PLAN DE TESIS“LAS MYPES Y LAS DIFICULTADES DE ACCESO A LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO”

Curso: Tesis IProfesor : Dr. Jorge Mayhuasca Guerra 

Ciclo : III

2009I. TITULO:“Las MYPES y las dificultades de acceso a las fuentes de financiamiento en el Perú.

II. NOMBRE DEL ALUMNO: Luis Alberto Olano de la Cruz

III. LUGAR DONDE SE VA A DESARROLLAR LA TESIS:La investigación se desarrollará en el Perú, para ello se aprovechará la información que se tiene en los diferentes organismos del Estado, organizaciones que se ocupan de la actividad de las MYPE.

IV. MARCO CONCEPTUAL

4.1. ANTECEDENTES BIBLIOGRÁFICOSDentro de la bibliografía se consulto los trabajos de los siguientes autores:

4.1.1 EDUARDO LASTRA DOMÍNGUEZ, En 1980 fundó el Instituto Latinoamericano de Desarrollo Empresarial, ILADE, con el fin de producir ideas para la gestión competitiva de las empresas. Dirigió la revista "Avance Económico". Desde 1996 impulsa la necesidad de una estrategia público-privada para la promoción de la micro y pequeña empresa, esto lo hace desde el periódico y programa radial Mundo MYPE, y las conferencias que dicta en todo el Perú. Ha publicado varios libros entre ellos: “La escalera del éxito en los negocios y la empresa”.

4.1.2 YPEIJ, ANNELOUEn su libro “Produciendo contra la pobreza. La Microempresa vista desde el género”, Edición 2006, realiza un estudio antropológico en el que se analiza cómo las microempresas acumulan capital. Con agudeza, este libro estudia las condiciones de los trabajadores que laboran para los microempresarios y reflexiona sobre elementos

centrales de la economía y del trabajo en el Perú.Para la autora, la producción a pequeña escala también genera pobreza al subordinar a actores importantes de la producción como las mujeres y los trabajadores.

4.1.3 RAQUEL SACO COYAEn su libro “Aprender a crear una microempresa”, 1ra. Edición, Año2004, nos dice, que ”Crear una empresa se ha convertido en una ardua tarea que implica saber muy bien qué se pretende y cómo se va a conseguir, teniendo en cuenta la diversidad de factores que condicionan su ubicación en el mercado. Además, la singularidad de cada proyecto requiere orientaciones específicas y particulares, ya que no hay ningún método capaz de responder a las necesidades y demandas de todos los emprendedores. Con un lenguaje claro y de fácil comprensión, estas páginas recorren el camino íntegro para crear una microempresa, desde la propia concepción de la idea de negocio hasta la puesta en marcha de la misma, presentando el Plan de Empresa (PE) como una herramienta dinámica que facilitará al empresario no sólo el inicio de su actividad económica, sino también su establecimiento y consolidación.

4.1.4 AGUSTÍN DE ASÍS, MARC LABIE, CARLOS MATAIX Y JAVIER SOTA. En su libro, “Las Microempresas como Agentes de desarrollo en el Sur” publicado por “Cideal. Centro de Investigación Europa-España-América Latina”, nos dice, que en la actualidad, existe un reconocimiento generalizado de que la microempresa constituye un elemento importante en la contribución al empleo, la producción y la renta nacional de muchos países en desarrollo. Los autores del texto coinciden en la necesidad de apoyar las microempresas mediante mayores facilidades técnicas y legales, así como poniendo en práctica políticas que les permitan su fortalecimiento y expansión. A este respecto, es necesario que las estrategias de desarrollo reconozcan el potencial que tienen los microempresarios y que, cuando se trate de microempresas viables y con posibilidades de crecimiento, se les considere verdaderos agentes económicos. Esta publicación pretende ser una contribución al debate sobre el papel de las microempresas en el desarrollo y sobre los programas de apoyo a las mismas.

4.1.5 YENG, JOSEEn su libro publicado “Microempresas asociativas de servicio: Manual de promoción”, nos presenta un manual, que se concibe como un herramienta operativa destinada a los equipos de promoción que serán encargados de la formación e implementación de las microempresas asociativas de servicios (MAS). En ese sentido, podrá ser adaptado y ajustado a las condiciones específicas de los sectores urbano o rural de cada país en el que desee aplicar la metodología. Este manual forma parte de un conjunto de estudios y propuestas que realiza OIT en el marco del proyecto “Promoción de Tecnologías Intensivas en Mano de Obra en la Inversión Pública en Bolivia, Ecuador y Perú.

