LAPORAN KINERJA - BP2Dbp2d.pandeglangkab.go.id/wp-content/uploads/LAPORAN... · 2019. 3. 26. · Perbendaharaan Negara. Selain berkaitan dengan Undang-Undang Perbendaharaan Negara,

LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH

(L K I P)

TAHUN 2018

BADAN PELAYANAN PAJAK DAERAH

KABUPATEN PANDEGLANG

2019

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah 2018

Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| KATA PENGANTAR ii

KATA PENGANTAR

Syukur Alhamdulillah, hanya atas limpahan rahmat Allah SWT, penyusunan

Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2018 pada Badan

Pelayanan Daerah ini, dapat diselesaikan tepat pada waktunya.

Akuntabilitas Kinerja adalah perwujudan dari kewajiban suatu instansi

pemerintah untuk mempertanggungjawabkan, baik keberhasilan maupun

kegagalan pelaksanaan misi organisasi dalam mencapai tujuan-tujuan dan sasaran-

sasaran yang telah ditetapkan, melalui mekanisme pertanggungjawaban secara

periodik. Mekanisme pertanggungjawaban untuk melaksanakan akuntabilitas

kinerja instansi pemerintah adalah Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah.

Kewajiban menyusun laporan akuntabilitas kinerja ini merupakan amanat

pemerintah sebagaimana dituangkan dalam Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999

tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, Peraturan Menteri PAN

dan RB Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja

dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, serta Peraturan

Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi

Pemerintah.

Sejalan dengan penataan Organisasi Perangkat Daerah yang mengacu pada

Peraturan Pemerintah nomor 18 tahun 2016 tentang Perangkat Daerah, Kabupaten

Pandeglang Telah Menjabarkan Melalui Peraturan Daerah Kabupaten Pandeglang

Nomor 6 Tahun 2016 Tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah yang

sekaligus merupakan pengganti Peraturan Daerah Kabupaten Pandeglang Nomor 2

Tahun 2014 tentang Pembentukan Susunan Organisasi dan Tata Kerja Perangkat

Daerah Kabupaten Pandeglang.

Seiring dengan hal tersebut serta memperhatkan Peraturan Bupati

Pandeglang Nomor 65 Tahun 2016 Kedudukan, Susunan Organisasi, Rincian Tugas,

Fungsi dan Tata Kerja Badan Pelayanan Pajak Daerah yakni Merumuskan,

Menyelenggarakan, Membina, Dan Mengevaluasi Penyusunan Dan Pelaksanaan


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| IKHTISAR EKSEKUTIF iii

Kebijakan Daerah Dalam Pengelolaan Keuangan Di Bidang Pajak Daerah

Berdasarkan Asas Otonomi Dan Tugas Pembantuan.

Meskipun masih jauh dari sempurna dan mengandung beberapa kekurangan,

kami berharap LAKIP Badan Pelayanan Pajak Daerah ini bermanfaat bagi

stakeholders yang berkepentingan, serta untuk melakukan evaluasi dan pembinaan

terhadap akuntabilitas kinerja BP2D. Oleh karenanya, segala masukan yang bersifat

konstruktif akan kami tampung untuk perbaikan penyusunan LAKIP dan tentunya

perbaikan kinerja di masa yang akan datang.

Pandeglang, Februari 2019

Kepala Badan Pelayanan Pajak Daerah

Kabupaten Pandeglang

H. UTUY SETIADI, SH, MM Pembina Utama Muda. IV-c

NIP. 19630605 198703 1 010


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| IKHTISAR EKSEKUTIF iv

IKHTISAR EKSEKUTIF

Laporan Kinerja Badan Pelayanan Pajak Daerah Kabupaten Pandeglang Tahun

2018 ini disusun sebagai wujud pertanggungjawaban atas pelaksanaan berbagai

program dan kegiatan yang dilaksanakan dalam rangka mencapai visi, misi, tujuan dan

sasaran yang dituangkan dalam Renstra BP2D. LKIP BP2D Tahun 2018 ini memuat

gambaran mengenai pencapaian kinerja kegiatan dan pencapaian sasaran strategis

tahunan yang ditetapkan dalam Indikator Kinerja Utama dan Penetapan Kinerja BP2D

Tahun 2018.

Selaku SKPD yang baru dibentuk (berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten

Pandeglang Nomor 65 Tahun 2016 tentang kedudukan, Susunan Organisasi, Rincian

Tugas, Fungsi dan Tata Kerja Badan Pelayanan Pajak Daerah, Hasil analisis terhadap

kinerja BP2D pada Tahun 2018 menunjukkan bahwa meskipun secara umum tingkat

penyerapan anggaran adalah hanya sebesar 68,60% dari pagu yang tersedia, atau

69,44% untuk rata-rata seluruh program, sementara untuk kinerja BP2D yaitu dengan

Indikator Keluaran sebesar 93,00% dan Indikator Hasil sebesar 93,00%, atau berada

pada kategori pencapaian kinerja yang “Sangat Baik”.

Nilai rata-rata Pencapaian Sasaran Strategis BP2D untuk Tahun 2018 adalah

sebesar 91,67% yang dalam kategorisasi pencapain kinerja termasuk dalam predikat

“Sangat Baik”, hal ini menunjukkan bahwa meski Badan Pelayanan Pajak Daerah

mempunyai dua fungsi, yakni selaku Satuan Kerja Perangkat Daerah juga sebagai Satuan

Kerja Perangkat Daerah Penghasil selalu selalu berupaya konsisten terhadap

pelaksanaan Rencana Kerja tahun berjalan. Hal ini dapat dibuktikan pada tingkat capaian

sasaran strategis, dari 3 (tiga) sasaran strategis Badan Pelayanan Pajak Daerah hanya 1

(satu) sasaran Strategis yang belum memenuhi target.

Belum terpenuhinya target 100%, baik dalam Pengukuran Kinerja Kegiatan

maupun dalam Pengukuran Pencapaian Sasaran Strategis, adalah disebabkan oleh tidak

dilaksanakannya suatu output kegiatan, atau hanya dilaksanakannya sebagian


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| DAFTAR ISI v

komponen dalam suatu kegiatan yang menjadi indikator kinerja program maupun

indikator sasaran srategis.


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| DAFTAR ISI vi

DAFTAR ISI

Conte

KATA PENGANTAR ............................................................................................................................. ii

IKHTISAR EKSEKUTIF ......................................................................................................................... iv

DAFTAR ISI ........................................................................................................................................ vi

BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................................................ 1

A. Latar Belakang ..................................................................................................................... 1

B. Landasan Hukum ................................................................................................................ 10

C. Maksud dan Tujuan ............................................................................................................ 12

D. Sistematika Penulisan ........................................................................................................ 13

BAB I PENDAHULUAN ......................................................................................... 13

BAB II PERENCANAAN DAN PENETAPAN KINERJA ............................................... 14

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ........................................................................... 14

BAB IV PENUTUP ................................................................................................... 14

BAB II PERENCANAAN DAN PENETAPAN KINERJA........................................................................... 15

A. Rencana Strategis SKPD ..................................................................................................... 15

B. Rencana Kinerja SKPD ........................................................................................................ 18

C. Penetapan Kinerja SKPD ..................................................................................................... 26

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ..................................................................................................... 29

A. Kerangka Pengukuran Kinerja ............................................................................................ 29

B. Evaluasi dan Analisis Kinerja .............................................................................................. 44

BAB IV PENUTUP ............................................................................................................................. 48


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| BAB I 1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Salah satu tuntutan reformasi adalah penyelenggara negara yang mampu

menjalankan fungsi dan tugasnya secara sungguh-sungguh dan penuh tanggung

jawab, agar pembangunan dapat berdayaguna dan berhasilguna. Untuk itu, pada

tanggal 13 November 1998, Sidang Paripurna MPR menghasilkan Ketetapan Majelis

Permusyawaratan Rakyat Republik Indonesia tentang penyelenggara negara yang

bersih dan bebas korupsi, kolusi, dan nepotisme, dengan Tap Nomor XI/MPR/1998.

Inti dari Ketetapan tersebut adalah agar penyelenggara negara pada

Lembaga-lembaga eksekutif, legislatif, dan yudikatif serta seluruh instansi

pemerintah pada umumnya, harus melaksanakan fungsi dan tugasnya dengan baik

dan bertanggung jawab kepada masyarakat, bangsa, dan Negara.

Komitmen untuk mewujudkan pemerintah yang transparan dan akuntabel

serta bebas Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme pada berbagai aspek pelaksanaan tugas

umum pemerintahan dan pembangunan, kemudian dituangkan dalam Undang-

Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan

Bebas dari KKN.

Menindaklanjuti Ketetapan MPR dan Undang-Undang tersebut, Presiden

mengeluarkan Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah. Presiden memandang perlu adanya pelaporan akuntabilitas

kinerja instansi pemerintah, untuk mengetahui kemampuan instansi pemerintah

dalam pencapaian visi, misi dan tujuan organisasi, untuk meningkatkan pelaksanaan

pemerintahan yang lebih berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggung

jawab.

Isi dari Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tersebut, salah satunya adalah

penugasan kepada Kepala Lembaga Administrasi Negara untuk membuat pedoman

penyusunan pelaporan kinerja instansi pemerintah paling lambat pada awal tahun


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| PENDAHULUAN 2

2000/2001, serta memberikan bantuan teknis dan penyuluhan tentang pelaporan

akuntabilitas kinerja instansi pemerintah.

Memenuhi penugasan tersebut, diterbitkanlah Keputusan Kepala Lembaga

Administrasi Negara Nomor 589/IX/6/Y/99 tentang Pedoman Penyusunan

Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, yang telah diubah dan

disempurnakan, dengan Keputusan Kepala Lembaga Administrasi Negara Nomor

239/1X/6/8/2003 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Pelaporan Akuntabilitas

Instansi Pemerintah. Penyempurnaan pedoman penyusunan LAKIP yang terakhir

adalah lalui Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan

Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

Kewajiban setiap entitas untuk menyampaikan Laporan Kinerja, di samping

Laporan Keuangan, adalah sebagaimana ditentukan pula dalam Peraturan

Pemerintah Republik Indonesia Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan

Dan Kinerja Instansi Pemerintah, yang merupakan pelaksanaan dari ketentuan

Pasal 55 ayat (5) Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang

Perbendaharaan Negara.

Selain berkaitan dengan Undang-Undang Perbendaharaan Negara,

Akuntabilitas Kinerja juga berhubungan erat dengan Undang-Undang yang lain,

seperti Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, serta

Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan

Tanggung Jawab Keuangan Negara. Keterkaitan dengan Undang-Undang tersebut

adalah pada asas-asas umum penyelenggaraan keuangan Negara, yang salah

satunya adalah akuntabilitas yang berorientasi pada hasil.

Asas Akuntabilitas adalah asas yg menentukan bahwa setiap kegiatan dan

hasil akhir dari kegiatan Penyelenggara Negara harus dapat

dipertanggungjawabkan kepada masyarakat atau rakyat sebagai pemegang

kedaulatan tertinggi negara sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan yg berlaku, sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3, Undang-Undang

Nomor 28 Tahun 1999.



