LAPORAN KEUANGAN POKOK 1. Neraca PERUSAHAAN … fileCatatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan pokok. 4

LAPORAN KEUANGAN POKOK

1. Neraca

ASETNomor Per 31-12-2016 Per 31-12-2015 Nomor Per 31-12-2016 Per 31-12-2015

Catatan (Rp) (Rp) Catatan (Rp) (Rp)

I ASET LANCAR V KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Kas dan Setara Kas (4.1) 7.756.500.897,67 7.082.911.472,60 Hutang Usaha (4.9) 0,00 130.390.000,00 Piutang Usaha (4.2) 3.754.285.712,00 3.277.991.967,00 Hutang Non Usaha (4.10) 85.200.000,00 10.000,00 Penyisihan Piutang Usaha (4.2) (1.213.944.335,00) (1.081.265.690,00) Beban Yang Masih Harus Dibayar (4.11) 1.288.896.095,00 2.313.975.561,00 Piutang Usaha Bersih (4.2) 2.540.341.377,00 2.196.726.277,00 Hutang Pajak (4.12) 0,00 13.039.000,00 Pendapatan YMH Diterima (4.3) 4.731.613,00 0,00 Hutang Jangka Panjang Jatuh Tempo (4.13) 0,00 10.995.966.214,70 Persediaan (4.4) 1.289.496.849,65 1.425.238.250,06 Bunga dan Denda Jangka Panjang Jatuh Tempo(4.13) 0,00 8.796.174.683,33 Uang Muka (4.5) 0,00 0,00 Total Kewajiban Lancar 1.374.096.095,00 22.249.555.459,03 Beban Dibayar Dimuka (4.5) 48.983.000,00 13.120.000,00

Total Aset Lancar 11.640.053.737,32 10.717.995.999,66VI KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Hutang Pada Pemerintah Pusat (4.14) 0,00 115.951.593,07II ASET TETAP (4.6) Total Kewajiban Jangka Panjang 0,00 115.951.593,07

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

No. Uraian Uraian

PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM (PDAM) KABUPATEN LUMAJANG

PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015NERACA KOMPARATIF

No.

II ASET TETAP (4.6) Total Kewajiban Jangka Panjang 0,00 115.951.593,07 Tanah 1.544.730.000,00 1.455.280.000,00 Bangunan / Gedung 1.816.434.162,36 1.671.747.162,36 Instalasi Sumber Air 3.950.519.000,94 2.394.997.710,94 Instalasi Pompa Air 7.419.781.037,52 5.018.325.837,52 Instalasi Pengolahan Air 2.957.487.318,94 2.954.340.318,94 VII KEWAJIBAN LAIN-LAIN Instalasi Trans. dan Distribusi Air 46.438.142.538,44 38.414.710.621,77 Peralatan dan Perlengkapan 361.077.675,00 327.581.175,00 Hutang Dalam Proses Penghapusan (4.15) 0,00 13.033.481.350,29 Kendaraan / Alat Pengangkutan 1.065.723.950,00 1.026.003.950,00 Rupa-rupa Kewajiban Lainnya 0,00 0,00 Inventaris / Perabot Kantor 1.783.484.514,00 1.632.080.914,00 PAD 0,00 0,00 Aset Tidak Produktif 127.244.050,00 127.244.050,00 Pembinaan dan Pengendalian PDAM 0,00 0,00

Nilai Perolehan 67.464.624.247,20 55.022.311.740,53 Jasa Produksi 0,00 0,00Akumulasi Penyusutan (43.469.178.753,37) (38.821.461.062,57) Cadangan Sosial dan Pendidikan 0,00 0,00Nilai Buku Aset Tetap (4.6) 23.995.445.493,83 16.200.850.677,96 Total Kewajiban Lain-lain 0,00 13.033.481.350,29

Total Kewajiban 1.374.096.095,00 35.398.988.402,39III ASET DALAM PENYELESAIAN VIII EKUITAS

Modal : (4.16) Aset Tetap Dalam Penyelesaian (4.7) 193.720.000,00 94.781.000,00 Penyertaan Pemerintah Kab. Lumajang 46.236.500.088,75 6.305.450.218,88

Penyertaan Pemerintah Pusat 1.427.707.895,00 1.427.707.895,00Penyertaan Pemerintah Pusat YBDStatusnya 23.477.375.373,16 20.971.245.598,58Bantuan / Hibah 53.244.000,00 0,00 Cadangan Umum 0,00 0,00

IV ASET LAIN-LAIN (4.8) Sub Total Modal 71.194.827.356,91 28.704.403.712,46 Uang Muka Pemda 692.471.000,00 692.471.000,00 Laba (Rugi) Ditahan : (4.16) Uang Muka Tanah 15.500.000,00 15.500.000,00 Laba (Rugi) s.d Tahun Lalu (34.786.848.903,29) (30.530.402.854,88) Piutang Non Usaha 2.304.979.872,00 2.304.979.872,00 Laba (Rugi) Tahun Berjalan 1.060.095.554,53 (3.546.410.710,36)

Sub Total Laba (Rugi) Ditahan (33.726.753.348,76) (34.076.813.565,23)Total Aset Lain-Lain (4.8) 3.012.950.872,00 3.012.950.872,00 Total Ekuitas (4.16) 37.468.074.008,15 (5.372.409.852,77)

TOTAL ASET 38.842.170.103,15 30.026.578.549,62 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 38.842.170.103,15 30.026.578.549,62

3

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan pokok.

4

2. Laporan Laba - Rugi

Tahun 2016 Tahun 2015(Rp) (Rp)

I PENDAPATAN USAHA Penjualan Air (5.1) 18.682.937.335,00 17.459.400.535,00 Pendapatan Non Air (5.1) 1.325.830.302,84 1.058.793.011,00

Total Pendapatan Usaha 20.008.767.637,84 18.518.193.546,00

II BEBAN USAHA

Beban Pegawai (5.2) 8.340.347.913,00 7.751.303.685,00 Beban Pemakaian Bahan Bakar (5.2) 40.587.500,00 13.520.000,00 Beban Listrik (5.2) 3.260.094.971,00 3.428.446.475,00 Beban Pemakaian Bahan Pembantu (5.2) 7.290.000,00 30.000.000,00 Beban Pemeliharaan (5.2) 749.441.382,74 652.486.311,74 Beban Air Baku (5.2) 137.546.400,00 1.044.037.697,00 Beban Penyusutan (5.2) 4.526.293.915,80 3.329.737.196,02

PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM (PDAM) KABUPATEN LUMAJANGLAPORAN LABA - RUGI KOMPARATIF

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015

UraianNo. Catatan

Beban Penyusutan (5.2) 4.526.293.915,80 3.329.737.196,02 Beban Pinjaman (5.2) 0,00 3.971.732.029,28 Beban Penyisihan (5.2) 132.678.645,00 118.383.502,00 Beban Operasional Lainnya (5.2) 1.947.303.597,01 1.915.792.417,99

Total Beban Usaha 19.141.584.324,55 22.255.439.314,03 Laba (Rugi) Usaha 867.183.313,29 (3.737.245.768,03)

IV PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain (5.3) 197.994.741,24 195.745.057,67 Beban Lain-lain (5.4) 5.082.500,00 4.910.000,00 Total Pendapatan dan Beban Lain-lain 192.912.241,24 190.835.057,67 Laba (Rugi) Sebelum Pajak 1.060.095.554,53 (3.546.410.710,36) Pajak Penghasilan 0,00 0,00

Laba (Rugi) Setelah Pajak 1.060.095.554,53 (3.546.410.710,36)

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan pokok

4

3. Laporan Perubahan Ekuitas

PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM (PDAM) KABUPATEN LUMAJANGLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KOMPARATIF


Penyertaan Pemerintah Kab.

