Lembaga Kumpulan Wang Simpanan Pekerja - KWSP AR2017 BM.pdf · berkaitan, memastikan bahawa ekosistem perlindungan sosial Malaysia tetap relevan dan sealiran dengan trend dan perkembangan

Lembaga Kumpulan Wang Simpanan Pekerja

Laporan Tahunan 2017

RINGKASANKORPORAT

KWSP mengamalkan polisi toleransi sifar berhubung dengan pelanggaran integriti dan etika agar dapat mengekalkan tahap kepercayaan dan keyakinan yang tinggi di kalangan ahlinya.

01INTEGRITI

KWSP menggalakkan budaya yang berpacukan prestasi dan memastikan warga kerjanya sentiasa menjalani latihan serta meningkatkan kemahiran agar dapat bergerak seiring dengan perubahan pesat dalam persekitaran operasi yang menggunakan teknologi terkini bagi menyediakan perkhidmatan yang lebihcekap dan berkesan.

02PENAMBAHBAIKAN BERTERUSAN

KWSP beriltizam untuk menyediakan perkhidmatan yang pantas, tepat dan mudah secara konsisten kepada ahlinya, sama ada khidmat yang disediakan di kios, melalui telefon, secara bersemuka, urus niaga atas talian, mel elektronik atau surat.

03UTAMAKAN PELANGGAN

KWSP memupuk budaya kerja berpasukan dengan menghapuskan pemikiran silo bagi mewujudkan persekitaran kerja yang sihat dan bertenaga.

04SEMANGAT KERJA BERPASUKAN

K u m p u l a n Wa n g S i m p a n a n P e k e r j a

( K W S P ) y a n g d i t u b u h k a n p a d a

1 9 5 1 m e r u p a k a n a n t a r a t a b u n g

s i m p a n a n p e r s a r a a n y a n g t e r t u a

d a n y a n g t e r b e s a r d i d u n i a . K W S P

t e l a h m e l a l u i t r a n s f o r m a s i k e t a r a

s e j a k a w a l p e n u b u h a n n y a , d a n

s e b a h a g i a n b e s a r t r a n s f o r m a s i i n i

t e l a h d i p a c u o l e h V i s i K W S P u n t u k

m e m b a n t u a h l i n y a m e n c a p a i m a s a

d e p a n y a n g l e b i h b a i k .

Merea l i sas ikan mis i KWSP mel indung i s impanan ah l i dan menyed iakan perkh idmatan terba ik

RINGKASAN HASIL

• Fakta Sekilas Pandang Tahun 20172 Perutusan Pengerusi7 Perutusan Ketua Pegawai Eksekutif

DANA DAN PELABURAN

12 Sorotan Lima Tahun Kewangan14 Menyusuri Jejak Kejayaan KWSP (1951-2017)16 Struktur Korporat Kumpulan18 68 Cawangan di Seluruh Malaysia22 Diari Korporat 2017

TADBIR URUS

24 Pernyataan Tadbir Urus Korporat30 Pernyataan Tadbir Urus Syariah Bagi

Simpanan Shariah34 Laporan Jawatankuasa Penasihat Shariah35 Pengurusan Risiko44 Pernyataan Pengurusan Risiko dan

Kawalan Dalaman48 Laporan Jawatankuasa Audit Lembaga51 Pernyataan Audit Dalam 53 Pernyataan Pengurusan Risiko Pelaburan

ORGANISASI

54 Ahli Lembaga65 Ahli Silih Ganti Lembaga – Wakil Kerajaan66 Ahli Panel Pelaburan70 Ahli Lembaga, Ahli Silih Ganti Lembaga dan

Panel Pelaburan yang Menamatkan Perkhidmatan70 Ahli Lembaga, Ahli Silih Ganti Lembaga dan

Panel Pelaburan yang Baru Dilantik71 Ahli Jawatankuasa Lembaga dan Panel Pelaburan 72 Ahli Jawatankuasa Penasihat Shariah 2017-201973 Struktur Organisasi74 Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif/

Ketua Pegawai Kewangan76 Pengurusan Kanan

ULASAN PERNIAGAAN MENGIKUT BAHAGIAN

84 Bahagian Pelaburan 90 Bahagian Operasi 96 Bahagian Strategi 100 Bahagian Kewangan dan Perkhidmatan

KEWANGAN

104 Ringkasan Kewangan dan Analisis107 Penyata Kewangan262 Hartanah KWSP di Malaysia263 Glosari

K A N D U N G A N

RINGKASANKORPORAT

K u m p u l a n Wa n g S i m p a n a n P e k e r j a

( K W S P ) y a n g d i t u b u h k a n p a d a

1 9 5 1 m e r u p a k a n a n t a r a t a b u n g

s i m p a n a n p e r s a r a a n y a n g t e r t u a

d a n y a n g t e r b e s a r d i d u n i a . K W S P

t e l a h m e l a l u i t r a n s f o r m a s i k e t a r a

s e j a k a w a l p e n u b u h a n n y a , d a n

s e b a h a g i a n b e s a r t r a n s f o r m a s i i n i

t e l a h d i p a c u o l e h V i s i K W S P u n t u k

m e m b a n t u a h l i n y a m e n c a p a i m a s a

d e p a n y a n g l e b i h b a i k .

KWSP mengamalkan polisi toleransi sifar berhubung dengan pelanggaran integriti dan etika agar dapat mengekalkan tahap kepercayaan dan keyakinan yang tinggi di kalangan ahlinya.

01INTEGRITI

KWSP menggalakkan budaya yang berpacukan prestasi dan memastikan warga kerjanya sentiasa menjalani latihan serta meningkatkan kemahiran agar dapat bergerak seiring dengan perubahan pesat dalam persekitaran operasi yang menggunakan teknologi terkini bagi menyediakan perkhidmatan yang lebihcekap dan berkesan.

02PENAMBAHBAIKAN BERTERUSAN

KWSP beriltizam untuk menyediakan perkhidmatan yang pantas, tepat dan mudah secara konsisten kepada ahlinya, sama ada khidmat yang disediakan di kios, melalui telefon, secara bersemuka, urus niaga atas talian, mel elektronik atau surat.

03UTAMAKAN PELANGGAN

KWSP memupuk budaya kerja berpasukan dengan menghapuskan pemikiran silo bagi mewujudkan persekitaran kerja yang sihat dan bertenaga.

04SEMANGAT KERJA BERPASUKAN

Merea l i sas ikan mis i KWSP mel indung i s impanan ah l i dan menyed iakan perkh idmatan terba ik

V I S I

M I S I

MEMBANTU AHLI MENCAPAI MASA DEPAN YANG LEBIH BAIK

MELINDUNGI SIMPANAN AHLI DAN MENYEDIAKAN PERKHIDMATAN TERBAIK

RINGKASAN HASIL

FAKTA SEKILAS PANDANG TAHUN 2017

RINGKASAN HASIL

13,790,216 ahli* dan

7,110,517merupakan ahli aktif yang

masih mencarum

M A J I K A N **

494,945mencarum kepada KWSP

C A R U M A N T A H U N A N

RM65,523.86juta

diterima daripada pekerja dan majikan

J U M L A H P E N G E L U A R A N P A D A 2 0 1 7

RM49,396.43juta

J U M L A H A S E T P E L A B U R A N

8.26%2017 : RM791,475.72 juta 2016 : RM731,111.78 juta

J U M L A H P E N D A P A T A N K A S A R

14.14%2017 : RM53,139.68 juta2016 : RM46,557.22 juta

K A D A R D I V I D E N S I M P A N A N S H A R I A H

6.40%

B A Y A R A N D I V I D E N

RM3.98 bilion

K A D A R D I V I D E N S I M P A N A N K O N V E N S I O N A L

6.90%

B A Y A R A N D I V I D E N

RM44.15 bilion

J U M L A H K E S E L U R U H A N B A Y A R A N D I V I D E N

RM48.13 bilion

UNTUK MAKLUMAT ANDA

STATISTIK PENGELUARAN

Bilangan Terima

2,450,696Bilangan Lulus

2,324,706

JUMLAH PENGELUARAN

RM49.40 bilionSumber:1. Executive Information System (EIS) bagi bilangan Ahli dan Majikan2. Business Intelligence bagi Jumlah Pengeluaran (Bilangan Terima dan Bilangan Lulus)

KLASIFIKASI SEMULA STATISTIK AHLI DAN MAJIKAN* Mengemaskini statistik ahli dengan mengeluarkan bilangan ahli yang mempunyai baki kosong di dalam akaun simpanan KWSP mereka selaras

dengan definisi ‘ahli’ di dalam peruntukan semasa Akta KWSP. ** Mengemaskini statistik majikan dengan mengeluarkan majikan berstatus self-employed (bekerja sendiri) yang sebelum ini didaftarkan sebagai

‘majikan’ di dalam polisi terdahulu.

2 Lembaga Kumpulan Wang Simpanan Peker ja | Laporan Tahunan 2017

RINGKASAN HASIL

P E R U T U S A N P E N G E R U S I

PEMBAYARAN DIVIDEN CEMERLANG PADA TAHUN 2017

Tahun 2017 merupakan tahun yang baik bagi KWSP kerana menutup tahun ini dengan jumlah pendapatan pelaburan kasar sebanyak RM53.14 bilion, tertinggi dalam sejarahnya, dengan pulangan kasar atas pelaburan (ROI) sebanyak 7.30 peratus.

Terdapat peningkatan yang ketara terhadap pulangan dan prestasi aset kami pada tahun 2017 berbanding beberapa tahun kebelakangan ini. Sebagai pelabur jangka panjang, kami telah mempelajari betapa pentingnya untuk terus berdisiplin dalam falsafah pelaburan kami. Kami memfokuskan usaha untuk mengekalkan amalan tadbir urus tertinggi untuk membolehkan kami menangani pelbagai risiko dengan efektif dan memenuhi objektif strategik kami. Kami juga mempunyai diversifikasi portfolio pelaburan yang sejajar dengan Peruntukan Aset Strategik kami, yang membolehkan kami mengemudi dengan berkesan keadaan pasaran yang sering berubah untuk mencapai kejayaan.

Memandangkan keadaan pasaran yang bertambah baik pada tahun 2017, kami berjaya menjana pendapatan pelaburan kasar sebanyak RM53.14 bilion pada 31 Disember 2017 dan mencatatkan penurunan nilai bersih yang lebih rendah sebanyak RM3.38 bilion, berbanding RM8.17 bilion dalam tahun 2016, di mana ia membolehkan peratusan yang lebih tinggi daripada pendapatan kasar diagihkan sebagai dividen.

Saya juga sukacita melaporkan anjakan besar yang telah kami laksanakan dalam prestasi operasi, di mana kami telah meningkatkan kemampuan dan keupayaan operasi kami dengan ketara. Proses pengeluaran yang pernah mengambil masa tiga bulan kini mengambil masa tiga hari, dan perkhidmatan kaunter kami telah memenangi pelbagai anugerah. Perkhidmatan secara dalam talian kami juga terus merekod pertumbuhan cemerlang. Kami telah mencapai hampir 100 peratus tahap penggunaan e-Caruman untuk majikan dalam

Tahun 2017 merupakan tahun yang bersejarah buat KWSP kerana ia adalah tahun pertama ia mula menguruskan dua skim persaraan, iaitu Simpanan Konvensional dan Simpanan Shariah. Ia juga merupakan tahun pertama pengisytiharan kewangan dan dividen bagi Simpanan Shariah.

TAN SRI SAMSUDIN OSMANPengerusi

3Lembaga Kumpulan Wang Simpanan Peker ja | Laporan Tahunan 2017

RINGKASAN HASIL


mengemukakan butiran caruman KWSP pekerja mereka serta membuat bayaran secara dalam talian.

SATU TAHUN YANG BERSEJARAH

Tahun 2017 merupakan tahun yang bersejarah buat KWSP kerana ia adalah tahun pertama ia mula menguruskan dua skim persaraan, iaitu Simpanan Konvensional dan Simpanan Shariah. Ia juga merupakan tahun pertama pengisytiharan kewangan dan dividen bagi Simpanan Shariah.

Memandangkan ini adalah pengisytiharan dividen yang pertama, kadar 6.40 peratus adalah cemerlang, seterusnya membuktikan kekuatan dan keupayaan aset syariah KWSP. Ia seharusnya menjadi berita baik bagi ahli kami yang memilih untuk beralih kepada Simpanan Shariah. Manakala, kadar dividen 6.90 peratus untuk Simpanan Konvensional adalah kadar tertinggi sejak tahun 1997 dan sangat dialu-alukan ahli kerana ia membantu meningkatkan simpanan persaraan mereka. Jumlah pembayaran kedua-dua dividen sebanyak RM48.13 bilion adalah pencapaian yang memecah rekod kerana ia merupakan pembayaran dividen tertinggi dalam sejarah KWSP.

Perlu kita ambil perhatian bahawa perbezaan kecil antara kadar dividen Simpanan Konvensional iaitu 6.90 peratus dan Simpanan Shariah iaitu 6.40 peratus, menunjukkan bahawa kedua-dua skim mencatat prestasi yang baik. Akan berlaku perbezaan kadar dividen antara kedua-dua skim dalam tempoh jangka pendek, tetapi kami menjangkakan bahawa dalam jangka masa panjang, pulangan kedua-duanya akan setanding kerana kedua-dua skim berkongsi objektif dan strategi pelaburan yang sama.

Selain memberikan pilihan patuh syariah kepada ahli, Simpanan Shariah telah memainkan peranan sokongan malah pemangkin dalam pembangunan industri kewangan Islam. Malaysia telah menyaksikan kemajuan yang dinamik dalam menarik masuk dana Islam global, bersama-sama dengan pelaburan yang mapan dan bertanggungjawab. Ini adalah selaras dengan agenda Pusat Kewangan Islam Antarabangsa Malaysia (MIFC) untuk menjadikan Malaysia sebagai pasaran antarabangsa kewangan Islam dan patuh syariah. Saya amat gembira kerana KWSP dapat memainkan peranan positif dalam mencetus pembangunan industri kewangan Islam menerusi Simpanan Shariah.

Sambutan Ulangtahun KWSP ke-66 Tahun di Ibu Pejabat KWSP pada 30 Oktober 2017.

Aset Pelaburan

RM791.48Bilion

2017

Kadar Pulangan Pelaburan (ROI)

7.30Peratus

Pendapatan Pelaburan Kasar

2017

RM53.14Bilion

Jumlah Pengagihan Dividen

48.13 Bilion

Dividen Simpanan Konvensional

6.90 Peratus

DividenSimpanan Shariah

6.40 Peratus


RINGKASAN HASIL


TEKNOLOGI – TONGGAK KECEMERLANGAN OPERASI

KWSP telah mencapai kejayaan besar dalam operasi dan penyampaian perkhidmatannya sepanjang tahun lepas. Kami terus membina asas yang kukuh untuk mencapai kecemerlangan operasi bagi memacu pembangunan dan menyampaikan nilai yang bertambah buat anggota, ahli dan majikan.

Kami juga menumpukan usaha tenaga dan sumber yang khusus ke arah melaksanakan teknologi dan inisiatif baru untuk menambahbaik sistem dan proses kami. Kesannya, kami dapat lihat pertumbuhan produktiviti selain pengurangan ketara dalam masa pusingan dan kebergantungan kepada transaksi manual.

Selain memperkenalkan penambahbaikan kepada sistem dan proses sedia ada, kami mula memajukan agenda digital kami, yang melibatkan mereka bentuk semula proses teras operasi yang menghubungkan aktiviti, fungsi dan maklumat, bagi meningkatkan kualiti perkhidmatan kami dan ketepatan masa.

Kami terus melabur dalam membuat saluran dalam talian kami lebih mudah dan boleh diakses oleh semua ahli dan majikan kami. Contohnya, ahli yang ingin memohon pengeluaran boleh mengemukakan permohonan secara dalam talian dan menyemak status melalui e-Pengeluaran. Kemudahan dalam talian ini boleh didapati melalui saluran flagship i-Akaun kami di mana ahli juga boleh menyemak butiran lain berkaitan simpanan KWSP mereka.

MASA HADAPAN PEKERJAAN DAN KESELAMATAN SOSIAL

Dengan perubahan demografi dan kemajuan teknologi yang pesat sedang dialami sekarang yang mencabar cara kita berkomunikasi, bekerja dan bekerjasama, pemahaman tentang kerja dan persaraan dijangka akan berubah seiringan. Kita pun sudah melihat perubahan yang tidak ketara di Malaysia di mana bekerja sendiri, secara freelance dan perniagaan dalam talian, yang terliput dalam sektor pekerjaan tidak formal, semakin nyata berkembang sejak beberapa tahun lalu dan telah menyumbang kepada pertumbuhan industri e-perniagaan. Walaupun sektor ini telah menyumbang secara besaran kepada pertumbuhan ekonomi digital, tetapi para pekerja dalam sektor ini mungkin tidak menyumbang kepada persaraan mereka sendiri kerana tidak dilindungi oleh sebarang sistem pencen rasmi atau skim persaraan.

Dengan memikirkan khusus kepada isu tersebut, kami telah menganjurkan Persidangan Tahunan Keselamatan Sosial Antarabangsa dengan tema “Masa Hadapan Pekerjaan: Bersedia untuk Esok Hari Ini”, anjuran bersama BNY Mellon, berjaya mencetuskan minat dan kesedaran yang tinggi mengenai isu-isu utama yang berkaitan dengan masa hadapan pekerjaan.

Lebih 300 peserta dari rantau Asia Pasifik terlibat dalam persidangan tersebut dan mendengar pemimpin pemikiran serta futurist terkemuka seperti Magnus Lindkvist dan Mike Walsh, berucap tentang kesediaan di peringkat global untuk menghadapi revolusi perindustrian keempat. Antara isu yang dibincang dan dibahaskan adalah kemajuan dalam bidang automasi dan artificial intelligence, yang secara drastik mengganggu gugat cara hidup kita dan mungkin menjadi penyebab kepada pekerjaan yang kita tahu hari ini menjadi obsolete.

Saya berasa sukacita melihat bahawa persidangan ini menjadi platform yang dinanti-nantikan untuk pertukaran idea yang membina dan mencari penyelesaian bagi membolehkan KWSP, bersama-sama dengan agensi lain yang berkaitan, memastikan bahawa ekosistem perlindungan sosial Malaysia tetap relevan dan sealiran dengan trend dan perkembangan global terkini untuk kesejahteraan ahli kami dan penduduk Malaysia keseluruhannya.

Untuk terus meningkatkan pemahaman tentang kerumitan perlindungan sosial, KWSP menandatangani perjanjian perkongsian dengan Pusat Latihan Antarabangsa Pertubuhan Buruh Antarabangsa (ITC-ILO) pada bulan Ogos 2017. Ini akan membuka jalan bagi pembangunan bersama dan pelaksanaan masa depan aktiviti latihan antara KWSP dan ITC-ILO untuk rantau Asia Tenggara. KWSP sudah mempunyai infrastruktur pembelajaran bertaraf dunia di EPF Learning Campus (ELC) di Bangi.

KWSP merancang untuk memanfaatkan lebih banyak kerjasama sedemikian pada masa akan datang, bagi menangani keperluan masyarakat penuaan di Malaysia, serta cabaran keselamatan sosial yang berhadapan dengan ekonomi gig yang semakin membangun di samping meletakkan Malaysia dalam peta sebagai pusat kecemerlangan serantau untuk perlindungan sosial.


RINGKASAN HASIL


LIBAT URUS DENGAN SEKTOR TIDAK FORMAL MENGENAI PERSARAAN DAN CELIK KEWANGAN

Daripada 22 juta penduduk Malaysia yang bekerja, kira-kira 15 juta adalah ahli KWSP, di mana 6.8 juta adalah penyumbang KWSP aktif. Seramai 1.7 juta lagi dilindungi oleh sistem pencen awam. Baki 13.7 juta, yang terdiri daripada golongan yang bekerja sendiri dan freelance, tidak dilindungi oleh mana-mana program perlindungan sosial formal.

Terdapat banyak cabaran lain yang dihadapi oleh rakyat Malaysia dalam persiapan untuk persaraan. Ketidakcukupan pendapatan dalam tempoh pasca-persaraan kini menjadi isu di peringkat kebangsaan dan akan terus merisaukan penduduk, terutamanya kepada golongan B40 (tahap pendapatan 40 peratus ke bawah) dan kumpulan M40 (tahap pendapatan pertengahan 40 peratus). Bagi menggalakkan sektor pekerjaan tidak formal, yang terdiri daripada terutamanya mereka dalam B40 dan M40, menyimpan untuk persaraan, kami meningkatkan usaha untuk mempromosikan Skim Persaraan 1Malaysia (SP1M) supaya mereka yang layak dapat memanfaatkan sumbangan Kerajaan yang meningkat dari mulanya 10 peratus kepada 15 peratus1.

Kami amat berbesar hati bahawa Uber Malaysia berkongsi keprihatinan kami dan bersetuju untuk bersama-sama mempromosikan SP1M. Pada bulan Oktober 2017, KWSP dan Uber Malaysia menandatangani Memorandum Persefahaman (MoU) untuk membantu pemandu Uber merancang persaraan mereka menggunakan SP1M. Saya berharap

bahawa dengan termeterainya MoU ini akan menggalakkan lebih banyak penglibatan dari sektor tidak formal untuk mencontohi ini serta menjadikan SP1M sebahagian daripada perancangan persaraan mereka.

MENAWARKAN LEBIH BANYAK PRODUK DAN PERKHIDMATAN

Sebagai dana persaraan terulung Malaysia, KWSP berusaha memastikan simpanan persaraan ahlinya adalah mencukupi untuk memenuhi keperluan persaraan asas mereka. Kami juga mengambil kira pelbagai faktor sosio-ekonomi yang telah mengubah dan mencorak ekpektasi ahli. Maka, pada Disember 2017, kami mengumumkan produk dan perkhidmatan baru untuk manfaat ahli yang berkuatkuasa 1 Januari 2018.

Salah satu produk baru adalah pilihan untuk melantik Amanah Raya Berhad (ARB) sebagai pentadbir/pemegang amanah kepada simpanan persaraan ahli. Pengumuman ini telah mendapat maklum balas yang positif daripada ahli yang mahu memilih melantik ARB sebagai penama/pentadbir untuk membantu memudahkan pembahagian simpanan KWSP secara adil dan saksama kepada waris mereka sekiranya berlaku kematian.

Antara penambahbaikan yang diperkenalkan adalah mengenai pengeluaran fleksibel yang dipermudahkan sesuai dengan keperluan pasca-persaraan. Perkhidmatan baru ini membolehkan ahli yang telah bersara untuk membuat pengeluaran berdasarkan apa-apa jumlah dan pada bila-bila masa mengikut perbelanjaan hidup dan keperluan masing-masing. Dengan kemudahan ini, ahli boleh menguruskan simpanan persaraan mereka dengan lebih baik, di samping terus mendapat manfaat pengkompaunan daripada dividen tahunan KWSP sehingga umur 100 tahun.

KWSP dan UBER Malaysia menandatangani Memorandum Persefahaman pada 19 Oktober 2017.

1 Tertakluk kepada jumlah maksimum RM250 seorang setahun dan sah dalam tempoh lima tahun akan datang dari 2018 hingga 2022.


RINGKASAN HASIL


KOD AMANAH

Pada Januari 2017, KWSP menandatangani Kod Malaysia bagi Pelabur Institusi. Kod yang berpandukan kehendak industri ini, bertujuan menggalakkan kepimpinan yang berkesan, terdiri daripada enam prinsip – Mendedahkan Polisi tentang Pengawasan; Memantau Syarikat Pelaburan; Penglibatan dengan Syarikat Pelaburan; Mengurus Konflik Kepentingan; Memasukkan Pertimbangan Kemampanan; dan Penerbitan Polisi Undian.

Saya dengan sukacitanya memaklumkan bahawa KWSP telah mengambil langkah sewajarnya bagi melaksanakan kesemua enam prinsip di bawah Kod tersebut sejak pelancarannya pada tahun 2014. Sebagai pihak yang menandatangani Kod tersebut, memperkukuhkan lagi komitmen kami sebagai pelabur yang bertanggungjawab dalam memastikan tahap akauntabiliti dan ketelusan yang tertinggi, sambil menggalakkan tadbir urus korporat dan amalan terbaik di kalangan syarikat pelaburan kami.

Kepercayaan dan keyakinan terhadap keupayaan kami untuk menjaga dan menguruskan simpanan persaraan ahli menjadi tonggak kejayaan KWSP, dan menjadi motivasi kepada kami untuk terus memperbaiki diri. Sebagai penjaga kepada simpanan persaraan hampir separuh daripada populasi yang bekerja di negara ini, kami berusaha untuk memahami dan meyakinkan ahli bahawa simpanan mereka adalah selamat. Integriti adalah teras nilai murni KWSP, maka setiap anggota perlu memainkan peranan dalam memastikan simpanan persaraan ahli diproses dengan cepat, diuruskan secara berhemah dan dilaburkan sesuai dengan mandat kami. Sesungguhnya kami juga pencarum, yang mempunyai kepentingan dalam memastikan kesejahteraan dan kejayaan KWSP.

PERSEKITARAN KERJA YANG MENARIK

KWSP meraikan ulang tahun ke-66nya pada Oktober 2017. Kami telah menyaksikan banyak perubahan kepada KWSP sepanjang 66 tahun yang lalu dan sebahagian besar perubahan tersebut didorong oleh anggota

kami. Keutamaan telah diberikan untuk membangun dan meningkatkan budaya korporat dan persekitaran yang menggalakkan kerja berpasukan, penambahbaikan berterusan, mengutamakan pelanggan dan integriti. Sifat-sifat ini yang membentuk empat tonggak Nilai Korporat kami, adalah teguh, relevan, meyakinkan dan bersemangat. Saya amat berbangga bahawa KWSP mempunyai anggota yang berbakat dan komited serta diketuai oleh barisan pemimpin dan pengurusan yang berkebolehan tinggi.

Setiap usaha telah ditumpukan terhadap membangunkan budaya berprestasi tinggi di kalangan 5,795 anggota, termasuk pendedahan kepada program pengetahuan proaktif dan pemerkasaan. Untuk mengurangkan jurang di antara kemahiran sedia ada dan kemahiran era digital, kita telah menyediakan latihan untuk melatih anggota dengan kemahiran baru yang diperlukan. Bajet latihan juga telah ditingkatkan dan kursus-kursus peningkatan kemahiran teknikal yang penting bersama soft skills telah diperkenalkan selaras dengan wawasan dan aspirasi KWSP, ekspektasi masa depan ahli, pemegang kepentingan dan anggota kami.

MEMELIHARA KEKUATAN KAMI UNTUK MASA HADAPAN

Selama ini KWSP telah tabah menghadapi keadaan ekonomi tidak menentu sepanjang sejarah 66 tahunnya. Syukur Alhamdulillah, kami sentiasa muncul lebih kuat dan lebih berdaya tahan, mempelajari dari pengalaman dan membuat penyesuaian berterusan.

Kami menjangkakan bahawa 2018 akan menjadi tahun yang bersejarah apabila Malaysia bersiap sedia menghadapi pilihanraya umum ke-14. Acara-acara politik akan mendapat perhatian utama, namun perkembangan ini cenderung mempunyai kesan jangka pendek ke atas pasaran. Sebagai dana persaraan, fokus kami adalah untuk jangka panjang, yang didorong oleh faktor mikroekonomi. Kami terus komited kepada strategi pelaburan jangka panjang dan hanya akan melabur dalam aset yang dapat menyediakan aliran pendapatan yang stabil dan konsisten.

Sesungguhnya, tidak ada jalan pintas bagi kami untuk mencapai kejayaan. Di tengah-tengah segala kejayaan kami adalah gabungan bakat, ketabahan, komitmen dan usaha gigih di samping terus berpegang teguh kepada mandat dan peranan kami sebagai penjaga simpanan persaraan ahli. Kami memastikan bahawa kesedaran tentang pentingnya amanah dan dorongan kepada tingkah laku yang membina amanah, seperti mengamalkan kepimpinan melalui teladan dan mematuhi komitmen, adalah sejajar di semua peringkat dalam KWSP.

Selaku Pengerusi, saya ingin menyatakan bahawa operasi dan pelaburan KWSP diurus tadbir dengan baik dan dikendalikan oleh golongan profesional yang bijak, tidak mementingkan diri sendiri serta berjaya menggabungkan kecekapan, integiti dan sahsiah kepada keseluruhan proses membuat keputusan.

Terima kasih diucapkan kepada semua ahli dan majikan atas kepercayaan mereka kepada KWSP dan atas sokongan berterusan terhadap inisiatif kami. Kami akan terus melibatkan serta berbincang bersama anda tentang keselamatan sosial dan perancangan persaraan, agar kita dapat bekerjasama dalam membangunkan rangka kerja perlindungan sosial yang kukuh untuk semua rakyat Malaysia.

Akhirnya, saya ingin mengucapkan terima kasih dan penghargaan ikhlas kepada semua anggota KWSP, yang dahulu dan kini, atas segala dedikasi dan profesionalisme mereka selama ini. Saya juga amat berterima kasih kepada Ketua Pegawai Eksekutif dan pasukan pengurusannya, Lembaga Pengarah dan Panel Pelaburan atas bimbingan, kebijaksanaan dan sokongan mereka. Sesungguhnya, KWSP berbekalkan warisan yang cemerlang dan pengalaman perniagaan yang kukuh, saya yakin akan terus maju bagi mencapai masa hadapan yang lebih baik untuk ahli.

TAN SRI SAMSUDIN OSMANPengerusi


RINGKASAN HASIL

P E R U T U S A N K E T U A P E G A W A I E K S E K U T I F

Saya amat gembira kerana kami dapat mengisytiharkan kadar dividen tertinggi sejak 1997 sebanyak 6.90 peratus untuk Simpanan Konvensional dengan agihan pembayaran sebanyak RM44.15 bilion, dan 6.40 peratus untuk Simpanan Shariah dengan agihan pembayaran sebanyak RM3.98 bilion. Kadar dividen KWSP sering menjadi penanda aras utama prestasi oleh ahli kami dan pencapaian cemerlang ini adalah kesan langsung strategi pelaburan kami yang kukuh.

TAHUN 2017 YANG CEMERLANG BAGI PELABURAN

Tahun lalu menandakan beberapa pencapaian yang pertama buat Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP). Kami mengakhiri 2017dengan pendapatan pelaburan kasar tertinggi berjumlah RM53.14 bilion dan kadar pulangan pelaburan (ROI) sebanyak 7.30 peratus. Buat pertama kali kami menguruskan dua skim persaraan − Simpanan Konvensional dan Simpanan Shariah − dengan dua kadar dividen yang berasingan, dan hasil kewangan pertama untuk Simpanan Shariah.

Saya amat gembira kerana kami dapat mengisytiharkan kadar dividen tertinggi sejak 1997 sebanyak 6.90 peratus untuk Simpanan Konvensional dengan agihan pembayaran sebanyak RM44.15 bilion, dan 6.40 peratus untuk Simpanan Shariah dengan agihan pembayaran sebanyak RM3.98 bilion. Kadar dividen KWSP sering menjadi penanda aras

DATUK SHAHRIL RIDZA RIDZUANKetua Pegawai Eksekutif


RINGKASAN HASIL


utama prestasi oleh ahli kami dan pencapaian cemerlang ini adalah kesan langsung strategi pelaburan kami yang kukuh berdasarkan proses tadbir urus yang mantap serta penilaian risiko yang ketat bagi sebarang keputusan pelaburan.

Memandangkan ini merupakan hasil pelaburan dan kadar dividen pertama untuk Simpanan Shariah, dividen 6.40 peratus yang diisytiharkan adalah sangat baik. Kejayaan ini adalah hasil strategi pendiversifikasian alokasi aset yang membolehkan pengukuhan prestasi keseluruhan kelas aset kami, berdasarkan pertumbuhan daripada tahun ke tahun yang sihat berbanding 2016. Keadaan ini juga menyumbang kepada penurunan nilai bersih yang lebih rendah sebanyak RM3.38 bilion, berbanding kepada RM8.17 bilion pada 2016.

Perbezaan pulangan antara Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional memang dalam jangkaan kami. Pulangan 2017 untuk Simpanan Konvensional (yang diperoleh daripada kedua-dua pelaburan patuh syariah dan bukan syariah) meningkat dengan pendapatan yang dijana daripada prestasi cemerlang saham perbankan global untuk 2017. Namun, pulangan daripada pelaburan ini tidak boleh diambil kira dalam dividen Simpanan Shariah, kerana ia tidak mematuhi prinsip syariah. Walau bagaimanapun, kami menjangkakan perbezaan akan menjurus dalam jangka panjang, kerana kedua-dua skim ini berkongsi objektif dan strategi pelaburan yang sama.

Diversifikasi dan pelaburan asing

Sebahagian besar prestasi kukuh kami pada tahun 2017 didorong oleh pelaburan KWSP dalam ekuiti global yang mendapat manfaat daripada keadaan pasaran yang lebih baik memandangkan indeks pasaran global meningkat berikutan dua kenaikan kadar oleh Rizab Persekutuan AS dan jangkaan positif terhadap reformasi cukai AS. Portfolio ekuiti, yang mewakili hampir separuh jumlah aset pelaburan KWSP, menjana RM31.47 bilion. Diversifikasi dalam aset global di pelbagai negara dan mata wang membolehkan KWSP meraih keuntungan besar daripada pelbagai pasaran dan kelas aset, yang membantu meningkatkan prestasi keseluruhan untuk tahun ini. Keuntungan global khususnya telah menunjukkan prestasi yang kukuh, terutamanya ekuiti pasaran Asia Utara dan pasaran maju dalam teknologi, kepenggunaan dan perkhidmatan kewangan.

Pelaburan domestik kami masih mewakili bahagian terbesar portfolio kami sebanyak 72 peratus. Walau bagaimanapun, aset global kami, yang hanya merangkumi 28 peratus daripada jumlah aset, menyumbang lebih daripada 40 peratus daripada pendapatan pelaburan kasar kami sebanyak RM53.14 bilion pada 2017. Kami mensasarkan untuk mengembangkan portfolio global kami kepada 32 peratus pada 2018, daripada 28 peratus pada 2017 sebagai sebahagian daripada usaha berterusan bagi menjayakan pendiversifikasian dan pengurusan risiko yang sesuai dengan portfolio kami.

KECEMERLANGAN OPERASI MELALUI PERKHIDMATAN DALAM TALIAN

Tumpuan berterusan dalam meningkatkan saluran penyampaian talian kami amat memberangsangkan kerana produk utama kami, i-Akaun, mencapai pertumbuhan yang ketara. Pada akhir 2017, sejumlah 4.7 juta ahli telah mendaftar dengan i-Akaun, peningkatan mendadak sebanyak 40 peratus daripada 3.35 juta pada 2016. Kami juga telah melihat peningkatan ketara dalam bilangan muat turun aplikasi mudah alih i-Akaun berjumlah 919,500 dengan 6.03 juta akses telah direkodkan. Diperkenalkan pada tahun 2014, aplikasi mudah alih i-Akaun telah ditambah baik dengan memasukkan antara muka pengguna yang memaparkan pernyata KWSP baru, push notifications, secured inbox dan Soalan Lazim Simpanan Shariah. Ini adalah tambahan kepada ciri-ciri asal, seperti menyemak kenyataan KWSP, penggunaan kalkulator persaraan bagi tujuan jangkaan jumlah simpanan, sekaligus meningkatkan kualiti pengalaman pengguna.

Hasil penambahbaikan ini, i-Akaun kini menjadi pintu masuk untuk kemudahan KWSP dalam talian yang lain iaitu e-Pengeluaran dan e-Caruman, yang menyaksikan kadar langganan 99 peratus yang mengagumkan daripada majikan. e-Caruman dibangunkan

KWSP menandatangani perjanjian dengan Pusat Latihan Pertubuhan Buruh Antarabangsa (ITC-ILO) di EPF Learning Campus, Bangi pada 8 Ogos 2017.


RINGKASAN HASIL

untuk memproses jumlah data yang tinggi dan disepadukan dengan sistem FPX, yang membolehkan majikan membuat bayaran caruman dalam masa nyata. Lebih penting lagi, majikan, di mana 85 peratus darinya adalah perusahaan kecil dan sederhana, boleh mendapat manfaat segera menggunakan e-Caruman, kerana ia mudah dan membolehkan transaksi masa nyata yang sangat selamat dan cekap untuk memproses butiran caruman pekerja mereka. Peningkatan jumlah ahli yang baru didaftarkan setiap suku tahun juga membantu menggalakkan majikan untuk menggunakan e-Caruman.

Meneruskan usaha memenuhi jangkaan ahli

Dalam usaha mencapai kecemerlangan dalam perkhidmatan kami, KWSP sentiasa mengkaji polisi dan skim untuk memastikan kami menyediakan produk dan perkhidmatan yang relevan dengan keperluan dan ekspektasi ahli. Ini menjadi pertimbangan utama kami agar terus memberi kelonggaran kepada ahli serta menyediakan lebih banyak pilihan, terutamanya bagi mereka yang menghampiri umur persaraan, empat produk baru dan perkhidmatan telah ditambahbaik dan diperkenalkan pada bulan Disember 2017:

Penambahbaikan kepada pengeluaran umur 55 tahun dan umur 60 tahun kini membolehkan ahli membuat pengeluaran sebahagian dalam apa-apa amaun pada bila-bila masa untuk memenuhi keperluan dan perbelanjaan mereka (terdahulu, ahli yang telah bersara hanya dibenarkan mengeluarkan jumlah minimum RM2,000 sekali setiap 30 hari). Ahli yang memilih untuk membuat pengeluaran bulanan kini boleh mengeluarkan jumlah simpanan serendah RM100 sebulan, berbanding dengan RM250 sebelum ini. Penambahbaikan ini adalah bagi menggalakkan ahli mengeluarkan wang simpanan KWSP secara berperingkat berbanding dalam satu jumlah besar, bagi melanjutkan simpanan ahli sepanjang persaraan serta terus mendapat dividen daripada baki simpanan mereka.

Kami juga memperkenalkan pilihan bagi ahli untuk melantik Amanah Raya Berhad (ARB) sebagai pentadbir/pemegang amanah simpanan KWSP mereka. Pilihan ARB ini adalah untuk memudahkan pengagihan simpanan yang lebih pantas dan saksama kepada waris mereka berikutan kematian ahli, dan sebagai tambahan kepada hak sedia ada ahli untuk melantik mana-mana individu sebagai penama.


Tambahan pilihan pembayaran

pengeluaran umur 55 dan umur 60

Pilihan untuk menamakan

Amanah Raya Berhad (ARB)

sebagai pentadbir/pemegang amanah

Polisi pengeluaran fleksibel sehingga

umur 100 tahun

Tambahan bantuan kematian

dari umur 55 hingga 60 tahun

Pengklasfikasian semula data KWSP

Sepanjang 66 tahun kami beroperasi, KWSP mempunyai tugas yang mencabar untuk menguruskan jumlah data yang besar. Kami telah mengklasifikasikan data utama yang melibatkan semua data ahli dan majikan pada suku ketiga 2017, yang memang tepat pada masanya agar kami dapat memastikan integriti data kami. Di samping itu, langkah ini membolehkan kami menyusun semula data bagi mematuhi peruntukan terbaru dalam Akta KWSP 1991.

Objektif pengklasifikan semula ini adalah untuk membezakan antara akaun ahli – mereka yang mempunyai tabungan dikira sebagai ‘akaun aktif’, sementara mereka yang mempunyai simpanan sifar telah diklasifikasikan sebagai ‘tidak aktif’. Akaun tidak aktif terus dibuka sehingga umur 75 bagi memberi ahli peluang untuk mencarum semula selepas persaraan mereka dan menikmati dividen KWSP. Sementara itu, majikan seperti yang ditetapkan dalam Akta KWSP 1991 adalah dikelaskan sebagai ‘majikan’, dan mereka yang mewakili sektor tidak formal dikelaskan sebagai ‘bekerja sendiri’.

Berdasarkan pengklasifikasian semula ini, jumlah ahli KWSP ialah 13.79 juta, iaitu 7.11 juta ahli aktif, manakala jumlah majikan berdaftar ialah 494,945 setakat 31 Disember 2017.

PENGIKTIRAFAN DAN KERJASAMA STRATEGIK

Pada tahun 2017, KWSP memenangi Anugerah Kecemerlangan Institusi Pelabur Asia untuk Asia Tenggara buat kali kedua, dengan kategori tambahan sebagai Pelabur Institusi Terbaik dari segi pengurusan pelaburan. Ini merupakan satu pencapaian kerana anugerah ini mengiktiraf KWSP sebagai salah satu pengurus dana paling cekap di dunia. Di samping itu, Abu Dhabi Islamic Bank dan Thomson Reuters melalui Ethical Finance and Innovation Challenge and Awards (EFICA), mengiktiraf Simpanan Shariah sebagai komitmen lanjutan kami kepada Environment, Social and Governance (ESG) dan pelaburan berasaskan tanggungjawab sosial.


RINGKASAN HASIL


Tahun 2017 juga menyaksikan KWSP menandatangani beberapa pakatan strategik dengan kedua-dua rakan kongsi antarabangsa dan tempatan, sejajar dengan peranan kami untuk membentuk dan mengukuhkan landskap keselamatan sosial negara.

KWSP DAN ITC-ILO MENGENAI KESELAMATAN SOSIAL

Pada Ogos 2017, KWSP telah menandatangani perjanjian dengan Pusat Latihan Antarabangsa Pertubuhan Buruh Antarabangsa (ITC-ILO) untuk bersama-sama membangun dan melaksanakan aktiviti latihan di Malaysia dan negara-negara Asia Tenggara yang lain menerusi EPF Learning Campus. Perkongsian strategik ini akan membantu meletakkan Malaysia di peta dunia sebagai pusat kecemerlangan serantau bagi perlindungan sosial.

KWSP-UBER MALAYSIA UNTUK SP1M

Satu memorandum Persefahaman (MoU) telah dimeterai antara KWSP dan syarikat perkongsian pemandu Uber Malaysia pada bulan Oktober 2017. Objektif kerjasama ini adalah untuk mempromosi Skim Persaraan 1Malaysia (SP1M) kepada komuniti pemandu Uber dan menggalakkan mereka untuk merancang untuk persaraan. SP1M adalah sebahagian daripada skim simpanan persaraan sukarela KWSP, yang menerima sumbangan Kerajaan sebanyak 15 peratus tertakluk kepada maksimum RM250 seorang setahun dari 2018 hingga 2020, yang ahilnya boleh menikmati kadar dividen KWSP yang sama seperti ahli lain. Setakat 31 Disember 2017, terdapat 90,599 ahli SP1M dengan simpanan berjumlah RM525.31 juta.

Kesemua anugerah ini dan kerjasama strategik dengan pihak yang terkemuka ini merupakan bukti janji kami untuk mencapai kecemerlangan, berdasarkan tadbir urus yang kukuh dan keputusan pelaburan berhemat, yang mendorong kami untuk berusaha lebih keras dalam melampaui jangkaan dalaman kami serta ahli.

KEPERLUAN PERANCANGAN PERSARAAN DAN CELIK KEWANGAN

Kami berharap agar dapat memperluaskan rangkaian kerjasama, terutamanya dengan sektor pekerjaan tidak formal, kerana terdapat keperluan asas untuk semua rakyat Malaysia memahami pentingnya perancangan persaraan dan celik kewangan. Kami melaksanakan pelbagai langkah pada tahun 2017 untuk menyampaikan mesej ini kepada sektor tidak formal dan masyarakat luar, terutamanya mereka yang berada dalam kategori B40 (tahap pendapatan 40 peratus ke bawah) dan kumpulan M40 (tahap pendapatan pertengahan 40 peratus).

Antara lain, kami menganjurkan program jelajah celik kewangan pada bulan Julai 2017 di pusat membeli-belah popular di Kota Kinabalu dan Kuching, dan sambutan di kedua-dua lokasi itu amat memberangsangkan. Lebih penting lagi, pengalaman ini memberi kami gambaran berharga mengenai isu dan kebimbangan ahli kami di Sabah dan Sarawak. Bersama kami sepanjang program ini adalah Agensi Pengurusan dan Kaunseling Hutang (AKPK) dan bagi menyampaikan mesej yang lebih jelas, manakala See Hua Media Group berperanan dalam memberi liputan yang lebih luas kepada kumpulan sasaran di kedua negeri tersebut.

Kami turut mengambil bahagian dalam beberapa acara Karnival Kewangan pada tahun 2017 yang dianjurkan oleh Bank Negara Malaysia (BNM). Penyertaan KWSP dalam acara dan program jelajah memberi kami peluang untuk bertemu dengan ahli dan orang awam, sambil memberi nasihat mengenai perkara yang berkaitan dengan persaraan dan kecukupan simpanan. Sebagai ahli Rangkaian Pendidikan Kewangan, inisiatif yang diterajui oleh BNM dan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia, KWSP terus komited untuk meningkatkan tahap celik kewangan negara di kalangan rakyat Malaysia.


RINGKASAN HASIL


Oleh itu, saya berbangga dengan Khidmat Nasihat Persaraan (RAS), perkhidmatan percuma yang disediakan kepada ahli bagi mendapatkan kaunseling secara bersemuka dan nasihat mengenai persaraan, terus mendapat sambutan daripada ahli. Keberkesanan khidmat ini menyaksikan RAS diperluaskan kepada 10 cawangan di seluruh negara tahun lepas, sekaligus menambahkan jumlah keseluruhan kaunter RAS kepada 28 kaunter. Di samping itu, pegawai RAS juga memberi ceramah di seminar-seminar awam dan swasta mengenai persaraan dan isu-isu celik kewangan serta terlibat dalam wawancara dengan akhbar dan televisyen. Kesemua usaha kami telah membuahkan hasil dan pada tahun 2017 kami mencatatkan 50,684 konsultasi di kaunter-kaunter RAS kami, iaitu lonjakan sebanyak 298 peratus daripada 12,734 pada 2016.

KE ARAH MASA DEPAN

Kami menutup tirai 2017 dengan caruman berjumlah RM768.51 bilion. Selepas setahun meraih pulangan pelaburan yang kukuh, kami harus bersedia menghadapi satu lagi tahun yang mencabar. Terdapat kemungkinan yang besar berlakunya ketidaktentuan ekonomi yang berterusan dan ketidakpastian politik di pasaran global, tetapi kita melihat ini sebagai peluang bagi mengekalkan prestasi kewangan dan meningkatkan pulangan pelaburan kita. Amanah menguruskan dana yang besar seperti KWSP amatlah mencabar dan kami perlu mengekalkan simpanan ahli sambil menjana pulangan yang konsisten dan mapan untuk jangka masa panjang.

Kami akan terus mengguna pakai teknologi terkini untuk meningkatkan prestasi operasi dan kecekapan di samping berusaha memudahkan proses dan fungsi sokongan. Dengan prestasi dan produktiviti yang lebih baik, anggota kami dapat memberi tumpuan kepada idea baru dan inovasi untuk kesejahteraan kewangan dan masa depan ahli kami.

Jutaan terima kasih dan penghargaan saya kepada semua anggota KWSP, yang terdahulu dan sekarang, atas komitmen, dedikasi dan profesionalisme mereka yang mantap sepanjang tahun yang penuh dengan pelbagai peristiwa. Adalah suatu penghormatan buat saya dapat berganding bahu bersama pasukan yang hebat; tanpa mereka semua kecemerlangan ini tidak dapat dicapai. Saya juga ingin mengucapkan terima kasih kepada Pengerusi, Ahli Lembaga dan Panel Pelaburan, atas kebijaksanaan dan bimbingan mereka. Saya yakin bersama-sama, KWSP akan terus maju dan berusaha untuk memperkasa masa depan ahli kita.

Kepada semua majikan yang berdaftar, kami mengucapkan terima kasih kerana menyokong inisiatif dalam talian kami dan komitmen anda untuk memastikan kesejahteraan persaraan pekerja anda dijaga. Kepada ahli kami, kepercayaan dan keyakinan anda kepada KWSP amat bermakna buat kami. Yakinlah bahawa keperluan anda adalah pemacu strategi kami, dan kami berdedikasi ke arah merealisasikan visi kami untuk membantu anda mencapai masa depan yang lebih baik.

DATUK SHAHRIL RIDZA RIDZUANKetua Pegawai Eksekutif

KWSP memenangi kategori Top FPX Merchant bagi Anugerah Malaysian e-Payment Excellence 2017 pada 25 Mei 2017.

12

DANA DAN PELABURAN

Lembaga Kumpulan Wang Simpanan Peker ja | Laporan Tahunan 2017

S O R O T A N L I M A T A H U N K E W A N G A N

2013 2014 2015 2016 2017

RINGKASAN KEPUTUSAN KEWANGAN RM JUTA

Pendapatan Pelaburan Kasar 35,000.36 39,076.48 44,234.03 46,557.22 53,139.68

Pendapatan Pelaburan Bersih 32,532.72 37,824.88 40,701.25 37,917.09 49,231.226

Lain-lain Pendapatan 156.63 165.82 231.71 196.31 171.82

Jumlah Pendapatan 32,689.35 37,990.69 40,932.96 38,113.39 49,403.05

Jumlah Perbelanjaan* 1,227.75 1,175.85 1,245.88 1,248.26 1,412.83

Pendapatan Bersih 31,461.60 36,814.84 39,687.08 36,865.13 47,990.22

Dividen Dikreditkan ke Akaun Ahli 31,200.17 36,656.46 38,243.40 37,076.32 48,130.15

RINGKASAN KEDUDUKAN KEWANGAN RM JUTA

Jumlah Dana Ahli** 593,450.87 640,207.42 688,294.55 737,048.39 810,399.34

Jumlah Aset 597,820.50 646,697.25 696,113.49 742,324.48 813,425.35

Jumlah Liabiliti 4,369.63 6,489.83 7,818.94 5,276.09 3,026.01

NISBAH KEWANGAN UTAMA SEMUA DALAM PERATUS (%)

Pulangan Pelaburan 6.97 7.25 7.48 7.12 7.30

Jumlah Perbelanjaan Ke Atas Jumlah Pendapatan Kasar*** 3.48 2.99 2.78 2.67 2.86

Jumlah Perbelanjaan Ke Atas Jumlah Aset 0.21 0.18 0.18 0.17 0.17

Pertumbuhan Pelaburan 11.37 11.13 8.42 7.34 8.96

Kadar Dividen Tahunan: 6.35 6.75 6.40 5.70 -

(ii) Simpanan Konvensional - - - - 6.90

(ii) Simpanan Shariah - - - - 6.40

* Terdiri daripada Perbelanjaan Operasi dan Caj Berkanun. ** Terdiri daripada Akuan Caruman, Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual (mulai tahun 2010 dan seterusnya) dan Pendapatan Terkumpul.*** Jumlah Pendapatan Kasar termasuk rosot nilai atas aset kawangan dicatat semula serta pembalikan rosot nilai atas pelaburan dalam syarikat subsidari dan bersekutu.

13

DANA DAN PELABURAN


S O R O T A N L I M A T A H U N K E W A N G A N

2013

2014

2015

2016

2017

Jumlah Pendapatan

Pendapatan Bersih

Dividen Dikreditkan ke Akaun Ahli


Jumlah Aset

Pulangan Pelaburan

Jumlah Dana Ahli

RM Juta

RM Juta

RM Juta

RM Juta

RM Juta

Peratus (%)

RM Juta

32,689 37,990 40,932 38,113 49,403

31,461 36,814 39,687 36,865 47,990

31,200 36,656 38,243 37,076 48,130

35,000 39,076 44,234 46,557 53,139

597,820 646,697 696,113 742,324 813,425

6,97 7.25 7.48 7.12 7.30

593,450 640,207 688,294 737,048 810,399

14

DANA DAN PELABURAN


}1951• Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)

ditubuhkan di bawah Ordinan KWSP 1951, dan diletakkan di bawah pentadbiran Pengarah Pos Kebangsaan.

}1952• KWSP mempunyai 518,948 ahli dan 11,918

majikan berdaftar dalam rangkaiannya. Caruman dikutip berjumlah RM2.6 juta.

}1956• KWSP melabur dalam pelaburan jangka

pendek dan jangka panjang dalam sekuriti Kerajaan Persekutuan, Singapura dan Majlis Tempatan.

}1958• Lembaga KWSP mengambil alih pentadbiran

KWSP daripada Pengarah Pos Kebangsaan.

}1960• Bangunan Ibu Pejabat KWSP di Petaling

Jaya, Selangor dibuka dengan rasmi pada bulan November.

}1961• Tan Sri Dato’ Abdul Jamil Abdul Rais, rakyat

Malaysia pertama dilantik sebagai Pengerusi Lembaga KWSP.

}1963• Pindaan Ordinan KWSP mewajibkan majikan

yang mempunyai sekurang-kurangnya tiga orang pekerja untuk mencarum, berbanding lima atau lebih pekerja.

}1967• Pindaan Ordinan KWSP mewajibkan majikan

yang mempunyai sekurang-kurangnya tiga orang pekerja untuk mencarum, berbanding lima atau lebih pekerja.

}1968• Ordinan KWSP dipinda bagi membolehkan

ahli yang berumur 50 tahun mengeluarkan satu pertiga simpanannya untuk membeli rumah dan membuat persediaan untuk persaraan.

}1969• Liputan KWSP diperluaskan ke Sabah dan

Sarawak.

}1970• Saiz aset KWSP meningkat kepada RM2.1

bilion, dengan ahli hampir dua juta orang.

}1975• Kadar caruman telah dinaikkan kepada 6

peratus untuk pekerja dan 7 peratus untuk majikan. Setakat ini, KWSP mempunyai 2.6 juta ahli dan 75,000 majikan berdaftar.

}1977• Beberapa pindaan telah dibuat ke atas

Ordinan KWSP untuk: (1) Meningkatkan kadar caruman pekerja, (2) Membenarkan golongan bekerja sendiri

memilih untuk mencarum dengan KWSP, (3) Membenarkan ahli mengeluarkan

simpanan sehingga 10 peratus daripada harga rumah untuk membeli rumah kos rendah.

}1980• Jumlah ahli meningkat kepada 3.7 juta

dengan majikan berdaftar hampir mencecah 110,000. Caruman diterima untuk tahun ini melepasi tahap RM1 bilion. Kadar caruman untuk pekerja dinaikkan daripada 6 peratus kepada 9 peratus dan majikan daripada 7 peratus kepada 11 peratus mulai 1 Disember.

}1981• KWSP menyambut ulangtahun ke-30, Menteri

Kewangan, YBM Tengku Razaleigh Hamzah meletakkan batu asas bangunan baru KWSP setinggi 28 tingkat di Jalan Raja Laut, Kuala Lumpur.

}1982• Pada 22 Julai, Ordinan KWSP 1951 menjadi

Akta KWSP 1951.

}1983• KWSP mengisytiharkan kadar dividen

tertinggi sebanyak 8.5 peratus yang kekal sehingga tahun 1987.

}1990• Untuk pertama kalinya, KWSP melabur

dalam bon korporat dan menambah bilangan pengurus portfolionya.

}1991• KWSP menyambut ulang tahun ke-40 dan

menggantikan Akta KWSP 1951 (Pindaan 1982) dengan Akta KWSP 1991, yang meliberalisasi peraturan pelaburan dan menambahbaik skim-skim pengeluaran dan memperkukuhkan penguatkuasaan.

}1993• Buat pertama kalinya KWSP telah terlibat

dalam pembiayaan projek dan usahasama, selaras dengan inisiatif penswastaan kerajaan.

}1995• KWSP memperkenalkan Kursus Keselamatan

Sosial yang pertama di negara ini, yang dihadiri oleh pegawai-pegawai daripada KWSP dan organisasi-organisasi keselamatan sosial yang lain.

}1996• KWSP melancarkan Skim Pelaburan

Ahli, membolehkan ahli yang mempunyai simpanan melebihi RM55,000 dalam Akaun 1 untuk melabur dalam unit amanah melalui Institusi Pengurusan Dana yang dilantik oleh Suruhanjaya Sekuriti.

}1997• Kerja pembinaan Institut Latihan Keselamatan

Sosial KWSP di Bangi, Selangor dimulakan.

}1999• Jabatan Komputer KWSP memastikan sistem

komputer KWSP patuh Y2K.

}2000• KWSP memperkenalkan Skim Pengeluaran

Pendidikan dan Skim Pengeluaran Pekerja Berpencen.

M E N Y U S U R I J E J A K K E J A Y A A N K W S P ( 1 9 5 1 - 2 0 1 7 )

15

DANA DAN PELABURAN


• KWSP menubuhkan Kursi Keselamatan Sosial yang pertama di negara ini di Universiti Malaya.

• KWSP membuka Pejabat Wilayah bagi Persatuan Keselamatan Sosial Antarabangsa untuk negara-negara ASEAN di Kuala Lumpur bertujuan meningkatkan kerjasama dalam bidang pembangunan keselamatan sosial agensi-agensi berkaitan di kalangan negara ASEAN.

}2009• KWSP perkenal Polisi Anti-Fraud dan

Pendedahan Maklumat. • KWSP dianugerahkan Penarafan Lima

Bintang oleh Unit Pemodenan Tadbiran dan Perancangan Pengurusan Malaysia (MAMPU).