Akuntabilitas juga merupakan bagian dari asas umum penyelenggaraan

Negara, sehingga Akuntabilitas Kinerja juga terkait dengan Undang-Undang Nomor

25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional, utamanya

terkait penyusunan Rencana Strategis satuan kerja. Dengan demikian, pelaporan

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah merupakan bagian dari suatu mekanisme

integral yang lebih luas, yaitu Sistem Akuntabilitas Instansi Pemerintah.

Sebagaimana dijelaskan dalam Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006

tentang Pelaporan Keuangan Dan Kinerja Instansi Pemerintah, Sistem Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah yang terintegrasi dengan sistem perencanaan strategis,

sistem penganggaran, sistem perbendaharaan dan sistem akuntansi pemerintahan,

diperlukan untuk mengidentifikasikan secara jelas keluaran (output) dari setiap

kegiatan, dan hasil (outcome) dari setiap program.

Tujuan Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah adalah untuk

mendorong terciptanya akuntabilitas kinerja instansi pemerintah sebagai salah satu

prasyarat untuk terciptanya pemerintahan yang baik dan terpercaya. Sedangkan

sasaran Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, adalah untuk menjadikan

instansi pemerintah yang akuntabel, sehingga dapat beroperasi secara efisien,

efektif dan responsif terhadap aspirasi masyarakat dan lingkungannya, agar

terwujud transparansi instansi pemerintah, yang pada akhirnya akan mengundang

partisipasi masyarakat untuk turut berperan aktif dalam pelaksanaan pembangunan

nasional. Dengan demikian, kepercayaan masyarakat kepada pemerintah dapat

terpelihara.

Penyusunan Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dilakukan

dengan menempuh langkah-langkah berikut ini:

1. Mempersiapkan dan menyusun perencanaan strategik;

2. Merumuskan visi, misi, faktor-faktor kunci keberhasilan, tujuan, sasaran dan

strategi instansi Pemerintah ;

3. Merumuskan indikator kinerja instansi Pemerintah dengan berpedoman pada

kegiatan yang dominan, menjadi isu nasional dan vital bagi pencapaian visi dan

misi instansi Pemerintah;



4. Memantau dan mengamati pelaksanaan tugas pokok dan fungsi dengan

seksama;

5. Mengukur pencapaian kinerja dengan cara :

a. Melakukan perbandingan kinerja aktual dengan rencana atau target;

b. Melakukan perbandingan kinerja aktual dengan tahun-tahun sebelumnya;

c. Melakukan perbandingan kinerja aktual dengan kinerja di daerah lain,

atau dengan standar nasional.

6. Melakukan evaluasi kinerja dengan :

a. Menganalisa hasil pengukuran kinerja;

b. Menginterpretasikan data yang diperoleh;

c. Membuat pembobotan (rating) keberhasilan pencapaian program;

d. Membandingkan pencapaian program dengan visi dan misi instansi

pemerintah.

Sebagai bagian dari Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, alat

yang digunakan untuk melaksanakan akuntabilitas kinerja suatu instansi

pemerintah untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan maupun kegagalan

pelaksanaan misi organisasi dalam mencapai tujuan-tujuan dan sasaran-sasaran

yang telah ditetapkan, adalah Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

Hubungan LAKIP dalam sistem yang lebih luas, serta kaitannya dengan peraturan

perundangan yang berlaku adalah sebagaimana diilustrasikan dalam diagram

berikut:



SAKIP

PerencanaanKinerja

PengukuranKinerja

PelaporanKinerja

Evaluasi Kinerja

SistemPerencanaan

Sistem Anggaran

Sistem

Pe

ngu

kuran

Kin

erja

Sistem Perbendaharaan

Sist

em

Eval

uas

i

UU 25/2004UU 17/2003PP 20/2004

PP 21/2004

Inpres7/1999

PP 8/2006UU 1/2004

PP 39/2006 PP 58/2004

Inpres5/2004

Salah satu pokok pikiran yang tertuang dalam Instruksi Presiden Nomor 7

Tahun 1999 adalah kewajiban dari setiap instansi pemerintah untuk menyampaikan

LAKIP secara berjenjang, sebagai media pertanggungjawaban pelaksanaan kinerja

organisasi. Sebagai salah satu SKPD di lingkungan Pemerintah Kabupaten

Pandeglang, Badan Pelayanan Pajak Daerah (BP2D) Kabupaten Pandeglang juga

merupakan entitas yang berkewajiban menyampaikan laporan kinerja.

Sejalan dengan penataan Organisasi Perangkat Daerah yang mengacu pada

Peraturan Pemerintah nomor 18 tahun 2016 tentang perangkat tentang perangkat

kerja daerah, Kabupaten Pandeglang Telah Menjabarkan Melalui Peraturan Daerah

Kabupaten Pandeglang Nomor 6 Tahun 2016 Tentang Pembentukan dan susunan

Perangkat Daerah Kabupaten Pandeglang yang sekaligus merupakan pengganti

Peraturan Daerah Kabupaten Pandeglang Nomor 2 Tahun 2014 tentang

Pembentukan Susunan Organisasi dan Tata Kerja Perangkat Daerah Kabupaten

Pandeglang.



Seiring dengan hal tersebut serta memperhatkan Peraturan Bupati

Pandeglang Nomor 65 Tahun 2016 Kedudukan, Susunan Organisasi, Rincian Tugas,

Fungsi dan Tata Kerja Badan Pelayanan Pajak Daerah yakni Merumuskan,

Menyelenggarakan, Membina, Dan Mengevaluasi Penyusunan Dan Pelaksanaan

Kebijakan Daerah Dalam Pengelolaan Keuangan Di Bidang Pajak Daerah

Berdasarkan Asas Otonomi Dan Tugas Pembantuan,. Selain menyelenggarakan

fungsi sebagai Satuan Kerja Perangkat Daerah sebagaimana diuraikan diatas, dalam

melaksanakan tugasnya BP2D juga menyelenggarakan fungsi sebagai Satuan Kerja

Perangkat Daerah Penghasil Pendapatan Asli Daerah dalam hal pengelolaan Pajak

Daerah.

Dalam Melaksanakan Tugas, BP2D menyelenggarakan fungsi :

a. Perumusan Kebijakan teknis lingkup kesekretariatan, perencanaan,

pajak pendaftaran, pajak penetapan serta pengendalian pengelolaan

pajak daerah;

b. Penyelenggaraan urusan pemerintahan dan pelayanan umum lingkup

kesekretariatan, perencanaan, pajak pendaftaran, pajak penetapan

serta pengendalian pengelolaan Pajak Daerah;

c. Penyelenggaraan pembinaan dan pelaksanaan lingkup kesekretariatan,

perencanaan, pajak pendaftaran, pajak penetapan serta pengendalian

pengelolaan pajak daerah;dan

d. Penyelenggaraan pengkoordinasian, monitoring, pengawasan dan

pengendalian, evaluasi dan pelaporan penyelenggaraan kegiatan BP2D.

Susunan organisasi BP2D, berdasarkan Peraturan Bupati Pandeglang Nomor

65 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Rincian Tugas, Fungsi dan

Tata Kerja Badan Pelayanan Pajak Daerah Kabupaten Pandeglang, sesuai dengan

Peraturan Daerah Kab. Pandeglang Nomor 6 Tahun 2016 selaku Peraturan Daerah

yang membentuk BP2D Kabupaten Pandeglang, terdiri dari :



a. Unsur pimpinan adalah Kepala BP2D;

b. Unsur pembantu pimpinan adalah Sekretaris BP2D, terdiri dari:

a) Subbag Umum dan Kepegawaian;

b) Subbag Keuangan dan Perencanaan Evaluasi dan Pelaporan.

c. Unsur pelaksana adalah Bidang, terdiri dari :

i. Bidang Perencanaan Pengelolaan Data dan Pengendalian terdiri dari:

a) Sub Bidang Perencanaan Evaluasi, dan Pelaporan Pajak;

b) Sub Bidang Pengelolaan Data dan Analisis;

c) Sub Bidang Pengendalian, Penyuluhan dan Penindakan.

ii. Bidang Pendaftaran, terdiri dari:

a) Subbidang Pendaftaran dan Pendataan;

b) Subbidang Pemeriksaan dan Pembukuan;

c) Subbidang Penyelesaian Piutang.

iii. Bidang Penetapan terdiri dari;

a) Subbidang Penilaian dan Pengaduan;

b) Subbidang Penetapan dan Pembukuan ;

c) Subbidang Penagihan.

Dalam bentuk diagram, struktur organisasi BP2D adalah sebagaimana

digambarkan dalam Lampiran I.

Sampai dengan periode Februari 2018, Pegawai BP2D berjumlah 56 orang,

terdiri dari :

33 (tiga puluh tiga) orang PNS;

8 (delapan) orang Staf non PNS Tenaga Kerja Kontrak (TKK);dan

15 (lima belas) orang staf Non PNS/ Tenaga Kerja Sukarela (TKS).



PNS, 33

TKK, 8

TKS, 15

PNS

TKK

TKS

Berdasarkan kualifikasi pendidikanya, Sumber Daya Manusia PNS pada

Badan Pelayanan Pajak Daerah Kabupaten Pandeglang adalah sebagai berikut :

KUALIFIKASI PENDIDIKAN JUMLAH PEGAWAI

1. S2

2. S1

3. D III

4. SLTA

9

18

2

4

JUMLAH 33

Sumber Data : Subbag Umum dan Kepegawaian

Berdasarkan jenjang kepangkatan dan golongan, pegawai Badan Pelayanan

Pajak Daerah Kabupaten Pandeglang terdiri dari:



Sebagai Organisasi Perangkat Daerah, BP2D dipimpin oleh Pejabat eselon II

yaitu seorang Kepala Badan yang menduduki jabatan eselon IIB. Kepala Badan

dibantu oleh seorang Sekretaris, jabatan eselon IIIA, dan tiga orang kepala bidang,

jabatan eselon IIIB. Sekretaris Badan Pelayanan Pajak Daerah dibantu oleh dua

orang Kepala Sub Bagian, jabatan eselon IVA, sedangkan Kepala Bidang dibantu

oleh masing-masing Tiga orang Kepala Subbidang, jabatan eselon IVA. Dalam

bentuk tabel, jumlah pejabat struktural dan fungsional termasuk Tenaga Honorer

(TKK dan TKS) pada Badan Pelayanan Pajak Daerah Kabupaten Pandeglang adalah

sebagai berikut :

GOLONGAN KEPANGKATAN JUMLAH PEGAWAI

1. Golongan IV.c

2. Golongan IV.b

3. Golongan IV.a

4. Golongan III.d

5. Golongan III.c

6. Golongan III.b

7. Golongan III.a

8. Golongan II.d

9. Golongan II.c

1

1

2

8

3

7

6

2

3

JUMLAH 33



JABATAN STRUKTURAL JUMLAH PEGAWAI KETERANGAN

1. Eselon II.b

2. Eselon III.a

3. Eselon III.b

4. Eselon IV.a

5. Fungsional Umum

1

1

3

10

41

- 1 (satu) Jabatan Esselon IV Belum Terisi

Yakni Kasubid Pada Bidang Pendaftaran

Yakni Kasubid Pemeriksaan dan

Pembukuan Terhitung sejak Promosinya

Pejabat Lama/Sejak Mei 2018);