Lumajang

Penyertaan Pemerintah Pusat

Penyertaan Pemerintah YBD

StatusnyaBantuan / Hibah Cadangan

Umum Total Modal Laba Ditahan Total Ekuitas

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

Saldo per 31 Desember 2014 6.305.450.218,88 1.427.707.895,00 20.971.245.598,58 0,00 0,00 28.704.403.712,46 (32.199.401.121,66) (3.494.997.409,20)

Koreksi Laba (Rugi) tahun lalu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.668.998.266,78 1.668.998.266,78Koreksi Hibah Pemda Lumajang Tahun 2010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Pembagian Laba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Mutasi tahun 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (3.546.410.710,36) (3.546.410.710,36)


Uraian


Koreksi Laba (Rugi) tahun lalu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (710.035.338,06) (710.035.338,06)Pembagian Laba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Mutasi tahun 2016 39.931.049.869,87 0,00 2.506.129.774,58 53.244.000,00 0,00 42.490.423.644,45 1.060.095.554,53 43.550.519.198,98

Saldo per 31 Desember 2016 46.236.500.088,75 1.427.707.895,00 23.477.375.373,16 53.244.000,00 0,00 71.194.827.356,91 (33.726.753.348,76) 37.468.074.008,15


5

4. Laporan Arus Kas

Tahun 2016 Tahun 2015(Rp) (Rp)

I Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Laba (Rugi) Tahun Berjalan Setelah Pajak 1.060.095.554,53 (3.546.410.710,36) Penyesuaian : - Penyusutan Aset Tetap 4.647.717.690,80 1.600.658.929,38 - Penyisihan Piutang Usaha 132.678.645,00 118.383.502,00 - Koreksi Laba (Rugi) tahun lalu (710.035.338,06) 1.668.998.266,78

Arus Kas dari Aktivitas Operasi Sebelum Perubahan Modal 5.130.456.552,27 (158.370.012,19)

Perubahan Modal Kerja: - Kenaikan / Penurunan Piutang Usaha (476.293.745,00) (342.981.156,00) - Kenaikan / Penurunan Piutang Non Usaha (4.731.613,00) 2.304.979.872,00 - Kenaikan / Penurunan Persediaan 135.741.400,41 (226.565.664,18) - Kenaikan / Penurunan Uang Muka 0,00 707.971.000,00 - Kenaikan / Penurunan Beban DIbayar Dimuka (35.863.000,00) 20.970.000,00 - Kenaikan / Penurunan Beban Ditangguhkan 0,00 60.080.000,00 - Kenaikan / Penurunan Hutang Usaha (130.390.000,00) 102.425.000,00 - Kenaikan / Penurunan Hutang Non Usaha 85.190.000,00 (2.796.500,00) - Kenaikan / Penurunan Beban Yang Masih Harus Dibayar (1.025.079.466,00) 76.097.206,00

PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM (PDAM) KABUPATEN LUMAJANGLAPORAN ARUS KAS KOMPARATIF


No. Uraian

- Kenaikan / Penurunan Beban Yang Masih Harus Dibayar (1.025.079.466,00) 76.097.206,00 - Kenaikan / Penurunan Hutang Pajak (13.039.000,00) 13.039.000,00 - Kenaikan / Penurunan Hutang J.k Panjang Jatuh Tempo (10.995.966.214,70) 231.903.186,21 - Kenaikan / Penurunan Bunga, Denda Pinjaman Jk.Pjg (8.796.174.683,33) (9.061.749.321,01)

Total Perubahan Modal kerja (21.256.606.321,62) (6.116.627.376,98)Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (16.126.149.769,35) (6.274.997.389,17)

II Arus Kas dari Aktivitas Investasi Kenaikan / Penurunan Aset Tetap (12.442.312.506,67) (2.560.242.875,16) Kenaikan / Penurunan Aset Dalam Penyelesaian (98.939.000,00) (94.781.000,00) Kenaikan / Penurunan Aset Lain-lain 0,00 (3.012.950.872,00)

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (12.541.251.506,67) (5.667.974.747,16)

III Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

Kenaikan / Penurunan Hutang Jangka Panjang (115.951.593,07) (231.903.186,28) Kenaikan / Penurunan Hutang Dalam Proses Penghapusan (13.033.481.350,29) 13.033.481.350,29 Kenaikan / Penurunan Penyertaan Pemkab Lumajang 39.931.049.869,87 0,00 Kenaikan / Penurunan Penyertaan Pemerintah Pusat 0,00 0,00 Kenaikan / Penurunan Penyertaan Pemerintah YBDS 2.506.129.774,58 0,00 Kenaikan / Penurunan Bantuan ( Hibah ) 53.244.000,00 0,00 Kenaikan / Penurunan Cadangan Umum 0,00 0,00Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 29.340.990.701,09 12.801.578.164,01

IV Kenaikan / Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas 673.589.425,07 858.606.027,68V Kas dan Setara Kas Pada Awal Periode 7.082.911.472,60 6.224.305.444,92VI Kas dan Setara Kas Pada Akhir Periode 7.756.500.897,67 7.082.911.472,60

Terdiri dari : - Kas 24.633.705,36 46.078.336,52 - Bank (Giro) 7.731.867.192,31 7.036.833.136,08


6

Lampiran 1

1. Pajak Penghasilan Badan (Rp)

- Laba (rugi) tahun berjalan 1.060.095.554,53- Ditambah koreksi fiskal positif

- Beban Penyisihan Piutang 132.678.645,00- Beban Rapat dan Tamu 14.433.200,00- Bantuan dan Sumbangan 4.500.000,00 Total Koreksi Fiskal Positif 151.611.845,00Laba (Rugi) setelah koreksi fiskal positif 1.211.707.399,53

- Dikurangi koreksi fiskal negatif- Jasa Giro 170.303.341,24 Total koreksi fiskal negatif 170.303.341,24Laba (Rugi) kena pajak setelah koreksi fiskal 1.041.404.058,29

- Dikurangi kompensasi kerugian :- Laba (Rugi) Tahun 2011 (4.022.016.386,21)

TAHUN 2016

Pajak Penghasilan Badan tahun 2016 sesuai dengan ketentuan perpajakan yang berlakuadalah NIHIL dengan perhitungan sebagai berikut :

PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM (PDAM) KABUPATEN LUMAJANGINFORMASI PERPAJAKAN

- Laba (Rugi) Tahun 2011 (4.022.016.386,21)- Laba (Rugi) Tahun 2012 (2.140.609.357,85)- Laba (Rugi) Tahun 2013 (2.229.987.945,07)- Laba (Rugi) Tahun 2014 (1.379.411.469,28)- Laba (Rugi) Tahun 2015 (3.546.410.710,36)

Total Kompensasi Kerugian (13.318.435.868,77)

- Laba (Rugi) Kena Pajak setelah Kompensasi Kerugian (12.277.031.810,47)- Laba (Rugi) Kena Pajak setelah Kompensasi Kerugian Dibulatkan (12.277.031.000,00)

Laba (Rugi) kena pajak setelah kompensasi kerugian (12.277.031.000,00)Total Pajak Penghasilan Badan NIHIL

2. Pajak Lainnya

Pemungutan / penyetoran pajak lainnya tahun 2016.

- Saldo Awal 13.039.000,00- Pemungutan Pajak Tahun 2016

- PPN 0,00- PPh Pasal 21 31.757.979,00- PPh Pasal 23 0,00- PPh Pasal 4 Ayat 2 0,00Total Pemungutan 31.757.979,00

- Penyetoran Pajak Tahun 2016 44.796.979,00- Saldo Per 31 Desember 2016 0,00

3. Pajak Bumi dan Bangunan

Setoran Pajak Bumi dan Bangunan Tahun 2016 adalah sebesar : 186.831,00

Mutasi aset tetap tahun 2016 adalah sebagai berikut :

Saldo SaldoPer 31-12-2015 Penambahan Koreksi Pengurangan Per 31-12-2016

(Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.)A B C D E=A+B+C-D

Harga perolehanTanah 1.455.280.000,00 89.450.000,00 0,00 0,00 1.544.730.000,00Bangunan / Gedung 1.671.747.162,36 144.687.000,00 0,00 0,00 1.816.434.162,36Instalasi Sumber Air 2.394.997.710,94 1.555.521.290,00 0,00 0,00 3.950.519.000,94Instalasi Pompa Air 5.018.325.837,52 2.401.455.200,00 0,00 0,00 7.419.781.037,52Instalasi Pengolahan Air 2.954.340.318,94 3.147.000,00 0,00 0,00 2.957.487.318,94Instalasi Trans. dan Distribusi Air 38.414.710.621,77 8.023.431.916,67 0,00 0,00 46.438.142.538,44Peralatan dan Perlengkapan 327.581.175,00 33.496.500,00 0,00 0,00 361.077.675,00Kendaraan / Alat Pengangkutan 1.026.003.950,00 39.720.000,00 0,00 0,00 1.065.723.950,00Inventaris / Perabot Kantor 1.632.080.914,00 151.403.600,00 0,00 0,00 1.783.484.514,00Aset tidak produktif Inst. Pompa 127.244.050,00 127.244.050,00

Mutasi Tahun 2016Uraian

Jumlah Nilai Perolehan 55.022.311.740,53 12.442.312.506,67 0,00 67.464.624.247,20

Akumulasi PenyusutanBangunan / Gedung 777.959.172,18 0,00 104.904.548,74 0,00 882.863.720,92Instalasi Sumber Air 1.317.409.054,67 1.308.198.845,08 (821.553.095,20) 0,00 1.804.054.804,55Instalasi Pompa Air 3.641.183.800,04 0,00 911.195.726,45 0,00 4.552.379.526,49Instalasi Pengolahan Air 750.653.079,03 21.811.406,31 786.750,00 0,00 773.251.235,34Instalasi Trans. dan Distribusi Air 29.377.738.808,51 3.862.169.970,22 (930.028.073,64) 0,00 32.309.880.705,09Peralatan dan Perlengkapan 255.882.475,63 278.387.911,59 (249.638.426,24) 0,00 284.631.960,98Kendaraan / Alat Pengangkutan 1.016.069.556,00 0,00 26.425.624,00 0,00 1.042.495.180,00Inventaris / Perabot Kantor 1.557.321.067,50 0,00 135.056.503,50 0,00 1.692.377.571,00Aset tidak produktif Inst. Pompa 127.244.049,00 127.244.049,00

Jumlah Akumulasi Penyusustan 38.821.461.062,57 5.470.568.133,20 (822.850.442,40) 0,00 43.469.178.753,37Nilai Buku 16.200.850.677,96 23.995.445.493,83

5. Catatan Atas Laporan Keuangan

1).Umum

(1.1).Pendirian

(1.2).Perijinan

-

-

-

Perusahaan Daerah Air Minum ( PDAM ) Kabupaten Lumajang berdiri tahun 1975berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Daerah Tingkat II Lumajang Nomor 6 tahun 1975tanggal 18 September 1975 tentang Pendirian Perusahaan Daerah Air Minum KabupatenDaerah Tingkat II Lumajang.