4.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

Las MYPE en su mayoría, no pueden satisfacer las exigencias de las garantías solicitadas por las Instituciones Financieras Intermediarias o fuentes de financiamiento, por no contar con las mismas ni con las características que espera la banca.Su reducido tamaño empresarial, limitado volumen de producción, su falta de formalidad y de cultura empresarial, su reducido monto de los créditos genera altos costos de operación. La carencia de información confiable y de capacidades para formular proyectos de inversión, las convierte en sujetos no calificados al crédito e inversión.Por lo manifestado, se hace necesario encontrar algún mecanismo, que regulado o no por el Estado Peruano, se permita a las MYPE acceder a las fuentes de financiamiento, que es el motivo de este trabajo de investigación.

4.3. MARCO TEORICO 4.3.1 CONCEPTO DE MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA (MYPE)

No hay un criterio único respecto al concepto de la Micro y Pequeña Empresa, ya que se adoptan diversas definiciones, y varían según el tipo de enfoque del especialista. 

Algunos destacan la importancia del volumen de ventas, el capital social, el número de personas ocupadas, el valor de la producción o el de los activos para definirla. 

Otros toman el criterio económico - tecnológico (Pequeña Empresa precaria de subsistencia, Pequeña Empresa Productiva mas consolidada y orientada hacia el mercado formal o la pequeña unidad productiva con alta tecnología). 

Por otro lado, también existe el criterio de utilizar la densidad de capital para definir los diferentes tamaños de la Micro y Pequeña Empresa. La densidad de capital relaciona el valor de los activos fijos con el número de trabajadores del establecimiento. Mucho se recurre a este indicador para calcular la inversión necesaria para crear puestos de trabajo en la Pequeña Empresa. 

Un estudio realizado por la Organización Internacional del Trabajo (OIT) en setenta y cinco países encontró más de cincuenta definiciones distintas sobre Pequeña Empresa. Los criterios utilizados son muy variados, desde considerar la cantidad de trabajadores o el tipo de gestión, el volumen de ventas o los índices de consumo de energía, hasta incluso el nivel tecnológico, por citar los más usuales. 

La OIT, en su Informe sobre fomento de las Pequeñas y Medianas Empresas, presentado en la 72º reunión de la Conferencia Internacional del Trabajo, realizada en Ginebra en 1986, define de manera amplia a las Pequeñas y Medianas Empresas pues considera como tales, tanto a empresas modernas, con no más de cincuenta trabajadores, como a

empresas familiares en la cual laboran tres o cuatro de sus miembros, así como cooperativas, industrias domésticas, microempresas y hasta inclusive a los trabajadores autónomos del sector no estructurado de la economía (informales).

La CEPAL define a la microempresa como unidad productora con menos de diez personas ocupadas incluyendo al propietario, sus familiares y sus trabajadores tanto permanentes como eventuales. 

Fernando Villarán en su trabajo para el Seminario de " Microempresa y Medio Ambiente" (Lima - Julio de 1993), señala, que la microindustria, se caracteriza por su reducido tamaño, tiene de uno a cuatro personas ocupadas y presenta una escasa densidad de capital equivalente a 600 dólares por puesto de trabajo. Utiliza poco equipo de capital y es intensiva en mano de obra. Además presenta bajos niveles de capacitación y productividad, con ingresos que se mantienen a niveles de subsistencia, inestabilidad económica y la casi nula generación de excedentes. Este sector es mayoritariamente informal. Con respecto a la Pequeña Empresa Industrial, la describe como empresa que tiene un tamaño de 5 a 19 personas ocupadas y una densidad de capital de aproximadamente 3000 Dólares por puesto de trabajo. Su base tecnológica es moderna y la productividad, es mayor que en la microempresa: Es capaz de generar excedentes, acumular y crecer, teniendo entonces, una mayor estabilidad económica que el sector microempresarial. 

Como podemos observar, existen diversos criterios para caracterizar a la Micro y Pequeña Empresa. Sin embargo nuestra legislación, para de reglamentarla o promocionarla usualmente ha utilizado, los montos anuales vendidos y/o el número de personas ocupadas o el valor de los activos, para establecer sus límites. 