- Untuk Jabatan Esselon III.a (Sekretaris)

terhitung mulai 1 Februari 2018 terdapat

Kekosongan Jabatan Meningat Masa

Purna Bakti Pejabat Lama

JUMLAH 56

Sumber Data : Subbag Umum dan Kepegawaian

Dari 14 pegawai yang menduduki jabatan structural 1 (satu Orang) Pejabat

Telah Mengikuti Diklat Pelatihan dan Kepemimpinan TK. II, sedangkan, 2 (dua)

orang Pejabat telah mengikuti Pim III, dan 10 (sepuluh) orang pejabat telah

mengikuti Diklat Pim IV seperti tergambar dalam Tabel Berikut :

DIKLAT PIM

Tk. II Tk. III Tk.IV

1 3 10

B. LANDASAN HUKUM

Penyusunan Laporan Akuntabilitas Instansi Pemerintah terkait dengan

beberapa peraturan perundangan sebagai berikut:



1. Undang-undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggara Negara

yang Bersih dan Bebas dari Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme;

2. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

3. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara\;

4. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan

Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara;

5. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan

Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah;

6. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah

7. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah;

8. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan

Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah;

9. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2006 tentang Tata Cara

Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan;

10. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan;

11. Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah;

12. Instruksi Presiden nomor 5 Tahun 2004 tentang Percepatan

Pemberantasan Korupsi;

13. Peraturan Menteri Negara PAN Nomor: PER/09/M.PAN/5/2007 tanggal

31 Mei 2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja

Utama di Lingkungan Instansi Pemerintah;

14. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi Nomor 13 Tahun 2010 tentang Petunjuk

Pelaksanaan Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Tahun 2010;

15. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman

Penyusunan Penetapan Kinerja Dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah.

16. Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi Republik Indonesia Nomor 25 Tahun 2012 tentang Petunjuk

Pelaksanaan Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah;



17. Keputusan Kepala Lembaga Administrasi Negara Nomor

239/1X/6/8/2003 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Pelaporan

Akuntabilitas Instansi Pemerintah;

18. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor

KEP/135/M.PAN/9/2004 tentang Pedoman Umum Evaluasi Laporan

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah;

19. Surat Edaran Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi Republik Indonesia Nomor: 14 Tahun 2013 tanggal 19

Desember 2013 tentang Penyampaian Laporan Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah (LAKIP) 2013 dan Dokumen Penetapan Kinerja

2014;

20. Peraturan Daerah Kabupaten Pandeglang Nomor 7 Tahun 2010 tentang

Sistem Perencanaan dan Penganggaran Pembangunan Daerah

(Lembaran Daerah Kabupaten Pandeglang Tahun 2010 Nomor 7);

21. Peraturan Daerah Nomor 3 Tahun 2012 tentang Pokok-Pokok

Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten

Pandeglang Tahun 2012 Nomor ?);


Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah (Lembaran Daerah

Kabupaten Pandeglang Tahun 2016 Nomor 6);


Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah tahun 2016-2021;

24. Peraturan Bupati Pandeglang Nomor 65 Tahun 2016 Tentang

Kedudukan, Susunan Organisasi, Rincian Tugas, Fungsi dan Tata Kerja

Badan Pelayanan Pajak Daerh (Berita Daerah Kabupaten Pandeglang

Tahun 2016 Nomor 65);

C. Maksud dan Tujuan

Maksud dari penyusunan LKIP BP2D ini adalah untuk melaksanakan

ketentuan Peraturan Pemerintah nomor 8 Tahun 2006 Tentang Pelaporan

Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999

tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, serta Peraturan Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010

tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas



Kinerja Instansi Pemerintah. Laporan Kinerja Instansi Pemerintah merupakan

wujud pertanggungjawaban instansi pemerintah dalam mencapai misi dan tujuan

organisasi. Secara periodik, setiap instansi pemerintah wajib mengkomunikasikan

pencapaian tujuan dan sasaran strategis organisasi kepada para stakeholders.

Di dalam kerangka akuntabilitas kinerja instansi pemerintah, LKIP juga

dimaksudkan untuk berperan sebagai alat kendali, alat penilai kualitas kinerja, dan

alat pendorong terwujudnya good governance. Dalam perspektif yang lebih luas,

maka LKIP juga berfungsi sebagai media pertanggungjawaban kepada publik.

Tujuan penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja adalah sebagai :

a. Bahan evaluasi akuntabilitas kinerja bagi pihak yang membutuhkan;

b. Penyempurnaan dokumen perencanaan periode yang akan datang;

c. Penyempurnaan pelaksanaan program dan kegiatan yang akan datang;

d. Penyempurnaan berbagai kebijakan yang diperlukan;

D. Sistematika Penulisan

LKIP BP2D Kabupaten Pandeglang Tahun 2018 terdiri dari empat bab yang

dituangkan dalam sistematika sebagai berikut:

BAB I PENDAHULUAN

Bab ini terdiri dari empat sub-bab: Latar Belakang, yang menguraikan

secara ringkas pengertian LAKIP, fungsi LAKIP, proses penyusunannya, serta

keterkaitan LAKIP SKPD dengan dokumen perencanaan lainnya. Pada sub-bab ini

juga disinggung sekilas tentang kedudukan, tugas pokok dan fungsi instansi BP2D.

Sub-bab berikutnya adalah Landasan Hukum, berisi peraturan perundangan yang

berkaitan dengan pedoman dan acuan penyusunan perencanaan dan

penganggaran, struktur organisasi dan tugas pokok fungsi serta kewenangan SKPD,

serta peraturan perundangan lain yang menjadi landasan hukum penyusunan

LAKIP. Sub-bab ketiga, Maksud dan Tujuan, memuat penjelasan tentang maksud


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| BAB II 14

dan tujuan penyusunan LAKIP SKPD, sedangkan sub-bab keempat, Sistematika

Penulisan, berisi kerangka pokok bahasan secara garis besar yang akan diuraikan

dalam dokumen LAKIP.

BAB II PERENCANAAN DAN PENETAPAN KINERJA

Bab dua berisi tiga sub-bab, Rencana Strategis SKPD, Rencana Kinerja SKPD

dan Penetapan Kinerja SKPD pada Tahun 2018. Rencana Strategis SKPD berisi

uraian mengenai visi, misi, tujuan, sasaran, serta kebijakan dan program yang

ditetapkan oleh BP2D untuk diwujudkan dalam kurun waktu tertentu. Rencana

Kinerja menguraikan tentang kegiatan-kegiatan yang dilaksanakan pada tahun

pelaporan sebagai upaya mencapai sasaran strategis sesuai program yang

ditetapkan. Sedangkan sub-bab Penetapan Kinerja berisi kinerja yang ditetapkan

untuk dicapai pada tahun tersebut.

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

Bab ini mencakup penjelasan tentang hasil pengukuran kinerja serta

evaluasi dan analisis akuntabilitas kinerja. Bab ini juga berisi uraian mengenai

keberhasilan dan kegagalan yang dicapai oleh BP2D, hambatan, kendala, dan

permasalahan, serta langkah-langkah antisipatif yang akan diambil untuk

dituangkan pada kinerja tahun mendatang. Di samping itu, bab ini juga menyajikan

alokasi dan realisasi anggaran atas pelaksanaan tugas pokok dan fungsi SKPD serta

tugas-tugas lainnya, serta uraian mengenai analisis capaian indikator kinerja BP2D

tahun 2018.

BAB IV PENUTUP

Bab ini merangkum secara umum mengenai keberhasilan dan kegagalan,

permasalahan dan kendala utama yang berkaitan dengan kinerja instansi yang

bersangkutan serta strategi pemecahan masalah yang akan dilaksanakan pada

tahun mendatang.


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| BAB II 15

BAB II

PERENCANAAN DAN PENETAPAN KINERJA

A. Rencana Strategis SKPD

Agar mampu menjawab tuntutan lingkungan strategis lokal, nasional

dan global, dengan tetap berada dalam tatanan Sistem Administrasi Negara

Kesatuan Republik Indonesia, serta sinkron dengan Rencana Program Jangka

Menengah Daerah yang dijabarkan kedalam Rencana Kerja Perangkat Daerah,

maka sebagai langkah awal, Badan Pelayanan Pajak Daerah melakukan pendekatan

perencanaan strategis yang jelas dan sinergis, guna menyelaraskan visi dan

misinya dengan potensi, peluang, dan kendala yang dihadapi dalam upaya

peningkatan akuntabilitas kinerjanya. Visi yang ditetapkan ini sekaligus

merupakan hasil evaluasi dari pendampingan penyusunan SAKIP yang dilakukan

oleh Pemerintah Kabupaten Pandeglang dengan tim evaluator dari Kementrian

PAN dan RB Republik Indonesia.

Visi yang ditetapkan oleh Badan Pelayanan Pajak Daerah Kabupaten

Pandeglang adalah:

“““Pelayanan Prima dalam Pengelolaan Pajak Daerah Menuju

Kemandirian Fiskal Tahun 2021".”

Visi tersebut berkaitan dengan pandangan ke depan menyangkut ke

arah mana SKPD BP2D akan dibawa dan diarahkan agar dapat berkarya secara

konsisten dan tetap eksis, antisipatif, inovatif, serta produktif. Visi tersebut

menunjukkan suatu gambaran menantang tentang keadaan masa depan yang

berisikan cita dan citra yang hendak diwujudkan oleh BP2D.

Sebagai penjabaran atas visi tersebut, melalui tahapan pembahasan

potensi, permasalahan dan berbagai isu strategis di tingkat SKPD, agar seluruh

pegawai BP2D dan stakeholders yang berkepentingan dapat mengetahui dan

mengenal keberadaan serta peran BP2D sesuai dengan tugas pokok dan


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| PERENCANAAN DAN PENETAPAN KINERJA 16

fungsinya dalam penyelenggaraan pemerintahan daerah, maka dirumuskanlah 3

(tiga) misi yang akan dilaksanakan, misi ini merupakan penyederhanaan atas 5

(lima) visi awal Badan Pelayanan Pajak Daerah yang sekaligus merupakan hasil

pendampingan dengan Tim Evaluator dari Kemenpan-RB yaitu:

1. Menjadikan Pajak Daerah sebagai unggulan Pendapatan Asli Daerah;

2. Meningkatnya Kapasitas dan Akuntabilitas Pengelolaan Pajak Daerah;

3. Meningkatkan Kualitas Pelayanan Pajak Daerah;

Misi sebagaimana tersebut, kemudian dijabarkan lebih lanjut dengan

penetapan tujuan dan sasaran strategis yang hendak diwujudkan oleh BP2D.

Tujuan dan sasaran strategis perlu ditetapkan untuk memberikan arah yang lebih

fokus, sehingga penyusunan rencana kegiatan dapat lebih terarah dan terpadu.