Keputusan Bupati Lumajang Nomor : 821/129/427.61/2015 tanggal 30 April 2015 tentangpengangkatan Direktur Perusaahaan Daerah Air Minum Kabupaten Lumajang.

Peraturan Daerah Kabupaten Daerah Tingkat II Lumajang Nomor 6 tahun 1975 tanggal 18September 1975 tentang Pendirian Perusahaan Daerah Air Minum Kabupaten DaerahTingkat II Lumajang.

Keputusan Bupati Lumajang Nomor : 188.45/40/427.12/2014 tanggal 24 Januari 2014tentang Dewan Pengawas Perusahaan Daerah Air Minum Kabupaten Lumajang masajabatan 2014 - 2017.

-

- NPWP: 01.467.823.9-651.000

(1.3).Maksud dan Tujuan

(1.4).Susunan Pengurus

Susunan Organisasi dan Tata Kerja PDAM Kabupaten Lumajang tahun 2016 berdasarkanSurat Keputusan Direksi Perusahaan Daerah Air Minum Kabupaten Lumajang Nomor 241Tahun 2015 tanggal 19 Desember 2015 tentang Mutasi Pegawai Perusahaan Daerah AirMinum Kabupaten Lumajang, adalah sebagai berikut:

Surat Keputusan Direksi Perusahaan Daerah Air Minum Kabupaten Lumajang Nomor 241Tahun 2015 tanggal 19 Desember 2015 tentang Mutasi Pegawai Perusahaan Daerah AirMinum Kabupaten Lumajang.

Maksud dan Tujuan Perusahaan Daerah Air Minum Kabupaten Lumajang ialahmenyelenggarakan pelayanan air minum bagi seluruh rakyat secara adil, merata, terusmenerus serta memenuhi syarat-syarat kesehatan, tanpa meninggalkan prinsip-prinsipekonomi perusahaan berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Daerah Tingkat IILumajang Nomor 6 tahun 1975 tanggal 18 September 1975 tentang Pendirian PerusahaanDaerah Air Minum Kabupaten Daerah Tingkat II Lumajang.

jabatan 2014 - 2017.

7

- Direktur : Mochamad Sholeh, S.Sos- SPI : Hakimul Mashudi- Kepala Bagian Umum dan Keuangan : Rusmini- Kepala Bagian Teknik : Kamil- Kepala Sub.Bag Adm & Umum : Septavyanti, SH- Kepala Sub.Bag Keuangan : Arik Prawijiandari, SE- Kepala Sub.Bag Rekening : Neny Dyaning W- Kepala Sub.Bag Pelayanan & Pemasaran : Siti Misliyah- Kepala Seksi Produksi & Distribusi : Agus Sukarno- Kepala Seksi Pemeliharaan : Kamil- Kepala Seksi Perencanaan Teknik : Tulus Triwibowo, ST- Kepala Sub.Unit Layanan BNA Lumajang : Lukman Hakim, S Sos- Kepala Sub.Unit Layanan Sukodono : Setia Budi, SE- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Klakah : Hasan Edi Gandhi, SE- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Ranuyoso : Supriyadi- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Tempeh : Bambang Edy Sutjipto, ST- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Pasirian : Suntoko- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Senduro : Sutikno Edi Lukito- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Randuagung : Drs. Akh Suhartono- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Kedungjajang : Dudut Setiadji- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Tempursari : Hardig Wuriyanto- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Kunir : Hasan Samsudin- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Kunir : Hasan Samsudin- Kepala Sub.Unit Layanan IKK. Jatiroto : Drs. Akh Suhartono

(1.5).Susunan Dewan Pengawas

- Ketua : Muchamad Taufiq, SH, MH.(Merangkap anggota) (Unsur Dosen Widyagama Lumajang)

- Sekretaris : Sandhy Idhar Rosyadi, Amd.(Merangkap anggota) (Unsur Pemerintah Daerah)

- Anggota : Amin Bawazir, SH.(Unsur Masyarakat Pelanggan)

(1.6).Lokasi Perusahaan

- Kantor Pusat : JI. Basuki Rahmad No. 21- Kantor Unit Layanan BNA Lumajang : Jl. Seruji- Kantor Unit Layanan Sukodono : Jl. Sunandar Priyo Sudarmo

Kantor pusat Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Kabupaten Lumajang beralamatkan diJI. Basuki Rahmad No. 21 Lumajang 67316. Selain kantor pusat, Perusahaan Daerah AirMinum Kabupaten Lumajang memiliki 12 Kantor Unit Pelayanan.

Susunan Dewan Pengawas PDAM Kabupaten Lumajang tahun 2016 berdasarkanKeputusan Bupati Kabupaten Lumajang Nomor : 188.45/40/427.12/2014 tanggal 24 Januari2014, adalah sebagai berikut:

8

- Kantor Unit Layanan IKK. Klakah : Jl. Raya Klakah- Kantor Unit Layanan IKK. Ranuyoso : Jl. Raya Ranuyoso- Kantor Unit Layanan IKK. Tempeh : Jl. Raya Sukorejo Tempeh- Kantor Unit Layanan IKK. Pasirian : Jl. Raya Condro Pasirian- Kantor Unit Layanan IKK. Senduro : Jl. Raya Senduro- Kantor Unit Layanan IKK. Randuagung : Jl. Raya Ledok Randuagung- Kantor Unit Layanan IKK. Kedungjajang : Jl. Raya Grobogan Kedungjajang- Kantor Unit Layanan IKK. Tempursari : Jl. Raya Termpursari- Kantor Unit Layanan IKK. Kunir : Jl. Pahlawan Kunir- Kantor Unit Layanan IKK. Jatiroto : Jl. DR. Sutomo Jatiroto

2).Kebijakan Akuntansi

(2.1).Asumsi Dasar Akuntansi

Pokok-pokok atas kebijakan akuntansi yang diterapkan PDAM Kabupaten Lumajang tersebutmeliputi:

Kebijakan akuntansi Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Kabupaten Lumajang berpedomanpada Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP).

(2.1).Asumsi Dasar Akuntansi

(2.2).Pendapatan

-

Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentudisusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansimasing-masing akun tersebut.

Perusahaan diasumsikan akan terus melakukan kegiatan usaha secara berkesinambungan(going concern) dan dasar akuntansi yang digunakan dalam perhitungan hasil kegiatanusaha dan penentuan posisi keuangan perusahaan adalah metode akrual (accrual basis).

Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah matauang Rupiah (Rp). Laporan keuangan disajikan dalam angka rupiah penuh sehinggadilakukan pembulatan atas angka desimal dengan ketentuan diatas 0,5 dibulatkan ke atasdan sebaliknya.

Pendapatan usaha dan pendapatan di luar usaha diakui dan dicatat pada saat timbulnyatransaksi atau pada saat masa prestasi dinikmati, yaitu :

Pendapatan penjualan air diakui / dicatat serta dilaporkan setiap bulan berdasarkantagihan rekening air ke pelanggan yang diterbitkan untuk bulan yang bersangkutanwalaupun penerimaan uangnya direalisasikan kemudian, atau pada saat penerimaanuang untuk penjualan tunai.

9

-

-

-

-

-

(2.3).Beban

(2.4).Piutang

Pendapatan denda keterlambatan pembayaran tagihan rekening air dan dendalainnya diakui / dicatat pada saat diterima pembayaran denda.Penerimaan jasa meter dari pelanggan yang dimaksudkan untuk pemeliharaan meter airdiakui sebagai pendapatan air.

Pendapatan sambungan baru dan pendapatan penjualan non air lain diakui / dicatatsebagai pendapatan tahun berjalan, dengan ketentuan sebagai berikut :

Apabila pembayarannya dilakukan secara mengangsur, pendapatan diakui / dicatatpada saat ditandatangani kontrak sambungan baru;Apabila pembayarannya dilakukan secara tunai, pendapatan diakui / dicatat padasaat penerimaan uang.

Beban diakui, dicatat dan dilaporkan pada periode terjadinya beban (accrual basis).Beban diakui sebagai beban pada saat terjadi transaksi. Beban yang belum dilakukanpengeluaran dicatat dalam akun / pos beban yang masih harus dibayar, sedangkanbeban yang belum memberikan nilai prestasi dibukukan sebagai beban dibayar dimuka.