}2010• KWSP lancar Skim Simpanan Persaraan

1Malaysia untuk golongan bekerja sendiri dan kemudian diperluaskan termasuk untuk suri rumah.

• KWSP memperkenalkan sistem elektronik-Pilihan Pelaburan Ahli yang menggantikan sistem manual permohonan pengeluaran simpanan ahli KWSP untuk melabur dalam saham amanah.

}2011• KWSP memperluaskan senarai penyakit

kritikal di bawah Pengeluaran Kesihatan daripada 39 penyakit kepada 55, dan turut membenarkan ahli membeli peralatan bantuan kesihatan berkuat kuasa 15 Julai 2011.

}2012• KWSP buat kali kedua menerima Penarafan

Lima Bintang sebagai agensi barisan hadapan Terbaik yang dianugerahkan oleh MAMPU.

}2013• KWSP memperkenalkan e-Caruman,

kemudahan secara online yang membolehkan majikan membayar caruman KWSP melalui i-Akaun di laman web myEPF (www.kwsp.gov.my).

• e-Pengeluaran diperkenalkan bagi membolehkan ahli mengemukakan permohonan pengeluaran secara online menerusi i-Akaun.

}2014• KWSP menyemak semula Simpanan kepada

RM196,800 sebagai amaun minimum ahli perlu ada dalam akaun KWSP mereka menjelang umur 55 tahun.

• KWSP memperkenalkan aplikasi mudah alih pertamanya yang dikenali sebagai ‘EPF i-Akaun’.

• KWSP memperkenalkan Khidmat Nasihat Persaraan di cawangan utamanya di Jalan Raja Laut, Kuala Lumpur dan Jalan Gasing, Petaling Jaya.

}2015• KWSP mengumumkan hasil kaji selidik

rundingan ahli yang telah mendapat sambutan yang menggalakkan dengan jumlah maklum balas sebanyak 96,448 responden.

• Sebanyak 65.7 peratus responden merupakan ahli yang berumur 40 tahun dan ke bawah. Ini bermakna ahli yang berumur di bawah 40 tahun semakin berminat dalam merancang masa depan persaraan mereka.

}2016• KWSP memperkenalkan Simpanan Shariah

yang merupakan satu inisiatif oleh KWSP bagi membolehkan ahli KWSP memilih untuk akaunnya diuruskan dan dilaburkan mengikut prinsip Syariah.

• Pendaftaran Simpanan Shariah bermula pada 8 Ogos dan sebanyak RM100 bilion dana patuh syariah diperuntukkan bagi 2017. Ahli mestilah memilih untuk bertukar ke Simpanan Shariah selewat-lewatnya pada 23 Disember.

}2017• KWSP mengumumkan bahawa ia telah

membuat pengklasifikasian data melibatkan bilangan ahli KWSP dan majikan bermula laporan Operasi suku ketiga.

• KWSP mengumumkan empat penambahbaikan ke atas skim dan polisi KWSP yang akan berkuatkuasa 1 Januari 2018 sebagai antara usaha berterusan KWSP untuk menambah baik dan memenuhi jangkaan ahli.

• KWSP buat pertama kali mengisytiharkan kadar dividen sebanyak 6.40 peratus untuk Simpanan Shariah dengan agihan dividen RM3.98 bilion.

}2001• Ahli KWSP meningkat kepada 10 juta dan

jumlah aset mencecah RM186 bilion. Pada April, Tan Sri Azlan Zainol dilantik sebagai Ketua Pegawai Eksekutif KWSP.

}2003

• KWSP menubuhkan Pusat Pengurusan Panggilan Telefon dan Kaunter Perkhidmatan Pelanggan KWSP (one-stop centre) di Pejabat KWSP Wilayah Persekutuan, Jalan Raja Laut, Kuala Lumpur.

• Projek Rekayasa Semula Proses Perniagaan (BPR) atau dikenali sebagai SERVE (Service Excellence) untuk mereka bentuk dan memperkemaskan proses kerja utama KWSP serta sistem teknologi maklumat (IT) yang melibatkan penggantian sistem terasnya.

}2004• KWSP memperkenalkan sistem pengurusan

Balanced Scorecard (BSC) sebagai sebahagian daripada strategi untuk menjadikan KWSP sebuah organisasi keselamatan sosial bertaraf dunia dan agensi kerajaan terbaik di Malaysia.

• e-Kiosk, yang membolehkan ahli memperoleh penyata kira-kira mereka menggunakan MyKad ditempatkan di 13 pejabat KWSP negeri dan 28 cawangan di seluruh negara.

}2007• KWSP memperkenalkan inisiatif ‘Bukan

Hanya Simpanan’ yang menstruktur semula akaun ahli daripada tiga kepada dua; memperkenalkan Pengeluaran Fleksibel Umur 55 Tahun; dan membenarkan ahli yang mempunyai simpanan melebihi RM1 juta untuk menguruskan sendiri simpanan mereka.

}2008• Bermula 1 Februari, tanggungan untuk

mencarum kepada KWSP dilanjutkan daripada umur 55 tahun hingga 75 tahun. KWSP juga meletakkan sasaran Simpanan Asas mengikut pelbagai peringkat umur untuk memboflehkan ahli mengumpul simpanan minimum sebanyak RM120,000 menjelang usia 55 tahun.

M E N Y U S U R I J E J A K K E J A Y A A N K W S P ( 1 9 5 1 - 2 0 1 7 )

100% Kwasa Properties Sdn Bhd

100% Kwasa Land Sdn Bhd

100% Affordable Homes Sdn Bhd

100% Naungan Sentosa Sdn Bhd

100% Kwasa Logistics Sdn Bhd

100% Common Icon Sdn Bhd

100% Tanjung Wibawa Sdn Bhd

100% Symphony Insight Sdn Bhd

100% Yarra Development Holdings

(Australia) Sdn Bhd*

100% Alpha Real Estate Investment Trust*

95% Kwasa Utama Sdn Bhd

85% PPNK - Harta Sdn Bhd

80% YTR Harta Sdn Bhd

40% Nusa Gapurna Development Sdn Bhd

34% Bandar Eco-Setia Sdn Bhd

30% Jelas Puri Sdn Bhd

30% Panca Pesona Sdn Bhd

29.27% Iskandar Capital Sdn Bhd

20% Iskandar Investment Berhad

HARTANAH

34.9% Malaysian Resources

Corporation Berhad

PEMBINAAN100% Pinggiran Ventures Sdn Bhd

100% Ekuiti Merdu Sdn Bhd

49% PLUS Malaysia Berhad

40% Konsortium Lebuhraya Utara-Timur

(KL) Sdn Bhd*

INFRASTRUKTUR/PENGELUARAN

65.56% Malaysia Building Society Berhad

98.33% Rashid Hussain Berhad^

41.69% RHB Capital Berhad^

40.7% RHB Bank Berhad

20% HSBC Amanah Takaful (M) Berhad

INSTITUSI KEWANGAN

29.72% Columbia Asia Sdn Bhd#

PENJAGAAN KESIHATAN

Nota: 1. ^Syarikat ini di dalam proses

penggulungan.2. *Syarikat ini baru ditubuhkan

dan diperolehi pada tahun 2017.3. #Pegangan saham di dalam syarikat

ini masih dalam proses penjualan dan telah diklasifikasikan sebagai aset untuk dijual setakat 31 Disember 2017.

4. Rujuk Nota 43 dan 44 kepada Penyata Kewangan KWSP 2017 untuk mendapatkan senarai lengkap syarikat subsidiari, bersekutu dan kepentingan usahasama KWSP.


DANA DAN PELABURAN

S T R U K T U R K O R P O R A T K U M P U L A N

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja

100% Kwasa Global (Jersey) Limited

100% Kwasa Global 2 (Jersey) Limited

100% Kwasa Invest Ltd

100% Kwasa Singapore (Solo) Pte Ltd

100% Kwasa Singapore (Duo) Pte Ltd

100% Kwasa Singapore (Trio) Pte Ltd

100% Kwasa Australia Trust

100% Kwasa Australia Pty Ltd

100% Kwasa Europe S.à.r.l

100% Kwasa Infrastructure 1

100% Kwasa Capital Limited

100% Kwasa Asia

100% Kwasa Capital Partners Limited

100% Kwasa US*

100% Kwasa Europe I S.à.r.l*

100% Kwasa Global I (Jersey) Limited*

GLOBAL

100% Kwasa Infrastructure Alpha*

100% Kwasa Infrastructure Beta*

100% Kwasa Emerald*

100% Kwasa Korea Ltd*

100% ADF Kwasa Korea Professional Investment

Private Real Estate Investment LLC*

99.5% Cengal Private Equity Investments PLC

99.47% Cengal Private Equity Investments II PLC

99.34% Cengal Private Equity Investments III PLC*

99.5% Merbau Investors Offshore LP

99.18% Merbau Investors Offshore II LP

99.25% Meranti Fund LP

99.25% Meranti Fund II LP*

99% Jati Private Equity Fund LP

99% Jati Private Equity Fund II LP

99% Jati Private Equity Fund III LP*


DANA DAN PELABURAN

S T R U K T U R K O R P O R A T K U M P U L A N

18

DANA DAN PELABURAN


6 8 C A W A N G A N D I S E L U R U H M A L A Y S I A

1 PERLIS

Kangar

2 KEDAH

Alor Setar (RAS)

Langkawi

Sungai Petani (RAS)

Kulim

3 PULAU PINANG

Seberang Jaya (RAS)

Georgetown (RAS)

Bayan Baru

4 PERAK

Ipoh (RAS)

Taiping

Kuala Kangsar

Teluk Intan

Manjung

Parit Buntar

5 SELANGOR

Petaling Jaya (RAS)

Shah Alam (RAS)

Kajang (RAS)

Klang (RAS)

Puchong

Gombak

Kuala Selangor

Rawang

6 WILAYAH PERSEKUTUAN KUALA LUMPUR

Kuala Lumpur (RAS)

Wangsa Maju

Jalan Raja Chulan (RAS)

Kepong (RAS)

Seri Petaling

7 NEGERI SEMBILAN

Seremban (RAS)

Bahau

Nilai

8 MELAKA

Bandar Melaka (RAS)

Alor Gajah

Jasin

LOKASISEMENANJUNG

52

2

1

3

4

10 11

5

6

7

8

9

19

DANA DAN PELABURAN



KHIDMAT NASIHAT PERSARAAN (RAS)

JOHOR 9

Johor Bahru (RAS)

Kluang

Batu Pahat

Segamat

Muar

Mersing

Kulai

KELANTAN 10

Kota Bharu (RAS)

Kuala Krai

Tanah Merah

TERENGGANU 11

Kuala Terengganu (RAS)

Kemaman

Besut

Dungun

PAHANG 12

Kuantan (RAS)

Raub

Temerloh

Jerantut

Pekan

SABAH 14

Kota Kinabalu (RAS)

Tawau

Keningau

Sandakan

Lahad Datu

Kota Marudu

Beaufort

Kudat

SARAWAK 15

Kuching (RAS)

Sibu

Bintulu

Miri

Sri Aman

Sarikei

Limbang

WILAYAH PERSEKUTUAN LABUAN 13

Labuan

LOKASISABAH DAN SARAWAK

16

15

13

14

20

DANA DAN PELABURAN



Negeri Cawangan Lokasi Telefon dan Faks

Wilayah Persekutuan

Kuala Lumpur

Tingkat 1 Bangunan KWSP Jalan Raja Laut 50350 Kuala Lumpur

Tel : 03-26162273 Faks : 03-26980723

Wangsa Maju

No 32A, Dataran WangsaWangsa Melawati53300 Kuala Lumpur

Tel : 03-41499388Faks : 03-41435488

Jalan Raja Chulan

Tkt Bawah, Mezzanine & 1Bangunan KWSP Changkat Raja ChulanOff Jalan Raja Chulan50200 Kuala Lumpur

Tel : 03-20264591Faks : 03-20264570

Kepong No 1 & 3 Jalan Laman Rimbunan Raya 1Laman Rimbunan52100 Kepong, Kuala Lumpur

Tel : 03-61794569Faks : 03-61793080

Seri Petaling

No.2, Jalan Radin Bagus 6Bandar Baru Seri Petaling57000 Kuala Lumpur.

Tel : 03-90544937Faks : 03-90546704

Selangor

Kajang Tingkat Bawah, Mezzanine, 1, 2 & 3 No. 1, Jalan Hentian 3Pusat Hentian Kajang Jalan Reko 43000 Kajang, Selangor

Tel : 03-87340584Faks : 03-87394691

Puchong No.19, Jalan Bandar Lapan BelasPusat Bandar Puchong 47160 Puchong, Selangor

Tel : 03-80769649Faks : 03-80769649

Klang Tingkat Bawah dan SatuUnit B-G-1, North Tower (Tower B)BBT One The Towers Lebuh Batu Nilam 1 Bandar Bukit Tinggi41200 Klang, Selangor

Tel : 03-33251057Faks : 03-33251615

Shah Alam Tingkat G, 1 & 2, Corporate Tower IDCC Shah Alam,Jalan Pahat L 15/L, 40200Shah Alam, Selangor

Tel : 03-55451002Faks : 03-55450236

Gombak Lot 5, Sunway Batu Caves, 68100 Batu Caves, Selangor

Tel : 03-61850786Faks : 03-61850785

Kuala Selangor

Lot G-01, Kompleks PKNS, Jalan Perusahaan Satu, Taman IKS,PKNS Kuala Selangor, 45000Kuala Selangor, Selangor

Tel : 03-32898257Faks : 03-2811359

Rawang No. 3S-10-G & 3S-10-1Rawang One, Jalan Pintas Rawang48000 Rawang, Selangor

Tel : 03-60919881Faks : 03-60920054

Petaling Jaya

Bangunan KWSPJalan Gasing46598 Petaling JayaSelangor

Tel : 03-79609243Faks : 03-79609519

Perak

Ipoh Tingkat Bawah, 5, 6, 7 & 8 Bangunan KWSPJalan Greentown,30450 Ipoh, Perak

Tel : 05-2428811Faks : 05-2430000

Teluk Intan No. 1-3G, Jalan Intan 2Bandar Baru Teluk Intan,36000 Teluk Intan, Perak

Tel : 05-6219500Faks : 05-6210500

Taiping Tingkat Bawah & MezzanineLot 820-822, Jalan Boo Bee 34000 Taiping, Perak.

Tel : 05-8072611Faks : 05-8066817


Perak

Manjung No. 260 & 261, Jalan PPMP 3/4Pusat Perniagaan Manjung Point 332040 Seri Manjung, Perak

Tel : 05-6883737Faks : 05-6883133

Kuala Kangsar

No. 8B, Tingkat Bawah & Tingkat 1Jalan Raja Chulan, 33000 Kuala Kangsar, Perak

Tel : 05-7767485/ 05-7767484Faks : 05-7762139

Parit Buntar

No 2 & 4, Jalan Wawasan 1 Taman Wawasan Jaya34200 Parit BuntarPerak

Tel : 05-7162428Faks : 05-7162421

Pulau Pinang

Seberang Jaya

Tingkat 5 Bangunan KWSP No. 3009, Off Lebuh Tenggiri 2Bandar Seberang Jaya, 13700 Seberang Jaya, Pulau Pinang

Tel : 04-3998566Faks : 04-399 9945

Georgetown KWSP Georgetown Paras 3 Menara KWSPNo 38, Jalan Sultan Ahmad Shah 10050 Georgetown, Pulau Pinang

Tel : 04-2267337/ 04-2261000Faks : 04-2268900

Bayan Baru Tingkat Bawah & Tingkat 1 Blok F-2, Lorong Bayan Indah 1Bay Avenue, 11900Bayan Lepas, Pulau Pinang

Tel : 04-6442841Faks : 04-6430455

Kedah

Alor Setar Aras Bawah, Mezzanine, 8 & 9Bangunan KWSP - PeladangNo 33, Jalan Sultan Badlishah 05000 Alor Setar, Kedah

Tel : 04-7335278Faks : 04-7311395

Sungai Petani

Tingkat Bawah & 1Wisma Keladi, Jalan Bank 08000 Sungai Petani, Kedah

Tel : 04-4218800Faks : 04-4224200

Langkawi Lot 260 (103) Langkawi Mall,07000 Kuah, Langkawi, Kedah

Tel : 04-9663955Faks : 04-9663453

Kangar Tingkat Bawah Blok Podium Bangunan KWSP Jln Bukit Lagi 0100 Kangar, Perlis

Tel : 04-9768002Faks : 04-9767996

Kulim NO. 33 & 34, Persiaran 7 Kulim AvenueKulim Hi-Tech Park, 09000 Kulim, Kedah

Tel : 04-4034606Faks : 04-4034603

Johor

Johor Bahru

Tingkat 1, Bangunan KWSPJalan Dato’ Dalam 80000 Johor Bahru, Johor

Tex : 07-2219030Faks : 07-2228234

Batu Pahat No. 6 & 8, Jalan Sulaiman83000 Batu Pahat, Johor

Tel : 07-4325436Faks : 07-4341170

Muar No. 9, Jalan Petrie 84000 Muar, Johor

Tel : 06-9538335 06-9538340/ 41

Kluang No. 8 & 10, Tingkat Bawah, 1 & 2Jalan Haji Manan 86000 Kluang, Johor

Tel : 07-7767555Faks : 07-7720801

Segamat No. 5 & 6, Jalan Genuang PerdanaTaman Genuang Perdana 85000 Segamat, Johor

Tel : 07-9434996Faks : 07-9437615

Mersing Lot. No. 2, Bandar Tepian SungaiJalan Jemaluang 86800 Mersing, Johor

Tel : 07-7982633Faks : 07-7982644

Kulai No. 259 & 260Jalan Kenanga 29/8, Indahpura81000 Kulai, Johor

Tel : 07-6625939Faks : 07-6625924

21

DANA DAN PELABURAN




Terengganu

Kuala Terengganu

Bangunan KWSP, Jalan KemajuanPadang Hiliran21100 Kuala Terengganu Terengganu

Tel : 09-6228726Faks : 09-6228606

Kemaman Tingkat Bawah & Tingkat 1 PT 10720 & 10721, Taman Cukai Utama Fasa 4Jln Kubang Kurus 24000 Kemaman, Terengganu

Tel : 09-8592132/ 5003Faks : 09-8598435

Besut KWSP Besut, Lot PT 367 Tingkat Bawah Wisma DPMMTJalan Pasir Akar, Pekan Jerteh 22000 Besut, Terengganu

Tel : 09-6904778/ 3778Faks : 09-6903198

Dungun KWSP Dungun Lot PT 15824 A&B Sura Gate Commercial CentreJalan Sura Jeti23000 Dungun, Terengganu

Tel : 09-8442410/ 2070Faks : 09-8443269

Kelantan

Kota Bahru Tingkat 2, 3 & 5, Bangunan KWSPJalan Padang Garong 15000 Kota Bharu, Kelantan

Tel : 09-7485223/ 5191Faks : 09-7448806

Tanah Merah

Lot 655, Jalan Hospital 17500 Tanah Merah, Kelantan

Tel : 09-9554200/ 09-9554201 Faks : 09-9553400

Kuala Krai Pejabat KWSP Kuala KraiLot PT 5556, Taman Yani 18000 Kuala Krai, Kelantan

Tel : 09-9606629 Faks : 09-9665010

Pahang

Kuantan Bangunan KWSP Pahang Persiaran KWSPBandar Indera Mahkota 25200 Kuantan, Pahang

Tel : 09-5737707 Faks : 09-5739870

Temerloh No. 1, Jalan Sudirman Utama 28000 Temerloh, Pahang

Tel : 09-2966686 Faks : 09-2964143

Raub KWSP Cawangan RaubNo. 798, Jalan Tun Razak 27600 Raub, Pahang

Tel : 09-3550760/ 09-3554373 Faks : 09-3557715

Jerantut Tingkat bawah, No. 7Jalan Inderapura, 27000 Jerantut, Pahang

Tel : 09-2667105 Faks : 09-2671354

Pekan No. 10, Tingkat Bawah Lorong Peramu Permai 1Taman Peramu Permai26600 Pekan, Pahang

Tel : 09-4264404 Faks : 09-4264405

Negeri Sembilan

Seremban Bangunan KWSP Seremban No 1 Jalan Dato’ A.S. Dawood 70100 Seremban, Negeri Sembilan

Tel : 06-7621808/ 06-7663555/ 06-7663500 Faks : 06-7619863

Bahau No. 4, 5 & 6, Jalan Kiara 1 Pusat Perniagaan Kiara, 72100 Bahau, Negeri Sembilan

Tel : 06-4542845/ 846/4540260Faks : 06-4546349

Nilai D’Nilai Convention Mall No G-6 & M-6, PT 9946 Jalan BBN 1/3F, Bandar Baru Nilai 71800 Negeri Sembilan.

Tel : 06-7953323/ 06-7953313 Faks : 06-7953357

Melaka

Melaka KWSP Bandar Melaka Bangunan KWSPJalan MITC, Hang Tuah Jaya75450 Ayer Keroh, Melaka

Tel : 06-2324577 Faks : 06-2324560

Alor Gajah 8670-Lot 10, Kompleks Perniagaan Alor GajahJalan Besar78000 Alor Gajah, Melaka

Tel : 06-5565919 Faks : 06-5565915


MelakaJasin JC 538, Jalan Bestari 5

Bandar Jasin Bestari Seksyen 277200 Bemban, Melaka

Tel : 06-5216085/ 05-5216080 Faks : 06-5216090

Sabah

Kota Kinabalu

Blok A, Bangunan KWSPLot 49, Jalan Karamunsing 88598 Kota Kinabalu, Sabah

Tel : 088-520186/ 088-252476Faks : 088-234492

Sandakan Lot 3A & 5, Midtown PlazaBatu 4, Jalan Lintas Utara 90000 Sandakan, Sabah

Tel : 089-464481/ 482 Faks : 089-464956

Tawau TB 308, Blok 35Kompleks Fajar, Jalan Perbandaran 91000 Tawau, Sabah

Tel : 089-776452/ 089-779740/ 089-779596 Faks : 089-762051

Keningau Beg Berkunci 20, Jalan Masak 89009 Keningau, Sabah

Tel : 087-337823 Faks : 087-337825

Labuan Tingkat Bawah, Lot E004Financial Park , Jalan Merdeka87000 Labuan Sabah.

Tel : 087-424811Faks : 087-424816

Lahad Datu

Bangunan KWSP, MDLD 3330 Lot 65, Kompleks Fajar Jalan Segama 91126 Lahad Datu, Sabah

Tel : 089-880801/ 802/803 Faks : 089-880808

Kudat Tingkat Bawah, Lot 1, Blok GJalan Mawar, Pekan Tomborungus 89058 Kudat, Sabah

Tel : 088-622819Faks : 088-622823

Beaufort Tingkat Bawah, Lot 1&2 Bangunan Tabung HajiJalan Kampung Cina 89807 Beaufort, Sabah

Tel : 087-226216/ 087-225985 Faks : 087-224642

Kota Marudu

Pejabat KWSP Kota Marudu Lot 2, Taman WTK Fasa IIJalan Tandek 89100 Kota Marudu, Sabah

Tel : 088-662843 Faks : 088-662845

Sarawak

Kuching Bangunan KWSP, Jalan Uplands Beg Berkunci 2089 93598 Kuching, Sarawak

Tel : 082-245479/ 082-240331 Faks : 082-427899

Miri Lot 1255, Tingkat Bawah Aras 1, 2, &3Blok 10, MCLD Centre Point Jalan Melayu 98008 Miri, Sarawak

Tel : 085-418418/ 430221 Faks : 085-420086

Sibu No. 10-12, Tingkat Bawah & 1 Lorong Kampung Datu 5Jalan Kampung Datu, 96000 Sibu, Sarawak

Tel : 084-344276/ 084-310611 Faks : 084-327444

Bintulu Lot 6 & 7, Jalan Court 97000 Bintulu, Sarawak

Tel : 086-312911/ 086-312909 Faks : 086-312910

Limbang Lot 1565, Tingkat BawahJalan Buangsiol 98700 Limbang, Sarawak

Tel : 085-213 051Faks : 085-210157

Sarikei No. 16, Tingkat BawahLorong Abdul Razak 1 96100 Sarikei, Sarawak

Tel : 084-655 499 Faks : 084-6566455

Sri Aman Tingkat Bawah Lot 654, Blok 3 Daerah Bandar SimanggangJalan Hospital 95000 Sri Aman, Sarawak

Tel : 083-321039/ 083-327357Faks : 085-325188

22

DANA DAN PELABURAN


D I A R I K O R P O R A T 2 0 1 7

ME I

8Lawatan daripada Syarikat Air Johor

11Majlis Anugerah Tahunan Pengurus Portfolio KWSP 2017

19Lawatan daripada Management & Science University

22Majlis Pecah Tanah KWSP di KWASA Damansara

JANUAR I

16

Dialog KWSP bersama Institusi Pengurusan Dana dan Persekutuan Pengurus-Pengurus Pelaburan Malaysia

24Majlis Menandatangani Kod Malaysia Bagi Pelabur Institusi

FEBRUAR I

7 Sambutan Tahun Baru Cina

20Taklimat Media Dividen KWSP 2016

MAC

30 Sesi ‘Thought Leadership’ 2017

31Lawatan daripada CPF Singapore

APR I L

12-

15

Persidangan Pengurusan KWSP 2017

20Taklimat Media Laporan Tahunan KWSP 2016

25Lawatan daripada Universiti Terbuka Malaysia

26 Lawatan daripada MAKNA

28Lawatan daripada UITM Sarawak

29 Hari Keluarga KWSP

23

DANA DAN PELABURAN


D I A R I K O R P O R A T 2 0 1 7

JUN

9Majlis Berbuka Puasa di Ibu Pejabat

19Lawatan daripada Permodalan Nasional Berhad

20Lawatan daripada Universiti Sains Malaysia

JULA I

14Majlis Sambutan Hari Raya Aidilfitri

14 Perasmian Mercu Tanda KWSP

19 Lawatan daripada Malakoff

27Lawatan daripada Perbadanan Produktiviti Malaysia

OGOS

2-3

Persidangan KeselamatanSosial Kebangsaan 2017

9Perjanjian Kerjasama EPF dan ITC-ILO

15Lawatan daripada Institut Penilaian Negara

17Lawatan daripada Vietnam Social Security

22Lawatan daripada BPJS Indonesia

OKTOBER

10Lawatan daripada Program Bakat Muda KWAP

14Hari Sukan Negara 2017 Peringkat Kebangsaan

19Majlis Tandatangan Memorandum Sefahaman bersama UBER

30Sambutan Ulangtahun KWSP 66 Tahun

NOVEMBER

4-5

Hari Integriti KWSP

4-5

Seminar Pelaburan KWSP 2017

17 Majlis Makan Malam KWSP

D I SEMBER

8 Lawatan dari Bank Indonesia

13Seminar Pengurusan Risiko KWSP

14Taklimat Media Penambahbaikan Skim dan Polisi KWSP

28Perasmian Cawangan KWSP Sandakan

24

TADBIR URUS


P E R N Y A T A A N T A D B I R U R U S K O R P O R A T

KWSP sentiasa berusaha untuk bergerak seiring dengan perkembangan terkini dalam tadbir urus korporat. KWSP percaya bahawa rangka kerja tadbir urus korporat yang mantap akan mengukuhkan kepimpinan Lembaga Pengarah dan amalan pengurusan yang baik seterusnya menyumbang kepada peningkatan akauntabiliti, ketelusan dan kejayaan jangka panjang organisasi. KWSP akan terus mengamalkan tadbir urus korporat yang terbaik untuk melindungi kepentingan semua pemegang kepentingan dan juga reputasi KWSP.

Sebagai pemegang amanah dengan nilai aset melebihi RM791.48 bilion, tadbir urus dan kemampanan adalah penting bagi memastikan penjajaran kepentingan di antara KWSP sebagai pelabur jangka masa panjang dengan tugas fidusiarinya, Kerajaan dalam memainkan peranan penyeliaan dan pembangunan, dan ahli-ahli KWSP sebagai pihak yang mendapat manfaat. Sebagai dana simpanan persaraan terbesar di Malaysia, KWSP sentiasa berusaha untuk menjadi peneraju dalam memperjuangkan pelaburan yang mampan disamping mempertimbangkan faktor-faktor Alam Sekitar, Sosial dan Tadbir Urus (ESG) dalam pertimbangan pelaburannya.

Di samping itu, kepentingan melindungi integriti organisasi dan individu sentiasa dititikberatkan dalam urusan KWSP dengan pihak berkepentingan. Anggota sentiasa diingatkan agar menjadikan Kod Etika KWSP yang dikuatkuasakan pada 1 Januari 2017 sebagai panduan dalam menjalankan tugasan harian mereka.

Pada tahun ini, KWSP menumpukan usaha untuk meningkatkan kesedaran tadbir urus korporat dan amalan tadbir urus korporat yang baik. Inisiatif ini termasuk:

• Kod Malaysia bagi Pelabur Institusi

Pada 24 Januari 2017, KWSP telah menandatangani kepada Kod Malaysia bagi Pelabur Institusi (“Kod”) sebagai salah satu langkah untuk menggalakkan tadbir urus korporat yang baik di Malaysia. Kod yang diterajui industri ini merangkumi enam prinsip bertujuan untuk menggalakkan kecekapan pengawasan oleh Pelabur Institusi seperti pendedahan dasar pengawasan, pemantauan dan penglibatan dengan syarikat-syarikat penerima pelaburan dan pengurusan konflik kepentingan. Setakat akhir tahun 2017, sebanyak 17 institusi telah menandatangani Kod berkenaan. Pelantikan Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif (Pelaburan) KWSP sebagai Naib Pengerusi Majlis Pelabur Institusi memperkukuhkan lagi komitmen KWSP terhadap pembangunan tadbir urus korporat yang baik di Malaysia.

• Kod Etika

Kod Etika KWSP telah dikuatkuasa pada 1 Januari 2017. Objektif Kod Etika ini adalah untuk mengekalkan keyakinan pihak berkepentingan terhadap keupayaan KWSP dalam menguruskan simpanan persaraan ahli dengan penuh amanah, telus dan berintegriti.

MENTERI KEWANGAN (KERAJAAN)

LEMBAGA

JAWATANKUASA LEMBAGA

PENGURUSAN

JABATAN-JABATAN BERKENAAN

PANEL PELABURAN

JAWATANKUASA RISIKO PANEL PELABURAN

JAWATANKUASA PENGURUSAN PELABURAN

JABATAN-JABATAN PELABURAN

LEMBAGA DAN PANEL PELABURAN

• Pernyataan Anti-Rasuah

KWSP berpegang teguh kepada prinsip Toleransi Sifar terhadap rasuah dalam segala aktiviti yang menjurus ke arah perbuatan rasuah. Pernyataan Anti-Rasuah ini diperkenalkan bagi memperlihatkan KWSP sebagai sebuah organisasi bebas rasuah dalam operasi dan urusniaganya.

• Penilaian Integriti Organisasi

Hasil Penilaian Integriti Organisasi yang dijalankan oleh Institut Integriti Malaysia (INTEGRITI) pada akhir 2016 telah diumumkan pada bulan Oktober 2017. Markah sebanyak 78.42 peratus yang dicapai menunjukkan tahap integriti KWSP berada pada paras yang baik setanding organisasi korporat yang terbaik dalam negara. Hasil kajian ini akan digunakan sebagai asas kepada program-program integriti pada masa akan datang.

• Memorandum Persefahaman dengan Institut Integriti Malaysia

KWSP telah menandatangani Memorandum Persefahaman dengan Institut Integriti Malaysia (INTEGRITI) pada sebagai usaha untuk memperkasakan integriti di KWSP. Bantuan teknikal dan profesional daripada INTEGRITI ini membantu KWSP untuk meningkatkan usaha dalam memperkasakan integriti di KWSP secara lebih terancang, sistematik dan berkesan.

25

TADBIR URUS



PROSES PELANTIKAN LEMBAGA DAN PANEL PELABURAN

Ahli-ahli Lembaga dan Panel Pelaburan serta Ketua Pegawai Eksekutif (KPE) dilantik oleh Menteri Kewangan. Menteri Kewangan hanya melantik mereka yang telah terbukti mempunyai rekod integriti, kebolehan dan kebolehpercayaan untuk menjalankan tanggungjawab mereka dengan berkesan. Setiap lantikan adalah untuk penggal dua tahun disebabkan KWSP percaya pentingnya memperkenalkan perspektif baharu kepada Lembaga. Menteri Kewangan juga akan mengkaji prestasi dan keberkesanan individu Ahli Lembaga dan Panel Pelaburan.

KOMPOSISI LEMBAGA DAN PANEL PELABURAN

Akta KWSP 1991 menetapkan bahawa keahlian Lembaga adalah tidak melebihi daripada 20 orang ahli, termasuk Pengerusi dan KPE. Pada 2017, terdapat 18 ahli Lembaga yang mewakili pelbagai pihak berkepentingan iaitu:

(i) Pengerusi;(ii) Lima ahli mewakili Kerajaan termasuk wakil dari Kementerian

Kewangan yang juga dilantik sebagai Timbalan Pengerusi;(iii) Empat ahli mewakili Majikan;(iv) Empat ahli mewakili Pekerja;(v) Tiga ahli Profesional dari pelbagai latar belakang; dan (vi) KPE sebagai ahli ex-officio.

Panel Pelaburan yang diketuai oleh Pengerusi KWSP terdiri daripada tujuh anggota:

(i) Pengerusi;(ii) Seorang ahli mewakili Kementerian Kewangan yang juga turut

dilantik sebagai Timbalan Pengerusi; (iii) Seorang ahli mewakili Bank Negara;(iv) Tiga ahli Profesional; dan (v) KPE sebagai ahli ex-officio.

Ahli Lembaga KWSP dan Panel Pelaburan terdiri daripada individu yang mempunyai pencapaian hebat, kemahiran yang pelbagai, kompetensi dan pengalaman.

TUGAS DAN TANGGUNGJAWAB LEMBAGA DAN PANEL PELABURAN

Lembaga memikul beberapa tanggungjawab tertentu seperti menyelia pelaksanaan dasar-dasar berkaitan dengan operasi KWSP, mengenal pasti bidang berisiko dan mengambil langkah-langkah yang bersesuaian untuk mengurus risiko ini, serta mengkaji kecukupan dan integriti sistem kawalan dalaman.

Akta KWSP 1991 memperuntukkan penubuhan Panel Pelaburan untuk menyediakan hala tuju strategik mengenai isu-isu berkaitan pelaburan. Panel Pelaburan menentu dan meluluskan aktiviti pelaburan sejajar dengan garis panduan, polisi risiko dan alokasi aset.

Lembaga juga bergantung kepada nilai integriti dan usaha wajar pengurusan kanan, juruaudit luar dan penasihat untuk menyelia prestasi keseluruhan dan pencapaian objektif, inisiatif utama operasi, pelan kewangan dan bajet tahunan, pelaburan utama, penjualan dan cadangan pembiayaan, ulasan prestasi kewangan, pengurusan risiko dan amalan tadbir urus korporat.

Pengerusi dan KPE

Peranan dan tanggungjawab Pengerusi dan KPE diasingkan selaras dengan amalan terbaik dan untuk memastikan keseimbangan kuasa dan penyeliaan pengurusan serta peningkatan akauntabiliti dan lebih bebas.

Pengerusi mengetuai dan memastikan perbincangan yang efektif dan komprehensif mengenai perkara-perkara yang dibawa ke Lembaga termasuk isu-isu strategik serta perancangan perniagaan. Pengerusi juga berperanan memantau keputusan Lembaga itu diterjemahkan ke dalam tindakan eksekutif.

Peranan utama KPE ialah untuk menguruskan operasi KWSP secara berkesan sejajar dengan strategi dan polisi serta menyediakan pengawasan, bimbingan, nasihat dan kepimpinan kepada pengurusan kanan.

Penilaian Keberkesanan Lembaga dan Panel Pelaburan (BEE/IPEE)

KWSP melaksanakan Penilaian Keberkesanan Lembaga dan Panel Pelaburan (BEE/IPEE) untuk menilai prestasi Lembaga, Panel Pelaburan, Jawatankuasa Audit Lembaga, Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga, Jawatankuasa Strategi KWSP dan Jawatankuasa Risiko Panel Pelaburan termasuk Pengerusi dan Ketua Pegawai Eksekutif. Penilaian ini adalah tambahan kepada penilaian ahli Lembaga secara individu dan penilaian oleh rakan kumpulan. BEE/IPEE merangkumi penilaian keseluruhan keberkesanan Lembaga dan Panel Pelaburan. Penilaian ini dijalankan sekali setiap dua tahun oleh badan profesional bebas.

Diversiti Lembaga

Selaras dengan amalan tadbir urus yang baik, KWSP komited memastikan diversiti dalam Lembaga untuk berfungsi dengan cekap. Lembaga berusaha untuk menggembeling pelbagai pengalaman, kemahiran, pengetahuan, latar belakang industri, etnik dan jantina untuk mencapai objektif pelaburan dan prestasi tadbir urus.

26

TADBIR URUS


Kehadiran Lembaga dan Panel Pelaburan

Sebanyak tujuh mesyuarat Lembaga dan 21 Mesyuarat Panel Pelaburan telah diadakan pada tahun 2017. Butiran kehadiran ahli di mesyuarat ini adalah seperti berikut:

Lem

bag

a

Jaw

atan

kuas

a A

ud

it

Lem

bag

a

Jaw

atan

kuas

a P

eng

uru

san

Ris

iko

Jaw

atan

kuas

a K

ewan

gan

dan

P

emb

ang

un

an

Jaw

atan

kuas

a S

trat

egi

Jaw

atan

kuas

a P

erja

wat

an, P

elan

tika

n &

Per

khid

mat

an

Jaw

atan

kuas

a Ta

tate

rtib

Lem

bag

a

Jaw

atan

kuas

a R

ayu

an

Tata

tert

ib L

emb

aga

Lem

bag

a P

ero

leh

an

Tan Sri Samsudin Osman (Pengerusi) 6/7 - - 4/4 - - - 3/3 -Datuk Siti Zauyah Md Desa (Timbalan Pengerusi)Hazim Jamaluddin (Ahli Silih Ganti)

7/7 8/8 - 4/4 - - - - -

Dato’ Sri Adenan Ab Rahman(Tamat perkhidmatan pada 5 Oktober 2017)Dato’ Mohamed Elias Abu Bakar (Ahli Silih Ganti)(Tamat Perkhidmatan pada 5 Oktober 2017)

3/5 - - - - - 4/4 - -

Tan Sri Zainal Rahim Seman(Dilantik berkuatkuasa pada 1 Jun 2017)Dato’ Mohtar Mohd Abdul Rahman (Ahli Silih Ganti)

3/4 - - - - 2/2 - 2/2 -

Tan Sri Datuk Amar Hj Mohamad Morshidi Abdul GhaniDatu Dr Sabariah Putit (Ahli Silih Ganti)

2/7 - 3/4 - - - 3/4 - -

Tan Sri Haji Sukarti WakimanDatuk Hj Nordin Siman (Ahli Silih Ganti)

3/7 - - - - 3/4 - - -

Tan Sri Azman Shah Haron 5/7 - 4/4 3/3 - - 3/4 - -Datuk Mohd Hasnol Ayub 7/7 - - - - 2/4 - 2/3 4/4Datuk Abang Haji Abdul Karim Tun Abang Haji Openg 6/7 7/8 - - 3/3 - - 3/3 4/5Tan Sri Dr Lim Wee Chai 3/7 - 1/2 - 2/3 - - - -Datuk Lok Yim Pheng(Tamat perkhidmatan pada 31 Mei 2017)

3/3 4/4 - - 1/1 - - 1/1 4/5

Dato’ Abdul Halim Mansor (Dilantik berkuatkuasa pada Januari 2017)

6/6 - - - 3/3 - - 2/2 3/3

Tuan Hj Adnan Mat (Dilantik berkuatkuasa pada 1 Jun 2017)

4/4 - - 3/3 - - - - 4/4

Hadiah Leen 6/7 4/4 - 1/1 2/2 - 3/4 - 4/4Catherine Jikunan 6/7 - 3/4 - - 4/4 - 2/3 -Tuan Haji Md Ja’far Abdul Carrim (Tamat perkhidmatan pada 31 Mei 2017)

3/3 - 1/2 1/1 1/1 - - 1/1 5/5

Khalid Hj Sufat (Dilantik berkuatkuasa pada 1 Jun 2017)

4/4 4/4 - 3/3 - - - - 4/4

Datuk Thomas George M.S George 7/7 8/8 - - 2/2 4/4 3/3 2/2 5/5Zainal Abidin Kassim 7/7 4/4 1/2 - 3/3 - 1/1 - -

Ex-Officio

Datuk Shahril Ridza Ridzuan 7/7 - 4/4 4/4 3/3 4/4 - - 9/9


27

TADBIR URUS


Panel Pelaburan

Jawatankuas Risiko Panel Pelaburan

Tan Sri Samsudin Osman (Pengerusi) 20/21 -

Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir 16/21 -

Dato’ Bakarudin Ishak (Tamat perkhidmatan pada 20 Januari 2017) 1/1 -

Dr Sukudhew Singh (Dilantik pada 2 Mei 2017 dan tamat perkhidmatan pada 31 Disember 2017)

8/12 -

Dato’ Sri Mohamed Nazir Abdul Razak (Tamat perkhidmatan pada 31 Mei 2017) 3/9 2/2

David Lau Nai Pek 14/21 4/4

Rossana Annizah Ahmad Rashid 16/21 3/4

Dato’ Md Agil Mohd Natt (Dilantik pada 1 Jun 2017) 14/15 2/2

Datuk Shahril Ridza Ridzuan (Ex-Officio) 21/21 4/4

IMBUHAN AHLI LEMBAGA DAN PANEL PELABURAN

Ahli Lembaga dan Panel Pelaburan dibayar honorarium dan elaun kehadiran bagi setiap mesyuarat yang dihadiri. Butiran imbuhan bagi Lembaga bagi tahun 2017 adalah seperti berikut:

HONORARIUM DAN ELAUN KEHADIRAN AHLI LEMBAGA DAN PANEL PELABURAN

ElaunLembaga

(RM)

Panel Pelaburan

(RM)

Lembaga/Panel Pelaburan/ Jawatankuasa Audit Lembaga/

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga/Jawatankuasa Rayuan

Tatatertib Lembaga/Jawatankuasa Risiko Panel Pelaburan

(RM)

Jawatankuasa Lembaga Lain

(RM)

Honorarium (sebulan) 5,000 5,000

Pengerusi Mesyuarat - - 2,000 1,500

Kehadiran Mesyuarat termasuk Ahli Silih Ganti

- - 1,500 1,300

Pada tahun 2017, jumlah bayaran honorarium dan elaun Ahli Lembaga dan Panel Pelaburan adalah sebanyak RM1,886,100.00.

Emolumen Pengurusan Kanan Emolumen (RM)

Ketua Pegawai Eksekutif dan Timbalan-Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif 6,851,694.37

KUALITI MAKLUMAT KEPADA LEMBAGA

Untuk membantu ahli Lembaga dan ahli mengikuti perkembangan terkini prestasi operasi dan kewangan KWSP, isu-isu utama, cabaran dan peluang, Pengurusan KWSP telah mengeluarkan laporan operasi dan pelaburan serta penyata kewangan secara berterusan dan menepati masa kepada Lembaga.


28

TADBIR URUS


JAWATANKUASA LEMBAGA DAN PANEL PELABURAN

Lembaga dan Panel Pelaburan telah menubuhkan beberapa Jawatankuasa Lembaga dan Panel Pelaburan untuk mengawal selia perkara-perkara spesifik berkaitan dengan operasi organisasi. Setiap jawatankuasa melaksanakan tanggunggjawab mengikut terma rujukan yang telah ditetapkan.

Jawatankuasa Komposisi Fungsi

Jawatankuasa Audit Lembaga

Lima orang ahli termasuk Pengerusi

• Membantu Lembaga dalam menilai keberkesanan kawalan dalaman, pengurusan risiko (kecuali aktiviti pengurusan risiko dalam membuat keputusan pelaburan) dan proses tadbir urus KWSP.

• Mengawasi proses pelaporan kewangan dan kualiti pelaporan kewangan penyata kewangan tahunan dan suku tahunan KWSP.

• Mempertimbangkan kesesuaian polisi perakaunan KWSP dan perubahan-perubahan kepada polisi ini.

• Sebanyak lapan mesyuarat telah diadakan pada tahun 2017 bagi membincangkan laporan juruaudit dalaman dan juruaudit luar, serta mengawasi perkara-perkara berkaitan fungsi audit dalam dan pelan audit untuk tahun semasa.

• Mempunyai hubungan profesional dan rasmi dengan juruaudit luar dan telah mengadakan dua mesyuarat bersama juruaudit luar pada tahun 2017 tanpa kehadiran pihak Pengurusan.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga

Lima orang termasuk Pengerusi

• Bertanggungjawab membantu Lembaga dalam mengawasi semua aktiviti pengurusan risiko operasi (kecuali dalam membuat keputusan pelaburan).

• Sebanyak empat mesyuarat telah diadakan pada tahun 2017.

Jawatankuasa Risiko Panel Pelaburan

Empat orang termasuk Pengerusi

• Mengawasi risiko pelaburan, termasuk mencadangkan tahap risiko agregat bagi kelulusan Panel Pelaburan, meluluskan polisi dan had pengurusan risiko, mengkaji pendedahan risiko dan menyediakan hala tuju berhubung dengan amalan pengurusan risiko dalam fungsi pelaburan.

• Sebanyak empat mesyuarat telah diadakan dalam tahun 2017.

Jawatankuasa Kewangan dan Pembangunan

Enam orang ahli termasuk Pengerusi

• Bertanggungjawab untuk meluluskan belanjawan tambahan tidak melebihi 5 peratus daripada jumlah belanjawan tahunan yang diluluskan oleh Lembaga.

• Membantu Lembaga dalam meluluskan perkara-perkara yang berkaitan dengan kesan kewangan seperti hapuskira kerugian selain yang berkaitan dengan Pelaburan.

• Sebanyak empat mesyuarat telah diadakan pada tahun 2017.

Jawatankuasa Strategi KWSP

Lapan orang ahli termasuk Pengerusi

• Mengkaji secara terperinci cadangan pindaan dan perubahan dasar yang berkaitan dengan Skim KWSP.

• Memperakukan apa-apa cadangan dan perubahan dasar untuk kelulusan Lembaga.

• Sebanyak tiga mesyuarat telah diadakan dalam tahun 2017.

Jawatankuasa Perjawatan,Pelantikan dan Perkhidmatan

Enam orang ahli termasuk Pengerusi

• Bertanggungjawab untuk membantu Lembaga dalam mempertimbang dan meluluskan hal-hal berkaitan perjawatan termasuk terma-terma dan syarat-syarat perkhidmatan.



29

TADBIR URUS


Jawatankuasa Komposisi Fungsi

JawatankuasaTatatertib Lembaga

Lima orang ahli termasuk Pengerusi

• Bertanggungjawab ke atas apa-apa prosiding tatatertib dan mengenakan apa-apa bentuk penalti kepada kakitangan sebagaimana diperuntukkan di bawah Kaedah-Kaedah dan Peraturan KWSP (Kelakuan dan Tatatertib) 1993.


Jawatankuasa Rayuan Tatatertib Lembaga

Tujuh orang ahli termasuk Pengerusi

• Bertanggungjawab untuk mempertimbangkan apa-apa rayuan oleh pekerja terhadap keputusan yang dibuat oleh Jawatankuasa Tatatertib.

• Sebanyak tiga mesyuarat telah diadakan pada tahun 2017.

Lembaga Perolehan Lima orang ahli termasuk Pengerusi

• Bertanggungjawab bagi perkara-perkara yang berkaitan dengan perolehan kerja, perkhidmatan dan bekalan barangan.

• Sebanyak lapan mesyuarat telah diadakan pada tahun 2017.

JAWATANKUASA-JAWATANKUASA PENGURUSAN

Selain daripada jawatankuasa utama Lembaga dan Panel Pelaburan, jawatankuasa pengurusan yang lain telah ditubuhkan dan melapor terus kepada Ketua Pegawai Eksekutif atau ahli Pengurusan Kanan Utama yang berkaitan.

Jawatankuasa Pengurusan Pelaburan

• Mencadangkan aktiviti pelaburan sejajar dengan garis panduan, polisi risiko kawalan dan alokasi aset kepada Panel Pelaburan.

• Terdiri daripada 13 orang ahli termasuk Ketua Pegawai Eksekutif (atau Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif, Pelaburan semasa ketiadaan KPE) sebagai Pengerusi Mesyuarat.

• Sebanyak 49 mesyuarat diadakan pada tahun 2017.

Jawatankuasa Perolehan Pengurusan

• Bertanggungjawab bagi perkara-perkara berkaitan dengan perolehan kerja, perkhidmatan dan bekalan barangan.

• Terdiri daripada pengurusan kanan termasuk Ketua Pegawai Eksekutif sebagai pengerusi mesyuarat.

• Sebanyak 12 mesyuarat telah diadakan dalam tahun 2017.

KEBERTANGGUNGJAWABAN DAN AUDIT

Pelaporan Kewangan

Lembaga berhasrat untuk menyediakan penilaian yang jelas, seimbang dan komprehensif prestasi kewangan dan prospek KWSP melalui penyata kewangan tahunan. Ini sebagai tambahan kepada pembekalan penyataan yang telus dan terkini mengenai prestasi kewangan dan prospek melalui pengumuman keputusan suku tahunan kepada pihak yang berkepentingan. Sila rujuk ke halaman 108 dalam Laporan Tahunan ini.

Pengurusan Risiko dan Kawalan Dalaman

Lembaga dan pengurusan komited kepada sistem kawalan dalaman, polisi dan prosedur yang teguh untuk memastikan kepentingan pihak-pihak yang berkepentingan dan aset KWSP dilindungi. Sila rujuk ke halaman 44 ke 47 dalam Laporan Tahunan ini untuk mendapatkan Pernyataan Pengurusan Risiko dan Kawalan Dalaman.

Tanggungjawab Korporat

KWSP percaya bahawa perlu ada keseimbangan antara penciptaan nilai dan tanggungjawab korporat.

KOMUNIKASI DENGAN PIHAK BERKEPENTINGAN

KWSP percaya bahawa komunikasi dengan pihak berkepentingan membentuk satu bahagian penting dalam rangka kerja tadbir urus korporat dan mengiktiraf keperluan untuk bersikap telus dengan pihak berkepentingan. KWSP mengeluarkan laporan suku tahunan mengenai aktiviti pelaburan yang terdiri daripada maklumat alokasi aset, pendapatan yang dihasilkan daripada setiap kelas aset dan jumlah saiz dana. Ia juga melaporkan 30 syarikat teratas pelaburan ekuiti pada setiap suku tahun untuk memastikan ketelusan dan memberikan pihak berkepentingan maklumat mengenai pegangan KWSP dalam syarikat tersenarai awam di Malaysia.

KWSP akan terus mengadakan dialog dengan syarikat-syarikat pelaburan. Pada tahun 2017, pengurusan melawat 37 syarikat (tempatan: 21, di luar negara: 16). KWSP juga telah menghadiri dan mengundi secara aktif di 105 mesyuarat agung tahunan (AGM) dan 31 mesyuarat agung luar biasa (EGM) syarikat di mana KWSP melabur.

Memandangkan KWSP menjadi lebih aktif mengawal selia pelaburannya, KWSP telah melantik wakil-wakilnya dalam lembaga pengarah syarikat tersenarai dan tidak tersenarai. Setakat 31 Disember 2017, KWSP mempunyai wakilnya dalam 12 syarikat tersenarai dan 42 syarikat tidak tersenarai.


30

TADBIR URUS


P E R N Y A T A A N T A D B I R U R U S S Y A R I A H B A G I S I M P A N A N S H A R I A H

Simpanan Shariah memberikan pilihan kepada ahli untuk membolehkan simpanan KWSP mereka diuruskan mengikut syariah berdasarkan peruntukan-peruntukan di bawah Akta KWSP 1991, Peraturan-Peraturan dan Kaedah-Kaedah KWSP serta ketetapan lain mengenainya yang berkuat kuasa dari semasa ke semasa. KWSP telah memperkenalkan Simpanan Shariah kepada ahli dan memulakan pendaftaran ahli untuk bertukar ke akaun Simpanan Shariah bermula 8 Ogos 2016.

Bagi ahli yang telah berjaya mendaftar setakat 23 Disember 2016, akaun Simpanan Shariah mereka telah mula berkuat kuasa pada 1 Januari 2017.

Bagi membolehkan KWSP menawarkan Simpanan Shariah, Akta KWSP 1991 telah dipinda untuk memasukkan peruntukan berhubung penubuhan, fungsi, dan keahlian Jawatankuasa Penasihat Shariah (JKPS), rujukan kepada JKPS, perisytiharan dividen dan pemilihan akaun Simpanan Shariah. Pindaan akta ini telah berkuatkuasa bermula 1 Ogos 2016. Selain itu, Lembaga juga telah menambah kaedah-kaedah berkaitan akaun Simpanan Shariah iaitu Kaedah-Kaedah KWSP (Akaun Simpanan Shariah) 2016 yang juga berkuat kuasa bermula 1 Ogos 2016.

Struktur Tadbir Urus Syariah

Selain daripada mengamalkan amalan tadbir urus korporat yang baik, KWSP juga mewujudkan rangka kerja tadbir urus syariah yang berperanan penting dalam memastikan aspek operasi dan pelaburan Simpanan Shariah mematuhi prinsip syariah.

Struktur tadbir urus syariah di bawah rangka kerja ini adalah seperti berikut:

PENGERUSI

Operasi Pelaburan Strategi Kewangan & Perkhidmatan

LEMBAGA PANEL PELABURAN

JAWATANKUASA AUDIT LEMBAGA

KPE

PENGERUSI

Operasi Pelaburan StrategiKewangan dan Perkhidmatan

JabatanSimpanan Shariah

Audit Syariah

Pengurusan Risiko Syariah

Pemantauan dan Semakan Syariah

Penyelidikan dan Penasihatan

Syariah

Jabatan Audit Dalam

JAWATANKUASA PENASIHAT

SHARIAH

JAWATANKUASA PENGURUSAN

RISIKO LEMBAGA

31

TADBIR URUS



Komponen Fungsi Berkaitan Simpanan Shariah

Lembaga • Menubuhkan JKPS yang merupakan pihak berkuasa bagi penentuan perkara syariah bagi maksud menasihati Lembaga dan Panel Pelaburan dalam memastikan pengurusan Simpanan Shariah mematuhi prinsip syariah.

• Merujuk JKPS mengenai apa-apa perkara berhubungan dengan syariah dan apa-apa perkara yang menghendaki penentuan prinsip syariah. Lembaga adalah terikat ke atas nasihat yang diberikan oleh JKPS.

• Mewujudkan rangka kerja patuh syariah seperti yang dijelaskan di bawah.

Panel Pelaburan • Merujuk kepada JKPS mengenai apa-apa perkara berkaitan pelaburan yang berhubungan dengan syariah dan apa-apa perkara yang menghendaki penentuan prinsip syariah. Panel Pelaburan adalah terikat ke atas nasihat yang diberikan oleh JKPS.

Jawatankuasa Penasihat Shariah • Menentukan penggunaan prinsip syariah mengenai perkara yang berhubungan dengan Simpanan Shariah.

• Menasihati Lembaga dan Panel Pelaburan mengenai perkara berkaitan syariah dan tafsiran prinsip syariah berhubung Simpanan Shariah.

• Menentusahkan dan meluluskan laporan pematuhan syariah berhubung dengan pengurusan Simpanan Shariah KWSP bagi laporan tahunan.

Pengurusan • Memastikan operasi dan pelaburan Simpanan Shariah mematuhi prinsip syariah sepenuhnya dengan merujuk kepada JKPS untuk mendapatkan nasihat mengenai perkara yang berkaitan dengan syariah dan melaksanakan setiap keputusan JKPS.

Rangka Kerja Patuh Syariah Terdapat empat fungsi yang diwujudkan oleh Lembaga di bawah rangka kerja ini:• Penyelidikan dan penasihatan syariah; bertanggungjawab ke atas penyelidikan syariah dan

pemberian nasihat syariah.• Pemantauan dan semakan syariah; bertanggungjawab ke atas pemantauan dan semakan

pematuhan syariah bagi maksud penilaian berterusan ke atas tahap pematuhan syariah.• Pengurusan risiko syariah; bertanggungjawab ke atas pengurusan risiko ketidakpatuhan

syariah bagi maksud mengurangkan kemungkinan berlakunya ketidakpatuhan syariah,• Audit syariah; bertanggungjawab ke atas pengauditan syariah termasuk penilaian berkala

bebas dan jaminan objektif ke atas tahap pematuhan syariah.

PELANTIKAN AHLI JKPS

Lembaga boleh melantik tidak kurang daripada tiga orang, daripada kalangan orang yang berkelayakan dalam syariah, atau yang mempunyai pengetahuan atau pengalaman dalam syariah dan perbankan, kewangan, undang-undang atau bidang lain yang berkaitan sebagai ahli JKPS.

