LAPORAN KEUANGAN TA 2017 Laporan Realisasi Anggaran ... fileLAPORAN KEUANGAN TA 2017 Laporan Realisasi Anggaran

LAPORAN KEUANGAN

TA 2017

Laporan

Realisasi Anggaran, Neraca,

Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas,

dan Catatan atas Laporan Keuangan.

UNVIVERSITAS TANJUNGPURA

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

i

KATA PENGANTAR

Sebagaimana diamanatkan Undang-undang RI Nomor 17 tahun 2003 tentang

Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna

Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan

laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.

Universitas Tanjungpura adalah entitas akuntansi di bawah Kementerian Riset,

Teknologi, dan Pendidikan Tinggi yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi

dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan

Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan

keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional,

Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan.

Penyusunan Laporan Keuangan Universitas Tanjungpura TA 2017 (Audited)

mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam

Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual

sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat, dan

akuntabel.

Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna

kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan

akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara

pada Universitas Tanjungpura. Di samping itu, laporan keuangan ini juga

dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan

keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good

governance).

Pontianak, 9 April 2018

Kuasa Pengguna Anggaran,

Prof. Dr. H. Thamrin Usman, DEA

NIP196211101988111001

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

ii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .................................................................................................. i

DAFTAR ISI ................................................................................................................ ii

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN ................................................................... 1

A. Laporan Realisasi Anggaran ............................................................................... 1

B. Neraca ................................................................................................................. 1

C. Laporan Operasional ........................................................................................... 1

D. Laporan Perubahan Ekuitas ................................................................................ 2

E. Catatan atas Laporan Keuangan ......................................................................... 2

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN .................................................................. 3

II. NERACA ................................................................................................................. 4

III. LAPORAN OPERASIONAL ................................................................................ 5

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ................................................................. 6

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ....................................................... 7

A. GAMBARAN UMUM ENTITAS ..................................................................... 7

A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Universitas Tanjungpura 7

A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan 10

A.3. Basis Akuntansi 11

A.4. Dasar Pengukuran 11

A.5. Kebijakan Akuntansi 12

B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN .... 20

B.1. Pendapatan 22

B.2. Belanja Negara 26

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA.................................................... 36

C.1. Aset Lancar 36

C.2.Aset Tetap 50

C.3. Aset Lainnya 57

C.4. Kewajiban Jangka Pendek 58

C.5.Ekuitas ... 62

D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL .................... 63

D.1. Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak 63

D.2. Beban ... 65

D.3. Kegiatan Non Operasional 70

D.4. Pos Luar Biasa 71

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ...... 72

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

iii

E.1. Ekuitas Awal 72

E.2. Surplus (Defisit) – LO 72

E.3. Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas 72

E.4. Transaksi Antar Entitas 74

E.5. Ekuitas Akhir 75

F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA .................................................... 76

F.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca 76

F.2. Pengungkapan Lain-lain 76

VI. LAMPIRAN DAN DAFTAR .............................................................................. 85

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

iv

PERNYATAAN TELAH DIREVIU

LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2017 (AUDITED)

UNIVERSITAS TANJUNGPURA

Kami telah mereviu Laporan Keuangan Universitas Tanjungpura untuk periode

Tahun Anggaran 2017 (Audited) berupa Neraca per tanggal 31 Desember 2017,

Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan

Catatan Atas Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut.

Semua informasi yang dimuat dalam laporan keuangan adalah merupakan penyajian

manajemen Universitas Tanjungpura.

Reviu bertujuan untuk memberikan keyakinan terbatas mengenai akurasi, keandalan,

dan keabsahan informasi, serta kesesuaian pengakuan, pengukuran, dan pelaporan

transaksi dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Reviu mempunyai ruang

lingkup yang jauh lebih sempit dibandingkan dengan lingkup audit yang bertujuan

untuk menyatakan pendapat atas laporan keuangan secara keseluruhan. Oleh karena

itu, kami tidak memberi pendapat semacam itu.

Berdasarkan reviu kami, tidak terdapat perbedaan yang menjadikan kami yakin

bahwa laporan keuangan yang kami sebutkan di atas tidak disajikan sesuai dengan

Undang- Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Peraturan

Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan, dan

peraturan perundang-undangan lain yang terkait.


Ketua Satuan Pengawas Internal,

Dr. Witarsa, M.Si.

NIP195812251986031003

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

v

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Universitas Tanjungpura (Audited) yang terdiri dari: Laporan

Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas,

dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017 sebagaimana terlampir,

adalah merupakan tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern

yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan

posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.




NIP196211101988111001

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

1

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Universitas Tanjungpura TA 2017 (Audited) ini telah

disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah

pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan

ini meliputi:

A. Laporan Realisasi Anggaran

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran

dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja selama

periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2017.

Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2017 adalah berupa Pendapatan Negara

Bukan Pajak sebesar Rp210.799.398.983 atau mencapai 114,81 persen dari estimasi

pendapatannya sebesar Rp183.602.023.000.

Realisasi Belanja Negara pada TA 2017 adalah sebesar Rp347.155.695.444

atau mencapai 94,64 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp366.798.716.000.

B. Neraca

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan

ekuitas dana pada 31 Desember 2017.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar

Rp21.976.503.132.956 yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp66.061.731.415;

Aset Tetap (neto) sebesar Rp21.908.310.469.716; dan Aset Lainnya (neto) sebesar

Rp2.130.931.825.

Nilai Kewajiban dan Ekuitas per 31 Desember 2017 masing-masing sebesar

Rp90.260.709.275 dan Rp21.886.242.423.681.

C. Laporan Operasional

Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,

surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional,

surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

2

diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan operasional-LO untuk periode

sampai dengan 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp169.219.531.721, sedangkan

jumlah beban operasional adalah sebesar Rp364.487.712.038 sehingga terdapat

Defisit dari Kegiatan Operasional senilai Rp195.268.180.317. Surplus Kegiatan Non

Operasional dan Defisit Pos-Pos Luar Biasa masing-masing sebesar Rp933.586.473

dan Rp0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar Rp194.334.593.844.

D. Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan

ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada

tanggal 1 Januari 2017 adalah sebesar Rp1.139.380.720.185 dikurangi Defisit-LO

sebesar Rp194.334.593.844 kemudian ditambah dengan koreksi yang

menambah/mengurangi ekuitas yang antara lain berasal dari dampak kumulatif

perubahan kebijakan akuntansi/kesalahan mendasar sebesar Rp20.788.187.074.879,

dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp153.009.222.461 sehingga Ekuitas

entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai Rp21.886.242.423.681.

E. Catatan atas Laporan Keuangan

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang

penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam

Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan

Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan

dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-

pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan

keuangan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir

sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 disusun dan disajikan berdasarkan basis

kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk

periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 disusun dan

disajikan dengan menggunakan basis akrual.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

3

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN


LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Untuk Periode yang Berakhir s.d. 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

(dalam rupiah)

TA 2016

ANGGARAN REALISASI REALISASI

Pendapatan B.1.

Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1. 183.602.023.000 210.799.398.983 114,81 171.728.668.707

Jum Pendpt Negara & Hibah 183.602.023.000 210.799.398.983 114,81 171.728.668.707

Belanja B.2.

Belanja Pegawai B.2.1. 147.981.457.000 145.362.454.886 98,23 147.788.701.705

Belanja Barang B.2.2. 181.202.926.000 167.127.790.978 92,23 150.384.988.832

Belanja Modal B.2.3. 37.614.333.000 34.665.449.580 92,16 28.560.998.190

Belanja Bantuan Sosial B.2.4. - - - -

Jumlah Belanja 366.798.716.000 347.155.695.444 94,64 326.734.688.727

% thd AnngCATATANURAIANTA 2017

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

4

II. NERACA


NERACA

Per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

(dalam rupiah) URAIAN CATATAN 31 Desember 2017 31 Desember 2016

ASET

ASET LANCAR C.1

Kas di Bendahara Penerimaan C.1.1 5.412.028.124 128.209.274

Kas Lainnya dan Setara Kas C.1.2 59.227.192.517 41.482.693.582

Pendapatan yang Masih Harus Diterima C.1.3 395.591.349 -

Piutang Bukan Pajak C.1.4 10.705.851.366 17.463.003.833

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih – Piutang Bukan

PajakC.1.5 (10.541.184.116) (11.193.200.549)

Piutang Bukan Pajak Netto 164.667.250 6.269.803.284

Persediaan C.1.6 862.252.175 473.435.350

Jumlah Aset Lancar 66.061.731.415 48.354.141.490

ASET TETAP C.2

Tanah C.2.1 21.285.407.744.000 551.578.933.000

Peralatan dan Mesin C.2.2 365.799.005.135 350.687.849.985

Gedung dan Bangunan C.2.3 397.148.740.095 381.188.759.135

Jalan, Irigasi, dan Jaringan C.2.4 25.839.935.050 9.469.513.101

Aset Tetap Lainnya C.2.5 24.154.887.380 22.883.700.550

Konstruksi Dalam Pengerjaan C.2.6 141.284.760.700 141.023.412.500

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.2.7 (331.324.602.644) (325.074.207.355)

Jumlah Aset Tetap 21.908.310.469.716 1.131.757.960.916

ASET LAINNYA C.3

Aset Tak Berw ujud C.3.1 6.042.925.925 4.910.213.125

Akumulasi Amortisasi Aset Lainnya C.3.2 (3.911.994.100) (3.773.030.000)

Jumlah Aset Lainnya 2.130.931.825 1.137.183.125

JUMLAH ASET 21.976.503.132.956 1.181.249.285.531

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK C.4

Utang kepada Pihak Ketiga C.4.1 59.282.738.389 41.501.297.294

Pendapatan Diterima Dimuka C.4.2 30.977.970.886 367.268.052

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 90.260.709.275 41.868.565.346

JUMLAH KEWAJIBAN 90.260.709.275 41.868.565.346

EKUITAS

Ekuitas C.5 21.886.242.423.681 1.139.380.720.185

JUMLAH EKUITAS 21.886.242.423.681 1.139.380.720.185

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 21.976.503.132.956 1.181.249.285.531

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

5

III. LAPORAN OPERASIONAL

LAPORAN OPERASIONAL


(dalam rupiah)

Uraian Catatan 2017 2016

KEGIATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN D.1

Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1.1 169.219.531.721 196.851.798.099

Jumlah Pendapatan Negara dan Hibah 169.219.531.721 196.851.798.099

BEBAN D.2

Beban Pegaw ai D.2.1 145.384.697.846 147.319.858.860

Beban Persediaan D.2.2 4.829.801.300 3.462.173.750

Beban Barang dan Jasa D.2.3 136.451.902.950 123.705.943.015

Beban Pemeliharaan D.2.4 20.770.027.964 18.864.206.182

Beban Perjalanan Dinas D.2.5 5.189.077.054 4.297.061.295

Beban Penyusutan dan Amortisasi D.2.6 52.634.221.357 84.681.521.972

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.2.7 (772.016.433) (2.034.073.626)

Jumlah Beban 364.487.712.038 380.296.691.448

SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (195.268.180.317) (183.444.893.349)

KEGIATAN NON OPERASIONAL D.3

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar - 4.350.000

Beban Pelepasan Aset Non Lancar - 98.421.000

Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 1.073.562.008 830.135.403

Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 139.975.535 282.720.950

SURPLUS/DEFISIT DARI KEG. NON OPERASIONAL 933.586.473 453.343.453

POS LUAR BIASA D.4

Beban Luar Biasa - -

SURPLUS/DEFISIT DARI POS LUAR BIASA - -

SURPLUS/(DEFISIT)-LO (194.334.593.844) (182.991.549.896)

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

6

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


(dalam rupiah)


EKUITAS AWAL E.1 1.139.380.720.185 -

SURPLUS (DEFISIT) – LO E.2 (194.334.593.844) (182.991.549.896)

KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI

EKUITAS YANG ANTARA LAIN BERASAL

DARI DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN

KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR

E.3 20.788.187.074.879 10.832.988.473

Penyesuaian Nilai Aset E.3.1 - -

Koreksi Nilai Persediaan E.3.2 - -

Selisih Revaluasi Aset Tetap E.3.3 20.778.681.616.183 -

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi E.3.4 245.404.194 10.832.988.473

Koreksi Lain-lain E.3.5 9.260.054.502 -

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 153.009.222.461 1.311.539.281.608

EKUITAS AKHIR E.5 21.886.242.423.681 1.139.380.720.185

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

7

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

A. GAMBARAN UMUM ENTITAS

A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Universitas Tanjungpura

Universitas Tanjungpura berkedudukan di Jalan Prof. Dr. H. Hadari Nawawi

Pontianak. Universitas Tanjungpura didirikan pada tanggal 20 Mei 1959 sebagai

perguruan tinggi swasta dengan nama Universitas Daya Nasional oleh Yayasan

Perguruan Tinggi Daya Nasional. Tenaga pengajar pada waktu pertama kali berdiri

adalah para sarjana dan sarjana muda yang ada di daerah Kalimantan Barat.

Universitas Daya Nasional kemudian dinegerikan menjadi Universitas Negeri

Pontianak (UNEP) berdasarkan SK Menteri PTIP Nomor 53 tahun 1963, tanggal 16

Mei 1963.

Sesuai dengan perkembangan politik dan kenegaraan pada tahun 1965, UNEP

berganti nama menjadi Universitas Dwikora pada tanggal 14 September 1965.

Selanjutnya, dengan surat keputusan Presiden RI Nomor 171 tahun 1967 terhitung

tanggal 15 Agustus 1967, ditetapkan kembali perubahan nama dari Universitas

Dwikora menjadi Universitas Tanjungpura (UNTAN) yang akhirnya bertahan hingga

sekarang.

A.1.1. Visi Universitas Tanjungpura

Pada tahun 2020 Universitas Tanjungpura menjadi institusi preservasi dan

pusat informasi ilmiah Kalimantan Barat serta menghasilkan luaran yang bermoral

Pancasila dan mampu berkompetisi baik di tingkat daerah, nasional, regional

maupun internasional

A.1.2. Misi Universitas Tanjungpura

Menyelenggarakan pendidikan, penelitian, dan pengabdian kepada masyarakat

secara berkualitas sehingga, dan memajukan ilmu pengetahuan, teknologi dan seni

serta mampu memberikan arah bagi pembangunan sesuai dengan disiplin ilmu

masing-masing.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

8

A.1.3. Tujuan dan Sasaran Universitas Tanjungpura

Dalam tahun 2015-2019 seluruh kegiatan Untan ditujukan untuk membangun

Untan sebagai perguruan tinggi yang mampu menjadi Pembelajaran Unggul Menuju

Peningkatan Daya Saing Untan dalam rangka merealisasikan Perguruan Tinggi

Negeri Berbadan Hukum (PTN-BH/BLU).

A.1.3.1. Bidang pendidikan dan pengajaran

Universitas sebagai pelaksana pendidikan dan pengajaran bertujuan

memberikan pegetahuan bertaraf nasional dan internasional dengan tidak

meninggalkan pengetahuan tentang potensi khas daerah Kalbar sehingga:

1. Mampu menjadi masyarakat akademis yang menjunjung tinggi budaya ilmiah

dan tanggap terhadap perubahan regional, nasional maupun global;

2. Mampu menghasilkan lulusan yang menjunjung tinggi sikap dan nilai-nilai

ilmiah, berprestasi, berdayaguna, beradaptasi dan bekerjasama sehingga dapat

berperan serta dalam pembangunan bangsa;

3. Benar-benar menjadi institusi baik dibidang ilmu pengetahuan, teknologi dan

seni maupun sosial budaya.

A.1.3.2. Bidang Penelitian

Universitas melaksanakan penelitian berskala daerah, nasional dan

internasional yang dapat menghasilkan luaran yang berkualitas berupa:

1. Jurnal Nasional dan Internasional terakreditasi;

2. Buku referensi;

3. Buku ajar;

4. Teknologi tepat guna;

5. Hak paten.

A.1.3.3. Bidang Pengabdian kepada Masyarakat

Universitas melaksanakan pengabdian dan pelayanan pada masyarakat dalam

bentuk:

1. Menyediakan informasi ilmiah, bersifat lokal, nasional, regional, dan

internasional;

2. Memberikan inspirasi dan arah bagi pembangunan serta berperan dalam

pembangunan daerah maupun nasional;

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

9

3. Menjalin kerjasama dengan institusi pemerintah, swasta dan perguruan tinggi

baik di dalam negeri maupun luar negeri dan menjadi wahana bagi pembentukan

kader pemimpin bangsa dan SDM berkemampuan lanjut;


5. Hak paten.

A.1.4. Sasaran Strategis Universitas Tanjungpura

Sasaran umum Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi

(Kemenristek-Dikti) untuk mendukung tujuan Peningkatan Akses, Kualitas dan

Relevansi serta Daya Saing Pendidikan Tinggi diwujudkan melalui:

1. Membangun sistem pendidikan tinggi yang efektif dan efisien;

2. Peningkatan Mutu Kinerja Akademik, Penelitian, dan Pengabdian kepada

Masyarakat yang relevan dengan kebutuhan masyarakat;

3. Meningkatkan keterjangkauan, kesetaraan dan keterjaminan akses untuk

memperoleh pendidikan tinggi;

4. Peningkatan Mutu Manajemen dan Sumber Daya Manusia;

5. Peningkatan Citra, Kemitraan dan daya saing regional menuju Internasionalisasi

perguruan tinggi;

6. Peningkatan Mutu Pembinaan Kemahasiswaan dan Alumni.

Selaras dengan sasaran pendidikan tinggi tersebut, sasaran strategis Untan

adalah untuk meningkatkan pemerataan akses, kualitas lulusan, relevansi, serta daya

saing baik lulusan maupun sivitas perguruan tinggi. Sasaran ini dijalankan untuk

meningkatkan Angka Partisipasi Kasar Perguruan Tinggi (APK-PT) khususnya di

Provinsi Kalbar.

Saat ini, APK-PT di Kalbar usia 19-23 tahun 2000 hanya berkisar 7,49%

sedangkan APKPT Nasional telah berkisar 30% sehingga posisi Kalbar masih sangat

rendah. Saat ini, APK-PT telah mencapai 17,02% dan salah satunya adalah dengan

peran nyata Untan. Saat ini Untan berupaya menambah APK-PT melalui berbagai

cara, salah satunya adalah menjemput bola yakni para lulusan Sekolah Menengah

Umum dan Kejuruan (SMA/SMK/MA) yang berprestasi di sekolah sebesar 20% dari

total penerimaan mahasiswa baru. Dengan model ini, Untan akan berperan minimal

5% dalam meningkatkan APT-PT di Kalbar hingga 2019 dan terus dilanjutkan

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

10

hingga periodeperiode berikutnya dengan peran yang lebih besar seiring dengan

penambahan kapasitas daya tampung mahasiswa.

Kemudian, juga mengoptimalkan kapasitas yang tersedia dengan

meningkatkan jumlah jam layanan yang memungkinkan lulusan SMU untuk diterima

sebagai mahasiswa dengan jumlah 100% dari jumlah sebelumnya, terutama pada

jenjang S0 dan S1 pada semua fakultas dan jurusan (prodi).

Selain menambah daya serap/tampung mahasiswa, sasaran strategis juga

diikuti dengan peningkatan kualifikasi dosen S2 menjadi S3 dan mendorong dosen

ke pencapaian Guru Besar. Kapasitas dan kapabilitas dosen yang tinggi juga

diarahkan untuk mampu bersaing dalam berbagai kompetisi pada berbagai jenjang

sehingga dapat merebut peluang-peluang riset di berbagai lembaga penelitian, tidak

hanya pada pembiayaan universitas atau kementerian, tetapi juga skim pendanaan

dari luar, termasuk dana hibah dari luar negeri, lembaga riset dan kemitraan dengan

pemerintah daerah.

Secara singkat, sasaran strategis dimaksud dilakukan Untan dalam konteks

menjadikan Untan sebagai universitas kelas dunia yang secara langsung ditujukan

untuk:

1. Mempertinggi martabat (dignity) Untan dalam hubungan ke dalam dan keluar;

2. Meningkatkan angka partisipasi kasar perguruan tinggi;

3. Menurunkan kesenjangan partisipasi pendidikan antar kelompok masyarakat,

terutama dari mereka yang berasal dari keluarga miskin dan daerah terisolir,

kawasan perbatasan negara dan daerah kepulauan terluar;

4. Meningkatkan aktivitas riset yang memiliki tidak saja nilai aplikatif, tetapi juga

pengembangan ilmu pengetahuan dan teknologi;

5. Meningkatkan kualitas lulusan perguruan tinggi agar tidak saja menjadi pemasok

tenaga kerja siap pakai pada dunia kerja, tetapi juga sebagai aktor pembuka

lapangan kerja baru di masyarakat;

6. Meningkatkan peran serta dalam berkontribusi pada perbaikan ekonomi dan

pusat-pusat pertumbuhan di Kalimantan Barat pada khususnya.

A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan Keuangan TA 2017 Universitas Tanjungpura ini merupakan laporan

yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh entitas akuntansi

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

11

Universitas Tanjungpura. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem

Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang

terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran

sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian

Negara/Lembaga.

SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan

Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN).

SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari


Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset

tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang

milik negara serta laporan manajerial lainnya.

A.3. Basis Akuntansi

Universitas Tanjungpura menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan

penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis

kas untuk penyusunan da penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah

basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat

transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas

diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang

mengakui pengaruh transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas

diterima atau dibayarkan. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah

(SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

A.4. Dasar Pengukuran

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan

memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan

Universitas Tanjungpura dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan

adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis.

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau

sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

12

Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sember daya ekonomi yang digunakan

pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan.

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah.

Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan

dinyatakan dalam mata uang rupiah.

A.5. Kebijakan Akuntansi

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2017 telah mengacu pada

Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-

prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik

yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan

keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah

merupakan kebijakan yang diterapkan oleh Kementerian Riset, Teknologi, dan

Pendidikan Tinggi yang merupakan entitas pelaporan dari Universitas Tanjungpura.

Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan

euangan yang sehat di lingkungan pemerintah.

Kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan

Keuangan Universitas Tanjungpura adalah:

A.5.1. Pendapatan-LRA

• Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara

(KUN).

• Akuntansi Pendapata-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu

dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya

(setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).

• Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

A.5.2. Pendapatan – LO

• Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai

penambahan ekuitas dalam periode tahun anggaran yanag bersangkutan dan

tidak perlu dibayar kembali.

• Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan/atau

Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi.

• Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

13



• Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

A.5.3. Belanja

• Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum negara yang

mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang

bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh

pemerintah.

• Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.

• Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja

terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan

oleh Knator perbendaharaan Negara (KPPN).

• Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya

klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalan

Catatan atas Laporan Keuangan.

A.5.4. Beban

• Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode

pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau

konsumsi aset atau timbunya kewajiban.

• Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset;

terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.

• Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya

klasifikasi berdasarkan organisasi san fungsi diungkapkan dalam Catatan

atas Laporan Keuangan.

A.5.5. Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka

Panjang, dan Aset Lainnya.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

14

A.5.5.1. Aset Lancar

• Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam

bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI

pada tanggal neraca.

• Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan sebesar

nilai perolehan sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat sebesar

nilai nominal.

• Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut:

a) Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila

telah timbul hak yang didukung dengan Surat Keterangan Tanggung

Jawab Mutlak dan/atau telah dikeluarkannya surat keputusan yang

mempunyai kekuatan hukum tetap.

b) Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat peristiwa yang

menimbulkan hak tagih dan didukung dengan naskah perjanjian yang

menyatakan hak dan kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa diukur

dengan andal.

• Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan (net

realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk penyisihan piutang

tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang yang

ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan

pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut:

Penggolongan Kualitas Piutang

Kualitas Piutang

Uraian

Penyisihan

Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo 0.5%

Kurang Lancar Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan

Pertama tidak dilakukan pelunasan 10%

Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan

Kedua tidak dilakukan pelunasan 50%

Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat

Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan

100%

2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia

Urusan Piutang Negara/DJKN

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

15

• Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang

akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan

sebagai Bagian Lancar TPA/TGR.

• Nilai Persediaan dicatat di neraca berdasarkan hasil perhitungan fisik pada

tanggal neraca dikalikan dengan:

o harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;

o harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;

o harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan

cara lainnya seperti donasi.

A.5.5.2. Aset Tetap

• Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh

pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa

manfaat lebih dari 1 tahun.

• Nilai aset tetap didasarkan harga perolehan atau harga wajar.

• Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi

sebagai berikut:

(a). Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah

raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000 (tiga ratus

ribu rupiah);

(b). Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan

atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta rupiah);

(c). Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum

kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali

pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya

berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

• Pemerintah melakukan penilaian kembali (revaluasi) berdasarkan Peraturan

Presiden Republik Indonesia Nomor 75 Tahun 2017 tentang Penilaian

Kembali Barang Milik Negara/Daerah dan Peraturan Menteri Keuangan

Nomor 118/PMK.06/2017 tentang Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kembali

Barang Milik Negara. Revaluasi dilakukan terhadap aset tetap berupa Tanah,

Gedung dan Bangunan, serta Jalan, Jaringan, dan Irigasi, berupa Jalan

Jembatan dan Bangunan Air pada Kementerian Negara/Lembaga sesuai

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

16

kodefikasi Barang Milik Negara yang diperoleh sampai dengan 31 Desember

2015. Termasuk dalam ruang lingkup objek revaluasi adalah aset tetap pada

Kementerian Negara/Lembaga yang sedang dilaksanakan Pemanfaatan.

Pelaksanaan penilaian dalam rangka revaluasi dilakukan dengan pendekatan

data pasar, pendekatan biaya, dan/atau pendekatan pendapatan oleh Penilai

Pemerintah di lingkungan Direktorat Jenderal Kekayaan Negara,

Kementerian Keuangan. Revaluasi dilakukan pada tahun 2017 dan 2018.

Berdasarkan pertimbangan efisiensi anggaran dan waktu penyelesaian,

pelaksanaan penilaian dilakukan dengan survei lapangan untuk objek

penilaian berupa Tanah dan tanpa survei lapangan untuk objek penilaian

selain Tanah.

• Nilai aset tetap hasil penilaian kembali menjadi nilai perolehan baru dan nilai

akumulasi penyusutannya adalah nol. Dalam hal nilai aset tetap hasil

revaluasi lebih tinggi dari nilai buku sebelumnya maka selisih tersebut diakui

sebagai penambah ekuitas pada Laporan Keuangan. Namun, apabila nilai aset

tetap hasil revaluasi lebih rendah dari nilai buku sebelumnya maka selisih

tersebut diakui sebagai pengurang ekuitas pada Laporan Keuangan.

• Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah

yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai

dengan kebutuhan organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak

sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa kegunaannya

telah berakhir direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.

• Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya, dikeluarkan dari

neraca pada saat ada penetapan dari entitas sesuai dengan ketentuan

perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN.

A.5.5.2.1. Penyusutan Aset Tetap

• Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan

penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.

• Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:

o Tanah

o Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

17

o Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah

atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan

kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan

• Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap

akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.

• Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis

lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset

Tetap secara merata setiap semester selama masa manfaat.

• Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan

Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat

Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada

Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah

sebagai berikut:

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun

Alat Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) 4 tahun

A.5.5.3. Piutang Jangka Panjang

• Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/dijadwalkan akan

diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua belas ) bulan setelah tanggal

pelaporan.

• Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai

nominal dan disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan.

A.5.5.4. Aset Lainnya

• Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan

piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak

berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua

belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang

dibatasi penggunaannya.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

18

• Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu sebesar

harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi.

• Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode

garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat

tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.

• Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat

Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak Berwujud

pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah

sebagai berikut:

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud

Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat (tahun)

Software Komputer 4

Franchise 5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia

Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu. 10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan

Varietas Tanaman Semusim. 20

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas

Tanaman Tahunan 25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak Ekonomi Pelaku

Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram. 50

Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70

• Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai buku

yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

A.5.6. Kewajiban

• Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang

penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi

pemerintah.

• Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek

dan kewajiban jangka panjang.

a. Kewajiban Jangka Pendek

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

19

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika

diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan

setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja

yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima Dimuka, Bagian

Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

b. Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika

diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua

belas bulan setelah tanggal pelaporan.

• Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban

pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

A.5.7. Ekuitas

Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode.

Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

20

B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Selama periode berjalan, Universitas Tanjungpura telah mengadakan tujuh kali

revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal (nomor DIPA-

042.01.2.400955/2017 tanggal 7 Desember 2016 nilai pagu belanja sebesar

Rp330.927.335.000 dan estimasi pendapatan sebesar Rp149.737.500.000). Hal ini

disebabkan oleh beberapa faktor. Perubahan tersebut berdasarkan pendapatan dan

jenis belanja antara lain:

1. DIPA Revisi ke-1 Nomor SP DIPA-042.01.2.400955/2017 tanggal 10 Maret

2017 nilai pagu belanja sebesar Rp330.927.335.000 dan estimasi pendapatan

sebesar Rp149.737.500.000, meliputi perubahan perkiraan penarikan Halaman

III DIPA Tahun Anggaran 2017 untuk penarikan dana di KPPN.

Anggaran Awal Anggaran Revisi 1 Perubahan

Pendapatan

Pendapatan Pendidikan 149.737.500.000Rp 149.737.500.000Rp -Rp

Jumlah Pendapatan 149.737.500.000Rp 149.737.500.000Rp -Rp

Belanja

Belanja Pegawai 143.061.876.000Rp 143.061.876.000Rp -Rp

Belanja Barang 164.343.912.000Rp 164.343.912.000Rp -Rp

Belanja Modal 23.521.547.000Rp 23.521.547.000Rp -Rp

Belanja Bantuan Sosial -Rp -Rp -Rp

Jumlah Belanja 330.927.335.000Rp 330.927.335.000Rp -Rp

Uraian2017

2. DIPA Revisi ke-2 Nomor SP DIPA-042.01.2.400955/2017 tanggal 20 April


sebesar Rp149.737.500.000, meliputi perubahan perkiraan penarikan Halaman

III DIPA Tahun Anggaran 2017 untuk penarikan dana di KPPN dan perubahan

Pejabat Perbendaharaan Tahun Anggaran 2017.

Anggaran Revisi 1 Anggaran Revisi 2 Perubahan

Pendapatan



Belanja






Uraian2017

3. DIPA Revisi ke-3 Nomor SP DIPA-042.01.2.400955/2017 tanggal 21 Juli 2017

nilai pagu belanja sebesar Rp330.927.335.000 dan estimasi pendapatan sebesar

Rp337.557.335.000, meliputi penambahan pagu dan perubahan perkiraan

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

21

penarikan Halaman III DIPA Tahun Anggaran 2017 untuk penarikan dana di

KPPN.


Pendapatan



Belanja


Belanja Barang 164.343.912.000Rp 170.511.912.000Rp 6.168.000.000Rp

Belanja Modal 23.521.547.000Rp 23.983.547.000Rp 462.000.000Rp


Jumlah Belanja 330.927.335.000Rp 337.557.335.000Rp 6.630.000.000Rp

Uraian2017

4. DIPA Revisi ke-4 Nomor SP DIPA-042.01.2.400955/2017 tanggal 7 September


sebesar Rp183.602.023.000, meliputi penambahan pagu, perubahan perkiraan


KPPN, serta penambahan jumlah dan perubahan akun estimasi pendapatan.


Pendapatan

Pendapatan Pendidikan 149.737.500.000Rp 183.602.023.000Rp 33.864.523.000Rp

Jumlah Pendapatan 149.737.500.000Rp 183.602.023.000Rp 33.864.523.000Rp

Belanja


Belanja Barang 170.511.912.000Rp 181.202.926.000Rp 10.691.014.000Rp

Belanja Modal 23.983.547.000Rp 37.614.333.000Rp 13.630.786.000Rp



Uraian2017

5. DIPA Revisi ke-5 Nomor SP DIPA-042.01.2.400955/2017 tanggal 25

September 2017 nilai pagu belanja sebesar Rp366.798.716.000 dan estimasi

pendapatan sebesar Rp183.602.023.000, meliputi penambahan pagu dan

perubahan perkiraan penarikan Halaman III DIPA Tahun Anggaran 2017 untuk

penarikan dana di KPPN.


Pendapatan



Belanja

Belanja Pegawai 143.061.876.000Rp 147.981.457.000Rp 4.919.581.000Rp



Belanja Bantuan Sosial -Rp -Rp


Uraian2017

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

22

6. DIPA Revisi ke-6 Nomor SP DIPA-042.01.2.400955/2017 tanggal 4 Oktober


sebesar Rp183.602.023.000, meliputi revisi POK dan perubahan perkiraan


KPPN.


Pendapatan



Belanja






Uraian2017

7. DIPA Revisi ke-7 Nomor SP DIPA-042.01.2.400955/2017 tanggal 4 Desember


sebesar Rp183.602.023.000, meliputi revisi POK dan perubahan perkiraan


KPPN.


Pendapatan



Belanja






Uraian2017

Revisi DIPA terakhir dapat dilihat pada lampiran 8.

B.1. Pendapatan

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017

adalah sebesar Rp210.799.398.983 atau mencapai 114,81 persen dari estimasi

pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp183.602.023.000. Pendapatan Universitas

Tanjungpura terdiri dari Pendapatan dari Pengelolaan BMN, Pendapatan Jasa,

Pendapatan Pendidikan, Pendapatan Iuran dan Denda, serta Pendapatan Lain-lain.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

23

Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasinya dapat dilihat dalam tabel berikut ini:

Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN - 1.205.155.500 -

2. Pendapatan Jasa - 858.169.587 -

3. Pendapatan Pendidikan 89.085.749.000 208.068.235.613 233,56%

4. Pendapatan Iuran dan Denda - 3.753.025 -

5. Pendapatan Lain-lain 94.516.274.000 664.085.258 0,70%

Jumlah Pendapatan (Bruto) 183.602.023.000 210.799.398.983 114,81%

Pengembalian Pendapatan - - -

Jumlah Pendapatan (Netto) 183.602.023.000 210.799.398.983 114,81%

Uraian

31/12/2017

Anggaran Realisasi % Real

Angg.

Hal-hal terkait pendapatan Untan TA 2017 dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN memang tidak dianggarkan, namun

Universitas Tanjungpura memiliki realisasi Pendapatan dari Pengelolaan BMN

sebesar Rp1.205.155.500 yang terdiri dari:

a. Pendapatan sewa Kantin Digulis, periode sewa 9-9-2016 s.d. 9-9-2017,

(penerimaan tahun 2016, disetorkan tahun 2017) sebesar Rp54.500.000.

b. Pendapatan sewa Kantin Digulis, periode sewa 9-9-2016 s.d. 9-9-2017,

(penambahan biaya sewa kantin oleh Febry Jhonatan/Granada) sebesar

Rp9.000.000.

c. Pendapatan sewa Kantin Digulis, periode sewa 9-9-2016 s.d. 9-9-2017,

(penambahan biaya sewa kantin oleh Mardiansyah/B+) sebesar

Rp3.500.000.

d. Sewa bangunan oleh BRI (1-9-2016 s.d. 1-9-2017) sebesar Rp70.610.000.

e. Pendapatan sewa lahan oleh CV. Pratama Satria Mitra sebesar

Rp257.910.000, periode sewa 9-3-2017 s.d. 9-3-2022.

f. Pendapatan Sewa Lahan PD Makmur tahun ke-1 (26-2-2016 s.d. 26-2-2017)

sebesar Rp50.000.000.

g. Pendapatan Sewa Lahan PD Makmur tahun ke-2 (26-2-2017 s.d. 26-2-2018)


h. Pendapatan Sewa Lahan CV Cahaya Alam Golf tahun ke-2 (1-10-2016 s.d.

1-10-2017) sebesar Rp100.000.000.

i. Pendapatan Sewa Lahan CV Cahaya Alam Golf tahun ke-3 (1-10-2017 s.d.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

24

1-10-2018) sebesar Rp100.000.000.

j. Pendapatan sewa Kantin Digulis sebanyak 13 kios (9-9-2017 s.d. 9-9-2018)


k. Pendapatan sewa cicilan Kantin Yusra sebanyak 20 kios (24-3-2017 s.d. 24-

3-2018) sebesar Rp88.450.000.

l. Pendapatan sewa Gedung Auditorium, Gedung Anex, dan ruang Rektorat

Untan tahun 2017 sebesar Rp272.185.500.

Per 31 Desember 2017, terdapat pendapatan sewa tanah, gedung, dan bangunan

yang belum disetorkan ke kas negara sebesar Rp341.472.801. Dari

pendapatantersebut, sebesar Rp151.000.000 telah disetor ke rekening KUN pada

awal tahun 2018 dengan rincian sebagai berikut:

a. NTPN EE36C5MK32IGSDFP tanggal 11-1-2018 sebesar Rp12.000.000,

merupakan pendapatan sewa lahan dari PT Solusindo Kreasi Pratama.

b. NTPN 5CCC96SECDF00H2P tanggal 17-1-2018 sebesar Rp139.000.000,

merupakan pendapatan sewa lahan dari PT XL AXIATA (5-4-217 s.d. 5-4-

2022).

Sebesar Rp190.472.801 tidak disetor ke rekening KUN karena nilai ini

merupakan nilai koreksi BPK pada Audit Laporan Keuangan Untan TA 2017

yang diterbitkan pada April 2018. Pendapatan sewa ini merupakan reklasifikasi

dari Dana Titipan karena pada saat penyusunan Laporan Keuangan Untan TA

2017 (Unaudited) perjanjian sewa menyewa belum ditandatangani sehingga

tidak ada dokumen sumber yang sah untuk mengakuinya sebagai pendapatan.

Per 1 Januari 2018 Untan menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan

Layanan Umum (PPK-BLU) sehingga mulai tahun 2018 Untan tidak

menyetorkan lagi PNBP-nya ke rekening KUN. Pendapatan sewa TA 2017 yang

tidak disetorkan ke rekening KUN terdiri dari:

a. Pendapatan sewa lahan dari Yayasan Kejayaan Islam Khatulistiwa (YKIK),

periode sewa 25-3-2017 s.d. 25-3-2018, sebesar Rp22.472.800;

b. Penambahan pendapatan sewa lahan dari PT. Solusindo Kreasi Pratama,

periode sewa 19-5-2017 s.d. 19-5-2022; sebesar Rp168.000.001.

2. Pendapatan jasa sebesar Rp858.169.587 merupakan pendapatan jasa giro dari

rekening-rekening yang dikelola Untan, terdiri dari:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

25

a. Pendapatan tahun 2016 yang disetorkan ke kas negara tahun 2017 sebesar

Rp19.433.543;

b. Pendapatan tahun 2017 sebesar Rp838.736.044.

Per 31 Desember 2017, terdapat pendapatan jasa giro yang belum disetorkan ke

kas negara sebesar Rp11.359.725,51 yaitu:

c. Bank Mandiri no rek 1460009999678 sebesar Rp190.719,24 (telah disetor

ke rekening KUN pada tanggal 10-1-2018 NTPN 4583E03UJJ2V7VN8);

d. BTN no rek 0004201300005625sebesar Rp11.169.006,27 (telah disetor ke

rekening KUN pada tanggal 12-1-2018 NTPN EE36C5MK32IGSDFP).

3. Pendapatan Pendidikan sebesar Rp208.068.235.613 terdiri dari pendapatan uang

pendidikan sebesar Rp178.797.291.913; pendapatan uang ujian masuk, kenaikan

tingkat, dan akhir pendidikan sebesar Rp3.020.290.000; pendapatan uang ujian

untuk menjalankan praktik sebesar Rp88.238.930; dan pendapatan pendidikan

lainnya sebesar Rp26.162.414.770. Pendapatan pendidikan mencapai 233,55

persen dari target yang dianggarkan sebesar Rp89.085.749.000. Sampai dengan

31 Desember 2017, ada pendapatan pendidikan Untan tahun 2017 yang belum

disetor ke rekening Kas Umum Negara sebesar Rp5.059.195.598. Pendapatan ini

kemudian disetorkan ke rekening Kas Umum Negara dengan rincian sebagai

berikut:

No. Kode Akun Tgl setor No. NTPN Nama Bank Jumlah

1 425411 09/01/2018 13E5E1FSBTQICIUP BNI 90.000Rp

2 425419 09/01/2018 480841FR78BKO4UP BNI 129.688.831Rp

3 425419 12/01/2018 D123F5MJSLM0H7FP BNI 1.770.276.100Rp

4 425419 12/01/2018 D123F5MJSLM0H7FP BNI 208.759.414Rp

5 425419 12/01/2018 D123F5MJSLM0H7FP BNI 33.535.000Rp

6 425419 12/01/2018 D123F5MJSLM0H7FP BNI 196.245Rp

7 425412 12/01/2018 3509C02F57VQ5U8R Bank Kalbar 2.916.650.008Rp

5.059.195.598Rp Total

4. Pendapatan Iuran dan Denda sebesar Rp3.753.025 terdiri dari:

a. Pendapatan denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan pemerintah atas

pengadaan server dana BOPTN Tahun 2016 (temuan BPKP) sebesar

Rp3.215.025, dan

b. Pendapatan denda keterlambatan penyelesaian pembangunan Gedung Micro

Teaching FKIP Untan sebesar Rp538.000.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

26

5. Pendapatan lain-lain sebesar Rp664.085.258 terdiri dari Penerimaan Kembali

Belanja Pegawai TAYL sebesar Rp169.538.669; Penerimaan Kembali Belanja

Barang TAYL sebesar Rp487.828.989; dan Penerimaan Kembali Belanja Modal

TAYL sebesar Rp6.717.600. Terdapat estimasi Penerimaan Kembali Belanja

Lain-lain TAYL sebesar Rp94.516.274.000, ini merupakan saldo PNBP Bidang

Pendidikan TA 2016 untuk membiayai kegiatan TA 2017 tanpa diperhitungkan

dengan PNBP yang diterima TA 2017 sesuai Surat KPPN Pontianak No. S-

278/WPB.16/KP.0150/2017 tanggal 25 Januari 2017.

Realisasi Pendapatan TA 2017 mengalami kenaikan 22,75 persen

dibandingkan TA 2016. Hal ini disebabkan:

1. Adanya Sumbangan Pembangunan Institusi (SPI) yang diberlakukan bagi

mahasiswa Jalur Mandiri mulai Semester Ganjil TA 2017/2018;

2. Adanya Kegiatan Inventarisasi/Reviu Kas dan Piutang yang dilakukan BPKP

pada tahun 2017 sehingga sejumlah dana kerjasama Untan dengan pihak ketiga

yang semula diakui sebagai Dana Titipan (Kas Lainnya di Bendahara

Penerimaan) disetorkan ke RKUN dan diakui sebagai pendapatan tahun 2017.

Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2017 dan 2016

URAIAN REALISASI TA 2017 REALISASI TA 2016NAIK

(TURUN) %

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 1.205.155.500 827.787.035 45,59

2. Pendapatan Jasa 858.169.587 362.158.291 136,96

3. Pendapatan Pendidikan 208.068.235.613 169.883.738.742 22,48

4. Pendapatan Iuran dan Denda 3.753.025 85.555.421 (95,61)

5. Pendapatan Lain-lain 664.085.258 569.429.218 16,62

Jumlah Pendapatan (Bruto) 210.799.398.983 171.728.668.707 22,75

Pengembalian pendapatan - - -

Jumlah Pendapatan (Netto) 210.799.398.983 171.728.668.707 22,75

B.2. Belanja Negara

Realisasi belanja Universitas Tanjungpura pada untuk periode yang berakhir

pada 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp347.155.695.444 atau 94,64 persen dari

anggaran belanja sebesar Rp366.798.716.000. Rincian anggaran dan realisasi

belanja untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 adalah sebagai

berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

27

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2017

URAIAN ANGGARAN REALISASI %

Belanja Pegawai 147.981.457.000 145.490.026.431 98,32

Belanja Barang 181.202.926.000 167.135.682.266 92,24

Belanja Modal 37.614.333.000 34.665.449.580 92,16

Bantuan Sosial 0 0 0

Total Belanja Kotor 366.798.716.000 347.291.158.277 94,68

Pengembalian Belanja - (135.462.833) -

Belanja Netto 366.798.716.000 347.155.695.444 94,64

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut

ini:

Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja

Dibandingkan dengan TA 2016, Realisasi Belanja TA 2017 mengalami

kenaikan sebesar 6,25%. Hal ini disebabkan:

1. Pengaruh inflasi;

2. Peningkatan BOPTN 2017;

3. Peningkatan perjalanan dinas;

4. Peningkatan belanja modal tahun 2017 yang cukup signifikan.

-

20.000.000.000

40.000.000.000

60.000.000.000

80.000.000.000

100.000.000.000

120.000.000.000

140.000.000.000

160.000.000.000

180.000.000.000

200.000.000.000

BelanjaPegawai

BelanjaBarang

BelanjaModal

BantuanSosial

147.981.457.000

181.202.926.000

37.614.333.000

-

145.362.454.886 167.127.790.978

34.665.449.580

-

Anggaran

Realisasi

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

28

Perbandingan Realisasi Belanja TA 2017 dan TA 2016

URAIAN JENIS BELANJA Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016 NAIK (TURUN) %

Belanja Pegawai 145.362.454.886 147.788.701.705 (1,64)

Belanja Barang 167.127.790.978 150.384.988.832 11,13

Belanja Modal 34.665.449.580 28.560.998.190 21,37

Bantuan Sosial - - -

Jumlah Belanja 347.155.695.444 326.734.688.727 6,25

B.2.1. Belanja Pegawai

Realisasi Belanja Pegawai TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp145.362.454.886 dan Rp147.788.701.705. Belanja Pegawai adalah belanja atas

kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan

peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai

Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum

berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali

pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Realisasi Belanja Pegawai

TA 2017 mengalami penurunan sebesar 1,64 persen dari TA 2016. Hal ini

disebabkan relatif banyaknya PNS yang pensiun dan meninggal dunia pada tahun

2017.

Perbandingan Belanja Pegawai TA 2017 dan 2016

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI TA 2017 REALISASI TA 2016Naik

(Turun) %

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 145.381.230.431 147.818.600.385 (1,65)

Belanja Lembur 108.796.000 108.856.000 (0,06)

Jumlah Belanja Kotor 145.490.026.431 147.927.456.385 (1,65)

Pengembalian Belanja Pegawai (127.571.545) (138.754.680) (8,06)

Jumlah Belanja Bersih 145.362.454.886 147.788.701.705 (1,64)

B.2.2. Belanja Barang

Realisasi Belanja Barang TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp167.127.790.978 dan Rp150.384.988.832. Realisasi Belanja Barang TA 2017

mengalami kenaikan 11,13% dari Realisasi Belanja Barang TA 2016. Hal ini

disebabkan:

1. Peningkatan belanja barang operasional karena perubahan akun belanja untuk

pembayaran gaji tenaga PPNPN (tahun 2016 menggunakan akun 521219

sedangkan tahun 2017 menggunakan akun 521111);

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

29

2. Peningkatan kegiatan di lingkungan Untan menyebabkan belanja honor output

kegiatan juga meningkat;

3. Peningkatan belanja barang persediaan;

4. Peningkatan pemeliharaan peralatan dan gedung di lingkungan Untan;

5. Peningkatan signifikan belanja perjalanan dinas;

Rincian belanja barang disajikan dalam tabel berikut ini:

Perbandingan Belanja Barang TA 2017 dan 2016

URAIAN JENIS BELANJA Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016Naik

(Turun) %

Belanja Barang Operasional 26.608.539.620 11.719.656.157 127,04

Belanja Barang Non Operasional 103.085.288.859 105.561.311.138 (2,35)

Belanja Barang Persediaan 5.167.642.710 4.063.004.890 27,19

Belanja Jasa 6.723.655.359 6.262.019.610 7,37

Belanja Pemeliharaan 20.358.644.664 18.492.899.642 10,09

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 5.191.911.054 4.295.040.295 20,88

Jumlah Belanja Kotor 167.135.682.266 150.393.931.732 11,13

Pengembalian Belanja (7.891.288) (8.942.900) (11,76)

Jumlah Belanja Bersih 167.127.790.978 150.384.988.832 11,13

B.2.3. Belanja Modal

Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp34.665.449.580 dan Rp28.560.998.190. Belanja modal merupakan pengeluaran

anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih

dari satu periode akuntansi.

Realisasi Belanja Barang TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 21,37%

dibandingkan TA 2016 terutama disebabkan:

1. Pengadaan Meubelair Pendukung Pembelajaran FKIP sebesar Rp260,9 juta;

2. Pemasangan daya dan instalasi jaringan listrik sebesar Rp1,4 miliar;

3. Rehabilitasi Gedung Kuliah A FISIP sebesar Rp714,5 juta;

4. Rehabilitasi Gedung Auditorium sebesar Rp741 juta;

5. Pembangunan Lanjutan Tahap III Gedung B2 Prodi Farmasi Fakultas

Kedokteran sebesar Rp650,1 juta;

6. Pembangunan Gedung Kuliah Fakultas Teknik sebesar Rp1,5 miliar;

7. Pengadaan LED Vidiotron sebesar Rp2 miliar;

8. Pengadaan Genset FEB sebesar Rp499,5 juta;

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

30

9. Pembangunan Gedung Laboratorium Elektonika Dasar Fakultas Teknik sebesar

Rp658,2 juta;

10. Pembangunan Gedung Micro Teaching FKIP sebesar Rp632,6 juta;

11. Rehabilitasi Gedung Kuliah S2 Fakultas Hukum sebesar Rp1,5 miliar;

12. Pembangunan Lanjutan Gedung Prodi Keperawatan Fakultas Kedokteran

sebesar Rp1,8 miliar;

13. Pembangunan Gedung Serbaguna Mahasiswa Lanjutan Fakultas Hukum sebesar

Rp379,5 juta;

Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016

URAIAN REALISASI TA 2017 REALISASI TA 2016

NAIK

(TURUN)

%

Belanja Modal Tanah -Rp -Rp -

Belanja Modal Peralatan dan Mesin 15.136.673.750Rp 14.092.254.290Rp 7,41

Belanja Modal Gedung dan Bangunan 17.093.661.200Rp 12.530.316.400Rp 36,42

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan -Rp -Rp -

Belanja Modal Lainnya 2.435.114.630Rp 1.938.427.500Rp 25,62

Jumlah Belanja Kotor 34.665.449.580Rp 28.560.998.190Rp 21,37

Pengembalian -Rp -Rp -

Jumlah Belanja 34.665.449.580Rp 28.560.998.190Rp 21,37

B.2.3.1. Belanja Modal Tanah

Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2017 dan TA2016 adalah masing-masing

sebesar Rp0. Belanja Modal Tanah tidak dianggarkan dalam DIPA Untan.

B.2.3.2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2017 adalah sebesar

Rp15.136.673.750, mengalami kenaikan sebesar 7,41% bila dibandingkan dengan

realisasi TA 2016 sebesar Rp14.092.254.290. Hal ini disebabkan antara lain:

1. Penambahan alat laboratorium yang cukup signifikan untuk mendukung proses

pembelajaran dan perkuliahan;

2. Pengadaan LED Videotron.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

31

Rincian belanja modal peralatan dan mesin disajikan dalam tabel berikut ini:

Perbandingan Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2017 dan 2016

Alat angkutan 18.175.600 1.334.321.500 (98,64)

Alat bengkel dan alat ukur 44.885.000 108.482.780 (58,62)

Alat Pengolahan 2.406.250 - -

Alat Pertanian 54.871.250 23.285.000 135,65

Alat kantor dan rumah tangga 9.568.782.750 8.290.201.870 15,42

Alat studio, komunikasi, dan pemancar 238.731.000 472.418.950 (49,47)

Alat kedokteran dan kesehatan 617.278.000 490.140.740 25,94

Alat laboratorium 1.670.227.750 387.791.500 330,70

Alat Persenjataan 960.000 78.910.000 (98,78)

Komputer 2.807.503.800 2.489.287.500 12,78

Alat Pengolahan, dan Pemurnian - 58.500.000 (100,00)

Alat SAR - - -

Alat Keselamatan Kerja 64.600.000 257.140.000 (74,88)

Alat Produksi - - -

Peralatan Olahraga 43.279.600 38.095.000 13,61

Ekstrakomptabel dan lainnya 4.972.750 63.679.450 (92,19)


Pengembalian Belanja Modal - - -

JUMLAH 15.136.673.750 14.092.254.290 7,41

URAIAN Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016NAIK

(TURUN) %

Terdapat beberapa kesalahan penggunaan akun Belanja Modal Peralatan dan

Mesin sebagai berikut:

1. Belanja Modal Peralatan dan Mesin tidak menghasilkan Peralatan dan Mesin:

a. SP2D No. 170421303000616 tanggal 3-4-2017, Belanja Modal Peralatan dan

Mesin berupa mata pisau dicatat sebagai Barang Persediaan sebesar

Rp800.000;

b. SP2D No. 170421304002320 tanggal 8-6-2017, Belanja Modal Peralatan dan

Mesin berupa Barang Bercorak Kesenian dicatat sebagai Aset Tetap Lainnya

sebesar Rp30.040.000;

c. SP2D No. 170421701000742 tanggal 30-8-2017, Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa Toner dicatat sebagai Barang Persediaan sebesar

Rp7.000.000;

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

32

d. SP2D No. 170421701000750 tanggal 30-8-2017, Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa Alat Musik dicatat sebagai Aset Lainnya sebesar

Rp15.900.000;

e. SP2D No. 170421701000730 tanggal 30-8-2017, Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa Lampu LED dicatat sebagai Barang Persediaan sebesar

Rp1.500.000;

f. SP2D No. 170421302010245 tanggal 15-11-2017, Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa RAM 8 GB DDR3 dicatat sebagai Barang Persediaan

sebesar Rp.1.115.000;

g. SP2D 170421701001101 tanggal 30-11-2017, Belanja Modal Peralatan dan

Mesin berupa Harddisk External di FKIP dicatat sebagai Persediaan sebesar

Rp8.850.000;

h. SP2D No. 170421701000974 tanggal 02-11-2017, Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa Bahan Habis Pakai sebesar Rp.8.980.000;

i. SP2D No. 170421304006159 tanggal 17-10-2017, Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa Boiling Flash Flat dicatat sebagai Persediaan sebesar

Rp.1.003.000;

j. SP2D No. 170421304009207 tanggal 18-12-2017, Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa ukiran burung garuda dicatat sebagai Aset Lainnya sebesar

Rp2.500.000,-

k. SP2D No. 170421304009732 tanggal 22-12-2017, Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa biaya gambar dan SLO dicatat sebagai Gedung dan

Bangunan sebesar Rp15.246.000,-

l. SP2D No. 170421701002158 tanggal 31-12-2017, Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa Gelas Saring dicatat sebagai Persediaan sebesar

Rp.836.000.

2. Selain Belanja Modal Peralatan dan Mesin menghasilkan Peralatan dan Mesin:

a. SP2D No. 170421304002187 tanggal 5-6-2017, Belanja Modal Lainnya

berupa Gorden dan Karpet dicatat sebagai Peralatan dan Mesin sebesar

Rp98.000.000;

b. SP2D No. 170421701000743 tanggal 30-8-2017, Belanja Barang Persediaan

berupa Dispenser dicatat sebagai Peralatan dan Mesin sebesar Rp800.000;

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

33

c. SP2D No. 170421701000947 tanggal 02-11-2017, Belanja Modal Gedung

dan Bangunan berupa teralis dicatat sebagai Peralatan dan Mesin sebesar

Rp5.700.000,-.