Piutang disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan nilai tunai yang dapat

- Sosial Umum : 1%- Sosial Khusus : 1%- Rumah Tangga A : 3%- Rumah Tangga B : 5%- Instansi Pemerintah : 2%- Niaga Kecil : 2%- Niaga Besar : 2%- Industri Kecil : 4%- Industri Besar : 0%- Tempat Ibadah : 2%

Piutang yang telah berumur di atas 2 (dua) tahun diklasifikasikan sebagai Piutang TakTertagih, dan telah dapat diusulkan penghapusannya kepada Dewan Pengawas PDAM.

Piutang disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan nilai tunai yang dapatdirealisasikan. Piutang usaha yang memiliki kemungkinan tidak tertagih dibuatkanpenyisihan dalam jumlah layak.

Besarnya penyisihan kerugian piutang ditentukan berdasarkan rata-rata piutang taktertagih untuk tiga tahun terakhir pada masing-masing kelompok pelanggan, sehinggadidapat hasil perhitungan penyisihan piutang air sebagai berikut:

10

(2.5).Persediaan

- Persediaan Bahan kimia, - Persediaan Bahan operasi lainnya. - Persediaan Bahan Instalasi (pipa-pipa, rupa-rupa suku cadang dan water meter)

Metode pencatatan terhadap persediaan bahan operasi menggunakan metode "PhysicalInventory Method", sedangkan persediaan bahan instalasi dan persediaan suku cadangmenggunakan metode "Perpetual Method".

Selisih penilaian antara harga perolehan dan taksiran harga jualnya dibukukan sebagaiKerugian Penurunan Nilai Persediaan dengan perkiraan lawan (kredit) Akumulasi PenurunanNilai Persediaan. Pos yang disebutkan terakhir ini disajikan sebagai pengurang terhadapharga perolehannya.

Persediaan adalah aset dalam bentuk bahan atau perlengkapan untuk digunakan dalamproses produksi, yang meliputi:

Dasar penilaian yang dianut terhadap kedua jenis persediaan tersebut pada saatpenyusunan neraca adalah dengan harga perolehan. Akan tetapi jika diantarapersediaan terdapat barang-barang yang rusak atau tidak dapat digunakan lagi agardinilai dengan taksiran harga jual yang layak atas barang tersebut.

(2.6).Aset Tetap

Aset tetap dicatat berdasarkan harga perolehan termasuk semua beban yang dikeluarkansampai dengan aset tetap tersebut siap digunakan (at cost), sedangkan aset tetap yangdibangun sendiri dicatat sebesar seluruh nilai bahan / peralatan yang digunakan, bebanpengerjaan serta beban umum lainnya yang terkait dengan pembangunan aset tersebut.

harga perolehannya.

Aset tetap disusutkan dengan metode saldo menurun ganda dengan tarif penyusutansebagai berikut :

Kebijakan aset tetap dan penyusutannya berdasarkan pada Peraturan Menteri KeuanganNomor 96/PMK.03/2009 tentang jenis jenis harta yang termasuk ke dalam kelompok hartaberwujud bukan bangunan untuk keperluan penyusutan.

Pembebanan pemakaian persediaan ke dalam pos beban dicatat dengan metode FIFO(First In First Out)

11

Masa Manfaat % Penyusutan Keterangan

I. Bukan Bangunan- Kelompok I < 4 tahun 50% Dari nilai buku- Kelompok II 4 - 8 tahun 25% Dari nilai buku- Kelompok III 8 - 16 tahun 12,5% Dari nilai buku- Kelompok IV > 16 tahun 10% Dari nilai buku

II. Bangunan- Permanen 20 tahun 5% Dari nilai perolehan- Tidak Permanen 10 tahun 10% Dari nilai perolehan

(2.7).Aset Tetap Dalam Penyelesaian

Kelompok Aset

Aset tetap dalam penyelesaian dicatat berdasarkan nilai perolehan dan semua bebanyang dikeluarkan untuk memperoleh / membangun aset tersebut yang diakui sesuaipersentase bobot penyelesaian akhir tahun.

Aset tetap dalam penyelesaian yang telah diselesaikan dan siap untuk dioperasikan

Pendapatan yang Ditangguhkan

Hutang / Kewajiban(2.9).

Hutang harus dinyatakan dengan Iengkap agar tergambar seluruh kewajiban perusahaanyang terutang pada akhir tahun. Semua kewajiban / hutang yang telah diketahui harusdicatat tanpa memperhatikan apakah jumlahnya sudah dapat ditentukan secara tepatatau tidak. Jika kewajiban yang telah terjadi belum dapat ditentukan secara pastijumlahnya maka dapat dilakukan dengan taksiran yang wajar.

Penghasilan yang diperoleh sekaligus untuk barang / jasa yang akan diserahkan melebihiperiode penerimaan atas pendapatan dibuku dalam pos Pendapatan yangDitangguhkan.

(2.8).

Hutang jangka panjang dicatat berdasarkan realisasi penarikan dana ditambah denganbunga masa tenggang yang tidak akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun mendatang.Kewajiban bunga atas hutang jangka panjang yang timbul selama masa tenggang yangtidak akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun mendatang dicatat dalam perkiraanBunga Masa Tenggang.

Aset tetap dalam penyelesaian yang telah diselesaikan dan siap untuk dioperasikandipindahkan dalam kelompok Aset Tetap.

12

-

- Dibayar dengan menggunakan dana yang telah disisihkan dari aset lancar.

(2.10). Pengeluaran Barang Modal dan Beban

Bagian yang akan dan telah jatuh tempo termasuk akan menjadi utang jangka panjangdan suatu perjanjian baru.

Batasan pengeluaran beban yang dikapitalisasi atau diperlakukan sebagai pengeluaranbarang modal adalah barang modal yang diperoleh untuk digunakan dalam rangkakegiatan usaha normal perusahaan dan mempunyai manfaat lebih dari 1 (satu) tahundengan batasan jumlah diatas Rp. 500,000.00 selain Sambungan Rumah.

Pengeluaran-pengeluaran untuk penggantian komponen-komponen mesin / instalasi yangbersifat pemeliharaan rutin, dibukukan sebagai beban. Akan tetapi bilaperbaikan/penggantian komponen yang dimaksud memberi tambahan masa dan/ataunilai manfaat dari aset tersebut dan nilainya melebihi Rp. 500.000,- (lima ratus ribu rupiah),maka dibukukan sebagai pengurang (debet) akumulasi penyusutan.

Bagian dari utang jangka panjang yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahunmendatang setelah tanggal neraca, termasuk yang telah jatuh tempo akan tetapi belumdilunasi, hares dipisahkan dari kelompok kewajiban jangka panjang dan disajikan sebagaiKewajiban Jangka Pendek kecuali jika:

(2.11). Imbalan Kerja

3).Kelangsungan Usaha (Going Concern)

Perusahaan telah melaksanakan pemberian imbalan kerja pada karyawannya berupa :Gaji dan tunjangan, cuti, pensiun yang dilakukan oleh DAPENMA Pamsi Jakarta, BPJSkesehatan dan BPJS Ketenagakerjaan yang terdiri dari : Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK),Jaminan Hari Tua (THT), Jaminan Kematian (JKM), Pesangon sesuai Peraturan Bupati Kab.Lumajang No. 38 tahun 2009 tentang kepegawaian PDAM Kab. Lumajang.

Sehubungan dengan hal tersebut, telah ada jaminan dari Bupati Lumajang selaku pemilik PDAMKabupaten Lumajang untuk mempertahankan kelangsungan hidup perusahaan sesuai SuratNomor : 690/151/409.502/2006 tanggal 12 Oktober 2006 telah menyatakan kesanggupannyauntuk membackup penuh operasional Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) KabupatenLumajang untuk mempertahankan kelangsungan usahanya.

maka dibukukan sebagai pengurang (debet) akumulasi penyusutan.

Laporan keuangan telah disusun dengan anggapan bahwa perusahaan akan melanjutkanusahanya secara berkelanjutan (going concern). Jumlah kerugian akumulatif sampai dengantahun 2016 sebesar Rp.-33.726.753.348,76 atau mencapai -47,37% dari jumlah modal yang telahditempatkan sebesar Rp.71.194.827.356,91.

13

4).Penjelasan Pos-pos Neraca Per 31-Des-2016 Per 31-Des-2015(Rp) (Rp)

Kas dan Setara Kas 7.756.500.897,67 7.082.911.472,60

- Kas Besar 24.633.705,36 46.078.336,52- Kas Kecil 0,00 0,00- BTN - 00000250 01 30 0000278 2.094.696.128,75 2.049.401.646,35- Bank Jatim - Rek 0091027062 1.170.209.729,92 999.930.061,72- BRI-Rek 0044-01-000597-302 205.128.242,00 73.612.878,00- BRI-Simpedes Rek 6331-01-011489-53-5 144.187.961,00 75.891.980,00- BRI Giro 000044.01.000652305 1.073.399.462,00 1.508.622.001,00- BNI Taplus Bisnis 345.218.632,00 340.975.905,00- BATARA Post 000100.56.01.57002606.6 856.954.560,80 1.064.568.623,51- Bank Jatim - Rek 0091303752 1.842.072.475,84 923.830.040,50

Total Kas dan Setara Kas 7.756.500.897,67 7.082.911.472,60

(4.1).