Lembaga juga menetapkan ahli JKPS hendaklah mempunyai minimum lima tahun pengalaman berkaitan kewangan Islam dan dua pertiga daripada ahlinya hendaklah mempunyai ijazah dalam syariah termasuk Fiqh al-Muamalat atau Usul al-Fiqh.

Pada tahun 2017, JKPS dianggotai lima orang ahli yang merupakan cendekiawan syariah terkemuka dalam bidang kewangan dan perbankan Islam di luar dan dalam negara. Setiap pelantikan adalah untuk tempoh dua tahun dan boleh dilantik semula.

32

TADBIR URUS


KEHADIRAN MESYUARAT JKPS

Sebanyak 14 mesyuarat JKPS (termasuk 3 mesyuarat khas) telah diadakan di dalam tahun 2017. Perincian kehadiran ahli JKPS adalah seperti berikut:

Ahili JKPS Kehadiran Mesyuarat

Prof. Dr Mohamad Akram Laldin (Pengerusi) 14/14

Prof. Madya Dr Aznan Hasan (Timbalan Pengerusi) 13/14

Dr Zaharuddin Abdul Rahman 14/14

Prof. Dr Engku Rabiah Adawiah Engku Ali 14/14

Dr Kamaruzaman Noordin 14/14


HONORARIUM DAN ELAUN JKPS

Ahli JKPS dibayar honorarium dan elaun kehadiran bagi setiap mesyuarat yang dihadiri sepanjang tahun 2017 seperti berikut:

a) Honorarium (sebulan): RM5,000.00b) Kehadiran Mesyuarat: RM1,500.00 AKSES KEPADA MAKLUMAT DAN DOKUMEN

Bagi membantu JKPS dalam melaksanakan tanggungjawabnya, Pengurusan KWSP memberi akses kepada segala maklumat dan dokumen yang diperlukan dan mengemukakan laporan pematuhan syariah secara berkala kepada JKPS.

POLISI SYARIAH BAGI SIMPANAN SHARIAH

Rangka kerja tadbir urus syariah diperkukuhkan oleh polisi dan prosedur terperinci yang merangkumi langkah-langkah yang diperlukan untuk memastikan pelaksanaan setiap transaksi patuh syariah mematuhi keperluan syariah. JKPS telah merumuskan polisi syariah bagi Simpanan Shariah yang berkaitan dengan aspek operasi, pelaburan, kewangan dan pengendalian pendapatan tidak patuh syariah yang antaranya adalah seperti berikut:

1. Akad Simpanan Shariah

Akad bagi Simpanan Shariah adalah berasaskan akad Wakalah di mana ahli melantik Lembaga sebagai wakil dan pemegang amanah untuk mengurus dan melaburkan kesemua kredit (simpanan) di dalam akaun ahli mengikut prinsip syariah.

2. Pelaburan Patuh Syariah

Selain daripada pelaburan beretika yang bebas daripada pelaburan dalam sektor yang menghasil dan mempromosi antara lain alkohol, perjudian, hiburan dewasa dan senjata ketenteraan, semua aset pelaburan juga akan melalui proses saringan syariah berdasarkan kriteria dan garis panduan syariah yang ditetapkan oleh JKPS bagi menyingkirkan elemen tidak patuh syariah seperti riba (faedah), gharar (ketidakpastian dalam kontrak), maysir (perjudian) dan lain-lain elemen terlarang seperti barangan dan perkhidmatan tidak halal.

Untuk memastikan pematuhan syariah menyeluruh ke atas pelaburan Simpanan Shariah, JKPS telah menetapkan polisi syariah berkaitan pematuhan dan pengawasan pelaburan patuh syariah yang dikemaskini dari semasa ke semasa.

Oleh kerana jumlah aset pelaburan syariah KWSP adalah lebih besar daripada jumlah simpanan ahli Simpanan Shariah, Simpanan Konvensional akan turut sama melabur di dalam aset pelaburan syariah KWSP.

Setakat 31 Disember 2017, sebanyak 48 peratus atau RM376 bilion daripada pelaburan KWSP adalah dalam aset patuh syariah. Memandangkan jumlah baki simpanan ahli bagi Simpanan Shariah adalah lebih rendah berbanding jumlah aset patuh syariah, kedua-dua Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional dilaburkan dalam portfolio syariah. Pendapatan yang terhasil daripada portfolio syariah dialokasikan kepada Simpanan Shariah mengikut bahagiannya di dalam portfolio tersebut.

33

TADBIR URUS


3. Pengkelasan Semula Pelaburan Patuh Syariah

Pelaburan KWSP seperti ekuiti tersenarai dan persendirian, hartanah dan infrastruktur adalah tertakluk kepada saringan syariah berkala yang bertujuan untuk menyemak status syariah bagi pelaburan tersebut.

Bagi pelaburan dalam ekuiti tersenarai, saringan syariah akan dijalankan berdasarkan semakan berkala oleh Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia (“MPS SC”) bagi ekuiti domestik dan penyedia indeks syariah yang berkaitan untuk ekuiti luar negara.

Walau bagaimanapun, untuk pelaburan dalam ekuiti persendirian, hartanah dan infrastruktur, saringan syariah akan dijalankan secara dalaman setiap tahun berdasarkan kriteria dan garis panduan saringan syariah yang ditetapkan oleh JKPS (“Saringan Syariah JKPS”).

Hasil daripada saringan syariah, jika pelaburan di atas dikeluarkan daripada senarai sekuriti patuh syariah MPS SC atau indeks syariah berkaitan, atau gagal melepasi Saringan Syariah JKPS mengikut mana-mana yang berkenaan, pelaburan tersebut akan dikelaskan semula sebagai pelaburan tidak patuh syariah dan dipindahkan daripada portfolio syariah ke portfolio tidak patuh syariah.

Sebaliknya, sekiranya pelaburan di dalam portfolio tidak patuh syariah yang telah berjaya melepasi saringan syariah berdasarkan senarai sekuriti patuh syariah MPS SC atau indeks syariah atau Saringan Syariah JKPS mengikut mana-mana yang berkenaan, pelaburan tersebut akan dikelaskan semula sebagai pelaburan patuh syariah dan dipindahkan ke portfolio syariah.

Bagi mandat syariah yang diuruskan oleh pengurus dana luar, sebarang instrumen patuh syariah yang dikelaskan semula sebagai tidak patuh syariah akan dilupuskan mengikut garis panduan yang ditetapkan oleh MPS SC.

4. Pengendalian Pendapatan Tidak Patuh Syariah

Pada tahun 2017, sebahagian besar pendapatan tidak patuh syariah diperolehi daripada lebihan keuntungan yang disebabkan oleh pengkelasan semula pelaburan patuh syariah kepada tidak patuh syariah, pendapatan faedah daripada akaun konvensional luar negara bagi pelaburan patuh syariah dan caj lewat bayar.

Untuk melindungi kepentingan ahli, caj lewat bayar dan/atau dividen dikenakan ke atas majikan yang lewat membayar caruman dan pihak-pihak lain yang lewat membayar apa-apa obligasi kewangan yang kena dibayar kepada KWSP. Berhubung dengan Simpanan Shariah, JKPS membenarkan caj tersebut dikenakan sebagai langkah pencegahan dan penalti kepada pihak yang mungkir, sama ada dalam bentuk ta’widh (pampasan) atau gharamah (penalti melebihi kadar ta’widh). Ta’widh yang diluluskan oleh JKPS boleh direkodkan sebagai pendapatan patuh syariah, manakala sebarang amaun melebihi kadar ta’widh adalah pendapatan tidak patuh syariah.

Sebarang transaksi yang disyaki tidak patuh syariah juga dilaporkan kepada JKPS untuk perbincangan dan penentuan sekiranya ada keperluan syariah yang telah tidak dipatuhi.

JKPS telah memutuskan bahawa pendapatan tidak patuh syariah hanya boleh digunakan untuk perbelanjaan yang dibenarkan iaitu aktiviti kebajikan seperti bayaran manfaat kematian, manfaat hilang upaya dan kos invokasi, dan sebarang lebihan pendapatan tidak patuh syariah boleh digunakan untuk perbelanjaan operasi dan perbelanjaan pelaburan tidak langsung.

5. Dividen

Berdasarkan akad Wakalah, Lembaga akan mengisytiharkan dividen tahunan bagi Simpanan Shariah mengikut prestasi sebenar pelaburan patuh syariah KWSP, iaitu pendapatan nyata patuh syariah daripada pelaburan dan bukan pelaburan setelah mengambil kira perbelanjaan, yang diperuntukkan kepada Simpanan Shariah mengikut bahagiannya di dalam pelaburan aset-aset patuh syariah KWSP.


34

TADBIR URUS


L A P O R A N J A W A T A N K U A S A P E N A S I H A T S H A R I A H

Dengan nama Allah, yang Maha Pemurah, lagi Maha Mengasihani.

Segala puji bagi Allah, selawat dan salam ke atas Nabi Muhammad, ahli keluarga dan para sahabat baginda serta pengikut-pengikut mereka.

Kami, ahli-ahli Jawatankuasa Penasihat Shariah KWSP (“JKPS”) telah menyemak pelaburan dan operasi KWSP berhubung Simpanan Shariah KWSP bagi tahun berakhir 31 Disember 2017 bagi memberikan pandangan sama ada Simpanan Shariah KWSP telah mematuhi prinsip syariah dan ketetapan berkenaan perkara berkaitan syariah yang dibuat oleh kami dan dengan ini membentangkan laporan kami bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017:

1) Kami telah menasihati Lembaga dan Panel Pelaburan berkenaan perkara-perkara syariah yang dikemukakan kepada kami berhubung operasi dan pelaburan Simpanan Shariah KWSP bagi memastikan pematuhan kepada prinsip-prinsip syariah yang berkenaan termasuk ketetapan dan piawaian syariah di dalam dan luar negara yang diiktiraf oleh kami.

2) Pengurusan KWSP dipertanggungjawabkan untuk memastikan Simpanan Shariah KWSP diuruskan mengikut prinsip syariah dengan merujuk kepada JKPS bagi mendapatkan nasihat mengenai perkara berkaitan syariah dan melaksanakan segala ketetapan dan polisi syariah yang ditentukan oleh JKPS.

3) Dalam menasihati KWSP mengenai perkara syariah, kami telah menerima semua maklumat dan penjelasan yang diperlukan daripada Pengurusan KWSP yang kami anggap perlu dalam membuat keputusan syariah.

4) Kami juga disokong oleh fungsi penyelidikan dan penasihatan syariah serta pemantauan dan semakan syariah yang menyediakan pengawasan pematuhan syariah harian dalam pengurusan dan pelaburan patuh syariah KWSP. Selain daripada itu, audit dalaman melaksanakan penilaian sistem kawalan dalaman dan pematuhan ke atas semua polisi dan prosedur yang diputuskan oleh JKPS secara berkala.

5) Sebanyak empat belas mesyuarat JKPS (termasuk tiga mesyuarat khas) telah diadakan sepanjang tahun berakhir 31 Disember 2017, di mana kami telah:(i) Menyemak dan membincangkan isu-isu syariah berkaitan

cadangan pelaburan patuh syariah serta saringan pematuhan syariah termasuk dokumen berkaitan;

(ii) Menyemak dan membincangkan isu-isu syariah berkaitan aspek operasi Simpanan Shariah KWSP termasuk cadangan penambahbaikan skim KWSP;

(iii) Menetapkan polisi dan garis panduan pematuhan syariah bagi pelaburan dan operasi Simpanan Shariah KWSP termasuk pelaporan kewangan; dan

(iv) Menerima dan meneliti secara berkala laporan pengkelasan semula pelaburan patuh syariah dan laporan pendapatan tidak patuh syariah.

6) Kami telah menerima dan membincangkan laporan pemantauan dan semakan syariah serta pengauditan syariah yang dilakukan oleh Jabatan Simpanan Shariah dan Jabatan Audit Dalam. Kami juga mengambil maklum segala usaha yang wajar telah diambil untuk memperbetulkan jurang yang dikenal pasti dan tindakan pengurusan untuk mencegah jurang yang serupa daripada berulang. Antara laporan yang telah dibentangkan kepada kami adalah seperti berikut: (i) Laporan semakan syariah berhubung pengkelasan semula

status syariah pelaburan KWSP, pelaburan ekuiti patuh syariah dan pendapatan tidak patuh syariah; dan

(ii) Laporan audit syariah berhubung ketersediaan aspek operasi dan sistem yang berkaitan dengan pelaksananan Simpanan Shariah KWSP, validasi ke atas aset-aset patuh syariah setakat 31 Disember 2016 serta auditan tahunan ke atas Jabatan Simpanan Shariah meliputi peluang-peluang penambahbaikan yang telah dicadangkan.

7) Pada pendapat kami:a) Kontrak, transaksi, urusniaga yang telah dimasuki oleh KWSP

berhubung Simpanan Shariah KWSP bagi tahun berakhir 31 Disember 2017 yang telah disemak oleh kami adalah mematuhi prinsip syariah;

b) Pengagihan keuntungan dan kerugian berkaitan pelaburan Simpanan Shariah KWSP seperti yang didedahkan di bawah Nota 36.3 kepada Penyata Kewangan adalah menepati asas-asas yang telah diperakukan oleh kami mengikut prinsip syariah; dan

c) Semua pendapatan yang diperolehi oleh Simpanan Shariah KWSP daripada sumber atau melalui cara yang bercanggah dengan prinsip syariah berjumlah RM51.324 juta seperti yang didedahkan di bawah Nota 36.4 kepada Penyata Kewangan telah digunakan untuk aktiviti kebajikan iaitu bayaran manfaat kematian, manfaat hilang upaya dan kos invokasi.

Kami, ahli-ahli JKPS, dengan ini mengesahkan Simpanan Shariah KWSP bagi tahun berakhir 31 Disember 2017 telah diuruskan selaras dengan prinsip syariah.

Bagi pihak JKPS, Bagi pihak JKPS,

Nama : Prof. Dr Mohamad Akram Bin Laldin Nama : Prof. Madya Dr Aznan Bin HasanJawatan : Pengerusi JKPS Jawatan : Timbalan Pengerusi JKPSTarikh : 20 Februari 2018 Tarikh : 20 Februari 2018

35

TADBIR URUS


P E N G U R U S A N R I S I K O

Pada 2017, Jabatan Pengurusan Risiko telah meneruskan sokongan kepada KWSP melalui inisiatif-inisiatif berikut:

• Menanamkan budaya risiko organisasi melalui kaedah rangkaian dan komunikasi untuk menyalurkan kesedaran dan pengetahuan mengenai pengurusan risiko. Ini merupakan asas kukuh bagi amalan pengurusan risiko yang baik.

• Meningkatkan keupayaan dan sumber pengurusan risiko KWSP untuk memantapkan kecekapan operasi dalam memantau dan menguruskan risiko-risiko yang baru.

• Meningkatkan model-model risiko dan analisis risiko melalui kawalan dan dasar risiko KWSP yang berkesan melalui perbandingan pasaran sedia ada.

• Memastikan KWSP mampu bertahan akibat impak pergerakan pasaran yang tidak memihak kepada KWSP demi memenuhi obligasi KWSP kepada pihak berkepentingan.

Seperti tahun-tahun lepas, Jabatan Pengurusan Risiko akan meneruskan sokongan kepada KWSP untuk mencapai misinya melalui:

• Memperkukuhkan proses risiko operasi dan menyediakan pendekatan bagi membolehkan aktiviti-aktiviti pengurusan risiko mempunyai kecekapan dan nilai tambah dalam melaksanakan setiap benteng pertahanan yang diperlukan.

• Meneruskan pencapaian kemampanan organisasi dengan melaksanakan penilaian bebas ke atas tahap kematangan pengurusan risiko syarikat yang meluas dan memastikan organisasi kekal relevan dalam menangani persekitaran domestik dan global yang sentiasa berubah.

• Memperluaskan dan menambahbaik pelaporan risiko dengan menggabungkannya dengan pelaporan prestasi bagi membolehkan KWSP membuat keputusan yang lebih baik seterusnya mengoptimumkan pulangan di samping mengekalkan nilai-nilai murninya.

INISIATIF UTAMA PENGURUSAN RISIKO 2017

INISIATIF UTAMA PENGURUSAN RISIKO 2018

1.0 GAMBARAN UMUM

Dunia perniagaan moden yang saling berhubungan juga memerlukan visi yang moden bagi maksud sesuatu risiko. Risiko moden yang kompleks memerlukan kita menggunakan data untuk mengenal pasti, mengatur cara dan membuat keputusan. Penggunaan analisis “big data” dan amalan-amalan pengurusan risiko yang ke hadapan dan pre-emptive seperti analisis senario berupaya menjangkakan ancaman masa hadapan yang berpotensi memberi impak kepada organisasi dan memberikan masa yang cukup untuk mengambil tindakan pembetulan amatlah disyorkan.

Oleh itu, KWSP mendukung pengurusan risiko sebagai komponen menyeluruh dalam kegiatan pelaburan, operasi dan proses membuat keputusan. Dengan komitmen untuk melaksanakan amalan pengurusan risiko dan tadbir urus, KWSP berupaya mengekalkan pencapaian cemerlang selaras dengan Misinya untuk memberikan simpanan persaraan terbaik. Sama ada risiko strategik, kredit, pasaran, kecairan atau operasi, KWSP terus memanfaatkan budaya pengurusan risiko yang teguh dan rangka kerja pengurusan risiko yang bersepadu untuk merebut peluang dan menangani semua ancaman. KWSP menerimapakai

“Tiada siapa yang boleh menafikan bahawa perubahan landskap risiko sedang berlaku dengan pantas. Setiap hari, tajuk-tajuk utama berita mengingatkan kita betapa pantasnya masa hadapan menghampiri dan ada ketikanya kita “merasakan” risiko-risiko baru dan strategi tindak

balas sedang menunggu kita di setiap sudut. Oleh itu, segala peluang baru dan cabaran baru untuk ketua-ketua risiko – juga pemimpin-pemimpin organisasi – sudah pun kelihatan” – JAMES LIM TUANG OOI

36

TADBIR URUS



Rajah di bawah menunjukkan Struktur Tadbir Urus Risiko KWSP yang terdiri daripada tiga baris pertahanan.

Tadbir urus keseluruhan oleh Lembaga KWSP dan Panel Pelaburan

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga dan Jawatankuasa Risiko Panel Pelaburan bertanggungjawab meluluskan polisi-polisi utama

JAMINAN

MEWUJUDKAN POLISI RISIKO

Audit Dalam

Jawatankuasa Audit

Lembaga

LEMBAGA KWSP PANEL PELABURAN

Jawatankuasa Pengurusan Risiko

Lembaga

Jawatankuasa Risiko Panel Pelaburan

Jawatankuasa-jawatankuasa Pengurusan Kanan menetapkan dan meluluskan polisi/proses

Jabatan Pengurusan Risiko dan Jabatan Pematuhan Pelaburan bertanggungjawab memantau dan mengurus risiko harian

Akitiviti harian Pelaburan dan pejabat sokongan

Barisan hadapan dalam menguruskan risiko

MELAKSANAKAN DAN MEMATUHI POLISI RISIKO

Jabatan Pengurusan Risiko

Jabatan Pematuhan Pelaburan

Jawatankuasa Pengurusan Risiko

Operasi

Jawatankuasa Risiko

Pelaburan

Jawatankuasa Pengurusan PelaburanMEMASTIKAN

PELAKSANAAN DAN PEMATUHAN TERHADAP POLISI RISIKO

UNIT-UNIT BISNES, CAWANGAN DAN JABATAN

Pelaburan Operasi Perkhidmatan Institut Kewangan HR

pendekatan yang proaktif dalam mengenal pasti dan mengurus risiko dalam suasana ketidakpastian dalam persekitaran operasi dan keadaan turun-naik pasaran kewangan.

Pernyataan Tahap Risiko menggariskan secara umum tahap risiko yang boleh diterima oleh KWSP dan menjadi asas bagi peruntukan dana pelaburan. Kajian semula alokasi aset sentiasa dilaksanakan untuk memastikan dana yang dilaburkan adalah selaras dengan tahap risiko yang boleh diterima oleh KWSP.

2.0 STRUKTUR TADBIR URUS RISIKO

Di KWSP, kami mengamalkan pendekatan ‘top-down’ dan ‘bottom-up’ dengan mengadakan perbincangan berkenaan isu risiko utama dan proses antara jabatan-jabatan, cawangan-cawangan dan pihak pengurusan secara berterusan, yang mewujudkan amalan budaya risiko yang teguh. Bagi menyokong struktur tadbir urus risiko, polisi dan prosedur telah dibangunkan untuk menangani semua bidang risiko utama.

37

TADBIR URUS


3.0 LEMBAGA DAN PANEL PELABURAN

Struktur pengurusan risiko KWSP menggariskan tanggungjawab dan akauntabiliti yang jelas berkenaan proses pengurusan risiko serta menetapkan risiko utama dan tanggungjawab kawalan:

LEMBAGA KWSP

Bertanggungjawab secara menyeluruh ke atas pengurusan risiko organisasi kecuali aktiviti dalam membuat keputusan pelaburan.

Bertanggungjawab mengawal selia pengurusan risiko dalam membuat keputusan pelaburan dan menetapkan tahap risiko yang boleh diambil oleh KWSP melalui Pernyataan Tahap Risiko yang menjadi asas bagi peruntukan dana pelaburan.

PANEL PELABURAN (IP)


JAWATANKUASA PENGURUSAN RISIKO LEMBAGA DAN JAWATANKUASA RISIKO PANEL PELABURAN

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga (BRMC)

Membantu Lembaga mengawasi semua aktiviti pengurusan risiko operasi kecuali aktiviti berkaitan dengan pelaburan dan memastikan agar proses pengurusan risiko diwujudkan dan berfungsi dengan berkesan.

Jawatankuasa Risiko Panel Pelaburan (IPRC)

Membantu Panel Pelaburan memperakukan tahap risiko dan alokasi belanjawan risiko yang sesuai. IPRC sentiasa mengkaji semula pelbagai pengukuran risiko, polisi, proses dan had bagi memastikan keberkesanan berterusan.

JAWATANKUASA-JAWATANKUASA

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Operasi (MORC)

Mengawasi, melaksanakan pengurusan risiko operasi (termasuk strategi, budaya, struktur, manusia dan proses) dan memastikan agar rangka kerja pengurusan risiko dilaksanakan dengan konsisten dan berkesan.

Jawatankuasa Risiko Pelaburan (MRC)

Membangunkan dan mengkaji semula polisi risiko dan had yang berpatutan dalam pengurusan risiko-risiko pelaburan KWSP.

Jawatankuasa Pengurusan Pelaburan (MIC)

Menilai dan memberikan cadangan pelaburan kepada Panel Pelaburan. Jawatankuasa ini juga menilai dan merangkumi risiko pelaburan, dan prestasi pengurus dana luaran.

Jabatan Pengurusan Risiko (JPR)

Membantu MIC, MRC, MORC, IPRC, BRMC dan IP berkenaan semua pengurusan risiko yang mencadangkan strategi pelaburan, risiko operasi, pengukuran risiko, penilaian bebas, pemantauan dan pelaporan pendedahan risiko.

Jabatan Pematuhan Pelaburan

Memantau dan memastikan pematuhan kepada had-had dan polisi risiko pelaburan.

Unit Bisnes, Cawangan dan Jabatan

Menguruskan risiko mengikut fungsi masing-masing secara harian serta membawa kepada perhatian MORC tentang risiko yang penting melalui Jabatan Pengurusan Risiko. Antara peranan dan tanggungjawab utama unit bisnes: • Mengenal pasti, menilai dan menguruskan risiko;• Mengkaji semula profil risiko unit bisnes secara berterusan bagi memastikan ianya relevan dan sesuai;• Mengemas kini status risiko, tahap pengurusan risiko dan kawalan; • Membangunkan dan melaksanakan pelan tindakan bagi mengurus risiko; • Mematuhi amalan dan garis panduan pengurusan risiko.

38

TADBIR URUS


4.0 PENGURUSAN RISIKO PELABURAN

Terdapat empat elemen pengurusan risiko pelaburan seperti berikut:

• Rangka Kerja Risiko Pelaburan• Pengurusan Risiko Pasaran• Pengurusan Risiko Kredit• Pengurusan Risiko Kecairan

4.1 RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO PELABURAN

Rangka Kerja Pengurusan Risiko Pelaburan bertujuan untuk mentadbir urus proses pelaburan di KWSP dan memastikan pengawalan pengurusan risiko dan prosedur yang berkesan tersedia untuk membuat keputusan pelaburan.

Rangka kerja ini menyediakan pendekatan dalam mengurus risiko sedia ada dan potensi risiko yang mungkin berlaku dalam portfolio pelaburan KWSP serta membolehkan KWSP mengadakan satu proses yang berstruktur dalam mengukur, menilai, mengawasi dan menguruskan risiko portfolionya. Dengan ini, KWSP dapat memastikan pulangan yang optimum daripada aktiviti pelaburannya setelah mengambil kira lingkungan tahap pernyataan risiko yang diluluskan oleh Lembaga.

4.2 PENGURUSAN RISIKO PASARAN

Risiko pasaran merupakan risiko kerugian daripada perubahan dalam nilai portfolio dan instrumen kewangan disebabkan oleh pergerakan harga pasaran sama ada berkaitan dengan kadar faedah, tukaran wang asing atau harga ekuiti.

Rangka kerja tadbir urus pengurusan risiko pelaburan digambarkan menerusi carta di bawah:


Objektif pengurusan risiko pasaran adalah memastikan pendedahan risiko yang diambil berada dalam lingkungan tahap risiko KWSP. Objektif ini dilaksanakan menerusi semakan tahunan ke atas pelbagai had dan polisi risiko, laporan berkala untuk memantau risiko pelaburan di peringkat portfolio bagi setiap kelas aset dan pengesahan dilaksanakan ke atas metodologi risiko:

• Had konsentrasi nama, pegangan, negara dan sektor – untuk memastikan kepelbagaian dalam pendedahan risiko.

• Nilai berisiko (VaR) – pengukuran statistik untuk menilai kerugian yang mungkin berlaku disebabkan oleh pergerakan kadar faedah dan harga dalam sesuatu jangka masa berdasarkan tahap keyakinan.

• Tempoh – menguruskan sensitiviti harga bagi pelaburan berpendapatan tetap kesan daripada pergerakan kadar faedah.

• ‘Tracking Error’ – merujuk sisihan piawai bagi lebihan pulangan portfolio berbanding penanda aras dalam mengukur dan menanda aras prestasi sesuatu portfolio.

• ‘Backtesting’ – proses pengesahan yang dilaksanakan untuk menyemak ketepatan metodologi risiko yang digunakan untuk mengukur VaR bagi portfolio ekuiti dan berpendapatan tetap.

• Ujian tekanan – dipraktikkan untuk mengenal pasti potensi pendedahan risiko pasaran dalam senario ‘what-if’. Ia menggabungkan faktor – faktor seperti korelasi, volatiliti dan pulangan dalam senario yang berbeza.

Peralatan dan Sistem-sistem Risiko Pemodelan Risiko

PROSES-PROSES RISIKOAlokasi Aset Strategik

Alokasi Aset Taktikal

Peringkat Pengurusan Porfolio

Peringkat TransaksiPengukuran

RisikoPolisi dan

Had-Had RisikoPenilaian Bebas Risiko

Laporan Risiko dan Prestasi

39

TADBIR URUS



4.3 PENGURUSAN RISIKO KREDIT

Risiko kredit merupakan risiko kerugian yang disebabkan oleh ketidakmampuan atau keengganan rakan niaga atau penanggung obligasi untuk membuat pembayaran yang sepatutnya. KWSP terdedah kepada risiko kredit yang wujud daripada aktiviti pelaburan berpendapatan tetap dan hartanah. Dalam aktiviti pendapatan tetap, risiko kredit timbul daripada kemungkinan penanggung obligasi atau peminjam tidak dapat atau bersedia untuk menunaikan tanggungjawab mereka pada atau sebelum tarikh akhir pembayaran balik. Dalam aktiviti hartanah, risiko kredit timbul apabila pihak lain, seperti penyewa hartanah KWSP tidak dapat atau bersedia untuk memenuhi kewajipan dalam membayar kadar sewa mereka. Risiko kredit juga mungkin berlaku disebabkan penurunan penarafan yang mana ini menyebabkan nilai pelaburan KWSP dalam instrumen kewangan mengalami kejatuhan.

Pengurusan risiko kredit KWSP melibatkan analisa kredit dan standard pengunderaitan dibuat secara berhemat. Ulasan KWSP dan pengemaskinian standard pengunderaitan kredit adalah setimpal dengan amalan terbaik pasaran.

Di peringkat portfolio, pengurusan risiko kredit yang berikut telah diambil kira dalam mengurus pendedahan risiko kredit:

• Had Risiko kredit dan Management Action Triggers (MATs) digabungkan untuk memastikan kriteria kredit minimum dipertimbangkan untuk pelaburan termasuk had konsentrasi nama dan pendedahan rakan niaga adalah minimum.

• Sistem portfolio kredit yang berkesan untuk mengukur risiko kredit portfolio yang berkaitan dengan menggunakan Credit-Value-at-Risk (CVaR).

• Kajian berkala template penarafan kredit dalaman yang sedia ada bagi penanggung obligasi dalam memastikan kesesuaiannya.

• Kesedaran kredit yang tinggi / budaya di seluruh anggota pelaburan di KWSP melalui penglibatan aktif dengan anggota pelaburan di semua peringkat.

Di peringkat urus niaga, pengurusan risiko kredit yang berikut telah diambil kira dalam menguruskan risiko kredit:

• Penilaian bebas risiko dilakukan bagi setiap cadangan pelaburan baru yang dibentangkan kepada Jawatankuasa Pengurusan Pelaburan dan Panel Pelaburan bagi tujuan membuat keputusan.

• Pemantauan terhadap perubahan kepada pelaburan sedia ada melalui penilaian secara ad-hoc dan juga secara berkala.

• Alat penarafan kredit untuk mengukur creditworthiness atau Probability of default (PD) daripada penanggung obligasi, seperti berikut: i. Template Penarafan Korporat yang menyediakan

penarafan risiko dalaman bagi penanggung obligasi korporat.

ii. Template Penarafan Institusi Kewangan yang menyediakan penarafan risiko dalaman bagi penanggung obligasi institusi kewangan.

iii. Alat Kredit yang mengukur Expected Default Frequency (EDF) atau Probability of Default (PD) sebagai alat untuk memberi amaran awal kepada KWSP untuk pemantauan rapi terhadap penanggung obligasi masing-masing

4.4 PENGURUSAN RISIKO KECAIRAN

Risiko kecairan merujuk kepada ketidakmampuan KWSP untuk memenuhi komitmen kewangan dan obligasi apabila sampai tempoh. Risiko kecairan KWSP adalah terhad kerana semua caruman termaktub dalam Akta KWSP 1991 melalui potongan gaji dan ahli dibenarkan untuk membuat pengeluaran di bawah skim pra-persaraan dan persaraan. KWSP menguruskan keperluan kecairan melalui:

• Pemantauan aliran tunai harian dan pelaksanaan jangkaan aliran tunai bulanan bagi dua belas bulan berganti;

• Peruntukan sebanyak 3 peratus daripada nilai aset KWSP untuk instrumen jangka pendek dalam bentuk tunai dan penempatan di institusi kewangan bagi memenuhi pengeluaran ahli dan komitmen kewangan serta obligasi lain;

• Kepelbagaian portfolio pelaburan menerusi penetapan had konsentrasi nama, sektor dan jenis aset.

Dalam jangka masa pertengahan dan panjang, KWSP dapat memenuhi keperluan kecairan melalui pegangan pelaburan yang cair seperti ekuiti yang diniagakan secara awam dan sekuriti pendapatan tetap yang sedia dijual. Profil kematangan asset dan liabiliti KWSP juga dipantau berdasarkan tahap yang telah ditetapkan. Liabiliti kewangan Kumpulan dan KWSP dikategorikan berdasarkan kumpulan kematangan yang relevan mengikut tempoh berbaki pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan sehingga tarikh matang kontrak.

5.0 PENGURUSAN RISIKO OPERASI

Elemen utama pengurusan risiko operasi di KWSP adalah seperti berikut:

• Rangka Kerja Pengurusan Operasi• Proses dan Metodologi Pengurusan Risiko Operasi• Kad Skor Risiko Korporat• Pengurusan Kesinambungan Perniagaan

40

TADBIR URUS


Sumber: MS ISO 31000:2010 Risk Management - Principles and Guidelines

PROSES PENGURUSAN RISIKO OPERASI – GAMBARAN UMUM

MEWUJUDKAN KONTEKS

PENARAFAN RISIKO

Kenal Pasti Risiko

Analisis Risiko

Penilaian Risiko

Rawatan Risiko

Ko

mu

nik

asi &

Mer

un

din

g

Pem

antau

an &

Kajian

Sem

ula


5.1 RANGKA KERJA PENGURUSAN OPERASI

Risiko operasi merupakan risiko kegagalan hasil daripada ketidakcukupan atau kegagalan proses dalaman, manusia atau sistem, atau daripada kejadian luaran.

Tujuan KWSP menggunakan Pengurusan Risiko Operasi (ORM) adalah bagi menyokong dan menambah baik akitivitinya dalam semua bidang operasi. ORM merupakan bahagian yang penting dalam proses membuat keputusan dan budaya korporat KWSP.

MS ISO 31000:2010 Risk Management – Principles and Guidelines merupakan piawaian pengurusan risiko global yang menetapkan polisi, prinsip, proses dan metodologi dalam menguruskan risiko operasi. KWSP menerimapakai piawai ini sebagai panduan amalan utama dalam rangka kerjanya yang dikaji semula secara berkala untuk memastikan ia dilaksana secara berterusan dan sentiasa relevan.

5.2 KAEDAH DAN PROSES PENGURUSAN RISIKO OPERASI

Elemen utama dalam proses pengurusan risiko operasi yang dipaparkan dalam gambar rajah adalah seperti berikut:

• Mewujudkan konteks: Menyatakan objektif organisasi dan menentukan parameter luaran dan dalaman yang perlu diambil kira dalam menguruskan risiko.

• Penarafan risiko: Merangkumi proses mengenal pasti risiko, analisis risiko dan penilaian risiko.

• Rawatan risiko: Merupakan tindakan yang diperlukan untuk mencegah, mengesan atau menguruskan risiko bersih kepada tahap yang boleh diterima.

• Komunikasi dan merunding: Perbincangan dua hala antara Jabatan Pengurusan Risiko dan pihak berkepentingan tentang kewujudan, sifat, bentuk, tahap keseriusan atau penerimaan sesuatu risiko.

• Memantau dan mengkaji semula: Kedua-dua aktiviti ini dirancang dan merupakan bahagian penting dalam proses pengurusan risiko yang melibatkan pemeriksaan atau pengawasan secara berkala.

5.3 KADSKOR RISIKO KORPORAT

Kaedah KadSkor Risiko Korporat, mewujudkan modul Penilaian Kendiri Risiko dan Kawalan (Risk and Control Self-Assessment (RCSA) yang membolehkan anggota KWSP melaksanakan penilaian kendiri dan mengemas kini profil risiko mereka.

Kad Skor Risiko Korporat dilaksanakan melalui sistem ORM yang merekodkan pemilikan dan butiran risiko, kawalan, tindakan pengurusan dan mengambil kira perubahan kepada kadskor risiko. Kesemua unit bisnes menggunakan kadskor risiko sebagai alat untuk mengurus risiko mereka dengan berkesan.

Akses kepada sistem ORM disediakan secara menyeluruh supaya semua Pemilik Kadskor Risiko, Pemilik Risiko, Pemilik Kawalan dan Pemilik Tindakan Pengurusan boleh menjalankan aktiviti RCSA secara berkesan. Terdapat 101 kadskor risiko yang telah dibangunkan dalam tahun 2017, yang terdiri daripada satu kadskor risiko KPE, tiga kadskor risiko TKPE, 1 kadskor risiko KPK, 29 kadskor risiko jabatan dan 67 kadskor risiko cawangan.

Risiko dipantau dan diuruskan melalui pemilikan yang terdiri daripada barisan pengurusan. Melalui proses Corporate Digital Assurance (CDA), pemilik kadskor, risiko, kawalan dan tindakan pengurusan perlu memberi pengesahan digital sebanyak enam (6) kali setahun kepada Pengurusan bagi membuktikan bahawa mereka telah mengurus risiko dalam profil mereka dengan teratur.

Penunjuk Risiko Utama (KRI) dikenal pasti dalam kadskor risiko bertindak sebagai sistem amaran awal, bagi membolehkan KWSP memantau risiko yang berpotensi sebelum ia menjadi lebih serius.

Jabatan Pengurusan Risiko melaporkan dan membentangkan isu-isu yang berkaitan dengan pengurusan risiko kepada MORC, BRMC dan Lembaga KWSP secara berkala untuk makluman dan/atau pembuatan keputusan.

41

TADBIR URUS


SKOR RISIKO

Sangat Tinggi

5 6 7 8 9 10

Tinggi

4 5 6 7 8 9

Sederhana

3 4 5 6 7 8

Rendah

23 4 5 6 7

Sangat Rendah

12 3 4 5 6

Tidak

Signifikan

1

Kecil

2

Sederhana

3

Besar

4

Paling

Signifikan

5

KESAN

Tahap risiko ditentukan selepas penarafan Rating Risiko Kasar. RatingKeberkesanan Kawalan dan Rating Risiko Bersih. Skor risiko bagi setiapfaktor risiko diperolehi dengan menambah rating kemungkinan dan kesan.

KE

MU

NG

KIN

AN

Kaedah Kadskor Risiko Korporat:

SUMBER-SUMBER RISIKO

• Tadbir Urus Korporat

• Kewangan• Pelanggan• Produk dan

Perkhidmatan

• Luaran• Peraturan dan

Undang-undang

• Pembekal• Operasi• Sumber Manusia

RATING KASARKEBERKESANAN

KAWALANRATING BERSIH

KADSKOR RISIKO

Pemilikan diberikan kepada setiap kadskor, kawalan dan Tindakan Pengurusan (MA) bagi memastikan akauntabiliti dan pelaksanaan.

Pemilik Risiko Pemilik Risiko Pemilik Risiko

Pemilik Kawalan

Pemilik MA

Pemilik KRINota:MA = Tindakan PengurusanKRI = Petunjuk Risiko UtamaPewujudan konteks merangkumi parameter dalaman dan

luaran yang berkaitan dengan organisasi secara keseluruhan, termasuk latar belakang cara penarafan risiko yang berkaitan. Semua konteks ini dijelaskan dengan lebih lanjut dalam Sembilan Sumber Risiko.

• Pengenalpastian punca dan akibat

• Senario yang terburuk

• Tiada kawalan atau kawalan langsung tidak berkesan

• Mengurangkan punca

• Kawalan pencegahan dan pengesanan

• Mengurangkan akibat

• Kawalan Pengesanan dan Pembetulan

• Selepas mengambil kira keberkesanan kawalan


42

TADBIR URUS


5.4 INISIATIF UTAMA PENGURUSAN RISIKO OPERASI TAHUN 2017

• Laporan mengenai Insiden, Petunjuk Risiko Utama (KRI) dan Nilai Pencetus untuk memberi amaran, memantau risiko, menaikkan bendera merah dan mengambil tindakan yang sesuai untuk mengurangkan risiko.

• Melantik pakar perunding melaksanakan penilaian “Risk Maturity” untuk menilai tahap kematangan pengurusan risiko operasi dan pelaburan dalam KWSP.

• Menyelia jabatan-jabatan di KWSP di dalam persediaan untuk pensijilan Sistem Pengurusan Kualiti ISO 9001: 2015.

• Mengkaji Manual-manual Operasi untuk jabatan-jabatan di KWSP untuk memastikan kawalan yang mencukupi disediakan bagi menangani risiko operasi.

6.0 PENGURUSAN KESINAMBUNGAN PERNIAGAAN

Rangka Kerja Pelan Pengurusan Kesinambungan Perniagaan bertujuan untuk membangunkan Pelan Kesinambungan Perniagaan (BCP) yang tersusun dan konsisten bagi membolehkan KWSP bertindak secara efektif terhadap gangguan perniagaan serta memulihkan operasi pentingnya dalam tempoh masa yang ditetapkan. Ini akan dapat meminimumkan kos kerosakan dan gangguan terhadap operasi perniagaan akibat bencana.

Ilustrasi di bawah menunjukkan komponen Rangka Kerja Pengurusan Kesinambungan Perniagaan (BCM) KWSP:


VISI PERNIAGAAN DAN STRATEGI

STRUKTUR PENGURUSAN KESINAMBUNGAN PERNIAGAAN

KO

MIT

ME

N P

EN

GU

RU

SA

N K

AN

AN

PR

OG

RA

M L

AT

IHA

N D

AN

KE

SE

DA

RA

N

AncamanPEMACU KEPUTUSAN Inisiatif dan Proses

Perniagaan

REKABENTUK

PELAKSANAAN Pengurusan Krisis dan Pelan Kesinambungan Perniagaan

Penilaian Risiko dan Analisis Kesan kepada Perniagaan

Pembentukan Strategi

Pembangunan Semakan Pelan

Pelan Latihan BCP dan

Penyelenggaraan

Pemantauan dan Penguatkuasaan

Strategi dan Pengurusan Teknologi

Penilaian Kerentanan dan Risiko

Dasar dan Piawaian

Polisi

43

TADBIR URUS


Pelaksanaan BCP di KWSP adalah berdasarkan kepada tiga komponen berikut:

KESEDIAAN SUMBER MANUSIA

Membangunkan pengetahuan dan kemahiran dalam pengurusan bencana. Pelaksanaannya melalui latihan kesediaan BCP, “tutorial”, “walkthrough”, “call tree”, latihan simulasi krisis dan BCM i-Learning.

KESEDIAAN INFRASTUKTUR

Pengujian sistem bagi memastikan ianya berada dalam keadaan tersedia dan berfungsi dengan baik sekiranya berlaku bencana.

KESEDIAAN PELAN Memastikan BCP sentiasa di kemaskini dan disemak secara berterusan mengikut perubahan kepada fungsi kerja semasa.

Pengurusan komunikasi semasa bencana sangat penting kepada KWSP. Oleh itu, lebih banyak penekanan diberikan kepada komunikasi untuk memastikan komunikasi berjalan dengan lancar dan maklumat yang dikongsi adalah tepat dan cepat. Komunikasi dan penglibatan yang berterusan telah membolehkan anggota KWSP memahami dan melaksanakan peranan mereka dengan betul semasa krisis atau bencana serta mengetahui tindakan yang akan diambil sebaik sahaja pelan pemulihan diaktifkan.

KWSP juga sentiasa bekerjasama dengan pihak berkuasa yang berkaitan untuk meningkatkan pengetahuan dan kemahiran anggota dalam menguruskan bencana.

Bagi meningkatkan kesediaan KWSP dalam menghadapi bencana, latihan krisis akan dijalankan secara rawak di antara 67 cawangan setiap tahun. Pada tahun 2017, KWSP telah melaksanakan dua sesi latihan krisis untuk menilai kesediaan anggota di cawangan dalam mengendalikan pelanggan dan pemulihan semula sistem teknologi maklumat. Hasil penilaian latihan ini dan cadangan-cadangan penambahbaikan telah dibentangkan kepada Lembaga dan Pengurusan KWSP serta dikongsikan bersama anggota bagi tujuan pembelajaran.

7.0 PENGURUSAN RISIKO TEKNOLOGI

Meningkatkan ketahanan dan keselamatan sistem IT dan infrastruktur IT adalah salah satu keutamaan KWSP. Oleh itu, Jabatan Pengurusan Risiko telah mengambil tindakan proaktif dengan menubuhkan seksyen Pengurusan Risiko Teknologi untuk memberikan sokongan dari segi teknikal dan menyediakan sistem Risiko Pelaburan yang mantap untuk meningkatkan keupayaan analisis risiko dan pelaporan secara berterusan.

Ia juga menyediakan penilaian risiko untuk sistem dan projek IT serta mencadangkan kawalan keselamatan yang berkesan untuk mengurangkan risiko dengan memberikan perlindungan lebih baik terhadap sistem IT yang kritikal seperti menyimpan, memproses dan menghantar maklumat yang sensitif. Seksyen ini akan menjadi sebahagian daripada Program “Cyber Security Maturity” iaitu di mana mereka akan memantau dan membantu dari perspektif risiko untuk Pengurusan Risiko Maklumat, Pengurusan Kesinambungan Perniagaan serta bahagian Undang-undang dan Pematuhan.


44

TADBIR URUS


P E R N Y A T A A N P E N G U R U S A N R I S I K O D A N K A W A L A N D A L A M A N

KWSP telah mengeluarkan Pernyataan ini selaras dengan “Statement on Risk Management & Internal Control – Guidelines for Directors of Listed Issuers” (Garis Panduan), yang dikeluarkan oleh pasukan petugas khas industri yang disokong oleh Bursa Malaysia dan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Ini bagi menggalakkan tadbir urus korporat yang baik, walaupun Garis Panduan ini bukan merupakan satu keperluan bagi KWSP.

Garis Panduan ini selaras dengan Prinsip B, Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia yang dikeluarkan pada April 2017 yang menyatakan bahawa Lembaga perlu mewujudkan rangka kerja pengurusan risiko dan kawalan dalaman yang berkesan.

TANGGUNGJAWAB

Lembaga mengakui bahawa ia bertanggungjawab bagi memastikan kecukupan dan keberkesanan pengurusan risiko dan rangka kerja kawalan dalaman di KWSP secara keseluruhan.

Rangka kerja pengurusan risiko operasi KWSP dirangka untuk mengenal pasti, menganalisis dan menilai risiko-risiko signifikan yang menghalang pencapaian polisi dan objektif organisasi. Dengan yang demikian, sistem kawalan dalaman diwujudkan untuk mengurus dan bukannya untuk menghapuskan semua risiko tersebut. Justeru, sistem kawalan dalaman hanya dapat memberikan jaminan keberkesanan yang munasabah dan bukan secara mutlak.

Terdapat tiga jawatankuasa di peringkat Lembaga Pengarah yang bertanggungjawab menyelia kecukupan dan keberkesanan rangka kerja pengurusan risiko dan kawalan dalaman:

Jawatankuasa Tanggungjawab

Jawatankuasa Audit Lembaga (BAC)

Dalam proses kawalan dalaman, tadbir urus dan pengurusan risiko, kecuali aktiviti dalam membuat keputusan Pelaburan.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga (BRMC)

Menyelia aktiviti-aktiviti pengurusan risiko kecuali aktiviti dalam membuat keputusan pelaburan.

Jawatankuasa Risiko Panel Pelaburan (IPRC)

Dalam perkara berkaitan pengurusan risiko pelaburan meliputi tahap risiko, ukuran risiko, polisi dan had kecuali aktiviti melibatkan operasi pelaburan. Maklumat lanjut mengenai IPRC ada dinyatakan dalam Pernyataan Pengurusan Risiko Pelaburan.

Peranan Pengurusan

• Mengenal pasti risiko yang relevan dalam mencapai objektif dan strategi KWSP.• Mereka bentuk, melaksana dan memantau rangka kerja pengurusan risiko dan kawalan dalaman selaras dengan visi strategik dan tahap risiko

keseluruhan KWSP.• Mengenal pasti perubahan kepada risiko dan risiko yang bakal muncul, mengambil tindakan apabila diperlukan dan seterusnya memaklumkan

kepada Lembaga tepat pada waktunya.

45

TADBIR URUS


RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO DAN KAWALAN DALAMAN

KWSP mempunyai rangka kerja pengurusan risiko dan kawalan dalaman yang berkesan sebagai sebahagian daripada amalan tadbir urus korporat yang baik.

Sistem dan proses utama yang telah diwujudkan oleh Lembaga untuk mengkaji semula kecukupan dan keberkesanan rangka kerja pengurusan risiko dan kawalan dalaman adalah seperti berikut:

Rangka Kerja Pengurusan Risiko

Lembaga telah mengguna pakai Rangka Kerja Pengurusan Risiko Operasi (ORM) berasaskan “MS ISO 31000:2010 Risk Management – Principles and Guidelines” yang menggariskan prinsip, polisi dan proses bagi menguruskan risiko operasi di KWSP.

KWSP telah menetapkan tanggungjawab dan akauntabiliti yang jelas berkenaan proses pengurusan risiko serta menetapkan risiko utama dan tanggungjawab kawalan di bawah struktur pengurusan risiko.

(a) Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga (BRMC) mengawasi semua aktiviti pengurusan risiko operasi dan memastikan proses pengurusan risiko diwujudkan dan berfungsi dengan berkesan. Jawatankuasa ini menyemak semula dan mencadangkan strategi pengurusan risiko dan menilai kecukupan rangka kerja pengurusan risiko.

(b) BRMC dibantu oleh Jawatankuasa Pengurusan Risiko Operasi (MORC) yang mengkaji semula rangka kerja pengurusan risiko dan memastikan keberkesanan perlaksanaannya dalam organisasi.

KWSP menerima pakai Model Tiga Barisan Pertahanan. Jabatan dan cawangan yang merupakan barisan pertahanan pertama yang bertanggungjawab untuk memastikan persekitaran risiko dan kawalan diwujudkan dan beroperasi dengan berkesan sebagai sebahagian operasi harian.

Barisan pertahanan kedua adalah Jabatan Pengurusan Risiko yang membangunkan rangka kerja pengurusan risiko, polisi, metodologi dan cara untuk menguruskan risiko utama di dalam organisasi. Skop tugasan terperinci bagi fungsi pengurusan risiko ada dinyatakan di dalam ruangan teks Pengurusan Risiko di KWSP dalam Laporan Tahunan ini.

Jabatan Audit Dalam yang merupakan barisan pertahanan ketiga menyediakan jaminan yang bebas dan munasabah ke atas kecukupan dan keberkesanan rangka kerja pengurusan risiko dan kawalan dalaman kepada Jawatankuasa Audit Lembaga.

Struktur Tadbir Urus Pengurusan Risiko telah dinyatakan di dalam teks Pengurusan Risiko di KWSP dalam Laporan Tahunan ini.

Rangka Kerja Kawalan Dalaman

Sistem dan rangka kerja kawalan dalaman adalah berdasarkan “Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission (COSO) Internal Control Integrated Framework”, penanda aras antarabangsa yang diiktiraf dalam pengurusan risiko dan kawalan dalaman.

Jawatankuasa Audit Lembaga membantu Lembaga menilai keberkesanan kawalan dalaman, pengurusan risiko (kecuali aktiviti pengurusan risiko dalam membuat keputusan pelaburan yang mana ianya terletak dibawah tanggungjawab Panel Pelaburan) dan proses tadbir urus KWSP. Jawatankuasa Audit Lembaga mengkaji semula isu kawalan dalaman yang dikenal pasti di dalam laporan yang disediakan oleh juruaudit dalaman dan luaran, dan menilai keberkesanan serta kecukupan sistem kawalan dalaman, pengurusan risiko operasi dan proses tadbir urus. Jawatankuasa Audit Lembaga juga mengkaji semula fungsi audit dalam dengan memberi penekanan ke atas kebebasan audit dalam, skop, sumber dan kualiti pengauditan yang telah dilaksanakan.

Aktiviti Jawatankuasa yang terperinci dinyatakan di dalam Laporan Jawatankuasa Audit Lembaga.

Jabatan Audit Dalam mengkaji semula aktiviti utama bisnes KWSP berdasarkan pelan audit tahunan yang diluluskan oleh Jawatankuasa Audit Lembaga. Skop kerja terperinci Fungsi Audit Dalam ada dinyatakan di dalam Pernyataan Audit Dalam.

ELEMEN UTAMA KAWALAN DALAMAN

Elemen utama kawalan dalaman wujud di KWSP seperti berikut:

Aktiviti Kawalan

Maklumat dan Komunikasi

PemantauanPenarafan

RisikoPersekitaran

Kawalan


46

TADBIR URUS


Persekitaran Kawalan

Persekitaran kawalan menetapkan halatuju organisasi, mempengaruhi kesedaran kawalan anggotanya. Ianya adalah asas kepada semua komponen kawalan dalaman yang lain, menyediakan disiplin dan struktur. Aktiviti-aktiviti utama yang relevan termasuk:

• Terma Rujukan

Terma rujukan mendefinisikan peranan dan tanggungjawab semua Jawatankuasa Lembaga dan Panel Pelaburan seperti yang dinyatakan dalam Pernyataan Tadbir Urus Korporat.

• Struktur Organisasi

Struktur organisasi telah mentakrifkan dengan jelas berkenaan akauntabiliti, delegasi tanggungjawab dan tahap autoriti bagi semua aspek bisnes. Jawatankuasa pengurusan bermesyuarat secara kerap untuk mengenal pasti, berbincang dan menyelesaikan isu operasi, kewangan, pelaburan dan isu utama pengurusan serta melaporkan secara berkala kepada Lembaga, Panel Pelaburan dan Jawatankuasa berkenaan.

• Polisi dan Prosedur Sumber Manusia

KWSP mempunyai garis panduan yang teratur mengenai pengambilan dan pemecatan anggota, program latihan anggota, penilaian prestasi tahunan dan prosedur-prosedur lain yang berkaitan bagi memastikan anggota berdaya saing dan dilatih secukupnya untuk menjalankan tanggungjawab mereka.

• Pembudayaan Integriti

Diamanahkan dengan tugas untuk menguruskan simpanan ahli-ahli KWSP, pelbagai program dan inisiatif dilaksanakan untuk memupuk dan menegakkan budaya integriti seperti pengisytiharan harta oleh anggota tepat pada masanya, pengisytiharan konflik kepentingan dalam kedua-dua proses perolehan dan proses pelaburan serta polisi tiada hadiah. KWSP telah mengeluarkan Pernyataan Anti-Rasuah yang mengguna pakai pendekatan toleransi sifar terhadap rasuah dan perlakuan tidak beretika dalam melaksanakan urusan operasi. Ikrar Integriti Korporat adalah komitmen KWSP bagi mendukung integriti, yakni penting untuk mewujudkan persekitaran bisnes dan operasi yang telus dan selaras dengan amalan terbaik tadbir urus global.

• Kod Etika KWSP

Kod Etika KWSP menyediakan panduan kepada anggota dalam menjalankan tugas dan tanggungjawab mereka, selaras dengan Visi, Misi dan Nilai Bersama KWSP. Kod ini bertujuan untuk menjelaskan tingkah laku beretika selaras dengan undang-undang, polisi dan prosedur.

Penarafan Risiko

Penarafan risiko merangkumi proses dinamik dan berterusan bagi mengenal pasti dan menilai risiko yang boleh menghalang pencapaian objektif. Aktiviti utama yang berkaitan termasuk:

• Kadskor Risiko Korporat (CRS)

Metodologi Kadskor Risiko Korporat (CRS) adalah satu pendekatan pengurusan risiko yang terperinci di mana risiko dikenalpasti berdasarkan sumber dalaman dan luaran, dan dianalisis, dinilai, dirawat dan dipantau. CRS membolehkan Penilaian Kendiri Risiko dan Kawalan (RCSA) dilaksanakan secara berterusan supaya anggota boleh membuat penilaian kendiri dan mengemaskini profil risiko mereka.

Aktiviti Kawalan

Aktiviti kawalan adalah polisi dan prosedur yang membantu memastikan arahan pengurusan dijalankan dengan berkesan. Ianya membantu memastikan tindakan yang bersesuaian diambil bagi memitigasi risiko yang menghalang pencapaian objektif organisasi. Aktiviti-aktiviti utama yang berkaitan termasuk:

• Pengurusan Prestasi Perniagaan

KWSP menggunakan metodologi “Balanced Scorecard” bagi menterjemahkan dan melaksanakan strategi selari dengan Visi dan Misi serta memacu prestasi organisasi. Prestasi organisasi dinilai melalui beberapa Petunjuk Prestasi Utama dan diintegrasikan dengan pengurusan risiko, bagi membolehkan Pengurusan mengenal pasti dan mengawal selia risiko utama yang memberi kesan kepada objektif organisasi.

• Pelan Boleh Ubah 5 tahun

Pelan Boleh Ubah KWSP memperhalusi hasil-hasil berkaitan, keutamaan-keutamaan dan inisiatif-inisiatif strategik yang akan dilaksakakan bagi 5 tahun yang akan datang untuk memenuhi objektif jangka pendek, sederhana dan panjang organisasi. Pelan ini dikaji semula oleh Jawatankuasa Pengurusan dan diluluskan oleh Lembaga.

• Risk Culture Index

Risk Culture Index telah diwujudkan sebagai Petunjuk Prestasi Utama dalam jabatan dan cawangan dengan objektif untuk meningkatkan amalan pengurusan risiko di KWSP.

• Polisi dan Prosedur

Polisi dan prosedur bagi memastikan pematuhan terhadap kawalan dalaman (seperti pengasingan tugas, proses penyemakan dan pengesahan secara bebas serta kawalan capaian sistem) yang dinyatakan dalam manual operasi, garis panduan dan pekeliling yang dikeluarkan oleh KWSP dikemaskini secara kerap dan ditandatangani oleh ketua-ketua Jabatan, Timbalan Ketua Pengawai Eksekutif dan Ketua Pengawai Eksekutif. Garis panduan polisi dan had penurunan kuasa dikenakan ke atas Pengurusan berkaitan operasi harian.