4.3.2. MARCO LEGAL 

La gran mayoría de países cuenta con una legislación específica para la promoción de las MYPE, recibiendo un tratamiento preferencial en relación a otros estratos empresariales por su importancia en la Actividad Económica. 

En el Perú, es a partir de los años setenta, que el estado empieza a legislar con fines promocionales sobre este sector, al establecerse sus regímenes especiales de fomento que fijan sus límites y otorgan incentivos para su desarrollo. 

Decreto Ley No. 21435 

El primer régimen especial de promoción a este sector se promulgó en 1976 con el Decreto Ley 21435 "Ley de la Pequeña Empresa del Sector Privado". 

Esta norma define a la pequeña empresa en función de los montos vendidos anuales, con la finalidad de acogerse a un sistema tributario preferencial y otros incentivos para su desarrollo.

El Decreto, establece los límites para la Pequeña Empresa en cada actividad económica tomando como referencia los ingresos anuales expresados en un determinado monto de sueldos mínimos vitales (SMV) de la provincia de Lima. Para el caso de industria de transformación y el comercio de bienes y servicios, una pequeña empresa dedicada a esta actividad, debería obtener ingresos anuales no superiores a 590 SMV. 

Entre los diversos mecanismos de promoción que tiene la ley destaca, la sustitución de los impuestos al patrimonio y a las remuneraciones; así como de las contribuciones a los sistemas nacionales de pensiones de salud con un impuesto único. Además se la exonera, de la obligación de constituir la comunidad laboral.En la norma también se establece, cuando una pequeña empresa, dejaría de continuar acogiéndose a sus alcances y beneficios, indicándose que aquellas empresas, cuyas actividades económicas en los últimos tres años supere en promedio los límites máximos de ingresos fijados para cada actividad económica, ya no podrán continuar gozando del tratamiento preferencial normado por la ley.

Decreto Ley No. 21621 

En ese mismo año 1976, y con el fin de agilizar la formación de pequeñas empresas se expide el Decreto Ley 21621, que crea la figura jurídica de la empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL). Para diferenciar el patrimonio de la persona natural del de la persona jurídica, a fin de promocionar la constitución y operación de pequeñas empresas. 

Decreto Ley No 23189 

En julio de 1980 se promulga el Decreto Ley 23189, mediante el cual se establece que la pequeña empresa debe desarrollar su actividad como empresa unipersonal o como empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL), asimismo que su propietario debe participar en el proceso de producción, prestación de servicios o comercialización de bienes. Y además, tener como máximo 10 trabajadores, en el caso que realice la actividad de producción y servicios y de 5, cuando el giro sea la comercialización. 

Con esta norma también, se modifican los límites de ingresos anuales, estableciendo por ejemplo que para la pequeña empresa industrial, estos no deberían exceder de 100 salarios mínimos vitales (SMV) de la provincia de Lima, y en el caso de la actividad

comercial, que no excedan de 50 SMV. 

Asimismo se establece, que en estas empresas debe predominar el trabajo manual y la obligación de inscribirse en el padrón municipal de pequeñas empresas el cual fue creado por este Decreto Ley. 

Con este dispositivo, también se origina la " Cooperativa de Servicios de Pequeñas Empresas", con la finalidad de facilitar su acceso a líneas de crédito y financiamiento, la utilización de servicios técnicos y recursos comunes, comercialización de productos o la adquisición de bienes de capital. 

Además establece un régimen tributario especial de incentivos y crea el fondo de promoción a la pequeña empresa (FOPE). 

Ley 23407 

En mayo de 1982, se promulga la ley 23407 " Ley General de Industrias ", en la cual se determina que las ventas anuales de una pequeña empresa industrial no deben exceder de 720 sueldos mínimos vitales de la provincia de Lima. Asimismo se señala, que dejan de estar comprendidas en este régimen de promoción aquellas empresas que en tres ejercicios consecutivos o cinco alternativos superen en más de 20 por ciento el límite de 720 SMV.

Mediante esta norma también se exonera a la Pequeña Empresa Industrial, de los Impuestos de Alcabala y Revaluación de Activos Fijos. Esta Ley crea también la Ley 24062 " Oficina General de Promoción a las Pequeñas Industrias". 

Ley 24062 

En enero de 1985, se publica la ley 24062 " Ley de la Pequeña Empresa Industrial" y en junio de ese año, se expide su reglamento, con la finalidad de regular el capítulo de Pequeña Industria establecido en la Ley General de Industrias (Ley 23407). 