Jumlah tersebut merupakan saldo kas dan setara kas per 31 Desember 2016 dan 2015,masing-masing dapat dirinci sebagai berikut :

Piutang Usaha Bersih 2.540.341.377,00 2.196.726.277,00

- Piutang Usaha- Piutang Air 3.751.885.712,00 3.275.591.967,00- Piutang Non Air 2.400.000,00 2.400.000,00

Total Piutang Usaha 3.754.285.712,00 3.277.991.967,00

- Penyisihan Piutang Usaha- Piutang Air (1.213.944.335,00) (1.081.265.690,00)- Piutang Non Air 0,00 0,00

Total Penyisihan Piutang Usaha (1.213.944.335,00) (1.081.265.690,00)Piutang Usaha Bersih 2.540.341.377,00 2.196.726.277,00

Saldo kas dan setera kas tersebut telah sesuai dengan berita acara pemeriksaan kas danrekening giro didukung dengan rekonsiliasi bank akhir tahun.

(4.2).

Jumlah tersebut merupakan saldo piutang usaha bersih per 31 Desember 2016 dan 2015,masing-masing dapat dirinci sebagai berikut :

Berdasarkan kelompok pelanggan, piutang air dan non air beserta penyisihannya per 31Desember 2016 dapat dirinci sebagai berikut :

14

Tarif Total Piutang Total Penyisihan% (Rp.) (Rp)

Piutang Air :- Saldo Awal 1.081.265.690,00- Penghapusan 0,00- Sosial Umum 1% 37.393.433,00 505.509,00- Sosial Khusus 1% 71.177.430,00 1.015.090,00- Rumah Tangga A 3% 1.682.436.812,00 55.380.971,00- Rumah Tangga B 5% 1.379.667.630,00 64.134.260,00- Instansi Pemerintah 2% 352.833.237,00 7.508.472,00- Niaga Kecil 2% 145.346.345,00 2.436.368,00- Niaga Besar 2% 9.178.290,00 186.193,00- Industri Kecil 4% 8.836.380,00 314.783,00- Industri Besar 0% 0,00 0,00- Tempat Ibadah 2% 65.016.155,00 1.196.999,00

Total Piutang Air 3.751.885.712,00 1.213.944.335,00

Pendapatan YMH Diterima 4.731.613,00 0,00(4.3).

Uraian

- Pendapatan Yang Masih Harus Diterima 4.731.613,00 0,00

Jumlah Pendapatan YMH Diterima 4.731.613,00 0,00Total Piutang Non Usaha 4.731.613,00 0,00

Persediaan 1.289.496.849,65 1.425.238.250,06

- Persediaan Instalasi Pipa 1.289.496.849,65 1.182.733.650,06- Persediaan Meter Air 0,00 242.504.600,00

Total Persediaan 1.289.496.849,65 1.425.238.250,06

Jumlah tersebut merupakan saldo piutang non usaha berupa Pendapatan yang belumditerima bunga Bank Jatim per 31 Desember 2016 dan 2015, dengan rincian sebagaiberikut:

(4.4).

Jumlah tersebut merupakan saldo persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing dapat dirinci sebagai berikut :

15

Uang Muka 0,00 0,00

Beban Dibayar Dimuka 48.983.000,00 13.120.000,00

- Sewa Kantor Unit Tempursari 4.250.000,00 8.500.000,00- Sewa Kantor Unit Ranuyoso 4.000.000,00 0,00- Sewa Kantor Unit Senduro 0,00 0,00- Sewa Kantor Unit Jatiroto 5.000.000,00 0,00- Sewa Kantor Unit Randuagung 7.500.000,00 1.500.000,00- Sewa Rumah Dinas Direktur 28.233.000,00 3.120.000,00

Total Beban Dibayar Dimuka 48.983.000,00 13.120.000,00

Aset Tetap 23.995.445.493,83 16.200.850.677,96

(4.5).

(4.6).

(4.5).

Jumlah tersebut merupakan nilai buku aset tetap per 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing dapat dirinci sebagai berikut:

Jumlah tersebut merupakan saldo beban dibayar dimuka 31 Desember 2016 dan 2015,dengan rincian sebagai berikut:

- Harga Perolehan 67.464.624.247,20 55.022.311.740,53- Akumulasi Penyusutan (43.469.178.753,37) (38.821.461.062,57)

Nilai Buku 23.995.445.493,83 16.200.850.677,96

Mutasi aset tetap tahun 2016 adalah sebagai berikut :Saldo

Per 31-12-2015 Penambahan Koreksi(Rp.) (Rp.)

A BHarga perolehanTanah 1.455.280.000,00 89.450.000,00Bangunan / Gedung 1.671.747.162,36 144.687.000,00Instalasi Sumber Air 2.394.997.710,94 1.555.521.290,00Instalasi Pompa Air 5.018.325.837,52 2.401.455.200,00Instalasi Pengolahan Air 2.954.340.318,94 3.147.000,00Instalasi Trans. dan Distribusi Air 38.414.710.621,77 8.023.431.916,67Peralatan dan Perlengkapan 327.581.175,00 33.496.500,00Kendaraan / Alat Pengangkutan 1.026.003.950,00 39.720.000,00Inventaris / Perabot Kantor 1.632.080.914,00 151.403.600,00Aset tidak produktif Inst. Pompa 127.244.050,00

Jumlah Nilai Perolehan 55.022.311.740,53 12.442.312.506,67

Akumulasi PenyusutanBangunan / Gedung 777.959.172,18 0,00 104.904.548,74Instalasi Sumber Air 1.317.409.054,67 1.308.198.845,08 (821.553.095,20)Instalasi Pompa Air 3.641.183.800,04 0,00 911.195.726,45Instalasi Pengolahan Air 750.653.079,03 21.811.406,31Instalasi Trans. dan Distribusi Air 29.377.738.808,51 3.862.169.970,22 (930.028.073,64)Peralatan dan Perlengkapan 255.882.475,63 278.387.911,59 (249.638.426,24)Kendaraan / Alat Pengangkutan 1.016.069.556,00 0,00 26.425.624,00Inventaris / Perabot Kantor 1.557.321.067,50 0,00 135.056.503,50Aset tidak produktif Inst. Pompa 127.244.049,00

Jumlah Akumulasi Penyusustan 38.821.461.062,57 5.470.568.133,20 (822.850.442,40)Nilai Buku 16.200.850.677,96

Mutasi Tahun 2016Uraian

16

Mutasi aset tetap tahun 2015 adalah sebagai berikut :

- Beban Penyusutan Bangunan / Gedung 104.904.548,74 82.708.519,55- Beban Penyusutan Instalasi Sumber Air 486.645.749,88 484.642.025,32

Penambahan beban penyusutan tahun 2016 dan 2015, masing-masing dibebankan pada:

SaldoPer 31-12-2014 Penambahan Koreksi

(Rp.) (Rp.) (Rp.)A B

Harga perolehanTanah 1.333.980.000,00 121.300.000,00Bangunan / Gedung 1.443.669.662,36 228.077.500,00Instalasi Sumber Air 2.367.107.710,94 27.890.000,00Instalasi Pompa Air 4.780.758.587,52 237.567.250,00Instalasi Pengolahan Air 2.942.913.318,94 11.427.000,00Instalasi Trans. dan Distribusi Air 36.634.848.696,61 1.779.861.925,16Peralatan dan Perlengkapan 242.195.675,00 8.248.000,00 77.137.500,00Kendaraan / Alat Pengangkutan 1.026.003.950,00 0,00Inventaris / Perabot Kantor 1.563.347.214,00 68.733.700,00Aset tidak produktif Inst. Pompa 127.244.050,00

Jumlah Nilai Perolehan 52.462.068.865,37 2.483.105.375,16 77.137.500,00

Akumulasi PenyusutanBangunan / Gedung 695.250.652,63 85.991.326,66 (3.282.807,11)Instalasi Sumber Air 832.767.029,35 178.431.309,81 306.210.715,51Instalasi Pompa Air 3.692.157.992,90 232.492.526,42 (283.466.719,28)Instalasi Pengolahan Air 1.541.381.493,99 170.850.417,12 (961.578.832,08)Instalasi Trans. dan Distribusi Air 27.660.770.048,12 2.612.157.481,77 (895.188.721,38)Peralatan dan Perlengkapan 237.500.233,70 8.198.024,43 10.184.217,50Kendaraan / Alat Pengangkutan 949.604.560,00 66.464.996,00Inventaris / Perabot Kantor 1.484.126.073,50 126.941.422,50 (53.746.428,50)Aset tidak produktif Inst. Pompa 127.244.049,00

Jumlah Akumulasi Penyusustan 37.220.802.133,19 3.481.527.504,71 (1.880.868.575,33)Nilai Buku 15.241.266.732,18

UraianMutasi Tahun 2015

- Beban Penyusutan Instalasi Sumber Air 486.645.749,88 484.642.025,32- Beban Penyusutan Instalasi Pompa Air 911.195.726,45 (50.974.192,86)- Beban Penyusutan Instalasi Pengolahan Air 22.598.156,31 (790.728.414,96)- Beban Penyusutan Instalasi Trans. & Dist 2.932.141.896,58 1.716.968.760,39- Beban Peny. Peralatan & Perlengkapan 28.749.485,35 18.382.241,93- Beban Peny. Kendaraan/Alat Pengangkutan 26.425.624,00 66.464.996,00- Beban Peny. Inventaris / Perabot Kantor 135.056.503,50 73.194.994,00

Total Beban Penyusutan 4.647.717.690,80 1.600.658.929,38

Aset Dalam Penyelesaian 193.720.000,00 94.781.000,00

- 44.902.000,00 44.902.000,00

- 49.879.000,00 49.879.000,00

-48.972.000,00 0,00

-49.967.000,00 0,00

Total Aset Dalam Penyelesaian 193.720.000,00 94.781.000,00

perencanaan pengembangan SPAM IKKSukodono ( DED)

perencanaan pengembangan SPAM IKKPasirian ( DED)

Perencanaan pengadaan pembangunan IPAIreng-Ireng Kec. Senduro( DED)perencanaan pengembangan SPAM IKKSumber suko dan Padang ( DED)

(4.7).