• Pengurusan Keselamatan Teknologi Maklumat (IT)

Pengurusan keselamatan IT di KWSP adalah berdasarkan ISO 27001 Information Security Management System; satu standard antarabangsa yang menerangkan ciri-ciri sistem pengurusan


47

TADBIR URUS


keselamatan maklumat yang berkesan. Rangka Kerja dan polisi keselamatan KWSP, merangkumi sistem pengurusan keselamatan IT, menggariskan kawalan dan prosedur yang perlu untuk memastikan kerahsiaan, integriti dan pelindungan maklumat dan aplikasi sistem. Seni bina dan reka bentuk keselamatan KWSP sentiasa dikaji semula dan ditambahbaik untuk mengukuhkan kawalan keselamatan siber dan memitigasi risiko utama siber.

• Polisi “Chinese Wall”

Polisi dan prosedur “Chinese Wall” ini telah diperkenalkan untuk mengawal daripada berlaku sebarang kompromi terhadap prinsip-prinsip integriti, ketelusan dan akauntabiliti dengan mengawal, menyekat dan mengurus aliran maklumat sensitif harga saham.

• Pengurusan Kesinambungan Perniagaan (BCM)

Pelan dan sistem BCM sentiasa dipantau, diuji dan disampaikan kepada setiap peringkat dalam organisasi untuk memastikan organisasi sentiasa bersedia sekiranya berlaku krisis atau bencana.

• Perlindungan Insuran

Perlindungan insuran yang mencukupi bagi aset utama telah sedia ada bagi memastikan aset KWSP dilindungi dari sebarang kejadian yang boleh menyebabkan kerugian material.

• Rangka Kerja Tadbir Urus Syariah

KWSP telah mewujudkan Rangka Kerja Tadbir Urus Syariah untuk memastikan pematuhan yang ketat terhadap keperluan syariah dalam pengurusan Simpanan Shariah. Rangka kerja tersebut menggariskan struktur dan dasar tadbir urus syariah seperti yang dinyatakan di dalam Penyataan Tadbir Urus Syariah Bagi Simpanan Shariah KWSP dalam Laporan Tahunan.

Maklumat dan Komunikasi

Maklumat dan Komunikasi, yang menyokong semua komponen kawalan yang lain dengan menyampaikan tanggungjawab kawalan kepada anggota dan menyediakan maklumat dalam bentuk dan tempoh masa yang membolehkan anggota menjalankan tugas mereka. Aktiviti utama yang relevan termasuk:

• Pelan Pengurusan Kawalan Fraud

Jawatankuasa Pengurusan Fraud mengawasi pendekatan KWSP terhadap kawalan fraud secara keseluruhan di bawah Pelan Pengurusan Kawalan Fraud, termasuk polisi Anti-Fraud dan Polisi Perlindungan Pemberi Maklumat.

• Komunikasi Pengurusan Risiko Operasi (ORM)

Prinsip, rangka kerja dan proses ORM yang digunapakai oleh KWSP telah disalurkan kepada semua anggota bagi tujuan pemahaman yang lebih baik mengenai amalan yang digunapakai.

Pemantauan

Pemantauan dan penilaian berterusan berkaitan keberkesanan kawalan dalaman telah dibangunkan ke dalam proses bisnes di peringkat yang berbeza dalam organisasi. Aktiviti-aktiviti utama yang berkaitan termasuk:

• Sistem Pengurusan Risiko Operasi

Satu sistem pengurusan risiko operasi bersepadu digunakan untuk memantau dan mengurus pendedahan KWSP kepada risiko. Risiko utama dikenalpasti dan keberkesanan kawalan dalaman dinilai dan disahkan secara elektronik oleh jabatan dan cawangan masing-masing pada masa yang ditentukan. Dalam keadaan risiko telah dimitigasi masih tidak berada pada tahap boleh terima, pelan tindakan individu akan dikenalpasti dan perlaksanaannya dipantau untuk mengurangkan jurang tersebut.

• Kekerapan Pelaporan

Terdapat proses yang mencukupi untuk membincangkan isu mengenai pengurusan risiko dan kelemahan kawalan dalaman dan ia dilaporkan secara kerap kepada Pengurusan melalui pelbagai jawatankuasa. Pengurusan menilai dan berhubung dengan pihak yang dipertanggungjawabkan untuk mengambil tindakan pembetulan pada masa yang ditentukan.

• Aktiviti Pemantauan Oleh Audit Dalam

Keputusan bagi semua aktiviti pengauditan dilaporkan kepada Jawatankuasa Audit Lembaga dan dikomunikasi kepada pihak Pengurusan. Jabatan Audit Dalam mempunyai proses susulan bagi memantau dan membantu memastikan semua pemerhatian audit dan penyelesaian yang dipersetujui ditangani dengan segera.

• Standard Pengurusan Kualiti

Semua proses teras KWSP patuh kepada piawaian MS ISO 9001:2015 Quality Management System.

JAMINAN MENGENAI PENGURUSAN RISIKO DAN KAWALAN DALAMAN

Lembaga berpandangan bahawa rangka kerja pengurusan risiko dan kawalan dalaman KWSP adalah berkesan dan mencukupi untuk melindungi kepentingan ahli. Kajian semula oleh Lembaga terhadap keberkesanan pengurusan risiko dan sistem kawalan dalaman disokong oleh:

• Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga bermesyuarat sekurang-kurangnya empat kali setahun untuk mengawasi aktiviti pengurusan risiko.

• Jawatankuasa Audit Lembaga bermesyuarat sekurang-kurangnya empat kali setahun dan mengkaji semula penemuan dan cadangan yang dikenalpasti oleh juruaudit dalam dan Ketua Audit Negara.

• Ketua Audit Negara memberi sijil audit tahunan kepada penyata kewangan.

• Jaminan pihak pengurusan bahawa rangka kerja pengurusan risiko dan kawalan dalaman KWSP adalah beroperasi dengan mencukupi dan berkesan di dalam semua aspek.

Penyata ini disediakan selaras dengan resolusi ahli Lembaga bertarikh 27 Februari 2018.


48

TADBIR URUS


L A P O R A N J A W A T A N K U A S A A U D I T L E M B A G A

1. KEAHLIAN

Jawatankuasa Audit Lembaga dianggotai oleh ahli-ahli seperti berikut:

a) Bagi tempoh dari 1 Jun 2017 sehingga 31 Mei 2019

Bil. Ahli-Ahli Jawatankuasa Audit Lembaga Wakil

i. Datuk Thomas George M.S. George Pengerusi – Profesional

ii. Dato’ Siti Zauyah Md Desa Hazim Jamaluddin (Ahli Silih Ganti)

Timbalan Pengerusi– Kerajaan

iii. Datuk Abang Haji Abdul Karim Tun Abang Haji Openg Majikan

iv. Hadiah Leen Pekerja

v. Khalid Hj. Sufat Profesional

b) Penggal yang lalu dari 1 Jun 2015 sehingga 31 Mei 2017

Bil. Ahli-Ahli Jawatankuasa Audit Lembaga Wakil

i. Datuk Thomas George M.S. George Pengerusi – Profesional

ii. Dato’ Siti Zauyah Md Desa (dilantik bermula pada 4 April 2016)Dr Yusof Ismail (Ahli Silih Ganti) (dilantik bermula pada 15 Mei 2016)

Mendiang Datuk Dr Sundaran Annamalai (tamat perkhidmatan pada 16 Disember 2015)Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir (Ahli Silih Ganti) (tamat perkhidmatan pada 16 Disember 2015)

Timbalan Pengerusi– Kerajaan

iii. Datuk Abang Haji Abdul Karim Tun Abang Haji Openg Majikan

iv. Datuk Lok Yim Pheng Pekerja

v. Zainal Abidin Kassim Profesional

2. MESYUARAT

Jawatankuasa Audit Lembaga bermesyuarat sekurang-kurangnya empat kali setahun. Selain itu, Jawatankuasa Audit Lembaga juga mengadakan mesyuarat bersama juruaudit luar sekurang-kurangnya dua kali setahun tanpa kehadiran Pengurusan.

Bagi tahun kewangan 2017, Jawatankuasa Audit Lembaga telah mengadakan mesyuarat sebanyak sepuluh kali (empat Mesyuarat Khas Jawatankuasa Audit Lembaga, empat Mesyuarat Jawatankuasa Audit Lembaga dan dua Mesyuarat Jawatankuasa Audit Lembaga Bersama Jabatan Audit Negara).

Perbincangan di mesyuarat Jawatankuasa Audit Lembaga adalah menyeluruh dan terperinci. Minit mesyuarat Jawatankuasa Audit Lembaga diedarkan kepada ahli Jawatankuasa Audit Lembaga selepas setiap mesyuarat. Lembaga akan dimaklumkan mengenai perkara penting yang dibincangkan semasa mesyuarat Jawatankuasa Audit Lembaga.

Maklumat lanjut berkaitan kehadiran Jawatankuasa Audit Lembaga adalah seperti yang terkandung di Pernyataan Tadbir Urus Korporat.

49

TADBIR URUS


4.1.6 Meneliti dan memperakukan pendedahan ke atas Pernyataan Audit Dalam dan Pernyataan Pengurusan Risiko dan Kawalan Dalaman untuk dipaparkan dalam Laporan Tahunan 2017.

4.2 Audit Luar

4.2.1 Meneliti semua pemerhatian yang dikenalpasti oleh juruaudit luar serta maklum balas Pengurusan terhadap penemuan tersebut.

4.2.2 Perjumpaan dengan juruaudit luar dua kali dalam tahun berkenaan diadakan tanpa kehadiran Pengurusan untuk membincangkan isu-isu berkaitan dan mendapatkan maklum balas untuk penambahbaikan.

4.3 Laporan Kewangan

Meneliti laporan kewangan suku tahunan yang belum diaudit dan laporan kewangan tahunan beraudit KWSP sebelum memperakukan kepada Lembaga untuk kelulusan dengan tumpuan ke atas:

• Kesan/Implikasi pindaan atau implementasi ke atas polisi dan praktis perakaunan kepada penyata kewangan;

• Perkara-perkara penting yang dibangkitkan termasuk isu-isu laporan kewangan, pertimbangan penting yang dibuat oleh pengurusan, perkara atau transaksi luar biasa yang signifikan dan bagaimana perkara-perkara ini ditangani; dan

• Pematuhan kepada peruntukan piawaian perakaunan yang diterima pakai di Malaysia dan peraturan undang-undang yang lain.

4.4 Urusniaga Pihak Berkaitan

Meneliti transaksi urusniaga pihak berkaitan oleh KWSP dan semua anak syarikat seperti yang dinyatakan dalam penyata kewangan.

3. TERMA-TERMA RUJUKAN

Kuasa, tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa Audit Lembaga adalah digariskan di bawah Terma Rujukan Jawatankuasa Audit Lembaga. Terma Rujukan Jawatankuasa Audit Lembaga yang telah diluluskan oleh Lembaga boleh didapati di laman web rasmi KWSP di www.kwsp.gov.my.

4. RINGKASAN AKTIVITI-AKTIVITI UTAMA

Di sepanjang tahun 2017, Jawatankuasa Audit Lembaga telah melaksanakan aktiviti-aktiviti seperti berikut:

4.1 Audit Dalam

4.1.1 Meneliti dan meluluskan pelan audit tahunan bagi memastikan kecukupan skop auditan dan liputan secara menyeluruh aktiviti-aktiviti KWSP adalah dirancang berdasarkan penilaian risiko yang dilaksanakan.

4.1.2 Meneliti laporan-laporan Audit Dalam yang dibentangkan dalam tahun kewangan semasa serta cadangan-cadangan yang dibuat, punca penyebab utama yang dikenalpasti dan maklum balas Pengurusan terhadap cadangan-cadangan tersebut. Di mana perlu, Jawatankuasa Audit Lembaga telah mengarahkan Pengurusan untuk memperbaiki dan mempertingkatkan kecukupan prosedur kawalan dalaman dan proses aliran kerja berdasarkan saranan dan cadangan penambahbaikan juruaudit dalam.

4.1.3 Meneliti penemuan penyiasatan dan kajian khas adhoc berhubung bidang-bidang operasi yang spesifik bagi menentukan punca penyebab isu-isu berbangkit serta keberkesanan tindakan pembetulan yang diambil untuk menangani kelemahan-kelemahan yang telah dikenal pasti.

4.1.4 Memantau tindakan pembetulan yang diambil ke atas isu-isu audit yang belum selesai untuk memastikan risiko-risiko utama dan kelemahan kawalan ditangani dengan sewajarnya.

4.1.5 Meneliti keberkesanan proses audit, keperluan tenaga kerja tahunan dan menilai prestasi Jabatan Audit Dalam dua kali setahun dan memberikan maklum balas secara bertulis untuk tujuan penambahbaikan.


50

TADBIR URUS


5. LATIHAN

Di sepanjang tahun 2017 ahli-ahli Jawatankuasa Audit Lembaga telah menghadiri pelbagai program latihan, persidangan dan seminar seperti berikut:

Bil. Program

1. International Social Security Conference 2017: Future of Work: Preparing for Tomorrow Today

2. Corporate Directors Advanced Programme (CDAP) – Financial Language In The Boardroom

3. Directors Onboarding Programme – Corporate Governance Expectations

4. IIA International Conference 2017: L.I.V.E. the Global Experience

5. IIA Malaysia National Conference 2017: Internal Audit: Poised For The Future

6. Fintech And Digital Economy Conference 2017

7. Compliance Conference 2017

8. Social Protection Seminar: Population Aging and Its Impact On The Socioeconomic System In Japan: Lessons For Developing Countries

9. Population Aging and Its Impact On Intergenerational Transfer In Japan And Selected Asian Countries Seminar

10. EPF Investment Seminar 2017

11. EPF Retirement Talks In Sarawak For Board Members

12. MFRS 9 – Financial Instruments

13. Fintech: Opportunities For The Financial Services Industry In Malaysia

14. Economic Forum

15. Anti-Money Laundering/Banking Secrecy

16. Cyber Security And Digital Transformation

17. Leveraging Technology For Growth

18. Update On Shariah Governance

19. Halal Pharmaceuticals And Informed Choice

20. Thought Leadership Session

21. Board Strategy Session

22. Dialogue: Value-Based Intermediation

23. Outward Mindset: Leadership And Self-Betrayal

6. FUNGSI AUDIT DALAM

6.1 Jawatankuasa Audit Lembaga disokong oleh Jabatan Audit Dalam dalam menjalankan tugas dan tanggungjawabnya. Jabatan Audit Dalam melapor terus kepada Jawatankuasa Audit Lembaga dalam melaksanakan aktiviti-aktiviti audit dalaman berdasarkan pelan audit tahunan yang telah diluluskan.

6.2 Jabatan Audit Dalam memberikan jaminan objektif yang bebas serta khidmat nasihat yang dirancang untuk memberi nilai tambah bagi penambahbaikan operasi KWSP. Jabatan Audit Dalam membantu KWSP mencapai objektifnya melalui pendekatan yang sistematik dan berdisiplin di dalam menilai dan mempertingkatkan keberkesanan proses-proses pengurusan risiko, kawalan dalaman dan tadbir urus.

6.3 Maklumat lanjut berkaitan fungsi audit dalam adalah seperti yang terkandung di Pernyataan Audit Dalam.


51

TADBIR URUS


1. PENGENALAN

Jabatan Audit Dalam memberikan jaminan objektif yang bebas serta khidmat nasihat yang dirancang untuk memberi nilai tambah bagi penambahbaikan operasi KWSP. Jabatan Audit Dalam membantu KWSP mencapai objektifnya melalui pendekatan yang sistematik dan berdisiplin di dalam menilai dan mempertingkatkan keberkesanan proses-proses pengurusan risiko, kawalan dalaman dan tadbir urus.

2. KEBEBASAN DAN OBJEKTIVITI

Ketua Jabatan Audit Dalam melapor secara fungsional kepada Jawatankuasa Audit Lembaga dan secara pentadbiran kepada Ketua Pegawai Eksekutif. Aktiviti-aktiviti Jabatan Audit Dalam bebas daripada sebarang pengaruh dalam menentukan skop pengauditan dan pelaksanaan kerja serta memaklumkan hasil auditan.

Bagi kepentingan menjaga status kebebasannya, Jabatan Audit Dalam tidak mempunyai sebarang kuasa eksekutif atau pengurusan, autoriti, fungsi atau tanggungjawab kecuali berkaitan dengan pengurusan Jabatan Audit Dalam. Jabatan Audit Dalam juga tidak bertanggungjawab ke atas pembangunan atau perlaksanaan secara terperinci sistem, perancangan, peraturan, polisi atau prosedur baru.

3. SKOP KERJA

3.1 Fungsi Jabatan Audit Dalam merangkumi pengauditan kewangan, operasi, pematuhan dan pengurusan KWSP. Skop kerja Jabatan Audit Dalam yang paling utama adalah menentukan sama ada proses-proses pengurusan risiko, sistem kawalan dalaman, sistem pengurusan maklumat dan tadbir urus KWSP seperti yang dirancang dan dilaksanakan oleh Pengurusan adalah mencukupi dan berfungsi dengan berkesan supaya:

3.1.1 risiko dikenal pasti dan diuruskan dengan sewajarnya;

3.1.2 sumber-sumber diperolehi secara ekonomik dan digunakan secara efektif dan efisien;

3.1.3 aset adalah terpelihara;

3.1.4 maklumat penting mengenai pengurusan, kewangan dan operasi adalah tepat, munasabah dan disediakan dalam tempoh yang ditetapkan;

3.1.5 peraturan dan undang-undang, polisi, piawaian dan prosedur yang diguna pakai adalah dipatuhi; dan

3.1.6 objektif dan matlamat yang ditetapkan dicapai.

3.2 Skop kerja Jabatan Audit Dalam juga merangkumi:

3.2.1 perlaksanaan penyiasatan khas atas permintaan Pengurusan/Jawatankuasa Audit Lembaga;

3.2.2 bekerjasama dengan juruaudit luar untuk memastikan liputan auditan adalah mencukupi serta meminimumkan pertindihan kerja; dan

3.2.3 penglibatan sebagai pemerhati dalam jawatankuasa-jawatankuasa pengurusan tertentu yang ditubuhkan untuk pembangunan atau pengimplementasian sistem atau proses baru. Penglibatan tersebut ialah terhad kepada pemberian khidmat nasihat berkaitan kawalan dalaman dan ini tidak akan menghalang Jabatan Audit Dalam daripada menjalankan auditan ke atas sistem atau proses berkenaan.

3.3 Jabatan Audit Dalam akan meneruskan pendekatan risk-based audit plan yang mengutamakan aktiviti pengauditan berdasarkan tahap risiko audit. Pengauditan yang dijalankan telah diberi keutamaan berdasarkan penilaian risiko yang wujud, risiko kawalan dan risiko pengesanan bagi setiap operasi, fungsi dan sistem teknologi maklumat.

3.4 Dalam tahun kewangan 2017, 120 laporan telah dibentangkan kepada Jawatankuasa Audit Lembaga.

4. SUMBER JABATAN AUDIT DALAM

Jawatankuasa Audit Lembaga meneliti dan meluluskan keperluan sumber manusia Jabatan Audit Dalam bagi memastikan Jabatan Audit Dalam mempunyai bilangan juruaudit yang mencukupi dan kompeten. Semua aktiviti audit dalaman bagi tahun 2017 telah dilaksanakan oleh 87 juruaudit daripada pelbagai latar belakang dan kepakaran, seperti berikut:

Bil. Bidang Kepakaran Bilangan Juruaudit

Peratusan

1. Kewangan dan Perakaunan

55 64%

2. Teknologi Maklumat 15 17%

3. Pentadbiran Perniagaan 15 17%

4. Kejuruteraan/ Juru Ukur Bahan

2 2%

Jumlah 87 100%

P E R N Y A T A A N A U D I T D A L A M

52

TADBIR URUS


5. SIJIL PROFESIONAL DAN PEMBANGUNAN KOMPETENSI YANG BERTERUSAN

Jabatan Audit Dalam komited untuk melengkapkan juruaudit dengan pengetahuan, kemahiran dan kecekapan bagi melaksanakan tugas dan tanggungjawab mereka. Juruaudit juga digalakkan untuk mendapatkan pensijilan dan kelayakan profesional yang bersesuaian. Setakat 31 Disember 2017, 15 juruaudit mempunyai sejumlah 22 pensijilan dan kelayakan profesional yang dianugerahkan oleh pelbagai badan profesional yang diiktiraf. Pensijilan dan kelayakan profesional adalah seperti Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), Certified Practising Accountants (CPA) Australia, Certified Internal Auditor (CIA), Certified Information Systems Auditor (CISA), Certified Ethical Hacker (CEH) dan sebagainya.

Pada tahun 2017, sebanyak 7,868 jam latihan dalaman dan luaran, seminar dan bengkel dalam pelbagai disiplin teknikal dan kemahiran insaniah seperti kepimpinan, komunikasi dan rundingan telah dihadiri oleh juruaudit untuk meningkatkan prestasi kerja dan prospek kerjaya juruaudit. Senarai kursus yang dihadiri adalah seperti berikut:

Bil. Kursus

(A) Kursus Dalaman

1. Advanced Audit Tools and Techniques for Non-Executives

2. Audit Manager Tools and Techniques

3. IT Audit Tools and Techniques

4. Advanced Shariah Audit and Compliance Review

5. Financial Auditing and Investment Accounting – MFRS 9 Financial Instruments

(B) Kursus Luaran

1. IIA International Conference 2017: L.I.V.E. the Global Experience

2. IIA Malaysia National Conference 2017: Internal Audit: Poised For The Future

3. Leadership Energy Summit Asia 2017

4. International Social Security Conference 2017

5. EPF Risk Management Seminar 2017

6. Finance Seminar

7. Certified Internal Auditor Review Seminar

8. Managing Procurement Fraud Risk With Effective Internal Controls

9. Workshop on Contractual Claims and Evaluation

6. PROGRAM KUALITI DAN PENAMBAHBAIKAN

6.1 Jabatan Audit Dalam telah membangunkan dan melaksanakan program jaminan kualiti dan penambahbaikan bagi menilai operasi fungsi audit dalam. Program ini juga merangkumi penilaian kualiti dalaman dan luaran secara berkala serta pemantauan dalaman yang berterusan.

Penilaian dalaman termasuk:

6.1.1 semakan berterusan terhadap prestasi aktiviti audit dalam; dan

6.1.2 penilaian kendiri ke atas proses, prosedur dan dokumentasi auditan secara berkala.

6.2 Keperluan untuk membuat Semakan Semula Jaminan Kualiti adalah termaktub dalam Piagam Audit Dalam di mana ia perlu dilaksanakan sekurang-kurangnya setiap lima tahun sekali oleh perunding bebas bertauliah. Semakan Semula Jaminan Kualiti ke atas Jabatan Audit Dalam telah dilaksanakan pada tahun 2014.

6.3 Berdasarkan penilaian KPMG Management & Risk Consulting Sdn. Bhd., Jabatan Audit Dalam secara keseluruhan mematuhi Piawaian Antarabangsa untuk Amalan Profesional Audit Dalam (IIA Standards) yang ditetapkan oleh Institut Audit Dalam.

6.4 Perlaksanaan Semakan Semula Jaminan Kualiti oleh perunding bertauliah yang bebas dijadualkan untuk dilaksanakan pada tahun 2019.

Bil. Kursus

(B) Kursus Luaran

10. Private Equity Academy

11. Real Estate Academy

12. Business Intelligence and Analytics

13. SAP Application Control Review

14. ISO/IEC 20000 for Auditors

15. CQI & IRCA Certified ISO 9001:2015 Lead Auditor

16. ISO Internal Audit Training

17. Simulation Lean Six Sigma Tools And Techniques

18. Strategic Workshop

19. Strategic Leadership Alignment

P E R N Y A T A A N A U D I T D A L A M

53

TADBIR URUS


P E R N Y A T A A N P E N G U R U S A N R I S I K O P E L A B U R A N

TANGGUNGJAWAB

Berdasarkan Seksyen 18 (1) Akta Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 1991, Panel Pelaburan bertanggungjawab terhadap perkara-perkara berkaitan pelaburan KWSP dan menggalas tanggungjawab terhadap rangka kerja pengurusan risiko pelaburan. Rangka kerja ini diwujudkan untuk memberi jaminan yang munasabah serta mengurus risiko dan bukannya menghapuskan risiko salah nyata atau kerugian dalam melaksanakan dasar dan objektif pelaburan organisasi.

RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO PELABURAN

Rangka kerja pengurusan risiko pelaburan KWSP merangkumi struktur tadbir urus, tahap risiko, alokasi aset, pelbagai polisi dan proses. Rangka kerja ini sentiasa dikaji semula bagi memastikan ianya relevan dan berkesan. STRUKTUR PENGURUSAN RISIKO PELABURAN

Panel Pelaburan (IP) bertanggungjawab untuk mengawasi pengurusan risiko berkaitan dengan keputusan pelaburan yang dibuat oleh KWSP.

Jawatankuasa Risiko Panel Pelaburan (IPRC) bertanggungjawab untuk membantu IP memperakukan tahap risiko dan alokasi belanjawan risiko yang sesuai. IPRC sentiasa mengkaji semula pelbagai pengukuran risiko, polisi, proses dan had bagi memastikan keberkesanan berterusan.

IPRC dibantu oleh Jawatankuasa Risiko Pengurusan (MRC) untuk memantau dan mengkaji semula aktiviti-aktiviti pengurusan risiko.

Jabatan Pengurusan Risiko membantu MRC, IPRC dan IP dalam hal-hal berkaitan pengurusan risiko merangkumi penilaian bebas risiko dan risiko kredit, pemantauan dan laporan bagi pendedahan risiko pelaburan KWSP.

KAWALAN RISIKO

Pernyataan Tahap Risiko yang diluluskan oleh IP menggariskan secara umum tahap risiko yang boleh diterima oleh KWSP dan menjadi asas kepada alokasi dana untuk pelaburan. Kajian semula terhadap alokasi aset sentiasa dilaksanakan untuk memastikan dana yang dilaburkan adalah selaras dengan tahap risiko yang boleh diterima oleh KWSP.

Pelbagai polisi dan had telah disediakan untuk memastikan risiko-risiko dipantau secukupnya bagi setiap kelas aset. Sistem Risiko dan Prestasi telah disediakan dan dipertingkatkan secara berterusan untuk memastikan risiko diukur secara sistematik dan dipantau.

KESIMPULAN

Panel Pelaburan (IP) berpandangan bahawa amalan pengurusan risiko pelaburan adalah berkesan untuk melindungi pelaburan KWSP. IP dibantu oleh IPRC yang bermesyuarat sekurang-kurangnya empat kali setahun untuk mengkaji semula laporan risiko dan pematuhan daripada pihak pengurusan.

Pernyataan ini disediakan berdasarkan resolusi semua Ahli Panel Pelaburan bertarikh 20 Februari 2018.

54

ORGANISASI


A H L I L E M B A G A

1

2

4

7

8

9

5

3

6

55

ORGANISASI



10

11

12

13

16

14

15

17

18

56

ORGANISASI


Pengerusi

Tan Sri Samsudin Osman

Pengerusi, KWSP

Timbalan Pengerusi

Datuk Siti Zauyah Md Desa

Timbalan Ketua Setiausaha Perbendaharaan (Dasar), Kementerian Kewangan

Tan Sri Samsudin Osman telah berkhidmat sebagai Pengerusi Lembaga KWSP bermula 1 Februari 2007.

Sebelum ini beliau pernah berkhidmat sebagai Presiden Perbadanan Putrajaya, Ketua Setiausaha Negara, Ketua Pengarah Jabatan Perkhidmatan Awam, Ketua Setiausaha Kementerian Dalam Negeri, Ketua Setiausaha Kementerian Perdagangan Dalam Negeri dan Hal Ehwal Pengguna, Setiausaha Persekutuan Negeri Sabah dan Timbalan Ketua Setiausaha Kementerian Pengangkutan.

Selain menjadi Pengerusi Lembaga KWSP, beliau juga berkhidmat sebagai Pengerusi Kwasa Land Sdn Bhd dan Pengarah di Sime Darby Berhad. Beliau juga merupakan Pro Canselor Universiti Malaysia Terengganu, Canselor Kolej Universiti Bestari dan Pengerusi Lembaga Pemegang Amanah Mahathir Science Award Foundation.

Beliau memperoleh Sarjana Pentadbiran Awam daripada Pennsylvania State University, Amerika Syarikat.

Datuk Siti Zauyah Md Desa dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Kerajaan bermula pada 1 Mac 2016.

Datuk Siti Zauyah merupakan Timbalan Ketua Setiausaha Perbendaharaan (Dasar) di Kementerian Kewangan. Pada masa ini, beliau merupakan Ahli Lembaga Pengarah Johor Corporation, Majlis Amanah Rakyat, Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad, Rakyat Management Services Sdn Bhd, Rakyat Hartanah Sdn Bhd, Rakyat Facility Management Sdn Bhd, Govco Holdings Berhad, Felda Global Ventures Holdings Berhad, Felda Holdings Berhad, Pengurusan Aset Air Berhad, Malaysia Digital Economy Corporation Sdn Bhd, Bintulu Port Holdings Berhad, Samalaju Industrial Port Sdn Bhd, Kumpulan Wang Amanah Negara dan Kumpulan Wang Persaraan (Diperbadankan).

Beliau mempunyai Ijazah Sarjana Muda Ukur Bahan dari University of Reading, United Kingdom dan Ijazah Sarjana Perbankan Antarabangsa dari University of Manchester, United Kingdom. Beliau juga mempunyai Diploma Pentadbiran Awam dari Institut Tadbir Negara.

[email protected] [email protected]


21

57

ORGANISASI



Wakil Kerajaan

Tan Sri Zainal Rahim Seman

Ketua Pengarah, Jabatan Perkhidmatan Awam

Tan Sri Zainal Rahim Seman telah dilantik sebagai Ahli Lembaga mewakili Kerajaan bermula pada 1 Jun 2017.

Beliau merupakan Ketua Pengarah Jabatan Perkhidmatan Awam.

Berdasarkan kerjaya dalam perkhidmatan awam yang merangkumi lebih dari 34 tahun, beliau berpengalaman luas dalam bidang pentadbiran tanah dan daerah, pengurusan sumber manusia dan pengurusan projek pembangunan. Beliau pernah menjadi Ketua Pengarah Unit Pemodenan Tadbiran dan Perancangan Pengurusan Malaysia (MAMPU), dan juga pernah berkhidmat sebagai Setiausaha Agung Kementerian Sumber Manusia dan Setiausaha Kerajaan Negeri Pulau Pinang.

Beliau juga merupakan ahli lembaga pengarah di Lembaga Hasil dalam Negeri, Razak School of Government (RSOG), Institut Integriti Malaysia and Daftar Kelayakan Malaysia.

Beliau berkelulusan Sarjana Pentadbiran Awam daripada Universiti Sains Malaysia.

[email protected]

3

Wakil Kerajaan

Tan Sri Datuk Amar Haji Mohamad Morshidi Abdul Ghani

Setiausaha Kerajaan Negeri Sarawak

Tan Sri Datuk Amar Haji Mohamad Morshidi Abdul Ghani telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Kerajaan bermula pada 2 Ogos 2009.

Beliau memulakan karier sebagai Eksekutif Pengurusan bersama Petronas pada 1980 sebelum menyertai Perkhidmatan Awam Sarawak pada 1988 sebagai Pengarah Dewan Bandaraya Kuching Utara. Beliau mempunyai pengalaman selama 26 tahun di pelbagai agensi Kerajaan negeri termasuk di Jabatan Ketua Menteri dan Kementerian Pembangunan Sosial dan Urbanisasi. Antara 2006 hingga 2009, beliau menjadi Timbalan Setiausaha Kerajaan Negeri (Perancangan & Pembangunan) dan Timbalan Setiausaha Kerajaan Negeri (Pentadbiran, Keselamatan dan Hal Ehwal Korporat).

Sejak Ogos 2009, beliau merupakan Setiausaha Kerajaan Negeri Sarawak. Beliau juga merupakan Ahli Lembaga di Universiti Malaysia Sarawak, Swinburne University, Sarawak Economy Development Corporation dan Bintulu Port Holding (Petronas) serta beberapa agensi Kerajaan dan NGO.

Beliau berkelulusan Ijazah Sarjana Muda Ekonomi (Pengurusan Statistik) dari Universiti Kebangsaan Malaysia dan Sarjana dalam bidang Pengurusan Sumber Manusia daripada University of Scranton, Pennsylvania, Amerika Syarikat. Beliau juga telah menghadiri Kursus Senior Executive Fellows di Harvard University, Amerika Syarikat.

[email protected]

4

58

ORGANISASI


Wakil Kerajaan

Tan Sri Sukarti Wakiman

Setiausaha Kerajaan Negeri Sabah

Wakil Kerajaan

Dato’ Sri Adenan Ab Rahman

Mantan Ketua Setiausaha, Kementerian Sumber Manusia

Tan Sri Sukarti Wakiman telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Kerajaan bermula pada 1 Jun 2001.

Tan Sri Sukarti memulakan kerjayanya dengan Perkhidmatan Awam Negeri pada tahun 1977 dan pernah bertugas di beberapa jabatan dan jabatan akhir beliau sebelum dilantik sebagai Setiausaha Kerajaan Negeri ialah Pengarah Perkhidmatan Awam Negeri Sabah. Beliau kini merupakan Setiausaha Kerajaan Negeri bermula pada 3 Julai 2007.

Beliau merupakan pemegang Ijazah Sarjana Muda Sastera Kepujian Kelas Dua dalam bidang Antropologi dan Sosiologi di Universiti Malaya pada tahun 1977.

Dato’ Sri Adenan Ab Rahman telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Kerajaan bermula pada 1 Mac 2016.

Dato’ Sri Adenan merupakan Mantan Ketua Setiausaha di Kementerian Sumber Manusia. Kerjaya sebagai seorang Pegawai Tadbir dan Diplomatik bermula apabila beliau dilantik sebagai Penolong Pengarah di Bahagian Penyelidikan, Jabatan Perdana Menteri pada tahun 1981. Beliau kemudiannya dinaikkan pangkat sehingga menjadi Ketua Pengarah Bahagian Penyelidikan pada tahun 2011. Beliau kemudiannya dilantik sebagai Timbalan Ketua Setiausaha (Keselamatan dan Dasar), Kementerian Dalam Negeri pada 16 Februari 2015.

Beliau memperoleh Ijazah Sarjana Muda Sastera dalam bidang Pengajian Asia Tenggara dari Universiti Malaya. Beliau juga memperolehi ijazah Sarjana Muda Sastera dalam Pengajian Pertahanan dari Universiti Kebangsaan Malaysia.


5 6


59

ORGANISASI


Wakil Majikan

Tan Sri Azman Shah Haron

Presiden, Persekutuan Majikan-Majikan Malaysia

Wakil Majikan

Datuk Mohd Hasnol Ayub

Yang Dipertua Dewan Perniagaan Bumiputera Sabah

Tan Sri Azman Shah Haron telah dilantik sebagai ahli Lembaga mewakili Majikan bermula pada 1 Jun 2007.

Tan Sri Azman adalah Presiden Persekutuan Majikan-Majikan Malaysia. Beliau merupakan ahli Lembaga dalam pelbagai syarikat antaranya Alangka-Suka Hotel dan Resorts Berhad, dan beberapa anak syarikat Advance Synergy Berhad termasuk Cherating Holiday Villa Berhad.

Beliau juga merupakan Pengerusi Panel Perundingan bagi Industri Hospitaliti di Perbadanan Produktiviti Malaysia, ahli Lembaga Perbadanan Produktiviti Malaysia, ahli Lembaga dalam Lembaga Kemajuan Perindustrian Malaysia, Presiden dan Ahli Lembaga Asean Tourism Association, Pengerusi Bersama Working Group Efficiency Issues dan Pengerusi Jawatankuasa Penasihat Industri Jabatan Pengajian Politeknik, Kementerian Pengajian Tinggi.

Selain itu, beliau juga merupakan Pengerusi Confederation of Asia Pacific Employers, Pengerusi Asean Confederation of Employers, Ahli Substantif Majlis Penasihat Buruh Kebangsaan, Ahli Majlis Perundingan Gaji Negara di Kementerian Sumber Manusia dan Ahli Suruhanjaya Perkhidmatan Awam.

Beliau berkelulusan Diploma Pengurusan Hotel dari Holiday Inn University, Amerika Syarikat.

Datuk Mohd Hasnol Ayub telah dilantik sebagai Ahli Lembaga mewakili Majikan bermula pada 1 Jun 2009.

Selain bertugas sebagai Pengarah Eksekutif merangkap Ketua Pegawai Eksekutif di Institut Kajian Pembangunan Sabah, beliau juga ialah Yang Dipertua Dewan Perniagaan Bumiputera Sabah.

Beliau berkelulusan Sarjana dalam bidang Pengurusan Perniagaan daripada University of Wales Cardiff, United Kingdom.


7 8


60

ORGANISASI


Wakil Majikan

Tan Sri Dr Lim Wee Chai

Pengasas dan Pengerusi Eksekutif, Top Glove Corporation Bhd Ahli Majlis dan Bekas Presiden, Persekutuan Pengeluar Malaysia (FMM)

Tan Sri Dr Lim Wee Chai telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Majikan pada 1 Julai 2015.

Tan Sri Dr Lim ialah Pengasas dan Pengerusi Eksekutif Top Glove Corporation Bhd, yang ditubuhkan pada 1991 dan merupakan syarikat pengeluar sarung tangan terbesar di dunia pada hari ini.

Beliau turut menyandang beberapa jawatan lain, termasuk jawatan Presiden Kehormat Dewan Perniagaan Malaysia-China dan Penasihat Kehormat Dewan Perniagaan Cina Malaysia. Beliau juga telah dilantik sebagai Pengarah dan Ahli Lembaga Universiti Malaya.

Tan Sri Dr Lim juga telah memegang pelbagai jawatan sebelum ini termasuk Presiden Persekutuan Pengeluar Malaysia, Presiden Persatuan Pengeluar Sarung Tangan Getah Malaysia, Pengarah Persatuan Industri Perubatan Malaysia dan Ahli Lembaga di Lembaga Getah Malaysia, serta Ahli Majlis-Majlis Perniagaan Asia Timur.

Beliau berkelulusan Sarjana Muda Sains (Kepujian) dalam bidang Fizik dari Universiti Malaya dan Sarjana Pentadbiran Perniagaan dari Sul Ross State University, Texas, Amerika Syarikat. Pada tahun 2015, beliau memperolehi Ijazah Doktor Falsafah Pengurusan daripada Universiti Selangor, Malaysia. Beliau turut dianugerahkan Ijazah Kehormat Doktor Falsafah dalam bidang pentadbiran perniagaan oleh Oklahoma City University, Amerika Syarikat pada tahun 2016.

[email protected]

10


Wakil Majikan

Datuk Abang Haji Abdul Karim Tun Abang Haji Openg

Presiden, Dewan Perniagaan dan Perindustrian Sarawak

Datuk Abang Haji Abdul Karim Tun Abang Haji Openg telah dilantik sebagai Ahli Lembaga mewakili Majikan bermula pada 13 Julai 2013.

Datuk Abang Haji Abdul Karim telah berkhidmat sebagai Pengarah Bebas Bukan Eksekutif Kanan Ta Ann Holdings Berhad sejak 2 Oktober 1999 dan Pengerusi Brooke Dockyard and Engineering Works Corporation. Beliau telah menyandang pelbagai jawatan awam termasuk Presiden Dewan Perniagaan dan Perindustrian Sarawak, ahli jawatankuasa umum mewakili Sarawak di Dewan Perniagaan dan Perindustrian Antarabangsa Malaysia dan Pengerusi Bersama Pasukan Petugas Khas SEMUDAH Cara Perniagaan Sarawak.

Beliau juga merupakan Timbalan Pengerusi Sarawak Convention Bureau, Ahli Lembaga Pengarah Perbadanan Produktiviti Malaysia, Permodalan Satok Berhad, Amanah Saham Sarawak Berhad dan ahli Lembaga Baitulmal dan Wakaf Sarawak. Beliau merupakan Pengarah Pengasas BIMP-EAGA Business Council dan Pengerusi Pertama BIMP-EAGA Malaysian Business Council Sarawak.

Beliau berkelulusan Ijazah Sarjana Muda Ekonomi (Kepujian) daripada Universiti Malaya dan Sarjana Pengurusan daripada Asian Institute of Management, Filipina.

[email protected]

9

61

ORGANISASI


Wakil Pekerja

Dato’ Abdul Halim Mansor

Presiden, Malaysian Trades Union Congress

Wakil Pekerja

Tuan Hj. Adnan Mat

Setiausaha Agung Kongres Kesatuan Pekerja-Pekerja Awam Di Dalam Perkhidmatan Awam (CUEPACS)

Dato’ Abdul Halim Mansor telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Pekerja pada Januari 2017.

Dato’ Abdul Halim merupakan Presiden Kongres Kesatuan Sekerja Malaysia sejak tahun 2016. Beliau juga merupakan Setiausaha Agung Kesatuan Kebangsaan Pekerja Industri Petroleum dan Kimia (NUPCIW) sejak tahun 1986.

Selain merupakan ahli kesatuan sekerja yang aktif dengan rekod cemerlang, beliau juga memiliki pengetahuan dan pengalaman meluas dalam bidang undang-undang buruh, dasar pekerjaan, hubungan industri dan keselamatan pekerjaan. Beliau sebelum ini merupakan Lembaga Pengarah Pertubuhan Keselamatan Sosial Malaysia (SOCSO), ahli Panel Mahkamah Industri dan ahli Lembaga Rayuan SOCSO.

Beliau kini berkhidmat dengan Nylex (Malaysia) Sdn Bhd.

Tuan Haji Adnan Mat telah dilantik sebagai Ahli Lembaga mewakili Pekerja bermula pada 1 Jun 2017.

Seorang kakitangan awam dengan rekod jejak kesatuan yang lama, beliau merupakan Setiausaha Agung Kongres Kesatuan Pekerja-Pekerja Di Dalam Perkhidmatan Awam (CUEPACS) dan Timbalan Presiden Kesatuan Kebangsaan Pekerja-Pekerja Pihak Berkuasa Tempatan Semenanjung Malaysia.

Tugas hakiki beliau adalah sebagai Penolong Pegawai Kesihatan Persekitaran di Majlis Perbandaran Sungai Petani, Kedah. Beliau kini dipinjamkan di Bahagian Saraan Jabatan Perkhidmatan Awam selepas dipilih sebagai Pengerusi Majlis Bersama Kebangsaan Bagi Pekerja-Pekerja Sains & Teknologi Dalam Kumpulan Pelaksana.

Selaku Setiausaha Agung CUEPACS, beliau juga telah dilantik sebagai Ahli Tetap Majlis Penasihat Buruh Kebangsaan Kementerian Sumber Manusia Malaysia.

Beliau juga terlibat secara aktif dalam gerakan Koperasi selaras dengan pelantikan beliau sebagai Penolong Setiausaha Koperasi KOSPETA Malaysia Berhad (Koop Negara No 66).

Beliau mendapat pendidikan di Institut Kesihatan Umum Kuala Lumpur.


11 12


62

ORGANISASI


Wakil Pekerja

Catherine Jikunan

Setiausaha, Kongres Kesatuan Sekerja Malaysia

Catherine Jikunan telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Pekerja bermula pada 1 Jun 2013.

Beliau merupakan ahli Lembaga mewakili pekerja di Pertubuhan Keselamatan Sosial sejak 2009 dan ahli Lembaga Jemaah Rayuan dari 2005. Beliau turut mewakili pekerja Sabah dalam Majlis Perundingan Gaji Negara sejak 2010 dan Panel Mahkamah Perusahaan Sabah dari 2005 hingga kini. Beliau merupakan Setiausaha Kongres Kesatuan Sekerja Malaysia, Sabah; Timbalan Bendahari, Kesatuan Pekerja-Pekerja Bank Kebangsaan dan Naib Presiden Union Network International Asia Pacific.

Beliau berkelulusan Diploma Perbankan dan Sarjana Muda Pentadbiran Korporat (Kepujian), kedua-duanya daripada Universiti Teknologi Mara. Beliau turut memiliki Ijazah Sarjana dalam Labour Policies and Globalisation daripada University of Kassel and Berlin School of Economy, Jerman.

[email protected]

14


Wakil Pekerja

Hadiah Leen

Presiden, Kesatuan Pekerja Bank Sarawak

Hadiah Leen telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Pekerja bermula pada 1 Februari 2012.

Beliau ialah kakitangan Hong Leong Bank Berhad, Cawangan Satok, Kuching. Beliau aktif dalam aktiviti kesatuan sekerja. Sejak tahun 2001, beliau merupakan Presiden Kesatuan Pekerja Bank Sarawak, Ketua Wanita Kongres Kesatuan Sekerja Malaysia, Bahagian Sarawak. Beliau menjadi ahli Eksekutif Lembaga UNI-Apro Region pada tahun 2005 dan dilantik semula pada tahun 2015. Beliau merupakan ahli mewakili panel pekerja dalam Mahkamah Perusahaan pada tahun 2010 dan dilantik semula pada tahun 2015. Beliau juga merupakan ahli International Society for Labour and Social Security Law, Malaysia.

Beliau berkelulusan Diploma Pengurusan Perniagaan daripada Institute of Professional and Managerial Administration, Kolej Putra, Kuala Lumpur, Diploma in International Labour Standards, Fundamental Principles and Rights at Work daripada the ILO Centre Turin, Italy, dan Sijil Pengurusan Kakitangan daripada Institut Pengurusan Sumber Manusia Malaysia. Beliau menyertai Program Pengarah Wanita Malaysia bersama NAM Institute for the Empowerment of Women pada 2013.

[email protected]

13

63

ORGANISASI


Wakil Profesional

Datuk Thomas George M.S. George

Mantan Ketua Setiausaha, Kementerian Kerja Raya

Wakil Profesional

Zainal Abidin Mohd Kassim

Pengarah dan Rakan Kongsi Kanan, Actuarial Partners Consulting Sdn Bhd

Datuk Thomas George telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Professional bermula pada 1 Jun 2013.

Beliau pernah berkhidmat sebagai Timbalan Pengarah dan kemudiannya sebagai Pengarah Bahagian Penyelidikan dan Perancangan, Jabatan Perkhidmatan Awam, dan Penyelaras Projek Kanan, Pengurusan Pembangunan dan Program Kualiti, Institut Tadbiran Awam Negara. Datuk Thomas George juga pernah menyandang jawatan Ketua Setiausaha di Kementerian Sumber Manusia dari 27 Mei 2006 sehingga 21 April 2009 dan Ketua Setiausaha di Kementerian Kerja Raya dari 22 April 2009 sehingga beliau bersara.

Beliau berkelulusan Sarjana Pentadbiran Awam daripada George Washington University, Amerika Syarikat.

Zainal Abidin Mohd Kassim telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Profesional bermula pada 1 Jun 2015.

Beliau kini merupakan Pengarah dan Rakan Kongsi Kanan Actuarial Partners Consulting Sdn Bhd (dulunya dikenali sebagai Mercer Zainal Consulting Berhad). Beliau pernah menyandang jawatan sebagai Presiden Persatuan Aktuari Malaysia, sejak 1987-1988 dan pernah berkhidmat di Prudential Assurance, United Kingdom. Beliau juga merupakan Fellow Persatuan Aktuari Malaysia dan Associate of the Actuarial Society, Amerika Syarikat.

Beliau berkelulusan Sarjana Muda Sains Aktuari daripada City University, London dan merupakan Fellow Institute of Actuaries.


15 16


64

ORGANISASI


Ex-Officio

Datuk Shahril Ridza Ridzuan

Ketua Pegawai Eksekutif, KWSP

Datuk Shahril Ridza Ridzuan dilantik sebagai Ketua Pegawai Eksekutif berkuatkuasa pada 16 April 2013. Beliau sebelum ini merupakan Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif (Pelaburan) KWSP sejak 1 Disember 2009.

Sebelum menyertai KWSP, beliau merupakan Pengarah Urusan Malaysian Resources Corporation Berhad (MRCB). Beliau juga merupakan individu yang bertanggungjawab dalam membangunkan KL Sentral sebagai salah sebuah pusat perdagangan utama di Malaysia. Kejayaannya di MRCB telah melayakkan beliau dianugerahkan Property CEO Of The Year oleh Persekutuan Hartanah Antarabangsa cawangan Malaysia pada tahun 2009. Beliau pernah berkhidmat dengan Pengurusan Danaharta Nasional Berhad dan terlibat dalam pemulihan korporat dan penstrukturan semula kredit berikutan krisis kewangan Asia pada tahun 1997.

Beliau kini merupakan Ahli Lembaga Pengarah Media Prima Berhad, Malaysia Building Society Berhad (MBSB), Pengurusan Danaharta Nasional Berhad, Malaysian Resources Corporation Berhad (MRCB) dan IJN Holding Sdn Bhd.

Beliau berkelulusan Sarjana Sastera (Kelas Pertama) daripada Cambridge University, England dan Sarjana Muda Undang-Undang Sivil (Kelas Pertama) daripada Oxford University, England dan telah dipanggil ke Badan Peguam Malaysia dan Bar of England and Wales.

[email protected]

18


Wakil Profesional

Khalid Hj Sufat

Pengarah Bebas Bukan Eksekutif, UMW Holdings Berhad

Khalid Hj Sufat telah dilantik sebagai Ahli Lembaga KWSP mewakili Profesional bermula pada 1 Jun 2017.

Sebagai seorang akauntan, Khalid Sufat berpengalaman luas dalam industri perbankan dan memegang beberapa jawatan kanan seperti Pengarah Urusan Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad, Pengurus Besar Perbankan Pengguna Malayan Banking Berhad dan Pengarah Eksekutif United Merchant Finance Berhad.

Beliau sebelum ini menguruskan tiga buah syarikat tersenarai iaitu Pengarah Eksekutif Tronoh Mines Malaysia Berhad, Timbalan Pengerusi Eksekutif di Furqan Business Organization Berhad dan Pengarah Urusan Kumpulan Seacera Tiles Berhad.

Beliau juga merupakan Pengarah dalam syarikat awam lain termasuk UMW Holdings Berhad dan Chemical Company of Malaysia Berhad.

Beliau merupakan Fellow Chartered Certified Accountants (UK), Ahli Malaysian Institute of Certified Public Accountants dan Malaysian Institute of Accountants.

[email protected]

17

65

ORGANISASI


A H L I S I L I H G A N T I L E M B A G AW A K I L K E R A J A A N

Hazim Jamaluddin

Dato’ Mohamed Elias Abu Bakar

Dr Mohd Gazali Abas

Datuk Haji Nordin Siman

Datu Dr Sabariah Putit

Dato’ Mohtar Mohd Abd Rahman

(1.6.2017 - 5.10.2017)Timbalan Ketua Setiausaha (Operasi)

Kementerian Sumber Manusia

(1.3.2016 - 2.2.2017)Timbalan Ketua Setiausaha (Operasi)

Kementerian Sumber Manusia

(1.6.2017 - 31.5.2019)Pengarah, Jabatan

Perkhidmatan Awam Negeri Sabah

(1.6.2017 - 31.5.2019)Timbalan Setiausaha

Kerajaan Negeri Sarawak

(1.6.2017 - 31.5.2019)Timbalan Ketua Pengarah

Perkhidmatan Awam (Pembangunan) Jabatan Perkhidmatan Awam

(1.6.2015 - 31.5.2019)Timbalan Setiausaha,

Bahagian Pelaburan Strategik (Dasar Pelaburan)

Kementerian Kewangan

*Tiada dalam Gambar

66

ORGANISASI


A H L I P A N E L P E L A B U R A N

1

2

3

4

7

6

5

67

ORGANISASI



Pengerusi, KWSP([email protected])

TAN SRI SAMSUDIN OSMAN

Tan Sri Samsudin Osman telah berkhidmat sebagai Pengerusi Panel Pelaburan bermula 1 Februari 2007.

Sebelum ini beliau pernah berkhidmat sebagai Presiden Perbadanan Putrajaya, Ketua Setiausaha Negara, Ketua Pengarah Jabatan Perkhidmatan Awam, Ketua Setiausaha Kementerian Dalam Negeri, Ketua Setiausaha Kementerian Perdagangan Dalam Negeri dan Hal Ehwal Pengguna, Setiausaha Persekutuan Negeri Sabah dan Timbalan Ketua Setiausaha Kementerian Pengangkutan.

Pada masa ini beliau memegang jawatan sebagai Pengerusi Kwasa Land Sdn Bhd dan Pengarah di Sime Darby Berhad. Beliau juga merupakan Pro Canselor Universiti Malaysia Terengganu (UMT), Canselor Kolej Universiti Bestari dan Pengerusi Lembaga Pemegang Amanah Mahathir Science Award Foundation.

Beliau memperoleh Sarjana Pentadbiran Awam daripada Pennsylvania State University, Amerika Syarikat.

Pengarah Belanjawan Negara, Kementerian Kewangan([email protected])

DATUK AHMAD BADRI MOHD ZAHIR

Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir telah dilantik pada 1 Mei 2014.

Beliau pernah berkhidmat sebagai Pegawai Penilai Eksekutif Kanan di CH William Talhar & Wong Sdn Bhd dan Penasihat Pengarah di Asian Development Bank, Manila, Filipina. Beliau juga merupakan Pengarah di Syarikat Danajamin Nasional Berhad, Kuala Lumpur International Airport Berhad, DanaInfra Nasional Berhad, Perbadanan Kemajuan Negeri Selangor, Bank Simpanan Nasional, Lembaga Pembiayaan Perumahan Sektor Awam, Malaysia Development Holding Sdn Bhd dan merupakan Ahli Jawatankuasa Penstrukturan Semula Hutang Korporat, Malaysia.

Beliau mempunyai ijazah dalam Pengurusan Hartanah daripada Universiti Teknologi MARA dan Sarjana Pentadbiran Perniagaan daripada University of Hull, United Kingdom.

2

Mantan Timbalan Gabenor, Bank Negara Malaysia

DR SUKUDHEW (SUKHDAVE) SINGH

Dr Sukudhew (Sukhdave) Singh dilantik ke Panel Pelaburan pada 2 Mei 2017.

Merupakan seorang pegawai kanan yang telah lama berkhidmat di Bank Negara Malaysia (BNM), beliau menyandang jawatan terakhir sebagai Timbalan Gabenor yang bertanggungjawab terhadap dasar kewangan dan ekonomi, serta beberapa fungsi lain. Beliau bersara pada 31 Disember 2017, setelah 31 tahun berkhidmat di BNM. Beliau merupakan penggubal dasar kanan dan ahli Lembaga Pengarah BNM, Jawatankuasa Dasar Monetari, dan Jawatankuasa Kestabilan Kewangan.

Sepanjang tempoh kerjayanya, beliau aktif terlibat dalam kerja-kerja integrasi dan kerjasama kewangan serantau. Beliau telah mengetuai beberapa pasukan petugas serantau, merupakan bekas pengerusi bersama Southeast Asian Central Banks (SEACEN) dalam bidang kepakaran aliran modal, pernah menjadi ahli Lembaga Pengarah SEACEN Research and Training Centre, serta merupakan wakil Malaysia ke persidangan ASEAN, ASEAN+3 dan EMEAP Central Bank Deputies. Selama 5 tahun, sehingga berakhirnya rundingan Perjanjian Kerjasama Trans-Pasifik (TPP), beliau mengetuai pasukan Malaysia dalam perundingan bidang perkhidmatan kewangan.

Beliau juga pernah menjadi ahli Jawatankuasa Pengawasan di ABF Pan Asia Bond Index Fund, dan banyak memberi ceramah dalam isu-isu bank pusat dan ekonomi dalam majlis-majlis anjuran International Monetari Fund, Bank for International Settlement, European Central Bank, dan Bank of England.

Beliau memegang Ijazah Kedoktoran dalam Monetari dan Ekonomi Antarabangsa daripada Universiti Vanderbilt, Amerika Syarikat.

31

68

ORGANISASI



Pengarah Bukan EksekutifCagamas Berhad([email protected])

DATO’ MD AGIL MOHD NATT

Dato’ Md Agil Mohd Natt telah dilantik sebagai Panel Pelaburan pada 1 Jun 2017.

Kerjaya beliau bermula sebagai Pengurus Kewangan Korporat di Bank Bumiputra Malaysia Berhad pada tahun 1977 sebelum berkhidmat sebagai Pengurus Besar Kanan di Island & Peninsular Berhad. Beliau juga merupakan Ketua Perwakilan Kleinwort Benson Limited sebelum menyertai Kumpulan Maybank pada tahun 1995, iaitu dimana beliau berkhidmat sebagai Pengurus Besar Kanan, Perbankan Korporat, Ketua Pegawai Eksekutif di Aseambankers Berhad (kini dikenali sebagai Maybank Investment Bank Berhad) dan Timbalan Presiden/Pengarah Eksekutif di Maybank.