B.2.3.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2017 dan TA2016 adalah

masing-masing sebesar Rp17.093.661.200 danRp12.530.316.400. Realisasi Belanja

Modal Gedung dan Bangunan TA 2017 mengalami kenaikan 36,42% dibandingkan

Realisasi TA 2016. Hal ini disebabkan adanya pembangunan gedung baru dan

penambahan nilai gedung di lingkungan Universitas Tanjungpura yang cukup

signifikan pada tahun 2017, antara lain:

1. Pemasangan daya dan instalasi jaringan listrik sebesar Rp1,4 miliar;

2. Rehabilitasi Gedung Kuliah A FISIP sebesar Rp714,5 juta;

3. Rehabilitasi Gedung Auditorium sebesar Rp741 juta;

4. Pembangunan Lanjutan Tahap III Gedung B2 Prodi Farmasi Fakultas

Kedokteran sebesar Rp650,1 juta;

5. Pembangunan Gedung Kuliah Fakultas Teknik sebesar Rp1,5 miliar;

6. Pengadaan Genset FEB sebesar Rp499,5 juta;

7. Pembangunan Gedung Laboratorium Elektonika Dasar Fakultas Teknik sebesar

Rp658,2 juta;

8. Pembangunan Gedung Micro Teaching FKIP sebesar Rp632,6 juta;

9. Rehabilitasi Gedung Kuliah S2 Fakultas Hukum sebesar Rp1,5 miliar;

10. Pembangunan Lanjutan Gedung Prodi Keperawatan Fakultas Kedokteran

sebesar Rp1,8 miliar;

11. Pembangunan Gedung Serbaguna Mahasiswa Lanjutan Fakultas Hukum sebesar

Rp379,5 juta;

Perbandingan Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2017 dan 2016

Gedung Tempat Kerja 17.093.661.200 12.530.316.400 36,42



JUMLAH 17.093.661.200 12.530.316.400 36,42


(TURUN) %

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

34

B.2.3.4. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan TA 2017 dan TA2016

adalah masing-masing sebesar Rp0. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan tidak

dianggarkan dalam DIPA Untan.

B.2.3.5. Belanja Modal Lainnya

Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2017 dan TA 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp2.435.114.630 dan Rp1.938.427.500. Belanja modal lainnya TA

2017 direalisasikan untuk pengadaan aset tetap lainnya berupa bahan perpustakaan

dan pengadaan aset tak berwujud berupa software. Realisasi Belanja Modal Lainnya

TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 25,62% dibandingkan realisasi TA 2016. Hal

ini disebabkan pada tahun 2017 Untan membeli software Sistem Informasi

Terintegrasi dari Institute Teknologi Sepuluh Nopember (ITS) Surabaya dalam

rangka perubahan status Untan menjadi PK-BLU.

Terdapat beberapa kesalahan penggunaan akun Belanja Modal Lainnya

sebagai berikut:

1. Belanja Modal Lainnya tidak menghasilkan Aset Tetap Lainnya/Aset Tak

Berwujud:

a. SP2D No. 170421304002187 tanggal 5-6-2017, Belanja Modal Lainnya

berupa Gorden dan Karpet dicatat sebagai Peralatan dan Mesin sebesar

Rp98.000.000;

2. Selain Belanja Modal Lainnya menghasilkan Aset Tetap Lainnya/Aset Tak

Berwujud:

a. SP2D No. 160421304000499 tanggal 23-3-2017 Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa software sebesar Rp30.040.000;

b. SP2D No. 170421701000750 tanggal 30-8-2017 Belanja Modal Peralatan

dan Mesin sebagian berupa aset lainnya (alat musik) dicatat sebagai aset

lainnya sebesar Rp15.900.000;

c. SP2D No. 170421302010711 tanggal 24-11-2017 Belanja Barang

Persediaan berupa OS Office 2016 ORI NB Asus sebanyak 1 set dicatat

sebagai Aset Tak Berwujud sebesar Rp.635.000;

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

35

d. SP2D No. 170421304009207 tanggal 18-12-2017 Belanja Modal Peralatan

dan Mesin berupa ukiran burung garuda dicatat sebagai aset lainnya sebesar

Rp2.500.000.

B.2.4. Belanja BantuanSosial

Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp0. Belanja Bantuan Sosial tidak dianggarkan dalam DIPA Untan.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

36

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

ASET

C.1. Aset Lancar

Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp66.061.731.415 dan Rp48.354.141.490. Aset lancar

merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki

untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.

Rincian Aset Lancar pada Universitas Tanjungpura per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016 disajikan pada Tabel berikut.

Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

No. Aset Lancar 31/12/2017 31/12/2016

1 Kas di Bendahara Penerimaan 5.412.028.124Rp 128.209.274Rp

2 Kas Lainnya dan Setara Kas 59.227.192.517Rp 41.482.693.582Rp

3 Pendapatan Yang Masih Harus

Diterima 395.591.349Rp -Rp

4 Piutang Bukan Pajak 10.705.851.366Rp 17.463.003.833Rp

5 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih -

Piutang Bukan Pajak (10.541.184.116)Rp (11.193.200.549)Rp

Piutang Bukan Pajak (Netto) 164.667.250Rp 6.269.803.284Rp

6 Persediaan 862.252.175Rp 473.435.350Rp

Jumlah 66.061.731.415Rp 48.354.141.490Rp

C.1.1. Kas di Bendahara Penerimaan

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016 masing-masing sebesar Rp5.412.028.124 dan Rp128.209.274. Kas

di Bendahara Penerimaan meliputi saldo rekening di bank yang berada di bawah

tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan

tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak. Saldo kas ini

mencerminkan saldo yang berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh

Bendahara Penerimaan selaku wajib pungut yang belum disetorkan ke Rekening Kas

Negara per tanggal neraca.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

37

Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

Saldo PNBP

per 31-12-2017

1 BNI 4240009395 RPL 042 UNTAN utk

PS SPP mahasiswa 129.778.831,00Rp

2 Bank Mandiri 1460009999678 RPL042UNTAN

SPPpcsjn 190.719,24Rp

3 BNI 0076051231 RPL 042 UNTAN utk

PS kerjasama 3.291.854.054,00Rp

4 BTN 0004201300005625 RPL 042 UNTAN utk

PS pendapatan RS 1.990.204.520,27Rp

5.412.028.124,51Rp Total

No. Bank No. Rekening Nama Rekening

Nilai Kas di Bendahara Penerimaan pada Universitas Tanjungpura pada

tanggal pelaporan sebesar Rp5.412.028.124 telah disetorkan ke rekening Kas Negara

sebesar Rp5.221.555.323 dengan rincian sebagai berikut :

Rincian Setoran Kas di Bendahara Penerimaan

No. Tgl setor No. NTPN Nama Bank Jumlah

1 09/01/2018 13E5E1FSBTQICIUP BNI 90.000Rp

2 09/01/2018 480841FR78BKO4UP BNI 129.688.831Rp

3 10/01/2018 4583E03UJJ2V7VN8 Bank Mandiri 190.719Rp

4 12/01/2018 EE36C5MK32IGSDFP BNI 23.169.006Rp

5 12/01/2018 D123F5MJSLM0H7FP BNI 2.012.766.759Rp

6 12/01/2018 3509C02F57VQ5U8R Bank Kalbar 2.916.650.008Rp

7 17/01/2018 5CCC96SECDF00H2P BNI 139.000.000Rp

5.221.555.323Rp Total

Daftar rekening, rekening koran, dan rincian kas dapat dilihat pada lampiran 6

sedangkan bukti penyetoran ke kas negara (SSBP) dapat dilihat pada lampiran 7.

Sebesar Rp190.472.801 tidak disetor ke rekening KUN karena nilai ini

merupakan nilai koreksi BPK pada Audit Laporan Keuangan Untan TA 2017 yang

diterbitkan pada April 2018. Kas di Bendahara Penerimaan ini merupakan

reklasifikasi dari Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan atas pendapatan sewa lahan.

Pada saat penyusunan Laporan Keuangan Untan TA 2017 (Unaudited) perjanjian

sewa menyewa belum ditandatangani sehingga tidak ada dokumen sumber yang sah

untuk mengakuinya sebagai pendapatan. Per 1 Januari 2018 Untan menerapkan Pola

Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (PPK-BLU) sehingga mulai tahun

2018 Untan tidak menyetorkan lagi PNBP-nya ke rekening KUN. Pendapatan sewa

TA 2017 yang tidak disetorkan ke rekening KUN terdiri dari:

a. Pendapatan sewa lahan dari Yayasan Kejayaan Islam Khatulistiwa (YKIK),

periode sewa 25-3-2017 s.d. 25-3-2018, sebesar Rp22.472.800;

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

38

b. Penambahan pendapatan sewa lahan dari PT. Solusindo Kreasi Pratama, periode

sewa 19-5-2017 s.d. 19-5-2022; sebesar Rp168.000.001.

C.1.2. Kas Lainnya dan Setara Kas

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016

masing-masing sebesar Rp59.227.192.517 dan Rp41.482.693.582. Kas Lainnya dan

Setara Kas merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari

UP/TUP, kas lainnya dan setara kas. Setara kas yaitu investasi jangka pendek yang

siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal

pelaporan.

Kas Lainnya dan Setara Kas yang ada di Untan per 31 Desember 2017 terdiri

dari Kas Lainnya di Bendahara Pengeluran dan Kas Lainnya di Bendahara

Penerimaan yang dikelola oleh BPP Dana Kerjasama Untan. Rincian sumber Kas

Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

39

Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas

PER

31/12/2017

Dana Kelolaan yang belum disalurkan terdiri dari : 49.038.966.501,00Rp

1 Sisa Dana Kerjasama Pemerintah Kota Pontianak dengan FKIP Untan - Pengelolaan

Program Kualifikasi S1

Rp 3.273.000

2 Setoran Tunai FKIP UNTAN Dana Kerjasama Beasiswa Rp 15.343.300

3 Setoran IRA TERM II PT. PNM Rp 7.200.000

4 Dinas Pendidikan Kab. Bengkayang, Biaya Pendidikan Mahasiswa Panjakesrek (Dana

thn 2013)

Rp 98.112.644

5 Risbin IPTEKDOK Rp 1.200.000

6 DPPKAD Rp 340.000.000

7 Setor Tunai Risbin IPTEKDOK Rp 4.716.375

8 Setor Tunai Risbin IPTEKDOK Rp 8.312.000

9 Transfer Dari Kasda Kota Pontianak Rp 463.435.000

10 Kredit lain-lain GNC Untan Rp 14.700.000

11 Dana Kerjasama antara Pemerintah Kota Pontianak dengan Pusat Penelitian Ekonomi

dan Manajemen Untan tentang Seleksi Rekrutmen Calon Direktur Utama PDAM Tirta

Khatulistiwa

Rp 500

12 Kredit Lain-lain Bidikmisi Rp 36.000.000

13 Transfer dari DPPKAD Rp 1.000.000.000

14 Kredit Lain-lain Dana Kerjasama dari Pihak ke 3 (Reno) Rp 27.416.160

15 Kredit Lain-lain KPA Rp 60.000.000

16 Iuran Anggota Konsorsium Internasional Office Rp 2.000.000

17 Setoran Tunai Setoran Mahasiswa Pembayaran Biaya Kuliah Rp 207.850.000

18 Transfer dari DPPKAD Rp 1.000.000.000

19 Transfer dari pemindahan 766840200001002 Conficius Instititute Headquarters Rp 721.008.817

20 Kredit Lain-lain Biaya penyelengaraan Adik 907 Rp 50.400.000

21 Kredit Lain-lain Belmawa Dikti Rp 12.000.000


23 Transfer dari Confucius Institute Headquarters (dana Mandarin) Rp 953.500.000

24 Setor Tunai Pemda Ketapang Rp 120.000.000

25 Transfer dari Sekretariat Daerah Rp 999.950.000

26 Kredit Lain-lain Cahaya Niaga Nu Rp 72.000.000

27 Kredit Lain-lain Pusat Layanan Rp 605.000

28 Kredit Lain-lain Transfer keg IHT Manajemen Pemasaran Rp 21.600.000

29 (beasiswa Duta Sarana) Rp 270.000.000

30 Beasiswa PD Makmur Kontribusi Rp 168.000.000

Kas Lainnya di BNI No. Rek. 0076051231

NO URAIAN

Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

40

31 Cicilan Dana talangan utk dafar ulang S2 FKUI Rp 8.000.000

32 Kredit lain-lain Angkasa Pura Biaya Evalulasi Kelayakan Struktur Rp 67.357.250

33 Kredit Lain-lain Biaya penyelengaraan Adik 1161 Rp 50.400.000

34 Setoran Tunai Iuran Tahunan Anggota Rp 2.000.000

35 Setoran Tunai Iuran KUC ITK Rp 2.000.000

36 Pencairan Dana The Tanjungpura Times.com kerjasama dengan PT. Pertamina untuk

upah pihak ke-3

Rp 8.800.000

37 Kredit Lain-lain DIT Belmawa Rp 84.000.000

38 Kredit Lain-lain Cahaya Niaga Nu Beasiswa Rp 72.000.000

39 Transfer dari Kasda Sanggau Rp 699.965.000

40 Transfer Pemindahan Rp 2.000.000

41 Setoran Tunai Ibu Rugayah (Biaya Pendidikan Mahasiswa Ikatan Dinas Kab Ketapang) Rp 1.000.000.000

42 Transfer Pemindahan Confucius Institute Headquartes (Dana Mandarin) Rp 1.327.500.000

43 Kredit Lain-lain byr kontribusi beasiswa untan Rp 168.000.000

44 Setor Tunai bpk Gatayu CV. Pratama Satria Mitra (Beasiswa ) Rp 180.000.000

45 Kredit Lain-lain Belmawa Untan Rp 2.400.000

46 Kredit Lain-lain Belmawa Adik Rp 84.000.000

47 Transfer Pemindahan Confucius Institute Headquartes (Dana Mandarin) Rp 717.870.332

48 Kredit Lain-lain PT PLN Rp 100.000

49 Kredit Lain-lain Arista Auto Les Rp 700.000

50 Kredit Lain-lain PT PLN Rp 1.800.000

51 Setor Tunai FIB UI Pemby Tahap 2 smt 2 Rp 17.820.000

52 Beasiswa dari PT XL Axiata Tbk Rp 225.000.000

53 Kredit Lain-lain Solu Sindo Rp 120.000.001

54 Setor Tunai FIB UI Pemby Tahap 1 smt 4 Rp 17.820.000

55 Kredit Lain-lain PT. PLN (Persero) Rp 255.976

56 Diterima Setoran Dana Kedokteran UNTAN Rp 775.671.444

57 Kredit Lain-lain Kochi Universit na Thamrin Usman Gusti Hardi Rp 25.336.105

58 Kredit Lain-lain GNC BNI Ptk Rp 495.000

59 Kredit Lain-lain Aneka Tambang By Bnt dana Rp 7.500.000

60 Kredit Lain-lain Belmawa Adik'17 Rp 55.200.000

61 Kredit Lain-lain Belmawa Adik'17 Rp 79.200.000

62 Transfer dari Belmawa Dikti Rp 6.547.200.000

63 Kredit Lain-lain Belmawa Bidikimisi 2017 Rp 26.400.000

64 Transfer dari Putusibau SP2D/6074/LS/PPKD/X/2017 Rp 1.000.000.000

65 Transfer dari Kasda Kab Sanggau 07432/SP2D-LS/KESRA-SETDA/2017 Rp 1.099.965.000

66 Setor Tunai FIB UI Transport Weekend Workshop and Story Telling Rp 6.400.000

67 Kredit Lain-lain Cahaya Alam Gol bantuan beasiswa Rp 72.000.000

68 Setoran Tunai Siti Fajriah/Ditmawa /Rekap Bantuan PHBD Pembaharuan Tahap II (20%) Rp 7.000.000

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

41

69 Setor Tunai FIB UI Pembayaran Transport Bulan November Rp 20.680.000

70 Kredit Lain-lain Swakelola PIH Rp 8.042.700

71 Kredit Lain-lain Swakelola PHP Rp 15.044.800


73 Kredit Lain-lain PT Solusindo Kreasi Pratama (beasiswa) Rp 300.000.000

74 Transfer dari Pemerintah Kab Sintang Rp 1.000.000.000

75 Transfer dari Kas Umum Daerah Prov SP2D No 11665 11668 11669 11670 11671 LS BL

2017

Rp 9.241.870.400

76 Transfer dari pemindahan Rp 53.187.272

77 Transfer dari Kas Umum Daerah Prov SP2D No 11667 LS BL 2017 DISDIKBUD PROV

KALBAR

Rp 1.776.818.400

78 Transfer pemindahan 170421303004596000001 Rp 230.834.546


80 Transfer dari Kab Putusibau SP2D/7192/DPB/XII/2017 Rp 700.000.000

81 Transfer dari Pemerintah Kab Mempawah SP2D No 00140/SP2D/LS/4.01.03/SP2D Rp 700.000.000

82 Transfer dari pemindahan 170881303046749000001 Rp 50.000.000

83 Setoran Tunai ITK Rp 4.000.000

84 Kredit Lain-lain Pusat Layanan 137 pts Rp 9.590.000




88 Transfer dari pemindahan 170881303047003000001 Rp 1.503.203.000

89 Transfer Pemindahan dari Bpk Muhammad Ali Iuran Anggota KUC Polnep 2016 & 2017 Rp 4.000.000

90 Kredit Lain-lain Belmawa PPA-84 Rp 3.600.000

91 Kredit Lain-lain S09020/SP2D-LS/DPM-PEMDES/2017 Rp 133.358.636

92 Kredit Lain-lain SP2D No 12791/LS/BL/2017 Rp 400.053.700

93 Transfer dari Kas Umum Daerah Prov Kalbar SP2D No 12787 12792 12793 LS BL 2017 Rp 1.467.496.700

94 Transfer dari Kasda Sanggau 09008/SP2D-LS/DISKPTPHP/2017 Rp 532.283.181

95 Transfer dari Pemindahan 171821303051362000001 Rp 60.000.000












Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

42






112 Setoran Tunai Ibu Siti Fajriah Bantuan Ormawa dan Penalaran Rp 5.000.000



115 Kredit Lain-lain Swakelola PIHPS Rp 9.574.750


117 Kredit Lain-lain Belmawa Bidikimisi 2017/2654/00760 Rp 316.800.000

118 Kredit Lain-lain S09020/SP2D-LS/DISKPTPHP/2017 Rp 399.300.454

119 Kredit Lain-lain Transfer an Kasda Bengkayang Rp 44.000.000


121 Transfer dari Kas Umum Daerah Prov Kalbar SP2D No 12788 12794 12795 12797 12799

12800 LS BL 2017

Rp 2.969.546.400


123 Transfer dari Kas Umum Daerah Pemrov Kalbar SP2D No 12790 12796 LS BL 2017 Rp 559.749.200

124 Kredit Lain-lain PT. PLN Persero Unit Induk Pembantu Rp 97.048.320

125 Kredit Lain-lain Rab Transfer Belanja Administrasi Kemitraan Rp 111.900.000

126 Setoran Tunai Ibu Kamilah Iuran Anggota KUC 2017 Rp 2.000.000

127 Kredit Lain-lain SP2D No 12789/LS/BL/2017 Rp 400.294.300

128 Kredit Lain-lain S 09628/SP2D-LS/DISKPTPHP/2017 Rp 265.485.909

129 Kredit Lain-lain PT. PLN Persero Rp 96.631.820

130 Kredit Lain-lain PT. PLN Persero Rp 48.260.000

131 Dana Conficius Institu (Dana Mandarin) Rp 1.013.400.000

132 Dana PPG SM-3T Rp 53.797.750



135 Kredit Lain-lain Aneka Tambang Untan Flora T72308 Rp 47.613.760



138 Kredit Lain-lain Swakelola SPH Rp 10.475.750


140 Kredit Lain-lain Swakelola SPE Rp 19.816.000

141 Kredit Lain-lain SP2D/8079/LS/SPU/XII/2017 Rp 65.454.546

142 Kredit Lain-lain SP2D/8283/LS/DPU/XII/2017 Rp 174.545.455

143 Kredit Lain-lain Pemerintah Kabupaten Sintang Rp 85.125.000

144 Setoran Tunai Azman Biaya MOU SMA IA PTK FKIP UNTAN TP 2017/2018 Rp 69.772.500

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

43

145 Transfer Pemindahan 171751303036689000001 Rp 443.028.900

146 Kredit Lain-lain DU POINT AGRICUL INVPROTEKTANXII2017R/LOCAL Rp 15.000.000

147 Transfer dari Kab Sintang Rp 101.085.471

148 Kredit Lain-lain Dinas Lingkungan Rp 44.456.363

149 Kredit Lain-lain Dinas Lingkungan Rp 44.456.363

150 Transfer dari BI Pembayaran Swakelola SKDU TW Rp 35.454.400

Dana yang belum diketahui peruntukannya terdiri dari : Rp 4.685.861.527,00

1 Transfer dari 283879870 Rp 5.000.000

2 Transfer dari 283879870 Rp 7.200.000

3 Transfer dari 283879870 Rp 26.400.000

4 Transfer Pemindahan dari 283879870 Rp 2.400.000




8 Kredit Lain-lain KP Rp 24.000.000

9 Kredit Lain-lain Rp 239.975.000


11 Pemindahan dari 265766063 Rp 2.000.000








19 Setoran Tunai Rp 4.000.000


21 Transfer SP2D No 00107/SP2D/LS/20.03/2016 Rp 800.000.000


23 Setor Tunai Rp 5.000.000


25 Setor Tunai Rp 7.000.000

26 Transfer Pemindahan 1704213030041000001 Rp 106.374.546

27 Setoran Tunai Danny Prima Rp 6.000.000

28 Transfer dari pemindahan Rp 54.000.000

29 Transfer dari BRI Rp 101.841.000

30 Setoran Ibu Herlina Rp 36.484.500

31 Transfer dari pemindahan Rp 1.842.360.000


33 Kredit Lain-lain Belmawa PPA-98 Rp 414.000.000

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

44



Biaya VA Rp (48.738.800,00)

1 Transfer ke pemindahan untuk Jaminan Garansi Bank Rp (48.715.800)

2 Biaya VA tgl.28 Nov - 28 Des 2017 Rp (22.000)

3 Kelebihan Penyetoran Sharing Fee bln Desember 2017 Rp (1.000)

Pinjaman Unit Kerja Rp (2.073.726.023)

Rp 51.411.890.404,00

Dana Titipan terdiri dari : Rp 4.890.000.000,95

1 Kerjasama Fakultas Kedokteran Rp 4.890.000.000,95

Rp 4.890.000.000,95

Dana Titipan terdiri dari : Rp 851.576.089,16

1 Dana Rusunawa Rp 851.576.089,16

Rp 851.576.089,16

Rp 57.153.466.494,11

57.153.466.494,11Rp

Pinjaman Unit Kerja (Koreksi BPK atas LK Unaudited) Rp2.073.726.023

59.227.192.517,11Rp

Kas Lainnya di BNI No. Rek. 0076051231

KAS LAINNYA DAN SETARA KAS PER 31/12/2017 (Audited)

Kas Lainnya di BTN No. Rek. 0004201300005625

Kas Lainnya di BTN No. Rek. 0004201300005625

Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan

KAS LAINNYA DAN SETARA KAS PER 31/12/2017 (Unaudited)

Kas Lainnya di Bank Syariah Mandiri No. Rek. 7220000073

Kas Lainnya di Bank Syariah Mandiri No. Rek. 7220000073

Dari total saldo Kas Lainnya dan Setara Kas, sebagian telah diselesaikan

dengan melakukan penyetoran dan penyerahan kepada pihak terkait yang berhak

sebesar Rp33.168.624.542 dengan rincian:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

45

Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas yang sudah Diserahkan ke Pihak Ketiga

TANGGAL JUMLAH

1 Transfer dari Belmawa Dikti 16 Januari 2018 6.547.200.000Rp

2 Kredit Lain-lain Belmawa Bidikimisi 2017 20 Februari 2018 26.400.000Rp

3 Setoran Tunai Siti Fajriah/Ditmawa /Rekap Bantuan PHBD Pembaharuan Tahap II

(20%)16 Maret 2018 7.000.000Rp

4 Setor Tunai FIB UI Pembayaran Transport Bulan November 28 Februari 2018 20.680.000Rp

5 Kredit Lain-lain Swakelola PIH 13 Maret 2018 8.042.700Rp

6 Kredit Lain-lain Swakelola PHP 16 Januari 2018 15.044.800Rp

7 Kredit Lain-lain Swakelola PIH 16 Januari 2018 17.262.300Rp

8 Transfer dari Kas Umum Daerah Prov SP2D No 11665 11668 11669 11670 11671 LS

BL 201708 Januari 2018 9.241.870.400Rp

9 Transfer dari pemindahan 08 Januari 2018 53.187.272Rp

10 Transfer dari Kas Umum Daerah Prov SP2D No 11667 LS BL 2017 DISDIKBUD

PROV KALBAR08 Januari 2018 1.776.818.400Rp

11 Transfer pemindahan 170421303004596000001 08 Januari 2018 230.834.546Rp


13 Transfer dari pemindahan 170881303046749000001 07 Februari 2018 50.000.000Rp

14 Kredit Lain-lain Pusat Layanan 137 pts 05 Januari 2018 9.590.000Rp




18 Transfer dari pemindahan 170881303047003000001 09 Januari 2018 1.503.203.000Rp

19 Kredit Lain-lain S09020/SP2D-LS/DPM-PEMDES/2017 10 Januari 2018 133.358.636Rp

20 Kredit Lain-lain SP2D No 12791/LS/BL/2017 08 Januari 2018 400.053.700Rp

21 Transfer dari Kas Umum Daerah Prov Kalbar SP2D No 12787 12792 12793 LS BL

201708 Januari 2018 1.467.496.700Rp

22 Transfer dari Kasda Sanggau 09008/SP2D-LS/DISKPTPHP/2017 08 Januari 2018 532.283.181Rp

23 Transfer dari Pemindahan 171821303051362000001 04 Januari 2018 60.000.000Rp

















40 Setoran Tunai Ibu Siti Fajriah Bantuan Ormawa dan Penalaran 15 Februari 2018 5.000.000Rp


NO URAIANPENYERAHAN PD PIHAK KETIGA

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

46


43 Kredit Lain-lain Swakelola PIHPS 03 Januari 2018 9.574.750Rp


45 Kredit Lain-lain Belmawa Bidikimisi 2017/2654/00760 31 Januari 2018 316.800.000Rp

46 Kredit Lain-lain S09020/SP2D-LS/DISKPTPHP/2017 08 Januari 2018 399.300.454Rp

47 Kredit Lain-lain Transfer an Kasda Bengkayang 11 Januari 2018 44.000.000Rp


49 Transfer dari Kas Umum Daerah Prov Kalbar SP2D No 12788 12794 12795 12797

12799 12800 LS BL 201708 Januari 2018 2.969.546.400Rp

50 Transfer dari pemindahan 171821303052804000001 05 Januari 2018 50.000.000Rp

51 Transfer dari Kas Umum Daerah Pemrov Kalbar SP2D No 12790 12796 LS BL 2017 08 Januari 2018 559.749.200Rp

52 Kredit Lain-lain PT. PLN Persero Unit Induk Pembantu 03 Januari 2018 97.048.320Rp

53 Kredit Lain-lain Rab Transfer Belanja Administrasi Kemitraan 03 Januari 2018 111.900.000Rp

54 Kredit Lain-lain SP2D No 12789/LS/BL/2017 08 Januari 2018 400.294.300Rp

55 Kredit Lain-lain S 09628/SP2D-LS/DISKPTPHP/2017 08 Januari 2018 265.485.909Rp

56 Kredit Lain-lain PT. PLN Persero 03 Januari 2018 96.631.820Rp

57 Kredit Lain-lain PT. PLN Persero 03 Januari 2018 48.260.000Rp

58 Dana PPG SM-3T 02 Januari 2018 53.797.750Rp



61 Kredit Lain-lain Aneka Tambang Untan Flora T72308 08 Januari 2018 47.613.760Rp


63 Kredit Lain-lain Swakelola SPH 13 Maret 2018 10.475.750Rp

64 Kredit Lain-lain Swakelola SPE 11 Januari 2018 19.816.000Rp

65 Kredit Lain-lain SP2D/8079/LS/SPU/XII/2017 11 Januari 2018 65.454.546Rp

66 Kredit Lain-lain SP2D/8283/LS/DPU/XII/2017 29 Januari 2018 174.545.455Rp

67 Kredit Lain-lain Pemerintah Kabupaten Sintang 17 Januari 2018 85.125.000Rp

68 Setoran Tunai Azman Biaya MOU SMA IA PTK FKIP UNTAN TP 2017/2018 22 Februari 2018 69.772.500Rp

69 Transfer Pemindahan 171751303036689000001 03 Januari 2018 443.028.900Rp

70 Kredit Lain-lain DU POINT AGRICUL INVPROTEKTANXII2017R/LOCAL 27 Maret 2018 15.000.000Rp

71 Transfer dari Kab Sintang 10 Januari 2018 101.085.471Rp

72 Kredit Lain-lain Dinas Lingkungan 15 Januari 2018 44.456.363Rp

73 Kredit Lain-lain Dinas Lingkungan 15 Januari 2018 44.456.363Rp

74 Transfer dari BI Pembayaran Swakelola SKDU TW 10 Januari 2018 35.454.400Rp

75 Transfer Pemindahan 1704213030041000001 08 Januari 2018 106.374.546Rp

76 Setoran Tunai Danny Prima 23 Januari 2018 6.000.000Rp

77 Transfer dari pemindahan 02 Januari 2018 54.000.000Rp

78 Transfer dari BRI 04 Januari 2018 101.841.000Rp

79 Transfer dari pemindahan 05 Januari 2018 1.842.360.000Rp

80 Transfer dari pemindahan 171821303052805000001 05 Januari 2018 50.000.000Rp

81 Kredit Lain-lain Belmawa PPA-98 23 Januari 2018 414.000.000Rp

82 Kredit Lain-lain 10 Januari 2018 99.365.000Rp

83 Kredit Lain-lain 08 Januari 2018 75.675.600Rp

33.168.624.542,00Rp JUMLAH PENYERAHAN PADA PIHAK KETIGA

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

47

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas yang belum diserahkan akan diselesaikan

dengan melakukan penyerahan uang kepada pihak yang terkait yang berhak pada

tahun 2018 dan setelahnya, sesuai dengan jadwal kerjasama yang telah disepakati

antara Untan dengan pihak ketiga dalam MoU. Daftar rekening, rekening koran, dan

rincian kas dapat dilihat pada lampiran 3.