Esta Ley amplia a 1,500 sueldos mínimos vitales, el límite anual de ventas en estas empresas y crea además, el " Fondo de Promoción a la Pequeña Empresa Industrial " (FOPEI), con el aporte del 1% de las pequeñas empresas industriales y, se otorgan incentivos fiscales, por la creación de puestos de trabajo permanentes, capacitación

laboral; y adquisición de maquinarias y equipos. 

Durante la década de los años ochenta, se establecieron otros dispositivos promocionales para este sector, como por ejemplo, que el aporte al FOPEI podía ser deducido del impuesto a la renta. 

Se dictan además diversas normas de carácter administrativo con la finalidad de simplificar los trámites de legislación y registro de las pequeñas empresas. 

Decreto Legislativo No. 705 

El Decreto Legislativo No. 705 que establecía el marco legal para la micro y pequeña empresa; fue promulgado el 15 de noviembre de 1991, dentro de las facultades extraordinarias delegadas al poder ejecutivo, para legislar en materia de crecimiento de la inversión privada y el fomento del empleo. 

Esta ley considera a la micro y pequeña como un canal importante de acceso masivo al empleo, sobre todo de la mano de obra no calificada, al tener un costo por puesto de trabajo significativamente menor al de otros sectores productivos y constituirse en un sector dinámico de la inversión y el crecimiento de la economía nacional. 

El Decreto Legislativo No. 705 definía a la MYPE, como aquellas unidades económicas que operadas por una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización jurídica o gestión empresarial, desarrolle cualquier tipo de actividad ya sea de producción comercialización o prestación de servicios. 

A nivel particular esta norma, diferencia la Micro Empresa de la Pequeña Empresa en función del tamaño y la división del trabajo. Con relación al tamaño considera dos aspectos: cantidad de trabajadores y monto anual de las ventas y, en lo referente a la división del trabajo la Micro Empresa se caracteriza porque su propietario trabaja en el establecimiento. 

Es as¡ que adicionalmente a la definición general, se establece particularmente para la microempresa, que sus propietarios laboren en la misma, cuenten con no mas de diez personas ocupadas y asimismo, realicen ventas anuales que no excedan de doce unidades impositivas tributarias. En el caso de la pequeña empresa, solo se establece dos requisitos adicionales que el número de ocupados no exceda de veinte y que el monto anual de ventas no supere de veinticinco UIT unidades impositivas tributarias. 

EDPYMES 

En las Resoluciones SBS Números 897-94 de Diciembre de 1994 y 259-95 de Marzo de 1995, la Superintendencia de Banca y Seguros que autoriza y regula el funcionamiento de Las Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Micro Empresa (EDPYMES) se define a la Microempresa, como aquellas unidades productoras que cuentan con activos hasta por US $ 20 000 y/o realicen ventas anuales que no excedan los US $ 40 000, y como Pequeña Empresa a unidades que cuentan con activos hasta US $ 30 000 y/o realicen ventas anuales que no excedan los US $ 750 000. La EDYPIMES se crean con la finalidad de promover el financiamiento y el crédito para este Sector. 

Ley 27268 

Norma que regula el accionar de la Pequeña y Microempresa es la LEY No. 27268, del 27 de Mayo 2,000. Que deroga el Decreto Legislativo 705 y todas las normas complementarias a ésta. 

La mencionada Ley establece como PYME a las pequeñas y microempresas, que operen ya sea como persona natural o jurídica bajo cualquier organización o gestión empresarial, pudiendo desarrollar sus actividades en las áreas de extracción, transformación, producción y comercialización de bienes o prestación de servicios. 

Considera que en la Microempresa no deben de exceder de diez (10) los trabajadores, y para la Pequeña Empresa no excede de cuarenta (40) trabajadores. Como se puede apreciar, ya no se consideran otros factores para determinar el tamaño de la empresa, solamente su tipo de organización y el número de trabajadores, lo cual la diferencia de anteriores normas legales. 

A la vez en esta norma legal, se da importancia relevante a la capacitación de la PYMES, por ello dan participación a Universidades, Institutos superiores, e incluso acceso al SENATI para aquellas PYMES que pertenezcan al sector industrial manufacturero. 