Sebelum bersara daripada dunia korporat pada tahun 2011, jawatan terakhir beliau merupakan Presiden and Ketua Pegawai Eksekutif di Pusat Pendidikan Kewangan Islam Antarabangsa, Universiti Kewangan Islam Dunia.

Beliau kini memegang peranan bukan eksekutif bebas di beberapa syarikat perbankan dan syarikat kewangan, termasuk sebagai pengerusi di Credit Guarantee Corporation Malaysia Berhad, Manulife Insurance Berhad, dan Manulife Asset Management Services Berhad. Beliau berperanan sebagai ahli Lembaga di Export-Import Bank of Malaysia Berhad, Cagamas Berhad, Sogo (KL) Sdn Bhd dan Sogo (KL) Department Store Sdn Bhd. Beliau juga merupakan ahli Lembaga Pemegang Amanah di Yayasan Tun Abdul Razak.

Beliau memegang Ijazah Kepujian Ekonomi daripada Universiti Brunel London, Ijazah Sarjana Kewangan dari Cass Business School London, dan pernah menghadiri Program Pengurusan Advance di Harvard Business School, Amerika Syarikat.

Pengarah Bebas Bukan Eksekutif, Axiata Group Berhad([email protected])

DAVID LAU NAI PEK

David Lau Nai Pek telah dilantik pada 1 Jun 2009.

Beliau mempunyai pengalaman profesional melebihi 35 tahun dalam bidang kewangan termasuk menerajui pelbagai organisasi kewangan di Australia, Brunei, China, Malaysia, New Zealand, Belanda dan United Kingdom. Pada Ogos 2011, beliau telah bersara daripada Shell Malaysia setelah berkhidmat dengan Kumpulan Shell selama kira-kira 30 tahun dan menyandang pelbagai jawatan.

Antara tugasan utama beliau termasuklah berkhidmat sebagai Pengarah Kewangan Shell Malaysia, Pengarah Kewangan Shell China, Pengawal Global Bahagian Eksplorasi dan Pengeluaran di Royal Dutch Shell serta Timbalan Presiden Kewangan Shell International Exploration and Production B.V., Belanda.

Beliau kini merupakan Pengarah Bukan Eksekutif serta Pengerusi Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah Axiata Group Berhad, iaitu sebuah syarikat tersenarai awam dan dua syarikat lain yang tidak tersenarai dalam Kumpulan Axiata di samping turut menduduki kerusi lembaga pengarah KKB Engineering Berhad.

Beliau berkelulusan Sarjana Muda Perdagangan daripada University of Canterbury, New Zealand dan ahli Institut Akauntan Malaysia dan juga ahli Persatuan Akauntan New Zealand.

4 5

69

ORGANISASI



Pengarah Bebas Bukan Eksekutif, IHH Healthcare Berhad([email protected])

ROSSANA ANNIZAH AHMAD RASHID

Rossana Annizah Ahmad Rashid telah dilantik pada 1 Jun 2015.

Rossana ialah Pengarah Bebas Bukan Eksekutif IHH Healthcare Berhad (IHH). Beliau berkhidmat dalam Lembaga dan Jawatankuasa Lembaga tertentu anak-anak syarikat IHH, iaitu Parkway Pantai Limited dan Acibadem Saglik Yatirimlari Holding A.S. Group. Beliau juga merupakan Pengarah Bukan Eksekutif Parkway Trust Management Limited (PTM), sebuah anak syarikat milik penuh tidak langsung IHH. PTM mengurus Parkway Life Real Estate Investment Trust dan disenaraikan di dalam Singapore Exchange Securities Trading Limited. Pada 2016, beliau telah dilantik sebagai Pengerusi Peringkat Negara The Jardine Matheson Group of Companies di Malaysia. Seterusnya, beliau menyertai Lembaga Pengarah Cycle & Carriage Bintang Berhad, iaitu sebuah syarikat di bawah The Jardine Matheson Group, sebagai seorang Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif. Pada Mei 2017, beliau dilantik sebagai Pengarah Bukan Eksekutif Bebas Celcom Axiata Berhad.

Dengan pengalaman selama 30 tahun, Rossana mempunyai pengalaman luas dalam strategi perniagaan, mengenalpasti model monetisasi yang mampan, memahami pelanggan dan persaingan serta keperluan untuk mengkaji semula model pengewangan yang memfokuskan pada pengurusan pendapatan dan pengurusan kos.

Beliau berkelulusan Sarjana Muda Sastera dalam Perbankan dan Kewangan dari Canberra College of Advanced Education di Australia (kini dikenali sebagai Universiti of Canberra).

Ketua Pegawai Eksekutif, KWSP([email protected])

DATUK SHAHRIL RIDZA RIDZUAN

Datuk Shahril Ridza Ridzuan dilantik sebagai Ketua Pegawai Eksekutif berkuatkuasa pada 16 April 2013. Beliau sebelum ini merupakan Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif (Pelaburan) KWSP sejak 1 Disember 2009.

Sebelum menyertai KWSP, beliau merupakan Pengarah Urusan Malaysian Resources Corporation Berhad (MRCB). Beliau juga merupakan individu yang bertanggungjawab dalam membangunkan KL Sentral sebagai salah sebuah pusat perdagangan utama di Malaysia. Kejayaannya di MRCB telah melayakkan beliau dianugerahkan Property CEO Of The Year oleh Persekutuan Hartanah Antarabangsa cawangan Malaysia pada tahun 2009. Beliau pernah berkhidmat dengan Pengurusan Danaharta Nasional Berhad dan terlibat dalam pemulihan korporat dan penstrukturan semula kredit berikutan krisis kewangan Asia pada tahun 1997.

Beliau kini merupakan Ahli Lembaga Pengarah Media Prima Berhad, Malaysia Building Society Berhad (MBSB), Pengurusan Danaharta Nasional Berhad, Malaysian Resources Corporation Berhad (MRCB) dan IJN Holding Sdn Bhd.

Beliau berkelulusan Sarjana Sastera (Kelas Pertama) daripada Cambridge University, England dan Sarjana Muda Undang-Undang Sivil (Kelas Pertama) daripada Oxford University, England dan telah dipanggil ke Badan Peguam Malaysia dan Bar of England and Wales.

6 7

70

ORGANISASI


A H L I L E M B A G A , A H L I S I L I H G A N T I L E M B A G A D A N P A N E L P E L A B U R A N Y A N G M E N A M A T K A N P E R K H I D M A T A N

A H L I L E M B A G A , A H L I S I L I H G A N T I L E M B A G A D A N P A N E L P E L A B U R A N Y A N G B A R U D I L A N T I K

TUAN HJ. ADNAN MAT KHALID HJ SUFAT DATO’ ABDUL HALIM MANSOR DATO’ MD AGIL MOHD NATT

Ahli Lembaga wakil PekerjaDilantik Pada 1 Jun 2017

Ahli Lembaga wakil ProfesionalDilantik Pada 1 Jun 2017

Ahli Lembaga wakil PekerjaDilantik Pada Januari 2017

Ahli Panel Pelaburan wakil ProfesionalDilantik Pada 1 Jun 2017

DATO’ SRI ADENAN AB RAHMAN DATO’ MOHAMED ELIAS ABU BAKAR

Ahli Lembaga wakil Silih GantiTamat Perkhidmatan 5 Oktober 2017

DATUK LOK YIM PHENG

Ahli Lembaga wakil PekerjaTamat Perkhidmatan 31 Mei 2017

TUAN HJ. MD JA’FAR ABDUL CARRIM

Ahli Lembaga wakil ProfesionalTamat Perkhidmatan 31 Mei 2017

DATO’ SRI MOHAMED NAZIR ABDUL RAZAK

Ahli Panel Pelaburan wakil ProfesionalTamat Perkhidmatan 31 Mei 2017

DR SUKUDHEW SINGH

Ahli Panel Pelaburan wakil Bank NegaraTamat Perkhidmatan 31 Disember 2017

Ahli Lembaga wakil KerajaanTamat Perkhidmatan 5 Oktober 2017

71

ORGANISASI


A H L I J A W A T A N K U A S A L E M B A G AD A N P A N E L P E L A B U R A N

JAWATANKUASA KEWANGAN DAN PEMBANGUNAN

1. Tan Sri Samsudin Osman, Pengerusi

2. Datuk Siti Zauyah Md Desa, Timbalan PengerusiSilih Ganti: Hazim Jamaluddin

3. Tan Sri Azman Shah Haron

4. Tuan Hj. Adnan Mat

5. Khalid Hj. Sufat

6. Datuk Shahril Ridza Ridzuan

JAWATANKUASA STRATEGI KWSP

1. Zainal Abidin Mohd Kassim, Pengerusi

2. Dato’ Sri Adenan Ab Rahman, Timbalan Pengerusi (Setakat 5 Oktober 2017)Silih Ganti: Dato’ Mohamed Elias Abu Bakar (Setakat 5 Oktober 2017)

3. Datuk Abang Haji Abdul Karim Tun Abang Haji Openg

4. Tan Sri Dr Lim Wee Chai

5. Hadiah Leen

6. Dato’ Abdul Halim Mansor

7. Datuk Thomas George M.S. George


JAWATANKUASA AUDIT LEMBAGA

1. Datuk Thomas George M.S. George, Pengerusi

2. Datuk Siti Zauyah Md Desa, Timbalan PengerusiSilih Ganti: Hazim Jamaluddin


4. Hadiah Leen

5. Khalid Hj. Sufat

JAWATANKUASA PERJAWATAN, PELANTIKAN & PERKHIDMATAN

1. Tan Sri Zainal Rahim Seman, Pengerusi

2. Tan Sri Sukarti Wakiman, Timbalan PengerusiSilih Ganti: Datuk Hj. Nordin Siman

3. Datuk Mohd Hasnol Ayub

4. Catherine Jikunan



JAWATANKUASA PENGURUSAN RISIKO LEMBAGA

1. Tan Sri Azman Shah Haron, Pengerusi

2. Tan Sri Datuk Amar Hj. Mohamad Morshidi Abdul Ghani, Timbalan PengerusiSilih Ganti: Datu Dr Sabariah Putit


4. Zainal Abidin Kassim


JAWATANKUASA TATATERTIB LEMBAGA

1. Dato’ Sri Adenan Ab Rahman, Pengerusi (Setakat 5 Oktober 2017)

2. Tan Sri Datuk Amar Hj. Mohamad Morshidi Abdul Ghani, Timbalan PengerusiSilih Ganti: Datu Dr Sabariah Putit

3. Tan Sri Azman Shah Haron

4. Hadiah Leen

5. Zainal Abidin Mohd Kassim

JAWATANKUASA RAYUAN TATATERTIB LEMBAGA

1. Tan Sri Samsudin Osman

2. Tan Sri Zainal Rahim SemanSilih Ganti: Dato’ Mohtar Mohd Abd Rahman

3. Datuk Mohd Hasnol Ayub


5. Dato’ Abdul Halim Mansor



LEMBAGA PEROLEHAN KWSP

1. Datuk Mohd Hasnol Ayub, Pengerusi

2. Khalid Hj. Sufat, Timbalan Pengerusi

3. Hadiah Leen

4. Tuan Hj. Adnan Mat


JAWATANKUASA RISIKO PANEL PELABURAN

1. David Lau Nai Pek, Pengerusi

2. Rossana Annizah Ahmad Rashid, Timbalan Pengerusi

3. Dato’ Md Agil Mohd Natt


72

ORGANISASI


A H L I J A W A T A N K U A S A P E N A S I H A T S H A R I A H 2 0 1 7 - 2 0 1 9

PROF. DR MOHAMAD AKRAM LALDIN

DR KAMARUZAMAN NOORDIN

DR ZAHARUDDIN ABDUL RAHMAN

PROF. MADYA DR AZNAN HASAN

PROF. DR ENGKU RABIAH ADAWIAH ENGKU ALI

Pengerusi Timbalan Pengerusi

• Pengarah Eksekutif, International Syariah Research Academy for Islamic Finance

• Profesor, International Centre for Education in Islamic Finance• Ahli Majlis Penasihat Syariah, Bank Negara Malaysia• Ahli Majlis Penasihat Syariah, International Islamic Financial Market,

Bahrain• Ahli Majlis Pengawasan Syariah, Labuan Financial Services

Authority• Ahli Lembaga Penasihat Syariah, Yassar Limited, United Kingdom• Ahli Penasihat Syariah, Dar Al Takaful, Dubai• Pengerusi, Maldives Monetary Authority Syariah Board, Maldives • Ahli Financial Regulation Advisory Council of Experts, Central Bank

of Nigeria• Penasihat Syariah (Individu) berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti

Malaysia

• Pensyarah Kanan, Jabatan Syariah dan Pengurusan, Akademi Pengajian Islam, Universiti Malaya

• Ketua, Jabatan Syariah dan Pengurusan, Akademi Pengajian Islam, Universiti Malaya

• Pengerusi, Jawatankuasa Penasihat Syariah, Kenanga Investment Bank Berhad

• Pengerusi, Jawatankuasa Penasihat Syariah, Swiss Re Retakaful

• Penasihat Syariah (Individu) berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia

• Pengasas/Ketua Pegawai Eksekutif, Elzar Shariah Solutions & Advisory Sdn Bhd.

• Pengerusi, Jawatankuasa Syariah EXIM Bank Berhad

• Pengerusi, Jawatankuasa Syariah BNP Paribas Najmah Malaysia Berhad

• Pengerusi, Jawatankuasa Syariah Perbadanan Usahawan Nasional Berhad (PUNB).

• Ahli Jawatankuasa Syariah ACR ReTakaful SEA, Malaysia dan Bahrain

• Penasihat Syariah, Yasmin Holdings Plc, Malaysia• Penasihat Syariah, Salam Capital Sdn Bhd• Penasihat Syariah, BIMB Securities• Ahli Kesatuan Ulama Muslimin Antarabangsa• Penasihat Syariah (Individu) berdaftar dengan

Suruhanjaya Sekuriti Malaysia

• Profesor Madya, Jabatan Undang-Undang Islam, Institut Perbankan dan Kewangan Islam, Universiti Islam Antarabangsa Malaysia

• Presiden Persatuan Penasihat Syariah bagi Kewangan Islam Malaysia• Timbalan Pengerusi, Majlis Penasihat Syariah, Suruhanjaya Sekuriti

Malaysia• Ahli Lembaga Syariah, Accounting and Auditing Organization for

Islamic Financial Institutions• Pengerusi, Jawatankuasa Syariah Kumpulan Maybank• Pengerusi, Jawatankuasa Penasihat Syariah FNB Bank, Afrika Selatan• Ahli Lembaga Penasihat Syariah Rasmala (United Kingdom)• Ahli Lembaga Penasihat Syariah Yasaar Limited (London)• Ahli Lembaga Penasihat Syariah Amanah Raya Berhad & Amanahraya

Investment Bank Ltd (Labuan)• Penasihat Syariah (Individu) berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti

Malaysia

• Profesor, IIUM Institute of Islamic Banking and Finance

• Ahli Majlis Penasihat Syariah, Bank Negara Malaysia

• Ahli Majlis Penasihat Syariah, Suruhanjaya Sekuriti Malaysia

• Ahli Majlis Penasihat Syariah, Labuan Financial Services Authority (Labuan FSA)

• Ahli Majlis Pengawasan Syariah, Labuan Reinsurance (L) Ltd

• Ahli Panel Penasihat Syariah, Xeraya Capital Sdn Bhd

• Ahli Lembaga Pengarah, Institut Kefahaman Islam Malaysia

• Ahli Jawatankuasa Disiplin, Malaysian Bar Council• Ahli Lembaga Syariah, Amanah Ikhtiar Malaysia• Penasihat Syariah (Individu) berdaftar dengan

Suruhanjaya Sekuriti Malaysia

73

ORGANISASI


S T R U K T U R O R G A N I S A S I

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga

• Jabatan Pengurusan Risiko

• Jabatan Integriti & Tadbir Urus

Jawatankuasa Audit Lembaga

• Jabatan Audit Dalam

• Jabatan Teknologi Maklumat

KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF

LEMBAGA KWSP

Bahagian Kewangan & Perkhidmatan

• Jabatan Pengurusan Perolehan Bekalan

• Jabatan Pematuhan Pelaburan

• Jabatan Undang-Undang

• Jabatan Kewangan

Bahagian Kewangan & Perkhidmatan

• Jabatan Pengurusan Perolehan Bekalan

• Jabatan Pematuhan Pelaburan

• Jabatan Undang-Undang

• Jabatan Kewangan

Bahagian Pelaburan

• Jabatan Pasaran Modal

• Jabatan Pasaran Persendirian

• Jabatan Ekuiti Domestik

• Jabatan Ekuiti Luar Negara

• Jabatan Penyelidikan Ekuiti

• Jabatan Kuantitatif & Analisa Prestasi

• Jabatan Ekonomi & Pasaran Modal

• Jabatan Perbendaharaan

• Jabatan Simpanan Shariah

• People Matters

• EPF Learning Campus

• Jabatan Hal Ehwal Korporat

• Jabatan Pengurusan Strategi

Bahagian Strategi

• People Matters

• EPF Learning Campus

• Jabatan Hal Ehwal Korporat

• Jabatan Pengurusan Strategi

Bahagian Strategi

Bahagian Operasi

• Jabatan Pengurusan Harta

• Jabatan Transformasi Operasi & Penyelarasan

• Jabatan Penguatkuasaan

• Jabatan Caruman

• Jabatan Pendaftaran & Operasi Sokongan

• Pusat Pengurusan Perhubungan

• Jabatan Pengurusan Operasi Pengeluaran

• Jabatan Rangkaian Perkhidmatan

• Cawangan KWSP

74

ORGANISASI


T I M B A L A N K E T U A P E G A W A I E K S E K U T I F / K E T U A P E G A W A I K E W A N G A N

DATO’ MOHAMAD NASIR AB LATIF

Bahagian Pelaburan

Dato’ Mohamad Nasir Ab Latif dilantik sebagai Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif (Pelaburan) pada 15 April 2013.

Dato’ Mohamad Nasir memulakan kerjaya di KWSP pada 1982 dan telah menyandang pelbagai jawatan sebelum dilantik sebagai Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif (Pelaburan). Ini termasuk sebagai Pegawai Penguatkuasaan Negeri (1990-1995), Pengawai Penyelidik Kanan, Pengurus dan Pengurus Kanan di Jabatan Pelaburan dan Penyelidikan Ekonomi (1995-2003) dan Pengurus Besar di Jabatan Pelaburan Ekuiti Luar Negara (Julai 2009-2013).

Beliau juga merupakan ahli Lembaga Sime Darby Plantation Berhad, Plus Malaysia Berhad, Yinson Holdings Berhad, BBCC Development Sdn Bhd, Battersea Project Company Limited dan Yarra Park City Pty Ltd.

Beliau berkelulusan Sarjana Muda Sains Sosial (Ekonomi) dari Universiti Sains Malaysia dan mendapat Diploma Perakaunan dan Kewangan daripada Association of Chartered Certified Accountants pada 1996 serta Sarjana Sains dalam Analisis Pelaburan daripada University of Stirling, United Kingdom, pada 1999.

DATO’ MOHD NAIM DARUWISH

Bahagian Operasi

Dato’ Mohd Naim Daruwish telah dilantik sebagai Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif (Operasi) pada 1 Oktober 2014.

Dato’ Mohd Naim memulakan kariernya dengan berkhidmat di Perkhidmatan Perundangan dan Kehakiman sebagai Majistret dari tahun 1985 hingga 1992. Kerjaya beliau di KWSP bermula pada tahun 1992 sebagai Pengurus di Bahagian Pendakwaan/ Litigasi dan pernah memegang pelbagai jawatan, antaranya sebagai Ketua di Jabatan Penguatkuasaan, Ketua di Jabatan Undang-undang dan Jabatan Caruman.

Mulai Disember 2011 hingga September 2014, beliau telah dipinjamkan ke Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM) sebagai Ketua Pegawai Eksekutif dan kembali semula berkhidmat di KWSP sebagai Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif (Operasi) bermula pada 1 Oktober 2014.

Beliau berkelulusan Ijazah Sarjana Muda Undang-Undang (LLB) dari Universiti Malaya.

75

ORGANISASI


T I M B A L A N K E T U A P E G A W A I E K S E K U T I F / K E T U A P E G A W A I K E W A N G A N

TUNKU ALIZAKRI RAJA MUHAMMAD ALIAS

Bahagian Strategi

Tunku Alizakri Raja Muhammad Alias telah dilantik sebagai Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif (Strategi) pada 1 Januari 2014.

Tunku Alizakri mempunyai pengalaman luas dalam pembangunan dasar, perancangan strategik, komunikasi, sumber manusia dan pemasaran. Sebelum menyertai KWSP, beliau merupakan Ketua Pegawai Pemasaran dan Ketua Pegawai Operasi di Iclif Leadership and Governance Centre. Beliau juga pernah berkhidmat sebagai Pengarah Pengurusan Strategik di Bank Negara Malaysia, Pengarah dan Ketua Strategik dan Hal Ehwal Korporat di DiGi Telecommunications dan Naib Presiden dan Ketua Perancangan Strategik Kumpulan Maybank.

Beliau merupakan Ahli Lembaga KWASA Land Berhad, KWASA Utama Berhad dan Dialog Group Berhad. Beliau juga merupakan Naib Pengerusi Suruhanjaya Teknikal Organisasi, Pengurusan dan Inovasi di Persatuan Keselamatan Sosial Antarabangsa.

Beliau memiliki Sarjana Pentadbiran Perniagaan (MBA) dari Cornell University dan Sarjana Muda Undang-Undang dari King’s College, University of London. Beliau pernah menjadi peguambela dan peguamcara di mahkamah Malaysia dan diiktiraf sebagai Peguam (Lincoln’s Inn) di mahkamah England dan Wales.

SAZALIZA ZAINUDDIN

Bahagian Kewangan dan Perkhidmatan

Sazaliza Zainuddin telah dilantik sebagai Ketua Pegawai Kewangan, Bahagian Kewangan dan Perkhidmatan, KWSP pada 3 April 2017.

Sebelum menjawat jawatan ini beliau pernah berkhidmat sebagai Ketua Jabatan di Jabatan Kewangan, Jabatan Pengurusan Perolehan Bekalan dan Jabatan Audit Dalam. Beliau memulakan perkhidmatan di KWSP pada Julai 2006 sebagai Ketua Seksyen Akaun, Jabatan Kewangan. Beliau juga pernah berkhidmat bersama PricewaterhouseCoopers sebagai Pengurus Kanan sebelum berkhidmat di KWSP.

Beliau merupakan Ahli Lembaga Pengarah Bukan Eksekutif Asian Finance Bank Berhad.

Sazaliza juga merupakan pemegang ACCA. Beliau berkelulusan Sarjana Muda (Kepujian) Perakaunan & Kewangan dari Southbank University, United Kingdom.

76

ORGANISASI


P E N G U R U S A N K A N A N

2

4

6

3 9

10

11

8

5

7

1

77

ORGANISASI



DATO’ MOHAMAD NASIR AB LATIF (DSIS)

Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif, Bahagian Pelaburan

Bahagian Pelaburan merancang dan mengemudi aktiviti pelaburan KWSP, untuk memastikan ianya selaras dengan profil risiko pulangan KWSP. Bahagian ini menetapkan fokus strategik untuk menjana pendapatan dan pertumbuhan pelaburan yang mampan melalui pelaburan yang berhemah. Jabatan-jabatan di bawah Bahagian ini bertanggungjawab untuk menguruskan dana meliputi pelbagai kelas aset termasuk Jabatan Penyelidikan Ekuiti, Jabatan Ekuiti Domestik, Jabatan Ekonomi & Pasaran Modal, Jabatan Kuantitatif & Analisa Prestasi, Jabatan Ekuiti Luar Negara, Jabatan Pasaran Modal, Jabatan Pasaran Persendirian, Jabatan Perbendaharaan dan Jabatan Simpanan Shariah.

1

TUNKU ALIZAKRI RAJA MUHAMMAD ALIAS

Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif, Bahagian Strategi

Bagi mencapai Visi dan Misi KWSP, Bahagian Strategi memastikan pelan pertengahan dan jangka panjangnya dilaksanakan, di samping mengekalkan reputasi baik KWSP. Selain itu Bahagian Strategi juga turut mengurus isu-isu strategik berkaitan modal insan serta pembangunan bakat. Jabatan-jabatan yang di bawah bahagian strategi ialah Jabatan Pengurusan Strategi, People Matters, Jabatan Hal Ehwal Korporat dan EPF Learning Campus.

4

JAMES LIM TUANG OOI (AMN)

Ketua, Jabatan Pengurusan Risiko

Objektif utama jabatan ini adalah untuk menjadi pusat kecemerlangan dalam pengurusan risiko dan tadbir urus, menyediakan keupayaan yang teguh dan bertaraf dunia bagi menyokong objektif strategik KWSP.

8

AZMI AWANG (AMN), (ASK)Ketua, Jabatan Caruman

Jabatan ini bertanggungjawab dalam memastikan semua caruman yang diterima diresit dan dikreditkan dalam akaun ahli dengan tepat dalam tempoh masa yang ditetapkan. Jabatan ini turut bertanggungjawab menyelenggara dan mengemas kini akaun ahli.

9

SAZALIZA ZAINUDDIN

Ketua Pegawai Kewangan, Bahagian Kewangan & Perkhidmatan

Ketua Pegawai Kewangan & Perkhidmatan bertanggungjawab memastikan operasi keseluruhan kewangan dan perkhidmatan dapat diselaraskan melalui penyediaan perkhidmatan yang berkesan dan efisien serta mematuhi tadbir urus yang ditetapkan. Jabatan-jabatan di bawah Bahagian Kewangan dan Perkhidmatan adalah Jabatan Kewangan, Jabatan Pematuhan Pelaburan, Jabatan Undang-Undang dan Jabatan Pengurusan Perolehan Bekalan.

5

ZAINI SHAARI

Ketua, Jabatan Audit Dalam

Jabatan ini bertanggungjawab menjalankan penilaian objektif dan bebas serta khidmat nasihat yang dirancang untuk menambah nilai kepada penambahbaikan operasi KWSP. Jabatan ini juga membantu KWSP mencapai objektif melalui pendekatan yang sistematik dan berdisiplin dalam menilai dan mempertingkatkan keberkesanan proses-proses pengurusan risiko, kawalan dalaman dan tadbir urus.

6

ONG HOCK CHYE (PJK)

Ketua, Jabatan Transformasi Operasi & Penyelarasan

Jabatan ini bertanggungjawab melaksanakan kajian, penambahbaikan berterusan dan perubahan ‘breakthrough’, untuk mentransformasikan dan menyelaras proses operasi, bagi memenuhi keperluan masa hadapan dalam persekitaran yang dinamik dan kompleks. Jabatan ini juga memacu pelbagai inisiatif untuk menyemai budaya kualiti dan inovatif dalam kalangan anggota KWSP.

7

DATUK SHAHRIL RIDZA RIDZUAN (DSIS), (PJN)

Ketua Pegawai Eksekutif

Ketua Pegawai Eksekutif (KPE) bertanggungjawab terhadap keseluruhan operasi. Beliau memberikan bimbingan, nasihat termasuk kepimpinan kepada pengurusan kanan untuk memastikan strategi dan polisi organisasi dapat dicapai. KPE juga menyelia pelaksanaan pelan jangka panjang dan pendek KWSP, dan merupakan penghubung antara pengurusan dan Lembaga. Jabatan-jabatan yang melaporkan secara terus kepada KPE ialah Jabatan Pengurusan Risiko, Jabatan Audit Dalam, Jabatan Integriti & Tadbir Urus dan Jabatan Teknologi Maklumat.

2

DATO’ MOHD NAIM DARUWISH (DSIS), (DIMP), (JMW)

Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif, Bahagian Operasi

Bahagian Operasi menyelia portfolio perkhidmatan operasi yang luas dan fungsi sokongan yang memberi keutamaan terhadap pengurusan prestasi, penyampaian perkhidmatan efektif termasuk keperluan kontraktual. Jabatan-jabatan yang diletakkan di bawah Bahagian Operasi ialah Jabatan Rangkaian Perkhidmatan, Jabatan Pendaftaran & Operasi Sokongan, Jabatan Pengurusan Operasi Pengeluaran, Jabatan Transformasi Operasi & Penyelarasan, Pusat Pengurusan Perhubungan, Jabatan Pengurusan Harta, Jabatan Penguatkuasaan dan Jabatan Caruman.

3

CINDY TAN LER CHIN (AMN)

Ketua, Jabatan Pematuhan Pelaburan

Jabatan ini memantau pematuhan pelaburan kepada polisi dalaman dan peraturan regulotari luaran, menyelesaikan semua urus niaga pelaburan, dan menyediakan rekod dan laporan pelaburan. Jabatan ini juga merupakan kustodian kepada “Data Loss Protection” dan “Chinese Wall Policy” untuk KWSP.

10

HARDIAL SINGH A/L MITT SINGH Ketua, Jabatan Penguatkuasaan

Jabatan ini bertanggungjawab memastikan setiap majikan membayar caruman KWSP bagi pihak pekerja mereka secara teratur mengikut Akta KWSP 1991. Jabatan ini turut menjaga kepentingan ahli dengan menguruskan kes aduan secara berkesan dan menyeluruh.

11

78

ORGANISASI



13

15

17

14

20

21

22

19

16

18

12

79

ORGANISASI


TAMILWANAN A/L PALANIAPPAN

Ketua, Jabatan Pengurusan Harta

Jabatan ini bertanggungjawab menyediakan persekitaran kerja yang selesa dan selamat untuk anggota dan pelanggan KWSP. Dalam melaksanakan tanggungjawab ini, Jabatan ini memastikan semua peraturan yang telah ditetapkan oleh Pihak Berkuasa Tempatan dipatuhi.

12

ROHAYA MOHAMMAD YUSOF

Ketua, Jabatan Pasaran Persendirian

Jabatan ini mencari, menilai dan melaksanakan peluang pelaburan yang memenuhi profil risiko dan pulangan KWSP. Jabatan ini menguruskan tiga kelas aset iaitu Hartanah, Ekuiti Persendirian dan Infrastruktur.

13

ZALINAH A. HAMID

Ketua, Jabatan Ekuiti Domestik

Jabatan ini menguruskan portfolio ekuiti domestik berpandukan, alokasi aset serta mandat pelaburan yang ditetapkan bagi memperolehi pulangan pelaburan yang optimum dengan mengambil kira parameter risiko yang dibenarkan melalui para pengurus portfolio dalaman dan luaran.

14

DATO’ KHALID HARON @ SHAHRON

Ketua, People Matters

Jabatan ini bertanggungjawab ke atas semua implementasi strategik rantaian nilai Sumber Manusia melalui pengurusan projek. Ia juga menyediakan perkhidmatan dalaman berkaitan sumber manusia kepada semua bahagian di KWSP antaranya termasuk pengurusan bakat, ganjaran dan strategi sumber manusia.

15

LIM TZE SEONG

Ketua, Jabatan Ekuiti Luar Negara

Jabatan ini menguruskan pelaburan ekuiti luar negara melalui pengurus portfolio dalaman dan luaran berpandukan objektif menjadi pengurus pelaburan ekuiti global yang terkemuka dalam industri persaraan di samping memenuhi kehendak pemegang amanah.

16

BADRUL HISHAM DAHALAN

Ketua, Jabatan Kuantitatif & Analisa Prestasi

Jabatan ini bertanggungjawab ke atas Alokasi Aset Strategik, penetapan bajet pelaburan dan analisa prestasi pelaburan untuk memastikan pulangan pelaburan yang optimum mengikut had toleransi risiko yang ditetapkan, sejajar dengan objektif pelaburan KWSP. Jabatan ini turut menyelia Institusi Pengurusan Dana (IPD) di bawah Skim Pelaburan Ahli selain menyelia aspek perakaunan bagi dana KWSP yang diuruskan oleh pengurusan dana luar.

17

LIM CHING HUI

Ketua, Jabatan Teknologi Maklumat

Jabatan ini berperanan sebagai pemangkin dalam mencapai kecemerlangan operasi berfokuskan pelanggan melalui pelaksanaan inisiatif berkaitan ICT, pemberian perkhidmatan dan sokongan IT serta memastikan tahap kebolehupayaan dan ketersediaan sistem rangkaian dan penyelesaian persekitaran IT bagi membolehkan pengguna melaksanakan tugasan dengan teratur dan efisyen.

18


BALQAIS YUSOFF

Ketua Jabatan, Jabatan Pengurusan Strategi

Jabatan ini menggariskan hala tuju organisasi dan strategi dengan implemantasi. Ia juga menguruskan hubungan dengan pihak berkepentingan organisasi untuk memacu penggubalan dasar, mewujudkan produk dan perkhidmatan baru yang meningkatkan kesejateraan ahli KWSP demi membantu ahli mencapai masa depan yang lebih baik.

20

AZIZUL ZAINOL

Ketua, Jabatan Perbendaharaan

Jabatan ini mengendalikan aliran tunai harian secara optimum bagi memenuhi semua komitmen KWSP dan memaksimakan kadar pulangan melalui pelaburan portfolio pendapatan tetap merangkumi bon terbitan Kerajaan dan yang setaraf dengannya. Selain itu, ia juga menguruskan keperluan mata wang asing KWSP dan menjalankan aktiviti lindung nilai berkaitan pendedahan mata wang asing dan kadar faedah.

21

TENGKU ROSHANI TENGKU EMBONG

Ketua, Jabatan Pendaftaran & Operasi Sokongan

Jabatan ini bertanggungjawab dalam urusan pendaftaran ahli dan majikan serta penamaan. Di samping itu, jabatan ini juga menjalankan kerja-kerja sokongan untuk Jabatan Caruman, Jabatan Pengurusan Operasi Pengeluaran dan Cawangan Petaling Jaya dalam urusan pentadbiran dan kewangan.

22

ZALIKAR YUSOFF

Ketua, Jabatan Pengurusan Operasi Pengeluaran

Jabatan ini mengawalselia semua skim pengeluaran dan memastikan permohonan pengeluaran diproses secara cepat, mengambil kira kecekapan kos, dan mematuhi prosedur pengeluaran yang ditetepkan.

19

80

ORGANISASI



24

26

28

25

32

33

34

31

30

27

29

23

81

ORGANISASI


DATIN ZAINAB HAMID

Ketua, Jabatan Pengurusan Perolehan Bekalan

Jabatan ini bertanggungjawab menguruskan perolehan bekalan dan perkhidmatan berpandukan polisi dan prosedur Perolehan KWSP. Jabatan ini juga perlu memastikan perolehan diuruskan dengan efisyen, efektif dan beretika bagi mencapai nilai kewangan dan tadbir urus korporat yang terbaik.

23

NORIZAH HASSALLI (PJK)

Ketua, Jabatan Pusat Pengurusan Perhubungan

Pusat Pengurusan Perhubungan menguruskan semua medium saluran komunikasi KWSP, dan bertanggungjawab memastikan pengurusan perhubungan pelanggan KWSP berada di tahap yang cemerlang serta memantau tahap indeks kepuasan dan pengalaman pelanggan KWSP.

26

NOR AZIAN MOHD NOOR

Ketua, Jabatan Kewangan

Jabatan Kewangan mengurus dan mengawal fungsi kewangan KWSP antaranya termasuk hal ehwal bajet, bayaran, percukaian dan pelaporan kewangan.

30

ZAIDATUL MAZWIN IDRUS

Ketua, Jabatan Undang-undang

Jabatan ini berperanan sebagai penasihat undang-undang dan sekretariat kepada Lembaga KWSP, serta bertanggungjawab mengambil tindakan undang-undang terhadap majikan, ahli atau mana-mana pihak yang tidak mematuhi peruntukan di bawah Akta KWSP 1991 dan undang-undang subsidiarinya.

31

NURINI KASSIM

Ketua, Jabatan Hal Ehwal Korporat

Jabatan ini bertanggungjawab menguruskan reputasi organisasi melalui komunikasi dalaman dan luaran yang berkesan dan strategik, dengan matlamat utama untuk memantapkan peranan KWSP sebagai organisasi keselamatan sosial.

32

NURHISHAM HUSSEIN

Ketua, Jabatan Ekonomi & Pasaran Modal

Jabatan ini memantau perkembangan ekonomi di semua negara di mana KWSP melakukan aktiviti pelaburan. Ini bagi menyokong aktiviti strategi pelaburan dan pengagihan portfolio KWSP, serta membantu dalam pengenalpastian faktor-faktor risiko ekonomi.

33

SUHAIZAM ISMAIL

Ketua, EPF Learning Campus

ELC bertanggungjawab merangka strategi untuk memacu hala tuju pembelajaran korporat, objektif dan polisi latihan. Selain itu, ELC menyediakan pembelajaran tidak formal melalui pengurusan ilmu yang disokong oleh infrastruktur dan pembelajaran yang komprehensif.

34

JA’AFAR RIHAN

Ketua, Jabatan Simpanan Shariah

Jabatan ini berperanan sebagai sekretariat kepada Jawatankuasa Penasihat Shariah KWSP, dan bertanggungjawab melaksanakan aktiviti tadbir urus syariah yang berkaitan dengan khidmat nasihat syariah serta pematuhan dan risiko syariah ke atas operasi dan pelaburan Simpanan Shariah.

27

NOR AZAM YAHYA

Ketua, Jabatan Penyelidikan Ekuiti

Jabatan ini menganalisa syarikat awam tersenarai dibawah pelaburan KWSP dan memantau urus tadbir syarikat termasuk dari aspek alam sekitar dan sosial.

28

MOHD RODZI ABU BAKAR

Ketua, Jabatan Rangkaian Perkhidmatan

Jabatan ini bertanggungjawab memberikan khidmat sokongan, mengurus dan mengawasi kecekapan serta keberkesanan perkhidmatan KWSP (Saluran Elektronik, Kaunter Khidmat Nasihat, Kaunter Perkhidmatan, Pasukan Mobil dan Seksyen Pengurusan Operasi Cawangan).

29

MOHAMAD HAFIZ KASSIM

Ketua, Jabatan Pasaran Modal

Jabatan ini menguruskan pelaburan Pendapatan Tetap dan aktiviti Kewangan Korporat. Portfolio pendapatan tetap merangkumi instrumen konvensional dan islamik merentas pasaran domestik dan global. Di samping itu, jabatan ini menyelia pelaburan pendapatan tetap yang diuruskan oleh pengurus dana luar.

24

NIK AFFENDI JAAFAR (ASK)

Ketua, Jabatan Integriti & Tadbir Urus

Jabatan ini bertanggungjawab meletakkan kedudukan KWSP sebagai sebuah organisasi yang mengamalkan standard integriti yang tinggi serta ditadbir secara telus dan profesional. Pendidikan dan komunikasi untuk anggota dan pihak berkepentingan mengenai amalan integriti dan beretika antara peranan penting yang dimainkan oleh Jabatan ini.

25



S T A T I S T I K

KADAR DIVIDEN

PERATUS (%)

10

8

6

4

2

0

TAHUN

1952

-195

9

1960

-196

2

1963

1964

1965

-196

7

1968

-197

0

1971

1972

-197

3

1976

-197

8

1979

1980

-198

2

1983

-198

7

1988

-199

4

1995

1996

1997

-199

8

1974

-197

5

5.00

5.50

2.50

4.00

5.25

5.75

5.80

5.85

7.00

7.25

8.00

8.50

8.00

7.50

7.70

6.70

6.60

1999

6.84

10

8

6

4

2

0

PERATUS (%)

6.00

2000

5.00

2001

4.25

2002

4.50

2003

4.75

2004

5.00

2005

5.15

2006

5.80

2007

4.50

2008

5.65

2009

5.80

2010

6.00

2011

6.15

2012

6.35

2013

6.75

2014

2015

6.40

2016

5.70

*201

76.

90

**20

176.

40

TAHUN

* Kadar dividen untuk Simpanan Konvensional ** Kadar dividen untuk Simpanan Shariah


SENARAI 30 PEGANGAN EKUITI TERTINGGI

BERDASARKAN PERATUS DARIPADA TERBITAN SAHAM Setakat 31 Disember 2017

Bil Kaunter Jumlah

1 Malaysia Building Society Bhd 65.56%

2 RHB Bank Bhd 40.70%

3 Malaysian Resources Corporation Bhd 34.90%

4 Telekom Malaysia Bhd 18.04%

5 Axiata Group Bhd 16.28%

6 DiGi.Com Bhd 15.37%

7 Genting Plantations Bhd 15.33%

8 MBM Resources Bhd 15.08%

9 Public Bank Bhd 14.76%

10 CIMB Group Holdings Bhd 14.40%

11 IJM Corporation Bhd 14.38%

12 United Plantations Bhd 14.34%

13 IJM Plantations Bhd 14.24%

14 Sunway Reit Bhd 14.12%

15 Axis Real Estate Investment Bhd 14.03%

16 Bermaz Auto Bhd 13.58%

17 Media Prima Bhd 13.35%

18 BIMB Holdings Bhd 12.72%

19 KPJ Healthcare Bhd 12.65%

20 Hong Leong Bank Bhd 12.51%

21 Malayan Banking Bhd 12.46%

22 Fraser & Neave Holdings Bhd 12.30%

23 Syarikat Takaful Malaysia Bhd 12.29%

24 Cahya Mata Sarawak Bhd 12.26%

25 Sime Darby Plantation Bhd 12.02%

26 Kuala Lumpur Kepong Bhd 12.01%

27 Alliance Bank Malaysia Bhd 11.97%

28 Tenaga Nasional Bhd 11.91%

29 Gamuda Bhd 11.83%

30 Yinson Holdings Bhd 11.73%

S T A T I S T I K

84



B A H A G I A N P E L A B U R A N

“Sebagai sebuah dana simpanan persaraan, objektif kami adalah untuk melindungi dan menambah nilai simpanan persaraan ahli kami dan ini boleh dinilai dari kadar dividen yang diisytiharkan berbanding kadar inflasi Malaysia. Untuk tahun 2017, kadar dividen yang diisytiharkan untuk Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional masing-masing adalah 2.61 peratus dan 3.11 peratus melebihi kadar inflasi sebanyak 3.79 peratus. Sepanjang tiga tahun lepas, KWSP telah mengisytiharkan kadar dividen melebihi sasaran strategik dua peratus dividen sebenar bagi purata tiga tahun bergerak bagi Simpanan Shariah and Simpanan Konvensional masing-masing sebanyak 3.51 peratus dan 3.67 peratus.”

DATO’ MOHAMAD NASIR AB LATIFTimbalan Ketua Pegawai Eksekutif

Bagi memastikan sasaran strategi pelaburan ini dicapai, strategi pelaburan KWSP adalah berpandukan Alokasi Aset Strategik (SAA) bagi mengoptimumkan pulangan pelaburannya dalam lingkungan had toleransi risiko yang ditetapkan.

Selain daripada SAA, KWSP turut mempunyai Alokasi Aset Taktikal (TAA) bagi membolehkan pengurus portfolio melabur dalam julat SAA yang dibenarkan bagi mengambil peluang ke atas keadaan pasaran semasa. Sementara itu, pandangan jangka masa sederhana diambilkira dalam Alokasi Aset Dinamik (DAA) kami setiap suku tahunan.

PENGEMBALIAN NILAI

SAA semasa adalah efektif bagi tahun 2017-2019. Pada tahun 2016, KWSP telah mengkaji semula SAA tersebut untuk mengambil kira keadaan pasaran semasa, perubahan regulatori dan polisi perakaunan serta kekangan pelaburan. Kajian semula SAA mengekalkan alokasi yang sama seperti kajian sebelumnya bagi setiap kelas aset utama. Walau bagaimanapun, alokasi bagi sub kelas aset telah diubah bagi mengambil kira kadar pertumbuhan saiz aset pelaburan KWSP yang melebihi pertumbuhan KDNK Malaysia, sekali gus menyebabkan kenaikan alokasi pelaburan luar negara KWSP, daripada 26 peratus kepada 32 peratus, tidak dapat dielakkan. Kajian semula SAA juga menekankan alokasi kelas aset Hartanah & Infrastruktur bagi mencapai SAA median iaitu 10 peratus berbanding pendedahan semasa sebanyak 4.06 peratus setakat penghujung 2017.

SOROTAN PELABURAN

KWSP menyaksikan keadaan pasaran global dan domestik yang semakin baik dalam 2017. Peningkatan kadar faedah sebanyak dua kali oleh Rizab Persekutuan AS Amerika Syarikat dan jangkaan reformasi cukai di Amerika Syarikat telah memacu peningkatan indeks pasaran global, di mana ia mencerminkan jangkaan yang positif dalam kalangan pelabur terhadap ekonomi dan keuntungan korporat. Faktor lain yang turut memainkan peranan termasuklah kenaikan harga minyak dan pengukuhan nilai Ringgit.

OBJEKTIF

Bahagian Pelaburan mengurus dana pelaburan KWSP berdasarkan dua objektif utama pelaburan jangka panjang:

È

Untuk melindung dan menambah nilai simpanan ahli; dan

Untuk memastikan pulangan yang stabil dan konsisten untuk jangka panjang berdasarkan had toleransi risiko.

SASARAN STRATEGIK

Dalam memastikan objektif ini tercapai, KWSP mempunyai dua sasaran strategik pelaburan:

È

Mengisytiharkan dividen nominal tahunan sekurang-kurangnya 2.50 peratus; dan

Mengisytiharkan sekurang-kurangnya 2.00 peratus dividen sebenar (inflasi terlaras) bagi purata tiga tahun bergerak.

85




Pendapatan pelaburan kasar untuk 2017 adalah RM53.14 bilion, jumlah tertinggi sejak penubuhan KWSP pada 1951. Daripada jumlah tersebut, sebanyak RM4.60 bilion diatribusikan kepada Simpanan Shariah, mengikut bahagiannya daripada jumlah keseluruhan aset syariah, manakala RM48.54 bilion diatribusikan kepada Simpanan Konvensional. Pulangan bagi Simpanan Konvensional ditingkatkan oleh pendapatan yang diperolehi daripada pelaburan tidak patuh syariah berikutan peningkatan prestasi saham perbankan sedunia manakala Simpanan Shariah tidak dilaburkan dalam saham perbankan konvensional memandangkan ianya tidak patuh syariah. Setakat 31 Disember 2017, aset pelaburan tidak patuh syariah yang terdiri daripada 52.5 peratus dari jumlah aset pelaburan, menyumbang sebanyak 57.1 peratus kepada jumlah pendapatan pelaburan kasar.

Jumlah pendapatan pelaburan kasar untuk 2017 sebanyak RM53.14 bilion adalah bersamaan dengan 7.30 peratus pulangan atas pelaburan, lebih tinggi berbanding 7.12 peratus direkodkan pada tahun 2016. Pelaburan KWSP telah menyumbang kadar pulangan tiga tahun sebanyak 7.30 peratus, dan ini merupakan suatu pencapaian yang membanggakan memandangkan KWSP adalah sebuah dana seimbang dengan pendedahan sebanyak 50 peratus terhadap instrumen pendapatan tetap.

Pendiversifikasian dalam aset global merentasi lebih 40 negara dan 26 mata wang membolehkan KWSP untuk mengaut keuntungan yang tinggi dari pelbagai pasaran dan kelas aset, seterusnya membantu meningkatkan prestasi secara menyeluruh. Pelaburan luar negara KWSP yang kini merangkumi lebih kurang 28 peratus dari jumlah aset pelaburan setakat 31 Disember 2017, menyumbang lebih kurang 41.45 peratus kepada pendapatan pelaburan kasar KWSP untuk tahun tersebut, seterusnya menambah nilai keseluruhan portfolio pelaburan KWSP sebanyak 1.22 peratus kepada 7.30 peratus. Portfolio luar negara KWSP secara keseluruhan telah merekodkan ROI tahunan bagi tempoh satu, tiga dan lima tahun masing-masing sebanyak 10.83, 11.14 dan 10.43 peratus.

Selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (MFRS) 139, KWSP perlu mencatatkan rosot nilai sebanyak RM3.38 bilion, jauh lebih rendah berbanding RM8.17 bilion pada tahun 2016. Berbeza dengan pendapatan pelaburan kasar, 62 peratus daripada rosot nilai ekuiti adalah daripada saham patuh syariah, terutamanya daripada saham Minyak dan Gas dan Telekomunikasi, menyebabkan penurunan pendapatan portfolio syariah KWSP.

Aset Pelaburan

RM791.48Bilion

Kadar Pulangan Pelaburan (ROI)

7.30Peratus


2017

RM53.14Bilion

Jumlah Pengagihan Dividen

48.13 Bilion

ASET PELABURAN BERBANDING KADAR PULANGAN PELABURAN (ROI)

Aset Pelaburan (RM Bilion) Kadar Pulangan Pelaburan (ROI) (%)

7912017

7312016

6852015

6372014

5902013

5272012

4692011

4412010

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

7.30%

7.12%

7.47%

7.25%

6.97%

6.87%

6.58%

6.08%2010

86



Pengagihan dividen bagi setiap akaun diperolehi daripada jumlah pendapatan nyata selepas ditolak rosot nilai bersih ke atas aset kewangan, kerugian tidak nyata yang disebabkan oleh kadar pertukaran mata wang asing dan harga instrumen derivatif, perbelanjaan pelaburan dan operasi, caj berkanun serta dividen atas pengeluaran. Jumlah pengagihan dividen bagi tahun 2017 adalah sebanyak RM48.13 bilion, di mana RM3.98 bilion adalah untuk Simpanan Shariah dengan kadar dividen sebanyak 6.40 peratus, manakala sebanyak RM44.15 bilion bagi Simpanan Konvensional dengan kadar dividen sebanyak 6.90 peratus.

Dividen sebanyak 6.40 peratus bagi Simpanan Shariah telah menunjukkan prestasi yang kukuh bagi tahun kewangan pertama skim ini. Untuk Simpanan Konvensional pula, kadar 6.90 peratus merupakan kadar dividen tertinggi pernah diumumkan semenjak 1997.

Setakat 31 Disember 2017, nilai aset pelaburan KWSP sebanyak RM791.48 bilion, kekal sihat melebihi jumlah simpanan ahli. Sebanyak 49.51 peratus dari aset pelaburan KWSP dilaburkan di dalam Instrumen Berpendapatan Tetap, 42.23 peratus di dalam ekuiti, dan baki sebanyak 4.06 peratus dan 4.19 peratus masing-masing adalah di dalam Hartanah & Infrastruktur dan Instrumen Pasaran Wang.

SEKURITI KERAJAAN MALAYSIA DAN BON SAMA TARAF (SKM)

Pelaburan KWSP dalam Instrumen Berpendapatan Tetap terus memberikan aliran pendapatan yang stabil pada tahun 2017. Kelas aset ini merangkumi Sekuriti Kerajaan Malaysia & Bon Sama Taraf dan juga Pinjaman & Bon telah menyumbang sebanyak 32.84 peratus daripada RM53.14 bilion pendapatan kasar yang dicatatkan pada tahun tersebut.

Pegangan KWSP dalam aset SKM & Bon Sama Taraf adalah sebanyak RM208.94 bilion pada 31 Disember 2017, meningkat sebanyak RM27.64 bilion atau 15.25 peratus berbanding 2016. Kelas aset ini mewakili 26.40 peratus

daripada pelaburan KWSP, meningkat 1.60 peratus berbanding 24.80 peratus pada tahun 2016. Kelas aset ini mencatatkan pendapatan pelaburan kasar sebanyak RM8.40 bilion, meningkat sebanyak 8.79 peratus berbanding RM7.72 bilion pada tahun 2016. Pertumbuhan pendapatan melebihi pertumbuhan tahunan aset, justeru menghasilkan ROI sebanyak 4.45 peratus, lebih tinggi berbanding ROI tahun lepas sebanyak 4.40 peratus. Tambahan pula, turun naik kadar pulangan pasaran MGS & Bon Sama Taraf membolehkan KWSP untuk mengimbang semula portfolio dan juga membantu merealisasikan keuntungan modal.

PINJAMAN DAN BON

Kelas aset ini yang merangkumi pelaburan domestik dan global meningkat daripada RM173.85 bilion kepada RM182.94 bilion pada tahun 2017, pertumbuhan yang marginal sebanyak 5.23 peratus berbanding 2016. Walaupun sepanjang tahun ini terdapat beberapa pinjaman dan bon yang telah mencapai tempoh matang dan dibayar balik, namun terdapat juga langganan bon dan pembayaran pinjaman yang nilai pelaburannya adalah signifikan. Langganan bon dan pembayaran pinjaman ini dibuat melalui suntikan dana baru, pewujudan mandat baru dan pelaburan semula pendapatan sepanjang tahun 2017.

Pendapatan pelaburan kasar pada tahun 2017 bagi kelas aset ini adalah sebanyak RM9.05 bilion, meningkat 6.35 peratus atau RM540.18 juta berbanding RM8.51 bilion pada tahun 2016. Walau bagaimanapun, ROI kelas aset ini menurun daripada 5.43 peratus pada tahun 2016 kepada 4.80 peratus pada 2017. Namun begitu, portfolio Pinjaman & Bon masih memberikan ROI yang lebih tinggi berbanding SKM & Bon Sama Taraf dengan lebihan sebanyak 0.35 peratus bagi tahun 2017.

EKUITI

KWSP terus meningkatkan pegangan dalam kelas aset Ekuiti termasuklah ekuiti tersenarai dan persendirian di pasaran domestik dan global. Saiz kelas aset ini berkembang daripada RM309.48 bilion pada tahun 2016 kepada RM334.23 bilion pada Disember 2017, peningkatan sebanyak 8.00 peratus atau RM24.74 bilion. Pertumbuhan kelas aset ini turut mengambilkira kenaikan harga ekuiti sedunia dan pergerakan nilai matawang asing berbanding Ringgit Malaysia.

Merangkumi sebanyak 42.23 peratus daripada keseluruhan aset pelaburan, Ekuiti kekal sebagai penyumbang utama pendapatan sebanyak 59.23 peratus atau RM31.48 bilion. Pendapatan yang tinggi ini didorong oleh


ALOKASI ASET STRATEGIK (SAA) MENGIKUT KELAS ASET UTAMA

Ekuiti Instrumen Pasaran Wang

Hartanah dan Infrastruktur

Instrumen Berpendapatan Tetap

3%10%

51%36%

87



HARTANAH DAN INFRASTRUKTUR

Strategi KWSP bagi jangka masa panjang dan ke hadapan adalah untuk terus meningkatkan pendedahan kepada kelas aset ini. Pada tahun 2017, kelas aset ini mencatatkan pertumbuhan saiz aset sebanyak 9.19 peratus kepada RM32.17 bilion atau RM2.71 bilion lebih tinggi berbanding RM29.46 bilion pada tahun 2016.

Sebahagian besar daripada pelaburan KWSP dalam kelas aset ini dibuat menerusi syarikat bersekutu atau subsidiarinya, yang mana sebahagian besar daripada pendapatan pelaburan kasar bagi kelas aset ini adalah pendapatan dividen. Pada tahun 2017, kelas aset ini mencatatkan pendapatan pelaburan kasar sebanyak RM2.97 bilion, meningkat sebanyak RM487.84 juta atau 19.62 peratus berbanding RM2.49 bilion pada tahun 2016. Ini adalah bersamaan dengan ROI sebanyak 8.55 peratus pada tahun 2017, lebih tinggi sebanyak 33 mata asas berbanding 8.22 peratus yang dicatatkan pada tahun 2016.

Pelaburan luar negara dalam kelas aset ini yang bermula pada tahun 2010 telah menunjukkan prestasi yang memberangsangkan dan memainkan peranan sebagai pelindung nilai terhadap inflasi.


peningkatan harga pasaran ekuiti tersenarai global khususnya pasaran negara maju seperti Amerika Syarikat dan Asia Utara yang telah mengalami peningkatan indeks yang kukuh. Saham bukan Syariah terutamanya perbankan konvensional, merekodkan pulangan yang lebih tinggi disebabkan prestasi yang baik oleh kebanyakan bank di pasaran global dan domestik.

Sebaliknya, peningkatan jumlah rosot nilai ekuiti tersenarai daripada saham-saham yang patuh syariah, terutamanya kaunter Minyak & Gas serta Telekomunikasi, telah menurunkan pendapatan portfolio tersebut. Pengiktirafan rosot nilai adalah selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (MFRS) 139 yang telah diterima pakai sejak tahun 2010. Sebanyak RM3.38 bilion jumlah rosot nilai telah dicatatkan, di mana sebanyak 62 peratus atau RM2.26 bilion adalah daripada saham patuh syariah, manakala 38 peratus atau RM1.42 bilion adalah daripada saham tidak patuh syariah.

Sejajar dengan peningkatan pendapatan pelaburan, ROI juga meningkat dari 10.35 peratus pada tahun 2016, kepada 11.46 peratus pada tahun 2017. Selama tujuh tahun berturut-

turut, aset kelas Ekuiti telah mencatatkan ROI melebihi 10 peratus, justeru menambah nilai kepada pulangan keseluruhan portfolio KWSP.