Terdapat selisih antara jumlah saldo seluruh rekening koran dengan

jumlah seluruh akun Kas dan Setara Kas pada Neraca Untan TA 2017. Selisih

ini disebabkan sebagian Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan (Dana Titipan

Kerjasama) digunakan untuk memberikan pinjaman kepada unit kerja di

lingkungan Untan dengan tujuan untuk memperlancar kegiatan operasional di

masing-masing unit kerja sebesar Rp2.073.726.023. Per tanggal penyusunan

laporan keuangan, sebesar Rp600.000.000 dari pinjaman tersebut telah dikembalikan

oleh pihak peminjam dan telah disetorkan rekening dana kerjasama Universitas

Tanjungpura. Rincian pinjaman unit kerja dan bukti pengembalian sebagian

pinjaman disajikan pada lampiran 6 laporan keuangan ini.

Pengurang Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan berupa biaya VA tanggal 28

November s.d. 28 Desember 2017 sebesar Rp22.000 telah dikembalikan pada

tanggal 10 Januari 2018. Pengurang Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan berupa

kelebihan penyetoran sharing fee bulan Desember 2017 sebesar Rp1.000 telah

dikembalikan pada tanggal 15 Februari 2018. Pengurang Kas Lainnya di Bendahara

Penerimaan berupa Jaminan Garansi Bank sebesar Rp48.715.800 akan dikembalikan

dalam bulan April 2018.

C.1.3. Pendapatan Yang Masih Harus Diterima

Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2017 dan

2016 masing-masing adalah sebesar Rp395.591.349 dan Rp0, merupakan hak

pemerintah atas pelayanan yang telah diberikan namun belum diserahkan tagihannya

kepada penerima jasa. Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima berdasarkan

jenis pendapatan sebagai berikut:

Perbandingan Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima TA 2017 dan 2016

Jenis TH 2017 TH 2016

Pendapatan Jasa Pelayanan Pendidikan 395.591.349 -

Jumlah 395.591.349 -

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

48

Pendapatan Yang Masih Harus Diterima tahun 2016 tidak disajikan karena

seluruh tunggakan pembayaran uang pendidikan pada semester ganjil 2016/2017

langsung diakui sebagai piutang per 31 Desember 2016. Pada tahun 2017 terdapat

perubahan kebijakan akuntansi yaitu tunggakan pembayaran uang pendidikan

semester ganjil 2017/2018 per 31 Desember 2017 diakui sebagai Pendapatan Yang

Masih Harus Diterima. Tunggakan pembayaran uang pendidikan semester ganjil

2017/2018 akan diakui sebagai Piutang Pendidikan jika sampai dengan akhir periode

semester ganjil 2017/2018 (28 Februari 2018) belum dilakukan pelunasan

pembayaran uang pendidikan, sebesar jumlah tunggakan yang belum dibayar sampai

dengan tanggal 28 Februari 2018. Rincian pendapatan yang masih harus diterima

disajikan pada lampiran 10 laporan keuangan ini.

C.1.4. Piutang Bukan Pajak

Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

masing-masing adalah sebesar Rp10.705.851.366 dan Rp17.463.003.833.Piutang

PNBP merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap

pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya. Piutang

Bukan Pajak Untan berupa:

1. Piutang Pendidikan dari mahasiswa sebesar Rp10.554.301.366; dan

2. Piutang Sewa Kantin Yusra sebesar Rp151.550.000 (kualitas lancar).

Rincian mutasi Piutang Bukan Pajak Untan pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut:

Rincian Piutang PNBP

Piutang Piutang

per 1-1-2017 Penambahan Pengurangan per 31-12-2017

Piutang Lancar -Rp 151.550.000Rp -Rp 151.550.000Rp

Piutang Kurang Lancar -Rp -Rp -Rp -Rp

Piutang Diragukan -Rp 279.250.000Rp 251.500.000Rp 27.750.000Rp

Piutang Macet 17.463.003.833Rp 1.937.794.198Rp 8.874.246.665Rp 10.526.551.366Rp

Jumlah 17.463.003.833Rp 2.368.594.198Rp 9.125.746.665Rp 10.705.851.366Rp

Klasifikasi Kualitas

Piutang

Mutasi

Rincian Piutang dapat dilihat pada lampiran 11.

Sesuai dengan Keputusan Sekjen Kemenristekdikti No. 98/A/KPT/2017

tanggal 4 Desember 2017 tentang Pedoman Akuntansi Piutang Satuan Kerja

Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi, mulai tahun 2017 terdapat

perubahan kebijakan pengklasifikasian kualitas piutang pendidikan pada Universitas

Tanjungpura. Sebelumnya, pengklasifikasian kualitas piutang pendidikan Untan

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

49

berpedoman pada Pedoman Pengelolaan Piutang di Lingkungan Kemdikbud.

Perbedaan kebijakan pengklasifikasian piutang pendidikan Untan tersebut dapat

dilihat pada tabel berikut:

Sebelum Tahun 2017 Mulai Tahun 2017

1 Lancar apabila tidak dibayar

selama 1 semester

belum dilakukan pelunasan

s.d. Tanggal jatuh tempo

2 Kurang Lancar apabila tidak dibayar

selama 2 semester

1 bulan sejak tanggal SPn tidak

dilakukan pelunasan

3 Diragukan apabila tidak dibayar

selama 3 semester

1 bulan sejak tanggal SPn

kedua tidak dilakukan

pelunasan

4 Macet apabila tidak dibayar

selama 4 semester

1 bulan sejak tanggal SPn

ketiga tidak dilakukan

pelunasan

telah dikeluarkan surat Drop out

sudah diserahkan

pengurusannya kepada

PUPN/DJKN

Kebijakan PengklasifikasianNo.

Kualitas Piutang

Pendidikan

C.1.5. Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Pendek per 31

Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp10.541.184.116 dan

Rp11.193.200.549. Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah

merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh

kualitas piutang masing-masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih –

Piutang Jangka Pendek pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek

Kualitas Nilai Piutang % Nilai

Piutang Jk Pendek Penyisihan Penyisihan

Piutang Bukan Pajak

Lancar 151.550.000Rp 0,50% 757.750Rp

Kurang Lancar -Rp 10% -Rp

Diragukan 27.750.000Rp 50% 13.875.000Rp

Macet 10.526.551.366Rp 100% 10.526.551.366Rp

Jumlah Penyisihan Piutang

Tak Tertagih (negatif) 10.705.851.366Rp 10.541.184.116Rp

Rincian Penyisihan Piutang dapat dilihat pada lampiran 11.

C.1.6. Persediaan

Nilai Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing

adalah sebesar Rp862.252.175 dan Rp473.435.350.Persediaan adalah aset lancar

dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung

kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam

rangka pelayanan kepada masyarakat.Rincian Persediaan per 31 Desember 2017 dan

31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

50

Rincian Persediaan

No Persediaan 31/12/2017 31/12/2016

1 Barang Konsumsi 808.734.675Rp 435.568.400Rp

2 Bahan untuk Pemeliharaan 47.841.500Rp 35.312.750Rp

3 Suku Cadang -Rp 244.200Rp

4 Pita Cukai, Materai, dan Leges 5.676.000Rp 2.310.000Rp

862.252.175Rp 473.435.350Rp Jumlah

C.2.Aset Tetap

Nilai AsetTetapper31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 tersaji sebesar

Rp21.908.031.469.716 dan Rp1.131.757.960.916. Aset Tetap yang tersaji

merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan

digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Universitas

Tanjungpura per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 disajikan sebagai

berikut:

Rincian Aset Tetap

No Aset Tetap 31/12/2017 31/12/2016

1 Tanah 21.285.407.744.000 551.578.933.000

2 Peralatan dan Mesin 365.799.005.135 350.687.849.985

3 Gedung dan Bangunan 397.148.740.095 381.188.759.135

4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 25.839.935.050 9.469.513.101

5 Aset tetap Lainnya 24.154.887.380 22.883.700.550

6 Konstruksi Dalam Pengerjaan 141.284.760.700 141.023.412.500

22.239.635.072.360 1.456.832.168.271

(331.324.602.644) (325.074.207.355)

21.908.310.469.716 1.131.757.960.916

Jumlah

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Nilai Buku Aset Tetap

Tidak terdapat perbedaan nilai antara SAKPA dan SIMAK BMN. BAR

Internal SAK dan SIMAKBMN dapat dilihat pada Lampiran 3.

C.2.1. Tanah

Tanah yang dimiliki Universitas Tanjungpura per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp21.285.407.744.000 dan

Rp551.578.933.000. Mutasi Aset Tetap Tanah adalah sebagai berkut:

Tanah tersebut terletak di 6 daerah terpisah di Kalimantan Barat. Rincian saldo

tanah per 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

51

Mutasi Nilai Tanah

Saldo per 31-12-2016 551.578.933.000Rp

Mutasi tambah: 20.733.828.811.000Rp

Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (+) 20.733.828.811.000Rp

Mutasi kurang: -Rp

Saldo per 31-12-2017 21.285.407.744.000Rp

Akumulasi Penyusutan s.d. 31-12-2017 -Rp

Nilai Buku per 31-12-2017 21.285.407.744.000Rp

Mutasi tambah:

Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (+) atas tanah dilaksanakan pada semester II

tahun 2017 dengan selisih nilai revaluasi sebesar Rp20.733.828.811.000 yang

terdapat pada:

Persil Nomor Sertifikat Alamat Kuantitas/Luas (m2) Status Pemanfaatan Selisih Nilai Revaluasi

I HP. No. 422 (eks Rumah

Dinas Rektor, status Gol III)

Jl. A. Yani, Ptk

Tenggara

1.269 Dalam Proses Alih

Hak Milik

22.632.932.000Rp

II HP. No. 746 (Sertifikat a.n.

Kemdikbud)

Jl. Sulawesi, Parit

Tokaya, Ptk Barat

3.982 Tanah Gd. Asrama

PGSD-FKIP

19.548.036.000Rp

III No. 6400999, HP. No. 11

(Sertifikat .n. Kemdikbud)

Jl. Imam Bonjol/ Jl. A.

Yani, Ptk Tenggara

1.727.864 Tanah / Area

Kampus I (Utama)

20.597.420.050.000Rp

IV No. AD 564923 HP. No.

741/1993 (Sertifikat a.n.

Kemdikbud)

Jl. Karya Bakti, Kel.

Parit Tokaya, Ptk Barat

19.727 Tanah / Area

Kampus II (PGSD-

FKIP)

81.626.748.000Rp

V No. 2317/1993 HP. No.


Kemdikbud)

Jl. Nurul Huda, Parit

Baru, Kec. Sei Raya,

Kab. Kubu Raya

43.930 Tanah / Area

Kampus III

(Penjaskes-FKIP)

8.969.228.000Rp

VI Sertifikat HP. No. 121/1993

a.n. Kemdikbud

Jl. Raya Toho, Desa

Pak Laheng, Kab.

Mempawah

551.170 Tanah / Area

Kebun Percobaan

3.631.817.000Rp

2.347.942 20.733.828.811.000Rp Jumlah

Rincian Saldo Tanah

Persil Nomor Sertifikat Alamat Kuantitas/Luas (m2) Status Pemanfaatan Selisih Nilai Revaluasi Kondisi

I HP. No. 422 (eks Rumah

Dinas Rektor, status Gol III)

Jl. A. Yani, Ptk

Tenggara

1.269 Dalam Proses Alih

Hak Milik

22.730.645.000Rp Baik

II HP. No. 746 (Sertifikat a.n.

Kemdikbud)

Jl. Sulawesi, Parit

Tokaya, Ptk Barat

3.982 Tanah Gd. Asrama

PGSD-FKIP

23.111.926.000Rp Baik

III No. 6400999, HP. No. 11

(Sertifikat .n. Kemdikbud)

Jl. Imam Bonjol/ Jl. A.

Yani, Ptk Tenggara

1.727.864 Tanah / Area

Kampus I (Utama)

21.115.868.150.000Rp Baik

IV No. AD 564923 HP. No.


Kemdikbud)

Jl. Karya Bakti, Kel.

Parit Tokaya, Ptk Barat

19.727 Tanah / Area

Kampus II (PGSD-

FKIP)

98.595.053.000Rp Baik

V No. 2317/1993 HP. No.


Kemdikbud)

Jl. Nurul Huda, Parit

Baru, Kec. Sei Raya,

Kab. Kubu Raya

43.930 Tanah / Area

Kampus III

(Penjaskes-FKIP)

11.824.678.000Rp Baik

VI Sertifikat HP. No. 121/1993

a.n. Kemdikbud

Jl. Raya Toho, Desa

Pak Laheng, Kab.

Mempawah

551.170 Tanah / Area

Kebun Percobaan

13.277.292.000Rp Baik

2.347.942 21.285.407.744.000Rp Jumlah

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

52

C.2.2. Peralatan dan Mesin

Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016 adalah Rp365.799.005.135 dan Rp350.687.849.985.

Mutasi Nilai Peralatan dan Mesin

Saldo per 31-12-2016 350.687.849.985Rp

Mutasi tambah: 16.664.247.270Rp

Pembelian 15.062.979.150Rp

Pengembangan nilai aset 13.760.000Rp

Pengembangan melalui KDP 52.396.500Rp

Reklasifikasi Masuk 1.535.111.620Rp

Mutasi kurang: (1.553.092.120)Rp

Reklasifikasi Keluar (1.553.092.120)Rp

Saldo per 31-12-2017 365.799.005.135Rp

Akumulasi Penyusutan s.d. 31-12-2017 (306.406.330.920)Rp

Nilai Buku per 31-12-2017 59.392.674.215Rp

Mutasi tambah:

• Pembelian sebesar Rp15.062.979.150 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Alat angkutan 1 unit 18.175.600Rp

Alat bengkel dan alat ukur 24 unit 44.885.000Rp

Alat Pertanian 11 unit 49.551.250Rp

Alat kantor dan rumah tangga 4.135 unit 9.510.246.250Rp

Alat studio, komunikasi, dan pemancar 76 unit 238.181.000Rp

Alat kedokteran dan kesehatan 33 unit 617.278.000Rp

Alat laboratorium 151 unit 1.663.347.750Rp

Komputer 477 unit 2.805.440.300Rp

Alat keselamatan kerja 8 unit 64.600.000Rp

Peralatan Proses/Produksi 1 unit 17.710.000Rp

Peralatan Olah Raga 50 unit 33.564.000Rp

15.062.979.150Rp Total

Kuantitas

• Pengembangan Nilai Aset sebesar Rp13.760.000 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Alat Pertanian 5.320.000Rp

Alat kantor dan rumah tangga 1.560.000Rp

Alat laboratorium 6.880.000Rp

Total 13.760.000Rp

• Pengembangan Melalui KDP sebesar Rp52.396.500 pada alat kantor dan rumah

tangga.

• Reklasifikasi Masuk sebesar Rp1.535.111.620 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Alat Rumah Tangga 24 unit 55.382.000Rp

Alat kantor dan rumah tangga 57 unit 402.385.450Rp

Alat kedokteran dan kesehatan 2 unit 770.000Rp

Alat laboratorium 41 unit 1.059.089.970Rp

Komputer 32 unit 17.484.200Rp

1.535.111.620Rp Total

Kuantitas

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

53

Mutasi kurang:

• Reklasifikasi keluar sebesar Rp1.553.092.120 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Alat persenjataan 99 unit 1.132.726.670Rp

Alat keselamatan kerja 57 unit 402.655.450Rp

Peralatan Proses/Produksi 1 unit 17.710.000Rp

1.553.092.120Rp Total

Kuantitas

Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran 1 Laporan

Keuangan ini.

C.2.3. Gedung dan Bangunan

Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

adalah Rp397.148.740.095 dan Rp381.188.759.135. Mutasi transaksi terhadap

Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Mutasi Nilai Gedung dan Bangunan

Saldo per 31-12-2016 381.188.759.135Rp


Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 6.593.777.000

Penyelesaian Pembangunan Langsung 401.170.000Rp

Pengembangan Nilai Aset 3.965.410.000Rp

Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (+) 109.335.545.096Rp

Penerimaan Aset Tetap Renovasi 199.926.000Rp

Pengembangan Melalui KDP 5.713.694.000Rp

Mutasi kurang: (110.249.541.136)Rp

Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (-) (6.717.600)Rp

Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (-) (68.620.315.771)Rp

Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali (41.622.507.765)Rp

Saldo per 31-12-2017 397.148.740.095Rp


Nilai Buku per 31-12-2017 380.703.247.688Rp

Mutasi tambah:

• Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP sebesar Rp6.593.777.000 merupakan

penyelesaian KDP bangunan gedung di lingkungan Untan.

• Penyelesaian Pembangunan Langsung sebesar Rp401.170.000 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Bangunan Gedung 346.670.000Rp

Tugu Titik Kontrol/Pasti 54.500.000Rp

Total 401.170.000Rp

• Pengembangan Nilai Aset sebesar Rp3.965.410.000 merupakan pengembangan

nilai bangunan gedung di lingkungan Untan.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

54

• Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (+) sebesar Rp109.335.545.096 terdapat pada

hampir semua gedung di lingkungan Untan terdiri dari:

Keterangan Nilai

Bangunan Gedung Tempat Kerja 102.332.583.009Rp

Bangunan Gedung Tempat Tinggal 6.566.713.001Rp


Total 109.335.545.096Rp

• Penerimaan Aset Tetap Renovasi sebesar Rp199.926.000 diperoleh dari Belanja

Modal Gedung dan Bangunan satker Untan (042.04.400093) yang menambah

nilai Gedung milik satker Untan (042.01.400955).

• Pengembangan Melalui KDP sebesar Rp5.713.694.000 merupakan

pengembangan melalui KDP bangunan gedung di lingkungan Untan.

Mutasi kurang:

• Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (-) sebesar Rp6.717.600 merupakan koreksi

terhadap nilai bangunan gedung di lingkungan Untan.

• Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (-) sebesar Rp68.620.315.771 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Bangunan Gedung 68.487.401.716Rp


Total 68.620.315.771Rp

• Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali sebesar Rp41.622.507.765 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Bangunan Gedung 41.565.090.384Rp


Total 41.622.507.765Rp

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran 1 Laporan

Keuangan ini.

C.2.4. Jalan, Irigasi dan Jaringan

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

2016 adalah sebesar Rp25.839.935.050 dan Rp9.469.513.101. Saldo tersebut terdiri

dari Jalan, Bangunan Air, Instalasi, dan Jaringan. Mutasi transaksi terhadap Jalan,

Irigasi, dan Jaringan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

55

Mutasi Nilai Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Saldo per 31-12-2016 9.469.513.101Rp

Mutasi tambah 20.845.245.811Rp

Pengembangan Nilai Aset 149.808.000Rp

Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (+) 4.242.437.811Rp

Penerimaan Aset Tetap Renovasi 16.453.000.000Rp

Mutasi kurang (4.474.823.862)Rp

Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (-) (104.861.953)Rp

Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali (4.369.961.909)Rp

Saldo per 31-12-2017 25.839.935.050Rp


Nilai Buku per 31-12-2017 19.486.008.583Rp

Mutasi tambah:

• Pengembangan Nilai Aset sebesar Rp149.808.000 merupakan pengembangan

nilai Bangunan Air.

• Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (+) sebesar Rp4.242.437.811 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Jalan dan Jembatan 4.015.647.687Rp

Bangunan Air 226.790.124Rp

Total 4.242.437.811Rp

• Penerimaan Aset Tetap Renovasi sebesar Rp16.453.000.000 diperoleh dari

Belanja Modal Gedung dan Bangunan satker Untan (042.04.400093) yang

menambah nilai Jalan milik satker Untan (042.01.400955).

Mutasi kurang:

• Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (-) sebesar Rp104.861.953 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Jalan dan Jembatan 98.063.000Rp

Irigasi 6.798.953Rp

Total 104.861.953Rp

• Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali sebesar Rp4.369.961.909 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Jalan dan Jembatan 3.969.657.043Rp

Irigasi 400.304.866Rp

Total 4.369.961.909Rp

Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan jaringan disajikan pada Lampiran 1

Laporan Keuangan ini.

C.2.5. Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan

dalam Tanah, Peralatan dan Mesin, Gedung dan Bangunan, serta Jalan, Irigasi dan

Jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

56

adalah Rp24.154.887.380 dan Rp22.883.700.550. Aset Tetap Lainnya tersebut

berupa Bahan Perpustakaan dan Barang Bercorak Kesenian.

Mutasi Nilai Aset Tetap Lainnya

Saldo per 31-12-2016 22.883.700.550Rp



Reklasifikasi Masuk 17.710.000Rp

Mutasi kurang: -Rp

Saldo per 31-12-2017 24.154.887.380Rp


Nilai Buku per 31-12-2017 22.036.034.530Rp

Mutasi tambah:

• Pembelian sebesar Rp1.253.476.830 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Bahan Perpustakaan 1.207.536.830Rp

Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan/Olahraga 45.940.000Rp

Total 1.253.476.830Rp

• Reklasifikasi Masuk sebesar Rp17.710.000 diperoleh dari Reklasifikasi Keluar

Peralatan dan Mesin (1 unit Peralatan Prose/Produksi).

Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

C.2.6. Konstruksi Dalam Pengerjaan

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

2016 adalah masing-masing sebesar Rp141.284.760.700 dan Rp141.023.412.500.

Rincian lebih lanjut terkait Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam lampiran

23.

C.2.7. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016 adalah masing-masing Rp331.324.602.644 dan Rp325.074.207.355.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset

tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutanselain untuk

Tanah dan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan

Aset Tetap per 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

57

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

No Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

1 Peralatan dan Mesin 365.741.116.135 306.406.330.920 59.334.785.215

2 Gedung dan Bangunan 396.865.441.095 16.445.492.407 380.419.948.688

3 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 25.839.935.050 6.353.926.467 19.486.008.583

4 Aset Tetap Lainnya 24.154.887.380 2.118.852.850 22.036.034.530

812.601.379.660 331.324.602.644 481.276.777.016Akumulasi Penyusutan

Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran 1 Laporan

Keuangan ini.

C.3. Aset Lainnya

Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016 adalah Rp2.130.931.825 dan Rp1.137.183.125. Aset Lainnya

merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam Aset Lancar maupun

Aset Tetap. Aset Lainnya pada Untan berupa Aset Tak Berwujud.

C.3.1. Aset Tak Berwujud

Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

2016 adalah Rp6.042.925.925 dan Rp4.910.213.125. Aset Tak Berwujud merupakan

aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset

Tak Berwujud pada Universitas Tanjungpura berupa software dan lisensi yang

digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi transaksi terhadap Aset Tak

Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Mutasi Nilai Aset Tak Berwujud

Saldo per 31-12-2016 4.910.213.125Rp



Pengembangan Nilai Aset 21.000.000Rp

Pengembangan Melalui KDP 19.657.800Rp

Saldo per 31-12-2017 6.042.925.925Rp

Akumulasi Amortisasi s.d. 31-12-2017 (3.911.994.100)Rp

Nilai Buku per 31-12-2017 2.130.931.825Rp

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

58

C.3.2. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya

Saldo Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2017

dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp3.911.994.100. Akumulasi

Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan

berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan

kapasitas dan manfaat Aset Lainnya.

KEWAJIBAN

C.4. Kewajiban Jangka Pendek

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

2016 tersaji sebesar Rp90.260.709.275 dan Rp41.868.565.346. Kewajiban Jangka

Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam

waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Rincian

Kewajiban Jangka Pendek pada Universitas Tanjungpura per 31 Desember 2017

disajikan sebagai berikut:

Rincian Kewajiban Jangka Pendek

No. Kewajiban Jangka Pendek 31/12/2017 31/12/2016

1 Utang kepada Pihak Ketiga 59.282.738.389Rp 41.501.297.294Rp

2 Pendapatan Diterima Di Muka 30.977.970.886Rp 367.268.052Rp

Jumlah 90.260.709.275Rp 41.868.565.346Rp

C.4.1. Utang kepada Pihak Ketiga

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

2016 masing-masing sebesar Rp59.282.738.389 dan Rp41.501.297.294. Utang

kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar dan segera

diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas

bulan) sejak tanggal pelaporan.Rincian Utang Pihak Ketiga pada Universitas

Tanjungpura per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

59

Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

Uraian Jumlah Penjelasan

Dana Kerjasama di BNI No. Rek. 0076051231 51.411.890.404Rp Dana kerjasama yang akan diserahkan kepada pihak ketiga

sebagai pelaksana kegiatan

Dana Kerjasama di BTN No. Rek. 0004201030004873 4.890.000.001Rp Dana kerjasama yang akan diserahkan kepada pihak ketiga

sebagai pelaksana kegiatan

Dana Rusunawa di BSM No. Rek 7220000073 851.576.089Rp Dana kelolaan untuk cicilan ke BTN dan operasional

Rusunawa

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar 40.846.672Rp Kekurangan Gaji dan Tunjangan PNS yang belum dibayar

Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar 14.699.200Rp Tunggakan Rekening Air Gd. UKM, Nov 2016 - Nov 2017

(akun 522113)

Dana Pihak Ketiga yang dipinjamkan 2.073.726.023Rp Dana Kerjasama yang dipinjamkan kepada unit kerja di

lingkungan Untan

Total Utang Kepada Pihak Ketiga Untan per 31-12-

2017

59.282.738.389Rp

Rincian Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar sebesar Rp40.846.672

terdiri dari:

PER

31/12/2017

1 Kekurangan Gaji Sekretariat Untan Bulan April s.d. Desember

2017

Rp 17.026.411

2 Kekurangan Gaji Fakultas MIPA Untan Bulan Desember 2017 Rp 3.589.075

3 Kekurangan Gaji FISIP Untan Bulan April s.d. Desember 2017 Rp 4.939.280

4 Kekurangan Gaji Fakultas Hukum Untan Bulan Desember 2017 Rp 245.706

5 Kekurangan Tunjangan Profesi Dosen a.n. Dr. H. Hasan

Almutahar, M.Si periode 1-10-2017 s.d. 31-12-2017

Rp 15.046.200

JUMLAH 40.846.672Rp

NO URAIAN

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar sebesar Rp40.846.672 tersebut,

per akun terbagi menjadi:

Akun KeteranganBelanja Pegawai Yang

Masih Harus Dibayar

511111 Beban Gaji Pokok 23.040.500

511119 Beban Pembulatan Gaji 1.290

511121 Beban Tunj. Suami/Istri 1.477.140

511122 Beban Tunj. Anak 391.034

511124 Beban Tunj. Fungsional 840.000

511125 Beban Tunj. PPh 50.508

511153 Beban Tunjangan Profesi Dosen 15.046.200

40.846.672 Total

Informasi akrual dapat dilihat pada lampiran 10.