Jumlah tersebut merupakan aset dalam penyelesaian per 31 Desember 2016 dan 2015masing-masing dapat dirinci sebagai berikut :

17

Aset Lain - Lain 3.012.950.872,00 3.012.950.872,00

- Uang Muka kepada Pemda Kab. Lumajang 692.471.000,00 692.471.000,00- Uang Muka Tanah di Kec.Tempursari Th 2004 15.500.000,00 15.500.000,00- Piutang Non Usaha :

- Piutang Drs. Ec. Mujiono, MM 2.235.000.000,00 2.235.000.000,00(Mantan Direktur PDAM)

- Piutang Pegawai Nur zubaedah 69.979.872,00 69.979.872,00Total Aset Lain - Lain 3.012.950.872,00 3.012.950.872,00

-

-

Jumlah tersebut merupakan Aset Lain-Lain per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masingdapat dirinci sebagai berikut :

Uang Muka Kepada Pemda Kab. Lumajang merupakan akumulasi saldo Uang MukaBagian Laba yang telah disetorkan kepada Pemda Kab. Lumajang per 31 Desember2015 dan tidak terdapat mutasi sejak 31 Desember 2001.

Saldo Uang Muka atas pembelian tanah di Kecamatan Tempursari pada tahun 2004yang dilakukan oleh Mantan Direktur PDAM (Drs. Ec. Mudjiono).

(4.8).

-

-

Hutang Usaha 0,00 130.390.000,00

- PT. Aneka Adhilogam 0,00 42.030.000,00- PT. Anugerah Tirta Sukses 0,00 56.800.000,00- CV. Dinar Abadi 0,00 31.560.000,00

Saldo Hutang Usaha 0,00 130.390.000,00

Hutang Non Usaha 85.200.000,00 10.000,00

(4.9).

Jumlah tersebut merupakan saldo hutang usaha per 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing dapat dirinci sebagai berikut :

Piutang atas nama mantan Direktur Utama sebesar Rp. 2.235.000.000,- merupakanpengalihan kerugian yang diakibatkan adanya penyalah gunaan keuangan perusahaansejak tahun 2005 sampai dengan tahun 2008 yang dilakukan oleh mantan Direktur PDAMKabupaten Lumajang (Drs. Ec Mujiono, MM) sesuai dengan Putusan Pengadilan NegeriLumajang Nomor : 734/Pid.B/2008/PN.Lmj, tanggal 5 Maret 2009.

(4.10).

Jumlah tersebut merupakan saldo hutang non usaha per 31 Desember 2016 dan 2015,masing-masing dapat dirinci sebagai berikut:

Piutang Pegawai atas nama Sdr. NurZubaedah sebesar Rp. 69.979.872,- akibat adanyatindakan pemakaian kas secara langsung pada IKK Pasirian.

18

- PT. Aneka Adhilogam 0,00 5.000,00- PT. Anugerah Tirta Sukses 0,00 5.000,00-

85.200.000,00 0,00Total Hutang Non Usaha 85.200.000,00 10.000,00

Beban yang Masih Harus Dibayar 1.288.896.095,00 2.313.975.561,00

- Biaya Listrik 300.358.258,00 271.621.745,00- Biaya Telepon 12.106.084,00 12.269.359,00- Defisit Dapenma 737.931.753,00 1.937.931.753,00- Iuran Pensiun Dapenma 238.500.000,00 0,00- Pesangon Drs H Tamrin HS 0,00 92.152.704,00

Total Beban yang Masih Harus Dibayar 1.288.896.095,00 2.313.975.561,00

Hutang Non Usaha Lainnya (sertifikasi tanahRanuyoso, Klakah, K.Jajang, Pasirian)

(4.11).

Jumlah tersebut merupakan beban yang masih harus dibayar per 31 Desember 2016 dan2015, masing-masing dapat dirinci sebagai berikut:

Hutang Pajak 0,00 13.039.000,00

- Hutang PPh Badan 0,00 0,00- PPN 0,00 13.039.000,00

Total Hutang Pajak 0,00 13.039.000,00

Hutang Jangka Panjang Jatuh Tempo 0,00 19.792.140.898,03

- Hutang Pokok- Pinjaman No: SLA-1038/DP3/1998 0,00 2.898.789.828,45- Pinjaman No: RDA-208/DP3/1994 0,00 5.326.678.000,04- Pinjaman No: RDA.P5-131/DP3/1993 0,00 2.538.595.200,00

Total Hutang Pokok 0,00 10.764.063.028,49

(4.13).

(4.12).

Jumlah tersebut merupakan hutang jangka panjang jatuh tempo per 31 Desember 2016dan 2015 yang merupakan pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia kepada PDAMKabupaten Lumajang, sesuai Surat Perjanjian Pinjaman antara Pemerintah RepublikIndonesia dengan PDAM Kabupaten Lumajang Nomor : RDA.P5-131/DP3/1993, Nomor :RDA-208/DP3/1994 dan Nomor : SLA-1038/DP3/1998 dengan rincian sebagai berikut:

Jumlah tersebut merupakan hutang pajak per 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masingdapat dirinci sebagai berikut:

19

- Hutang Pokok Jatuh Tempo- Pinjaman No: SLA-1038/DP3/1998 0,00 231.903.186,21- Pinjaman No: RDA-208/DP3/1994 0,00 0,00- Pinjaman No: RDA.P5-131/DP3/1993 0,00 0,00

Total Hutang Pokok 0,00 231.903.186,21Total Hutang Pokok Jatuh Tempo 0,00 10.995.966.214,70

- Hutang Non Pokok (Beban Bunga & denda Pinjaman)- Bunga & Denda Pinjaman No: SLA-1038/DP3/1998 0,00 3.489.977.412,43- Bunga & Denda Pinjaman No: RDA-208/DP3/1994 0,00 3.316.378.429,53- Bunga & Denda Pinjaman No:RDA.P5-131/DP3/1993 0,00 1.989.818.841,37

Total Bunga & Denda Pinjaman 0,00 8.796.174.683,33Total Hutang Jangka Panjang Jatuh Tempo 0,00 19.792.140.898,03

Pinjaman pada Pemerintah Pusat 0,00 115.951.593,07

Jumlah tersebut merupakan saldo hutang pada Pemerintah Pusat yang belum jatuh tempoper 31 Desember 2016 dan 2015 yang merupakan pinjaman dari Pemerintah RepublikIndonesia kepada PDAM Kabupaten Lumajang, sesuai Surat Perjanjian Pinjaman antaraPemerintah Republik Indonesia dengan PDAM Kabupaten Lumajang Nomor : RDA.P5-131/DP3/1993, Nomor : RDA-208/DP3/1994 dan Nomor : SLA-1038/DP3/1998, dengan rinciansebagai berikut:

(4.14).

Hutang Pokok Belum Jatuh Tempo- Pinjaman No: SLA-1038/DP3/1998 0,00 115.951.593,07- Pinjaman No: RDA-208/DP3/1994 0,00 0,00- Pinjaman No: RDA.P5-131/DP3/1993 0,00 0,00Total Hutang pada Pemerintah Pusat 0,00 115.951.593,07

Hutang Dalam Proses Penghapusan 0,00 13.033.481.350,29

- Bunga & Denda Pinjaman No: SLA-1038/DP3/1998 0,00 3.526.112.444,53- Bunga & Denda Pinjaman No: RDA-208/DP3/1994 0,00 6.103.304.671,72- Bunga & Denda Pinjaman No:RDA.P5-131/DP3/1993 0,00 3.404.064.234,04

Total Hutang Dalam Proses Penghapusan 0,00 13.033.481.350,29

(4.15).