Penetapan tujuan menjadikan Pajak Daerah sebagai unggulan

Pendapatan Asli Daerah diarahkan untuk mewujudkan Kemandirian Fiskal dimana

Pajak Daerah dapat menjadi tulang Punggung Pendapatan Asli Daerah. Dengan

penetapan tujuan tersebut, diharapkan Pendapatan Asli Daerah dari sektor Pajak

Daerah dapat memberi Kontribusi, Persentase serta porsi paling besar dalam

Struktur ataupun pos Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah.

Dalam hal Meningkatnya Kapasitas dan Akuntabilitas Pengelolaan Pajak

Daerah, diarahkan dalam hal peningkatan kualitas pengelolaan pelayanan pajak

daerah. Peningkatan kualitas ini sendiri ditempuh melalui peningkatan kualitas

SDM Pengelola Pajak Daerah dan Pembenahan Regulasi Pengelolaan Pajak Daerah,

sehingga diharapakan terwujudnya pengelolaan kapasitas dan Akuntabilitas Tata

Kelola Pajak Daerah

Tujuan strategis berikutnya yang ingin diwujudkan adalah Meningkatkan

Kualitas Pelayanan Pajak Daerah, tujuan diarahkan dalam hal peningkatan

kualitas pelayanan Pajak Daerah, sehingga dapat lebih memudahkan masyarakat

wajib pajak dalam hal melaksanakan kewajibannya sebagai wajib pajak Daerah,



yang tentu akan berpengaruh terhadap peningkatan Pendapatan Pajak Daerah itu

sendiri.

Pada sektor pendapatan, tujuan diarahkan untuk mencapai tingkat

penerimaan Pajak daerah yang sesuai dengan target sebagaimana tercantum

dalam APBD dan APBD-P, dengan didukung oleh peningkatan kualitas kemampuan

aparatur yang profesional dalam menghitung besaran potensi pendapatan serta

kualitas pelayanan yang prima terhadap wajib pajak.

Berdasarkan tujuan dan sasaran strategis tersebut, strategi dan kebijakan

yang ditetapkan untuk mewujudkan Misi BP2D Kabupaten Pandeglang secara rinci

adalah sebagaimana dituangkan dalam tabel berikut:

VISI : ““Pelayanan Prima dalam Pengelolaan Pajak Daerah Menuju

Kemandirian Fiskal Tahun 2021".”.”.”

MISI I : Menjadikan Pajak Daerah sebagai unggulan Pendapatan Asli Daerah

Tujuan Sasaran Strategi Kebijakan

Meningkatnya Pendapatan

Pajak Daerah

Jumlah Kenaikan Target Penerimaan Pajak Daerah pada setiap Tahunnya & Persentase Kontribusi Pendapatan Pajak Daerah terhadap Pendapatan Asli Daerah (PAD)

Intensifikasi dan Ekstensifikasi

Sosialisasi, Pembinaan dan Pemeriksaan Pajak

MISI II : Meningkatnya Kapasitas dan Akuntabilitas Pengelolaan Pajak Daerah


Meningkatkan Pengelolaan Pajak Daerah

Meningkatnya Nilai hasil evaluasi LKiP SKPD;

Persentase Temuan BPK/Inspektorat yang ditindaklanjuti

Peningkatan kualitas Regulasi Pengelolaan

Pajak Daerah

Perumusan Regulasi Pajak Daerah;

Peningkatan Kualitas SDM Pengelola Pajak Daerah

melalui Diklat



MISI III: Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah


Meningkatkan Kepuasan

Masyarakat Wajib Pajak

Meningkatnya Nilai IKM yang diperoleh

Peningkatan kualitas Layanan Pajak

Daerah

Pengembangan Sistem Aplikasi Pajak Daerah

B. Rencana Kinerja SKPD

Rencana kinerja yang dirumuskan oleh BP2D untuk Tahun 2018 adalah

sebagaimana dirinci pada tabel berikut :

KEGIATAN

URAIAN TOLAK UKUR KINERJA SATUAN RENCANA TINGKAT CAPAIAN

(TARGET)

1 2 3 4

01.20.05.17.40 Pemeriksaan Pajak Daerah

Masukan :

Dana & Personil Rp 111,488,000

Keluaran :

Terlaksananya

Pemeriksaan Pajak Daerah

Kegiatan 3 Objek Pajak

Hasil :

Meningkatnya PAD dari

sektor Pajak Daerah % 100

01.20.06.17.052 Verifikasi dan Penyusunan

SPTPD Masukan :

Dana & Personil Rp. Rp 143,488,000

Keluaran :



Terlaksananya Verifikasi,

Perhitungan dan Penerbitan SPTPD

1 Kegiatan

8 Objek Pajak Daerah (Objek Pajak Pendaftaran)

Hasil :

Terverifikasinya Penerbitan Surat

Pemberitahuan Tagihan Pajak Dareah

% 100

01.20.06.17.065

Pemutakhiran dan

Pendataan Wajib Pajak Pendaftaran

Masukan :


Keluaran :

Terlaksananya Pemutakhiran dan


Kegiatan 1

Hasil :

Tersajikannya Data Wajib Pajak Daerah di luar PBB-

P2 dan BPHTB % 100

01.20.06.17.094

Optimalisasi Penerimaan

Pajak Daerah Masukan :


Keluaran :

terlaksananya penagihan

pajak daerah 1

Kegiatan 14 SKPD Penghasil

Hasil :

meningkatnya PAD dari sektot pajak daerah (8

jenis pajak) % 100

01.20.06.17.095

Fasilitasi Penyelsaian

Piutang Pajak Daerah Pajak Pendaftaran

Masukan :


Keluaran :



Tersajinya Data Piutang

dan Realisasi Penerimaan Piutang Pajak Daerah

Kegiatan 7 Objek Pajak Daerah

Hasil :

Tersajinya data piutang

dan realisasi penerimaan piutang pajak Daeerah

% 100

01.20.06.17.101


Piutang Pajak Daerah Pajak

Penetapan

Masukan :


Keluaran :

Tertagihnya Piutang

Pajak PBB-P2 dan Pajak Air Tanah

Kegiatan 2 Objek Pajak Daerah (Piutang PBB &

Piutang Air)/

Hasil :

tersajinya data piutang piutang pajak daerah

% 100

01.20.06.17.103

Koordinasi Pengelolaan PBB-P2 dan

Pendistrbusian SPPT

Masukan :

tersedianya dana Rp. Rp 509,325,000

Keluaran :

Terevaluasinya Target

Penerimaan PBB-P2 pada Setiap Triwulannya

Kegiatan 1

01.20.06.17.106

Pencatatan Pajak Air Tanah dan Labelisasi Pajak Reklame

Masukan :




Keluaran :

Terlaksananya Pencatatatan Pajak Air Tanah dan Labelisasi

Pajak Reklame

Dokumen 120 WP Air Tanah; 300 WP Reklame

Hasil

Meningkatnya PAD dari sector Pajak Air Tanah

dan Pajak % 100

01.20.06.17.121

Pengawasan Objek Pajak

Reklame

Masukan :


Keluaran :

Terlaksananya Pengawasan Objek Pajak

Reklame

Kegiatan 1000 Wajib Pajak

Hasil :

Tersedianya Data Pajak

Reklame % 100

01.20.06.17.125

Verifikasi Lapangan dan

Penilaian BPHTB

Masukan :


Keluaran :

terverifikasinya

penilaian dan pengaduan wajib pajak

Kegiatan 1

Hasil :

erlaksananya Verifikasi

Lapangan atas Nilai Transaksi BPHTB

% 100

01.20.06.17.126

Optimalisasi Pelayanan

Wajib Pajak PBB-P2

Masukan :


Keluaran :



Terlaksananya Pelayanan

PBB Kegiatan 1

Hasil :

Meningkatnya Kualitas

Pelayanan PBB-P2 % 50

01.20.06.17.127

Penagihan Pajak Daerah

Pajak Pendaftaran

Masukan :


Keluaran :

Terlaksananya Penagihan

Pajak Pendaftaran Kegiatan 8

Hasil :

Meningkatnya Pendapatan Pajak Daerah

( Pajak Hotel, Restoran, Reklame, Parkir, SBW )

% 100


Pajak Penetapan

Masukan :


Keluaran :

Terlaksananya Penagihan

Pajak Penetapan Kegiatan 3

Hasil :

Meningkatnya Pendapatan Pajak Daerah

( Pajak PBB-P2, Pajak Reklame, Pajak Air

Bawah Tanah)

% 3



01.20.06.17.038

Pengolahan Data Himpunan

Ketetapan Pajak PBB-P2

Masukan :


Keluaran :

Terlaksananya Pengolahan Data

Himpunan Ketetapan Pajak PBB-P2

Kegiatan 1

Hasil :

5 Dokumen (Buku) % 5

01.20.06.17.039

Penyusunan Peraturan

Pajak Daerah

Masukan :


Keluaran :

Terlaksananya kegiatan Penyusunan dokumen

kebijakan pendapatan daerah

Kegiatan 2

Hasil :

Tersedianya regulasi

kebijakan pendapatan pajak daerah

% 100

01.20.06.17.040 Sosialisasi

Penatausahaan PBB-P2

Masukan :


Keluaran :

Terlaksananya Kegiatan

Sosialisasi Penatausahaan PBB-P2

Kegiatan 1

Hasil :



Meningkatnya pemahaman Wajib Pajak

terhadap peraturan perundang-undangan (90

Orang)

% 90

01.20.06.17.043 Penyusunan

Laporan Pajak Daerah

Masukan :


Keluaran :

Tersedianya Dokumen Laporan Pajak Daerah

Kegiatan 70

Hasil :

Tersusunnya Laporan

Pajak Daerah (Laporan

Penerimaan) % 100

01.20.06.17.044 Survey Indeks

Kepuasan Wajib Pajak

Masukan :


Keluaran :

Terlaksananya Survey Indeks Kepuasan

Masyarakat

Kegiatan 1

Hasil :


Pelayanan Pajak Daerah % 100

01.20.06.17.045 Monitoring dan Evaluasi Pajak

Daerah Masukan :


Keluaran :



Terevaluasinya

Penerimaan Pajak Daerah Kegiatan 1

Hasil :

Terlaksananya

Monitoring dan Evaluasi Pajak Daerah

Dokumen 2

01.20.06.17.045 Bulan Panutan Pajak Daerah

Masukan :


Keluaran :

Terselenggaranya

Reward kepada Wajib Pajak

Kegiatan 110 WP

Hasil :

Meningkatnya Kesadaran

Wajib Pajak Daerah % 100

01.20.06.17.128

Pengelolaan Website Badan

Pelayanan Pajak Daerah

Masukan :


Keluaran :

Tersedianya Akses Layanan Informasi

Kegiatan 1 Sisrem Aplikasi

Hasil :

Tersedianya Website

Badan Pelayanan Pajak Daerah

% 100

01.20.06.17.128

Penyelesaian dan

Tindaklanjut Hasil

Pemeriksaan Pajak

Masukan :


Keluaran :

Terselesaikannya

Laporan atas Pengaduan Kegiatan 1

Hasil :