Dari total Utang Kepada Pihak Ketiga, sebagian telah diselesaikan dengan

melakukan pembayaran kepada pihak terkait yang berhak sebesar Rp33.209.471.214

dengan rincian:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

60

Uraian Jumlah

Dana Kerjasama di BNI No. Rek. 0076051231 33.168.624.542Rp

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar 40.846.672Rp

Total Utang Kepada Pihak Ketiga Untan per 31-12-2017 33.209.471.214Rp

C.4.2.Pendapatan Diterima di Muka

Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

2016 adalah masing-masing sebesar Rp30.977.970.886 dan Rp367.268.052.

Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima

pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan. Pendapatan Diterima Dimuka

per 31 Desember 2017 meningkat signifikan dibandingkan dengan per 31 Desember

2016 karena:

1. Pendapatan kerjasama Untan dengan Pemda berupa pendapatan uang pendidikan

untuk masa pendidikan mahasiswa program kerjasama sampai dengan Semester

Genap TA 2021/2022 yang semula ditampung di rekening kerjasama Untan,

pada tahun 2017 disetorkan seluruhnya ke rekening kas negara. Per 31

Desember 2017, sebagian dari pendapatan yang telah disetorkan tersebut dicatat

sebagai Pendapatan Diterima Dimuka;

2. Terjadi perubahan kebijakan akuntansi terhadap pengakuan Pendapatan

Diterima Di Muka untuk Pendapatan Uang Pendidikan. Pada tahun 2016,

Pendapatan Uang Pendidikan langsung diakui seluruhnya sebagai pendapatan

pada awal semester perkuliahan (pada saat mahasiswa mengisi Kartu Rencana

Studi) tanpa memperhitungkan bagian Pendapatan Diterima Di Muka per

tanggal neraca. Pada tahun 2017, terjadi perubahan kebijakan akuntansi

sehingga per 31 Desember 2017 disajikan nilai Pendapatan Diterima Di Muka

atas Pendapatan Uang Pendidikan Semester Ganjil TA 2017/2018.

Selain dari Pendapatan Uang Pendidikan, Pendapatan Diterima di Muka Untan

juga bersumber dari pendapatan pemanfaatan BMN. Rincian Pendapatan Diterima di

Muka pada Universitas Tanjungpura per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

61

Rincian Pendapatan Diterima di Muka

s.d. 31-12-2017 Periode Berjalan1 PT Telkomsel 81.450.000 60 bulan 21/05/2013 20/05/2018 58.372.500 16.290.000 6.787.500

2 PT XL AXIATA 72.165.000 60 bulan 01/04/2014 01/04/2019 39.690.750 14.433.000 18.041.250

3 Al-Azhar 65.136.000 24 bulan 25/03/2015 24/03/2017 56.994.000 8.142.000 -

4 Bank Kalbar 230.000.000 60 bulan 03/06/2015 03/06/2020 72.833.333 46.000.000 111.166.667

5 Bank Mandiri 21.871.800 24 bulan 02/05/2015 02/05/2017 18.226.500 3.645.300 -

6 PT. Duta Cipta Bina Sarana 75.000.000 60 bulan 12/01/2016 11/01/2021 15.000.000 15.000.000 45.000.000

7 CV. Pratama Satria Mitra 257.910.000 60 bulan 09/03/2017 09/03/2022 - 42.985.000 214.925.000

8 Bank BRI 70.610.000 12 bulan 01/09/2016 01/09/2017 23.536.667 47.073.333 -

9 PD. Makmur 100.000.000 24 bulan 26/02/2016 26/02/2018 41.666.667 50.000.000 8.333.333

10 Hotel Mercure 30.000.000 60 bulan 29/08/2014 28/08/2019 14.000.000 6.000.000 10.000.000

11 CV. Cahaya Alam Golf (tahun ke-2) 100.000.000 12 bulan 01/10/2016 01/10/2017 25.000.000 75.000.000 -

12 CV. Cahaya Alam Golf (tahun ke-3) 100.000.000 12 bulan 01/10/2017 01/10/2018 - 25.000.000 75.000.000

13 PT. Tower Bersama 273.645.000 60 bulan 10/12/2015 10/12/2020 59.289.750 54.729.000 159.626.250

14 PT. XL Axiata 139.000.000 60 bulan 05/04/2017 04/04/2022 - 20.850.000 118.150.000

15 Drs. Agus A. Rekly (Biase) 10.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 3.333.333 6.666.667 -

16 Beny Than Heri (President Creative) 16.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 5.333.333 10.666.667 -

17 Febry Jhonatan (Granada) 14.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 4.666.667 9.333.333 -

18 Herlina (D'Luv) 10.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 3.333.333 6.666.667 -

19 Irmawan (D'Buncit) 14.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 4.666.667 9.333.333 -

20 Julia (Sehati) 10.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 3.333.333 6.666.667 -

21 Lusia Niktarianti (Abang) 10.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 3.333.333 6.666.667 -

22 Mardiansyah (B+) 10.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 3.333.333 6.666.667 -

23 Mariani (Kantin Matahari) 10.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 3.333.333 6.666.667 -

24 Tati Hartanti (El-Loundry) 11.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 3.666.667 7.333.333 -

25 Yandi (Raihan Parfum) 14.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 4.666.667 9.333.333 -

26 Agustina (Sahabat) 10.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 3.333.333 6.666.667 -

27 Irianti (Iye) 10.000.000 12 bulan 09/09/2016 09/09/2017 3.333.333 6.666.667 -

28 Yandi (Raihan Parfum) 14.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 4.666.667 9.333.333

29 Irmawan (B+) 10.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 3.333.333 6.666.667

30 Febry Jhonatan (Granada) 14.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 4.666.667 9.333.333

31 Julia (Sehati) 10.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 3.333.333 6.666.667

32 Mariani (Kantin Matahari) 10.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 3.333.333 6.666.667

33 Drs. Agus A. Rekly (Berlian) 10.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 3.333.333 6.666.667

34 Mardiansyah (D'Buncit) 14.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 4.666.667 9.333.333

35 Beny Than Heri (President Creative) 16.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 5.333.333 10.666.667

36 Ashari Paputungan (Perdana 88) 10.000.000 12 bulan 01/12/2017 01/12/2018 - 833.333 9.166.667

37 Danu Anggria (Alya) 10.000.000 12 bulan 01/12/2017 01/12/2018 - 833.333 9.166.667

38 Tati Hartanti (El-Loundry) 11.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 3.666.667 7.333.333

39 Maryanti (D'Luv) 10.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 3.333.333 6.666.667

40 Agustina (Sahabat) 10.000.000 12 bulan 09/09/2017 09/09/2018 - 3.333.333 6.666.667

41 Pend. Pendidikan Kerjasama Pemda 2.916.650.008 54 bulan 31/12/2017 30/06/2022 - - 2.916.650.008

42 Al-Azhar (YKIK) 22.472.800 12 bulan 25/03/2017 25/03/2018 - 16.854.600 5.618.200

43 PT. Solusindo Kreasi Pratama 180.000.001 60 bulan 19/05/2017 19/05/2022 - 21.000.000 159.000.001

44

Pendapatan Diterima Di Muka

Semester Ganjil 2017/2018

(pembayaran lunas) 81.024.297.591 6 bulan 01/09/2017 28/02/2018 - 54.016.198.394 27.008.099.197

45

Pendapatan Diterima Di Muka

Semester Ganjil 2017/2018

(pembayaran mencicil) 17.240.145 474.276.833 529.147.633 30.977.970.884

Pendapatan

Diterima Di Muka No. Nama Rekanan Nilai SSBP

TOTAL

Jangka

WaktuTMT Jatuh Tempo

Daluwarsa

Selisih sebesar Rp2 karena pembulatan desimal.

Informasi akrual dapat dilihat pada lampiran 10.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

62

EKUITAS

C.5.Ekuitas

Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp21.886.242.423.681 dan Rp1.139.380.720.185. Ekuitas adalah merupakan

kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian

lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

63

D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL

D.1. Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak

Jumlah pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan

31 Desember 2016 adalah sebesar Rp169.219.531.721 dan Rp196.851.798.099.

Pendapatan tersebut terdiri dari:

Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Tahun 2017 dan 2016

Uraian TA 2017 TA 2016% Naik

(Turun)1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 1.119.187.733 793.296.600 41,08

2. Pendapatan Jasa 850.095.769 371.209.482 129,01

3. Pendapatan Pendidikan 167.246.495.194 195.601.736.596 -14,50

4. Pendapatan Iuran dan Denda 3.753.025 85.555.421 -95,61

Jumlah Pendapatan Operasional 169.219.531.721 196.851.798.099 -14,04

Pendapatan-LO diperoleh dari penyesuaian Pendapatan-LRA, dengan

perhitungan sebagai berikut:

+ -423141 1.205.155.500 897.552.233 983.520.000 1.119.187.733

423221 858.169.587 11.359.725 19.433.543 850.095.769

423511 178.797.291.913 2.619.289.047 44.489.416.215 136.927.164.745

423512 3.020.290.000 90.000 - 3.020.380.000

423513 88.238.930 - - 88.238.930

423519 26.162.414.770 2.142.455.590 1.094.158.841 27.210.711.519

423752 3.753.025 - - 3.753.025

423951 169.538.669 - 169.538.669 -

423952 487.828.989 - 487.828.989 -

423953 6.717.600 - 6.717.600 -

Jumlah 210.799.398.983 5.670.746.595 47.250.613.857 169.219.531.721

Akun LRAPenyesuaian

LO

Penyesuaian dari Pendapatan-LRA menjadi Pendapatan-LO dapat dijelaskan

sebagai berikut:

• Penambahan Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan sebesar

Rp897.552.233 terdiri dari:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

64

Pendapatan Diterima Di Muka Daluwarsa Tahun 2017PT Telkomsel 16.290.000Rp

PT XL AXIATA 14.433.000Rp

Al-Azhar 8.142.000Rp

Bank Kalbar 46.000.000Rp

Bank Mandiri 3.645.300Rp

PT. Duta Cipta Bina Sarana 15.000.000Rp

CV. Pratama Satria Mitra 42.985.000Rp

Bank BRI 47.073.333Rp

PD Makmur 50.000.000Rp

Hotel Mercure 6.000.000Rp

CV. Cahaya Alam Golf (tahun ke-2) 75.000.000Rp

CV. Cahaya Alam Golf (tahun ke-3) 25.000.000Rp

PT. Tower Bersama 54.729.000Rp

PT. XL Axiata 20.850.000Rp Kantin Digulis (2016-2017) 99.333.335Rp Kantin Digulis (2017-2018) 44.666.665Rp

YKIK (Al-Azhar) 16.854.600Rp

PT. Solusindo Kreasi Pratama 9.000.000Rp

Pendapatan Sewa Tahun 2017, disetorkan tahun 2018 151.000.000Rp

Piutang Sewa Kantin Yusra 151.550.000Rp

897.552.233Rp Total

• Pengurangan Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan sebesar

Rp983.520.000 terdiri dari :

Sewa Kantin Digulis tahun 2016, disetor Januari 2017 54.500.000Rp

Penambahan Pendapatan Diterima Dimuka Kantin Digulis (Granada dan B+) 12.500.000Rp

Pendapatan Diterima Dimuka CV. Pratama Satria Mitra 257.910.000Rp

Pendapatan Diterima Dimuka Bank BRI 70.610.000Rp

Pendapatan Diterima Dimuka PD Makmur (2 tahun) 100.000.000Rp

Pendapatan Diterima Dimuka CV Cahaya Alam Golf (2 tahun) 200.000.000Rp

Pendapatan Diterima Dimuka XL Axiata 139.000.000Rp

Pendapatan Diterima Dimuka Kantin Digulis 149.000.000Rp

Total Rp983.520.000

• Penambahan pendapatan jasa sebesar Rp11.359.725 merupakan pendapatan jasa

giro tahun 2017 dari rekening pemerintah yang dikelola Untan yang disetorkan

ke kas negara pada Januari 2018.

• Pengurangan pendapatan jasa sebesar Rp19.433.543 merupakan pendapatan jasa

giro tahun 2016 yang disetorkan ke kas negara pada Januari 2017.

• Penambahan pendapatan uang pendidikan sebesar Rp2.619.289.047 terdiri dari:

Penambahan piutang pendidikan selama tahun 2017

(Unaudited) 3.115.924.679Rp

Koreksi BPK atas penambahan piutang (892.226.981)Rp

Pendapatan Uang Pendidikan Yang Masih Harus

Diterima s.d. 31-12-2017 395.591.349Rp

Total Rp2.619.289.047

• Pengurangan pendapatan uang pendidikan sebesar Rp44.489.416.215 terdiri

dari:

Pelunasan piutang pendidikan selama tahun 2017 (Unaudited) 9.132.400.165Rp

Pend. Kerjasama dengan Kab/Kota sebelum tahun 2017 8.331.676.708Rp

Pendapatan Uang Pendidikan Diterima Di Muka 27.025.339.342Rp

Total Rp44.489.416.215

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

65

• Penambahan Pendapatan Ujian Masuk, Kenaikan Tingkat, dan Akhir Pendidikan

sebesar Rp90.000 merupakan pendapatan tahun 2017 yang disetorkan pada

Januari 2018.

• Penambahan Pendapatan Pendidikan Lainnya sebesar Rp2.142.455.590

merupakan merupakan pendapatan tahun 2017 yang disetorkan pada Januari

2018.

• Pengurangan Pendapatan Pendidikan Lainnya sebesar Rp1.094.158.841 terdiri

dari:

Pendapatan pendidikan tahun 2016, disetorkan tahun 2017 54.275.731Rp

Pendapatan kerjasama dengan UI sebelum tahun 2015 799.883.110Rp

Pendapatan kerjasama dengan Kab. Sekadau tahun 2015 240.000.000Rp

Total Rp1.094.158.841

• Pengurangan berupa penerimaan kembali belanja pegawai TAYL sebesar

Rp169.538.669, penerimaan kembali belanja barang TAYL sebesar

Rp487.828.989, dan penerimaan kembali belanja modal TAYL sebesar

Rp6.717.600 akan diklasifikasikan sebagai pendapatan dari kegiatan non

operasional lainnya dalam Laporan Operasional.

D.2. Beban

D.2.1. Beban Pegawai

Jumlah Beban Pegawai untuk Tahun 2017 dan Tahun 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp145.384.697.846 dan Rp147.319.858.860. Beban Pegawai adalah

beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan

berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara,

Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang

belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali

pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

66

Rincian Beban Pegawai Tahun 2017 dan 2016

URAIAN JENIS BEBAN TA 2017 TA 2016% Naik

(Turun)

Beban Gaji Pokok PNS 74.066.216.970 75.178.389.900 -1,48

Beban Pembulatan Gaji PNS 929.656 965.839 -3,75

Beban Tunj. Suami/Isti PNS 5.255.111.182 5.302.506.064 -0,89

Beban Tunj. Anak PNS 1.529.269.217 1.572.061.630 -2,72

Beban Tunj. Struktural PNS 896.065.000 932.505.000 -3,91

Beban Tunj. Fungsional PNS 10.004.435.000 9.922.830.000 0,82

Beban Tunj. PPh PNS 421.972.386 1.656.675.417 -74,53

Beban Tunj. Beras PNS 3.684.496.980 3.795.821.880 -2,93

Beban Uang Makan PNS 10.138.810.000 9.949.690.510 1,90

Beban Tunj. Umum PNS 1.055.410.000 1.139.295.000 -7,36

Beban Tunj. Profesi Dosen 35.054.499.000 34.531.921.300 1,51

Beban Tunj. Kehormatan Profesor 3.296.258.000 3.367.095.000 -2,10

Beban Lembur 108.796.000 108.856.000 -0,06

Jumlah Beban Kotor 145.512.269.391 147.458.613.540 -1,32

Pengembalian Beban Pegawai (127.571.545) (138.754.680) -8,06

Jumlah Beban Bersih 145.384.697.846 147.319.858.860 -1,31

Beban Pegawai TA 2017 mengalami penurunan sebesar 1,31 persen dari TA

2016 karena relatif banyaknya PNS yang pensiun dan meninggal dunia pada tahun

2017.

Beban Pegawai pada LO diperoleh dari penyesuaian Belanja Pegawai pada

LRA, dengan perhitungan sebagai berikut:

Belanja Pegawai - LRA 145.362.454.886Rp

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar 40.846.672Rp

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar per 31-12-2016

yang sudah dibayar pada 2017 (18.603.712)Rp

Beban Pegawai - LO 145.384.697.846Rp

D.2.2. Beban Persediaan

Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2017 dan Tahun 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp4.829.801.300 dan Rp3.462.173.750. Beban Persediaan

merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai,

termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak

dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai

berikut:

Rincian Beban Persediaan Tahun 2017 dan 2016

No Beban Persediaan TA 2017 TA 2016% Naik

(Turun)

1 Beban Persediaan Konsumsi 4.803.140.300 3.399.915.600 41,27

2 Beban Persediaan pita cukai,

materai, dan leges 26.661.000 49.614.000 (46,26)

3 Beban Persediaan Bahan Baku - 336.000 (100,00)

4 Beban persediaan Lainnya - 12.308.150 (100,00)

4.829.801.300 3.462.173.750 39,50 Jumlah

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

67

Beban Persediaan TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 39,50 persen dari TA

2016 karena meningkatknya pemakaian barang persediaan untuk menunjang proses

perkuliahan dan perkantoran.

D.2.3. Beban Barang dan Jasa

Jumlah Beban Barang dan Jasa Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp136.451.902.950 dan Rp123.705.943.015. Beban Barang dan Jasa terdiri

dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka

penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul

karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap.

Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2017 dan 2016


(Turun)

Beban Operasional 26.600.481.120Rp 11.842.782.217Rp 124,61

Beban Non Operasional 103.085.288.859Rp 105.561.311.138Rp -2,35

Beban Jasa 6.734.922.159Rp 6.262.019.610Rp 7,55

Beban aset ekstrakomptabel peralatan

dan mesin 18.268.100Rp 44.205.050Rp -58,67

Beban aset ekstrakomptabel gedung

dan bangunan 18.000.000Rp -Rp -

Jumlah Beban Barang dan Jasa

(Bruto) 136.456.960.238Rp 123.710.318.015 10,30

Pengembalian Beban Barang dan

Jasa (5.057.288)Rp (4.375.000)Rp 15,60

Jumlah Beban Barang dan Jasa

(Neto) 136.451.902.950Rp 123.705.943.015 10,30

Beban Barang dan Jasa TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 10,30 persen

dari TA 2016 karena adanya peningkatan kegiatan di lingkungan Untan.

Beban Operasional - LO diperoleh dari Belanja Operasional - LRA dengan

penyesuaian sebagai berikut:

Belanja Operasional - LRA 26.608.539.620Rp

Belanja Barang Persediaan yang secara substansi merupakan

beban operasional (beban keperluan perkantoran) 8.723.500Rp

Belanja Modal Peralatan dan Mesin yang secara substansi

merupakan beban operasional (beban keperluan perkantoran) 8.980.000Rp

Belanja Operasional (Belanja Keperluan Perkantoran) yang secara

substansi merupakan barang persediaan (25.762.000)Rp

Beban Operasional - LO 26.600.481.120Rp

Beban Jasa - LO diperoleh dari Belanja Jasa - LRA dengan penyesuaian

sebagai berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

68

Belanja Jasa - LRA 6.723.655.359Rp

Tunggakan rek air Gd. UKM, Jan-Nov 2017 11.266.800Rp

Beban Operasional - LO 6.734.922.159Rp

D.2.4. Beban Pemeliharaan

Beban pemeliharaan Tahun 2017 dan Tahun 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp20.770.027.964 dan Rp18.864.206.182. Beban pemeliharaan merupakan

beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang

sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharan untuk Tahun 2017

dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2017 dan 2016


(Turun)

Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 15.008.666.683 13.700.609.150 9,55

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 5.184.857.981 4.682.228.492 10,73

Beban Pemeliharaan Jaringan 165.120.000 111.312.000 48,34

Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan 407.455.100 364.138.215 11,90

Beban Persediaan Suku Cadang 3.928.200 5.918.325 -33,63

Jumlah Beban Pemeliharaan 20.770.027.964 18.864.206.182 10,10

Beban Pemeliharaan TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 10,10 persen dari

TA 2016 karena adanya peningkatan jumlah aset yang dimiliki Untan.

Beban Pemeliharaan-LO sebesar Rp20.770.027.964 diperoleh dari Belanja

Pemeliharaan-LRA dengan penyesuaian sebagai berikut:

Belanja Pemeliharaan-LRA 20.358.644.664Rp

Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan 407.455.100Rp

Beban Persediaan Suku Cadang 3.928.200Rp

Beban Pemeliharaan-LO 20.770.027.964Rp

D.2.5. Beban Perjalanan Dinas

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan Tahun 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp5.189.077.054 dan Rp4.297.061.295. Beban tersebut adalah merupakan

beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi,

dan jabatan. Rincian Beban perjalanan Dinas untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah

sebagai berikut:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

69

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan 2016


(Turun)

Beban Perjalanan Biasa 3.873.967.640Rp 2.777.397.049Rp 39,48

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 72.505.000Rp 202.480.000Rp -64,19

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 19.056.522Rp 68.261.900Rp -72,08

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 1.226.381.892Rp 1.253.490.246Rp -2,16

Jumlah Beban Perjalanan Dinas (Bruto) 5.191.911.054Rp 4.301.629.195 20,70

Pengembalian Beban Perjalanan Dinas (2.834.000)Rp (4.567.900)Rp -37,96

Jumlah Beban Perjalanan Dinas (Bruto) 5.189.077.054Rp 4.297.061.295 20,76

Beban Perjalanan Dinas TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 20,76 persen

dari TA 2016 karena adanya peningkatan kegiatan perjalanan dinas pada tahun 2017.

D.2.6. Beban Penyusutan dan Amortisasi

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp52.634.221.357 dan Rp84.681.521.972. Beban

Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset

tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang

bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi

penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan

dan Amortisasi untuk tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun2017 dan 2016

URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN

AMORTISASITH 2017 TH 2016

NAIK

(TURUN)

%

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 35.486.492.902 67.154.254.774 (47,16)

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 11.451.865.421 16.062.079.314 (28,70)

Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan 5.229.165.184 962.578.801 443,25

Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya 327.733.750 318.010.016 3,06

Jumlah Penyusutan 52.495.257.257 84.496.922.905 (37,87)

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud 138.964.100 184.599.067 (24,72)

Beban Penyusutan aset lain-lain - - -

Jumlah Amortisasi 138.964.100 184.599.067 (24,72)

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 52.634.221.357 84.681.521.972 (37,84)

D.2.7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat

estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan

Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

70

Rp(772.016.433) dan Rp(2.034.073.626). Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak

Tertagih untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahun2017 dan 2016

URAIAN JENIS BEBAN TH 2017 TH 2016

NAIK

(TURUN)

%

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek (772.016.433)Rp (2.034.073.626)Rp (62,05)

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang -Rp -Rp -

Jumlah (772.016.433)Rp (2.034.073.626)Rp (62,05)

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih TA 2017 mengalami kenaikan

signifikan karena mulai tahun 2017 terdapat perubahan kebijakan pengklasifikasian

kualitas piutang pendidikan pada Universitas Tanjungpura (sesuai dengan Keputusan

Sekjen Kemenristekdikti No. 98/A/KPT/2017 tanggal 4 Desember 2017 tentang

Pedoman Akuntansi Piutang Satuan Kerja Kementerian Riset, Teknologi, dan

Pendidikan Tinggi). Berdasarkan kebijakan tersebut, banyak piutang Untan yang

direklasifikasi menjadi Piutang Macet dengan penyisihan piutang 100%.

D.3. Kegiatan Non Operasional

Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban

yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas.

Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai

berikut:

Rincian Kegiatan Non Operasional TA 2017 dan 2016

URAIAN TH 2017 TH 2016

NAIK

(TURUN)

%

Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya -Rp 4.350.000Rp (100,00)

Beban Kerugian Pelepasan Aset -Rp 98.421.000Rp (100,00)

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL 169.538.669Rp 28.951.416Rp 485,60

Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL 331.678.989Rp 521.525.302Rp (36,40)

Penerimaan Kembali Belanja Modal TAYL 6.717.600Rp 18.952.500Rp -

Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan 565.626.750Rp 260.706.185Rp 116,96

Beban Penyesuaian Nilai Persediaan 139.975.535Rp 282.720.950Rp (50,49)

Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional 933.586.473Rp 453.343.453Rp 105,93

*)Pendapatan/Beban Penyesuaian Nilai Persediaan timbul karena kebijakan

penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan Terakhir. Akun ini

tidak akan muncul ketika penilaian persediaan menggunakan metode First In First

Out (FIFO).

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

71

D.4. Pos Luar Biasa

Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering

terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Pada TA 2017 dan

2016, tidak terdapat Pos-pos Luar Biasa pada Universitas Tanjungpura.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

72

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

E.1. Ekuitas Awal

Nilai ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017 dan 2016 adalah sebesar

Rp1.139.380.720.185 dan Rp0.

E.2. Surplus (Defisit) – LO

Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan

31 Desember 2016 adalah sebesar Rp(194.334.593.844) dan Rp(182.991.549.896).

Defisit LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan operasional,

surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.

E.3. Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas

Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas meliputi Penyesuaian Nilai

Aset, Koreksi Nilai Persediaan, Selisih Revaluasi Aset Tetap, Koreksi Nilai Aset

Tetap Non Revaluasi, dan Koreksi Lain-lain. Koreksi Yang Menambah/Mengurangi

Ekuitas antara lain berasal dari Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan

Akuntansi/Kesalahan Mendasar, yang mencerminkan angka koreksi kumulatif yang

diakibatkan karena perubahan kebijakan akuntansi dan/atau kesalahan dan penilaian

yang terjadi pada periode sebelumnya. Koreksi Yang Menambah/Mengurangi

Ekuitas TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp20.788.187.074.879

dan Rp10.832.988.473 dengan rincian sebagai berikut:

Rincian Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas Tahun2017 dan 2016

Koreksi yang Menambah/Mengurangi Ekuitas TH 2017 TH 2016

Penyesuaian Nilai Aset - - Koreksi Nilai Persediaan - - Selisih Revaluasi Aset Tetap 20.778.681.616.183 - Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 245.404.194 10.832.988.473

Koreksi Lain-lain 9.260.054.502 -

Jumlah Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas 20.788.187.074.879 10.832.988.473

E.3.1 Penyesuaian Nilai Aset

Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp0. Penyesuaian Nilai

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

73

Aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan harga

perolehan terakhir.

E.3.2 Koreksi Nilai Persediaan

Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang

diakibatkan karena kesalahan dalam pecatatan persediaan yang terjadi pada periode

sebelumnya. Koreksi tambah atas nilai persediaan untuk periode yang berakhir

tanggal31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp0.

E.3.3Selisih Revaluasi Aset Tetap

Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat

dilakukan penilaian ulang aset tetap. Pada tahun 2017 telah dilakukan penilaian

ulang sebagian aset tetap oleh DJKN sehingga Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk

periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp20.778.681.616.183 dan Rp0.

E.3.4 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 31

Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp245.404.194 dan

Rp10.832.988.473. Koreksi ini berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset

lainnya yang bukan karena revaluasi nilai.

E.3.5 Koreksi Lain-Lain

Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan

31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp9.260.054.502 dan Rp0.

Koreksi ini merupakan koreksi selain yang terkait Barang Milik Negara, antara lain

koreksi atas pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang, dan utang.