También otorga beneficios a PYMES a través del Estado en acciones de subcontratación, y de la participación en las compras estatales, dándoles cierta preferencia si se presentan en igualdad de oferta que otro tipo de empresas. Por otro lado, a través de PROMPEX, el Estado implementará la visita de empresarios de PYMES al exterior, para ofertar sus productos. Otra forma de incentivo que señala la Ley es los Parques Industriales, dando para ello participación a los Gobiernos Locales, en cuyo ámbito se deben organizar. Cabe mencionarse también, que en materia tributaria las PYMES se encuentran en regímenes que determinan la SUNAT, y los trabajadores y propietarios de PYMES

pueden ser asegurados regulares o potestativos, dando con ello el sustento legal para todos aquellos que no podían acceder a la seguridad social. 

La Ley 27268, también modifica los trámites a realizarse ante Municipalidades para tramitar Licencias de Funcionamiento Provisionales, previamente debe obtenerse el Certificado de zonificación y Compatibilidad de uso, la cual emiten las Municipalidades en un plazo máximo de 7 días, salvo excepciones; modificándose sustancialmente el Otorgamiento automático que señala el D.L 705. 

Decreto Supremo No. 2000-ITINCI (Ministerio de Industria, Turismo, Integración y Negociaciones Comerciales Internacionales)

Este dispositivo reglamenta la Ley de Pequeña y Microempresa, y enumera los dispositivos complementarios, entre los cuales se indican: Que el Estado apoya a las empresas de estos sectores otorgándoles instrumentos de promoción y desarrollo de competitividad y por otro lado con los Instrumentos de Formalización.

Define a las Micro empresas por el número de trabajadores (10 máximo) y Pequeña Empresa (más de 10 hasta 40 personas)., dejando a facultad de cada sector del estado a establecer otros criterios de definición. Tales como ventas, ingresos, activos fijos, etc. 

Por lo demás , solo reglamenta lo que la Ley ya indicaba respecto a Asistencia Técnica, Incentivo para el acceso a créditos pro los empresarios de estos sectores, promoción de los productos , con la coordinación y seguimiento de PROMPYME; el fomento de la subcontratación con Mediana y grandes empresas, la participación de PYMES en contrataciones y adquisiciones del Estado; la facultad de asociarse de la PYMES para desarrollar acciones en forma directa y participar en el mercado o a compras estatales; la indicación de fomento por parte del Estado de Ferias y exposiciones tanto nacionales como internacionales; la elaboración de un plan anual de visitas de empresarios PYMES al exterior a través de PROMPEX. Cabe indicarse los además Instrumentos de Promoción señalados en este reglamento, como son: Parques Industriales, en ámbito de gobiernos locales y regionales; Maquicentros (Centros de capacitación Técnica y Productiva para PYMES); también indica en un capitulo especial los instrumentos de formalización en los tema Tributarios y de Seguridad Social. Además hay una modificación sustancial en el otorgamiento de Licencia Municipal de funcionamiento, dando prioridad al certificado de zonificación y Compatibilidad de uso, el cual debe ser emitido por la Municipalidades en un plazo máximo de 7 días ( con excepciones en los casos de Hostales y Discotecas). Por otro lado la Licencia Municipal de Funcionamiento Provisional, deja de ser automática tal como lo indicada el D.Leg 705 , e incorpora la necesidad de la presentación del Certificado de Zonificación y Compatibilidad de uso, además de copia del RUC, declaración jurada y pagos por derecho de trámite, lo cual contradice las facilidadesque deberían tener los empresario de PYMES para iniciar sus actividades, indicándose

incluso que la Tasa a cobrarse por Licencia Municipal no podrá exceder de 10% de la UIT ( S/. 310.00 hasta octubre del 2002). Además de otros costos adicionales, lo cual funciona como una traba para la PYMES si tomamos en cuenta el pequeño monto de Capital con el que operan.