Jumlah tersebut merupakan Hutang Dalam Proses Penghapusan per 31 Desember 2016dan 2015 sesuai Surat Perjanjian Pinjaman antara Pemerintah Republik Indonesia denganPDAM Kabupaten Lumajang Nomor : RDA.P5-131/DP3/1993, Nomor : RDA-208/DP3/1994dan Nomor : SLA-1038/DP3/1998. Pinjaman Non Pokok Jatuh Tempo (Bunga dan DendaPinjaman) :

sebagai berikut:

20

Ekuitas 37.468.074.008,15 (5.372.409.852,77)

- Modal :- Penyertaan Pemerintah Kab. Lumajang 46.236.500.088,75 6.305.450.218,88- Penyertaan Pemerintah Pusat 1.427.707.895,00 1.427.707.895,00-

23.477.375.373,16 20.971.245.598,58- Bantuan / Hibah 53.244.000,00 0,00- Cadangan

Total Modal 71.194.827.356,91 28.704.403.712,46

- Laba (Rugi) Ditahan :- Laba (Rugi) s.d Tahun Lalu (34.786.848.903,29) (30.530.402.854,88)- Laba (Rugi) Tahun Berjalan 1.060.095.554,53 (3.546.410.710,36)

Total Laba (Rugi) Ditahan (33.726.753.348,76) (34.076.813.565,23)Total Ekuitas 37.468.074.008,15 (5.372.409.852,77)

(4.16).

Jumlah tersebut merupakan nilai ekuitas PDAM Kabupaten Lumajang per 31 Desember2016 dan 2015, masing-masing dapat dirinci sebagai berikut:

Penyertaan Pemerintah Kabupaten Lumajang per 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing dapat dirinci sebagai berikut:

Penyertaan Pemerintah Pusat yang BelumDitentukan Statusnya

- Nilai aset Eks Jaman Belanda 339.076.107,00 339.076.107,00- Nilai aset Eks SAM Pedesaan 127.216.615,00 127.216.615,00- Nilai aset Eks DIPA Tk II 122.850.500,00 122.850.500,00- Nilai aset Eks P3KT 23.250.000,00 23.250.000,00- Nilai aset Eks PD-PKT 18.032.500,00 18.032.500,00- Nilai aset berupa Tanah 798.545.000,00 798.545.000,00- Nilai aset berupa Kendaraan/Truk 3.000.000,00 3.000.000,00- Nilai aset berupa Instalasi Air 578.650.000,00 578.650.000,00- Penyertaan PEMDA Kab. Lumajang 1.800.000.000,00 1.800.000.000,00- Penyertaan PEMDA Kab. Lumajang 2.494.829.496,88 2.494.829.496,88- Penyertaan PEMDA Kab. Lumajang 2015 6.589.241.525,42 0,00- Penyertaan PEMDA Kab. Lumajang 2016 33.341.808.344,45 0,00

Total Penyertaan Pemerintah Kab. Lumajang 46.236.500.088,75 6.305.450.218,88

masing dapat dirinci sebagai berikut:

21

- Penyertaaan tahun 1977 112.487.210,00 112.487.210,00- Penyertaaan tahun 1978 146.496.000,00 146.496.000,00- Penyertaaan tahun 1979 109.809.000,00 109.809.000,00- Penyertaaan tahun 1980 517.602.000,00 517.602.000,00- Penyertaaan tahun 1981 173.377.860,00 173.377.860,00- Penyertaaan tahun 1982 265.524.000,00 265.524.000,00- Penyertaaan tahun 1983 76.380.000,00 76.380.000,00- Penyertaaan tahun 1985 26.031.825,00 26.031.825,00

Total Penyertaan Pemerintah Pusat 1.427.707.895,00 1.427.707.895,00

- Penyerahan tahun 1991 98.556.221,10 98.556.221,10- Penyerahan tahun 1994 50.580.350,00 50.580.350,00- Penyerahan tahun 1996 1.507.039.024,00 1.507.039.024,00- Penyerahan tahun 1997 86.678.430,00 86.678.430,00- Penyerahan tahun 1999 1.940.625.561,00 1.940.625.561,00- Penyerahan tahun 2000 2.082.485.864,00 2.082.485.864,00

Penyertaan Pemerintah Pusat per 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing dapat dirincisebagai berikut:

Penyertaan Pemerintah Pusat Yang Belum Ditentukan Statusnya 31 Desember 2016 dan2015.

- Penyerahan tahun 2000 2.082.485.864,00 2.082.485.864,00- Penyerahan tahun 2009 867.039.584,00 867.039.584,00- Penambahan Tahun 2011 6.366.264.960,00 6.366.264.960,00- Instalasi Trans.&Dist. Koreksi atas Audit 2010 25.650.179,06 25.650.179,06- Penyertaan PEMDA Kab. Lumajang 0,00 6.589.241.525,42- Penyerahan tahun 2014 1.303.839.900,00 1.303.839.900,00- 0,00 53.244.000,00

- 9.148.615.300,00 0,00

Total Penyertaan Pemerintah Pusat YBDS 23.477.375.373,16 20.971.245.598,58

Bantuan dari Bank Tabungan Negara berupaInventaris dan Prasarana OperasionalPenyertaan bantuan sarana air minum sesuaiBerita Acara Serah Terima nomor01.7/BAST/PK-PAM-JT/2014 tanggal 30Desember 2014 dan nomor03/BAST/PAMS.JT/2015 tanggal 30 Desember2015.

22

Bantuan / Hibah 31 Desember 2016 dan 2015.

-

53.244.000,00 0,00

Total Bantuan / Hibah 53.244.000,00 0,00

Bantuan dari Bank Tabungan Negara berupaInventaris dan Prasarana Operasional sesuaiperjanjian kerjasama antara PT.BTN (persero)Tbk kantor cabang Malang denga PDAMKab. Lumajang tentang programpengembangan operasional nomor49/PKS/MLG.I/X/2014 dan nomor900/536/427.81/2014 tanggal 15 Oktober 2014.

23

5).Penjelasan Pos-pos Laba - Rugi Tahun 2016 Tahun 2015(Rp) (Rp)

(5.1).Pendapatan Usaha 20.008.767.637,84 18.518.193.546,00

- Penjualan Air 18.682.937.335,00 17.459.400.535,00- Pendapatan Non Air 1.325.830.302,84 1.058.793.011,00

Total Pendapatan Usaha 20.008.767.637,84 18.518.193.546,00

- Harga Air 16.317.222.335,00 15.155.009.885,00- Jasa Administrasi 2.323.305.000,00 2.256.898.000,00- Droping Air 42.410.000,00 47.492.650,00

Total Penjualan Air 18.682.937.335,00 17.459.400.535,00

- Pendapatan Sambungan Baru 719.528.000,00 564.821.000,00- Pendapatan Sewa Instalasi 0,00 0,00

Penjualan air tahun 2016 dan 2015 terdiri dari:

Jumlah tersebut merupakan pendapatan usaha tahun 2016 dan 2015, yang terdiri dari:

Pendapatan non air tahun 2016 dan 2015 terdiri dari:

- Pendapatan Sewa Instalasi 0,00 0,00- Pendapatan Pemeriksaan Air Lab 0,00 0,00- Pendapatan Penyambungan Kembali 0,00 0,00- Pendapatan Denda 576.857.141,00 469.911.509,00- Pendapatan pendaftaran 5.360.000,00 5.230.000,00- Pendapatan Klasifikasi 1.000.000,00 1.000.000,00- Pendapatan penggantian Pipa Persil 0,00 0,00- Pendapatan balik nama 3.800.000,00 17.830.502,00- Pendapatan buka segel 7.300.000,00 0,00- Pendapatan penggantian stop kran air 0,00 0,00- Pendapatan Non Air Lainnya 11.985.161,84 0,00

Total Pendapatan Non Air 1.325.830.302,84 1.058.793.011,00

(5.2).Beban Usaha 19.141.584.324,55 22.255.439.314,03

- Beban Pegawai- Beban Pegawai Sumber dan Perpompaan 376.267.613,00 371.085.117,00- Beban Pegawai Pengolahan Air 49.554.600,00 45.780.990,00- Beban Pegawai Transmisi & Distribusi 1.790.423.379,00 1.769.913.920,00- Gaji Pegawai Umum & Adm 2.601.143.449,00 2.444.994.877,00- Gaji Direksi 127.041.458,00 88.950.074,00

Jumlah tersebut merupakan beban usaha tahun 2016 dan 2015, yang terdiri dari:

24

- Tunjangan Direksi 24.300.000,00 17.760.000,00- Tunjangan 436.754.979,00 430.288.457,00- Iuran Pensiun (DAPENMA) 1.990.805.915,00 1.669.001.912,00- Lembur 14.458.000,00 8.990.000,00- Incentive / Kesejahteraan Karyawan 379.133.500,00 337.478.625,00- Pembinaan Karyawan & Pakaian Dinas 60.150.000,00 59.500.625,00- Bantuan & Sumbangan 4.500.000,00 6.000.000,00- Pendidikan dan Latihan 113.397.000,00 94.486.040,00- Rupa-rupa Beban Pegawai 372.418.020,00 407.073.048,00

Total Beban Pegawai 8.340.347.913,00 7.751.303.685,00

- Beban Pemakaian Bahan Bakar- Beban Bahan Bakar Sumber & Pompa 40.587.500,00 13.520.000,00