Koreksi lain-lain atas Laporan Keuangan Untan TA 2017 meliputi:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

74

Koreksi Menambah Ekuitas:

Koreksi Pendapatan Rusunawa tahun 2013 dan 2014 156.150.000Rp

Koreksi Pendapatan kerjasama dg Kab. Sekadau Tahun 2015 240.000.000Rp

Koreksi Pendapatan Sewa PD Makmur Tahun 2016 41.666.667Rp

Koreksi Pendapatan Sewa CV Cahaya Alam Golf Tahun 2016 25.000.000Rp

Koreksi Pendapatan Pendidikan Kerjasama 6 Kab/Kota dan UI sebelum 2017 9.131.559.818Rp

Koreksi Pendapatan Sewa BRI Tahun 2016 23.536.667Rp

Jumlah Koreksi Menambah Ekuitas 9.617.913.152Rp

Koreksi Mengurangi Ekuitas:

Koreksi Pendapatan Sewa Lahan Al-Azhar tahun sebelumnya (salah nilai

sewa) Rp 4.071.000

Koreksi Beban Piutang Tak Tertagih Beasiswa Bank Kalbar Rp 120.000.000

Koreksi Beban Tunggakan Rekening Air Gd. UKM, Nov - Des 2016 Rp 3.432.400

Koreksi Pendapatan Sewa Lahan Hotel Mercure Tahun 2014 (belum

diperhitungkan akrualnya) Rp 16.000.000

Koreksi Pendapatan Sewa PT Tower Bersama Tahun 2016 (belum

diperhitungkan akrualnya) Rp 214.355.250

Jumlah Koreksi Mengurangi Ekuitas 357.858.650Rp

Total Koreksi 9.260.054.502Rp

E.4. Transaksi Antar Entitas

Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017

dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp153.009.222.461 dan

Rp1.311.539.281.608. Transaksi antar Entitas adalah transaksi yang melibatkan dua

atau lebih entitas yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN, maupun KL

dengan BUN.

Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas

Ditagihkan ke Entitas Lain 347.155.695.444 326.734.688.727

Diterima Dari Entitas Lain (210.799.398.983) (171.728.668.707)

Transfer Keluar - (4.515.857.225)

Transfer Masuk 16.652.926.000 1.161.049.118.813

Pengesahan Hibah Langsung - -

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung - -

Jumlah 153.009.222.461 1.311.539.281.608

TA 2016Transaksi Antar Entitas TA 2017

Rincian Transaksi Antar Entitas terdiri dari:

E.4.1Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)/Diterima dari Entitas Lain (DDEL)

Ditagihkan ke Entitas Lain/Diterima dari Entitas Lain merupakan transaksi

antar entitas atas pendapatan dan belanja pada K/L yang melibatkan kas negara

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

75

(BUN). Pada periode hingga 31 Desember 2017, DKEL sebesar Rp347.155.695.444

sedangkan DDEL sebesar Rp210.799.398.983.

E.4.2Transfer Keluar/Transfer Masuk

Transfer Keluar/Transfer Masuk merupakan perpindahan aset/kewajiban dari

satu entitas ke entitas lain pada internal KL, antar KL, dan antara KL dengan BA-

BUN. Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp0 dan

Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar

Rp16.652.926.000. Transfer Masuk tahun 2017 berasal dari Belanja Modal satker

Untan (042.04.400093) yang menambah nilai aset tetap milik satker Untan

(042.01.400955). Transaksi tersebut awalnya dicatat sebagai Aset Tetap Renovasi

pada satker 042.04.400093, kemudian dilakukan Transfer Keluar-Transfer Masuk

dari satker 042.04.400093 ke satker 042.01400955.

E.4.3Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian Pengesahan Hibah

Langsung

Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah

langsung K/L dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan

pendapatan hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai

dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp0 karena tidak ada hibah langsung

yang diterima sepanjang tahun 2017.

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas

pencatatan pengembalian hibah langsung entitas.Pengesahan Pengembalian Hibah

Langsung sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 adalah Rp0.

E.5. Ekuitas Akhir

Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp21.886.242.423.681 dan Rp1.139.380.720.185.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

76

F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA

F.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca

(tidak ada)

F.2. Pengungkapan Lain-lain

F.2.1. Rekening Pemerintah

Daftar Rekening Universitas Tanjungpura Per 31 Desember 2017

Saldo

Nomor Tanggal 31-Des-17

1 7999400955BPg 042 UNIVERSITAS

TANJUNGPURABNI

No. S-

265/WPB.16/KP.0

140/2016

25-Jan-16 -Rp Aktif

2 1000000490BPn 042 UNIVERSITAS

TANJUNGPURABank Kalbar

No. S-

1217/WPB.17/KP.

0140/2015

28-Mei-15 -Rp Aktif

3 4240009395RPL 042 UNTAN utk PS

SPP mahasiswaBNI

No. S-

6186/MK.5/201524-Jul-15 129.778.831,00Rp Aktif

4 1460009999678 RPL 042 UNTAN SPPpcsjn Bank MandiriNo. S-

6186/MK.5/201524-Jul-15 190.719,24Rp Aktif

5 0076051231RPL 042 UNTAN utk PS

KerjasamaBNI

No. S-

6041/MK.5/2015 15-Jul-15 54.703.744.458,00Rp Aktif

6 0004201300005625RPL 042 UNTAN utk PS

pendapatan RSBTN

No. S-

6186/MK.5/2015 24-Jul-15 6.880.204.521,22Rp Aktif

7 7220000073Pengelola Rusunawa

Tanjungpura

Bank Syariah

Mandiri851.576.089,16Rp Aktif

62.565.494.618,62Rp Jumlah Saldo

KetNo Nomor Rekening Nama Rekening Nama BankSurat Ijin

F.2.2. Kontrak Akhir Tahun

Pada akhir tahun 2017, terdapat 3 kontrak akhir tahun dengan Garansi Bank.

Per 31 Desember 2017, seluruh pekerjaan tersebut selesai 100%. Rincian kontrak

akhir tahun tersebut disajikan pada lampiran 25.

F.2.3. Hibah

Pada TA 2017, Universitas Tanjungpura tidak menerima hibah, baik hibah kas

maupun hibah barang (lampiran 2).

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

77

F.2.4. Kerjasama

Pada TA 2017, Universitas Tanjungpura menerima kontrak kerjasama dari

Pihak Ketiga melalui Subbagian Kerjasama Biro Perencanaan, Kerjasama, dan

Hubungan Masyarakat (BPKHM) Untan. Selain itu, juga terdapat Kerjasama dengan

Pihak Ketiga melalui Lembaga Penelitian dan Pengabdian Kepada Masyarakat

(LPPKM). Rincian kerjasama disajikan pada lampiran 26 laporan keuangan ini.

F.2.5. Paten

Universitas Tanjungpura memiliki 2 paten. Rincian paten disajikan pada

lampiran 28 laporan keuangan ini.

F.2.6. Tindak Lanjut BPK

(Untan bukan satker uji petik pada Audit Laporan Keuangan TA 2016)

F.2.7. Tindak Lanjut Koreksi BPKP

Pada tahun 2017, Badan Pengawas Keuangan dan Pembangunan (BPKP)

melakukan Inventarisasi/Reviu Kas dan Piutang per 31 Desember 2016 dan 30 Juni

2017 pada Universitas Tanjungpura sesuai Surat Tugas Kepala Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Barat Nomor ST-706/PW14/2/2017 tanggal 26 September

2017. Ikhtisar Hasil Inventarisasi/Reviu Kas dan Piutang per 31 Desember 2016 dan

30 Juni 2017 pada Universitas Tanjungpura beserta koreksi yang telah dilakukan

dapat dilihat pada lampiran 31 laporan keuangan ini.

F.2.8. Informasi Penting Lainnya

1. Pendapatan terkait kerjasama tidak diakui sebesar 100% dari dana yang

diterima, akan tetapi hanya diakui sebesar potongan 5% atas dana kerjasama

sesuai dengan keputusan Rektor Nomor 2867 Tahun 2016 tentang Kerjasama.

Proses penerimaan atas pendapatan dana kerjasama yaitu dana ditampung

terlebih dahulu ke rekening kerjasama (BNI 76051231 – RPL 042 UNTAN utk

PS Kerjasama) yang dikelola oleh BPP Kerjasama. Kemudian setelah dilakukan

pencairan, oleh BPP Kerjasama sebesar 95% diberikan kepada pihak penerima

kerjasama dan sebesar 5% disetorkan ke rekening (BNI 4240009395 – RPL 042

UNTAN utk PS SPP mahasiswa) yang dikelola oleh Bendahara Penerimaan

untuk kemudian disetorkan ke kas Negara sebagai PNBP.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

78

2. Persediaan bahan kimia dan persediaan obat-obatan belum dicatat sebagai

persediaan karena akun belanja bahan kimia menggunakan akun Belanja Barang

- Barang Habis Pakai, bukan akun Belanja Barang Persediaan. Untuk persediaan

obat-obatan, RS Untan mempunyai aplikasi persediaan namun belum terkoneksi

dengan aplikasi persediaan milik Untan.

3. Terdapat perbedaan luas tanah Untan dengan sertifikat Hak Pakai No. 11 bagian

mutasi penghapusan, SIMAK-BMN, dan sertifikat. Di dalam Sertifikat Hak

Pakai No. 11 tercatat seluas 1.947.145 m2, dalam SIMAK-BMN tercatat seluas

1.728.520 m2, dan laporan mutasi penghapusan tanat tercatat seluas 1.727.863

m2. Atas perbedaan luas tanah Hak Pakai No. 11 antara SIMAK-BMN dengan

laporan mutasi penghapusan tanah merupakan kesalahan pencatatan oleh

Operator SIMAK-BMN. Sedangkan perbedaan luas tanah Hak Pakai No. 11

antara mutasi penghapusan tanah dengan yang di sertifikat, pihak Untan akan

berkoordinasi dengan BPN untuk mengetahui tanah mana saja yang masih

menjadi Hak Untan dalam Sertifikat Hak Pakai No. 11 tersebut.

4. Tanah seluas 97.279 m2 yang berlokasi di Jalan Perdana, Kelurahan Bansir

Darat, Kecamatan Pontianak Tenggara, Kota Pontianak (bagian dari tanah kode

2.01.01.04.002.1), pada tanggal pelaporan menjadi sengketa antara Untan

dengan masyarakat sekitar Jalan Perdana. Universitas Tanjungpura telah

melakukan usaha-usaha dalam rangka pengamanan BMN tersebut, antara lain

dengan melakukan upaya hukum pembebasan tanah tersebut.

a. Sidang Pengadilan Negeri Pontianak dengan Keputusan Nomor

71/PDT.G/2012/PN.PTK, tanggal 2 Mei 2013 memutuskan

Kemendikbud/Untan sebagai pemilik sah tanah tersebut.

b. Sidang banding Pengadilan Tinggi Pontianak dengan Keputusan Nomor

57/PDT/2013/PT.PTK, tanggal 12 Desember 2013 memutuskan


c. Sidang banding Mahkamah Agung dengan Keputusan Nomor

1790K/PDT/2014 tanggal 19 Desember 2014 memutuskan


d. Surat Rektor Untan Nomor 24280/UN22/HK/2017 tanggal 20 September

2017 kepada Menristekdikti Up. Sekjen Menristekdikti perihal Tindak

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

79

Lanjut Putusan Kasasi Nomor 1790K/Pdt/2014. Rektor memohon petunjuk

terkait pelaksanaan eksekusi Putusan MA.

e. Sekjen Kemenristekdikti sudah membalas dengan surat Nomor

4725/A.AA/HK/2017 yang isinya meminta Untan untuk membuat rincian

tahapan dan perkiraan biaya eksekusi yang diperlukan untuk menjalankan

Putusan Pengadilan tersebut.

f. Atas permasalahan tersebut, akan segera kami tindak lanjuti dengan

membuat rincian tahapan dan perkiraan biaya eksekusi yang diperlukan

serta menyampaikannya kepada Sekjen Kemenristekdikti.

5. Tanah dengan sertifikat Hak Pakai No. 11 saat ini sedang dalam sengketa di

PTUN Pontianak. Pada tanggal 10 November 2017 seorang warga bernama

Jumadi Sidik yang beralamat di Jl. Perdana RT 004/RW 07 Kelurahan Bansir

Darat Kecamatan Pontianak Tenggara Kotamadya Pontianak melalui kuasa

hukumnya Edward L. Tambunan, S.H., M.H. mengajukan gugatan ke PTUN

Pontianak dengan nomor perkara 47/G/2017/PTUN.PTK dengan Tergugat I

Kepala Kantor Pertanahan Kota Pontianak dan Tertugat II Rektor Universitas

Tanjungpura. Materi gugatan terkait dengan Surat Keputusan Rektor Untan

Nomor 964a/122/LK/2002 Tanggal 28 November 2002 tentang Penetapan

Perubahan/Pengalihan Letak Lokasi Kapling Tanah bagi Dosen dan Karyawan

yang membeli tanah di Komplek Untan sesuai surat ukur nomor 3833/03 s.d.

3852/03. Tanah yang menjadi objek gugatan terletak di lokasi kapling dosen

Untan dengan luas ± 24.120 m2. Panitera Pengganti PTUN Pontianak sudah

mengirimkan Surat Panggilan kepada Rektor Untan selaku Tergugat II melalui

surat Nomor W2-TUN.4/1868/HK.02/XI/2017 tanggal 28 November 2017

perihal Pemeriksaan Persiapan.

6. Tanah depan Politeknik Negeri Pontianak seluas 12.000 m2 (bagian dari tanah

kode 2.01.01.04.002.1), pada tanggal pelaporan menjadi halaman parkir

Politeknik Negeri Pontianak dengan status hak guna pakai.

7. Rumah Negara Gol. III, Kompleks Untan No. P1-P75 seluas 24.382 m2; Tanah

bangunan rumah negara milik UNTAN, sedangkan rumah milik Dinas Pekerjaan

Umum. Masih tercatat di SIMAKBMN UNTAN, SK Penghapusan sudah

diusulkan, namun sampai saat ini SK Penghapusan belum diterbitkan. Sertifikat

tanah pada masing-masing rumah sudah diterbitkan oleh BPN Kota Pontianak.

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

80

Usulan penghapusan sudah disampaikan kepada Sekretaris Jendral Kemdikbud

No.6796/H22.13/LK/2009 tanggal 31 Desember 2009, sesuai dengan peraturan

yang berlaku, dan perjanjian sewa beli dari PU Propinsi Kalimantan Barat.

Menindaklanjuti Surat Sekretaris Jenderal Kemdiknas No.2676/A.A1/LK/2011

tanggal 14 Januari 2011, Universitas Tanjungpura menyampaikan kembali

kelengkapan berkas (68 berkas) proses penghapusan dengan surat

No.8084/H22/LK/2011 tanggal 13 Oktober 2011. Nota Dinas tanggal 14 Mei

2013 yang ditandatangani oleh Kasubag Pendayagunaan dan Penghapusan BMN

Biro Umum, yang menyatakan bahwa usulan penghapusan rumah negara

golongan III di lingkungan Universitas Tanjugpura sebanyak 75 unit masih

dalam proses di Biro Umum Setjen Kemdikbud. Kondisi terakhir, sedang dalam

proses Pemindahtanganan hak Milik Rumah Dinas/Rumah Negara Golongan III

di lingkungan Untan, dari Dinas Pekerjaan Umum Bidang Cipta Karya Provinsi

Kalimantan Barat kepada pemilik/ahli waris. Surat Untan kepada Kepala Dinas

Pekerjaan Umum nomor 9920/UN22.13/LK/2015 tanggal 10 Juni 2015 tentang

Pelepasan Rumah Negara Golongan III meminta kepada Dinas PU untuk

memproses pelepasan Rumah Negara Golongan III di lingkungan Untan.

8. Terdapat dua rumah dinas yang belum dicatat dalam SIMAK-BMN, yaitu rumah

dinas yang terletak di lokasi Kampus PGSD dan belum diketahui kategori

golongan rumah dinas tersebut.

9. Pemanfaatan Barang Milik Negara belum didukung Kesepakatan Perjanjan

Kerjasama per 31 Desember 2017:

a. Perpanjangan perjanjian kerjasama sewa lahan dengan Bank Mandiri,

berakhir 2 Mei 2017, nilai sewa baru belum ditetapkan, aset masih digunakan

Bank Mandiri;

b. Perpanjangan perjanjian kerjasama sewa lahan dengan BRI, berakhir 1

September 2017, nilai sewa baru belum ditetapkan, aset masih digunakan

BRI;

10. Perjanjian pemanfaatan BMN belum mengatur nilai sewa per 31 Desember

2017:

a. Perjanjian kerjasama dengan PT Pos Indonesia (Persero) tanggal 24 Maret

1980. Perjanjian tersebut antara lain menyatakan Untan menyediakan

sebidang tanah di lingkungan kampus seluas 500 m2 untuk keperluan

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

81

pembangunan gedung Kantor Pos dan Giro Tambahan Pontianak Untan

dengan catatan bahwa status tanah tetap milik Untan. Dalam perjanjian

penggunaan BMN belum diatur jenis pemanfaatan BMN baik sewa maupun

pinjam pakai, sehingga belum jelas bentuk kontrubusi yang akan diterima

Untan atas pemanfaatan BMN oleh PT Pos Indonesia;

b. Perjanjian kerjasama sewa lahan dengan Bank Negara Indonesia (BNI) untuk

tahun 2013 sampai dengan 2018 belum disepakati biaya sewa per tahun,

sehingga BNI belum melakukan pembayaran per 31 Desember 2017, aset

lahan masih digunakan BNI;

11. Pemanfaatan BMN per 31 Desember 2017 dan telah diperhitungkan nilai

akrualnya:

a. Sewa lahan oleh PT Telkomsel selama 5 tahun (21/5/2013 s.d. 20/5/2018),

biaya sewa Rp81.450.000/5 tahun;

b. Sewa lahan oleh PT XL Axiata Tbk. selama 5 tahun (1/4/2014 s.d. 1/4/2019),


c. Sewa lahan oleh Bank Kalbar selama 5 tahun (3/6/2013 s.d. 3/6/2020), biaya

sewa Rp230.000.000/5 tahun;

d. Sewa lahan oleh PT. Duta Cipta Bina Sarana selama 5 tahun (12/1/2016 s.d.

11/1/2021), biaya sewa Rp75.000.000/5 tahun;

e. Sewa lahan oleh CV. Pratama Satria Mitra selama 5 tahun (9/3/2017 s.d.


f. Sewa lahan oleh PD Makmur selama 5 tahun (26/2/2016 s.d. 26/2/2021),

biaya sewa Rp50.000.000/tahun;

g. Sewa lahan oleh Hotel Mercure selama 5 tahun (29/8/2014 s.d. 28/8/2019),


h. Sewa lahan oleh CV. Cahaya Alam Golf selama 5 tahun (1/10/2015 s.d.

1/10/2020), biaya sewa Rp100.000.000/tahun;

i. Sewa lahan oleh PT. Tower Bersama selama 5 tahun (10/12/2015 s.d.


j. Sewa lahan oleh PT XL Axiata Tbk. selama 5 tahun (5/4/2017 s.d. 4/4/

2022), biaya sewa Rp139.000.000/5 tahun;

k. Sewa Kantin Digulis sebanyak 13 kios masing-masing selama 1 tahun

(9/9/2017 s.d. 9/9/2017 atau 1/12/2017 s.d. 1/12/2018);

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

82

l. Sewa Kantin Yusra sebanyak 20 kios masing-masing selama 1 tahun

(24/3/2017 s.d. 24/3/2018);

m. Sewa lahan oleh Yayasan Kejayaan Islam Khatulistiwa (Al-Azhar) selama 1

tahun (25/3/2017 s.d. 25/3/2018), biaya sewa Rp22.472.800;

n. Sewa lahan oleh PT. Solusindo Kreasi Pratama selama 5 tahun (19/5/2017

s.d. 19/5/2022), biaya sewa Rp180.000.001.

12. Hibah sarana dan prasarana pusat bursa anggrek belum ditindaklanjuti. Pada

tahun 2016 Gubernur Provinsi Kalimantan Barat mengeluarkan Surat Keputusan

Nomor 774/BPKAD/2016 tanggal 14 November 2016 tentang Penetapan Hibah

Sarana dan Prasarana Pusat Bursa Anggrek Aset Milik Pemerintah Provinsi

Kalimantan Barat kepada Kemenristekdiki. Sebelum menerima hibah tersebut,

Untan akan berkoordinasi dengan Sekretaris Jenderal Kemenristekdikti karena

nilai hibah yang besar dan tidak sesuai dengan kondisi di lapangan.

13. Pengelolaan Rumah Susun Sederhana Sewa (Rusunawa) Universitas

Tanjungpura:

a. Universitas Tanjungpura memiliki tiga bangunan rusunawa yang digunakan

untuk menampung mahasiswa baik mahasiswa yang berasal dari kerjasama

dengan pemerintah daerah, mahasiswa penerima beasiswa, maupun

mahasiswa umum lainnya. Bangunan rusunawa tersebut antara lain:

i. satu rusunawa yang dibangun oleh Kementerian Perumahan Rakyat

berdasarkan surat dari Pusat Pengembangan Perumahan – Kementerian

Perumahan Rakyat Nomor 335/SM.5/UM.02.03 tanggal 15 Mei 2013

tentang penghunian rusunawa dan surat dari Direktorat Penyediaan

Perumahan pada Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat

Nomor UM.0402-Dr/1006 tanggal 9 Agustus 2017 tentang Pemnafaatan

dan Penghunian Rusunawa yang menjelaskan antara lain sambil

menunggu serah terima aset rusunawa Untan diijinkan melaksanakan

penghunian rusunawa guna menjaga fasilitas yang ada dalam bangunan.

ii. twin blok rusunawa yang dibangun oleh Perum Perumnas dengan pola

Kerja Sama Operasi (KSO) yang dituangkan dalam Perjanjian Bersama

tentang Pengelolaan Rusunawa Nomor 1790/J.22/KS/2003 tanggal 30 Juli

2003 dan Addendum I Nomor 4046/J.22/KS/2005 tanggal. 29 November

2005. Dalam perjanjian tersebut, Untan menyediakan tanah untuk

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

83

dibangun rusunawa dan Perum Perumnas menyediakan biaya

pembangunan. Selanjutnya, Untan dikenakan kewajiban mengangsur

biaya pembangunan sebesar Rp10.027.364.000 sejak Agustus 2006 s.d.

Agustus 2030. Perjanjian kerja sama belum mengatur kapan perpindahan

kepemilikan bangunan rusunawa. Dalam proses pengembalian biaya

produksi sebesar Rp10.027.364.000 pihak Untan belum pernah melakukan

rekonsiliasi kepada Perumnas terkait total pembayaran yang sudah

dilakukan maupun sisa pengembalian biaya produksi yang menjadi

kewajiban Untan. Informasi dari tim pengelola bahwa pembayaran atas

pengembalian biaya produksi ke Perum Perumnas sampai dengan bulan

November 2017 sebesar Rp3.469.923.000 sehingga masih terdapat

kewajiban/utang sebesar Rp6.557.441.000.

b. Kerja sama pembangunan dan pemanfaatan rusunawa Untan tidak melalui

persetujuan Meneri Keuangan selaku Pengelola Barang Milik Negara.

c. Pengelolaan tiga bangunan rusunawa tersebut dilakukan oleh Tim Pengelola

yang ditetapkan dengan Keputusan Rektor. Keputusan Rektor terakhir terkait

penetapan tim pengelola adalah Keputusan Rektor Universitas Tanjungpura

Nomor 1308/UN22/KM/2013 tentang Tim Pengelola Rumuah SUsun

Sederhana Sewa (Rusunawa) Mahasiswa Universtas Tanjungpura Tahun

2013. Sedangkan tariff sewa untuk rusunawa terakhir ditetapkan dengan

Keputusan Rektor Universitas Tanjungpura Nomor 3051/UN22/KU/2016

tentang Standar Biaya Pemenfaatan Rumah Susun Sederhana Sewa

Mahasiswa Untan tanggal 22 Juli 2016.

d. Dalam rangka menampung uang sewa penghuni Rusunawa, telah dibuka

rekening pada Bank Syariah Mandiri dengan Nomor Rekening 7220000073

atas nama Pengelola Rusunawa Tanjungpura. (Rekening ini telah ditutup

pada Februari 2018 dan seluruh saldo per tanggal penutupan disetorkan ke

rekening penampung dana kerjasama Untan).

e. Sejak Tahun 2012 sampai dengan tanggal 31 Desember 2017, dana yang

tersimpan pada Rekening Nomor 7220000073 sebesar Rp851.576.089,16

(delapan ratus lima puluh satu juta lima ratus tujuh puluh enam ribu delapan

puluh sembilan rupiah enam belas sen).

f. Dana pada huruf e di atas terdiri dari:

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

84

i. Uang Deposit sebesar Rp120.581.000,00 (seratus dua puluh juta lima

ratus delapan puluh satu ribu rupiah) yang harus dikembalikan kepada

penghuni pada saat keluar dari Rusunawa; dan

ii. Uang sewa mahasiswa sebesar Rp730.099.089,16 (tujuh ratus tiga puluh

juta sembilan puluh sembilan ribu delapan puluh sembilan rupiah enam

belas sen).

g. Dana sebagaimana tersebut pada huruf f romawi ii rencananya akan

digunakan untuk pembuatan pagar keliling Rusunawa dan pengecatan

bangunan rusunawa.

h. Uang sewa Rusunawa juga digunakan untuk pengembalian biaya produksi

kepada Perumnas yang besarannya setiap tahun meningkat (sesuai dengan

perjanjian kerja sama). Untuk periode bulan September 2017 sampai dengan

bulan Agustus 2018 besarannya per bulan adalah Rp31.442.000,00 (tiga

puluh satu juga empat ratus empat puluh dua ribu rupiah).

F.2.9. Daftar Pejabat Perbendaharaan Untan

(Sesuai Keputusan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Republik

Indonesia Nomor 14/M/KPT/2017 tanggal 4 Januari 2017 tentang Pejabat

Perbendaharaan pada Universitas Tanjungpura).

Daftar Pejabat Perbendaharaan pada Universitas Tanjungpura

1. Kuasa Pengguna Anggaran/ Barang : Thamrin Usman

: NIP196211101988111001

2. Bendahara Penerimaan : Reno Subhani

: NIP198406012008122001

3. Bendahara Pengeluaran : Maryati

: NIP198902202010122004

Lap

oran

Keu

an

gan

UN

TA

N (

042.0

1.4

00955)

TA

2017 (

Audit

ed)

85

VI. LAMPIRAN DAN DAFTAR

1 Laporan Penyusutan dan Amortisasi Barang Milik Negara

2 Daftar Hibah Langsung

3 BA Rekonsiliasi Internal SAK dan SIMAK-BMN

4 BA Rekonsiliasi SAK dan KPPN

5 BA Rekonsiliasi SIMAK-BMN dan KPKNL

6 Rekening dan Rincian Kas

7 SSBP dan/atau SSPB

8 DIPA (terakhir)

9 Memo Penyesuaian

10 Informasi Akrual

11 Laporan Piutang

12 LPJ dan BA Pemeriksaan Kas Bendahara Pengeluaran

13 LPJ dan BA Pemeriksaan Kas Bendahara Penerimaan

14 BA Stock Opname Per 31 Desember 2017

15 Neraca Percobaan

16 Laporan Realisasi Anggaran Belanja

17 Laporan Realisasi Pengembalian Belanja

18 Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan

19 Laporan Realisasi Pengembalian Pendapatan

20 Laporan Kinerja

21 Laporan Persediaan Barang

22 Laporan Barang Kuasa Pengguna

23 Rincian KDP

24 Catatan Ringkas Barang Milik Negara

25 Daftar Kontrak Akhir Tahun

26 Daftar Kerjasama Untan dengan Pihak Ketiga

27 Dokumen Sewa Menyewa BMN

28 Paten

29 SK Pengelola Keuangan

30 Telaah Laporan Keuangan

31 Tindak Lanjut atas Koreksi BPKP

32 Koreksi BPK atas Laporan Keuangan Untan TA 2017 (Unaudited)

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

i

KATA PENGANTAR

Sebagaimana diamanatkan Undang-undang RI Nomor 17 tahun 2003 tentang

Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna

Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan

laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.

Universitas Tanjungpura adalah entitas akuntansi di bawah Kementerian Riset,

Teknologi, dan Pendidikan Tinggi yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi

dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan

Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan

keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional,

Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan.