Decreto Supremo No. 007-2008-TR El 30 de Setiembre de 2008, fue publicado el Decreto Supremo 007-2008-TR, dispositivo que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE.Esta norma integra lo dispuesto por la Ley 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña, y el Decreto Legislativo 1086, norma que introdujo importantes modificaciones a este régimen especial. A modo de resumen, señalamos las principales reformas:a. Respecto de los derechos y beneficios laborales: Se mantienen los derechos regulados por el Decreto Legislativo N° 1086 de los trabajadores pertenecientes a las pequeñas empresas, tales como el descanso vacacional por quince días, quince remuneraciones diarias por concepto de CTS, media remuneración para la gratificación legal de Fiestas Patrias y Navidad, Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, utilidades, y los derechos colectivos regulados por el régimen laboral común. También se precisa que los contratos laborales de los trabajadores celebrados con anterioridad a la entrada en vigencia del Decreto Legislativo N° 1086 (1 de octubre de 2008), continuarán rigiéndose bajo sus mismos términos y condiciones, y bajo el imperio de las leyes que rigieron su celebración. Asimismo, se ha establecido una indemnización especial en caso de que un trabajador que goza de los derechos del régimen general sea despedido con la finalidad exclusiva de ser reemplazado por otro de este régimen especial, equivalente a dos (2) remuneraciones mensuales por cada año laborado, considerándose las fracciones por dozavos y treintavos, según corresponda.b. En materia de seguridad social: La presente norma precisa lo referido a la afiliación de los trabajadores y conductores de la microempresa al componente Semisubsidiado del Seguro Integral de Salud (SIS), el costo y el aporte que deberá realizar el empleador con el Estado. Así también, respecto al Sistema de Pensiones Sociales creado por el Decreto Legislativo N° 1086 se ha regulado lo referido al aporte que debe realizar el Estado con el empleador, las pensiones a su cargo y el traslado a otro régimen previsional.Finalmente, señala lo referido a la amnistía laboral y de seguridad social regulada por el Decreto Legislativo N° 1086, cuyo plazo para que las micro y pequeñas empresas se acojan es de cuatro (4) meses contados desde la vigencia del Decreto Legislativo N° 1086. Los alcances y procedimiento a seguir para acceder a esta amnistía han sido regulados por el Reglamento de la Ley de MYPE, aprobado por el Decreto Supremo N° 008-2008-TR

4.4. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DEL TRABAJO Las experiencias internacionales muestran que en las primeras fases del crecimiento económico las Micros y Pequeñas Empresas cumplen un rol fundamental; pues con su aporte ya sea produciendo y ofertando bienes y servicios, demandando y comprando productos o añadiendo valor agregado, constituyen un eslabón determinante en el encadenamiento de la actividad económica y la generación de empleo. 

Es así, que en el crecimiento económico de países con alto nivel de desarrollo de Asia, como Japón, Corea del Sur y Taiwán o europeos, como Alemania, Italia e Inglaterra; estas unidades Empresariales de pequeña escala han desempeñado un papel protagónico. 

En el caso peruano, la situación de la Micro y Pequeña Empresa, no es muy diferente a la que muestra este sector en otros Países de América Latina; con características similares como, concentración de actividades en el Comercio, los servicios y la industria artesanal y ; elementos particulares comunes, tales como bajos niveles de inversión, altos índices de captación de empleo, utilización de Tecnología intensiva en mano de obra y el uso de insumos básicamente Nacionales. Enfrentando continuos riesgos por la carencia de capitales al tener un limitado acceso al Mercado Financiero y una insuficiente capacitación Empresarial. 

Actualmente la Micro y Pequeña Empresa representa un estrato muy importante en la estructura productiva del País, tanto en número de empresas como en nivel de empleo, habiendo desarrollado en los últimos años una presencia mayoritaria, pasando a constituir en algunas zonas del interior del país, como el único estrato productivo existente sobre el cual gira la actividad económica. 

Las estadísticas de población y producción reflejan este comportamiento, al destacar que una alta proporción de la fuerza de trabajo es de tipo independiente y las pequeñas empresas representan la mayor cantidad de establecimientos productivos existentes en el país (según el III Censo Nacional económico (CENEC) 1993-1994 constituyen el 98% de los establecimientos) 

La Contribución de este Sector a la generación de empleo se realiza básicamente mediante la creación de unidades productivas y en menor grado por el volumen de contratación de mano de obra, en cada una de ellas. 

En todas las regiones del País se puede observar como estas unidades productivas participan dinámicamente en la actividad económica ofertando y demandando bienes y servicios, participando en la cadena productiva y contribuyendo con su presencia a la libre formación de precios en los mercados. La dinámica que ha experimentado su crecimiento así como su participación en la actividad económica, han suscitado inquietud por tomar mayor conocimiento sobre sus características, la cuantificación de su magnitud y la determinación de su impacto en la economía. 