Terlaksananya Tindak

Lanjut Hasil Pemeriksaan Pajak

% 4 Dokumen

C. Penetapan Kinerja SKPD

Sebagaimana dituangkan dalam Pernyataan Penetapan/Perjanjian

Kinerja Tingkat Unit Organisasi Satuan Kerja Perangkat Daerah pada Badan

Pelayanan Pajak Daerah Kabupaten Pandeglang Tahun 2018 selaku Satuan Kerja

yang mengelola pendapatan Pajak Daerah yang ditandatangani oleh Bupati dan

Kepala Badan Pelayanan Pajak Daerah Kabupaten Pandeglang, maka kinerja

Badan Pelayanan Pajak Daerah untuk tahun 2018 ditekankan pada program dan

kegiatan sebagaimana diuraikan dalam tabel berikut :



NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET

1 2 3 4

1 Meningkatnya

Pendapatan Pajak

Daerah

Persentase Peningkatan

Proyeksi Penerimaan Pajak

Daerah pada Setiap Tahunnya

20%

Jumlah Realisasi Penerimaan

Pajak Daerah 89%

- Pajak Hotel 100%

- Pajak Restoran 100%

- Pajak Hiburan 100%

- Pajak Reklame 100%

- Pajak Penerangan Jalan 100%

- Pajak Parkir 80%

- Pajak Air Tanah 80%

- Pajak Sarang Burung Walet 60%

- Pajak Mineral Bukan Logam

dan Batuan

90%

- Pajak Bumi dan Bangunan

Perdesaan dan Perkotaan

(PBB-P2)

75%

- Bea Perolehan Hak Atas

Tanah dan Bangunan

90%

2

Meningkatkan

Kapasitas dan

Akuntabilitas

Pengelolaan Pajak

Daerah

- Persentase Jumlah Wajib

Pajak yang membayar Pajak

Daerah secara tepat waktu

85%


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| BAB III 28

- Nilai Hasil Evaluasi AKIP

SKPD oleh Inspektorat 90%

3 Meningkatnya Kualitas

Pelayanan Pajak

Daerah

- Nilai IKM yang diperoleh 50%

Dari Penetapan Kinerja tersebut, program dan kegiatan definitif yang

dilaksanakan pada tahun 2018 akan diuraikan secara lebih rinci pada bab selanjutnya.


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| BAB III 29

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

A. Kerangka Pengukuran Kinerja

Berdasarkan indikator-indikator kinerja yang telah dirumuskan dalam Penetapan

Kinerja BP2D Tahun 2016, maka dilakukanlah pengukuran kinerja kegiatan yang

dilaksanakan oleh BP2D selama kurun waktu tersebut. Pengukuran kinerja mencakup:

(1) kinerja kegiatan yang merupakan tingkat pencapaian target (rencana tingkat

capaian) dari masing-masing kelompok indikator kinerja kegiatan, dan (2) tingkat

pencapaian sasaran instansi pemerintah yang merupakan tingkat pencapaian target

(rencana tingkat capaian) dan masing-masing indikator sasaran yang telah ditetapkan

sebagaimana dituangkan dalam dokumen Rencana Kinerja.

1. Pengukuran tingkat pencapaian sasaran didasarkan pada data hasil

pengukuran kinerja kegiatan. Pengukuran kinerja dimaksud dituangkan

dalam tabel Pengukuran Kinerja Kegiatan (PKK) dan tabel Pengukuran

Pencapaian Sasaran (PPS) sebagai berikut:

Tabel Pengukuran Kinerja Kegiatan BP2D Tahun 2018

KEGIATAN PRESENTASE PENCAPAIAN

RENCANA TINGKAT CAPAIAN URAIAN TOLAK UKUR KINERJA SATUAN

RENCANA TINGKAT CAPAIAN

(TARGET)

REALISASI

1 2 3 4 5 6

01.20.05.17.40 Pemeriksaan Pajak Daerah

Masukan :

Dana & Personil Rp

111,488,000 Rp

40,870,000 73.03%

Keluaran :

Terlaksananya


Kegiatan 3 Objek Pajak 3 Objek

Pajak 3 Objek Pajak

Hasil :


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| AKUNTABILITAS KINERJA 30

Meningkatnya PAD dari

sektor Pajak Daerah % 100 100 100

01.20.06.17.052 Verifikasi dan Penyusunan

SPTPD Masukan :

Dana & Personil Rp. Rp

143,488,000 Rp

98,870,000 68.90%

Keluaran :

Terlaksananya

Verifikasi, Perhitungan dan Penerbitan SPTPD

1 Kegiatan

8 Objek Pajak Daerah (Objek

Pajak Pendaftaran)

8 Objek Pajak Daerah (Objek Pajak Pendaftaran)

8 Objek Pajak Daerah (Objek

Pajak Pendaftaran)

Hasil :

Terverifikasinya Penerbitan Surat

Pemberitahuan Tagihan Pajak Dareah

% 100 100 100

01.20.06.17.065

Pemutakhiran dan


Masukan :


106,450,000 Rp

85,283,000 80.12%

Keluaran :

Terlaksananya Pemutakhiran dan


Kegiatan 1 1 1

Hasil :

Tersajikannya Data

Wajib Pajak Daerah di luar PBB-P2 dan BPHTB

% 100 100 100

01.20.06.17.094

Optimalisasi Penerimaan

Pajak Daerah Masukan :


155,038,000 Rp

129,267,571 83.38%

Keluaran :

terlaksananya

penagihan pajak daerah 1

Kegiatan 8 Objek Pajak Pendaftaran

8 Objek Pajak

Pendaftaran

8 Objek Pajak Pendaftaran

Hasil :

meningkatnya PAD dari sektot pajak daerah (8

jenis pajak) % 100 100 100



01.20.06.17.095


Piutang Pajak Daerah Pajak Pendaftaran

Masukan :


63,835,000 Rp

40,680,000 63.73%

Keluaran :

Tersajinya Data Piutang dan Realisasi

Penerimaan Piutang Pajak Daerah

Kegiatan 7 Objek Pajak

Daerah 7 Objek

Pajak Daerah 7 Objek Pajak

Daerah

Hasil :

Tersajinya data piutang dan realisasi

penerimaan piutang pajak Daeerah

% 100 100 100

01.20.06.17.101


Piutang Pajak Daerah Pajak

Penetapan

Masukan :


173,305,000 Rp

- -

Keluaran :

Tertagihnya Piutang

Pajak PBB-P2 dan Pajak Air Tanah

Kegiatan

2 Objek Pajak Daerah

(Piutang PBB & Piutang Air)/

-

Hasil :

tersajinya data piutang piutang pajak daerah

% 100 -

01.20.06.17.103

Koordinasi Pengelolaan PBB-P2 dan

Pendistrbusian SPPT

Masukan :

tersedianya dana Rp. Rp

509,325,000 Rp

449,759,000 88.30%

Keluaran :

Terevaluasinya Target Penerimaan PBB-P2

pada Setiap Triwulannya

Kegiatan 1 1 1



01.20.06.17.106

Pencatatan Pajak Air Tanah dan Labelisasi Pajak Reklame

Masukan :


112,700,000 Rp

71,285,000 63.25%

Keluaran :

Terlaksananya Pencatatatan Pajak Air Tanah dan Labelisasi

Pajak Reklame

Dokumen

120 WP Air Tanah; 300 WP

Reklame

120 WP Air Tanah; 300

WP Reklame

120 WP Air Tanah; 300 WP

Reklame

Hasil

Meningkatnya PAD dari sector Pajak Air Tanah

dan Pajak % 100 100 100

01.20.06.17.121 Pengawasan Objek Pajak

Reklame Masukan :


55,000,000 Rp

30,469,000 87.01%

Keluaran :

Terlaksananya

Pengawasan Objek Pajak Reklame

Kegiatan 1000 Wajib

Pajak 1000 Wajib

Pajak 1000 Wajib

Pajak

Hasil :

Tersedianya Data Pajak

Reklame % 100 100 100

01.20.06.17.125

Verifikasi Lapangan dan

Penilaian BPHTB

Masukan :


128,050,000 Rp

93,425,000 72.96%

Keluaran :

terverifikasinya

penilaian dan pengaduan wajib pajak

Kegiatan 1 1 1

Hasil :

erlaksananya Verifikasi

Lapangan atas Nilai Transaksi BPHTB

% 100 100 100

01.20.06.17.126

Optimalisasi Pelayanan

Wajib Pajak PBB-P2

Masukan :


100,000,000 Rp

73,700,000 73.70%



Keluaran :

Terlaksananya Pelayanan PBB

Kegiatan 1 1 1

Hasil :


Pelayanan PBB-P2 % 50 50 50

01.20.06.17.127

Penagihan Pajak Daerah

Pajak Pendaftaran

Masukan :


50,000,000 Rp

24,930,000 49.86%

Keluaran :

Terlaksananya

Penagihan Pajak Pendaftaran

Kegiatan 8 8

Hasil :

Meningkatnya Pendapatan Pajak

Daerah ( Pajak Hotel, Restoran, Reklame,

Parkir, SBW )

% 100 100


Pajak Penetapan

Masukan :


256,200,000 Rp

145,475,000 49.86%

Keluaran :

Terlaksananya

Penagihan Pajak Penetapan

Kegiatan 3 3 3

Hasil :

Meningkatnya Pendapatan Pajak

Daerah ( Pajak PBB-P2, Pajak Reklame, Pajak

Air Bawah Tanah)

% 3 3 3

01.20.06.17.038

Pengolahan Data Himpunan

Ketetapan Pajak PBB-P2

Masukan :


692,945,000 Rp

326,637,900 47.14%

Keluaran :

Terlaksananya Kegiatan 1 1 1



Pengolahan Data Himpunan Ketetapan

Pajak PBB-P2

Hasil :

5 Dokumen (Buku) % 5 5 5

01.20.06.17.039 Penyusunan

Peraturan Pajak Daerah

Masukan :


85,000,000 Rp

76,350,000 89.82%

Keluaran :

Terlaksananya kegiatan Penyusunan dokumen

kebijakan Kegiatan 2 2 2

pendapatan daerah

Hasil :

Tersedianya regulasi

kebijakan pendapatan pajak daerah

%

100 100

01.20.06.17.040 Sosialisasi

Penatausahaan PBB-P2

Masukan :


80,000,000 Rp

54,480,000 68.10%

Keluaran :

Terlaksananya Kegiatan

Sosialisasi Penatausahaan PBB-P2

Kegiatan 1 1 1

Hasil :

Meningkatnya pemahaman Wajib

Pajak terhadap peraturan % 90 90 90

perundang-undangan (90 Orang)

01.20.06.17.043 Penyusunan

Laporan Pajak Daerah

Masukan :


35,800,000 Rp

23,450,000 65.50%

Keluaran :

Tersedianya Dokumen Laporan Pajak Daerah

Kegiatan 12 12 12

Hasil :

Tersusunnya Laporan Pajak Daerah (Laporan

Penerimaan) % 100 100 100



01.20.06.17.044 Survey Indeks

Kepuasan Wajib Pajak

Masukan :


57,600,000 Rp

51,350,000 89.15%

Keluaran :