Penyusunan Laporan Keuangan Universitas Tanjungpura (Audited) mengacu

pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam

Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual

sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat, dan

akuntabel.

Laporan keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna

kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan

akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara

pada Universitas Tanjungpura. Disamping itu, laporan keuangan ini juga

dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan

keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good

governance).




NIP196211101988111001

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

ii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .................................................................................................. i

DAFTAR ISI ................................................................................................................ ii

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN ................................................................... 1

A. Laporan Realisasi Anggaran ............................................................................... 1

B. Neraca ................................................................................................................. 1

C. Laporan Operasional ........................................................................................... 1

D. Laporan Perubahan Ekuitas ................................................................................ 2

E. Catatan atas Laporan Keuangan ......................................................................... 2

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN .................................................................. 3

II. NERACA ................................................................................................................. 4

III. LAPORAN OPERASIONAL ................................................................................ 5

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ................................................................. 6

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ....................................................... 7

A. GAMBARAN UMUM ENTITAS ..................................................................... 7

A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Universitas Tanjungpura 7

A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan 10

A.3. Basis Akuntansi 11

A.4. Dasar Pengukuran 11

A.5. Kebijakan Akuntansi 12

B.PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN ..... 20

B.1. Pendapatan 20

B.2. Belanja Negara 21

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA.................................................... 26

C.1. Aset Lancar 26

C.2.Aset Tetap 27

C.3. Kewajiban Jangka Pendek 29

C.4.Ekuitas 29

D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL .................... 30

D.1. Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak 30

D.2. Beban 30

D.3. Kegiatan Non Operasional 33

D.4. Pos Luar Biasa 34

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ...... 35

E.1. Ekuitas Awal 35

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

iii

E.2. Surplus (Defisit) – LO 35

E.3. Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas 35

E.4. Transaksi Antar Entitas 36

E.5. Ekuitas Akhir 38

F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA .................................................... 39

F.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca 39

F.2. Pengungkapan Lain-lain 39

VI. LAMPIRAN DAN DAFTAR .............................................................................. 41

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

iv

PERNYATAAN TELAH DIREVIU

LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2017 (AUDITED)


Kami telah mereviu Laporan Keuangan Universitas Tanjungpura untuk Tahun

Anggaran 2017 (Audited) berupa Neraca per tanggal 31 Desember 2017, Laporan

Realisasi Anggaran, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan

Atas Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut. Semua

informasi yang dimuat dalam laporan keuangan adalah merupakan penyajian

manajemen Universitas Tanjungpura.

Reviu bertujuan untuk memberikan keyakinan terbatas mengenai akurasi,

keandalan, dan keabsahan informasi, serta kesesuaian pengakuan, pengukuran, dan

pelaporan transaksi dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Reviu

mempunyai ruang lingkup yang jauh lebih sempit dibandingkan dengan lingkup

audit yang bertujuan untuk menyatakan pendapat atas laporan keuangan secara

keseluruhan. Oleh karena itu, kami tidak memberi pendapat semacam itu.

Berdasarkan reviu kami, tidak terdapat perbedaan yang menjadikan kami yakin

bahwa laporan keuangan yang kami sebutkan di atas tidak disajikan sesuai dengan

Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Peraturan

Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan, dan

peraturan perundang-undangan lain yang terkait.


Ketua Satuan Pengawas Internal,

Dr. Witarsa, M.Si.

NIP195812251986031003

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

v

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Universitas Tanjungpura (Audited) yang terdiri dari:

Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan

Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017 sebagaimana

terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.

Laporan keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian

intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran

dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.




NIP196211101988111001

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

1

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Universitas Tanjungpura TA 2017 (Audited) ini telah

disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah

pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan

ini meliputi:

A. Laporan Realisasi Anggaran

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran

dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja selama

periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2017.

Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2017 adalah berupa Pendapatan Negara

Bukan Pajak sebesar Rp55.803.000, tidak ada estimasi pendapatan TA 2017.

Realisasi Belanja Negara pada TA 2017 adalah sebesar Rp74.438.898.437 atau

mencapai 43,33 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp171.795.728.000.

B. Neraca

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan

ekuitas dana pada 31 Desember 2017.

Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar

Rp60.937.227.931 yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp0; Aset Tetap (neto)

sebesar Rp60.937.227.931; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp0.

Nilai Kewajiban dan Ekuitas per 31 Desember 2017 masing-masing sebesar

Rp0 dan Rp60.937.227.931.

C. Laporan Operasional

Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,

surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional,

surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang

diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan operasional-LO untuk periode

sampai dengan 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp0, sedangkan jumlah beban

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

2

operasional adalah sebesar Rp1.334.817.248 sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan

Operasional senilai Rp1.334.817.248. Surplus Kegiatan Non Operasional dan Defisit

Pos-Pos Luar Biasa masing-masing sebesar Rp0 sehingga entitas mengalami Defisit-

LO sebesar Rp1.334.817.248.

D. Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan

ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada

tanggal 1 Januari 2017 adalah sebesar Rp4.541.875.742 dikurangi Defisit-LO

sebesar Rp1.334.817.248 kemudian ditambah dengan koreksi yang

menambah/mengurangi ekuitas yang antara lain berasal dari dampak kumulatif

perubahan kebijakan akuntansi/kesalahan mendasar sebesar Rp0, dan ditambah

Transaksi Antar Entitas sebesar Rp57.730.169.437 sehingga Ekuitas entitas pada

tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai Rp60.937.227.931.

E. Catatan atas Laporan Keuangan

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang

penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam


Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan

dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-

pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan

keuangan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir

sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 disusun dan disajikan berdasarkan basis

kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk

tahun 2017 disusun dan disajikan dengan menggunakan basis akrual.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

3

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN


LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Untuk Periode yang Berakhir s.d.31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

(dalam rupiah)

TA 2016

ANGGARAN REALISASI REALISASI

Pendapatan B.1.

Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1. - 55.803.000 - 9.864.000

Jum Pendpt Negara & Hibah - 55.803.000 - 9.864.000

Belanja B.2.

Belanja Pegawai B.2.1. - - - -

Belanja Barang B.2.2. 1.190.728.000 1.146.079.988 96,25 2.695.393.606

Belanja Modal B.2.3. 170.605.000.000 73.292.818.449 42,96 10.130.272.955

Belanja Bantuan Sosial B.2.4. - - -

Jumlah Belanja 171.795.728.000 74.438.898.437 43,33 12.825.666.561

% thd AnngCATATANURAIANTA 2017

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

4

II. NERACA


NERACA

Per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

(dalam rupiah)

URAIAN CATATAN 31 Desember 2017 31 Desember 2016

ASET

ASET LANCAR C.1

Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.1 - -

Piutang Bukan Pajak C.1.2 - 55.803.000

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih – Piutang Bukan

PajakC.1.3 - (279.015)

Piutang Bukan Pajak Netto - 55.523.985

Jumlah Aset Lancar - 55.523.985

ASET TETAP C.2

Peralatan dan Mesin C.2.1 50.000.000 -

Jalan, Irigasi, dan Jaringan C.2.2 3.726.888.000 3.726.888.000

Konstruksi Dalam Pengerjaan C.2.3 57.442.528.406 852.635.957

Akumulasi Penyusutan C.2.4 (282.188.475) (93.172.200)

Jumlah Aset Tetap 60.937.227.931 4.486.351.757

JUMLAH ASET 60.937.227.931 4.541.875.742

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK C.4

Uang Muka dari KPPN C.4.1 - -

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek - -

JUMLAH KEWAJIBAN - -

EKUITAS

Ekuitas C.5 60.937.227.931 4.541.875.742

JUMLAH EKUITAS 60.937.227.931 4.541.875.742

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 60.937.227.931 4.541.875.742

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

5

III. LAPORAN OPERASIONAL

LAPORAN OPERASIONAL


(dalam rupiah)


KEGIATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN D.1

Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1.1 - 9.864.000

Jumlah Pendapatan Negara dan Hibah - 9.864.000

BEBAN D.2

Beban Persediaan D.2.1 - 1.325.448.205

Beban Barang dan Jasa D.2.2 720.934.100 2.570.664.250

Beban Pemeliharaan D.2.3 26.481.198 320.421.351

Beban Perjalanan Dinas D.2.4 398.664.690 95.379.000

Beban Barang untuk Diserahkan Kepada Masyarakat D.2.5 - 2.464.000

Beban Penyusutan dan Amortisasi D.2.6 189.016.275 93.172.200

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.2.7 (279.015) 279.015

Jumlah Beban 1.334.817.248 4.407.828.021

SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (1.334.817.248) (4.397.964.021)

KEGIATAN NON OPERASIONAL D.3

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar - -

Beban Pelepasan Aset Non Lancar - 94.885.861

Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - 60.706.082

Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - 219.961.900

SURPLUS/DEFISIT DARI KEG. NON OPERASIONAL - (254.141.679)

POS LUAR BIASA D.4

Beban Luar Biasa - -

SURPLUS/DEFISIT DARI POS LUAR BIASA - -

SURPLUS/(DEFISIT)-LO (1.334.817.248) (4.652.105.700)

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

6

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


(dalam rupiah)


EKUITAS AWAL E.1 4.541.875.742 1.147.086.002.786

SURPLUS (DEFISIT) – LO E.2 (1.334.817.248) (4.652.105.700)

KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI

EKUITAS YANG ANTARA LAIN BERASAL

DARI DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN

KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR

E.3 - (1.191.181.015)

Penyesuaian Nilai Aset E.3.1 - -

Koreksi Nilai Persediaan E.3.2 - -

Selisih Revaluasi Aset Tetap E.3.3 - -

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi E.3.4 - (1.404.357.816)

Koreksi Lain-lain E.3.5 - 213.176.801

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 57.730.169.437 (1.136.700.840.329)

EKUITAS AKHIR E.5 60.937.227.931 4.541.875.742

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

7

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

A. GAMBARAN UMUM ENTITAS

A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Universitas Tanjungpura

Universitas Tanjungpura berkedudukan di Jalan Prof. Dr. H. Hadari Nawawi

Pontianak. Universitas Tanjungpura didirikan pada tanggal 20 Mei 1959 sebagai

perguruan tinggi swasta dengan nama Universitas Daya Nasional oleh Yayasan

Perguruan Tinggi Daya Nasional. Tenaga pengajar pada waktu pertama kali berdiri

adalah para sarjana dan sarjana muda yang ada di daerah Kalimantan Barat.

Universitas Daya Nasional kemudian dinegerikan menjadi Universitas Negeri

Pontianak (UNEP) berdasarkan SK Menteri PTIP Nomor 53 tahun 1963, tanggal 16

Mei 1963.

Sesuai dengan perkembangan politik dan kenegaraan pada tahun 1965, UNEP

berganti nama menjadi Universitas Dwikora pada tanggal 14 September 1965.

Selanjutnya, dengan surat keputusan Presiden RI Nomor 171 tahun 1967 terhitung

tanggal 15 Agustus 1967, ditetapkan kembali perubahan nama dari Universitas

Dwikora menjadi Universitas Tanjungpura (UNTAN) yang akhirnya bertahan hingga

sekarang.

A.1.1. Visi Universitas Tanjungpura

Pada tahun 2020 Universitas Tanjungpura menjadi institusi preservasi dan

pusat informasi ilmiah kalimantan barat serta menghasilkan luaran yang bermoral

Pancasila dan mampu berkompetisi baik di tingkat daerah, nasional, regional

maupun internasional

A.1.2. Misi Universitas Tanjungpura

Menyelenggarakan pendidikan, penelitian, dan pengabdian kepada masyarakat

secara berkualitas sehingga, dan memajukan ilmu pengetahuan, teknologi dan seni

serta mampu memberikan arah bagi pembangunan sesuai dengan disiplin ilmu

masing-masing.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

8

A.1.3. Tujuan dan Sasaran Universitas Tanjungpura

Dalam tahun 2015-2019 seluruh kegiatan Untan ditujukan untuk membangun

Untan sebagai perguruan tinggi yang mampu menjadi Pembelajaran Unggul Menuju

Peningkatan Daya Saing Untan dalam rangka merealisasikan Perguruan Tinggi

Negeri Berbadan Hukum (PTN-BH/BLU).

A.1.3.1. Bidang pendidikan dan pengajaran

Universitas sebagai pelaksana pendidikan dan pengajaran bertujuan

memberikan pegetahuan bertaraf nasional dan internasional dengan tidak

meninggalkan pengetahuan tentang potensi khas daerah Kalbar sehingga:

1. Mampu menjadi masyarakat akademis yang menjunjung tinggi budaya ilmiah

dan tanggap terhadap perubahan regional, nasional maupun global;

2. Mampu menghasilkan lulusan yang menjunjung tinggi sikap dan nilai-nilai

ilmiah, berprestasi, berdayaguna, beradaptasi dan bekerjasama sehingga dapat

berperan serta dalam pembangunan bangsa;

3. Benar-benar menjadi institusi baik dibidang ilmu pengetahuan, teknologi dan

seni maupun sosial budaya.

A.1.3.2. Bidang Penelitian

Universitas melaksanakan penelitian berskala daerah, nasional dan

internasional yang dapat menghasilkan luaran yang berkualitas berupa:

1. Jurnal Nasional dan Internasional terakreditasi;

2. Buku referensi;

3. Buku ajar;


5. Hak paten.

A.1.3.3. Bidang Pengabdian kepada Masyarakat

Universitas melaksanakan pengabdian dan pelayanan pada masyarakat dalam

bentuk:

1. Menyediakan informasi ilmiah, bersifat lokal, nasional, regional, dan

internasional;

2. Memberikan inspirasi dan arah bagi pembangunan serta berperan dalam

pembangunan daerah maupun nasional;

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

9

3. Menjalin kerjasama dengan institusi pemerintah, swasta dan perguruan tinggi

baik di dalam negeri maupun luar negeri dan menjadi wahana bagi pembentukan

kader pemimpin bangsa dan SDM berkemampuan lanjut;


5. Hak paten.

A.1.4. Sasaran Strategis Universitas Tanjungpura

Sasaran umum Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi

(Kemenristek-Dikti) untuk mendukung tujuan Peningkatan Akses, Kualitas dan

Relevansi serta Daya Saing Pendidikan Tinggi diwujudkan melalui:

1. Membangun sistem pendidikan tinggi yang efektif dan efisien;

2. Peningkatan Mutu Kinerja Akademik, Penelitian, dan Pengabdian kepada

Masyarakat yang relevan dengan kebutuhan masyarakat;

3. Meningkatkan keterjangkauan, kesetaraan dan keterjaminan akses untuk

memperoleh pendidikan tinggi;

4. Peningkatan Mutu Manajemen dan Sumber Daya Manusia;

5. Peningkatan Citra, Kemitraan dan daya saing regional menuju Internasionalisasi

perguruan tinggi;

6. Peningkatan Mutu Pembinaan Kemahasiswaan dan Alumni.

Selaras dengan sasaran pendidikan tinggi tersebut, sasaran strategis Untan

adalah untuk meningkatkan pemerataan akses, kualitas lulusan, relevansi, serta daya

saing baik lulusan maupun sivitas perguruan tinggi. Sasaran ini dijalankan untuk

meningkatkan Angka Partisipasi Kasar Perguruan Tinggi (APK-PT) khususnya di

Provinsi Kalbar.

Saat ini, APK-PT di Kalbar usia 19-23 tahun 2000 hanya berkisar 7,49%

sedangkan APKPT Nasional telah berkisar 30% sehingga posisi Kalbar masih sangat

rendah. Saat ini, APK-PT telah mencapai 17,02% dan salah satunya adalah dengan

peran nyata Untan. Saat ini Untan berupaya menambah APK-PT melalui berbagai

cara, salah satunya adalah menjemput bola yakni para lulusan Sekolah Menengah

Umum dan Kejuruan (SMA/SMK/MA) yang berprestasi di sekolah sebesar 20% dari

total penerimaan mahasiswa baru. Dengan model ini, Untan akan berperan minimal

5% dalam meningkatkan APT-PT di Kalbar hingga 2019 dan terus dilanjutkan

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

10

hingga periode-periode berikutnya dengan peran yang lebih besar seiring dengan

penambahan kapasitas daya tampung mahasiswa.

Kemudian, juga mengoptimalkan kapasitas yang tersedia dengan

meningkatkan jumlah jam layanan yang memungkinkan lulusan SMU untuk diterima

sebagai mahasiswa dengan jumlah 100% dari jumlah sebelumnya, terutama pada

jenjang S0 dan S1 pada semua fakultas dan jurusan (prodi).

Selain menambah daya serap/tampung mahasiswa, sasaran strategis juga diikuti

dengan peningkatan kualifikasi dosen S2 menjadi S3 dan mendorong dosen ke

pencapaian Guru Besar. Kapasitas dan kapabilitas dosen yang tinggi juga diarahkan

untuk mampu bersaing dalam berbagai kompetisi pada berbagai jenjang sehingga

dapat merebut peluang-peluang riset di berbagai lembaga penelitian, tidak hanya

pada pembiayaan universitas atau kementerian, tetapi juga skim pendanaan dari luar,

termasuk dana hibah dari luar negeri, lembaga riset dan kemitraan dengan

pemerintah daerah.

Secara singkat, sasaran strategis dimaksud dilakukan Untan dalam konteks

menjadikan Untan sebagai universitas kelas dunia yang secara langsung ditujukan

untuk:

1. Mempertinggi martabat (dignity) Untan dalam hubungan ke dalam dan keluar;

2. Meningkatkan angka partisipasi kasar perguruan tinggi;

3. Menurunkan kesenjangan partisipasi pendidikan antar kelompok masyarakat,

terutama dari mereka yang berasal dari keluarga miskin dan daerah terisolir,

kawasan perbatasan negara dan daerah kepulauan terluar;

4. Meningkatkan aktivitas riset yang memiliki tidak saja nilai aplikatif, tetapi juga

pengembangan ilmu pengetahuan dan teknologi;

5. Meningkatkan kualitas lulusan perguruan tinggi agar tidak saja menjadi pemasok

tenaga kerja siap pakai pada dunia kerja, tetapi juga sebagai aktor pembuka

lapangan kerja baru di masyarakat;

6. Meningkatkan peran serta dalam berkontribusi pada perbaikan ekonomi dan

pusat-pusat pertumbuhan di Kalimantan Barat pada khususnya.

A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan Keuangan TA 2017 Universitas Tanjungpura ini merupakan laporan

yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh entitas akuntansi

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

11

Universitas Tanjungpura. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem

Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang

terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran

sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian

Negara/Lembaga.

SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan

Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN).

SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari


Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset

tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang

milik negara serta laporan manajerial lainnya.

A.3. Basis Akuntansi

Universitas Tanjungpura menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan

penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis

kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual

adalah basis Akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya

pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau

setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi

yang mengakui pengaruh transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara

kas diterima atau dibayarkan. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah

(SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

A.4. Dasar Pengukuran

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan

memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan

Universitas Tanjungpura dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan

adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis.

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau

sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

12

Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sember daya ekonomi yang digunakan

pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan.

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah.

Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan

dinyatakan dalam mata uang rupiah.

A.5. Kebijakan Akuntansi

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2017 telah mengacu pada

Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan Akuntansi merupakan prinsip-

prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik

yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan

keuangan. Kebijakan Akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah

merupakan kebijakan yang diterapkan oleh Kementerian Riset, Teknologi, dan

Pendidikan Tinggi yang merupakan entitas pelaporan dari Universitas Tanjungpura.

Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan

keuangan yang sehat di lingkungan pemerintah.

Kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan

Keuangan Universitas Tanjungpura adalah:

A.5.1. Pendapatan-LRA

• Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara

(KUN).

• Akuntansi Pendapata-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu



• Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

A.5.2. Pendapatan – LO

• Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai

penambahan ekuitas dalam periode tahun anggaran yanag bersangkutan dan

tidak perlu dibayar kembali.

• Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan/atau

Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi.

• Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

13



• Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

A.5.3. Belanja

• Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum negara yang

mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang

bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh

pemerintah.

• Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.

• Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja

terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan

oleh Knator perbendaharaan Negara (KPPN).

• Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya

klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalan

Catatan atas Laporan Keuangan.

A.5.4. Beban

• Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode

pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau

konsumsi aset atau timbunya kewajiban.

• Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset;

terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.

• Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya

klasifikasi berdasarkan organisasi san fungsi diungkapkan dalam Catatan

atas Laporan Keuangan.

A.5.5. Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka

Panjang, dan Aset Lainnya.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

14

A.4.3.1. Aset Lancar

• Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam

bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI

pada tanggal neraca.

• Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan sebesar

nilai perolehan sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat sebesar

nilai nominal.

• Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut:

a) Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila

telah timbul hak yang didukung dengan Surat Keterangan Tanggung

Jawab Mutlak dan/atau telah dikeluarkannya surat keputusan yang

mempunyai kekuatan hukum tetap.

b) Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat peristiwa yang

menimbulkan hak tagih dan didukung dengan naskah perjanjian yang

menyatakan hak dan kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa diukur

dengan andal.

• Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan (net

realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk penyisihan

piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang

yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang

dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut:

Penggolongan Kualitas Piutang

Kualitas Piutang

Uraian

Penyisihan

Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo 0.5%

Kurang Lancar Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan

Pertama tidak dilakukan pelunasan 10%

Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan

Kedua tidak dilakukan pelunasan 50%

Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat

Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan

100%

2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia

Urusan Piutang Negara/DJKN

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

15

• Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang

akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan

sebagai Bagian Lancar TPA/TGR.

• Nilai Persediaan dicatat di neraca berdasarkan hasil perhitungan fisik pada

tanggal neraca dikalikan dengan:

o harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;

o harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;

o harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan

cara lainnya seperti donasi.

A.4.3.2. Aset Tetap

• Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh

pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa

manfaat lebih dari 1 tahun.

• Nilai aset tetap didasarkan harga perolehan atau harga wajar.

• Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi

sebagai berikut:

(a). Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah

raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000 (tiga ratus

ribu rupiah);

(b). Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan

atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta rupiah);

(c). Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum

kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali

pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya

berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

• Pemerintah melakukan penilaian kembali (revaluasi) berdasarkan Peraturan

Presiden Republik Indonesia Nomor 75 Tahun 2017 tentang Penilaian

Kembali Barang Milik Negara/Daerah dan Peraturan Menteri Keuangan

Nomor 118/PMK.06/2017 tentang Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kembali

Barang Milik Negara. Revaluasi dilakukan terhadap aset tetap berupa Tanah,

Gedung dan Bangunan, serta Jalan, Jaringan,dan lrigasi berupa Jalan

Jembatan dan Bangunan Air pada Kementerian Negara/Lembaga sesuai

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

16

kodefikasi Barang Milik Negara yang diperoleh sampai dengan 31 Desember

2015. Termasuk dalam ruang lingkup objek revaluasi adalah aset tetap pada

Kementerian/Lembaga yang sedang dilaksanakan Pemanfaatan. Pelaksanaan

penilaian dalam rangka revaluasi dilakukan dengan pendekatan data pasar,

pendekatan biaya, dan/atau pendekatan pendapatan oleh Penilai Pemerintah

di lingkungan Direktorat Jenderal Kekayaan Negara, Kementerian Keuangan.

Revaluasi dilakukan pada tahun 2017 dan 2018. Berdasarkan pertimbangan

efisiensi anggaran dan waktu penyelesaian, pelaksanaan penilaian dilakukan

dengan survei lapangan untuk objek penilaian berupa Tanah dan tanpa survei

lapangan untuk objek penilaian selain Tanah.

• Nilai aset tetap hasil penilaian kembali menjadi nilai perolehan baru dan nilai

akumulasi penyusutannya adalah nol. Dalam hal nilai aset tetap hasil

revaluasi lebih tinggi dari nilai buku sebelumnya maka selisih tersebut diakui

sebagai penambah ekuitas pada Laporan Keuangan. Namun, apabila nilai aset

tetap hasil revaluasi lebih rendah dari nilai buku sebelumnya maka selisih

tersebut diakui sebagai pengurang ekuitas pada Laporan Keuangan.







neraca pada saat ada usulan penghapusan dari entitas sesuai dengan ketentuan

perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN.







neraca pada saat ada penetapan dari entitas sesuai dengan ketentuan

perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN/BMD.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

17

A.4.3.2.1. Penyusutan Aset Tetap

• Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan

penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.

• Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:

o Tanah

o Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)

o Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah

atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan

kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan

• Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir

semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.

• Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus

yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap

secara merata setiap semester selama masa manfaat.

• Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri

Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam

Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas

Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun

Alat Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) 4 tahun

A.4.3.3. Piutang Jangka Panjang

• Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/dijadwalkan akan

diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua belas ) bulan setelah tanggal

pelaporan.

• Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai

nominal dan disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

18

A.4.3.4. Aset Lainnya

• Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan

piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak

berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua

belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang

dibatasi penggunaannya.

• Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu sebesar

harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi.

• Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode

garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat

tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.

• Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman Keputusan

Menteri Keuangan Nomor: 620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam

Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak Berwujud pada

Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai

berikut:

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud

Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat (tahun)

Software Komputer 4

Franchise 5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia

Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu. 10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan

Varietas Tanaman Semusim. 20

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas

Tanaman Tahunan 25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak Ekonomi Pelaku

Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram. 50

Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70

• Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai buku yaitu

harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

19

A.5.6. Kewajiban

• Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang

penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi

pemerintah.

• Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek

dan kewajiban jangka panjang.

a. Kewajiban Jangka Pendek

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika

diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan

setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja

yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima Dimuka, Bagian

Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

b. Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika

diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua

belas bulan setelah tanggal pelaporan.

• Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban

pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

A.5.7. Ekuitas

Ekuitas merupakan selisih antara aset dengankewajiban dalam satu periode.

Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

20

B.PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Selama periode berjalan, Universitas Tanjungpura telah mengadakan satu kali

revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal (nomor DIPA-

042.04.2.400093/2017 tanggal 24 Maret 2017 nilai pagu belanja sebesar

Rp173.945.728.000 dan tanpa estimasi pendapatan). Hal ini disebabkan oleh

pengurangan belanja modal sebesar Rp2.150.000.000. DIPA Revisi ke-1 Nomor SP

DIPA-042.04.2.400093/2017 tanggal 14 Agustus 2017 (nilai pagu belanja sebesar

Rp171.795.728.000 dan tanpa estimasi pendapatan), berdasarkan pendapatan dan

jenis belanja yaitu:

Anggaran Awal Anggaran Revisi 1 Perubahan

Pendapatan

Pendapatan Pendidikan -Rp -Rp -Rp

Jumlah Pendapatan -Rp -Rp -Rp

Belanja

Belanja Pegawai -Rp -Rp -Rp


Belanja Modal 172.755.000.000Rp 170.605.000.000Rp (2.150.000.000)Rp


Jumlah Belanja 173.945.728.000Rp 171.795.728.000Rp (2.150.000.000)Rp

Uraian2017

B.1. Pendapatan

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017

adalah sebesar Rp55.803.000, merupakan Pendapatan Penerimaan Kembali Belanja

Modal TAYL. Pendapatan ini berasal dari pencairan garansi bank atas kontrak akhir

tahun 2016 yang tidak selesai dikerjakan (PT. Senayan Pembangunan, SPK No.

8545/UN22.13/PL/2016 tanggal 21 Juli 2016, Jaminan Bank No

MBG666126045916N), disetorkan ke kas negara dengan NTPN

012155G8VA6SHV68 tanggal 25-1-2017.