Es por ello importante dar a conocer las principales características, de este sector y constituye una herramienta importante de análisis, para la formulación de toda política de crecimiento, ya que ningún programa de bienestar social con pretensiones de tener efecto positivo en la satisfacción de las necesidades básicas de la población tendrá mucho éxito en el país, si no considera el desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa, y para lograrlo, se hace necesario que estas puedan acceder a las fuentes de financiamiento, bajo las mismas condiciones en que participan la mediana y gran empresa. Con ello se logrará igualdad de condiciones, y se podrá tener un país mas justo con oportunidades de desarrollo social y económico. 

4.5. HIPOTESIS GENERAL“La aplicación de un adecuado modelo de financiamiento es determinante para acceder a las fuentes de financiamiento”

4.6. VARIABLESVariable independiente : Modelo de financiamientoVariable dependiente : Acceso a las fuentes de financiamiento

4.7. HIPOTESIS ESPECÍFICAS4.7.1. Hipótesis especifica 1 “Tener un marco legal integrado, influye en el acceso a las fuentes de financiamiento”4.7.2. Hipótesis especifica 2“La articulación comercial con la mediana y gran empresa permite el acceso a las fuentes de financiamiento” 4.7.3. Hipótesis especifica 3“Un modelo adecuado permite el acceso a las fuentes de financiamiento internacional” 4.7.4. Hipótesis especifica 4“El nivel de ingresos es determinante para el acceso a las fuentes de financiamiento”

V. OBJETIVOS 5.1. OBJETIVO GENERAL “Elaborar un modelo de financiamiento que permita a las MYPES acceder a las fuentes de financiamiento”5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS 5.2.1 “Evaluar la influencia del marco jurídico en el acceso a las fuentes de financiamiento”5.2.2 “Identificar la relación comercial de las MYPES con la Mediana y Gran empresa”5.2.3 “Analizar el acceso a las fuentes de financiamiento internacionales”5.2.4 Evaluar la influencia del nivel de ingresos en la evaluación del acceso a las fuentes de financiamiento”

5.3. ALCANCES DE LA INVESTIGACION5.3.1 ObjetivoEl presente trabajo de investigación pretende que las MYPES superen las dificultades que

tienen actualmente para acceder a las fuentes de financiamiento, y que se aplane las diferencias con la Mediana y Gran empresa. Las diferencias que actualmente se presentan, hacen de la competencia, una competencia desleal, donde las tasas de interés son totalmente leoninas para los más pequeños.5.3.2 El propósitoEl conseguir llegar en mejores condiciones hacia las fuentes de financiamiento, permitirá a las MYPES, ser más competitivas en el mercado interno, como en el externo. Asimismo, se logrará un mejor desarrollo económico, el cual repercutirá en el ingreso económico de sus trabajadores, quienes tendrán una mejor condición de vida, sus necesidades básicas serán cubiertas, y lograran tener una mejor calidad de vida. 

5.4. LIMITACIONES La principal limitación que se ha tenido, es que un país como el nuestro, donde se tiene una economía centralizada, las realidades de las MYPES en las diversas regiones, son marcadamente distintas, y sobre estas últimas se tiene muy poca información.Existe un rechazo ha brindar información, y es por ello que las entrevistas son bastante complicadas de realizar personalmente. Existe todavía un marcado criterio de ocultar la información, aun cuando lo que se pretende va en beneficio de ellos.

VI. METODOLOGIAS6.1. TIPO DE ESTUDIO6.1.1. Correlacional Porque se mide el grado de relación que existe entre las variables.

6.2 DISEÑO6.2.1 No experimental Se realizará la observación de la situación tal y como ocurren naturalmente.6.2.2 TransversalSe recolectarán los datos en un periodo de tiempo

6.3 METODO6.3.1 CuantitativoSe recogieron datos numéricos que se han cuantificado, se analizaron y se elaboraron cuadros estadísticos, para determinar las características de las relaciones entre variables. Con el análisis realizado se ha esbozado una explicación del problema, y como se ha relacionado las variables.6.3.2 CualitativoSe recogieron datos descriptivos con los cuales se aprovecho la información en su fase temprana de realización. 6.2. POBLACION Y MUESTRA6.2.1 PoblaciónLa población o universo está representado por las MYPES registradas en el territorio del Perú.En el Perú hasta el año 2005, se tenía 622,938 microempresas registradas y 25,938

pequeñas empresas registradas. Para fines de la investigación se usará las MYPES registradas hasta el 31 de diciembre del 2008. 6.2.2 MuestraLa muestra no es probabilística y es por conveniencia estará representada por una empresa por cada 40,000 empresas registradas en el Ministerio de Trabajo y promoción del Empleo.6.3. CRITERIOS DE SELECCIÓN DE LA POBLACIONEl diseño de la muestra es no probabilística de tipo intencionado, en tanto es el investigador quien ha determinado de manera voluntaria la información que va a ser evaluada, debido a que no se puede elegir de manera aleatoria esta información, ya que muchos de estos datos son de carácter personal y/o institucional.

