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las diferentes escuelas
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HILOX INCLIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de mayo de 2014
Fecha
1
1
1
1
1
1
1
x
x
TOTAL
HILOX INCLIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de mayo de 2014
DETALLE
-1-Inventario Materia PrimaInventario Productos en Proceso (Embotellado)Inventario Productos Terminados
Capital
V/ Registro de Estado de Situación Inicial-2-
Inventario Producto en Proceso (Elaboración) Inventario Materia PrimaV/
-3-
Mano de Obra Directa
Sueldos y Salarios por Pagar
V/-4-
Inventario Productos en Proceso (Elaboración)
Mano de Obra DirectaV/
-5-
Costos Indirectos de Fabricación Cuentas por PagarV/
-6-Inventario Productos en Proceso (Elaboración) Costos Indirectos de Fabricación
V/ -7-
Inventario Productos en Proceso (Elaboración) Inventario de Materia Prima
V/-8-
Mano de Obra Directa
Sueldos y Salarios por PagarV/
-9-Inventario Productos en Proceso (Elaboración)
Mano de Obra Directa
V/
-10-Costos Indirectos Fabricación Cuentas por PagarV/
-11-Inventario Productos en Proceso (Elaboración) Costos Indirectos de FabricaciónV/
-12-Costo de Ventas Inventario Productos en Proceso (Elaboración)V/
-13-Inventario Productos en Proceso (Embotellado) Inventario Productos en Proceso (Elaboración)V/
-14-Inventario Productos en Proceso (Embotellado) Inventario de Materia PrimaV/
-15-Mano de Obra Directa Sueldos y Salarios por PagarV/
-16-Inventario Productos en Proceso (Embotellado) Mano de Obra DirectaV/
-17-Costos Indirectos de Fabricación Cuentas por PagarV/
-18-Inventario Productos en Proceso (Embotellado) Costos Indirectos de FabricaciónV/
-19-Cuentas por Pagar Costos Indirectos de FabricaciónV/
-20-Costos Indirectos de Fabricación Inventario Productos en Proceso (Embotellado)V/
-21-Costo de Ventas Inventario Productos en Proceso (Embotellado)V/
-22-Inventario de Productos Terminados Inventario Productos en Proceso (Embotellado)V/
-23Cuentas por Cobrar VentasV/
-24-Costo de Ventas Inventario Productos TerminadosV/
TOTAL
HILOX INCLIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de mayo de 2014
DEBE HABER
710,000.0085,000.0045,000.00
840,000.00
39,000.0039,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
17,000.0017,000.00
17,000.0017,000.00
570,000.00570,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
235,000.00235,000.00
235,000.00235,000.00
66,000.0066,000.00
900,000.00900,000.00
130,000.00130,000.00
80,000.0080,000.00
80,000.0080,000.00
158,000.00158,000.00
158,000.00158,000.00
10,000.0010,000.00
10,000.0010,000.00
43,000.0043,000.00
1,300,000.001,300,000.00
2,000,000.002,000,000.00
1,250,000.001,250,000.00
5,219,000.00 5,219,000.00
PROCENTAJE DE TERMINACIONINFOME DE PRODUCCION: DEPARTAMENTO DE ELABORACION Y EMBOTELLADO
PARA EL MES FINALIZADO MAYOPROGRAMACION DE CANTIDAD
UNIDADES (EN LITROS) PARA ESTIMARProductos en proceso al 1 de mayoComenzados en la producción 70,000
TOTAL UNIDADES PARA ESTIMAR 70,000
UNIDADES EQUIVALENTES (UE)MATERIALES
UNIDADES (EN LITROS) POR ESTIMAR:Transferidas al Departamento de Embotellado 400,000 400,000
50,000 35,000
TOTAL DE UNIDADES PARA ESTIMAR 450,000 435,000
COSTO POR UNIDAD EQUIVALENTE COSTO TOTAL MATERIALESCosto para estimar
$ 966,000.00 $ 609,000.00 Costos agregados en el Departamento $ 368,000.00 $ 130,000.00
COSTO TOAL PARA ESTIMAR $ 1,334,000.00 $ 739,000.00
Unidade equivalente de producción b) 435,000Costo por UE a) / b) 1.70
CONCILIACIÓN DE COSTOS COSTO TOTAL MATERIALESCosto para estimar según detalle:
$ 1,246,206.90 400,000Productos en proceso al 30 de mayo:Materiales a 1,70 $ 59,459.77 35,000Conversión a 1,42 $ 28,333.33
TOTAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 87,793.10
COSTO TOTAL PARA ESTIMAR $ 1,334,000.00
PROGRAMACION DE CANTIDAD Y UNIDADES EQUIVALENTES
Inventario de productos en proceso 31 de mayo (materiales 70% terminado, mano de obra y costos indirectos 40%
Inventario de productos en proceso 1/mayo Dep. Elab.(materiales
Transferidos al Dpto. Embotellado 400.000 unidades por $ 3,12
*Materiales: 50.000 X70%=35.000 UE; Costos de mano de obra y costos indirectos 50.000 unidades por 40%= 20.000 UE
COSTOS PRIMARIOS: CONFORMADO SOLO POR MATERIA PRIMA
COSTO DE CONVERSIÓN: MANO DE OBRA + COSTO DIRECTO DE FABRICACIÓN
PROCENTAJE DE TERMINACIONINFOME DE PRODUCCION: DEPARTAMENTO DE ELABORACION Y EMBOTELLADO
PARA EL MES FINALIZADO MAYOPROGRAMACION DE CANTIDAD
UNIDADES EQUIVALENTES (UE)CONVERSIÓN
400,00020,000
420,000
CONVERSIÓN
$ 357,000.00 $ 238,000.00
$ 595,000.00
420,0001.42 3.12
CONVERSIÓN
400,000
20,000
UNIDADES COMPLETAS
HILOX INCLIBRO MAYOR
2014
CUENTA: Inventario Materia Prima
FECHA DETALLE Nº Asiento
127
14
Suman
CUENTA: Inventario de Productos en Proceso (Embotellado)
FECHA DETALLE Nº Asiento
113141618202122
Suman
CUENTA: Inventario Productos Terminados
FECHA DETALLE Nº Asiento
12224
Suman
CUENTA: Capital
FECHA DETALLE Nº Asiento
1
Suman
CUENTA: Inventario Producto en Proceso (Elaboración)
FECHA DETALLE Nº Asiento
24679
111213
Suman
CUENTA: Mano de Obra Directa
FECHA DETALLE Nº Asiento
3489
1516
Suman
CUENTA: Sueldos y Salarios por Pagar
FECHA DETALLE Nº Asiento
38
15
Suman
CUENTA: Costos Indirectos de Fabricación
FECHA DETALLE Nº Asiento
56
101117181920
Suman
CUENTA: Cuentas por Pagar
FECHA DETALLE Nº Asiento
5101719
Suman
CUENTA: Costo de Ventas
FECHA DETALLE Nº Asiento
122124
Suman
CUENTA: Cuentas por Cobrar
FECHA DETALLE Nº Asiento
23
Suman
CUENTA: Ventas
FECHA DETALLE Nº Asiento
23
Suman
HILOX INCLIBRO MAYOR
2014
FOLIO Nº 01
DEBE HABER SALDO
710,000.00 710,000.00 39,000.00 671,000.00 570,000.00 101,000.00 130,000.00 - 29,000.00
710,000.00 739,000.00
FOLIO Nº 02
DEBE HABER SALDO
85,000.00 85,000.00 900,000.00 985,000.00 130,000.00 1,115,000.00 80,000.00 1,195,000.00 158,000.00 1,353,000.00
10,000.00 1,343,000.00 43,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 -
1,353,000.00 1,353,000.00
FOLIO Nº 03
DEBE HABER SALDO
45,000.00 45,000.00 1,300,000.00 1,345,000.00
1,250,000.00 95,000.00
1,345,000.00 1,250,000.00
FOLIO Nº 04
DEBE HABER SALDO
840,000.00 - 840,000.00 - 840,000.00
- 840,000.00
FOLIO Nº 05
DEBE HABER SALDO
39,000.00 39,000.00 5,000.00 44,000.00 17,000.00 61,000.00 570,000.00 631,000.00 100,000.00 731,000.00 235,000.00 966,000.00
66,000.00 900,000.00 900,000.00 -
966,000.00 966,000.00
FOLIO Nº 06
DEBE HABER SALDO
5,000.00 5,000.00 5,000.00 -
100,000.00 100,000.00 100,000.00 -
80,000.00 80,000.00 80,000.00 -
185,000.00 185,000.00
FOLIO Nº 07
DEBE HABER SALDO
5,000.00 - 5,000.00 100,000.00 - 105,000.00 80,000.00 - 185,000.00
- 185,000.00 - 185,000.00
FOLIO Nº 08
DEBE HABER SALDO
17,000.00 17,000.00 17,000.00 -
235,000.00 235,000.00 235,000.00 -
158,000.00 158,000.00 158,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00
10,000.00 -
420,000.00 420,000.00
FOLIO Nº 09
DEBE HABER SALDO
17,000.00 - 17,000.00 235,000.00 - 252,000.00 158,000.00 - 410,000.00
10,000.00 - 400,000.00
10,000.00 410,000.00
FOLIO Nº 10
DEBE HABER SALDO
66,000.00 66,000.00 43,000.00 109,000.00 1,250,000.00 1,359,000.00
109,000.00 -
FOLIO Nº 11
DEBE HABER SALDO
2,000,000.00 2,000,000.00
2,000,000.00 -
FOLIO Nº 12
DEBE HABER SALDO
2,000,000.00 - 2,000,000.00
- 2,000,000.00