Realisasi pendapatan TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 465,72%

dibandingkan TA 2016. Hal ini disebabkan penerimaan kembali belanja TAYL

tahun 2017 lebih besar daripada pendapatan denda keterlambatan penyelesaian

pekerjaan pemerintah tahun 2016.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

21

Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2017 dan 2016

URAIAN REALISASI 2017 REALISASI 2016 NAIK (TURUN) %

Pendapatan Lain-lain 55.803.000 9.864.000 465,72

Jumlah Pendapatan (Bruto) 55.803.000 9.864.000 465,72

Pengembalian pendapatan - - -

Jumlah Pendapatan (Netto) 55.803.000 9.864.000 465,72

B.2. Belanja Negara

Realisasi belanja Universitas Tanjungpura pada TA 2017 adalah sebesar

Rp74.438.898.437 atau 43,33 persen dari anggaran belanja sebesar

Rp171.795.728.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2017 adalah sebagai

berikut:

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2017

URAIAN ANGGARAN REALISASI %

Belanja Pegawai 0 0 0,00

Belanja Barang 1.190.728.000 1.146.079.988 96,25

Belanja Modal 170.605.000.000 73.292.818.449 42,96

Bantuan Sosial 0 0 0

Total Belanja Kotor 171.795.728.000 74.438.898.437 43,33

Pengembalian Belanja - - -

Belanja Netto 171.795.728.000 74.438.898.437 43,33

Rendahnya penyerapan anggaran pada TA 2017 karena adanya hambatan

eksternal pada pembangunan gedung baru dan pembangunan infrastrukur yang

bersumber dari dana loan, antara lain:

1. Penyedia jasa kegiatan (Detailed Engineering Design Consultant/DEDC dan

Project Management and Supervision Consultant) berada di Jakarta sehingga

butuh waktu panjang untuk melakukan koordinasi;

2. Pelaksanaan pembangunan infrastruktur menunggu hasil DEDC.

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

22

Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja

Dibandingkan dengan TA 2016, Realisasi Belanja TA 2017 mengalami

kenaikan sebesar 480,39% dibandingkan realisasi belanja pada tahun sebelumnya.

Hal ini disebabkan pada tahun 2017 dimulai pelaksanaan pembangunan gedung baru

dan pembangunan infrastrukur yang bersumber dari dana loan.

Perbandingan Realisasi Belanja TA 2017 dan TA 2016

URAIAN JENIS BELANJA Realisasi 2017 Realisasi 2016 Naik (Turun) %

Belanja Pegawai - - -

Belanja Barang 1.146.079.988 2.695.393.606 (57,48)

Belanja Modal 73.292.818.449 10.130.272.955 623,50

Bantuan Sosial - - -

Jumlah Belanja 74.438.898.437 12.825.666.561 480,39

B.2.1. Belanja Pegawai

Realisasi Belanja Pegawai TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp0. Belanja Pegawai tidak dianggarankan dalam DIPA TA 2017 dan 2016.

B.2.2. Belanja Barang

Realisasi Belanja Barang TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp1.146.079.988 dan Rp2.695.393.606. Realisasi Belanja Barang TA 2017

mengalami penurunan 57,48% dari Realisasi Belanja Barang TA 2016. Hal ini

disebabkan realisasi tahun 2017 lebih diprioritaskan pada Belanja Modal. Rincian

belanja barang disajikan dalam tabel berikut ini:

-

20.000.000.000

40.000.000.000

60.000.000.000

80.000.000.000

100.000.000.000

120.000.000.000

140.000.000.000

160.000.000.000

180.000.000.000

BelanjaPegawai

BelanjaBarang

BelanjaModal

BantuanSosial

-1.190.728.000

170.605.000.000

-

-

1.146.079.988

73.292.818.449

-

Anggaran

Realisasi

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

23

Perbandingan Belanja Barang TA 2017 dan 2016

URAIAN JENIS BELANJA Realisasi TA 2017 Realisasi TA 2016Naik (Turun)

%

Belanja Barang Operasional 26.077.700 41.612.800 (37,33)

Belanja Barang Non Operasional 604.856.400 2.402.151.450 (74,82)

Belanja Jasa 90.000.000 126.900.000 (29,08)

Belanja Pemeliharaan 26.481.198 29.350.356 (9,78)

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 398.664.690 95.379.000 317,98

Jumlah Belanja Kotor 1.146.079.988 2.695.393.606 (57,48)

Pengembalian Belanja - - -

Jumlah Belanja Bersih 1.146.079.988 2.695.393.606 (57,48)

B.2.3. Belanja Modal

Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp73.292.818.449 dan Rp10.130.272.955. Belanja modal merupakan pengeluaran

anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih

dari satu periode akuntansi. Realisasi Belanja Modal TA 2017 mengalami kenaikan

623,50% dari Realisasi Belanja Modal TA 2016. Hal ini disebabkan pada tahun

2017 dimulai pelaksanaan pembangunan gedung baru dan pembangunan

infrastrukur yang bersumber dari dana loan.

Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016

URAIAN REALISASI TA 2017 REALISASI TA 2016

NAIK

(TURUN)

%

Belanja Modal Peralatan dan Mesin 50.000.000Rp -Rp -

Belanja Modal Gedung dan Bangunan 73.242.818.449Rp 10.130.272.955Rp 623,01

Jumlah Belanja Kotor 73.292.818.449Rp 10.130.272.955Rp 623,50

Pengembalian -Rp -Rp -

Jumlah Belanja 73.292.818.449Rp 10.130.272.955Rp 623,50

B.2.3.1. Belanja Modal Tanah

Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2017 dan TA 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp0. Belanja Modal Tanah tidak dianggarkan dalam DIPA Untan TA 2017

dan 2016.

B.2.3.2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2017 dan TA 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp50.000.000 dan Rp0. Belanja Modal Peralatan dan Mesin

tidak dianggarankan dalam DIPA TA 2016. Rincian belanja modal peralatan dan

mesin disajikan dalam tabel berikut ini:

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

24

Perbandingan Belanja Modal Peralatan dan MesinTA 2017 dan 2016

Alat kantor dan rumah tangga 36.250.000 - -

Komputer 13.750.000 - -

Jumlah Belanja Kotor 50.000.000 - -


JUMLAH 50.000.000 - -


(TURUN) %

B.2.3.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2017 dan TA 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp73.242.818.449 dan Rp10.130.272.955. Realisasi Belanja

Modal Gedung dan Bangunan TA 2017 mengalami kenaikan 623,01% dibandingkan

Realisasi TA 2016. Belanja Modal Gedung dan Bangunan yang telah terealisasi

berupa dari Konstruksi Dalam Pengerjaan yang telah mencapai pembayaran Termin

II, sedangkan sisanya adalah biaya perjalanan dinas dan honorarium dalam rangka

koordinasi kegiatan yang berkaitan dengan pembangunan gedung baru dan

pembangunan infrastrukur tersebut.

Perbandingan Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2017 dan 2016

Gedung Tempat Kerja 73.242.818.449 10.130.272.955 623,01



JUMLAH 73.242.818.449 10.130.272.955 623,01

URAIAN REALISASI 2017 REALISASI 2016NAIK

(TURUN) %

B.2.3.4. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan TA 2017 dan TA 2016

adalah masing-masing sebesar Rp0. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan tidak

dianggarkan dalam DIPA Untan TA 2017 dan 2016.

B.2.3.5. Belanja Modal Lainnya

Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2017 dan TA 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp0. Belanja Modal Lainnya tidak dianggarankan dalam DIPA TA

2017 dan 2016.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

25

B.2.4.Belanja Bantuan Sosial

Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp0. Belanja Bantuan Sosial tidak dianggarkan dalam DIPA Untan TA 2017

dan 2016.

Commented [O1]: Ditambahkan pengertiannya

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

26

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

ASET

C.1. Aset Lancar

Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp55.523.985. Aset lancar merupakan aset yang

diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual

dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar pada

Universitas Tanjungpura per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 disajikan

pada Tabel berikut.

Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

No. Aset Lancar 31/12/2017 31/12/2016

1 Piutang Bukan Pajak -Rp 55.803.000Rp

2

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih -

Piutang Bukan Pajak -Rp (279.015)Rp

3 Piutang Bukan Pajak (Netto) -Rp 55.523.985Rp

Jumlah -Rp 111.047.970Rp

C.1.1. Piutang Bukan Pajak

Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp55.803.000. Piutang PNBP merupakan hak atau

pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan

namun belum diselesaikan pembayarannya.

Saldo Piutang PNBP per 31 Desember 2016 sebesar Rp55.803.000 merupakan

piutang dari PT. Senayan Pembangunan atas pekerjaan yang tidak selesai pada TA

2016 (SPK No. 8545/UN22.13/PL/2016 tanggal 21 Juli 2016, Jaminan Bank No

MBG666126045916N). Piutang tersebut telah dilunasi dengan pencairan jaminan

bank dan telah disetor ke rekening kas Negara dengan NTPN 012155G8VA6SHV68

tanggal 25-1-2017.

C.1.2. Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Pendek per 31

Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp279.015.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah merupakan estimasi atas

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

27

ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-

masing debitur.

Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Pendek per 31

Desember 2016 sebesar Rp279.015 merupakan penyisihan atas piutang dari PT

Senayan Pembangunan dengan kualitas lancar (penyisihan piutang sebesar 0,5%).

Ketika piutang atas transaksi terkait telah dilunasi, maka penyisihan piutang tak

tertagih tersebut dihapuskan.

C.2.Aset Tetap

Nilai Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 tersaji sebesar

Rp60.937.227.931 dan Rp4.486.351.757. Aset Tetap yang tersaji merupakan aset

berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam

kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Universitas Tanjungpura per 31

Desember 2017 dan 31 Desember 2016 disajikan sebagai berikut:

Rincian Aset Tetap

No Aset Tetap 30/12/2017 31/12/2016

1 Peralatan dan Mesin 50.000.000 -

2 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 3.726.888.000 3.726.888.000

3 Konstruksi Dalam Pengerjaan 57.442.528.406 852.635.957

61.219.416.406 4.579.523.957

(282.188.475) (93.172.200)

60.937.227.931 4.486.351.757

Jumlah

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Nilai Buku Aset Tetap

Tidak terdapat perbedaan nilai antara SAKPA dan SIMAK BMN.

C.2.1. Peralatan dan Mesin

Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016 adalah Rp50.000.000 dan Rp0.

Mutasi Nilai Peralatan dan Mesin

Saldo per 31-12-2016 -Rp

Mutasi tambah: 50.000.000Rp

Pembelian 50.000.000Rp

Mutasi kurang: -Rp

Saldo per 31-12-2017 50.000.000Rp

Akumulasi Penyusutan s.d. 31-12-2017 (2.671.875)Rp

Nilai Buku per 31-12-2017 47.328.125Rp

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

28

Mutasi tambah melalui pembelian sebesar Rp50.000.000 terdiri dari:

Keterangan Nilai

Alat kantor dan rumah tangga 16 unit 36.250.000Rp Komputer 1 unit 13.750.000Rp

50.000.000Rp Total

Kuantitas

C.2.2. Jalan, Irigasi dan Jaringan

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016

masing-masing sebesar Rp3.726.888.000. Tidak ada mutasi nilai Jalan, Irigasi, dan

Jaringan selama TA 2017. Rincian aset tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan disajikan

pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Mutasi Jalan, Irigasi dan Jaringan

Saldo per 31-12-2016 3.726.888.000Rp

Mutasi tambah: -Rp

Mutasi kurang: -Rp

Saldo per 31-12-2017 3.726.888.000Rp

Akumulasi Penyusutan s.d. 31-12-2017 (279.516.600)Rp

Nilai Buku per 31-12-2017 3.447.371.400Rp

C.2.3. Konstruksi Dalam Pengerjaan

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

2016 adalah masing-masing sebesar Rp57.442.528.406 dan Rp852.635.957 yang

merupakan pembangunan gedung dan bangunan tempat kerja dan gedung kuliah

yang proses pengerjaannya belum selesai sampai dengan tanggal neraca. KDP per 31

Desember 2017 berupa Gedung Baru dan Infrastruktur Proyek 7 in 1, kenaikan KDP

selama TA 2017 sebesar Rp56.589.892.449 merupakan penambahan nilai KDP

Gedung dan Bangunan dari Belanja Modal Gedung dan Bangunan. Rincian lebih

lanjut terkait Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam lampiran 18.

C.2.4. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 2016

adalah masing-masing Rp282.188.475 dan Rp93.172.200. Akumulasi Penyusutan

Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan

selama masa manfaat aset yang bersangkutan selain untuk Tanah dan Konstruksi

Dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31

Desember 2017 adalah sebagai berikut:

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

29

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

No Aset Tetap Nilai PerolehanAkumulasi

PenyusutanNilai Buku

1 Peralatan dan Mesin 50.000.000 2.671.875 47.328.125

2 Jalan, Irigasi dan Jaringan 3.726.888.000 279.516.600 3.447.371.400

3.776.888.000 282.188.475 3.494.699.525Akumulasi Penyusutan

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap disajikan pada Lampiran 1.

KEWAJIBAN

C.3. Kewajiban Jangka Pendek

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

2016 tersaji masing-masing sebesar sebesar Rp0. Kewajiban Jangka Pendek

merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu

kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan.

EKUITAS

C.4.Ekuitas

Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp60.937.227.931 dan Rp4.541.875.742. Ekuitas adalah merupakan

kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian

lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

30

D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL

D.1. Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak

Jumlah pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan

31 Desember 2016 adalah sebesar Rp0 dan Rp9.864.000. Pendapatan tahun 2016

berupa Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah.

D.2. Beban

D.2.1. Beban Persediaan

Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2017dan Tahun 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp0 dan Rp1.325.448.205. Beban Persediaan merupakan beban

untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-

barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban

Persediaan untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Persediaan Tahun 2017 dan 2016

No Beban Persediaan TA 2017 TA 2016% Naik

(Turun)

1 Beban Persediaan Konsumsi - 917.642.100 (100,00)

2 Beban Persediaan Bahan Baku - 82.780.150 (100,00)

3 Beban persediaan Lainnya - 325.025.955 (100,00)

- 1.325.448.205 (100,00) Jumlah

Realisasi Beban Persediaan TA 2017 menurun signifikan dibandingkan TA

2016 karena pada tahun 2016 masih tersisa Barang Persediaan tahun 2015. DIPA

Universitas Tanjungpura dengan kode satker 042.04.400093 tidak memiliki alokasi

Belanja Barang Persediaan (5218xx). Serah terima aset dan kewajiban dari

042.04.400093 ke 042.01.400955 yang dilakukan tanggal 31 Mei 2016

menyebabkan selama 5 bulan pertama saldo persediaan Untan per 31 Desember

2015 digunakan pada kedua kode satker (042.04.400093 dan 042.01.400955)

sehingga muncul Beban Persediaan pada satker 042.04.400093 tahun 2016.

D.2.2. Beban Barang dan Jasa

Jumlah Beban Barang dan Jasa Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp720.934.100 dan Rp2.570.664.250. Beban Barang dan Jasa terdiri dari

beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka

penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

31

karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap.

Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Barang dan JasaTahun 2017 dan 2016


(Turun)

Beban Operasional 26.077.700Rp 41.612.800Rp -37,33

Beban Non Operasional 604.856.400Rp 2.402.151.450Rp -74,82

Beban Jasa 90.000.000Rp 126.900.000Rp -29,08

Jumlah Beban Barang dan Jasa (Bruto) 720.934.100Rp 2.570.664.250 -71,96

Pengembalian Beban Baramg dan Jasa -Rp -Rp -

Jumlah Beban Barang dan Jasa (Neto) 720.934.100Rp 2.570.664.250 -71,96

Beban barang dan jasa tahun 2017 menurun signifikan dibandingkan tahun

2016 karena pelaksanaan anggaran lebih diprioritaskan pada Belanja Modal.

D.2.3. Beban Pemeliharaan

Beban pemeliharaan Tahun 2017 dan Tahun 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp26.481.198 dan Rp320.421.351. Beban pemeliharaan merupakan beban

yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah

ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharan untuk Tahun 2017 dan

2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2017 dan 2016


(Turun)

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 26.481.198 29.350.356 -9,78

Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan 0 87.250.300 -100,00

Beban Persediaan Suku Cadang 0 203.820.695 -100,00

Jumlah Beban Pemeliharaan 26.481.198 320.421.351 -91,74

Beban pemeliharaan tahun 2017 menurun signifikan dibandingkan tahun 2016

karena beban pemeliharaan tahun 2016 mencakup penggunaan persediaan bahan

untuk pemeliharaan dan persediaan suku cadang sisa tahun 2015.

D.2.4. Beban Perjalanan Dinas

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan Tahun 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp398.664.690 dan Rp95.379.000. Beban tersebut adalah merupakan beban

yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan

jabatan. Rincian Beban perjalanan Dinas untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai

berikut:

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

32

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan 2016


(Turun)

Beban Perjalanan Biasa 398.664.690Rp 95.379.000Rp 317,98

Jumlah Beban Perjalanan Dinas (Bruto) 398.664.690Rp 95.379.000 317,98

Pengembalian Beban Perjalanan Dinas -Rp -Rp -

Jumlah Beban Perjalanan Dinas (Bruto) 398.664.690Rp 95.379.000 317,98

Beban perjananan dinas tahun 2017 naik signifikan dibandingkan tahun 2016

karena tingginya intensitas perjalanan dinas yang dilakukan dalam rangka koordinasi

kegiatan yang berkaitan dengan pembangunan gedung baru dan pembangunan

infrastrukur.

D.2.5. Beban Barang untuk Diserahkan Kepada Masyarakat

Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2017 dan 2016

adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp2.464.000. Beban Barang untuk

Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah dalam bentuk barang

atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan entitas.

Realisasi Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat TA 2017

menurun signifikan dibandingkan TA 2016 karena pada tahun 2016 masih tersisa

Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat tahun 2015. DIPA Universitas

Tanjungpura dengan kode satker 042.04.400093 tidak memiliki alokasi Belanja

Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat. Serah terima aset dan kewajiban dari

042.04.400093 ke 042.01.400955 yang dilakukan tanggal 31 Mei 2016

menyebabkan selama 5 bulan pertama saldo Barang untuk Diserahkan kepada

Masyarakat Untan per 31 Desember 2015 digunakan pada kedua kode satker

(042.04.400093 dan 042.01.400955) sehingga muncul Beban Barang untuk

Diserahkan kepada Masyarakat pada satker 042.04.400093 tahun 2016.

D.2.6. Beban Penyusutan dan Amortisasi

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp189.016.275 dan Rp93.172.200. Beban Penyusutan

merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang

dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan.

Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

33

ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk

tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2017 dan 2016

URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN

AMORTISASITA 2017 TA 2016

NAIK

(TURUN)

%

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 2.671.875 - -

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan - - -

Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan 186.344.400 93.172.200 100,00

Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya - - -

Jumlah Penyusutan 189.016.275 93.172.200 102,87

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud - - -

Beban Penyusutan aset lain-lain - - -

Jumlah Amortisasi - - -

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 189.016.275 93.172.200 102,87

D.2.7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat

estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan

Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp(279.015) dan Rp279.015. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk

Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

URAIAN JENIS BEBAN TH 2017 TH 2016

NAIK

(TURUN)

%

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar -279.015 279.015 (200,00)

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Non Lancar 0 0 -

Jumlah -279.015 279.015 (200,00)

D.3. Kegiatan Non Operasional

Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban

yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas.

Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai

berikut:

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

34

Rincian Kegiatan Non Operasional TA 2017 dan 2016

URAIAN TH 2017 TH 2016

NAIK

(TURUN)

%

Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya 0 0 -

Beban Kerugian Pelepasan Aset 0 94.885.861 (100,00)

Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan 0 60.706.082 (100,00)

Beban Penyesuaian Nilai Persediaan 0 219.961.900 (100,00)

Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional 0 -254.141.679 (100,00)

*) Pendapatan/Beban Penyesuaian Nilai Persediaan timbul karena kebijakan

penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan Terakhir. Akun ini

tidak akan muncul ketika penilaian persediaan menggunakan metode First In First

Out (FIFO).

D.4. Pos Luar Biasa

Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering

terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas.Pada TA 2017 dan

2016, tidak terdapat Pos-pos Luar Biasa pada Universitas Tanjungpura.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

35

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

E.1. Ekuitas Awal

Nilai ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp4.541.875.742 dan Rp1.147.086.002.786.

E.2. Surplus (Defisit) – LO

Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan

31 Desember 2016 adalah sebesar Rp1.334.817.248 dan Rp4.652.105.700. Defisit

LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan operasional,

surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.

E.3. Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas

Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas meliputi Penyesuaian Nilai

Aset, Koreksi Nilai Persediaan, Selisih Revaluasi Aset Tetap, Koreksi Nilai Aset

Tetap Non Revaluasi, dan Koreksi Lain-lain.Koreksi Yang Menambah/Mengurangi

Ekuitas antara lain berasal dari Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan

Akuntansi/Kesalahan Mendasar, yang mencerminkan angka koreksi kumulatif yang

diakibatkan karena perubahan kebijakan akuntansi dan/atau kesalahan dan penilaian

yang terjadi pada periode sebelumnya. Koreksi Yang Menambah/Mengurangi

Ekuitas TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp1.191.181.015

dengan rincian sebagai berikut:

Rincian Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas Tahun2017 dan 2016

Koreksi yang Menambah/Mengurangi Ekuitas TH 2017 TH 2016

Penyesuaian Nilai Aset - -

Koreksi Nilai Persediaan - -

Selisih Revaluasi Aset Tetap - -

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi - (1,404,357,816)

Koreksi Lain-lain - 213,176,801

Jumlah Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas - (1,191,181,015)

E.3.1Penyesuaian Nilai Aset

Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp0. Penyesuaian Nilai

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

36

Aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan harga

perolehan terakhir.

E.3.2 Koreksi Nilai Persediaan

Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang

diakibatkan karena kesalahan dalam pecatatan persediaan yang terjadi pada periode

sebelumnya. Koreksi tambah atas nilai persediaan untuk periode yang berakhir

tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar

Rp0.

E.3.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap

Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat

dilakukan penilaian ulang aset tetap. Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode

yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp0.

E.3.4 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 31

Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp0 dan Rp(1.404.357.816).

Koreksi ini berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset lainnya yang bukan

karena revaluasi nilai.

E.3.5 Koreksi Lain-Lain

Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 31

Desember 2016 adalah sebesar Rp0 dan Rp213.176.801. Koreksi ini merupakan

koreksi selain yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas pendapatan,

koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang, dan utang.

E.4. Transaksi Antar Entitas

Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017

dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp57.730.169.437 dan

Rp(1.136.700.840.329). Transaksi antar Entitas adalah transaksi yang melibatkan

dua atau lebih entitas yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN, maupun

KL dengan BUN.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

37

Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas

Ditagihkan Ke Entitas Lain 74.438.898.437 12.825.666.561

Diterima Dari Entitas Lain (55.803.000) (9.864.000)

Transfer Keluar (16.652.926.000) (1.151.534.812.034)

Transfer Masuk - 2.018.169.144

Pengesahan Hibah Langsung - -

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung - -

Jumlah 57.730.169.437 (1.136.700.840.329)

TA 2016Transaksi Antar Entitas TA 2017

Rincian Transaksi Antar Entitas terdiri dari:

E.4.1 Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)/Diterima dari Entitas Lain (DDEL)

Ditagihkan ke Entitas Lain/Diterima dari Entitas Lain merupakan transaksi

antar entitas atas pendapatan dan belanja pada K/L yang melibatkan kas negara

(BUN). Pada periode hingga 31 Desember 2017, DKEL sebesar Rp74.438.898.437

sedangkan DDEL sebesar Rp55.803.000.

E.4.2 Transfer Keluar/Transfer Masuk

Transfer Keluar/Transfer Masuk merupakan perpindahan aset/kewajiban dari

satu entitas ke entitas lain pada internal KL, antar KL, dan antara KL dengan BA-

BUN. Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar

Rp16.652.926.000 dan Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember 2017

sebesar Rp0. Transfer Keluar dilakukan ke satker Untan (042.01.400955) karena

terdapat belanja modal satker Untan (042.01.400093) yang menambah nilai aset

tetap milik satker Untan (042.01.400955).

E.4.3Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian Pengesahan Hibah

Langsung

Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah

langsung K/L dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan

pendapatan hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai

dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp0 karena tidak ada hibah langsung

yang diterima sepanjang tahun 2017.

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas

pencatatan pengembalian hibah langsung entitas. Pengesahan Pengembalian Hibah

Langsung sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 adalah Rp0.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

38

E.5. Ekuitas Akhir

Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp60.937.227.931 dan Rp4.541.875.742.

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

39

F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA

F.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca

(tidak ada)

F.2. Pengungkapan Lain-lain

F.2.1. Rekening Pemerintah Daftar Rekening Universitas Tanjungpura

Per 31 Desember 2017

No

ATAS NAMA REKENING

NOMOR REKENING

NAMA BANK

NOMOR/TANGGAL SURAT PERSETUJUAN

Saldo per 31-12-2017

KET

1 BPg 042 Universitas Tanjungpura

8690099990 BNI No. S-1200/WPB.17/KP.0140/2015; Tgl. 27-5-2015

Rp0

Aktif

F.2.2. Kontrak Akhir Tahun

Terdapat pekerjaan kontraktual akhir tahun, yaitu SPK Nomor:

22949/UN22.13/PL/2017 Tanggal 30 Agustus 2017 yang diadendum dengan SPK

Nomor: 23038/UN22.13/PL/2017 Tanggal 31 Agustus 2017 dengan penyedia PT.

Ariesta Sukses Makmur nilai kontrak Rp16.453.000.000. Terhadap kontrak ini

diterbitkan Garansi Bank Nomor: 15/BG-MPW/L/2017 Tanggal 18 Desember 2017

senilai Rp3.291.000.000. Per 31 Desember 2017, pekerjaan telah selesai 100%

sehingga Garansi Bank tidak dicairkan dan dikembalikan kepada penyedia (lampiran

20).

F.2.3. Tindak Lanjut BPK

(Untan bukan satker uji petik pada Audit Laporan Keuangan TA 2016)

F.2.4. Hibah

Pada TA 2017, Universitas Tanjungpura tidak menerima hibah, baik hibah kas

maupun hibah barang.

F.2.5. Progres Realisasi Pembayaran Kontrak Sumber Dana Loan

Pada TA 2017, Universitas Tanjungpura telah mengajukan empat kali

Withdrawal Application (WA) untuk pembayaran pembangunan gedung baru dengan

sumber dana loan. Sampai akhir tahun 2017, dari keempat WA tersebut hanya tiga

Surat Perintah Pengesahan (SP3) yang terbit. Ada satu WA senilai

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

40

Rp62.557.010.200 yang belum terbit SP3-nya karena belum ada Notice of

Disbursement (NoD) dari lender kepada kontraktor pelaksana pekerjaan. SP3

tersebut rencananya akan diterbitkan pada TA 2018.

F.2.6. Daftar Pejabat Perbendaharaan Untan

(Sesuai Keputusan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Republik

Indonesia Nomor 14/M/KPT/2017 tanggal 4 Januari 2017 tentang Pejabat

Perbendaharaan pada Universitas Tanjungpura).

Daftar Pejabat Perbendaharaan pada Universitas Tanjungpura

1. Kuasa Pengguna Anggaran/ Barang : Thamrin Usman

: NIP196211101988111001

2. Bendahara Penerimaan : Reno Subhani

: NIP198406012008122001

3. Bendahara Pengeluaran : Maryati

: NIP198902202010122004

La

po

ran

Keu

an

ga

n U

NT

AN

(042

.04

.400093

) T

A 2

017

(A

udit

ed)

41

VI. LAMPIRAN DAN DAFTAR

1 Laporan Penyusutan Barang Milik Negara

2 Daftar Hibah Langsung

3 BA Rekonsiliasi Internal SAK dan SIMAK-BMN

4 BA Rekonsiliasi SAK dan KPPN

5 BA Rekonsiliasi SIMAK-BMN dan KPKNL

6 Daftar Rekening, Rekening Koran, Ijin Pembukaan Rekening

7 DIPA (terakhir)

8 Memo Penyesuaian

9 Informasi Akrual

10 LPJ dan BA Pemeriksaan Kas Bendahara Pengeluaran

11 Neraca Percobaan

12 Laporan Realisasi Anggaran Belanja

13 Laporan Realisasi Pengembalian Belanja

14 Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan

15 Laporan Realisasi Pengembalian Pendapatan

16 Laporan Kinerja

17 Laporan Barang Kuasa Pengguna

18 Rincian KDP

19 Catatan Ringkas Barang Milik Negara

20 Daftar Kontrak Akhir Tahun

21 SK Pengelola Keuangan

22 Telaah Laporan Keuangan

Documents

LAPORAN KEUANGAN TA 2017 Laporan Realisasi Anggaran ... fileLAPORAN KEUANGAN TA 2017 Laporan Realisasi Anggaran