6.4. TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS Se utilizaran las siguientes técnicas:a. Documental: Constituye la técnica de recolección de datos más básica. La información disponible, corresponde a investigaciones y/o estudios con diferentes fines, por lo que esta técnica siempre es retrospectiva.b. Entrevista: La entrevista será estructurada, para lo cual se diseñara un cuestionario para ser aplicado a los entrevistados.

6.7 TECNICAS DE PROCESAMIENTO Y ANALISIS DE DATOS - Esta etapa consiste en procesar los datos dispersos, desordenados, obtenidos de la población objetivo de estudio durante el trabajo de campo.- Para el procesamiento de datos, se hará uso de la estadística descriptiva, para la recolección, descripción, visualización y resumen de datos originados a partir de los fenómenos en estudio. Los datos serán resumidos numérica y gráficamente, con el apoyo del computador. - Conocido también como causa-efecto, es una forma de organizar y representar las diferentes teorías propuestas sobre las causas de un problema. Nos permite, por tanto, lograr un conocimiento común de un problema complejo, sin ser nunca sustitutivo de los datos. 

6.8. MATERIALES REQUERIDOS Los materiales requeridos son:• Una PC • Software estadístico• Formato de entrevista estructurada• Internet• Material bibliográfico

VII. CRONOGRAMA. ACTIVIDADES OCT NOV DIC ENE FEB MARTRABAJO PRELIMINAR Identificación y formulación del problema X Revisión bibliográfica.X X X Redacción de objetivos y selección de variables X X Preparación del Plan de Investigación e implementación.X X TRABAJO DE CAMPO

-Recolección de datos.X X -Organización y procesamiento de la información. X X -Análisis e interpretación de resultadosX

VIII. PRESUPUESTOEl trabajo de investigación demandara el uso de recursos, los cuales se detallan:8.1. RECURSOS HUMANOS Investigador responsable  Asesor Secretaria Estadístico Entrevistados 

8.2. RECURSOS MATERIALES  Material bibliográfico Fotocopias PC o Laptop Internet Materiales de escritorio

8.3. PRESUPUESTO DEL PROYECTOPara tal efecto se ha propuesto la asignación presupuestal según lo siguiente: S/a) Remuneraciones: Asesor 1,500.00Secretaria 900.00b) Bienes:

Materiales de escritorio 400.00Materiales de computo 600.00c) Servicios:Internet 800.00Procesamiento de datos 800.00Servicios de impresión 500.00Movilidad 1,500.00

TOTAL GENERAL 7,000.00

IX. REFERENCIA BIBLIOGRAFICA9.1 Alejandro Enrique Caballero Romero, “Innovaciones”, Año 20099.2 Roberto Hernández Sampieri, “Metodología de la investigación, Año 20069.3 Paúl Lira Briceño, “Finanzas y financiamiento – Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer”, Año 20099.4 Karen Weinberger Villarán, “Estrategia para lograr y mantener la competitividad”, Año 20099.5 Eduardo Lastra Domínguez, “La Escalera del éxito en los negocios y la empresa”, Año 20099.6 Ypeij Annelou, “Produciendo contra la pobreza. La Microempresa vista desde el género”, Año 20069.7 Raquel Saco Coya, “Aprender a crear una microempresa”, Año20049.8 Agustín de Asís, Marc Labie, Carlos Mataix y Javier Sota, “Las Microempresas como Agentes de desarrollo en el Sur”, Año 20009.9 José Yeng, “Microempresas asociativas de servicio: Manual de promoción”, Año 20039.10 Oficina Internacional del trabajo de la OIT, “Microfinanciación para la generación del empleo y el desarrollo de las empresas”, Año 20029.11 http://www.mypeperu.gob.pe9.12 http://www.mundomype.com9.13 http://www.mypecompetitiva..com

X. ANEXO.MATRIZ DE CONSISTENCIA