INSTRUMEN PASARAN WANG

Walaupun kami mensasarkan untuk mengurangkan pegangan dalam kelas aset ini supaya dapat mengoptimumkan pulangan pelaburan, namun pada masa yang sama KWSP perlu mengekalkan baki tunai yang sihat untuk memenuhi keperluan pengeluaran ahli, perbelanjaan pentadbiran dan penggunaan pelaburan. Pada penghujung tahun 2017, sebanyak RM33.20 bilion atau 4.19 peratus daripada aset pelaburan KWSP dilaburkan dalam Instrumen Pasaran Wang yang mencatatkan pendapatan pelaburan kasar sebanyak RM1.24 bilion atau bersamaan dengan ROI sebanyak 3.91 peratus. Baki tunai pada tahun 2017 adalah lebih rendah berbanding 2016 sebanyak RM3.82 bilion atau 10.33 peratus.

Majlis Anugerah Tahunan Pengurus Portfolio Luaran yang telah mencatat prestasi cemerlang dalam menguruskan portfolio pelaburan KWSP pada 11 Mei 2017.


Tahun Pekerja Majikan Jumlah

1952 - Jun 1975 5% 5% 10%

Julai 1975 - November 1980 6% 7% 13%

Disember 1980 - Disember 1992 9% 11% 20%

Januari 1993 - Disember 1995 10% 12% 22%

Januari 1996 - Mac 2001 11% 12% 23%

April 2001 - Mac 2002 9% 12% 21%

April 2002 - Mei 2003 11% 12% 23%

Jun 2003 - Mei 2004 9% 12% 21%

Jun 2004 - Disember 2008 11% 12% 23%



Januari 2012 - Februari 2016

Pendapatan RM5,000 dan kurang 11% 13% 24%

Pendapatan lebih daripada RM5,000 11% 12% 23%

Tahun Pekerja Majikan Jumlah

Mac 2016 - Disember 2017

Ahli berumur di bawah 60 Tahun



Ahli berumur 60 tahun sehingga 75 Tahun

Pendapatan RM5,000 dan kurang 4% 6.5% 10.5%


Januari 2018 - Kini

Ahli berumur di bawah 60 Tahun



Ahli berumur 60 tahun sehingga 75 Tahun

Pendapatan RM5,000 dan kurang 5.5% 6.5% 12%

Pendapatan lebih daripada RM5,000 5.5% 6% 11.5%

PROFIL AHLI AKTIF MENGIKUT LINGKUNGAN UMUR DAN JANTINASetakat 31 Disember 2017

Kumpulan Umur (Tahun)

Bilangan Lelaki

Bilangan Perempuan

JumlahAhli

JumlahAhli (%)

Kumulatif (%)

JumlahSimpanan

(%)

JumlahSimpanan

(%)Kumulatif

(%)

<16 680 371 1,051 0.01 0.01 741,146 0.00 0.00

16-25 954,228 802,354 1,756,582 24.70 24.72 13,954,374,772 2.50 2.50

26-30 707,634 625,304 1,332,938 18.75 43.46 41,303,092,589 7.41 9.92

31-35 576,107 464,795 1,040,902 14.64 58.10 66,744,791,846 11.98 21.90

36-40 454,925 356,506 811,431 11.41 69.52 84,820,284,647 15.22 37.12

41-45 390,521 296,523 687,044 9.66 79.18 101,827,391,492 18.28 55.40

46-50 337,705 237,500 575,205 8.09 87.27 104,319,855,530 18.72 74.12

51-55 270,839 178,384 449,223 6.32 93.58 83,466,779,372 14.98 89.10

56-60 175,207 103,632 278,839 3.92 97.51 35,102,109,814 6.30 95.40

61-65 78,794 39,037 117,831 1.66 99.16 16,148,590,729 2.90 98.30

66-70 32,478 13,033 45,511 0.64 99.80 6,674,668,355 1.20 99.50

71-75 8,873 3,013 11,886 0.17 99.97 2,396,724,013 0.43 99.93

76-80 1,532 392 1,924 0.03 100.00 395,118,108 0.07 100.00

81-85 108 20 128 0.00 100.00 17,931,818 0.00 100.00

>85 16 6 22 0.00 100.00 2,741,440 0.00 100.00

Jumlah 3,989,647 3,120,870 7,110,517 100.00 557,175,195,673 100.00

Sumber: Sistem Business Intelligence KWSP Nota: Jumlah Amaun Simpanan tidak termasuk dividen tahunan

S T A T I S T I K

KADAR CARUMAN

JUMLAH AHLI

JUMLAH SIMPANAN

RM557,175,195,673

7,110,517

Þ

Þ


PURATA SIMPANAN AHLI AKTIF YANG BERUMUR 54 TAHUN

MENGIKUT JANTINA

S T A T I S T I K

PURATA SIMPANAN AHLI YANG BERUMUR 54 TAHUN

Lelaki Perempuan

Tahun Bilangan AhliJumlah Simpanan

(RM)Purata Simpanan

(RM) Tahun Bilangan AhliJumlah Simpanan

(RM)Purata Simpanan

(RM)

2008 35,415 5,322,180,264 150,280 2008 17,607 1,705,344,178 96,856

2009 36,387 5,794,733,417 159,253 2009 18,552 1,886,638,751 101,695

2010 40,542 6,507,302,076 160,508 2010 21,486 2,360,738,881 109,873

2011 40,004 6,657,338,898 166,417 2011 22,354 2,647,519,595 118,436

2012 43,230 7,581,549,702 175,377 2012 24,921 3,206,896,233 128,682

2013 45,805 8,427,983,030 183,997 2013 27,363 3,765,478,721 137,612

2014 47,135 9,385,899,753 199,128 2014 29,289 4,382,090,266 149,616

2015 49,878 10,719,311,181 214,911 2015 31,768 5,155,803,817 162,296

2016 50,223 11,201,215,794 223,030 2016 32,109 5,618,243,593 174,974

2017 51,579 12,062,316,509 233,861 2017 33,198 6,067,433,813 182,765

Ahli Aktif Ahli Tidak Aktif

Tahun Bilangan AhliJumlah Simpanan

(RM)Purata Simpanan

(RM) Tahun Bilangan AhliJumlah Simpanan

(RM)Purata Simpanan

(RM)

2008 53,022 7,027,524,442 132,540 2008 130,653 2,860,548,303 21,894

2009 54,939 7,681,372,168 139,816 2009 134,556 3,055,433,736 22,708

2010 62,028 8,868,040,956 142,968 2010 148,844 3,528,282,764 23,705

2011 62,358 9,304,858,493 149,217 2011 146,172 3,418,820,359 23,389

2012 68,151 10,788,445,936 158,302 2012 157,425 3,802,693,654 24,156

2013 73,168 12,193,461,751 166,650 2013 160,131 4,203,516,072 26,250

2014 76,424 13,767,990,019 180,153 2014 166,131 4,578,149,209 27,557

2015 81,646 15,875,114,998 194,438 2015 169,425 5,343,743,319 31,540

2016 82,332 16,819,459,387 204,288 2016 170,844 5,812,652,311 34,023

2017 84,777 18,129,750,322 213,852 2017 147,160 6,456,208,469 43,872


90



B A H A G I A N O P E R A S I

“Selaras dengan perubahan demografik dan revolusi teknologi, KWSP bertindak secara proaktif mengambil langkah transformasi untuk menjadi sebuah organisasi digital. Dengan wujudnya infrastruktur digital yang lengkap serta transformasi proses dan tenaga kerja berpengetahuan, kami yakin aspirasi untuk menjadi organisasi digital sepenuhnya akan tercapai. Bahagian Operasi menyahut cabaran ini dengan mengorak langkah secara agresif untuk terus menyediakan perkhidmatan yang cemerlang kepada pelanggan dengan memudahkan proses di samping menggalakkan transaksi melalui perkhidmatan pelbagai saluran tersedia; kaunter, kiosk, dalam talian dan aplikasi mudah alih.”

DATO’ MOHD NAIM DARUWISHTimbalan Ketua Pegawai Eksekutif

KE ARAH ORGANISASI DIGITAL

Perubahan teknologi semasa merupakan pencetus utama untuk merevolusikan sistem dan proses KWSP bermula dengan perkhidmatan atas talian utama iaitu i-Akaun. Perkhidmatan ini yang diperkenalkan pada tahun 2005, dibangunkan untuk ‘empower’ ahli dan majikan melaksanakan transaksi secara kendiri bagi memantau caruman, menyemak baki simpanan, membuat pembayaran, memeriksa status transaksi dan mengemas kini maklumat peribadi.

Kemudahan i-Akaun ini juga merupakan gerbang utama untuk pelbagai perkhidmatan elektronik KWSP yang lain seperti e-Pengeluaran dan e-Caruman. e-Pengeluaran dibangunkan untuk memudahkan ahli mengemukakan permohonan pengeluaran secara atas talian. Manakala e-Caruman membantu majikan untuk membuat bayaran caruman dan mengemukakan maklumat caruman pekerja (Borang A).

TRANSFORMASI OPERASI 2.0

Bahagian Operasi kini melaksanakan projek Transformasi Operasi 2.0 secara agresif berfokuskan penyediaan perkhidmatan pelanggan yang cemerlang. Projek ini bertujuan untuk memperkasakan operasi dan perkhidmatan pelanggan KWSP dengan menzahirkan model operasi yang lebih fleksibel, bersesuaian dengan semua lapisan generasi pelanggan selari dengan visi KWSP bagi membantu ahli mencapai masa hadapan yang lebih baik.

Projek Transformasi Operasi ini juga seiring dengan pelan strategik KWSP untuk menjadi sebuah organisasi digital yang mensasarkan penambahbaikan pengalaman digital pelanggan dan penyusunan semula proses perniagaan teras bagi meningkatkan produktiviti, kualiti, kecekapan dan keberkesanan kos.

FUNGSI UTAMA

Bahagian Operasi bertanggungjawab dalam pengurusan akaun ahli dan majikan termasuk pendaftaran, kutipan caruman, pengeluaran, penamaan, penguatkuasaan terhadap majikan gagal mencarum serta mengawal selia operasi rangkaian perkhidmatan yang meliputi 68 cawangan KWSP di seluruh negara. Saluran perkhidmatan lain turut disediakan untuk memudahkan pelanggan mendapatkan perkhidmatan KWSP iaitu melalui Pusat Pengurusan Perhubungan (CMC), perkhidmatan kaunter, kios, e-mel, laman web myEPF di www.kwsp.gov.my. dan saluran-saluran elektronik lain.

Bahagian ini juga melaksanakan fungsi sokongan pengurusan pejabat dan hartanah KWSP serta transformasi operasi.

JANJI KAMI

Untuk memastikan kualiti perkhidmatan yang diberikan adalah pada tahap tertinggi dan memenuhi ekspektasi pelanggan, KWSP berpegang teguh kepada piagam ‘Janji Kami’ yang menggariskan komitmen terhadap 11 teras fungsi operasi perkhidmatan pelanggan.

91




MENDEFINISIKAN SEMULA DATA AHLI DAN MAJIKAN

Bermula Oktober 2017, KWSP telah mendefinisikan semula statistik ahli dan majikan selaras dengan Akta KWSP 1991. Ia bertujuan untuk membezakan status akaun ahli yang masih mempunyai baki simpanan dan yang berbaki sifar (akaun ‘dormant’). Manakala inisiatif mendefinisikan semula statistik majikan adalah untuk membezakan status majikan yang mempunyai tanggungan caruman pekerja seperti yang termaktub di dalam Akta KWSP 1991 dengan majikan yang berstatus bekerja sendiri (‘self-employed’).

Pendefinisian semula statistik ahli dan majikan ini tidak menjejaskan integriti data akaun individu ahli dan majikan. (Rujuk muka hadapan Laporan Tahunan untuk definisi dan statistik terkini). Jumlah ahli KWSP dan majikan yang dilaporkan dalam Laporan Operasi Perkhidmatan Pelanggan KWSP adalah berdasarkan akaun ahli yang masih berbaki dan majikan aktif.

i-AKAUN

Setakat Disember 2017, seramai 4,697,778 ahli telah berdaftar untuk perkhidmatan i-Akaun, yang merupakan 34 peratus daripada jumlah keseluruhan ahli KWSP. Manakala 99 peratus atau 488,954 majikan yang berdaftar dengan KWSP telah menggunakan i-Akaun.

Perkhidmatan i-Akaun ini merupakan pintu masuk utama perkhidmatan dalam talian KWSP yang membolehkan pelanggan membuat semakan, pertanyaan dan transaksi secara dalam talian pada bila-bila masa dan di mana jua.

e-PENGELUARAN

Hasil kolaborasi strategik KWSP bersama institusi kewangan dan institut pengajian tinggi, KWSP telah dapat menyediakan kemudahan saluran atas talian kepada ahli untuk mengemukakan permohonan pengeluaran perumahan dan pendidikan. Sejak diperkenalkan pada tahun 2013, perkhidmatan e-Pengeluaran telah melalui beberapa fasa penambahbaikan. Pada tahun 2017, sejumlah 58,896 transaksi permohonan bagi pengeluaran perumahan dan 178,377 pengeluaran pendidikan melalui saluran dalam talian telah direkodkan.

e-CARUMAN

Kemudahan e-Caruman membolehkan majikan membuat bayaran dan mengemukakan maklumat caruman pekerja (Borang A) secara atas talian. Sebanyak 99.3 peratus majikan telah mengemukakan e-borang (Borang A) dan 60.9 peratus membuat bayaran menggunakan kemudahan e-payment pada tahun 2017.

Kemudahan e-Caruman ini dipertingkatkan lagi dengan penambahbaikan kaedah bayaran menerusi Financial Payment Exchange (FPX) yang membolehkan majikan menggunakan akaun perbankan mereka untuk membayar caruman. Tahun 2017 telah mencatatkan 1,188,315 transaksi bayaran caruman majikan melalui FPX.

APLIKASI MUDAH ALIH KWSP

KWSP mengambil inisiatif untuk lebih mendekati ahli dan majikan dengan menyediakan dua (2) (kemudahan aplikasi mudah alih iaitu aplikasi i-Akaun (ahli) dan aplikasi e-Caruman (majikan). Kedua-dua aplikasi tersebut terdapat dalam versi Android dan iOS, yang boleh dimuat turun daripada Google Play Store atau App Store. Aplikasi mudah alih ini membolehkan pelanggan membuat pertanyaan, semakan dan membuat transaksi yang berkaitan.

Penambahbaikan berterusan dilaksanakan ke atas aplikasi mudah alih i-Akaun ahli ini termasuklah ciri-ciri interface penyata akaun KWSP yang baharu, push notifications, secured inbox dan soalan lazim berhubung Simpanan Shariah. Pada tahun 2017, seramai 919,500 ahli telah memuat turun aplikasi i-Akaun dengan 6.03 juta akses direkodkan.

Aplikasi mudah alih e-Caruman memudahkan majikan yang mempunyai pekerja kurang daripada 10 orang pekerja untuk mengemukakan Borang A dan membuat bayaran caruman secara dalam talian. Majikan juga boleh mendapat manfaat daripada fungsi yang membolehkan mereka untuk mengakses paparan sejarah Borang A serta arkib maklumat caruman. Pada tahun 2017, sebanyak 46,817 aplikasi e-Caruman telah dimuat turun.

2.32j

PENGELUARAN (BILANGAN)

RM49.40b

PENGELUARAN (AMAUN)

Sampel iklan atas talian e-Pengeluaran (Perumahan).

61,050 Jumlah: 494,945j

PENDAFTARAN MAJIKAN

501,315 Jumlah: 13.79j

PENDAFTARAN AHLI

92




PENDAFTARAN AHLI DAN MAJIKAN

Sejumlah 501,315 ahli baru telah didaftarkan pada tahun 2017, menjadikan jumlah terkumpul keseluruhan ahli KWSP ialah seramai 13.79 juta, iaitu 7.11 juta merupakan ahli aktif. Jumlah majikan yang didaftarkan sepanjang tahun 2017 adalah 61,050 iaitu peningkatan 5.77 peratus daripada 57,721 majikan yang didaftarkan pada tahun 2016; menjadikan jumlah keseluruhan majikan yang berdaftar dengan KWSP berjumlah 494,945 (setelah mengambil kira bilangan majikan batal).

KUTIPAN CARUMAN

Pada tahun 2017, KWSP telah menerima dan menguruskan kutipan caruman berjumlah RM65.52 bilion, iaitu peningkatan sebanyak 6.38 peratus berbanding 2016. Peningkatan kutipan caruman ini disebabkan pertambahan bilangan ahli dan majikan, dan jumlah upah. Peningkatan kesedaran yang semakin meningkat di kalangan majikan berhubung kepentingan mencarum untuk kesejahteraan persaraan pekerja serta aktiviti penguatkuasaan yang berterusan terhadap majikan gagal mencarum juga menyumbang kepada peningkatan kutipan caruman ini. Bagi memudahkan majikan membuat bayaran caruman, KWSP menyediakan pelbagai saluran pembayaran iaitu kaunter KWSP, ejen bank, kios bayaran dan saluran-saluran elektronik termasuk aplikasi mudah alih.

PENGELUARAN

Pemprosesan permohonan pengeluaran simpanan ahli merupakan salah satu aktiviti utama Bahagian Operasi pada tahun 2017 di mana 2.32 juta bilangan permohonan pelbagai skim pengeluaran bernilai RM49.40 bilion telah diluluskan. Ini adalah peningkatan sebanyak 2.51 peratus bilangan permohonan diluluskan dan 5.54 peratus jumlah pengeluaran berbanding tahun 2016.

PENGUATKUASAAN

Untuk menjamin kepentingan pekerja dan ahli, KWSP melaksanakan aktiviti pemantauan dan pengawalseliaan berterusan terhadap bayaran caruman bulanan oleh majikan. Tindakan penguatkuasaan yang tegas tetapi berhemah diambil terhadap majikan yang ingkar. Kesannya, kadar

majikan gagal mencarum pada tahun 2017 berjaya dibendung pada kadar 0.98 peratus berbanding 1.05 peratus pada tahun 2016.

Pada tahun 2017, sebanyak RM3.04 bilion caruman tertunggak berjaya dikutip berbanding RM2.94 bilion pada tahun 2016. Manakala faedah sebanyak RM28.65 juta dan dividen berjumlah RM22.05 juta dikutip daripada majikan yang gagal membayar caruman dalam tempoh masa yang ditetapkan.

Di samping itu, seramai 1,271 pengarah syarikat dan pemilik perniagaan telah diambil tindakan larangan keluar negara di bawah Seksyen 39 Akta KWSP 1991 kerana gagal menjelaskan caruman yang tertunggak. Ini menjadikan jumlah terkumpul seramai 11,063 orang setakat tahun 2017. Sebanyak 6,809 kes pendakwaan dan 1,898 kes guaman sivil baharu telah didaftarkan di mahkamah terhadap majikan gagal mencarum sepanjang tahun 2017.

PENAMAAN

KWSP terus memberi penekanan terhadap kepentingan membuat penamaan bagi memudahkan waris ahli menguruskan pengeluaran simpanan apabila berlaku kematian ahli. Kempen ini berjaya meningkatkan jumlah penamaan iaitu sebanyak 503,295 penamaan baru telah didaftarkan pada tahun 2017 menjadikan bilangan terkumpul ahli yang membuat penamaan meningkat kepada 4.16 juta ahli.

Pada Disember 2017, KWSP memperkenalkan pilihan kepada ahli untuk melantik Amanah Raya Berhad (ARB) sebagai pentadbir/pemegang amanah kepada simpanan KWSP. Pilihan ini merupakan tambahan kepada peruntukan sedia ada yang membolehkan penamaan mana-mana orang perseorangan.

INTERAKSI PELANGGAN

Sejumlah 65.44 juta transaksi pelanggan direkodkan pada 2017 melalui Kaunter KWSP, myEPF, kios, i-Akaun dan Pusat Pengurusan Perhubungan (CMC). Interaksi pelanggan melalui CMC meningkat sebanyak 1.83% dengan jumlah 1.37 juta panggilan pada tahun 2017 berbanding 1.35 juta pada tahun 2016.

0.98%5,544 majikan

MAJIKAN GAGAL MENCARUM

RM28.65j

KUTIPAN CAJ LEWAT BAYAR

RM22.05j

KUTIPAN DIVIDEN LEWAT BAYAR

RM3.04b

KUTIPAN CARUMAN

TERTUNGGAK

503,295 Jumlah: 4.16j

PENAMAAN

RM65.52b

KUTIPAN CARUMAN

93




PERKHIDMATAN ELEKTRONIK DAN LAYAN DIRI

Secara keseluruhan, inisiatif yang diambil KWSP dalam menyediakan pelbagai saluran elektronik dan layan diri mencatat kejayaan dengan 93 peratus (60.68 juta) transaksi pelanggan menggunakan kaedah elektronik direkodkan berbanding 91 peratus (55.41 juta) pada tahun 2016. Rekod tahun 2017 menunjukkan bahawa 92 peratus transaksi oleh ahli dan 70 peratus oleh majikan dibuat melalui saluran elektronik dan kediri.

TAHAP KEPUASAN PERKHIDMATAN PELANGGAN

Kaji selidik pelanggan merupakan salah satu inisiatif operasi KWSP untuk memahami ekspektasi, persepsi pelanggan dan juga tahap kepuasan perkhidmatan pelanggan.Berdasarkan kajian yang dilakukan pada 2017 oleh Pusat Pengurusan Perhubungan (CMC) bersama konsultan bebas, pencapaian tertinggi 94.88 peratus tahap kepuasan pelanggan telah dicatatkan.


Sebanyak sepuluh kaunter baru Khidmat Nasihat Persaraan (RAS) telah dibuka di pejabat-pejabat cawangan KWSP pada tahun 2017 menjadikan keseluruhan jumlah kaunter RAS di seluruh negara kepada 28 kaunter. RAS, yang telah diperkenalkan pada Julai 2014, menempatkan seramai 57 pegawai yang terlatih dan berkelayakan dalam perancangan kewangan/persaraan. Di samping melayani pelanggan di kaunter RAS , sebanyak 1,088 program ‘outreach’ telah dilaksanakan di seluruh negara pada tahun 2017 dengan 63,112 penyertaan pelanggan.

Artikel Harian Metro bertarikh 20 Oktober 2017 mengenai Khidmat Nasihat Persaraan (RAS).

KWSP akan terus memantapkan aktiviti RAS untuk mendekati lebih ramai pelanggan. RAS merupakan inisiatif jangka panjang KWSP untuk meningkatkan kesedaran dan pengetahuan di kalangan pelanggan mengenai cara terbaik menguruskan kewangan dan simpanan mereka bagi memastikan persaraan mereka lebih selesa dan terjamin.

RAS juga bertujuan untuk meningkatkan tahap celik kewangan di kalangan pelanggan demi masa hadapan mereka yang lebih baik. Ini penting kerana majoriti ahli KWSP masih tidak mempunyai simpanan asas yang mencukupi mengikut umur dengan mengambilkira purata jangka hayat rakyat Malaysia yang semakin meningkat.

Pegawai RAS juga ditugaskan untuk bersama ‘Mobile Team’ KWSP bagi membolehkan mereka memberi khidmat nasihat persaraan kepada pelanggan melalui program ‘outreach’ yang dijalankan. Inisiatif ini mendapat maklum balas positif daripada pelanggan yang selama ini tidak mengetahui kewujudan khidmat nasihat persaraan ini dan faedahnya.

70 peratus

SALURAN ELEKTRONIK

DAN LAYAN DIRItransaksi oleh MAJIKAN

92 peratus

SALURAN ELEKTRONIK

DAN LAYAN DIRItransaksi oleh AHLI

93 peratus Jumlah: 60.68j

TRANSAKSIPELANGGANkaedah elektronik


S T A T I S T I K

Tahun 2017 2016 2015

SKIM PENGELUARAN Bilangan Amaun (RM) Bilangan Amaun (RM) Bilangan Amaun (RM)

55 Tahun 384,795 17,757,759,010 597,771 22,292,814,380 530,459 21,400,282,18850 Tahun 154,063 4,738,729,140 156,991 4,855,680,128 148,699 4,831,008,499Hilang Upaya 5,117 384,862,946 4,986 360,187,080 4,659 331,060,249Meninggalkan Negara 4,377 427,410,624 4,467 445,244,745 3,833 377,363,471Beli Rumah Pertama 86,642 2,107,996,219 83,401 2,002,008,099 89,071 2,108,847,723Beli Rumah Kedua 5,259 230,516,514 5,752 248,452,755 6,483 287,952,489Ansuran Bulanan Pinjaman Perumahan 1,916,877 1,825,859,748 1,781,735 1,666,932,871 1,551,508 1,375,789,117Mengurangkan/Menyelesaikan Baki Pinjaman Perumahan 130,604 1,702,566,769 148,368 1,956,998,548 164,033 2,212,036,347Kesihatan 6,266 58,183,038 6,101 57,000,845 5,692 51,766,353Kematian 58,281 1,520,975,212 56,172 1,386,616,927 52,127 1,233,878,032Bayaran Berkala 719 1,391,202 1,159 2,553,546 1,745 3,586,456Skim Pelaburan Ahli 747,243 8,788,079,682 710,064 6,305,355,131 602,262 5,855,745,390Pekerja Berpencen/Pesara Pilihan 118,146 2,484,663,943 51,230 2,157,264,348 48,688 1,972,703,781Pendidikan 89,328 1,695,206,787 86,725 1,459,203,497 65,787 578,180,407Skim Bayaran Bulanan 77 86,357 98 108,725 104 116,982Pengeluaran Melebihi RM1 Juta 6,882 1,320,100,522 6,143 1,369,448,593 5,471 1,390,499,668Mengerjakan Haji 705 1,965,567 415 1,151,035 390 1,044,97460 Tahun 170,963 4,106,433,535Pengeluaran Rumah Prima 2 19,140Jumlah 3,886,346 49,152,805,955 3,701,578 46,567,021,253 3,281,011 44,011,862,123

Dividen Tahunan* 2,566 44,006,013 2,267 42,372,125 1,971 39,595,874i) Faedah Tambahan Kematian 18,225 45,565,000 18,180 45,459,162 17,201 43,007,028ii) Faedah Tambahan Hilang Upaya 864 4,320,000 821 4,105,000 771 3,857,000Jumlah (i dan ii) 19,089 49,885,000 19,001 49,564,162 17,972 46,864,028

PENGELUARAN MENGIKUT SKIM

Tahun 2014 2013 2012 2011

Skim Pengeluaran Bilangan Amaun (RM) Bilangan Amaun (RM) Bilangan Amaun (RM) Bilangan Amaun (RM)

55 Tahun 431,639 14,090,666,522 372,349 13,232,004,148 321,747 12,191,278,123 277,040 10,231,416,46050 Tahun 140,082 3,941,562,511 133,007 3,841,209,171 130,759 3,984,531,423 130,586 3,605,903,955 Hilang Upaya 4,447 275,351,499 4,768 280,056,622 5,198 279,008,466 6,658 325,836,978 Meninggalkan Negara 3,098 303,592,892 2,824 241,303,564 2,903 230,796,636 2,690 189,841,619 Beli Rumah Pertama 85,704 1,930,598,080 86,565 1,876,999,217 88,995 1,777,426,640 92,077 1,698,964,207 Beli Rumah Kedua 6,361 268,710,339 6,589 277,149,934 6,703 268,742,147 6,441 239,397,553 Ansuran Bulanan Pinjaman

Perumahan1,381,043 1,148,654,580 1,228,978 995,167,116 1,112,140 879,631,125 1,076,388 815,023,159

Mengurangkan/Menyelesaikan Baki Pinjaman Perumahan

157,685 1,751,784,336 166,111 1,808,422,921 168,601 1,761,822,574 169,029 1,596,138,494

Kesihatan 4,969 46,057,154 4,713 43,125,986 4,393 38,848,087 4,458 39,392,342 Kematian 49,745 1,089,049,474 43,868 894,213,257 42,326 796,881,912 41,125 731,452,218 Bayaran Berkala 1,980 4,231,130 2,203 4,716,230 2,389 5,338,354 3,855 9,342,899 Skim Pelaburan Ahli 443,729 4,859,472,682 976,917 7,845,395,089 836,488 6,642,042,038 768,793 6,600,300,383 Pekerja Berpencen/Pesara

Pilihan68,048 2,520,563,342 83,480 2,828,461,698 97,457 3,139,899,695 93,174 3,029,359,627

Pendidikan 59,897 372,937,758 56,786 338,140,175 61,823 301,039,294 62,537 277,970,197 Skim Bayaran Bulanan 100 120,276 110 124,691 109 127,577 122 134,273 Pengeluaran Melebihi RM1 Juta 3,874 999,278,093 3,214 814,566,007 2,529 657,344,224 1,875 481,966,931 Mengerjakan Haji 367 947,163 635 1,647,991 60 TahunPengeluaran Rumah PrimaJumlah 2,842,768 33,603,577,831 3,173,117 35,322,703,817 2,884,560 32,954,758,315 2,736,848 29,872,441,295

Dividen Tahunan* 1,596 30,135,786 1,652 30,020,258 1,719 30,230,311 1,799 30,449,675 i) Faedah Tambahan Kematian 16,910 42,276,000 14,973 37,431,000 14,903 37,258,500 15,120 37,797,000 ii) Faedah Tambahan

Hilang Upaya693 3,465,000 799 3,995,000 977 4,885,000 944 4,720,000

Jumlah (i and ii) 17,603 45,741,000 15,772 41,426,000 15,880 42,143,500 16,064 42,517,000


S T A T I S T I K

Lingkungan Simpanan (RM) Bil. Lelaki Bil. Perempuan Jumlah Simpanan (RM)

<1 - 1,000 213,930 165,103 379,033 189,105,690

1,001 - 2,000 158,260 123,992 282,252 416,975,944

2,001 - 3,000 124,918 97,526 222,444 552,678,672

3,001 - 4,000 103,362 81,269 184,631 644,168,983

4,001 - 5,000 91,192 73,728 164,920 741,185,189

5,001 - 6,000 81,610 65,715 147,325 809,370,127

6,001 - 7,000 74,528 60,781 135,309 878,867,357

7,001 - 8,000 69,297 56,858 126,155 945,487,481

8,001 - 9,000 64,263 53,590 117,853 1,001,394,949

9,001 - 10,000 61,101 50,304 111,405 1,057,991,996

10,001 - 15,000 268,390 222,330 490,720 6,089,455,792

15,001 - 20,000 220,099 183,573 403,672 7,033,317,165

20,001 - 25,000 183,900 155,639 339,539 7,619,342,384

25,001 - 30,000 159,989 137,589 297,578 8,168,248,546

30,001 - 35,000 139,478 118,562 258,040 8,373,349,715

35,001 - 40,000 125,700 105,512 231,212 8,661,434,510

40,001 - 45,000 114,312 93,651 207,963 8,830,511,209

45,001 - 50,000 105,607 85,116 190,723 9,052,836,834

50,001 - 55,000 97,743 77,704 175,447 9,204,215,683

55,001 - 60,000 89,891 70,706 160,597 9,230,002,064

60,001 - 65,000 83,536 64,214 147,750 9,229,217,684

65,001 - 70,000 77,404 59,295 136,699 9,222,602,022

70,001 - 75,000 71,703 54,007 125,710 9,109,562,182

75,001 - 80,000 66,798 50,045 116,843 9,052,083,120

80,001 - 85,000 61,988 46,452 108,440 8,943,279,878

85,001 - 90,000 57,677 42,829 100,506 8,791,724,735

90,001 - 95,000 53,549 39,794 93,343 8,630,569,302

95,001 - 100,000 49,983 37,024 87,007 8,480,481,357

100,001 - 150,000 354,175 261,288 615,463 75,256,324,833

150,001 - 200,000 190,816 138,030 328,846 56,750,646,903

200,001 - 250,000 109,322 79,261 188,583 42,018,018,352

250,001 - 300,000 66,526 49,023 115,549 31,547,986,365

300,001 - 350,000 43,316 31,625 74,941 24,226,419,517

350,001 - 400,000 30,196 21,205 51,401 19,205,297,423

400,001 - 450,000 22,049 14,799 36,848 15,608,170,358

450,001 - 500,000 16,937 10,699 27,636 13,092,082,562

500,001 - 600,000 23,383 13,886 37,269 20,341,111,766

600,001 - 700,000 15,204 8,340 23,544 15,211,806,112

700,001 - 800,000 10,214 5,310 15,524 11,600,281,930

800,001 - 900,000 7,432 3,594 11,026 9,337,750,743

900,001 - 1,000,000 5,485 2,467 7,952 7,538,506,975

> 1,000,000 24,384 8,435 32,819 54,481,331,267

Jumlah 3,989,647 3,120,870 7,110,517 557,175,195,673

PROFIL AHLI AKTIF MENGIKUT LINGKUNGAN SIMPANAN DAN JANTINA Setakat 31 Disember 2017


96



B A H A G I A N S T R A T E G I

TUNKU ALIZAKRI RAJA MUHAMMAD ALIASTimbalan Ketua Pegawai Eksekutif

Peralihan daripada pilihan pelaburan ‘satu saiz

sama untuk semua’ kepada memberi beberapa

pilihan pelaburan yang berbeza untuk ahli,

kami mengambil kira keperluan pelaburan dan

keutamaan setiap ahli. Kami memulakan 50

inisatif yang merupakan kesinambungan usaha

tahun sebelumnya dan yang terkini. Daripada

50 inisiatif tersebut, terdapat lima inisiatif

utama, iaitu Simpanan Shariah, perkhidmatan

elektronik, Proses Perniagaan Ringkas,

Polisi dan Prosedur (SB3P), Khidmat Nasihat

Persaraan (RAS) dan Kecelikan Kewangan,

berpandukan enam teras strategik iaitu

Kecemerlangan Pelaburan, Kecemerlangan

Khidmat Pelanggan, Kecemerlangan Operasi,

Keselamatan Persaraan, Pembangunan Modal

Insan, dan Pembangunan ICT dan Kapasiti.

Bagi memastikan 50 inisiatif dilaksanakan

secara lancar, Pelan Pembelajaran Hala Tuju

Pengurusan Projek (ProMap) diperkenalkan

pada Januari 2017 bagi meningkatkan

kemahiran dan pengetahuan anggota KWSP

dalam bidang pengurusan projek. ProMap

terdiri daripada dua elemen iaitu pembelajaran

dalam bilik darjah dan pembelajaran melalui

pengalaman dan penglibatan secara langsung

dalam pelbagai projek KWSP.

MEREKA PRODUK DAN PERKHIDMATAN UNTUK MENJADI SIMPANAN PERSARAAN PILIHAN AHLI

Dalam menawarkan simpanan persaraan

KWSP sebagai “Wallet of Choice” untuk

persediaan masa hadapan, kami telah

melaksanakan penambahbaikan ke atas

produk dan perkhidmatan kami dengan

merombak semula dasar-dasar KWSP bagi

meningkatkan simpanan dan meringkaskan

proses pengeluaran untuk membantu ahli

dalam persediaan persaraan mereka. Simpanan

Shariah, yang merupakan simpanan persaraan

patuh syariah pertama di dunia, dibuka untuk

pendaftaran pada Ogos 2016 sebagai pilihan

kepada ahli yang berhasrat supaya simpanan

mereka diurus dan dilaburkan selaras dengan

“Kami meneruskan kempen celik persaraan bagi memenuhi sasaran strategik iaitu perlindungan 10 peratus bagi pekerja daripada sektor tidak formal selaras dengan wawasan kami untuk membantu ahli mencapai masa hadapan yang lebih baik. Daripada 22 juta penduduk bekerja di Malaysia, 62 peratus bekerja sendiri dan tidak tergolong sebagai tenaga buruh. Mereka hanya bergantung kepada simpanan peribadi, sama ada dilindungi atau tidak kerana mereka tidak dilindungi di bawah mana-mana program perlindungan sosial formal.”

STRATEGI MASA DEPAN DILANCAR

Rancangan Boleh Pinda 5 Tahun yang dinamik (5YRP) 2017-2022, lanjutan dari 5YRP 2016-2021,terus menjadi panduan kami dalam merumuskan serta melaksanakan strategi dan inisiatif untuk kekal relevan bagi mencapai matlamat kami untuk menjadi organisasi trillion Ringgit. Beberapa keputusan penting telah dibuat ketika kami mengalami perubahan mendadak. Demi menyahut cabaran besar untuk mengubah KWSP menjadi organisasi digital, kami gigih memperkukuhkan persekitaran ICT untuk meningkatkan tahap automasi dan kecekapan operasi, kami mula berubah daripada organisasi yang berteraskan transaksi kepada organisasi berasaskan khidmat nasihat bagi mencipta nilai tambah kepada pengalaman pelanggan kami.

97




prinsip syariah. KWSP mengumumkan kadar

dividen 6.4 peratus untuk Simpanan Shariah

2017 dengan agihan dividen RM3.98 bilion.

Sebagai usaha membantu ahli kami merancang

ke arah kesejahteraan persaraan mereka, satu

penanda aras telah diwujudkan sebagai panduan

jumlah simpanan yang diperlukan apabila

mencapai umur persaraan. Konsep Simpanan

Asas telah diperkenalkan bagi memastikan ahli

mempunyai jumlah simpanan minima apabila

mereka bersara bagi menampung keperluan

persaraan asas selama 20 tahun, iaitu daripada

umur 55 tahun sehingga umur 75 tahun,

selaras dengan jangka hayat rakyat Malaysia.

Berkuatkuasa 1 Januari 2017, kuantum

Simpanan Asas telah ditingkatkan daripada

RM196,000 kepada RM228,000, bersamaan

dengan RM950 sebulan selama 20 tahun.

Selaras dengan pelaksanaan usia 60 tahun

sebagai usia persaraan rasmi, Akaun Emas

telah diperkenalkan sebagai tabung simpanan

persaraan kedua bagi menjamin simpanan

ahli daripada umur 55 tahun sehingga umur

60 tahun. Berkuatkuasa Januari 2017, semua

caruman baru yang diterima selepas umur

55 tahun akan dikreditkan secara automatik

ke Akaun Emas dan hanya boleh dikeluarkan

apabila ahli mencapai umur 60 tahun. Ini tidak

menjejaskan skim sedia ada iaitu ahli kekal diberi

pilihan untuk membuat Pengeluaran Penuh atau

Pengeluaran Separa daripada Akaun 55 apabila

mencapai umur 55 tahun. Simpanan tambahan

yang terkumpul sepanjang tempoh lima tahun

ini menjadi bekalan masa hadapan ahli apabila

mereka melalui fasa kehidupan seterusnya.

Berkuatkuasa 21 Julai 2017, kami telah

menambah baik kemudahan Pengeluaran

Pendidikan yang membolehkan ahli

membuat pengeluaran daripada Akaun 2

bagi menyelesaikan pinjaman pendidikan

mereka. Inisiatif ini bertujuan membantu ahli

menyelesaikan hutang pendidikan secepat

mungkin supaya mereka dapat menumpu

kepada pengumpulan simpanan persaraan

untuk masa depan.

Sejajar dengan prinsip Pertubuhan Buruh

Antarabangsa (ILO), KWSP menyediakan

kemudahan tambahan kepada ahli KWSP bukan

warganegara Malaysia, iaitu mereka kini layak

membuat pengeluaran pra-persaraan seperti

Pengeluaran Umur 50 Tahun, Pengeluaran

Perumahan (hanya untuk hartanah yang dibeli

di dalam Malaysia), Pengeluaran Pendidikan

dan Pengeluaran Kesihatan, tertakluk kepada

terma dan syarat. Kemudahan Pengeluaran

Penuh seperti Pengeluaran Umur 55 Tahun dan

Pengeluaran Umur 60 Tahun hanya dibenarkan

bagi tujuan Meninggalkan Negara, Hilang Upaya

dan Kematian.

MENGGERAKKAN INFRASTRUKTUR KESELAMATAN SOSIAL

Bagi membangunkan sistem keselamatan sosial

yang padu dan menyeluruh, KWSP turut serta

dalam lebih daripada 250 sesi dialog bersama

kementerian, agensi, organisasi dan badan-

badan bukan kerajaan, dan turut terlibat dalam

dua kerjasama antarabangsa yang meletakkan

KWSP sebagai Pusat Keselamatan Sosial yang

cemerlang di rantau ini melalui Pertubuhan

Bangsa-bangsa Bersatu (UN) dan Pertubuhan

Buruh Antarabangsa (ILO) pada bulan Ogos

2017.

Dengan kerjasama Pusat Pengetahuan untuk

Pembangunan Mampan Kolej Kakitangan

Pertubuhan Bangsa-bangsa Bersatu (UNSSC)

dan Institut Pembangunan Konsensus (CBI),

bengkel yang kami telah jalankan menunjukkan

komitmen proaktif KWSP ke arah mewujudkan

sistem perlindungan sosial menyeluruh yang

menjamin kesejahteraan sosial mampan untuk

penduduk negara. Ini merupakan langkah

pertama daripada kerjasama jangka panjang

antara tiga pihak ini yang membolehkan

KWSP memanfaatkan kepakaran global dalam

pembangunan mampan. Bengkel yang diadakan

pada 26-27 September 2017 menumpu pada

pembangunan konsensus dan pembangunan

mampan untuk perlindungan sosial di Malaysia,

dan turut disertai wakil-wakil daripada pelbagai

kementerian dan KWSP.

Kerjasama dengan Pusat Latihan Antarabangsa

Pertubuhan Bangsa-bangsa Bersatu (ITC-

ILO) terjalin pada tahun 2016 melalui Kursus

Eksekutif yang bertajuk Designing and Extending

the Social Protection System di Kampus

Pembelajaran KWSP di Bangi, yang turut disertai

60 wakil daripada Cambodia, Vietnam, Brunei

dan Malaysia. Seterusnya pada Ogos 2017,

KWSP dan ITC-ILO telah menandatangani

satu Memorandum Persefahaman (MoU) untuk

pembangunan dan pelaksanaan bersama bagi

semua aktiviti latihan di ASEAN, terutamanya

di Malaysia, sekaligus membolehkan kami

mengangkat pusat pembelajaran kami sebagai

pusat kecemerlangan keselamatan sosial bagi

rantau Asia Tenggara.

Mempromosikan Budaya Pengurusan Projek di KWSP (10 orang Anggota yang

berpotensi untuk Pensijilan Pin Gangsa)

10 PROJECT MANAGEMENT

LEARNING ROADMAP (PROMAP)

Menempatkan KWSP sebagai PUSAT

KECEMERLANGAN KESELAMATAN

SOSIAL. Cth: ILO and UN

2 KERJASAMA ANTARABANGSA

Mempromosikan KWSP sebagai

PILIHAN SIMPANAN SEPANJANG HAYAT

3 KONSEP PRODUK BARU

Menambah baik SIMPANAN AHLI dan memudahkan proses

pengeluaran

10 PENYELESAIAN POLISI

98




KEPERLUAN PERSARAAN MENJADI KEUTAMAAN

Pada asasnya, pelbagai perbincangan mengenai persaraan telah mencetuskan idea untuk mewujudkan perlindungan sosial yang mencukupi kepada warganegara Malaysia, terutamanya semasa celik kewangan di negara ini masih berada pada tahap rendah. Rangkaian Pendidikan Kewangan (FEN) ditubuhkan sebagai sebuah platform antara agensi bagi meningkatkan impak inisiatif pendidikan kewangan dan mengenal pasti peluang-peluang baru bagi meningkatkan tahap celik kewangan di kalangan rakyat Malaysia melalui penyelarasan yang lebih baik, kerjasama yang lebih erat, dan tumpuan yang lebih menjurus kepada penilaian impak. Ahli teras FEN terdiri daripada Bank Negara Malaysia (BNM), Agensi Kaunseling dan Pengurusan Kredit (AKPK), Suruhanjaya Sekuriti Malaysia, Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (PIDM) serta KWSP. Sebagai ahli FEN, kami aktif merumuskan keutamaan strategik dan pelan tindakan dalam mendidik rakyat Malaysia mengenai celik kewangan di samping memberikan maklum balas. Antara strategi utama untuk mengekalkan perbincangan ialah kerjasama berterusan dengan rakan strategik kami seperti AKPK yang menjurus kepada gabungan mesej mengenai pengurusan hutang dan perancangan persaraan telah terbukti berjaya. Kami membawa mesej tersebut kepada ahli kami di Kota Kinabalu, Sabah, dan Kuching, Sarawak sepanjang bulan Julai 2017, iaitu AKPK menjadi rakan kongsi utama kami semasa Kempen Celik Kewangan yang dianjurkan bersama See Hua Media Group, iaitu rakan media yang berpengaruh di kedua-dua negeri tersebut. Kempen tersebut menampilkan penceramah-penceramah daripada KWSP dan AKPK dalam isu perancangan persaraan dan pengurusan hutang, yang turut diberi liputan meluas oleh

media cetak, radio dan televisyen. KWSP juga buat pertama kalinya menerbitkan siri infografik yang memaparkan tip persaraan dalam Bahasa Kadazandusun dan Iban.

Kerjasama erat di antara KWSP dan AKPK ini turut melihat penghasilan modul pendidikan kewangan “Persaraan, Bermulanya Satu Perjalanan Baru” yang menggabungkan topik pengurusan hutang dan perancangan persaraan kepada orang ramai mengenai kepentingan perancangan kewangan jangka panjang. Hasilnya, kami dapat memperluaskan kumpulan sasaran kami dalam menguruskan isu-isu ketidakcukupan pendapatan persaraan. Setakat 31 Disember 2017, tiga sesi train-the-trainers telah dijalankan dan dihadiri 70 peserta daripada peringkat eksekutif kepada peringkat pengurusan. Sejumlah 51 sesi taklimat awam turut dihadiri oleh 3,259 peserta.

Setiap tahun sejak 2014, KWSP menganjurkan Persidangan Keselamatan Sosial Antarabangsa (ISSC) yang sangat dinanti-nantikan. Pada tahun 2017, persidangan tersebut sekali lagi menampilkan para penceramah terkemuka dunia dan tempatan untuk membahas dan menghuraikan pelbagai isu berkaitan dengan keselamatan sosial. Bertemakan “Kerjaya Masa Depan: Bersedia Untuk Esok Hari Ini”, persidangan pada tahun 2017 memfokuskan kepada topik peralihan landskap tempat kerja dan bagaimana kerjaya masa depan bakal mempengaruhi prospek kerjaya dan alam pekerjaan akan datang.

Persidangan dua hari yang berlangsung pada 2-3 Ogos 2017, melibatkan 386 peserta yang turut serta dalam perbincangan mendalam mengenai perubahan yang berlaku di alam pekerjaan, didorong oleh kemunculan teknologi baru dan “Tata Kerja Baru”. Satu sesi meja bulat khas dengan rakan media, The Star, menampilkan Tunku Alizakri Alias daripada KWSP, David Cruikshank daripada BNY Mellon, Ravin Jesuthasan daripada Willis Towers Watson dan futurologist seperti Mike Walsh daripada firma perundingan global, Tomorrow, bersama dengan Magnus Lindkvist daripada Sweden merancakkan lagi perbincangan mengenai perubahan minda tentang masa depan kerja, cabaran yang membentuk alam pekerjaan global dan bagaimana individu dan keluarga menyesuaikan diri dengan perubahan sebegini.

Oleh itu, kami meneruskan kempen literasi persaraan kami dalam usaha untuk mencapai sasaran strategik untuk meningkatkan liputan kepada 10 peratus pekerja sektor tidak rasmi, selaras dengan visi kami untuk membantu ahli mencapai masa depan yang lebih baik. Daripada 22 juta penduduk usia bekerja di Malaysia, sejumlah 62 peratus bekerja sendiri dan berada di luar definisi tenaga buruh. Kumpulan ini hanya bergantung pada simpanan peribadi, dan tidak terlindung atau kurang terlindung oleh skim perlindungan sosial formal.

147TAKLIMAT AWAM DAN PROGRAM OUTREACHPertemuan dengan lebih 80,000 individu

10PELUANG BERUCAP DI FORUMMeletakkan KWSP sebagai pemimpin pemikir dalam keselamatan sosial

5KERJASAMA JANGKA PANJANGMempromosikan Perancangan Persaraan dan SP1M melalui kerjasama dengan UBER, MDEC, NAFAS, and AKPK

260JARINGANDAN PERBINCANGANDengan Kementerian, agensi, organisasi dan NGO

99




Kerjasama dengan Uber Malaysia adalah untuk menggalakkan rakan pemandu untuk menyimpan demi persaraan mereka melalui Skim Simpanan Persaraan 1Malaysia (SP1M), yang membolehkan pemandu Uber merancang persaraan mereka. Di samping itu, Uber Malaysia telah bersetuju bekerjasama dalam bidang lain, termasuk menganjurkan sesi taklimat perancangan kewangan oleh KWSP dan membolehkan kami mempromosikan perancangan persaraan kapada rakan pemandu mereka.

KOMUNIKASI BAGI MENJAMIN KESELAMATAN SIMPANAN

Dengan kemunculan media sosial, KWSP telah melihat peningkatan dalam dakwaan terhadapnya yang kebanyakannya palsu dan mengelirukan. Kami bekerja keras dan cepat untuk meredakan kebimbangan di kalangan ahli apabila berita negatif mengenai KWSP muncul, dan memanfaatkan hubungan baik kami dengan media untuk membantu menyebarkan berita sebenar. KWSP telah melabur dalam alat pendengaran media sosial dan sistem pengesanan berita harian, dan akan terus memantau sentimen awam dan mengambil langkah proaktif dalam mengatasi sebarang tuduhan secara berkesan di samping memberi penjelasan mengenai isu berkaitan dengan KWSP.

Platform Facebook dan Twitter kami, yang diuruskan bersama dengan Pusat Pengurusan Hubungan KWSP (CMC), berfungsi sebagai titik sentuhan penting dan cepat untuk menyebarkan berita terkini kepada ahli, seperti penutupan atau perubahan terkini di cawangan kami di seluruh negara dan untuk menangani semua pertanyaan mengenai produk dan perkhidmatan kami. Kami juga sentiasa mengemas kini laman web kami untuk membantu menjelaskan perkara-perkara yang timbul disebabkan oleh rantaian emel dan mesej

WhatsApp yang menyebarkan maklumat palsu lazimnya mengenai tadbir urus, pelaburan, penamaan, Pengeluaran Kematian serta hal-hal operasi yang lain.

MEMOTIVASIKAN ANGGOTA

Dengan kepercayaan tegas bahawa pekerja bermotivasi ialah pekerja produktif dan berhasrat mewujudkan budaya kerja global, KWSP memberi kelonggaran dan telah melaksanakan inisiatif MyFlex secara berperingkat. Ini terdiri daripada flexi-attire, flexi-time, dan flexi-benefit untuk kakitangan kami bagi memenuhi keperluan psikografi dan keperluan hidup mereka. Kakitangan kami arif dengan 5YRP 2017-2022 dinamik yang diperkuatkan melalui saluran komunikasi dalaman, tujuh sesi Ketua Pegawai Eksekutif, 16 sesi pameran dan pelbagai mesyuarat pengurusan di peringkat negeri yang diadakan pada 2017, dan telah mendekati lebih daripada 5,000 pekerja di pelbagai fungsi, tahap dan lokasi. Pengetahuan mereka mengenai produk yang ditawarkan oleh KWSP adalah penting dalam memberikan maklumat dan nasihat yang betul kepada ahli.

EPF Learning Campus mensasarkan 1,800 kakitangan berijazah Sarjana Muda dan ke atas untuk dilengkapi dengan sijil Perancang Kewangan Berdaftar Shariah bagi membolehkan mereka menjadi perancang kewangan. Pihak pengurusan juga telah memperkenalkan inisiatif Knowledge Empowers You (KEY) untuk tempoh 2017-2020, yang merangkumi tiga teras utama iaitu Memimpin Sendiri, Memimpin Orang Lain dan Memimpin Organisasi. Di dalamnya terdapat Budaya Belajar Sendiri iaitu 97 peratus pekerja (5,412) telah menjalani KEY dengan purata kepuasan pelanggan sebanyak 86 peratus.

Mesej WhatsApp yang disebarkan pada 17 April 2017 bagi menjelaskan mengenai isu Penamaan KWSP.

100



B A H A G I A N K E W A N G A N D A N P E R K H I D M A T A N

“Sebagai pemegang amanah yang bertanggungjawab ke atas dana ahli, KWSP akan terus melabur sumbernya bagi memastikan semua kaedah dan peraturan yang terpakai bagi pelaburan kami dipatuhi, kawalan dalaman dan tadbir urus sentiasa dikaji semula.”

SAZALIZA ZAINUDDINKetua Pegawai Kewangan

Bahagian Kewangan dan Perkhidmatan telah ditubuhkan pada 3 April 2017 dan diterajui oleh Ketua Pegawai Kewangan. Fungsi utamanya adalah memberikan perkhidmatan dan sokongan kewangan, perundangan, dan perolehan kepada pelanggan dalaman KWSP serta menggalakkan kesedaran dan memastikan pematuhan terhadap keperluan pengawalseliaan yang berkaitan dengan KWSP. Bahagian Kewangan dan Perkhidmatan terdiri daripada Jabatan Kewangan, Jabatan Perolehan, Jabatan Pematuhan Pelaburan dan Jabatan Undang-undang. Kepentingan ahli KWSP sentiasa menjadi keutamaan dan ini dirangkumkan melalui pelbagai inisiatif yang dilaksanakan oleh Bahagian Kewangan dan Perkhidmatan.

MENGENDALIKAN KWSP SECARA KOS EFISIENBerikutan pelbagai inisiatif untuk mendigital dan mengautomasi proses dalam organisasi, kami juga berupaya untuk mengawal kos operasi pada tahap optimum dalam menguruskan KWSP. KWSP memantau kos operasinya melalui dua petunjuk prestasi; Nisbah Cost Per Asset Under Management (AUM) dan Cost to Income.

Tahun 2015 2016 2017

Nisbah Cost Per AUM(sen/RM100)

27 sen 25 sen 26 sen

Nisbah Cost to Income (%) 3.72 3.54 3.52

Proses pemantauan kos operasi KWSP bermula di peringkat cadangan inisiatif baru yang melibatkan penilaian yang teliti dan komprehensif, termasuklah penilaian daya maju dan nilai keseluruhan inisiatif sebelum pelaksanaannya.

Inisiatif ini akan dipantau dengan teliti semasa fasa pelaksanaan bagi mengelakkan sebarang kos yang berlebihan. Selepas pelaksanaan, kami akan menanda aras hasilnya dengan objektif asal untuk memastikan tujuan yang dimaksudkan dicapai.

Nisbah Cost Per AUM dikira berdasarkan jumlah perbelanjaan atas purata caruman seorang ahli. Walaupun terdapat sedikit kenaikan dari 25 sen bagi setiap RM100 yang dicarumkan oleh seorang ahli pada tahun 2016 kepada 26 sen pada 2017, kos tersebut adalah konsisten dalam lingkungan 25-30 sen bagi setiap RM100 aset yang diuruskan.

NISBAH COST PER ASSET UNDER MANAGEMENT (AUM)

NISBAH COST TO INCOME

27.5

27

26.5

26

25.5

25

24.5

24

3.75

3.7

3.65

3.6

3.55

3.5

3.45

3.4

Sen

%

2015

2015

2016

2016

2017

2017

Tahun

Tahun

101




Bagi Nisbah Cost to Income, terdapat aliran menurun dari 3.72% pada 2015 hingga 3.52% pada tahun 2017, sejajar dengan peningkatan pada hasil, dan juga pemantauan teliti terhadap kos operasi KWSP.

Selain itu, pelbagai proses penambahbaikan dan inisiatif pengurusan kos yang dilaksanakan sejak tiga tahun yang lepas dari tahun 2015 hingga 2017, telah menghasilkan pengurangan kos, antara lain, seperti berikut:

Perbelanjaan 2015(RM’ 000)

2016(RM’ 000)

2017(RM’ 000)

Pos 8,970 6,480 4,620

Perkhidmatan komputer untuk pemprosesan Borang A

3,900 - -

Utiliti 23,588 23,935 22,598

Total 36,458 30,415 27,218

Pengurangan perbelanjaan untuk pos dan perkhidmatan komputer untuk pemprosesan Borang A, dari 2015 hingga 2017 adalah hasil dari usaha kami untuk menggalakkan perkhidmatan dalam talian yang mana ahli telah beralih dari mengakses penyata dan pertanyaan melalui borang fizikal ke perkhidmatan dalam talian seperti kemudahan i-Akaun KWSP. Selain itu, majikan juga boleh mengemukakan pembayaran dan Borang A melalui platform dalam talian e-Caruman. Hasilnya, KWSP dapat mengurangkan kos pos dan perkhidmatan komputer untuk pemprosesan Borang A. Program berterusan KWSP untuk mengawal kos penggunaan elektrik dan air telah menerapkan budaya penjimatan kos dalam organisasi yang mengakibatkan pengurangan perbelanjaan utiliti.

Selaras dengan polisi Bank Negara Malaysia yang menggalakkan migrasi dari pembayaran berasaskan kertas kepada pembayaran secara elektronik, KWSP sentiasa meningkatkan pembayaran bagi pengeluaran ahli melalui pengkreditan terus berbanding pembayaran melalui cek fizikal. Hasilnya, KWSP dapat mengurangkan kos setiap pembayaran kepada 16% di antara 2015 dan 2017.