Total Beban Pemakaian Bahan Bakar 40.587.500,00 13.520.000,00

- Beban Listrik- Beban Listrik PLN Sumber & Pompa 3.244.399.744,00 3.413.507.107,00- Beban Listrik PLN Umum & Adm 15.695.227,00 14.939.368,00

Total Beban Listrik 3.260.094.971,00 3.428.446.475,00

- Beban Pemakaian Bahan Kimia- Pemakaian Bahan Kimia Pengolahan 7.290.000,00 30.000.000,00- Pemakaian Bahan Kimia Pengolahan 7.290.000,00 30.000.000,00

Total Beban Pemakaian Bahan Kimia 7.290.000,00 30.000.000,00

- Beban Pemeliharaan- Beban Pemeliharaan Sumber dan Pompa

- Pemel. Bangunan & Penyem. Tanah 19.544.500,00 2.380.000,00- Pemeliharaan Pengumpulan & Reservoir 7.766.000,00 0,00- Pemeliharaan Mata Air dan Saluran 13.695.000,00 18.158.000,00- Pemeliharaan Sumur-sumur 0,00 0,00- Pemeliharaan Pipa Induk 0,00 0,00- Pemeliharaan Alat Perpompaan 59.807.000,00 102.258.000,00- Pemeliharaan Instalasi Sumber Lainnya 19.904.000,00 10.778.000,00- Rupa-Rupa Biaya Pemel. Operasi Sumber 1.870.000,00 16.084.500,00

0,00Total Beban Pemel. Sumber & Pompa 122.586.500,00 149.658.500,00

- Beban Pemeliharaan Pengolahan Air- Pemeliharaan Inst. Pengolahan Lainnya 56.772.500,00 36.919.000,00

0,00Total Beban Pemeliharaan Pengolahan Air 56.772.500,00 36.919.000,00

25

- Beban Pemeliharaan Transmisi dan Distr.- Pemeliharaan Pipa Transmisi 313.174.245,74 306.440.730,74- Pemeliharaan Pipa Dinas 0,00 0,00- Pemeliharaan Water Meter 12.369.500,00 13.262.500,00- Pemeliharaan transmisi & distribusi lainnya 28.125.000,00 5.768.500,00

0,00

Total Beban Pemeliharaan Transmisi & Distr. 353.668.745,74 325.471.730,74

- Beban Pemeliharaan Umum dan Adm.- Pemeliharaan Inventaris Kantor 30.490.500,00 27.697.600,00- Pemeliharaan Kendaraan 103.783.637,00 89.140.481,00- Pemeliharaan Bangunan 74.834.500,00 20.961.000,00- Pemeliharaan Instalasi 3.870.000,00 1.788.000,00- Pemeliharaan Taman dan Lapangan 3.435.000,00 850.000,00- pemel. Rupa-Rupa Operasi umum & adm 0,00 0,00

Total Beban Pemeliharaan Umum dan Adm. 216.413.637,00 140.437.081,00Total Beban Pemeliharaan 749.441.382,74 652.486.311,74

- Beban Air Baku- Retribusi Air Baku 137.546.400,00 1.044.037.697,00- Retribusi Air Baku 137.546.400,00 1.044.037.697,00

Total Beban Air Baku 137.546.400,00 1.044.037.697,00

- Beban Penyusutan- Beban Penyusutan Bangunan / Gedung 104.904.548,74 97.670.199,74- Beban Penyusutan Instalasi Sumber Air 486.645.749,88 138.153.415,44- Beban Penyusutan Instalasi Pompa Air 789.771.951,45 279.778.819,21- Beban Penyusutan Inst. Pengolahan Air 22.598.156,31 30.609.859,78- Beban Penyusutan Instalasi Trans. & Dist. Air 2.932.141.896,58 2.583.909.283,92- Beban Peny. Peralatan dan Perlengkapan 28.749.485,35 16.753.211,93- Beban Peny. Kendaraan/Alat Pengangkut 26.425.624,00 66.464.996,00- Beban Peny. Inventaris / Perabot Kantor 135.056.503,50 116.397.410,00

Total Beban Penyusutan 4.526.293.915,80 3.329.737.196,02

- Beban Pinjaman- Bunga Pinjaman 0,00 3.971.732.029,28- Denda Bunga 0,00 0,00

Total Beban Pinjaman 0,00 3.971.732.029,28

- Beban Penyisihan Piutang- Beban penyisihan piutang rekening Air 132.678.645,00 118.383.502,00

Jumlah Beban Penyisihan Piutang 132.678.645,00 118.383.502,00

26

- Beban Operasional Lainnya- Beban Kantor

- Beban Alat Tulis Kantor dan Cetakan 46.674.280,00 40.749.685,00- Barang-barang Cetakan 12.783.500,00 12.391.250,00- Perlengkapan Komputer 10.212.000,00 2.822.000,00- Beban Telepon. Telex, Telegram 148.674.580,00 148.158.065,00- Beban Rapat dan Tamu 14.433.200,00 27.072.750,00- Benda Pos dan Materai 1.710.000,00 1.534.000,00- Beban Listrik/Penerangan 0,00 0,00- Beban Cleaning Service 65.150.000,00 38.400.000,00- Rupa-rupa beban kantor lainnya 7.849.575,00 2.702.659,00Total Beban Kantor 307.487.135,00 273.830.409,00

- Beban Hubungan Langganan- Beban Pengawasan Meter 0,00 0,00- Beban Pembacaan Meter 0,00 0,00- Beban Penagihan Rekening Air 42.365.840,00 60.372.478,00- Beban Cetakan Pelanggan 0,00 0,00- Beban Pencetakan Formulir Rekening 16.375.000,00 31.995.500,00- Beban Pengolahan/Penerbitan Rekening 0,00 0,00- Beban Promosi 5.382.500,00 500.000,00- Beban Promosi 5.382.500,00 500.000,00- Rupa-rupa Beban Hub. Langganan 86.729.800,00 136.851.000,00Total Beban Hub. Langganan 150.853.140,00 229.718.978,00

- Beban Penelitian dan Pengembangan- Beban Survey dan Penelitian 900.000,00 1.250.000,00- Beban Perencanaan Teknik 0,00 0,00- Beban Perencanaan Bid. Usaha & Keu. 0,00 0,00- Beban Perencanaan Komputerisasi 0,00 0,00- Rupa-rupa Beban Penelitian & Pengemb. 0,00 0,00Total Beban Penelitian & Pengembangan 900.000,00 1.250.000,00

- Rupa-rupa Beban Umum- Beban Iuran Anggota Perpamsi 4.060.200,00 14.640.000,00- Beban Berlangganan Media cetak 2.073.328,00 1.895.000,00- Beban Berlangganan Media elektronik 2.335.000,00 680.000,00- Beban Operasional Direksi 6.235.790,00 9.990.758,00- Beban Badan Pengawas 152.449.024,00 157.117.988,00- Perjalanan Dinas 293.622.310,00 152.301.905,00- Beban Jasa Profesional (Manajemen) 0,00 22.000.000,00- Beban Jasa Audit 27.500.000,00 17.500.000,00- Beban Sewa 14.750.000,00 17.250.000,00- Beban Asuransi JAMSOSTEK 417.895.078,00 413.528.995,00

27

- Beban Pajak PPh ps 21 31.757.979,00 37.537.548,00- Beban Pajak Bumi dan Bangunan 186.831,00 95.603,00- Beban Perijinan 0,00 0,00- Beban Representatif 110.333.700,00 113.926.200,00- Rupa-rupa Beban Umum Lainnya 424.864.082,01 452.529.033,99- Total Rupa-rupa Beban Umum 1.488.063.322,01 1.410.993.030,99Total Beban Operasional Lainnya 1.947.303.597,01 1.915.792.417,99

Total Beban Usaha 19.141.584.324,55 22.255.439.314,03

(5.3).Pendapatan Lain-lain 197.994.741,24 195.745.057,67

- Pendapatan Bunga Deposito 0,00 0,00- Pendapatan Jasa Giro / Tabungan 170.303.341,24 152.454.867,67- Penerimaan Piutang yang Sudah Dihapus 0,00 0,00- Keuntungan Penjualan Aset Tetap 0,00 0,00- Rupa-rupa Pendapatan Lainnya 27.691.400,00 43.290.190,00

Total Pendapatan Lain-lain 197.994.741,24 195.745.057,67

Jumlah tersebut adalah pendapatan lain-lain tahun 2016 dan 2015, yang terdiri dari :

(5.4).Beban Lain-lain 5.082.500,00 4.910.000,00

- Beban Bank 5.082.500,00 4.910.000,00- Kerugian penghapusan Piutang 0,00 0,00- Kerugian penghapusan aset tetap 0,00 0,00- Rupa-Rupa Beban Lainnya 0,00 0,00

Total Beban Lain-lain 5.082.500,00 4.910.000,00

Jumlah tersebut adalah merupakan beban lain-lain tahun 2016 dan 2015, yang terdiri dari:

28

Documents

LAPORAN KEUANGAN POKOK 1. Neraca PERUSAHAAN … fileCatatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan pokok. 4