Terlaksananya Survey

Indeks Kepuasan Masyarakat

Kegiatan 1 1 1

Hasil :


Pelayanan Pajak Daerah % 100 100 100

01.20.06.17.045 Monitoring dan Evaluasi Pajak

Daerah Masukan :


56,600,000 Rp

51,735,000 91.40%

Keluaran :

Terevaluasinya

Penerimaan Pajak Daerah

Kegiatan 1 1 1

Hasil :

Terlaksananya Monitoring dan

Evaluasi Pajak Daerah

Dokumen

2 2 2

01.20.06.17.045 Bulan Panutan Pajak Daerah

Masukan :


104,400,000 Rp

86,750,000 83.09%

Keluaran :

Terselenggaranya

Reward kepada Wajib Pajak

Kegiatan 110 WP 110 WP 110 WP

Hasil :

Meningkatnya

Kesadaran Wajib Pajak Daerah

% 100 100 100

01.20.06.17.128

Pengelolaan Website Badan

Pelayanan Pajak Daerah

Masukan :


30,000,000 Rp

18,200,000 60.67%

Keluaran :

Tersedianya Akses Layanan Informasi

Kegiatan 1 Sisrem Aplikasi

1 Sisrem Aplikasi

1 Sisrem Aplikasi

Hasil :



Tersedianya Website

Badan Pelayanan Pajak Daerah

% 100 100 100

01.20.06.17.128

Penyelesaian dan

Tindaklanjut Hasil

Pemeriksaan Pajak

Masukan :


110,468,400 Rp

79,678,400 72.13%

Keluaran :

Terselesaikannya

Laporan atas Pengaduan

Kegiatan 1 1 1

Hasil :

Terlaksananya Tindak

Lanjut Hasil Pemeriksaan Pajak

% 4 Dokumen 4 Dokumen 4 Dokumen

Tabel Pengukuran Pencapaian Sasaran BP2D Kabupaten Pandeglang Tahun 2018

NO SASARAN

STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET REALISASI CAPAIAN

1 2 3 4 5 6 =

5/6*100

1 Meningkatnya

Pendapatan

Pajak Daerah

Persentase Peningkatan

Proyeksi Penerimaan

Pajak Daerah pada Setiap

Tahunnya

20% 20% 20%

Jumlah Realisasi

Penerimaan Pajak Daerah 89% 109,25 109,25

- Pajak Hotel 100% 89,28 89,28

- Pajak Restoran 100% 117,42 117,42

- Pajak Hiburan 100% 74,83 74,83

- Pajak Reklame 100% 105,08 105,08



- Pajak Penerangan Jalan 100% 103,72 103,72

- Pajak Parkir 80% 77,17 77,17

- Pajak Air Tanah 80% 80.67 80.67

- Pajak Sarang Burung Walet 60% 85,26 85,26

- Pajak Mineral Bukan Logam

dan Batuan 90% 102,68 102,68

-

Pajak Bumi dan Bangunan

Perdesaan dan Perkotaan

(PBB-P2)

75% 101,24 101,24

- Bea Perolehan Hak Atas

Tanah dan Bangunan 90% 170,29 170,29

2

Meningkatnya

Kapasitas dan

Akuntabilitas

Pengelolaan

Pajak Daerah

- Nilai Hasil Evaluasi AKIP

SKPD oleh Inspektorat 85% 85%

85

-

Persentase Temuan

BPK/Insepktorat yang

ditindaklanjuti

85% 85%

3

Meningkatnya

Kualitas

Pelayanan

Pajak Daerah

- Nilai IKM yang diperoleh 50% 40% 100

2. Belanja Langsung Program dan Kegiatan

Dari Pagu Anggaran Tahun 2018 sebesar Rp. 5,536,166,200,- yang dapat

dilaksanakan dan terealisasi dalam satu tahun anggaran adalah sebesar Rp.

3,797,731,885 atau sebesar 68,60% dari jumlah pagu anggaran.

Alokasi dan Realisasi Tersebut sebagaimana terbagi kedalam 2 (dua) Program dan

39 (tiga puluh sembilan) kegiatan, seperti terurai dalam Tabel Berikut :



KODE REKENING

URAIAN PAGU

ANGGARAN REALISASI SISA %

5.2 BELANJA LANGSUNG 5,536,166,200.00 3,797,731,885.00 1,738,434,315.00 68.60%

3.01.03.03.001 Program Layanan Dasar

Perangkat Daerah 2,072,783,800.00 1,508,620,014.00 564,163,786.00 72.78%

03.03.001.008 Penyediaan Barang Cetakan dan Pengadaan

39,871,000.00 33,355,000.00 6,516,000.00 83.66%

03.03.001.010 Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

286,950,000.00 254,113,000.00 32,837,000.00 88.56%

03.03.001.012 Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang –undangan

10,000,000.00 3,148,000.00 6,852,000.00 31.48%

03.03.001.019 Peningkatan Kelengkapan Administrasi Ketatatusahaan Kepegawaian dan Kearsipan

48,180,000.00 41,480,000.00 6,700,000.00 86.09%

03.03.001.021 Layanan Administrasi Kantor

706,736,800.00 503,636,810.00 203,099,990.00 71.26%

03.03.001.033 Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor

67,500,000.00 59,564,750.00 7,935,250.00 88.24%

03.03.001.035 Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional

185,010,000.00 158,944,464.00 26,065,536.00 85.91%

03.03.001.047 Penyusunan Laporan dan Rekonsiliassi Keuangan

101,975,000.00 83,909,000.00 18,066,000.00 82.28%

03.03.001.050 Penyusunan Dokumen Pelaporan dan Evaluasi Perangkat Daerah

91,000,000.00 53,150,000.00 37,850,000.00 58.41%

03.03.001.054 Pemeliharaan Rutin/Berkala Peralatan Kantor

49,900,000.00 37,873,000.00 12,027,000.00 75.90%

03.03.001.055 Pendidikan dan Pelatihan Formal

76,200,000.00 - 76,200,000.00 0.00%

03.03.001.058 Penyusunaa Dokumen Perencanaan SKPD

71,165,000.00 49,765,000.00 21,400,000.00 69.93%

03.03.001.064 Rapat-rappat Koordinasi dan 188,486,000.00 116,790,990.00 71,695,010.00 61.96%



Konsultasi Dalam dan Luar Daerah

03.03.001.067 Pengadaan Pakaian Khusus Hari-hari Tertentu

101,300,000.00 68,730,000.00 32,570,000.00 67.85%

03.03.001.068 Pengelolaan Aset SKPD 48,510,000.00 44,160,000.00 4,350,000.00 91.03%

3.01.03.03.020 Program Optimalisasi

Peningkatan Pendapatan Daerah

3,463,382,400.00 2,289,111,871.00 1,174,270,529.00 66.09%

03.03.020.001 Pemeriksaan Pajak Daerah 111,488,000.00 81,418,000.00 30,070,000.00 73.03%

03.03.020.002 Verifikasi dan Penyusunan SPTPD

143,488,000.00 98,870,000.00 44,618,000.00 68.90%

03.03.020.003 Pemutakhiran dan Pendataan Wajib Pajak Pendaftaran

106,450,000.00 85,283,000.00 21,167,000.00 80.12%

03.03.020.005 Optimalisasi Penerimaan Pajak Daerah

155,038,000.00 129,267,571.00 25,770,429.00 83.38%

03.03.020.006 Fasilitasi Penyelesaian Piutang Pajak Daerah Pajak Pendaftaran

63,835,000.00 40,680,000.00 23,155,000.00 63.73%

03.03.020.007 Fasilitasi Penyelesaian Piutang Pajak Daerah Pajak Penetapan

173,305,000.00 - 173,305,000.00 0.00%

03.03.020.010 Pencatatan Pajak Air Tanah dan Labelisasi Pajak Reklame

112,700,000.00 71,285,000.00 41,415,000.00 63.25%

03.03.020.013 Pengawasan Objek Pajak Reklame

55,000,000.00 47,858,000.00 7,142,000.00 87.01%

03.03.020.022 Verifikasi Lapangan dan Penilaian BPHTB

128,050,000.00 93,425,000.00 34,625,000.00 72.96%

03.03.020.023 Koordinasi Pengelolaan PBB-P2 dan Pendistribusian SPPT

509,325,000.00 449,759,000.00 59,566,000.00 88.30%

03.03.020.024 Optimalisasi Pelayanan Wajib Pajak PBB-P2

100,000,000.00 73,700,000.00 26,300,000.00 73.70%

03.03.020.025 Penagihan Pajak Daerah Pajak Penetapan

256,200,000.00 145,475,000.00 110,725,000.00 56.78%



03.03.020.026 Pemeriksaan Pajak Daerah Pajak Penetapan

50,000,000.00 24,930,000.00 25,070,000.00 49.86%

03.03.020.027 Pengolahan Data Himpunan Ketetapan Pajak PBB-P2

692,945,000.00 326,637,900.00 366,307,100.00 47.14%

03.03.020.028 Pemeliharaan Sistem Aplikasi

126,400,000.00 66,640,000.00 59,760,000.00 52.72%

03.03.020.029 Penyusunan Peraturan Pajak Daerah

85,000,000.00 76,350,000.00 8,650,000.00 89.82%

03.03.020.030 Sosialisasi Peraturan Pajak Daerah

119,290,000.00 111,890,000.00 7,400,000.00 93.80%

03.03.020.031 Sosialisasi Penatausahaan PBB-P2

80,000,000.00 54,480,000.00 25,520,000.00 68.10%

03.03.020.033 Penyusunan Laporan Pajak Daerah

35,800,000.00 23,450,000.00 12,350,000.00 65.50%

03.03.020.034 Survey Indeks Kepuasan Wajib Pajak

57,600,000.00 51,350,000.00 6,250,000.00 89.15%

03.03.020.035 Monitoring dan Evaluasi Pajak Daerah

56,600,000.00 51,735,000.00 4,865,000.00 91.40%

03.03.020.036 Bulan Panutan Pajak Daerah 104,400,000.00 86,750,000.00 17,650,000.00 83.09%

03.03.020.038 Pengelolaan Website Badan Pelayanan Pajak Daerah

30,000,000.00 18,200,000.00 11,800,000.00 60.67%

03.03.020.039 Penyelesaian dan Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Pajak

110,468,400.00 79,678,400.00 30,790,000.00 72.13%

3. Belanja Tidak Langsung

Realisasi Belanja Tidak Langsung BP2D TA. 2018 sebesar 83,66 % dari pagu

Anggaran sebesar Rp 6,978,129,768,00 berdasarkan atas jumlah Pegawai yang ada pada

BP2D, sementara untuk Insentif Pemungutan Pajak Daerah, Realisasinya berdasarkan

kepada capaian penerimaan Pajak Daerah pada setiap triwulannya.