NILAI FAEDAH UNTUK PEROLEHAN

Prinsip Nilai Faedah yang digunapakai oleh KWSP dalam proses perolehan adalah didorong bagi memastikan penyerahan produk atau perkhidmatan yang berkualiti, pada masa yang tepat, kepada pengguna atau benefisiari yang betul, pada harga terendah.

Proses perolehan KWSP bermula dengan penentuan spesifikasi yang tepat untuk barang atau produk dan perkhidmatan dengan pengguna yang berkenaan untuk memastikan keserasian dan kesesuaian bagi organisasi. Dengan mengambil kira jumlah barang yang akan diperolehi, proses tender akan dimulakan untuk mendapatkan harga yang kompetitif serta kos yang lebih rendah untuk seunit dengan mengambil kesempatan daripada skala ekonomi melalui pembelian pukal. Penilaian yang wajar ke atas pembekal adalah penting untuk memperoleh produk dan perkhidmatan yang berkualiti untuk organisasi, pada harga yang berpatutan.

TUNTUTAN CARUMAN

KWSP adalah komited untuk mendapatkan kembali caruman ahli daripada majikan yang gagal mencarum, dan ini dilaksanakan melalui pelbagai saluran undang-undang seperti tindakan jenayah dan guaman sivil.

Sebelum meneruskan tuntutan undang-undang, “Recovery Call” telah digunapakai sebagai salah satu usaha KWSP untuk menghubungi penghutang penghakiman ingkar (terutamanya pengarah dan pemilik tunggal) melalui pangkalan data KWSP.

Bagi melindungi simpanan ahli, KWSP sentiasa berusaha untuk mengambil tindakan ke atas majikan yang gagal mencarum dan ini dapat dilihat dalam bilangan kes untuk prosiding jenayah dan sivil yang dimulakan oleh KWSP.

BILANGAN KES (2015 – 2017)

KES 2015 2016 2017

Jenayah 4,641 4,997 4,194

Sivil 973 1,799 1,898

Jumlah 5,614 6,796 6,092

BILANGAN PERINTAH/ PENGHAKIMAN YANG DIPEROLEHI (2015 – 2017)

KES 2015 2016 2017

Jenayah 681 602 478

Sivil 2,442 2,675 3,721

Jumlah 3,123 3,277 4,199

102




KES JENAYAH BILANGAN PERINTAH MAHKAMAH YANG DIPEROLEHI

Pada tahun 2017, 4,194 kes jenayah telah dimulakan terhadap majikan yang gagal mencarum di bawah Seksyen 43 (2) Akta KWSP 1991 berbanding dengan 4,997 kes pada tahun 2016, dengan jumlah caruman tertunggak sebanyak RM46,160,409 telah didapatkan kembali pada tahun 2017.

3,000

2,500

2,000

1,500

1,000

500

0

450

400

350

300

250

200

150

100

50

0

BILA

NGAN

KES

BILA

NGAN

PER

INTA

H M

AHKA

MAH

2015 2016 2017

Lembah Klang 2,562 2,831 2,218

Lain-lain Negeri 2,079 2,166 1,976

2015 2016 2017

Lembah Klang 284 247 186

Lain-lain Negeri 397 355 292

KES SIVIL BILANGAN PENGHAKIMAN YANG DIPEROLEHI

2,000

1,800

1,600

1,400

1,200

1,000

800

600

400

200

0

2015 2016 2017

Kes 973 1,799 1,898

4,000

3,500

3,000

2,500

2,000

1,500

1,000

500

0

2015 2016 2017

Penghakiman 2,442 2,675 3,721

BILA

NGAN

KES

BILA

NGAN

PEN

GHAK

IMAN

103




Pada tahun 2017, 1,898 kes sivil telah dimulakan di bawah Seksyen 65 Akta KWSP 1991 terhadap majikan yang gagal mencarum yang meningkat dari 1,799 kes pada tahun 2016. Sementara itu, penghakiman yang diperolehi terhadap pengarah juga meningkat kepada 3,721 pada tahun 2017 daripada 2,675 pada tahun sebelumnya.

Tindakan undang-undang yang tegas telah diambil oleh KWSP, antara lainnya, prosiding penggulungan terhadap syarikat, tindakan kebankrapan terhadap pengarah, penyitaan dan lelongan aset majikan dan pengarah, telah menyumbang kepada tindakan penguatkuasaan yang berkesan dalam mendapatkan kembali caruman ahli berjumlah RM90,122,992 pada tahun 2017.

TADBIR URUS DAN PEMATUHAN

KWSP mempunyai pendedahan pelaburan dalam 64 bidang kuasa dan sentiasa mengikuti perkembangan relevan dalam kaedah dan peraturan yang terpakai kepada KWSP.

Unit Kawal Selia Perundangan telah ditubuhkan sebagai satu inisiatif untuk memberi maklumat dan pengetahuan mengenai undang-undang baru dan pindaan kepada undang-undang sedia ada yang relevan dengan KWSP. Pindaan kepada Akta Insolvensi 2016 dan Akta Syarikat 2016 telah memberikan impak kepada operasi KWSP yang mana kenaikan kepada had minimum hutang untuk tindakan kebankrapan memerlukan KWSP mengambil tindakan proaktif yang lebih awal.

Dari sudut pasaran modal, terdapat harmonisasi dalam kitaran penyelesaian secara global kepada kitaran penyelesaian T+2 sebagaimana amalan pasaran Eropah dan Amerika Syarikat. Pada tahun 2017, lebih banyak pasaran menyertai usaha untuk mencapai amalan terbaik global terutamanya untuk melindungi pasaran kewangan dengan mengurangkan risiko kredit dan kecairan.

Bagi tahun 2017, Unit Penyelesaian telah menyelesaikan jumlah dagangan melebihi RM800 bilion dan memastikan kepatuhan dalam keperluan cukai dan pelaporan di pelbagai bidang kuasa di mana KWSP mempunyai pendedahan pelaburan.

Sebagai pemegang amanah yang bertanggungjawab ke atas dana ahli, KWSP akan terus memastikan pematuhan kepada semua kaedah dan peraturan yang terpakai bagi pelaburan kami di samping mengkaji semula atau memperbaharui dari semasa ke semasa, kawalan dalaman dan tadbir urus.

Di samping itu, untuk menggalakkan tadbir urus yang baik dan mendukung integriti dalam organisasi, semua pihak yang terlibat dalam proses perolehan adalah dikehendaki untuk mengemukakan pengisytiharan diri berhubung potensi berlakunya konflik kepentingan dan anti rasuah.

KEWANGAN


R I N G K A S A N K E W A N G A N D A N A N A L I S I S

KEPUTUSAN KEWANGAN


KWSP mencatatkan pendapatan pelaburan kasar sebanyak RM53.14 bilion, mewakili peningkatan sebanyak RM6.58 bilion atau 14.14 peratus daripada RM46.56 bilion yang dicatatkan pada 2016. Daripada jumlah ini, Keuntungan Modal Atas Penjualan Pelaburan menyumbang sebanyak RM21.74 bilion atau 40.91 peratus, peningkatan sebanyak RM6.53 bilion atau 42.95 peratus berbanding dengan jumlah yang dicatatkan pada 2016. Jumlah yang dicatatkan oleh Pengurus Dana Luar ialah RM7.54 bilion, peningkatan 126.90 peratus daripada jumlah yang dicatatkan pada 2016 manakala pengurus portfolio dalaman mencatatkan kenaikan 19.48 peratus kepada RM14.20 bilion bagi tahun 2017. Peningkatan keuntungan modal adalah disumbangkan oleh instrumen ekuiti tersenarai, selaras dengan pertumbuhan positif di pasaran ekuiti domestik dan global.

Sementara itu, Dividen dari Pelaburan menunjukkan pertumbuhan yang baik dari tahun ke tahun; meningkat sebanyak 15.60 peratus atau RM1.39 bilion kepada RM10.33 bilion pada tahun 2017. Kedua-dua Pengurus Dana Dalaman dan Luar menunjukkan peningkatan dua angka sebanyak 16.62 peratus dan 10.79 peratus masing-masing, menjadikan RM8.60 bilion bagi Pengurus Portfolio Dalaman dan RM1.73 bilion untuk Pengurus Dana Luar. Secara keseluruhannya, Dividen dari Pelaburan menyumbang 19.44 peratus kepada jumlah Pendapatan Pelaburan Kasar.

Sebagai tabungan simpanan persaraan yang memberi tumpuan kepada pemeliharaan modal simpanan ahli, KWSP bergantung kepada aliran yang konsisten dan mantap ke atas Faedah dan Keuntungan Dari Pelaburannya, di mana pada 2017 berjumlah RM13.93 bilion, pertumbuhan sebanyak RM1.30 bilion atau 10.33 peratus berbanding jumlah yang dicatatkan pada 2016. Pertumbuhan ini sejajar dengan pertumbuhan aset pelaburan KWSP dan menyumbang 26.22 peratus daripada jumlah Pendapatan Pelaburan Kasar.

Sepanjang tahun yang disemak, Ringgit Malaysia mengukuh berbanding mata wang asing utama terutamanya USD dan ini memberi impak besar kepada Pendapatan Pelaburan Kasar melalui Keuntungan/(Kerugian) Bersih Atas Tukaran Mata Wang Asing nyata dan tidak nyata. Penurunan keuntungan nyata sebanyak 43.75 peratus atau bersamaan dengan jumlah RM3.31 bilion kepada RM4.26 bilion daripada tahun sebelumnya berjumlah RM7.57 bilion. Jumlah keuntungan yang tidak juga menurun sebanyak 244.61 peratus atau RM3.90 bilion kepada kerugian tidak nyata sebanyak RM2.431 bilion pada 2017. Jumlah kedua-duanya adalah RM1.95 bilion dan ini mewakili 3.67 peratus daripada jumlah Pendapatan Pelaburan Kasar yang dicatatkan dalam 2017 berbanding RM9.17 bilion pada 2016.

Dari segi pecahan antara Simpanan Konvensional dan Simpanan Shariah, RM48.54 bilion adalah disebabkan oleh Simpanan Konvensional manakala baki RM4.60 bilion adalah disebabkan oleh Simpanan Shariah.

Lain-lain Pendapatan

Lain-lain pendapatan menurun sebanyak 14 peratus kepada RM171.82 juta daripada RM196.31 juta pada 2016. Penurunan ini sebahagian besar disebabkan oleh Pulangan lebih tinggi dari pelupusan Hartanah KWSP pada 2016 berbanding tahun semasa. Kejatuhan tersebut sebahagiannya telah diseimbangkan semula dengan peningkatan Dividen terkumpul yang dikutip daripada majikan disebabkan pembayaran lewat iaitu sebanyak RM7.24 juta. Tambahan pula, yuran perkhidmatan dikenakan kepada Institusi Pengurus Dana juga menyumbang kepada pulangan yang lebih tinggi sebanyak RM7.04 juta, selari dengan pertumbuhan saiz pelaburan yang diuruskan oleh Institusi Pengurus Dana iaitu sebanyak RM 7.54 bilion.

Perbelanjaan Operasi

Pada 2017, Perbelanjaan Operasi KWSP meningkat sebanyak 13 peratus kepada RM1,348.52 juta berbanding RM1,189.89 juta pada 2016. Kenaikan ini sebahagian besar disumbangkan oleh Kos Gaji, Elaun dan Staf yang menaik sebanyak RM136.95 juta, berpunca disebabkan kepada Perlarasan Gaji pada 2017 sebanyak RM52.44 juta. Kos Susut Nilai menaik sebanyak RM25.42 juta disebabkan oleh aset yang baru diperolehi dan Pelunasan Kerja Dalam Pembinaan daripada projek yang selesai.

Gaji, Elaun dan Kos Kakitangan

Kos staf menaik sebanyak 15 peratus kepada RM 1,022,42 juta berbanding RM 885.47 juta pada 2016 disebabkan Pelarasan Gaji 2017 sebanyak RM 52.44 juta. Peruntukan tambahan untuk anugerah tunai sebagai ganti untuk cuti tahunan juga dikenal pasti sebanyak RM 39.37 juta pada tahun 2017.

Susut Nilai dan Caj Pelunasan

Caj susut nilai dan pelunasan merangkumi susut nilai dalam hartanah, loji dan peralatan, hartanah pelaburan, pelunasan aset tak ketara serta prabayar pajakan tanah. Untuk tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017, caj susut nilai dan pelunasan menaik sebanyak 22.10 peratus kepada RM84.90 juta , berbanding RM69.47 juta pada tahun sebelumnya. Ini disebabkan pembelian hartanah pelaburan yang bernilai RM348.46 juta yang menyumbang kepada kenaikan susut nilai pada tahun ini.

Kos Penyelengaraan Kos penyelengaraan termasuk menyelenggara peralatan komputer, bangunan serta kos pembersihan dan juga caj utiliti. Untuk tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2017, kos penyelenggaraan meningkat sebanyak 8 peratus kepada RM86.04 juta, berbanding RM79.69 juta pada tahun sebelumnya. Faktor utama peningkatan disebabkan kenaikan kos penyelenggaraan untuk peralatan komputer sebanyak RM10.19 juta, yang mana sebahagiannya diimbangi semula dengan penurunan kos penyelenggaraan bangunan serta caj utiliti atas pemilikan dan penyewaan premis sebanyak RM3.54 juta dan RM1.28 juta.

KEWANGAN


Caj Berkanun

Caj berkanun merangkumi bayaran Bantuan Kematian dan Bantuan Hilang Upaya kepada waris dan ahli masing-masing di bawah Seksyen 58(1) dan 58(2) termasuk Kos Invokasi di bawah Seksyen 50(3) dalam Akta KWSP, 1991 yang telah diiktiraf pada tahun tersebut.

Keuntungan Bersih

KWSP mencatatkan keuntungan bersih berjumlah RM47.99 bilion yang disumbangkan oleh Simpanan Konvensional dan Simpanan Shariah masing-masing berjumlah RM43.99 bilion dan RM4.00 bilion. Nisbah-nisbah yang digunakan di dalam pengiraan adalah seperti berikut:

Nilai Simpanan Ahli 8.86%

Nisbah Pendapatan Shariah 23.30%

Nisbah Memilih Masuk (Opt-In)

8.86%

KEDUDUKAN KEWANGAN

Aset Pelaburan

Jumlah aset pelaburan meningkat sebanyak RM60.36 bilion atau 8.3 peratus daripada RM731.11 bilion pada akhir 2016 kepada RM791.48 bilion pada 2017, sejajar dengan caruman bersih dan pendapatan yang diterima untuk tahun ini. Jumlah aset pelaburan terdiri daripada Aset Bukan Syariah berjumlah RM415.45 bilion atau 52.5 peratus dan Aset Syariah berjumlah RM376.03 bilion atau 47.5 peratus daripada jumlah aset pelaburan.

Setakat Disember 2017, nilai Aset Kewangan yang Tersedia untuk Dijual berjumlah RM393.80 bilion atau 49.8 peratus daripada jumlah aset pelaburan, meningkat sebanyak RM34.30 bilion atau 9.5 peratus tahun ke tahun. Aset Kewangan yang Tersedia untuk Dijual, yang sebahagian besarnya terdiri daripada pelaburan ekuiti tersenarai, terdiri daripada Aset Bukan Syariah berjumlah RM222.92 bilion dan Aset Syariah berjumlah RM170.88 bilion.

Bagi pendedahan KWSP kepada aset yang menjana pendapatan dan berisiko rendah, iaitu aset yang dikategorikan sebagai Dipegang

Sehingga Matang (HTM) dan Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan berjumlah RM260.25 bilion (32.9 peratus) dan RM71.11 bilion (9.0 peratus) masing-masing. Bagi aset HTM, pecahan antara aset Non Shariah dan Syariah adalah RM114.55 bilion dan RM145.70 bilion manakala untuk Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan, pecahan aset Bukan Shariah dan Shariah adalah RM25.59 bilion dan RM45.52 bilion masing-masing.

Pada tahun 2017, pelaburan tambahan juga dibuat ke dalam syarikat subsidiari, syarikat bersekutu dan usaha sama terutamanya ke dalam kelas aset berkaitan inflasi asing. Secara kumulatif, pegangan dalam syarikat-syarikat subsidiari, syarikat bersekutu dan usaha sama masing-masing berjumlah RM34.78 bilion atau 4.4 peratus daripada jumlah pelaburan, peningkatan sebanyak RM2.97 bilion atau 9.3 peratus daripada RM31.81 bilion pada 2016. Jumlahnya terdiri daripada Aset Bukan Syariah berjumlah RM 29.11 bilion dan Aset Syariah berjumlah RM5.67 bilion.

Terdapat penurunan sebanyak 31.0 peratus atau RM12.40 bilion dalam Deposit dengan Institusi Kewangan yang membawa jumlah deposit kepada RM27.62 bilion atau 3.5 peratus daripada jumlah Aset Pelaburan KWSP.


JUMLAH ASET PELABURAN

50% 49%

0%0%

9% 10%

4% 5%3% 3%1% 2%

33% 31%

Aset Kewangan Sedia Dijual

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama melalui Penyata Untung Rugi

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang

Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan

Deposit Dengan Institusi Kewangan

Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari

Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu

2017 2016

KEWANGAN


Liabiliti

Jumlah liabiliti menurun sebanyak 42.61 peratus kepada RM3.03 bilion daripada RM5.28 bilion pada tahun 2016, sebahagian besar disebabkan oleh kontrak tukaran mata wang hadapan telah mencapai tahap matang pada tahun 2017.

Pemiutang dan Liabiliti Terakru

Setakat 31 Disember 2017, pembayaran dan pertumbuhan liabiliti KWSP sebanyak RM2.14 bilion adalah lebih tinggi sebanyak 2 peratus berbanding RM2.10 bilion pada 31 Disember 2016. Sebahagian besar peningkatan pembayaran dan pertumbuhan liabiliti disebabkan oleh kenaikan perbelanjaan pelbagai dan pentadbiran.

Caruman

Setakat 31 Disember 2017, caruman terkumpul mencecah RM768.51 bilion menunjukkan peningkatan 9.10 peratus atau RM64.24 bilion, daripada baki penutup RM704.27 bilion tahun 2016. Simpanan Konvensional merekodkan caruman terkumpul berjumlah RM700.75 bilion manakala Simpanan Shariah pula berjumlah RM67.76 bilion. Simpanan terkumpul ahli dalam Akaun Caruman seperti yang ditunjukkan dalam Penyata Kedudukan Kewangan, mencatatkan pertumbuhan berikutan caruman daripada majikan melebihi jumlah pengeluaran yang dibayar kepada ahli dan waris. Ini menyebabkan aliran masuk tunai bersih yang konsisten sepanjang tahun.

Kutipan Caruman Pada Tahun Semasa

Pada tahun 2017, sejumlah RM62.69 bilion telah dikutip daripada majikan, berbanding RM59.77 bilion pada tahun sebelumnya. Ini menunjukkan peningkatan sebanyak RM2.92 bilion atau 4.80 peratus, sejajar dengan kenaikan gaji serta peningkatan jumlah ahli yang aktif. Secara purata, kira-kira RM5.22 bilion telah dikutip setiap bulan pada tahun 2017.

Pengeluaran dan Pengembalian Caruman Pada Tahun Semasa

Jumlah pengeluaran dan pengembalian tahun 2017 berjumlah RM49.40 bilion terdiri daripada RM42.82 bilion untuk Simpanan Konvensional manakala Simpanan Shariah berjumlah RM6.58 bilion, berbanding RM46.80 bilion pada tahun sebelum. Jumlah ini menunjukkan peningkatan RM2.60 bilion atau 5.50 peratus, sebahagian besar adalah daripada Skim Pengeluaran 55 Tahun. Maklumat lanjut mengenai pengeluaran disediakan pada ruangan Statistik dalam Laporan Tahunan ini. Secara purata, kira-kira RM4.12 bilion telah dibayar kepada ahli dan waris setiap bulan pada tahun semasa.

Lain-Lain Dana

Lain-lain Dana adalah sebanyak RM41.89 bilion setakat pada 31 Disember 2017, merangkumi RM1.21 bilion dalam Lebihan Terkumpul (rizab boleh diagih) dan RM40.68 bilion dalam Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual (“AFS”) (rizab tidak boleh diagih). Ini menunjukkan peningkatan sebanyak RM9.11 bilion, atau 27.80 peratus, daripada lain-lain dana sebanyak RM32.78 bilion pada 2016, selari dengan peningkatan baki dalam Rizab AFS setakat pada 31 Disember 2017 disebabkan prestasi pasaran saham yang meningkat baik.


112 Penyata Pengerusi Dan Seorang Ahli Lembaga

Selaku Pemegang Amanah

113 Pengakuan Oleh Pegawai Utama Yang

Bertanggungjawab Ke Atas Pengurusan Kewangan

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja

114 Penyata-Penyata Kedudukan Kewangan

Pada 31 Disember 2017

115 Penyata-Penyata Untung Atau Rugi

Bagi Tahun Berakhir 31 Disember 2017

116 Penyata-Penyata Pendapatan Komprehensif


117 Penyata Perubahan Dalam Dana Ahli


120 Penyata-Penyata Aliran Tunai


123 Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan


PenyataKewangan

108

KEWANGAN


109

KEWANGAN


110

KEWANGAN


111

KEWANGAN


112

KEWANGAN


Kami, TAN SRI SAMSUDIN BIN OSMAN dan DATUK THOMAS GEORGE A/L M.S. GEORGE yang merupakan Pengerusi dan salah seorang Ahli Lembaga, selaku wakil Pemegang Amanah kepada KUMPULAN WANG SIMPANAN PEKERJA, dengan ini menyatakan bahawa, pada pendapat Lembaga, Penyata Kewangan yang mengandungi Penyata Kedudukan Kewangan, Penyata Untung Atau Rugi, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan Dalam Dana Ahli dan Penyata Aliran Tunai yang berikut ini beserta dengan Nota-Nota kepada Penyata Kewangan di dalamnya, adalah disediakan untuk menunjukkan pandangan yang benar dan saksama berkenaan kedudukan KUMPULAN WANG SIMPANAN PEKERJA pada 31 Disember 2017, hasil operasi serta aliran tunainya bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.

Bagi pihak Lembaga, Bagi pihak Lembaga,

NAMA : TAN SRI SAMSUDIN BIN OSMAN NAMA : DATUK THOMAS GEORGE A/L M.S. GEORGEGELARAN : PENGERUSI KWSP GELARAN : AHLI LEMBAGA KWSPTARIKH : 27 FEB 2018 TARIKH : 27 FEB 2018TEMPAT : KUALA LUMPUR TEMPAT : KUALA LUMPUR

P E N Y A T A P E N G E R U S I D A N S E O R A N G A H L I L E M B A G A S E L A K U P E M E G A N G A M A N A H

113

KEWANGAN


Saya, SAZALIZA BIN ZAINUDDIN, selaku wakil Pemegang Amanah dan pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan dan rekod-rekod perakaunan KUMPULAN WANG SIMPANAN PEKERJA dengan ikhlasnya mengaku bahawa Penyata Kewangan yang mengandungi Penyata Kedudukan Kewangan, Penyata Untung Atau Rugi, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan Dalam Dana Ahli dan Penyata Aliran Tunai dalam kedudukan kewangan yang berikut ini beserta dengan Nota-Nota kepada Penyata Kewangan di dalamnya mengikut sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya, adalah betul dan saya membuat ikrar ini dengan sebenarnya mempercayai bahawa ia adalah benar dan mengikut kehendak-kehendak Akta Akuan Berkanun, 1960.

Sebenarnya dan ]sesungguhnya diakui ]oleh penama di atas di ]KUALA LUMPUR ]pada 27 FEB 2018 ]

SAZALIZA BIN ZAINUDDIN

Di hadapan saya,

----------------------------- PESURUHJAYA SUMPAH Lot 1.08, Tingkat 1, Bangunan KWSP, Jalan Raja Laut, 50350 Kuala Lumpur.

P E N G A K U A N O L E H P E G A W A I U T A M A Y A N G B E R T A N G G U N G J A W A B K E A T A S P E N G U R U S A N K E W A N G A N

K U M P U L A N W A N G S I M P A N A N P E K E R J A

114

KEWANGAN


P E N Y A T A - P E N Y A T A K E D U D U K A N K E W A N G A Npada 31 Disember 2017

Nota

KUMPULAN KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

PENGGUNAAN DANA AHLI

ASET

Aset Cukai Tertunda 3 36,306 379,307 - -

Hartanah, Loji Dan Peralatan 4 402,094 412,695 226,277 259,061

Hartanah Pelaburan 5 23,218,301 23,919,729 1,287,196 1,047,229

Aset Tak Ketara 6 35,362 22,848 20,731 7,433

Prabayaran Tanah Milik Pajak 7 55,285 55,987 49,862 50,403

Aset Dipegang Untuk Jualan 8 216,633 1,959 265,985 1,674

Kos Pembangunan Hartanah 9 1,645,190 1,575,741 - -

Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari 10 - - 22,069,350 20,611,913

Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu 11 17,290,131 15,126,936 11,044,130 11,195,443

Pelaburan Dalam Kepentingan Usahasama 12 3,078,745 2,892,872 1,666,000 -

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 13 259,743,590 228,069,529 260,252,320 228,069,529

Aset Kewangan Sedia Dijual 14 397,674,740 362,738,041 393,796,939 359,498,067

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 15 12,376,482 9,070,929 2,366,442 340,188

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 16 94,837,975 93,106,169 71,343,365 70,556,704

Inventori 17 114,170 211,404 - -

Penghutang, Cagaran Dan Prabayaran 18 3,608,744 4,633,668 2,477,335 2,283,495

Deposit Dengan Institusi Kewangan 19 36,078,398 41,314,711 27,620,438 40,017,385

Baki Bank Dan Wang Tunai 21,755,804 17,509,239 18,938,977 8,385,955

Jumlah Aset 872,167,950 801,041,764 813,425,347 742,324,479

LIABILITI

Liabiliti Cukai Tertunda 3 31,830 37,624 - -

Manfaat Pekerja 20 341,714 317,451 341,714 317,451

Peruntukan Bagi Cukai 50,495 40,906 - -

Pinjaman Dan Overdraf 21 15,687,508 17,336,898 - -

Pemiutang Pengeluaran Caruman 16,991 15,618 16,991 15,618

Liabiliti Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 15 492,121 2,943,870 317,689 2,657,723

Deposit Dan Pendahuluan 22 33,000,453 30,859,097 209,896 186,764

Pemiutang Dan Liabiliti Terakru 23 5,058,816 5,683,367 2,139,722 2,098,529

Jumlah Liabiliti 54,679,928 57,234,831 3,026,012 5,276,085

JUMLAH ASET BERSIH 817,488,022 743,806,933 810,399,335 737,048,394

DANA AHLI

Caruman 24 768,508,567 704,266,295 768,508,567 704,266,295

Rizab 25 41,928,388 33,393,716 40,680,416 30,974,450

Keuntungan Terkumpul 26 3,884,438 3,034,565 1,210,352 1,807,649

814,321,393 740,694,576 810,399,335 737,048,394

Kepentingan Tak Kawal 27 3,166,629 3,112,357 - -

817,488,022 743,806,933 810,399,335 737,048,394

Nota-nota yang disertakan adalah merupakan sebahagian asasi Penyata ini.

115

KEWANGAN


P E N Y A T A - P E N Y A T A U N T U N G A T A U R U G Ibagi tahun berakhir 31 Disember 2017

Nota

KUMPULAN KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

PENDAPATAN

Pendapatan Pelaburan Kasar 28 56,889,685 50,009,379 53,139,681 46,557,216

Perbelanjaan Pelaburan 29 (2,683,985) (3,026,601) (527,486) (465,380)

Rosot Nilai Bersih Atas Aset Kewangan Pelaburan 30 (3,956,041) (8,909,105) (3,358,869) (8,141,430)

Rosot Nilai Bersih Atas Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari, Syarikat Bersekutu Dan Syarikat Kepentingan Usahasama 31 - - (22,100) (33,325)

Pendapatan Pelaburan Bersih 50,249,659 38,073,673 49,231,226 37,917,081

Lain-lain Pendapatan 32 1,225,907 453,412 171,824 196,308

51,475,566 38,527,085 49,403,050 38,113,389

Perbelanjaan Operasi 33 (3,044,839) (2,718,553) (1,348,518) (1,189,878)

Caj Berkanun 34 (64,310) (58,379) (64,310) (58,379)

Jumlah Perbelanjaan (3,109,149) (2,776,932) (1,412,828) (1,248,257)

Keuntungan Bersih 48,366,417 35,750,153 47,990,222 36,865,132

Perkongsian Keuntungan Dalam Syarikat Bersekutu 918,819 715,954 - -

Perkongsian Keuntungan Dalam Syarikat Kepentingan Usahasama 573,642 172,636 - -

Keuntungan Bersih Sebelum Cukai Dan Zakat 49,858,878 36,638,743 47,990,222 36,865,132

Cukai Dan Zakat 35 (283,591) (197,578) - -

Keuntungan Bersih Selepas Cukai Dan Zakat 49,575,287 36,441,165 47,990,222 36,865,132

Agihan Kepada:

Pencarum KWSP 49,422,344 35,958,493

Kepentingan Tak Kawal 27 152,943 482,672

49,575,287 36,441,165


116

KEWANGAN


P E N Y A T A - P E N Y A T A P E N D A P A T A N K O M P R E H E N S I Fbagi tahun berakhir 31 Disember 2017

Nota

KUMPULAN KWSP

2017 (RM’000)

2016 (RM’000)

2017 (RM’000)

2016(RM’000)

Keuntungan Bersih Selepas Cukai Dan Zakat 49,575,287 36,441,165 47,990,222 36,865,132

Pendapatan/(Kerugian) Komprehensif Lain:

Item Tidak Akan Diklasifikasi Semula Ke Penyata Untung Atau Rugi

Kerugian Atas Penilaian Aktuari Atas Pelan Manfaat Pekerja 20 (4,258) - (4,258) -

(4,258) - (4,258) -

Item Akan Atau Mungkin Diklasifikasi Semula Ke Penyata Untung Atau Rugi

Keuntungan/(Kerugian) Tidak Nyata Bersih Atas Penilaian Semula Nilai Saksama Aset Kewangan Sedia Dijual 9,852,288 (2,317,483) 9,705,966 (2,339,271)

Perbezaan Tukaran Mata Wang Asing (1,351,364) (811,354) - -

Pergerakan Bersih Atas Nilai Derivatif Untuk Lindung Nilai Aliran Tunai 115,995 (158,070) - -

Perkongsian Pendapatan Komprehensif Lain Daripada Syarikat Bersekutu (143,851) 427,452 - -

8,473,068 (2,859,455) 9,705,966 (2,339,271)

Jumlah Keuntungan/(Kerugian) Komprehensif Lain 8,468,810 (2,859,455) 9,701,708 (2,339,271)

Jumlah Pendapatan Komprehensif 58,044,097 33,581,710 57,691,930 34,525,861

Agihan Kepada:

Pencarum KWSP 57,909,957 33,003,521 57,691,930 34,525,861

Kepentingan Tak Kawal 134,140 578,189 - -

Jumlah Pendapatan Komprehensif 58,044,097 33,581,710 57,691,930 34,525,861


117

KEWANGAN



KUMPULAN Tidak Boleh Diagih Boleh Diagih

Caruman

(Nota 24)(RM’000)

Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual

(Nota 25)(RM’000)

Rizab Lindung Nilai Aliran Tunai

(Nota 25)(RM’000)

Lain-lain Rizab

(Nota 25)(RM’000)

RizabPertukaran

Asing (Nota 25)(RM’000)

Keuntungan Terkumpul

(Nota 26)(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Kepentingan Tak Kawal

(Nota 27)(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Pada 1 Januari 2017 704,266,295 30,997,671 (210,829) 67,043 2,539,831 3,034,565 740,694,576 3,112,357 743,806,933

Tambah: - -

Keuntungan Bersih Tahun Semasa - - - - - 49,422,344 49,422,344 152,943 49,575,287

Keuntungan/(Kerugian) Tidak Nyata Bersih Atas Penilaian Semula Nilai Saksama Aset Kewangan Sedia Dijual Dalam Tahun Kewangan Semasa - 24,568,032 - - - 1 24,568,033 (7,344) 24,560,689

Pelarasan Atas Pengkelasan Semula Keuntungan Yang Diiktiraf Semula Kepada Penyata Untung Atau Rugi - (14,708,401) - - - - (14,708,401) - (14,708,401)

Keuntungan Tidak Nyata Atas Derivatif Lindung Nilai Aliran Tunai - - 115,995 - - - 115,995 - 115,995

Perbezaan Pertukaran Mata Wang Asing - - - - (1,339,905) - (1,339,905) (11,459) (1,351,364)

Perkongsian Pendapatan Komprehensif Lain Daripada Syarikat Bersekutu - 239 - (814) (143,338) 62 (143,851) - (143,851)

Pelarasan Manfaat Pekerja Untuk Tahun Kewangan Semasa - - - - - (4,258) (4,258) - (4,258)

Jumlah Pendapatan Komprehensif - 9,859,870 115,995 (814) (1,483,243) 49,418,149 57,909,957 134,140 58,044,097

Bahagian Sumbangan Modal Dalam Usahasama Oleh Syarikat Subsidiari - - - 48,360 - - 48,360 - 48,360

Penambahan Bersih Perolehan Bahagian Kepentingan Tak Kawal Oleh Syarikat Subsidiari - - - (5,496) - 14,985 9,489 14,996 24,485

Terimaan Dan Pelarasan Caruman Tahun Semasa 65,523,864 - - - - - 65,523,864 - 65,523,864

Dividen Dikreditkan Kepada Akaun Ahli - 6.90% (SK) & 6.40% (SS) 48,130,148 - - - - - 48,130,148 - 48,130,148

Pelarasan Dividen Untuk Tahun Terdahulu 8,293 - - - - - 8,293 - 8,293

817,928,600 40,857,541 (94,834) 109,093 1,056,588 52,467,699 912,324,687 3,261,493 915,586,180

Kurang:Pengeluaran Dan Pengembalian

Caruman (49,396,427) - - - - - (49,396,427) - (49,396,427)

Dividen Dikreditkan Kepada Akaun Ahli - 6.90% (SK) & 6.40% (SS) - - - - - (48,130,148) (48,130,148) - (48,130,148)

Dividen Dikreditkan Kepada Kepentingan Tak Kawal - - - - - - - (94,864) (94,864)

Dividen Pengeluaran Caruman - - - - - (444,820) (444,820) - (444,820)

Pelarasan Kes-kes Caruman Tanpa Maklumat Lengkap Dan Akaun Rejek Kepada Penyata Untung Atau Rugi Dan Akaun Lebihan Terkumpul (23,606) - - - - - (23,606) - (23,606)

Pelarasan Dividen Untuk Tahun Terdahulu - - - - - (8,293) (8,293) - (8,293)

Pada 31 Disember 2017 768,508,567 40,857,541 (94,834) 109,093 1,056,588 3,884,438 814,321,393 3,166,629 817,488,022

P E N Y A T A P E R U B A H A N D A L A M D A N A A H L Ibagi tahun berakhir 31 Disember 2017

118

KEWANGAN




KUMPULAN Tidak Boleh Diagih Boleh Diagih

Caruman

(Nota 24)

(RM’000)

Rizab Aset

Kewangan

Sedia Dijual

(Nota 25)

(RM’000)

Rizab

Lindung Nilai

Aliran Tunai

(Nota 25)

(RM’000)

Lain-lain

Rizab

(Nota 25)

(RM’000)

Rizab

Pertukaran

Asing

(Nota 25)

(RM’000)

Keuntungan

Terkumpul

(Nota 26)

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Kepentingan

Tak Kawal

(Nota 27)

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Pada 1 Januari 2016 652,469,572 33,311,981 (52,759) 20,428 3,067,217 4,996,070 693,812,509 2,525,009 696,337,518

Tambah: - -

Keuntungan Bersih Tahun Semasa - - - - - 35,958,493 35,958,493 482,672 36,441,165

Keuntungan Tidak Nyata Bersih Atas Penilaian Semula Nilai Saksama Aset Kewangan Sedia Dijual Dalam Tahun Kewangan Semasa - 14,548,882 - - - - 14,548,882 - 14,548,882

Pelarasan Atas Pengkelasan Semula Keuntungan Yang Diiktiraf Semula Kepada Penyata Untung Atau Rugi - (16,866,365) - - - - (16,866,365) - (16,866,365)

Kerugian Tidak Nyata Atas Derivatif Lindung Nilai Aliran Tunai - - (158,070) - - - (158,070) - (158,070)

Perbezaan Pertukaran Mata Wang Asing - - - - (898,327) - (898,327) 86,973 (811,354)

Perkongsian Pendapatan Komprehensif Lain Daripada Syarikat Bersekutu - 3,173 - 44,794 370,941 - 418,908 8,544 427,452

Jumlah Pendapatan Komprehensif - (2,314,310) (158,070) 44,794 (527,386) 35,958,493 33,003,521 578,189 33,581,710

Bahagian Sumbangan Modal Dalam Usahasama Oleh Syarikat Subsidiari - - - 1,821 - - 1,821 - 1,821

Penambahan Bersih Perolehan Bahagian Kepentingan Tak Kawal Oleh Syarikat Subsidiari - - - - - (351,259) (351,259) 487,723 136,464

Terimaan Dan Pelarasan Caruman Tahun Semasa 61,594,291 - - - - - 61,594,291 - 61,594,291

Dividen Dikreditkan Kepada Akaun Ahli

- 5.70% 37,076,322 - - - - 37,076,322 - 37,076,322

Pelarasan Dividen Untuk Tahun Terdahulu 10,259 - - - - - 10,259 - 10,259

751,150,444 30,997,671 (210,829) 67,043 2,539,831 40,603,304 825,147,464 3,590,921 828,738,385

Kurang:

Pengeluaran Dan Pengembalian Caruman (46,804,684) - - - - - (46,804,684) - (46,804,684)

Dividen Dikreditkan Kepada Akaun Ahli - 5.70% - - - - - (37,076,322) (37,076,322) - (37,076,322)

Dividen Dikreditkan Kepada Kepentingan Tak Kawal - - - - - - - (478,564) (478,564)

Dividen Pengeluaran Caruman - - - - - (482,158) (482,158) - (482,158)

Pelarasan Kes-kes Caruman Tanpa Maklumat Lengkap Dan Akaun Rejek Kepada Penyata Untung Rugi Dan Akaun Lebihan Terkumpul Untung Rugi Dan Akaun Lebihan Terkumpul (79,465) - - - - - (79,465) - (79,465)

Pelarasan Dividen Untuk Tahun Terdahulu - - - - - (10,259) (10,259) - (10,259)

Pada 31 Disember 2016 704,266,295 30,997,671 (210,829) 67,043 2,539,831 3,034,565 740,694,576 3,112,357 743,806,933

119

KEWANGAN



KWSP Tidak Boleh Diagih Boleh Diagih

Caruman

(Nota 24) (RM’000)

Rizab Aset Kewangan

Sedia Dijual(Nota 25) (RM’000)

Keuntungan Terkumpul

(Nota 26) (RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Pada 1 Januari 2017 704,266,295 30,974,450 1,807,649 737,048,394

Tambah:

Keuntungan Bersih Tahun Semasa - - 47,990,222 47,990,222

Keuntungan Tidak Nyata Bersih Atas Penilaian Semula Nilai Saksama Aset Kewangan Sedia Dijual Dalam Tahun Kewangan Semasa - 24,414,368 - 24,414,368

Pelarasan Atas Pengkelasan Semula Keuntungan Yang Diiktiraf Semula Kepada Penyata Untung Atau Rugi - (14,708,402) - (14,708,402)

Pelarasan Manfaat Pekerja Untuk Tahun Kewangan Semasa - - (4,258) (4,258)

Jumlah Pendapatan Komprehensif - 9,705,966 47,985,964 57,691,930

Terimaan Dan Pelarasan Caruman Tahun Kewangan Semasa 65,523,864 - - 65,523,864

Dividen Dikreditkan Kepada Akaun Ahli - 6.90% (SK) & 6.40% (SS) 48,130,148 - - 48,130,148

Pelarasan Dividen Untuk Tahun Terdahulu 8,293 - - 8,293

817,928,600 40,680,416 49,793,613 908,402,629

Kurang:

Pengeluaran Dan Pengembalian Caruman (49,396,427) - - (49,396,427)

Dividen Dikreditkan Kepada Akaun Ahli - 6.90% (SK) & 6.40% (SS) - - (48,130,148) (48,130,148)

Dividen Pengeluaran Caruman - - (444,820) (444,820)

Pelarasan Kes-Kes Caruman Tanpa Maklumat Lengkap (CTML) Dan Akaun Rejek Kepada Penyata Untung Atau Rugi Dan Akaun Keuntungan Terkumpul (23,606) - - (23,606)

Pelarasan Dividen Untuk Tahun Terdahulu - - (8,293) (8,293)

Pada 31 Disember 2017 768,508,567 40,680,416 1,210,352 810,399,335

Pada 1 Januari 2016 652,469,572 33,313,721 2,511,256 688,294,549

Tambah:

Keuntungan Bersih Tahun Kewangan Semasa - - 36,865,132 36,865,132

Keuntungan Tidak Nyata Bersih Atas Penilaian Semula Nilai Saksama Aset Kewangan Sedia Dijual Dalam Tahun Kewangan Semasa - 14,527,094 - 14,527,094

Pelarasan Atas Pengkelasan Semula Keuntungan Yang Diiktiraf Kepada Penyata Untung Atau Rugi - (16,866,365) - (16,866,365)

Jumlah Pendapatan Komprehensif - (2,339,271) 36,865,132 34,525,861

Terimaan Dan Pelarasan Caruman Tahun Kewangan Semasa 61,594,291 - - 61,594,291

Dividen Dikreditkan Kepada Akaun Ahli - 5.70% 37,076,322 - - 37,076,322

Pelarasan Dividen Untuk Tahun Terdahulu 10,259 - - 10,259

751,150,444 30,974,450 39,376,388 821,501,282

Kurang:

Pengeluaran Dan Pengembalian Caruman (46,804,684) - - (46,804,684)

Dividen Dikreditkan Kepada Akaun Ahli - 5.70% - - (37,076,322) (37,076,322)

Dividen Pengeluaran Caruman - - (482,158) (482,158)

Pelarasan Kes-Kes Caruman Tanpa Maklumat Lengkap (CTML) Dan Akaun Rejek Kepada Penyata Untung Atau Rugi Dan Akaun Keuntungan Terkumpul (79,465) - - (79,465)

Pelarasan Dividen Untuk Tahun Terdahulu - - (10,259) (10,259)

Pada 31 Disember 2016 704,266,295 30,974,450 1,807,649 737,048,394


120

KEWANGAN


Nota

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017 (RM’000)

2016(RM’000)

ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI OPERASI

Keuntungan Bersih Sebelum Cukai Dan Zakat 49,858,878 36,638,743 47,990,222 36,865,132

Pelarasan Untuk:

Keuntungan Dalam Syarikat Bersekutu Dan Usahasama (1,492,461) (888,590) - -

Kerugian/(Keuntungan) Tidak Nyata Bersih Atas Pertukaran Mata Wang Asing 28 2,341,854 (346,855) 2,308,104 (1,596,069)

(Keuntungan)/Kerugian Tidak Nyata Bersih Dari Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 28 (4,102,185) 1,339,409 (2,289,656) 2,334,507

Rosot Nilai Bersih Atas Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 30 (8,728) (1,822) (8,728) (1,822)

Rosot Nilai Bersih Atas Aset Kewangan Sedia Dijual 30 3,397,265 8,135,604 3,397,265 8,135,604

Rosot Nilai Bersih Atas Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 30 566,101 767,956 (31,070) (9,309)

Rosot Nilai Bersih Atas Penghutang Sewa 30 1,403 7,367 1,403 7,367

Rosot Nilai Atas Penghutang Daripada Syarikat Subsidiari 30 - - - 9,590

Rosot Nilai Bersih Atas Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari Dan Syarikat Bersekutu 31 - - 22,100 33,325

Keuntungan Atas Pelupusan Hartanah, Loji Dan Peralatan 32 - (90) - -

(Keuntungan)/Kerugian Atas Pelupusan Aset Dipegang Untuk Jualan 32 (1,808) (17,700) 3,180 (17,700)

Keuntungan Atas Pelupusan Hartanah Pelaburan 32 (503,541) (197,305) - -

Keuntungan Atas Pelupusan Syarikat Subsidiari Dan Syarikat Bersekutu 32 (412,155) - - -

Manfaat Pekerja 20, 33 28,636 31,171 28,636 31,171

Susut Nilai Hartanah, Loji Dan Peralatan 4, 33 58,187 62,023 42,246 42,446

Susut Nilai Hartanah Pelaburan 5, 33 626,736 595,449 36,388 33,562

Pelunasan Aset Tak Ketara 6, 33 16,600 16,265 5,759 2,765

Pelunasan Prabayaran Tanah Milik Pajak 7, 33 661 664 500 502

Rosot Nilai Bersih Atas Penghutang Pelbagai 33 39,109 41,736 (3,599) 3,676

Hapus Kira/Kerugian Bersih 33 39 66 39 32

Rosot Nilai Bersih Atas Hartanah Pelaburan 5, 33 88,874 (9,811) 10,000 (9,811)

Keuntungan Atas Pelupusan Syarikat Usahasama (57,520) - - -

Pelunasan Kos Perolehan Pinjaman 26,006 - - -

50,471,951 46,174,280 51,512,789 45,864,968


P E N Y A T A - P E N Y A T A A L I R A N T U N A Ibagi tahun berakhir 31 Disember 2017

121

KEWANGAN


Nota

KUMPULAN KWSP

2017 (RM’000)

2016 (RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

(Tambahan)/Kurangan Dalam Aset Operasi:

Pembelian Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang (619,412,277) (235,018,309) (619,412,278) (235,018,309)

Penjualan Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 587,536,991 227,365,952 587,575,400 227,365,952

Pembelian Aset Kewangan Sedia Dijual (1,253,789,062) (690,461,487) (1,253,414,043) (690,161,275)

Penjualan Aset Kewangan Sedia Dijual 1,221,992,455 663,136,907 1,222,778,583 663,136,907

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi (117,380) (3,192,154) 263,402 (2,489,472)

Deposit Dengan Institusi Kewangan 12,769,138 (23,415,130) 12,440,463 (22,742,289)

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan (1,282,074) 9,623,098 (755,592) 4,698,000

Inventori 17,744 109,404 - -

Hasil Penjualan Inventori 3,703 - - -

Penghutang, Cagaran Dan Prabayaran (251,825) 3,276,845 (191,681) 3,788,682

Faedah (Dibayar)/Diterima Atas Pinjaman (607,847) 40,959 - -

Faedah/Dividen Terakru 749,136 44,815 - -

Lain - lain Penghutang 79,628 (126,577) - -

(52,311,670) (48,615,677) (50,715,746) (51,421,804)

Tambahan/(Kurangan) Dalam Liabiliti Operasi:

Manfaat Pekerja (8,631) (7,215) (8,631) (7,215)

Pemiutang Pengeluaran Caruman 1,373 142,003 1,373 (12,043)

Liabiliti Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi (1,981,252) 863,666 (2,340,034) 863,666

Deposit Dan Pendahuluan 2,205,137 2,016,910 23,132 (9,042)

Pemiutang Dan Liabiliti Terakru 88,802 (6,047,648) 41,192 (3,409,387)

305,429 (3,032,284) (2,282,968) (2,574,021)

Bayaran Cukai Dan Zakat (177,351) (287,652) - -

Cukai Diperolehi 289 196 - -

Tunai Bersih Digunakan Untuk Aktiviti Operasi (1,711,352) (5,761,137) (1,485,925) (8,130,857)



122

KEWANGAN


Nota

KUMPULAN KWSP

2017 (RM’000)

2016 (RM’000)

2017 (RM’000)

2016 (RM’000)

ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PELABURAN

Pembelian Hartanah, Loji Dan Peralatan 4 (63,011) (76,927) (24,851) (58,365)

Pembelian Hartanah Pelaburan 5 (1,896,470) (4,113,857) (348,464) -

Pembelian Aset Tak Ketara 6 (14,148) (236) (4,091) -

Kos Pembangunan Hartanah - 50,110 - -

Hasil Penjualan Hartanah, Loji Dan Peralatan 80 292 56 16

Hasil Penjualan Hartanah Pelaburan 2,114,458 906,847 1,230 -

Hasil Penjualan Aset Dipegang Untuk Jualan 4,015 69,105 700 69,105

Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari (79,970,682) (58,312,708) (79,967,032) (61,838,885)

Pulangan Modal Daripada Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari 78,483,126 59,343,816 78,483,126 59,293,348

Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu (62,525,454) (18,948,537) (62,327,896) (18,691,370)

Pulangan Modal Daripada Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu 60,610,558 18,088,640 60,610,673 18,523,443

Hasil Penjualan Syarikat Subsidiari 558,739 (63,888) - -

Pembelian Atas Lain-Lain Pelaburan (996,505) (2,843,666) - -

Pulangan Modal Daripada Lain-Lain Pelaburan 1,136,500 - - -

Pelaburan Dalam Syarikat Usahasama (899,754) - - -

Tunai Bersih Digunakan Untuk Aktiviti Pelaburan (3,458,548) (5,901,009) (3,576,549) (2,702,708)

ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PEMBIAYAAN

Caruman Bersih 16,103,831 14,710,142 16,103,831 14,710,142

Modal Saham - (2,540,341) - -

Hasil Dari Terbitan Saham 3,166,886 3,057,713 - -

Lain-Lain Pinjaman (675,240) 2,042,372 - -

Tanggungan Atas Jualan Pinjaman Kepada Cagamas - (347,067) - -

Bayaran Dividen Kepada Saham Biasa 678,237 (764,141) - -

Bayaran Dividen Kepada Kepentingan Tak Kawal (36,566) (482,158) - -

Dividen Pengeluaran/Pelarasan Dividen (445,855) (541,711) (444,820) (482,158)

Penebusan Saham (1,902,940) - - -

Tunai Bersih Dari Aktiviti Pembiayaan 16,888,353 15,134,809 15,659,011 14,227,984

Tambahan Bersih Dalam Tunai Dan Kesetaraan Tunai 11,718,453 3,472,663 10,596,537 3,394,419

Pelarasan Perbezaan Pertukaran Mata Wang Asing 6,639 (169,942) - -

Tunai Dan Kesetaraan Tunai Pada 1 Januari 37 17,802,266 14,499,545 8,476,696 5,082,277

Tunai Dan Kesetaraan Tunai Pada 31 Disember 37 29,527,358 17,802,266 19,073,233 8,476,696



123

KEWANGAN


1. MAKLUMAT KORPORAT

KWSP ditubuhkan di bawah Ordinan KWSP, 1951 yang kemudiannya dipinda sebagai Akta KWSP, 1991 adalah badan pemegang amanah kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja yang merupakan satu Skim Caruman Ditentukan.

Aktiviti utama KWSP adalah menerima dan mengutip caruman, memproses pengeluaran simpanan dan lain-lain faedah kepada ahli atau waris mereka apabila syarat-syarat pengeluaran dipenuhi serta melaburkan semua wangnya untuk kepentingan ahli. Aktiviti utama Syarikat Subsidiari dan Syarikat Bersekutu adalah seperti yang dinyatakan di Nota 43 dan 44 kepada Penyata Kewangan.

Tiada perubahan penting dalam aktiviti utama sepanjang tahun kewangan.

Ibu Pejabat KWSP terletak di Bangunan KWSP, Jalan Raja Laut, 50350 Kuala Lumpur. Setakat 31 Disember 2017, KWSP beroperasi di 68 buah Cawangan yang terletak di bandar-bandar utama seluruh Malaysia.

Penyata Kewangan Kumpulan dan KWSP bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017 ini diterima dan diluluskan oleh Lembaga KWSP pada 27 Februari 2018.

2. RINGKASAN POLISI PERAKAUNAN YANG PENTING

2.1 Asas Penyediaan

a. Penyata Kewangan Kumpulan dan KWSP telah disediakan selaras dengan peruntukan di bawah Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRSs), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRSs), Akta KWSP 1991 (Akta 452) dan keperluan berdasarkan Akta Syarikat 2016 di Malaysia.

b. Penyata Kewangan Kumpulan dan KWSP telah disediakan berdasarkan kelaziman kos sejarah selain yang didedahkan di Nota 2.

c. Penyata Kewangan ini dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”), yang merupakan mata wang fungsi KWSP. Semua maklumat kewangan dibentangkan dalam (“RM”) dan telah dibundarkan kepada ribu terdekat, kecuali dinyatakan sebaliknya.

2.2 Asas Perakaunan

a. Piawaian Dan Pindaan Kepada Piawaian Perakaunan Yang Berkuat Kuasa Dan Diterima Pakai oleh Kumpulan Dan KWSP

Pada 1 Januari 2017, Kumpulan dan KWSP menerima pakai Piawaian Perakaunan MFRS baru, pindaan dan interpretasi kepada piawaian perakaunan yang berkuat kuasa bagi tempoh tahun kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2017 seperti berikut.

Pindaan kepada MFRS 107 “Statement of Cash Flows - Disclosures Initiatives”

Pindaan kepada MFRS 107 menjelaskan pendedahan tambahan mengenai perubahan dalam liabiliti berpunca daripada aktiviti kewangan.

Pindaan ini terpakai secara retrospektif.

Pindaan kepada MFRS 112 “Recognition of Deferred Tax for Unrealised Losses”

Pindaan ini menyatakan keperluan untuk mengiktiraf aset cukai tertunda atas kerugian tidak nyata berpunca daripada penolakan sementara yang dibenarkan atas aset dibawa pada nilai saksama. Sebagai tambahan, penilaian sama ada entiti mempunyai kecukupan keuntungan boleh cukai masa hadapan berbanding perbezaan sementara yang boleh digunakan, pindaan ini memerlukan entiti membuat perbandingan antara perbezaan penolakan sementara, yang dibenarkan dengan keuntungan boleh cukai masa hadapan yang tidak termasuk penolakan cukai hasil daripada pelarasan atas perbezaan sementara tersebut.


N O T A - N O T A K E P A D A P E N Y A T A K E W A N G A Nbagi tahun berakhir 31 Disember 2017

124

KEWANGAN



2. RINGKASAN POLISI PERAKAUNAN YANG PENTING (SAMB.)

2.2 Asas Perakaunan (Samb.)

“Annual Improvements to MFRS Standards 2014 – 2016 Cycle”

Pindaan ini menyatakan keperluan kepada MFRS 12 untuk mengiktiraf kepentingan entiti di dalam Syarikat Subsidiari, kepentingan usahasama, Syarikat Bersekutu, entiti berstruktur tidak disatukan (atau terdapat di dalam kumpulan pelupusan yang diklasifikasikan) sebagai dipegang untuk jualan atau dihentikan operasi seperti mana di dalam MFRS 5 Aset dipegang untuk jualan bukan semasa dan dihentikan operasi.


Pemakaian pindaan dan piawaian baru yang dinyatakan di atas tidak mempunyai kesan ketara ke atas pendedahan atau amaun yang diiktiraf dalam Penyata Kewangan Kumpulan dan KWSP.

b. Piawaian Dan Pindaan Kepada Piawaian Perakaunan Yang Berkuat kuasa Dan Diterima Pakai Oleh Kumpulan Dan KWSP Tetapi Belum Berkuat kuasa

Kumpulan dan KWSP berhasrat untuk menerima pakai piawaian berikut, jika berkenaan, apabila ia berkuat kuasa:

Deskripsi Berkuat kuasa Bagi Tempoh Tahunan Bermula

Pada Atau Selepas

Amendments to MFRS 2 “Classification and Measurement of Share-based Payment Transactions”

1 Januari 2018

MFRS 15 “Revenue from Contracts with Customers” 1 Januari 2018

MFRS 9 “Financial Instruments” 1 Januari 2018

Amendments to MFRS 140 “Transfer of Investment Property” 1 Januari 2018

IC Interpretation 22 “Foreign Currency Transactions and Advance Consideration”

1 Januari 2018

Amendments to MFRS 1 “Annual Improvements to MFRS Standards 2014 – 2016 Cycle”

1 Januari 2018

Amendments to MFRS 128 “Annual Improvements to MFRS Standards 2014 – 2016 Cycle”

1 Januari 2018

MFRS 16 “Leases” 1 Januari 2019

Amendments to MFRS 10 and MFRS 128 “Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture”

Tangguh

Pemakaian awal piawaian perakaunan, pindaan dan tafsiran yang disebutkan di atas, tidak dijangka memberi sebarang kesan ketara kepada Penyata Kewangan Kumpulan dan KWSP kecuali seperti yang dinyatakan di bawah:

MFRS 15 “Revenue from Contracts with Customers”

MFRS 15 menetapkan prinsip bahawa sesuatu entiti hendaklah melaporkan maklumat yang berguna tentang sifat, jumlah, masa dan ketidaktentuan hasil serta aliran tunai yang wujud daripada kontrak dengan pelanggan. Prinsip teras MFRS 15 adalah entiti perlu mengiktiraf hasil dengan cara yang mencerminkan pertimbangan bahawa entiti menjangka akan mempunyai pemilikan penuh dalam pertukaran barangan atau perkhidmatan.