Kode Rekening

URAIAN ALOKASI REALISASI SISA %

1 2 3 4 5 6

5.1 BELANJA TIDAK

LANGSUNG 6,978,129,768.00 5,837,803,534.00 1,140,326,234.00 83.66%

5.1.1 Belanja Pegawai 6,978,129,768.00 5,837,803,534.00 1,140,326,234.00 83.66%

5.1.1.01 Gaji dan Tunjangan 2,000,142,480.00 1,876,170,173.00 123,972,307.00 93.80%

5.1.1.02 Tambahan Penghasilan

PNS 2,736,644,760.00 2,290,800,000.00 445,844,760.00 83.71%

5.1.1.05. Insentif Pemungutan

Pajak Daerah 2,222,296,833.00 1,659,205,583.00 563,091,250.00 74.66%

5.1.1.10.

Belanja Iuran Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK)

4,761,424.00 2,906,965.00 1,854,459.00 61.05%

5.1.1.11

Belanja Iuran Jaminan Kematian (JKM)

14,284,271,00 8,720,813,00

5,563,458.00

61,05%

4. Pendapatan/Penerimaan Pajak Daerah

Dari Target Penerimaan 11 Objek Pajak Daerah Tahun Anggaran 2018 (pada

perubahan Anggaran) terproyeksikan/ditetapkan Sebesar Rp. 44.164.536.659,00,- dapat

tecapai dan terealisasi dalam satu tahun anggaran adalah sebesar

Rp. 48,251,205,864,50 atau sebesar 109,25 % dari total Target Penerimaan, atau

terdapat Pelampauan sebesar Rp. 4,086,669,205. Target dan Capaian Realisasi pada

setiap Rincian Objek Pajaknya Tersebut sebagaimana Tabel Berikut :



Target dan Capaian Realisasi Tersebut sebagaimana Tabel Berikut :

Tabel Capaian Realisasi Pendapatan/Penerimaan Pajak Daerah

KODE

REKENING URAIAN

JUMLAH

PROYEKSI/TARGET SETELAH

PERUBAHAN

REALISASI

% JUMLAH ANGGARAN

YANG TEREALISASI

1 2 3 4 6

=(5/4*100)

4 PENDAPATAN 44.164.536.659,00 48.251.205.864,50 109,25

4.1 PENDAPATAN ASLI

DAERAH 44.164.536.659,00 48.251.205.864,50 109,25

4.1.1. PENDAPATAN PAJAK

DAERAH 44.148.149.159,00 48.226.057.106,50 109,24

4.1.1.01. Pajak Hotel 3.915.367.440,00 3.495.778.095,00 89,28

4.1.1.02. Pajak Restoran 2.025.153.405,00 2.377.998.190,00 117,42

4.1.1.03 Pajak Hiburan 41.500.000,00 31.053.095,00 74,83

4.1.1.04. Pajak Reklame 1.237.140.600,00 1.299.934.428,00 105,08

4.1.1.05. Pajak Penerangan Jalan 12.704.495.930,00 13.176.751.705,00 103,72

4.1.1.06. Pajak Parkir 100.500.000,00 77.553.697,00 77,17

4.1.1.07. Pajak Air Tanah 308.880.036,00 189.107.274,00 61,22

4.1.1.08. Pajak Sarang Burung

Walet 6.685.200,00 5.700.000,00 85,26



4.1.1.09. Pajak Mineral bukan

Logam dan Batuan 265.000.000,00 272.103.618,00 102,68

4.1.1.10.01. Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan

18.526.840.548,00 18.757.128.837,00 101,24

4.1.1.11. Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan

5.016.586.000,00 8.542.948.167,50 170,29

4.1.4. Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah

16.387.500,00 25.148.758,00 153,46

4.1.4.08. Pendapatan Denda Pajak 16.387.500,00 25.148.758,00 153,46

4.1.4.08.06. Pendapatan Denda Pajak

hotel 10.000.000,00 4.080.865,00 40,81


Restoran 3.125.000,00 1.513.511,00 48,43


Hiburan 375.000,00 - -


Reklame 1.650.000,00 5.324.000,00 322,67


Parkir 312.500,00 6.330,00 2,03


Air Tanah 300.000,00 3.585.692,00 1,195


Sarang Burung Walet 250.000,00 - -

4.1.4.08.13. Pendapatan Pajak Denda

Mineral Bukan Logam dan Batuan

375.000,00 48.600,00 12,96

Sumber data : Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Penerimaan BP2D TA. 2018



Dari data realisasi tersebut, terdapat beberapa objek Pajak yang tidak optimal/

dibawah 75% persen capaiannya/tidak tercapai sesuai target yang telah ditetapkan yaitu :

Pajak Hiburan dan Pajak Air Tanah.

i. Pajak Hiburan (74,83%) :

Kurang optimalnya penerimaan dari sector Pajak Hiburan dikarenakan

masih lemahnya Regulasi dalam hal penjaringan Objek Pajak Hiburan, hal

ini dikarenakan masih terbatasnya ruang lingkup/kategori jenis pajak

hubiran yang diatur berdasarkan Perda Pajak Daerah.

ii. Pajak Air Tanah (80,67%)

Belum Optimalnya Penerimaan Pajak Air Tanah, lebih disebabkan kepada

masih minimnya kesadaran masyarakat wajib pajak/para pengusaha, serta

belum maksimalnya tata cara penetapan dan perhitungannya, mengingat

masih minimnya alat ukur/water matter yang digunakan serta terbatasnya

petugas pencatata meter.

B. Evaluasi dan Analisis Kinerja

Berdasarkan hasil-hasil perhitungan sebagaimana dituangkan dalam tabel

Pengukuran Kinerja Kegiatan dan pengukuran pencapaian sasaran di atas, evaluasi

terhadap pencapaian setiap indikator kinerja kegiatan kemudian dilakukan. Evaluasi

Kategori Pencapaian Kinerja

No Rentang Capaian Kinerja Kategori Capaian Kinerja

1. >100% Memuaskan

2. 85% - 100% Sangat Baik

3. 70% - <85% Baik

4. 55% - <70% Cukup

5. <55% Kurang Baik



Hasil evaluasi terhadap pengukuran kinerja kegiatan menunjukkan bahwa

untuk melaksanakan 2 program dan 39 kegiatan yang ditetapkan pada Anggaran

Perubahan tahun 2018, dengan total Pagu Anggaran sebesar Rp. . 5,536,166,200

(Lima Milyar Lima Ratus Tiga Puluh Enam Juta Seratus Enam Puluh Enam Ribu

Dua Ratus Rupiah), dengan Capaian Realisasi Anggaran adalah sebesar Rp.

3,797,731,885 (Tiga Milyar Tujuh Ratus Sembilan Puluh Juta Tujuh Ratus Tiga

Puluh Satu Ribu Delapan Ratus Delapan Puluh Lima Rupiah ) Atau Rata-rata

sebesar (69,44%) untuk capaian Programnya, sebagaimana dituangkan dalam tabel

berikut:

Tabel Realisasi Anggaran

Rata-rata Capaian Indikator Keluaran dan Rata-rata Capaian Indikator Hasil

Program

Realisasi Anggaran

Rata-rata Capaian Indikator Keluaran

Rata-rata Capaian Indikator Hasil

(%) (%) (%)

Program Layanan Dasar Perangkat Daerah

72,78 93,3 93,3

Program Optimalisasi Peningkatan pendapatan

Daerah 66,09 92.7 92.7

Rata-Rata 69,44 93,00 93,00

Secara keseluruhan, rata-rata capaian kinerja kegiatan yang dilaksanakan di

BP2D Kabupaten Pandeglang selama Tahun 2018 adalah Indikator Keluaran sebesar

93,00%, dan Indikator Hasil sebesar 93,00% dengan nilai rata-rata realisasi anggaran

sebesar 69,44%. Apabila diukur menggunakan kategorisasi pencapaian kegiatan yang

ditetapkan dalam kerangka pengukuran kinerja di atas, Indikator Keluaran sebesar 90%

dan Indikator Hasil sebesar 90% adalah berada pada kategori pencapaian kinerja yang

“Sangat Baik”.



Tabel di atas juga menunjukkan bahwa meskipun realisasi anggaran rata-rata

seluruh program adalah hanya sebesar 69,64%, namun nilai rata-rata capaian kinerja

kegiatan adalah lebih besar dibandingkan dengan realisasi anggaran tersebut. Hal ini

mengindikasikan bahwa dengan anggaran yang lebih sedikit diserap, BP2D Kabupaten

Pandeglang tetap mampu mencapai target kinerjanya lebih khusus dalam hal

Penerimaan Pajak Daerah, atau dengan kata lain tercapai “efisiensi anggaran”.

Namun demikian, nilai realisasi anggaran yang lebih rendah dari pagu, juga

disebabkan oleh adanya beberapa kegiatan yang tidak dapat secara maksimal

dilaksanakan pada tahun yang bersangkutan, yang pada akhirnya mempengaruhi nilai

capaian kinerja. Merujuk pada tabel Tabel Realisasi Anggaran, Rata-rata Capaian

Indikator Keluaran dan Rata-rata Capaian Indikator Hasil di atas, salah satu program

yang capaian Indikator kinerjanya kurang memenuhi target adalah pada kegiatan

Pendidikan dan Pelatihan Formal pada Program Layanan Dasar Perangkat Daerah

yang Dan Kegiatan Fasilitasi Penyelesaian Piutang Pajak Daerah Pajak Penetapan nilai

penyerapan anggarannya hanya sebesar 0 %. Kurang terpenuhinya target realisasi

anggaran dan target kinerja pada program tersebut disebabkan oleh beberapa hal

diantaranya :

1. Prosese Perencanaan belum terukur dengan baik;

2. Terbatasnya Jumlah personel, jumlah rasio pegawai belum sebanding dengan

tugas, beban kerja dan tanggung jawab organisasi BP2D selaku Satuan Kerja

Perangkat Daearah Penghasil;

Apabila evaluasi terhadap pencapaian Kinerja Kegiatan menunjukkan hasil yang

sangat baik, evaluasi terhadap pencapaian Sasaran Strategis adalah sebagaimana

disajikan pada tabel berikut:


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| BAB IV 47

TABEL RATA-RATA CAPAIAN SASARAN STRATEGIS

Sasaran Strategis Rata-rata

Capaian (%)

Meningkatnya Pendapatan Pajak Daerah 100

Meningkatnya Kapasitas dan Akuntabilitas Pengelolaan Pajak Daerah

75

Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pajak Daerah 100

Rata-Rata 91,67

Nilai rata-rata Pencapaian Sasaran Strategis BP2D untuk Tahun 2018 adalah

sebesar 91,67%, yang dalam kategorisasi pencapain kinerja berada pada interval 85% -

100%, dengan predikat “Sangat Baik”. Meskipun demikian, apabila dilihat per sasaran

strategis, hanya 1 dari 3 sasaran strategis yang tidak memenuhi target 100%, yaitu,

Meningkatnya Kapasitas dan Akuntabilitas Pengelolaan Pajak Daerah.

Belum terpenuhinya target dalam Pengukuran Pencapaian Sasaran Strategis

adalah disebabkan oleh tidak dilaksanakannya kegiatan, atau hanya dilaksanakannya

sebagian komponen kegiatan yang menjadi indikator kinerja sasaran srategis

sebagaimana telah diuraikan pada Indikator Kinerja Kegiatan di atas termasuk

didalamnya beberapa regulasi terkait Pengelolaan Pajak Daerah.


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| BAB IV 48

BAB IV

P E N U T U P

Informasi yang disajikan dalam LKIP BP2D Tahun 2018 ini menggambarkan

akuntabilitas atas pelaksanaan program dan kegiatan dengan capaian Indikator Kinerja

nya serta capaian Sasaran Strategis sebagaimana dirumuskan dalam Renstra BP2D,

berdasarkan Rencana Kerja dan Penetapan Kinerja BP2D untuk Tahun 2018.

Berdasarkan hasil analisis akuntabilitas kinerja BP2D sebagaimana dituangkan

dalam klasifikasi pencapaian kinerja, capaian indikator kinerja kegiatan menunjukkan

angka Indikator Keluaran sebesar 93,00% dan Indikator Hasil sebesar 93,00% atau

dalam kategori pencapaian kinerja yang “Sangat Baik”. Sedangkan untuk pengukuran

pencapaian sasaran strategis sebesar 91,67%, atau dalam kategori “Sangat Baik” pada

Tahun 2018. Dari sudut pandang nilai Anggaran Belanja, kinerja BP2D juga menunjukkan

efisiensi dan efektivitas penggunaan anggaran, di mana pencapaian indikator kinerja

lebih besar dibandingkan dengan nilai realisasi anggaran belanja langsung yang hanya

sebesar 68,60 % dari pagu yang tersedia.

Berdasarkan review terhadap unsur-unsur Sistem Kinerja Instansi Pemerintah,

serta berdasarkan analisis terhadap pencapaian kinerja BP2D Tahun 2018, masih

terdapat beberapa hal yang perlu mendapatkan perhatian dan harus ditindaklanjuti oleh

BP2D dalam pencapaian visi dan misinya, di antaranya adalah:

(a) Kualifikasi pendidikan Sumber Daya Manusia BP2D belum Optimal. Meskipun

secara umum kualitas Sumber Daya Manusia di lingkungan BP2D menunjukkan latar

belakang pendidikan yang beragam dan berjenjang dengan cakupan yang cukup

memadai, namun dalam melaksanakan fungsi penatusaahan pajak daerah dalam

kaitannya dengan kedudukannya selaku SKPD penghasil yang mempunyai tugas

merumuskan, menyelenggarakan, membina dan mengevaluasi penyusunan dan

pelaksanaan kebijakan Daerah dalam pengelolaan Keuangan di bidang Pajak Daerah

berdasarkan asas Otonomi dan tugas pembantuan.


Badan Pelayanan Pajak Daerah TA. 2018| P E N U T U P 49

BP2D belum memiliki seorangpun sumber daya manusia yang concern dalam hal

perpajakan/spesialisasi perpajakan. Para pejabat struktural maupun fungsional

umum di unit bidang tidak memiliki latar belakang pendidikan formal di bidang

perpajakan, sehingga dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsinya mereka

hanya mendasarkan diri pada pengalaman dan rutinitas kerja selama ini/budaya

dan kebiasaan kerja yang ada, atau learning by doing. Dengan demikian, seiring

dengan migrasi akuntasi keuangan daerah dari basis kas menuju basis akrual yang

sedang giat dicanangkan serta perkembangan pengelolaan pajak daerah (11 sektor

pajak daerah) yang sedang giat dilakukan optimalisasi, faktor ini merupakan suatu

permasalahan, sehingga BP2D masih mengalami kesulitan dalam hal perumusan

penetapan target, maupun penatausahaan penerimaan daerah dari sektor pajak

daerah;

(b) Dalam Rangka Pemungutan PBB-P2, Pemerintah Daerah dalam hal ini Bidang

Program membangun basis data PBB – P2, sebagai pengganti dari SIM PBB-P2

dengan menggunakan aplikasi yang digunakan yaitu Sistem Informasi Apliasi Pajak

yang terintegrasi (SIM V-Tax). Aplikasi ini diharapkan dapat mengintegrasikan

proses bisnis pengelolaan administrasi PBB-P2 yang meliputi Pendaftaran,

Pendataan, Penilaian, Penetapan, Penerimaan, Penagihan, Pelayanan dan

Keberatan dan dapat terkoneksi dengan Bank Persepsi dalam hal pembayaran,

sehingga dapat mengetahui posisi penerimaan secara Real Time. Disamping itu

belum adanya pemeliharaan validitas basis data PBB-P2 yang bersifat aktif

(kegiatan pemeliharaan basis data yang dilakukan oleh petugas/pengelola PBB-P2

dengan cara mencocokan dan menyesuaikan data objek pajak dan subjek Pajak

yang ada dengan kondisi yang sebenarnya dilapangan atau mencocokan dan

menyesuaikan nilai jual objek pajak dengan rata-rata nilai pasar yang terjadi

dilapangan sebagai akibat perkembangan/perubahan subjek dan objek PBB-P2 hasil

pelimpahan dari Direktorat Jenderal Pajak serta menerapkan hasil analisa Kajian

Zona Nilai Tanah (ZNT) sebagai rumusan Kenaikan NJOP menjadi catatan khusus

bagi BP2D dalam hal Pengelolaan PBB-P2. Validitas basis data yang selama ini

dilakukan dalam hal pengelolaan PBB-P2 baru bersifat pasif (kegiatan Pemeliharaan



basis data yang dilakukan oleh BP2D berdasarkan laporan yang diterima dari wajib

pajak dan atau instansi terkait.

(c) Proses penentuan dan penetapan target penerimaan Pajak Daerah belum bersifat

partisipatif, hali ini tercermin pada gambaran kegiatan di Bidang Pendaftaran dan

Penetapan belum melalui penetapan secara partispatif sebagaimana ketentuan

yang berlaku. artinya kewenangan target penerimaan dari sector Pajak Daerah

didasarkan kepada hasil capaian Realisasi tahun berjalan tanpa melibatkan wajib

pajak maupun stakeholder lainnya;

(d) Dalam mengelola keuangan daerah khususnya dari penerimaan Pendapatan Pajak

Daerah diperlukan suatu prosedur agar dapat mempermudah dalam pencatatan

pengakuntansian, penggolongan dan pengklasifikasian transaksi penerimaan yang

terjadi serta agar terhindar dari penyelewengan atau penyalahgunaan, hal inilah

yang menjadi kendala mendasar dalam hal tata kelola pendapatan Pajak daerah,

Untuk itu diperlukan pengembangan system pengelolaan dengan memanfaatkan

kemajuan teknologi informasi dan ilmu pengetahuan sehingga tersedianya data dan

informasi yang dapat dianalisa dan dimanfaatkan secara tepat, akurat dan aman,

salah satunya yakni Sistem Informasi Pendapatan dan Sistem Pajak Online yang

dapat meminimalkan kesalahan, mengurangi waktu pemprosesan, meningkatkan

kualitas data dan informasi dan dapat mendukung pengambilan keputusan dalam

waktu singkat.

(e) Perubahan wajib pajak yang begitu cepat baik yang membekukan operasi usahanya

ataupun penambahan usaha baru.

(f) Masih Rendahnya Kesadaran Wajib Pajak Dalam Membayar Pajak

(g) Koordinasi adalah ungkapan kata yang begitu familiar terdengar di berbagai

kehidupan berorganisasi ataupun bermasyarakat. koordinasi antar unit Bidang pada

BP2D adalah salah satu factor kunci keberhasilan organisasi dalam mencapai tujuan

organisasi ataupun mengatasi permasalahan-permasalahan organisasi. Lemahnya

Koordinasi antar unit kerja dan Lintas Sektoral (SKPD penghasil dan SKPD

Pendukung) menjadi salah satu kendala dalam hal pelaksanaan tugas pokok dan

fungsi guna tercapainya visi dan misi Organisasi BP2D.



(h) Masih lemahnya koordinasi dengan pihak kecamatan, kelurahan dan desa terutama

dalam hal optimalisasi Pajak Bumi dan Bangunan

Beberapa hal yang bisa ditempuh untuk meminimalisasi kendala-kendala

tersebut di antaranya adalah:

(a) Mengoptimalkan kegiatan pendidikan dan pelatihan bagi sumber daya manusia di

BP2D untuk mengikuti diklat-diklat teknis perpajakan yang berkaitan langsung

dengan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi pada masing-masing bidang dan

sekretariat, serta menjalin Koordinasi dengan BKD untuk penyusunan formasi pada

saat pengadaan pegawai baru.

(b) Pemeliharaan Basis Data PBB secara aktif, upaya ini sebagai salah satu media dalam

hal validitas data Objek dan Subjek Pajak seiring denga perkembangan dan

perubahannya;

(c) Melakukan kajian mendalam lintas bidang dan sekretariat di lingkungan BP2D untuk

merumuskan regulasi terkait proses penentuan target penerimaan dari sector

Pajak Daerah. Apabila diperlukan, penyempurnaan dan revisi terhadap peraturan

yang ada termasuk didalmnya penyusuunan Standar Operasional Prosedur (SOP)

juga mempedomani Hasil Kajian Potensi Pendapatan Daerah dalam hal perumusan

penentuan Proyeksi Penerimaan Pajak Daerah, sehingga proses penentuan Proyeksi

Pendapatan Target Pajak Daerah dapat lebih diyakini;

(d) Membangun system informasi Pajak Daerah, sehingga pelayanan kepada wajib

pajak dapat lebih mudah, efisien dan dapat dipertanggungjawabkan;

(e) Melakukan sosialisasi kepada wajib pajak dan wajib retribusi terkait berbagai

regulasi yang ada;

(f) Menerapkan Reward dan Punishment terhadapa wajib pajak dan retribusi, ini

sebagai bentuk motifasi guna terciptanya kesadaran bagi wajib pajak;

(g) Melakukan Focus Group Discussion (FGD) yang difasilitasi oleh secretariat BP2D dan

dilakukan satu bulan sekali, tujuan Focus Group Discusion ini adalah sebagai ajang

silaturahmi dan koordinasi antar bidang guna menyerap dan mengatasi

permasalahan, kendala atau hambatan baik dari internal maupun eksternal sebagai



bahan bagi pimpinan dalam perumusan langkah dan kebijakan dalam hal

pengelolaan Pajak Daerah;

(h) Mengoptimalkan Koordinasi ataupun melakukan Rekonsiliasi penerimaan dengan

masing-masing kasi PAD Kecamatan, kasi kelurahan ditingkat kelurahan, Karena

bagaimanapun keduanya merupakan kepanjangtanganan BP2D dalam hal

pelaksanaan Optimalisasi Pendapatan Pajak Daerah khususnya PBB-P2 di

Kabupaten Pandeglang.

Pandeglang, Februari 2019

Kepala Badan Pelayanan Pajak Daerah Kabupaten Pandeglang

H. UTUY SETIADI, SH, MM Pembina Utama Muda. IV-c

NIP. 19630605 198703 1 010

Documents

LAPORAN KINERJA - BP2Dbp2d.pandeglangkab.go.id/wp-content/uploads/LAPORAN... · 2019. 3. 26. · Perbendaharaan Negara. Selain berkaitan dengan Undang-Undang Perbendaharaan Negara,