Penerimaan pakai MFRS 15 dijangka tidak mempunyai kesan ketara ke atas Penyata Kewangan Kumpulan dan KWSP.

125

KEWANGAN





b. Piawaian Dan Pindaan Kepada Piawaian Perakaunan Yang Berkuatkuasa Dan Diterima Pakai Oleh Kumpulan Dan KWSP Tetapi Belum Berkuat kuasa (Samb.)

MFRS 16 “Leases”

MFRS 16 menyatakan prinsip-prinsip pengiktirafan, pengukuran, persembahan dan pendedahan pajakan. Ia memperkenalkan model perakaunan pemajak tunggal dan memerlukan pemajak untuk mengiktiraf aset dan liabiliti untuk semua pajakan dengan tempoh lebih daripada 12 bulan, kecuali aset sandaran yang bernilai rendah. Pemajak dikehendaki untuk mengiktiraf hak guna aset yang mewakili hak untuk menggunakan aset sandaran yang disewa dan liabiliti pajakan mewakili obligasi untuk membuat bayaran pajakan.

Kesan kewangan yang wujud daripada penggunaan piawaian ini sedang dinilai oleh Kumpulan dan KWSP.

MFRS 9 “Financial Instruments”

Pada bulan November 2014, MASB mengeluarkan versi akhir MFRS 9 Financial Instruments yang mencerminkan semua fasa projek instrumen kewangan dan menggantikan MFRS 139 Financial Instruments: Recognition and Measurement dan semua versi terdahulu MFRS 9. Piawaian ini memperkenalkan keperluan baru untuk pengelasan dan pengukuran, kemerosotan dan perakaunan lindung nilai. MFRS 9 berkuatkuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2018, dengan pemakaian awal dibenarkan. Aplikasi retrospektif diperlukan, tetapi maklumat perbandingan tidak diwajibkan. Penerimaan pakai MFRS 9 akan mempunyai kesan ke atas klasifikasi dan pengukuran aset kewangan Kumpulan, tetapi tidak memberi kesan kepada klasifikasi dan pengukuran liabiliti kewangan Kumpulan.

Kumpulan dan KWSP sedang menilai kesan kewangan untuk mengguna pakai MFRS 9.

c. Pertimbangan, Anggaran dan Andaian Penting Perakaunan

Penyediaan Penyata Kewangan Disatukan Kumpulan memerlukan pihak pengurusan membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada jumlah pendapatan, perbelanjaan, aset dan liabiliti dan pendedahan yang disertakan dan pendedahan liabiliti luar jangka. Ketidaktentuan mengenai andaian dan anggaran ini boleh menyebabkan keputusan yang memerlukan pelarasan ketara kepada amaun dibawa bagi aset atau liabiliti yang terjejas pada masa depan.

Pertimbangan

Dalam proses mengguna pakai dasar perakaunan Kumpulan, pihak pengurusan telah membuat pertimbangan yang berikut, yang mempunyai kesan paling ketara ke atas amaun yang diiktiraf dalam penyata kewangan yang disatukan:

i. Rosot Nilai Atas Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari, Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu Dan Pelaburan Dalam Kepentingan Usahasama

Kumpulan dan KWSP menilai sama ada terdapat sebarang petunjuk bahawa pelaburan dalam Syarikat Subsidiari dan kepentingan dalam Syarikat Bersekutu serta Syarikat Usahasama mungkin mengalami rosot nilai pada setiap tarikh pelaporan.

Kumpulan menentukan sama ada pelaburannya mengalami penjejasan berikutan tanda-tanda rosot nilai seperti, antara lain, penurunan nilai berpanjangan di antara nilai pasaran atau nilai saksama dan amaun dibawa, perubahan ketara dengan kesan yang menjejaskan pelaburan dan prestasi kewangan pelaburan merosot disebabkan oleh perubahan yang diperhatikan dalam persekitaran ekonomi.

126

KEWANGAN





c. Pertimbangan, Anggaran Dan Andaian Penting Perakaunan (Samb.)

Pertimbangan (Samb.)

ii. Rosot Nilai Atas Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang Dan Aset Kewangan Sedia Dijual

Kumpulan dan KWSP mengkaji Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang dan Aset Kewangan Sedia Dijual pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada wujudnya bukti yang objektif bahawa pelaburannya mengalami rosot nilai. Sekiranya terdapat petunjuk-petunjuk atau bukti yang objektif, pelaburan itu adalah tertakluk kepada kajian rosot nilai. Dalam menjalankan kajian rosot nilai, pertimbangan Kumpulan dan KWSP diperlukan. Penentuan sama ada pelaburan mengalami rosot nilai adalah berdasarkan petunjuk tertentu seperti, antara lain, penurunan berpanjangan dalam nilai saksama, masalah kewangan yang ketara oleh penerbit atau penanggung terbitan, kehilangan pasaran dagangan yang aktif dan kemerosotan kualiti kredit penerbit atau penanggung terbitan.

iii. Rosot Nilai Atas Aset Kewangan Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan

Kumpulan dan KWSP mengkaji Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan secara individu pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada rosot nilai perlu direkodkan dalam Penyata Untung Atau Rugi. Anggaran-anggaran yang perlu dipertimbangkan adalah kualiti kredit, tahap tunggakan, penggunaan kredit, nisbah pinjaman kepada cagaran, nilai cagaran dan sebagainya.

iv. Pengiktirafan Aset Cukai Tertunda

Aset cukai tertunda diiktiraf berhubung kerugian cukai setakat mana terdapat kemungkinan bahawa keuntungan boleh dicukai masa hadapan terhasil berbanding kerugian cukai yang dapat digunakan. Pertimbangan ini diperlukan untuk menentukan amaun aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf, berdasarkan masa dan tahap keuntungan boleh cukai masa hadapan, bersama-sama dengan strategi perancangan cukai masa hadapan.

Anggaran dan Andaian

Andaian utama mengenai masa hadapan dan sumber utama terhadap ketidakpastian anggaran pada tarikh laporan, yang mempunyai risiko ketara yang akan menyebabkan pelarasan material kepada jumlah dibawa aset dan liabiliti dalam tahun kewangan akan datang, diterangkan di bawah. Penyata Kewangan disatukan telah disediakan oleh Kumpulan berdasarkan andaian dan menganggarkan pada parameter yang tersedia. Terdapat keadaan dan andaian yang ada tentang perkembangan masa depan, bagaimanapun, mungkin berubah disebabkan oleh perubahan pasaran keadaan yang timbul yang berada di luar kawalan Kumpulan. Perubahan tersebut ditunjukkan dalam andaian apabila ianya berlaku.

i. Rosot Nilai Atas Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari, Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu Dan Pelaburan Dalam Kepentingan Usahasama

Sekiranya tanda-tanda itu wujud, aset-aset tersebut tertakluk kepada semakan rosot nilai. Kajian rosot nilai meliputi perbandingan di antara amaun dibawa pelaburan dan anggaran jumlah jangkaan pelaburan boleh pulih.

Bergantung kepada sifat dan lokasi pelaburan, pertimbangan dibuat oleh Kumpulan dan KWSP untuk memilih kaedah penilaian sesuai seperti, antara lain, nilai aset bersih, aliran tunai masa hadapan terdiskaun atau anggaran nilai saksama berdasarkan sebut harga pasaran urus niaga yang paling terkini. Sebaik sahaja kaedah penilaian yang sesuai dipilih, Kumpulan dan KWSP membuat andaian tertentu mengenai masa hadapan untuk menganggarkan jumlah yang boleh pulih daripada pelaburan secara individu. Andaian ini dan lain-lain sumber anggaran yang tidak pasti pada tarikh laporan, mungkin mempunyai risiko yang ketara menyebabkan pelarasan material terhadap nilai dibawa pelaburan dalam tahun kewangan seterusnya. Bergantung kepada pelaburan individu tersebut, andaian yang dibuat oleh Kumpulan dan KWSP termasuk, antara lain, andaian terhadap jangkaan aliran tunai masa hadapan, pertumbuhan pendapatan, nilai terminal, kadar diskaun yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai masa hadapan yang menggabungkan risiko yang berkaitan dan jangkaan hasil masa hadapan berdasarkan arah aliran tertentu masa lalu. Oleh kerana kepekaan yang tinggi terhadap perubahan dalam andaian, Kumpulan dan KWSP percaya bahawa tiada perubahan munasabah dalam andaian utama yang diterangkan di atas boleh menyebabkan nilai dibawa pelaburan melebihi dengan ketara daripada jumlah boleh pulih.

127

KEWANGAN






Anggaran dan Andaian (Samb.)

ii. Rosot Nilai Atas Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang Dan Aset Kewangan Sedia Dijual

Rosot Nilai Atas Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang

Dalam menganggarkan kerugian kemerosotan nilai ke atas aset kewangan yang dipegang hingga matang, Kumpulan dan KWSP menilai sama ada bukti objektif kemerosotan nilai wujud akibat daripada satu atau lebih peristiwa yang berlaku dan peristiwa kerugian yang mempunyai kesan ke atas aliran tunai masa depan yang pelaburan kewangan.

Apabila terdapat bukti objektif rosot nilai, rosot nilai diiktiraf sebagai perbezaan di antara kos perolehan dan nilai semasa aliran tunai pada masa depan, ditolak sebarang rosot nilai diiktiraf sebelumnya.

Rosot Nilai Atas Aset Kewangan Sedia Dijual

Rosot Nilai Atas Sekuriti Hutang

Sekuriti hutang mengalami rosot nilai jika terdapat tanda-tanda bahawa peristiwa kerugian telah berlaku sejak pengiktirafan awal. Ini biasanya mempunyai kesan negatif ke atas aliran tunai pada masa depan berhubung dengan pembayaran balik sekuriti.

Rosot Nilai Atas Ekuiti

Bagi pelaburan ekuiti, rosot nilai tidak dikenal pasti berdasarkan analisis terhadap aliran tunai sebagaimana instrumen hutang di atas. Ia terbit kerana wujud penurunan ketara dalam nilai saksama sekuriti di bawah kos asal atau penurunan nilai saksama yang berlanjutan bagi sekuriti yang berada di bawah kos asal.

iii. Rosot Nilai Atas Aset Kewangan Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan

Dalam menganggarkan rosot nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, Kumpulan dan KWSP diperlukan untuk menganggarkan jumlah dan masa aliran tunai masa hadapan. Dalam menganggarkan aliran tunai ini, Kumpulan dan KWSP membuat pertimbangan mengenai peminjam atau keadaan kewangan pelanggan dan nilai boleh realis bersih cagaran.

iv. Penilaian Hartanah Pelaburan

Pengukuran nilai saksama bagi Hartanah Pelaburan diperolehi dengan merujuk kepada bukti pasaran harga transaksi untuk hartanah yang sama dan dilakukan oleh penilai bebas yang mempunyai kelayakan profesional yang diiktiraf dan bersesuaian serta memiliki pengalaman terkini berkenaan lokasi dan kategori hartanah yang dinilai.

v. Cukai Tertunda Dan Cukai Pendapatan

Kumpulan dan KWSP adalah tertakluk kepada pelbagai bidang penguatkuasaan cukai pendapatan dan pertimbangan yang menyeluruh diperlukan dalam menganggarkan peruntukan cukai pendapatan. Terdapat banyak transaksi dan tafsiran undang-undang yang mana hasil akhirnya tidak ditetapkan sehingga diketahui kemudian. Liabiliti cukai diiktiraf berdasarkan anggaran cukai tambahan yang akan dibayar. Proses anggaran termasuk mendapatkan nasihat mengenai cara pengendalian cukai, di mana berkenaan. Dalam keadaan di mana tanggungan akhir cukai berbeza dengan amaun yang pada mulanya dicatatkan, perbezaan tersebut akan memberi kesan kepada cukai pendapatan dan peruntukan cukai tertunda dalam tempoh di mana taksiran cukai disemak semula atau tanggungan akhir ditetapkan.

128

KEWANGAN







vi. Obligasi Manfaat Perubatan Pesara

Nilai semasa Obligasi Manfaat Perubatan Pesara bergantung kepada beberapa faktor yang ditentukan sebagai asas aktuari dengan menggunakan beberapa andaian. Andaian adalah digunakan untuk menentukan kos bersih bagi perubatan pesara, termasuk kadar diskaun dan jangkaan kadar kos perubatan. Sebarang perubahan dalam andaian ini akan memberi kesan ke atas nilai dibawa Obligasi Manfaat Perubatan Pesara.

Kumpulan menentukan kadar diskaun yang sesuai pada setiap tiga (3) tahun apabila penilaian aktuari dilaksanakan. Penilaian aktuari terkini telah dilaksanakan pada tahun kewangan 2015. Kadar faedah ini digunakan bagi menentukan anggaran semasa bagi jangkaan aliran tunai keluar masa hadapan yang diperlukan bagi menyelesaikan Obligasi Manfaat Perubatan Pesara.

Dalam menentukan kadar diskaun yang bersesuaian, Kumpulan mempertimbangkan kadar faedah bagi Bon Korporat berkualiti tinggi dalam mata wang di mana manfaat tersebut akan dibayar dan mempunyai tempoh matang bersamaan tempoh liabiliti berkaitan.

Kadar kos perubatan dikira berdasarkan purata kos perubatan tahun terdahulu yang dibelanjakan oleh KWSP.

vii. Obligasi Manfaat Gratuiti Pesara

Nilai semasa obligasi manfaat gratuiti pesara bergantung kepada beberapa faktor yang ditentukan sebagai asas aktuari dengan menggunakan beberapa andaian. Andaian adalah digunakan untuk menentukan jumlah gratuiti bagi pesara, termasuk kadar diskaun, jangkaan kadar kenaikan gaji tahunan dan kadar pelarasan gaji. Sebarang perubahan dalam andaian ini akan memberi kesan ke atas nilai dibawa Obligasi Manfaat Gratuiti Pesara.

Kumpulan menentukan kadar diskaun yang sesuai pada setiap tiga (3) tahun apabila penilaian aktuari dilaksanakan. Penilaian aktuari terkini telah dilaksanakan pada tahun kewangan 2015. Kadar faedah ini digunakan bagi menentukan anggaran semasa bagi jangkaan aliran tunai keluar masa hadapan yang diperlukan bagi menyelesaikan Obligasi Manfaat Gratuiti Pesara.

Dalam menentukan kadar diskaun yang bersesuaian, Kumpulan mempertimbangkan kadar faedah bagi bon korporat berkualiti tinggi dalam mata wang di mana manfaat tersebut akan dibayar dan mempunyai tempoh matang bersamaan tempoh liabiliti berkaitan.

Kadar kenaikan gaji tahunan dikira berdasarkan purata kenaikan gaji tahun terdahulu yang dibelanjakan oleh KWSP.

viii. Metodologi Yang Dipakai Bagi Agihan Simpanan Shariah Dan Simpanan Konvensional

Mulai 1 Januari 2017, baki caruman ahli telah diklasifikasikan sebagai Simpanan Shariah (SS) atau Simpanan Konvensional (SK) berdasarkan pilihan yang dibuat oleh ahli pada tahun 2016. Pendedahan kewangan berkaitan dengan baki caruman ahli berdasarkan SS dan SK adalah didedahkan pada Nota 36.2. Nota 36.1 menunjukkan baki pelaburan yang diuruskan oleh KWSP mengikut portfolio Syariah dan Bukan Syariah manakala Nota 36.3 mendedahkan keputusan kewangan SS dan SK bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017.

129

KEWANGAN







viii. Metodologi Yang Dipakai Bagi Agihan Simpanan Shariah Dan Simpanan Konvensional (Samb.)

Untuk memperolehi keputusan kewangan dan lembaran imbangan tahun semasa untuk SS dan SK, nisbah tertentu telah digunakan untuk mengagihkan butiran pendapatan, perbelanjaan serta item lembaran imbangan. Konsep agihan diperkenalkan dengan tujuan memperoleh keuntungan yang boleh diagihkan untuk kedua-dua SS dan SK dengan adil berdasarkan penyertaan sebenar oleh ahli SS. Oleh kerana sumber dana yang digunakan untuk melabur dalam aset pelaburan Syariah dibiayai daripada caruman ahli, maka bagi keuntungan yang dijana daripada portfolio Syariah akan diagih kepada ahli SS berdasarkan dana sebenar yang dicarum oleh ahli SS. Baki keuntungan akan dikongsi dengan ahli SK sebagai tambahan kepada keuntungan yang dijana oleh portfolio Bukan Syariah.

Nisbah berikut digunakan oleh KWSP selepas pelaksanaan SS untuk memperuntukkan keuntungan yang boleh diagihkan kepada SS dan SK:

1. Nisbah Pilihan Masuk (Opt-in Ratio - OIR) digunakan untuk mengagih baki awal Keuntungan Terkumpul untuk pembahagian baki yang dimiliki oleh ahli SS dan SK sewajarnya.

2. Nisbah Simpanan Ahli (Members Savings Ratio - MSR) digunakan untuk mengagih jenis pendapatan, perbelanjaan dan butiran Lembaran Imbangan tertentu kepada simpanan SS dan SK.

3. Nisbah Aset Syariah (Syariah Assets Ratio - SAR) digunakan untuk mengagih Lain-lain Aset Bersih dan Lain-lain Keuntungan Bersih untuk tahun semasa yang diklasifikasikan sebagai item am kepada baki komponen Syariah.

4. Nisbah Pendapatan Syariah (Syariah Income Ratio - SIR) digunakan untuk mengagih jenis perbelanjaan pelaburan langsung tertentu dan pendapatan yang dijana daripada Portfolio Pelaburan Syariah kepada SS dan SK.

MSR, SAR dan SIR dikira berdasarkan purata bulanan untuk memastikan sebarang perubahan pada pengiraan nisbah pada tahun semasa dinyatakan dengan tepat pada akhir tahun. Sementara itu, OIR dikira dan dipakai sekali pada setiap awal tahun kewangan.

2.3 Asas Penyatuan

Penyata Kewangan Kumpulan mengandungi Penyata Kewangan KWSP dan Syarikat Subsidiari yang disediakan pada akhir tahun kewangan. Penyata Kewangan subsidiari disediakan pada tarikh laporan yang sama dengan KWSP serta menggunakan dasar perakaunan yang konsisten untuk transaksi dan peristiwa yang mempunyai keadaan yang sama.

Syarikat subsidiari disatukan dari tarikh Kumpulan KWSP memperoleh kawalan dan terus disatukan sehingga ke tarikh kawalan tersebut tamat. Dalam menyediakan penyata kewangan yang disatukan, semua urusniaga, baki antara syarikat dan keuntungan atau kerugian tidak direalisasi dihapuskan sepenuhnya.

Keuntungan tidak nyata daripada transaksi antara Kumpulan dan entiti kawalan bersama dihapuskan setakat mana kepentingan milik Kumpulan dan entiti kawalan bersama tersebut. Kerugian tidak nyata juga dihapuskan mengikut asas yang sama tetapi hanya setakat tiada sebarang bukti menunjukkan telah berlaku rosot nilai.

130

KEWANGAN




2.4 Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari

Syarikat Subsidiari adalah semua entiti (termasuk yang ditubuhkan untuk tujuan khas) di mana Kumpulan mempunyai kuasa untuk mengawal. Kumpulan mengawal sesebuah entiti apabila Kumpulan terdedah kepada, atau mempunyai hak ke atas pulangan daripada penglibatan dalam entiti tersebut serta mempunyai keupayaan untuk mempengaruhi pulangan entiti terlibat melalui kuasa ke atas entiti tersebut. Syarikat Subsidiari disatukan sepenuhnya dari tarikh di mana kawalan dipindahkan kepada Kumpulan. Status Syarikat Subsidiari akan dibatalkan bermula daripada tarikh kawalan berakhir.

Pelaburan tersiar harga dan tidak tersiar harga di dalam Syarikat Subsidiari dinyatakan pada kos dan diselaraskan nilainya kepada nilai boleh pulih yang mengambil kira rosot nilai dalam tahun berkaitan, jika ada. Polisi berhubung pengiktirafan dan pengukuran rosot nilai adalah seperti yang dinyatakan di Nota 2.16.

Kaedah perakaunan pembelian digunakan bagi perakaunan penyatuan Syarikat Subsidiari. Berdasarkan kaedah ini, Syarikat Subsidiari disatukan mulai dari tarikh kawalan dipindahkan kepada Kumpulan dan penyatuan dihentikan mulai dari tarikh kawalan berakhir. Kos pengambilalihan diukur pada nilai saksama aset-aset yang diberikan, instrumen ekuiti yang diterbitkan dan liabiliti yang ditanggung atau yang diambil alih pada tarikh urus niaga.

Aset dan liabiliti yang dikenal pasti bagi tujuan pengambilalihan serta liabiliti luar jangka yang perlu ditanggung pada penyatuan perniagaan pada awalnya diukur mengikut nilai saksama pada tarikh pengambilalihan, tanpa mengambil kira Kepentingan Tak Kawal. Lebihan kos pengambilalihan dan nilai saksama atas aset bersih yang dikenal pasti oleh Kumpulan semasa tarikh pengambilalihan dinyatakan sebagai Muhibah seperti di Nota 2.11(b). Sekiranya kos pengambilalihan kurang dari nilai saksama atas aset bersih Syarikat Subsidiari yang diambil alih, perbezaan itu akan diiktiraf terus di Penyata Untung Atau Rugi.

Kepentingan Tak Kawal merupakan bahagian minoriti terhadap untung atau rugi dan aset bersih Syarikat Subsidiari bagi ekuiti yang tidak dipunyai secara langsung atau tidak langsung oleh entiti induk.

Kepentingan Tak Kawal diukur pada bahagian minoriti terhadap nilai saksama aset dan liabiliti Syarikat Subsidiari yang telah dikenal pasti pada tarikh pengambilalihan dan bahagian minoriti terhadap perubahan ke atas ekuiti Syarikat Subsidiari mulai dari tarikh tersebut.

Urus niaga dalam Kumpulan, baki dan untung tidak nyata atas urus niaga di antara syarikat Kumpulan adalah dihapuskan. Begitu juga rugi tidak nyata turut dihapuskan tetapi dianggap sebagai petunjuk rosot nilai atas aset yang dipindahkan.

Untung atau rugi atas pelupusan Syarikat Subsidiari adalah perbezaan di antara bayaran bersih yang diterima dan bahagian milik Kumpulan atas aset bersih Syarikat Subsidiari pada tarikh pelupusan termasuk amaun terkumpul atas perbezaan pertukaran mata wang asing yang berkaitan dengan Syarikat Subsidiari dan diiktiraf di Penyata Untung Atau Rugi Disatukan.

Apabila Kumpulan tidak lagi mempunyai kawalan, kawalan bersama atau pengaruh signifikan, sebarang kepentingan yang dikekalkan dalam KWSP diukur semula kepada nilai saksama dengan perubahan dalam jumlah nilai dibawa diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi. Nilai saksama ini adalah nilai saksama daripada pengiktirafan permulaan sebagai aset kewangan selaras dengan MFRS 139. Sebarang jumlah yang diiktiraf sebelumnya dalam penyata pendapatan komprehensif berhubung entiti berkenaan diambil kira seolah-olah Kumpulan telah melupuskan aset atau tanggungan berkaitan secara langsung. Oleh itu, ia diambil kira sebagai syarikat yang dilabur berasaskan ekuiti atau aset kewangan sedia dijual bergantung kepada tahap pengaruh yang dikekalkan.

2.5 Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu

Syarikat bersekutu adalah syarikat di mana KWSP mempunyai pengaruh signifikan dalam membuat keputusan mengenai polisi kewangan dan operasi. Pengaruh signifikan adalah kuasa untuk terlibat dalam membuat keputusan polisi kewangan dan operasi Syarikat Bersekutu tetapi bukan untuk melaksanakan kawalan atas polisi tersebut.

Kewujudan dan kesan instrumen yang mempunyai potensi hak mengundi, yang boleh digunakan atau ditukarkan pada tarikh semasa diambil kira dalam menentukan sama ada Kumpulan mempunyai pengaruh signifikan ke atas entiti lain.

131

KEWANGAN




2.5 Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu (Samb.)

Kaedah perakaunan ekuiti digunakan bagi perakaunan pelaburan dalam Syarikat Bersekutu yang pada mulanya dinyatakan pada kos. Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu oleh Kumpulan adalah termasuk Muhibah yang dikenal pasti semasa tarikh pengambilalihan selepas ditolak rosot nilai terkumpul atas Muhibah.

Bahagian Kumpulan ke atas keuntungan atau kerugian Syarikat Bersekutu selepas pengambilalihan diiktiraf di Penyata Untung Atau Rugi dan kepentingan Kumpulan dalam Syarikat Bersekutu dinyatakan pada kos beserta pelarasan untuk menunjukkan perubahan ke atas bahagian aset bersih Kumpulan Syarikat Bersekutu.

Pelaburan tersiar harga dan tidak tersiar harga di dalam Syarikat Bersekutu dinyatakan pada kos dan diselaraskan nilainya kepada nilai boleh pulih yang mengambil kira rosot nilai dalam tahun berkaitan, jika ada. Polisi berhubung pengiktirafan dan pengukuran rosot nilai adalah seperti yang dinyatakan di Nota 2.16.

2.6 Pelaburan Dalam Kepentingan Usahasama

Pengaturan bersama ditentukan berdasarkan hak dan obligasi pihak yang terlibat dalam pengaturan bersama dengan mengambilkira bentuk struktur dan perundangan. Terdapat dua jenis pengaturan bersama:

i. Operasi Bersama

Operasi bersama timbul apabila pengendali bersama mempunyai hak terhadap aset-aset dan obligasi berkaitan dengan pengaturan dan turut mengambilkira kepentingannya dalam aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan.

ii. Usahasama

Usahasama timbul apabila pengendali bersama mempunyai hak bagi aset bersih dalam pengaturan. Penyatuan berkadar dalam usahasama tidak lagi dibenarkan.

Pelaburan Dalam Kepentingan Usahasama dinyatakan pada kos dan diselaraskan nilainya kepada nilai boleh pulih yang mengambil kira rosot nilai dalam tahun berkaitan, jika ada. Polisi berhubung pengiktirafan dan pengukuran rosot nilai adalah seperti yang dinyatakan di Nota 2.16.

2.7 Mata Wang Asing

i. Transaksi Dan Baki Dalam Mata Wang Asing

Transaksi dan baki dalam mata wang asing dikira bersamaan dengan mata wang fungsi masing-masing bagi syarikat-syarikat subsidiari dan direkodkan pada pengiktirafan asal mata wang fungsi tersebut berdasarkan anggaran kadar tukaran pada tarikh urus niaga tersebut dilaksanakan. Aset kewangan dan liabiliti dalam mata wang asing dikira pada kadar tukaran yang berkuat kuasa pada tarikh laporan.

Item-item bukan monetari dengan denominasi mata wang asing yang dinilai pada kos sejarah diterjemahkan menggunakan kadar tukaran pada tarikh transaksi asal dibuat. Item-item bukan monetari dengan denominasi mata wang asing yang dinilai pada nilai saksama diterjemahkan menggunakan kadar tukaran pada tarikh nilai saksama tersebut ditentukan. Perbezaan tukaran yang terhasil daripada penyelesaian item monetari atau dalam terjemahan item monetari pada tarikh laporan diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi kecuali untuk perbezaan tukaran yang terhasil daripada item monetari yang membentuk sebahagian daripada pelaburan bersih Kumpulan dalam operasi asing yang pada asalnya diiktiraf dalam Lain-lain Pendapatan Komprehensif dan terkumpul di bawah rizab terjemahan mata wang asing di Penyata Kedudukan Kewangan. Perbezaan tukaran yang terhasil daripada terjemahan item bukan monetari yang dibawa pada nilai yang saksama dimasukkan dalam Penyata Untung Atau Rugi bagi tahun tersebut kecuali bagi perbezaan yang timbul daripada terjemahan perkara bukan kewangan di mana keuntungan dan kerugian diiktiraf terus dalam Penyata Kedudukan Kewangan.

132

KEWANGAN




2.7 Mata Wang Asing (Samb.)

ii. Operasi Asing

Hasil dan kedudukan kewangan operasi asing yang mempunyai mata wang fungsi yang berbeza berbanding mata wang yang dilaporkan iaitu Ringgit Malaysia (RM) dalam penyata kewangan disatukan telah diterjemah kepada RM seperti berikut:

i. Aset dan liabiliti bagi setiap operasi asing diterjemah pada kadar penutup yang menjadi kelaziman pada tarikh laporan;

ii. Pendapatan dan perbelanjaan bagi setiap Penyata Untung Atau Rugi diterjemah pada kadar purata tukaran bagi tahun tersebut yang menyamai anggaran kadar tukaran pada tarikh transaksi; dan

iii. Kesemua perbezaan tukaran yang terhasil akan dimasukkan terus ke dalam Penyata Untung Atau Rugi Dan Lain-lain Pendapatan Komprehensif menerusi Rizab Pertukaran Asing.

2.8 Instrumen Kewangan

i. Pengiktirafan Dan Pengukuran Awal

Aset kewangan atau liabiliti kewangan diiktiraf dalam Penyata Kedudukan Kewangan apabila, Kumpulan atau KWSP menjadi satu pihak kepada peruntukan kontrak instrumen tersebut.

Instrumen kewangan diiktiraf pada awalnya, pada nilai saksama dicampur, dalam keadaan sesuatu instrumen kewangan tidak dinyatakan pada nilai saksama melalui Penyata Untung Atau Rugi, kos transaksi yang berkaitan secara langsung dengan perolehan atau terbitan instrumen kewangan.

Derivatif terbenam diiktiraf secara berasingan daripada kontrak hos dan diambil kira sebagai derivatif jika, dan sekiranya, ia tidak berkait rapat dengan ciri-ciri dan risiko ekonomi kontrak hos dan kontrak hos tidak dikategorikan sebagai nilai saksama melalui Penyata Untung Atau Rugi. Sekiranya kontrak hos dan derivatif terbenam diiktiraf secara berasingan, ianya akan diakaunkan berdasarkan sifat kontrak hos tersebut.

ii. Pengkelasan Instrumen Kewangan Dan Penilaian Berikutan

Kumpulan dan KWSP mengkategorikan instrumen kewangan sebagaimana berikut:

Aset Kewangan

Pengkelasan aset kewangan berdasarkan MFRS 139 adalah bergantung kepada tujuan aset kewangan berkaitan dilabur oleh Kumpulan dan KWSP. Kumpulan dan KWSP menentukan pengkelasan aset kewangan pada waktu pembelian dibuat. Aset Kewangan yang selain daripada kategori Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan dan Deposit Dengan Institusi Kewangan ditunjukkan secara berasingan dalam Penyata Kedudukan Kewangan.

Pengiktirafan dan penilaian awal aset kewangan adalah sebagaimana berikut:

i. Pembelian dan penjualan aset kewangan diiktiraf pada tarikh urus niaga iaitu tarikh di mana Kumpulan dan KWSP komit untuk membeli atau menjual aset kewangan berkaitan.

ii. Pengiktirafan awal aset kewangan adalah pada nilai saksama termasuk kos transaksi yang berkaitan.

133

KEWANGAN




2.8 Instrumen Kewangan (Samb.)

ii. Pengkelasan Instrumen Kewangan Dan Penilaian Berikutan (Samb.)

Polisi perakaunan bagi aset kewangan pelaburan adalah sebagaimana berikut:

a. Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang adalah aset kewangan bukan derivatif yang mempunyai jadual bayaran yang telah ditetapkan atau ditentukan serta mempunyai tempoh kematangan yang juga telah ditetapkan di mana Kumpulan dan KWSP mempunyai hasrat positif serta keupayaan untuk memegang aset pelaburan ini sehingga matang. Seandainya instrumen Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang dijual pada kuantum yang melebihi daripada amaun yang tidak ketara, maka keseluruhan portfolio aset kewangan ini dikira sebagai tercemar dan perlu dikelaskan sebagai Aset Kewangan Sedia Dijual.

Instrumen pelaburan yang dikelaskan sebagai Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang adalah Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap seperti Sekuriti Kerajaan Malaysia, Terbitan Pelaburan Kerajaan, Bon dan Sekuriti Hutang Persendirian.

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang dinilai berikutnya pada kos terlunas menggunakan kaedah pulangan berkesan.

b. Aset Kewangan Sedia Dijual

Aset Kewangan Sedia Dijual adalah aset kewangan bukan derivatif di mana Kumpulan mempunyai hasrat untuk mengkelaskan instrumen pelaburan di bawah kelas aset kewangan ini sewaktu pembelian dibuat yang mana aset kewangan tersebut tidak dikelaskan di bawah lain-lain kelas aset kewangan di bawah MFRS 139.

Instrumen pelaburan yang dikelaskan sebagai Aset Kewangan Sedia Dijual adalah instrumen pelaburan ekuiti domestik dan global yang merangkumi Ekuiti Tersiar Harga dan Ekuiti Tidak Tersiar Harga sama ada diuruskan secara dalaman ataupun melalui Pengurus Dana Luar serta Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap domestik dan global.

Penilaian berikutnya ke atas Aset Kewangan Sedia Dijual adalah pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama termasuk perubahan dalam kadar pertukaran mata wang asing bagi instrumen pelaburan global diiktiraf dalam Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual kecuali bagi transaksi rosot nilai.

Walau bagaimanapun, keuntungan atau kerugian bagi kadar pertukaran mata wang asing yang terhasil semasa penilaian semula bagi instrumen pelaburan berpendapatan tetap global diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi dalam tempoh di mana perubahan berlaku.

c. Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi adalah aset kewangan yang dipegang untuk tujuan dagangan. Aset kewangan dikelaskan dalam kategori ini jika ia dibeli untuk tujuan dagangan atau dibeli semula dalam jangka masa yang pendek. Aset kewangan derivatif juga dikelaskan sebagai Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi.

Instrumen pelaburan KWSP yang boleh dikelaskan sebagai Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi adalah Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap yang dikategorikan sebagai portfolio dagangan serta instrumen derivatif sama ada yang dibeli secara terus ataupun yang terbenam dalam kontrak yang dimeterai oleh KWSP pada Penyata Kedudukan Kewangan.

134

KEWANGAN





ii. Pengkelasan Instrumen Kewangan Dan Penilaian Berikutan (Samb.)

Polisi perakaunan bagi aset kewangan pelaburan adalah sebagaimana berikut: (Samb.)

d. Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan

Instrumen Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan adalah aset kewangan bukan derivatif dan mempunyai jadual bayaran yang telah ditetapkan atau ditentukan di mana aset kewangan ini tidak disenaraikan dalam pasaran aktif. Aset kewangan Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan diiktiraf pada tarikh urus niaga di mana Kumpulan komit untuk memberi pinjaman termasuk kos transaksi yang berkaitan jika ada. Penilaian berikutnya bagi aset kewangan ini adalah pada kos terlunas menggunakan kaedah pulangan berkesan.

Termasuk dalam Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan adalah aset kewangan Pinjaman Staf dan Pendahuluan Modal kepada Syarikat Subsidiari.

Pinjaman Staf

Tiada kesan signifikan untuk mencatat aset kewangan Pinjaman Staf pada nilai saksama bagi tujuan penilaian berikutnya. Terdapat tiga (3) jenis skim pinjaman yang ditawarkan kepada staf KWSP pada kadar faedah yang diluluskan oleh Lembaga berdasarkan terma dan syarat perkhidmatan sebagaimana berikut:

i. Skim Pinjaman Perumahan;ii. Skim Pinjaman Kenderaan; daniii. Skim Pinjaman Peribadi.

Dana yang digunakan untuk membiayai pinjaman kepada staf untuk tiga skim di atas adalah tertakluk kepada alokasi dana yang diluluskan oleh Lembaga.

e. Penghutang

Aset kewangan Penghutang adalah dinilai pada amaun invois setelah ditolak elaun rosot nilai. Tiada kesan signifikan untuk mencatat Aset Kewangan Penghutang pada nilai saksama bagi tujuan penilaian berikutnya. Elaun rosot nilai diperuntukkan apabila terdapat bukti objektif di mana Kumpulan tidak akan dapat mengutip semua amaun tertunggak mengikut terma asal Penghutang sebagaimana polisi rosot nilai yang dinyatakan dalam Nota 2.16.

Semua aset kewangan, kecuali yang diukur pada nilai saksama melalui Penyata Untung Atau Rugi, adalah tertakluk kepada penilaian semula rosot nilai sebagaimana dinyatakan di Nota 2.16.

Liabiliti Kewangan

Semua liabiliti kewangan, kecuali yang dikategorikan sebagai nilai saksama melalui Penyata Untung Atau Rugi akan diukur pada kos terlunas.

Nilai saksama melalui kategori untung atau rugi terdiri daripada liabiliti kewangan derivatif (kecuali derivatif yang merupakan kontrak jaminan kewangan), pertimbangan luar jangka dalam gabungan perniagaan atau liabiliti kewangan yang ditetapkan secara khusus ke dalam kategori ini semasa pengiktirafan awal.

Bagi derivatif yang berkaitan dan perlu diselesaikan melalui penyerahan instrumen ekuiti yang tidak tersiar di pasaran aktif untuk instrumen yang sama yang mana nilai saksamanya tidak dapat diukur, akan diukur pada kos.

Liabiliti kewangan lain yang dikategorikan sebagai nilai saksama melalui Penyata Untung Atau Rugi akan diukur pada nilai saksama di mana untung atau rugi diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

135

KEWANGAN





Liabiliti Kewangan (Samb.)

i. Instrumen Lindung Nilai

Lindung Nilai Saksama

Lindung nilai saksama adalah pendedahan terhadap lindung nilai bagi perubahan dalam nilai saksama aset atau liabiliti yang diiktiraf atau komitmen teguh yang tidak diiktiraf, atau bahagian yang dikenal pasti bagi apa-apa aset, liabiliti atau komitmen teguh, yang boleh dikaitkan dengan risiko tertentu dan boleh memberi kesan kepada untung atau rugi.

Dalam lindung nilai saksama, keuntungan atau kerugian daripada pengukuran semula instrumen lindung nilai saksama atau komponen mata wang asing daripada jumlah dibawa diterjemahkan pada kadar pertukaran yang berkuat kuasa pada akhir tempoh laporan diiktiraf dalam untung atau rugi. Keuntungan atau kerugian daripada item yang dilindung nilai, kecuali item lindung nilai yang dikategorikan sebagai sedia untuk dijual, yang berkaitan dengan risiko yang dilindung nilai diselaraskan kepada nilai dibawa item yang dilindung nilai dan diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi. Untuk item lindung nilai yang dikategorikan sebagai sedia untuk dijual, keuntungan atau kerugian nilai saksama berkaitan dengan risiko lindung nilai diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

Lindung Nilai Aliran Tunai

Lindung nilai aliran tunai adalah satu perlindungan daripada pendedahan kepada perubahan aliran tunai yang boleh dikaitkan dengan risiko tertentu terhadap aset atau liabiliti yang diiktiraf atau jangkaan transaksi berkemungkinan tinggi yang boleh menjejaskan untung atau rugi.

Bahagian milik untung atau rugi atas derivatif yang digunakan untuk menguruskan risiko kadar faedah aliran tunai diiktiraf dalam Penyata Pendapatan Komprehensif dan terkumpul dalam rizab lindung nilai aliran tunai. Walau bagaimanapun, jika Kumpulan menamatkan kedudukan lebih awal, untung atau rugi terkumpul diiktiraf dalam Penyata Pendapatan Komprehensif Lain dibekukan dan dikelaskan semula daripada rizab lindung nilai aliran tunai kepada Penyata Untung Atau Rugi menggunakan kaedah faedah efektif. Bahagian yang tidak efektif dalam keuntungan dan kerugian atas derivatif yang digunakan untuk menguruskan risiko kadar faedah aliran tunai diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

ii. Penyahiktirafan

Aset kewangan atau sebahagian daripadanya dinyahiktiraf apabila, dan hanya apabila hak kontraktual kepada aliran tunai daripada aset kewangan itu luput atau aset kewangan dipindahkan kepada pihak lain tanpa mengekalkan kawalan atau risiko dan ganjaran atas aset tersebut pada kuantum yang signifikan. Pada penyahiktirafan aset kewangan, perbezaan di antara amaun dibawa dan jumlah ganjaran yang diterima (termasuk sebarang aset baru yang diperoleh tolak sebarang liabiliti baru diambil alih) serta sebarang keuntungan atau kerugian terkumpul yang telah diiktiraf dalam Penyata Kedudukan Kewangan diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

Liabiliti kewangan atau sebahagian daripadanya dinyahiktiraf apabila, dan hanya apabila, obligasi yang dinyatakan dalam kontrak tamat atau dibatalkan atau luput. Pada penyahiktirafan liabiliti kewangan, perbezaan di antara amaun dibawa liabiliti kewangan yang dihapuskan atau dipindahkan kepada pihak lain dan ganjaran yang dibayar, termasuk sebarang aset bukan tunai yang dipindahkan atau diambil alih liabilitinya, diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

136

KEWANGAN




2.9 Hartanah, Loji Dan Peralatan Serta Susut Nilai

Hartanah, Loji Dan Peralatan adalah dinyatakan pada kos selepas ditolak susut nilai terkumpul dan rosot nilai terkumpul. Kos adalah termasuk kos perbelanjaan yang berkait secara terus semasa perolehan aset tersebut. Kos berikutnya akan dimasukkan dalam nilai dibawa aset tersebut atau diambil kira sebagai aset yang berasingan, sekiranya bersesuaian, hanya apabila faedah ekonomi masa hadapan berkaitan dengan aset itu, berkemungkinan mengalir kepada Kumpulan dan kos tersebut boleh diukur dengan munasabah.

Nilai dibawa bagi komponen yang diganti akan dinyahiktiraf. Semua pembaikan dan penyelenggaraan dicaj kepada Penyata Untung Atau Rugi bagi tahun kewangan ianya berlaku.

Tanah Milik Bebas dan Kerja Dalam Pembinaan tidak disusut nilaikan. Semua Hartanah, Loji Dan Peralatan lain disusut nilaikan mengikut kaedah garis lurus berdasarkan anggaran usia penggunaan berikut:

Bangunan 30 tahun - 50 tahun Loji, Bangunan Dan Mesin 5 tahun - 10 tahun Ubahsuai Pejabat/Bangunan 5 tahun - 10 tahun Perabot, Peralatan Dan Pemasangan Tetap 5 tahun Kenderaan Bermotor 5 tahun Kelengkapan Pejabat 5 tahun Perisian Dan Perkakasan Komputer 3 tahun - 5 tahun

Perabot, Peralatan Dan Pemasangan Tetap serta Kelengkapan Pejabat bagi kos kurang daripada RM1,000 seunit disusut nilai sepenuhnya pada tahun perolehan.

Ubahsuai Pejabat/Bangunan pada nilai RM100,000 dan lebih akan dipermodalkan. Bagi ubahsuai di mana kos projek adalah bernilai kurang daripada RM100,000, kos ubahsuai berkenaan dicaj sebagai perbelanjaan tahun semasa.

Nilai baki bersih dan usia penggunaan aset disemak dan diselaraskan jika bersesuaian pada setiap tarikh Penyata Kedudukan Kewangan. Pada setiap tarikh Penyata Kedudukan Kewangan, Kumpulan perlu menilai sama ada terdapat petunjuk rosot nilai. Selain dari itu, penilaian ke atas Hartanah yang terdiri daripada Tanah dan Bangunan juga dibuat setiap lima (5) tahun bagi menilai jika terdapat petunjuk rosot nilai. Jika terdapat petunjuk rosot nilai, analisa perlu dilakukan bagi menilai sama ada nilai dibawa aset boleh dipulih semula sepenuhnya. Rosot nilai akan diperuntukkan jika nilai dibawa melebihi nilai boleh pulih seperti dinyatakan di Nota 2.16.

Susut nilai bagi pembelian bangunan siap di mana kos tanah dan kos bangunan tidak dapat dikenal pasti semasa perolehan dibuat akan mengikut anggaran usia penggunaan bangunan iaitu 30 hingga 50 tahun.

Bagi setiap Hartanah, Loji Dan Peralatan yang dilupuskan, perbezaan di antara ganjaran pelupusan bersih dan nilai dibawa diiktiraf di Penyata Untung Atau Rugi. Apabila penggunaan harta berubah dari digunakan sendiri kepada tujuan pelaburan, harta tersebut akan dinilai berdasarkan nilai saksama dan dikelaskan di bawah Hartanah Pelaburan.

2.10 Hartanah Pelaburan

Hartanah Pelaburan terdiri daripada Tanah dan Bangunan yang dipegang bagi mendapatkan pulangan sewa jangka panjang atau untuk kenaikan modal atau kedua-duanya dan tidak diduduki oleh Kumpulan sepenuhnya atau pada bahagian yang tidak signifikan. Hartanah Pelaburan dinyatakan pada kos selepas ditolak susut nilai terkumpul. Hartanah Pelaburan disusut nilai mengikut kaedah garis lurus untuk menghapuskan kos aset kepada nilai baki bersih sepanjang usia penggunaan di antara 40 - 50 tahun. Apabila Hartanah Pelaburan dilupuskan, atau ianya tidak digunakan langsung dan dijangka tiada pulangan masa hadapan daripada pelupusan tersebut, ianya dihapuskan daripada Penyata Kedudukan Kewangan.

Perbezaan di antara hasil pelupusan bersih dan nilai dibawa akan diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi dalam tempoh ianya dilupuskan.

137

KEWANGAN




2.10 Hartanah Pelaburan (Samb.)

Susut nilai bagi bangunan yang diklasifikasikan sebagai Hartanah Pelaburan adalah pada usia penggunaan 30 - 50 tahun sebagaimana di Nota 2.9. Pada setiap tarikh Penyata Kewangan, Kumpulan perlu menilai sama ada terdapat petunjuk rosot nilai. Penilaian semula ke atas Hartanah Pelaburan dibuat setiap lima (5) tahun bagi menilai jika terdapat petunjuk rosot nilai. Jika terdapat petunjuk rosot nilai, analisa perlu dilakukan bagi menilai sama ada nilai dibawa aset boleh dipulih semula sepenuhnya. Rosot nilai akan diperuntukan jika nilai dibawa melebihi nilai boleh pulih seperti dinyatakan di Nota 2.16.

2.11 Aset Tak Ketara

a. Lesen Dan Perisian Teknologi Maklumat

Perbelanjaan yang wujud daripada Lesen Dan Perisian Teknologi Maklumat khusus diukur pada kos pengiktirafan. Selepas pengiktirafan awal, Aset Tak Ketara adalah dibawa pada kos setelah ditolak pelunasan terkumpul dan rosot nilai terkumpul. Aset Tak Ketara akan dilunaskan berdasarkan asas garis lurus di sepanjang anggaran usia penggunaan ekonomi selama lima (5) tahun dan dinilai untuk rosot nilai apabila terdapat petunjuk bahawa Aset Tak Ketara mungkin telah mengalami rosot nilai.

b. Muhibah

Muhibah pada awalnya diukur berasaskan kos, sebagai lebihan kepada kos pembelian dan amaun diiktiraf bagi kepentingan tak kawal ke atas aset bersih yang dikenal pasti akan diperoleh dan liabiliti yang ditanggung. Sekiranya nilai saksama aset bersih yang dibeli melebihi kos pembelian yang diiktiraf, keuntungannya diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi. Selepas pengiktirafan awal, Muhibah diukur pada kos ditolak rosot nilai terkumpul. Muhibah disemak semula untuk rosot nilai pada setiap tahun atau lebih kerap lagi sekiranya terdapat perubahan atau peristiwa tertentu yang menggambarkan nilai dibawa mungkin mengalami rosot nilai. Rosot nilai atas Muhibah tidak boleh dicatat semula. Polisi berhubung pengiktirafan dan pengukuran rosot nilai adalah seperti dinyatakan di Nota 2.16.

2.12 Prabayaran Tanah Milik Pajak

Tanah Milik Pajak dinyatakan pada kos selepas ditolak pelunasan terkumpul dan rosot nilai terkumpul. Prabayaran Tanah Milik Pajak dilunaskan mengikut kaedah garis lurus untuk menghapuskan kos aset kepada nilai sisa bersih di sepanjang usia pajakan.

Perbezaan di antara hasil pelupusan bersih dan nilai dibawa akan diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi dalam tempoh ianya dilupuskan. Pada setiap tarikh Penyata Kedudukan Kewangan, Kumpulan perlu menilai sama ada terdapat petunjuk rosot nilai. Penilaian semula ke atas Prabayaran Tanah Milik Pajak dibuat setiap lima (5) tahun bagi menilai jika terdapat petunjuk rosot nilai. Jika terdapat petunjuk rosot nilai, analisa perlu dilakukan bagi menilai sama ada nilai dibawa aset boleh dipulih semula sepenuhnya. Rosot nilai akan diperuntukkan jika nilai dibawa melebihi nilai boleh pulih seperti dinyatakan di Nota 2.16.

2.13 Aset Dipegang Untuk Jualan

Aset bukan semasa atau pelupusan Kumpulan yang terdiri daripada aset dan liabiliti dikelaskan sebagai Aset Dipegang Untuk Jualan dinyatakan pada nilai terendah di antara nilai dibawa dan nilai saksama ditolak kos jualan, sekiranya nilai dibawa tersebut akan dipulih semula melalui jualan dan bukan melalui penggunaan berterusan.

Tiada susut nilai atau pelunasan diperuntukkan ke atas aset tersebut setelah ia dikelaskan sebagai aset bukan semasa dipegang untuk jualan. Aset tidak lagi diiktiraf apabila dilupuskan dan perbezaan di antara kutipan bersih pelupusan dan jumlah dibawa diiktiraf sebagai keuntungan atau kerugian pada tempoh pelupusan.

Aset yang tidak lagi dikelaskan sebagai aset bukan semasa dipegang untuk jualan akan dinilai pada amaun yang lebih rendah di antara jumlah nilai dibawa sebelum aset tersebut dikelaskan sebagai aset bukan semasa dipegang untuk jualan, dilaraskan bagi sebarang susut nilai atau penilaian semula yang mungkin diiktiraf jika aset tersebut tidak dikelaskan sebagai aset bukan semasa dipegang untuk jualan dan jumlah boleh dikutip semula pada tarikh selepas ia diputuskan untuk tidak dijual.

138

KEWANGAN




2.14 Kos Pembangunan Hartanah

Kos Pembangunan Hartanah terdiri daripada semua kos langsung yang berkaitan dengan aktiviti pembangunan atau yang boleh diagih berdasarkan asas yang munasabah kepada aktiviti yang berkaitan. Kos Pembangunan Hartanah Kumpulan adalah diakaunkan sebagai aset yang dinyatakan pada kos atau nilai realis bersih yang mana terendah.

2.15 Tunai Dan Kesetaraan Tunai

Tunai Dan Kesetaraan Tunai terdiri daripada tunai di tangan, di bank (termasuk yang diuruskan oleh Pengurus Dana Luar), deposit dengan institusi kewangan dan pelaburan mudah cair di mana risiko perubahan pada nilai saksama adalah rendah serta tempoh asal kematangan adalah pada tiga (3) bulan atau kurang. Tunai dan kesetaraan tunai ini digunakan oleh Kumpulan dan KWSP untuk menguruskan komitmen jangka pendek.

2.16 Rosot Nilai

Aset Bukan Kewangan

Aset bukan kewangan yang tidak mempunyai usia penggunaan adalah tidak tertakluk kepada pelunasan dan dinilai untuk rosot nilai setiap tahun. Aset bukan kewangan yang tertakluk kepada pelunasan akan disemak untuk rosot nilai apabila peristiwa atau berlaku perubahan pada keadaan yang menunjukkan nilai dibawa berkemungkinan tidak boleh dipulihkan.

Rosot nilai diiktiraf apabila nilai dibawa aset bukan kewangan melebihi nilai boleh pulih. Nilai boleh pulih adalah nilai yang lebih tinggi di antara nilai saksama aset bukan kewangan ditolak kos jualan atau nilai penggunaan.

Bagi tujuan menilai rosot nilai, aset bukan kewangan dikumpulkan pada tahap terendah di mana aliran tunai boleh dikenal pasti secara berasingan (unit penjana tunai). Aset bukan kewangan selain daripada Muhibah yang mengalami rosot nilai disemak untuk kemungkinan rosot nilai dicatat semula pada setiap tahun pelaporan.

Rosot nilai akan dicaj dalam Penyata Untung Atau Rugi. Bagi aset-aset bukan kewangan lain, jika terdapat sebarang kenaikan dalam amaun boleh pulih, ianya diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi kecuali bagi rosot nilai dicatat semula atas aset bukan kewangan yang dinilai semula di mana ianya diambil kira ke Akaun Lebihan Penilaian Semula.

Aset Kewangan

Kesemua aset kewangan (kecuali aset yang dikategorikan sebagai nilai saksama melalui Penyata Untung Atau Rugi), dinilai pada setiap tarikh laporan kewangan, sama ada terdapat bukti objektif bahawa ia mengalami rosot nilai lanjutan daripada sebarang aktiviti yang akan memberi kesan kepada anggaran aliran tunai masa hadapan aset kewangan tersebut. Jangkaan kerugian ekoran daripada sebarang aktiviti masa hadapan, tanpa mengira kemungkinannya, adalah tidak diiktiraf. Sebarang pelaburan dalam instrumen ekuiti, penurunan signifikan atau penurunan berterusan nilai saksama di bawah kos adalah bukti objektif ia mengalami rosot nilai. Sekiranya terdapat sebarang bukti objektif, rosot nilai bagi aset kewangan tersebut akan dianggarkan.

Polisi perakaunan berkaitan pengiktirafan rosot nilai ke atas aset kewangan sewaktu penilaian berikutnya dilaksanakan adalah sebagaimana berikut:

i. Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang

Kumpulan membuat semakan sama ada terdapat bukti objektif bahawa Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang telah mengalami rosot nilai secara berkala. Aset kewangan ini dianggap mengalami rosot nilai apabila terdapat bukti objektif hasil daripada beberapa petunjuk yang berlaku selepas penilaian awal ke atas aset kewangan berkaitan dibuat yang memberi implikasi kepada jangkaan aliran tunai yang akan diterima di masa hadapan daripada aset kewangan tersebut yang boleh dianggarkan dengan munasabah.

139

KEWANGAN




2.16 Rosot Nilai (Samb.)

Aset Kewangan (Samb.)

i. Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang (Samb.)

Kriteria yang digunakan oleh Kumpulan untuk menentukan sama ada bukti objektif terhadap rosot nilai telah berlaku bagi Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang termasuk petunjuk-petunjuk berikut:

a. Penurunan kadaran gred pelaburan di bawah gred pelaburan yang ditetapkan pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan;

b. Kegagalan membayar amaun pokok/faedah berdasarkan tempoh yang dipersetujui;

c. Penamatan operasi perniagaan/muflis (bagi kes yang telah difailkan);

d. Menerima perintah penggulungan operasi perniagaan;

e. Syarikat yang dilabur diklasifikasi sebagai PN17;

f. Berita mengenai kes fraud signifikan yang disiarkan/pelantikan penasihat kewangan; dan

g. Syarikat yang dilabur menerima Sijil Audit Bersyarat.

Amaun rosot nilai dikira sebagai perbezaan di antara nilai dibawa Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang dengan nilai semasa anggaran aliran tunai yang akan diterima di masa hadapan daripada aset kewangan tersebut yang didiskaunkan menggunakan kadar pulangan berkesan asal aset kewangan tersebut. Nilai dibawa Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang akan menurun dan amaun rosot nilai akan diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

Seandainya sewaktu penilaian semula dibuat pada tempoh berikutnya mendapati bahawa amaun rosot nilai telah menurun di mana penurunan ini boleh dihubungkait dengan bukti objektif selepas rosot nilai telah diiktiraf, maka rosot nilai dicatat semula diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

Apabila Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang tidak dapat dikutip, ia akan dihapus kira melalui akaun elaun rosot nilai. Tindakan hapus kira hanya dilaksanakan apabila semua prosedur yang berkaitan telah selesai serta amaun kerugian telah dikenalpasti.

ii. Aset Kewangan Sedia Dijual

Kumpulan membuat semakan sama ada terdapat bukti objektif bahawa Aset Kewangan Sedia Dijual telah mengalami rosot nilai secara berkala. Kaedah semakan yang digunakan oleh Kumpulan adalah bergantung kepada jenis instrumen pelaburan yang dikelaskan sebagai Aset Kewangan Sedia Dijual seperti berikut:

a. Instrumen Pelaburan Ekuiti

Rosot nilai diiktiraf apabila berlaku penurunan nilai saksama yang signifikan atau secara berterusan jika dibandingkan dengan kos asal pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan. Jika terdapat bukti ianya berlaku, jumlah kerugian tidak nyata terkumpul yang telah diiktiraf dalam Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual sebelum ini dikeluarkan dan rosot nilai diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi. Amaun rosot nilai yang diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi adalah perbezaan di antara kos pembelian dengan nilai saksama semasa tolak dengan jumlah rosot nilai yang telah diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi sebelum ini. Sebarang rosot nilai yang pernah diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi tempoh terdahulu bagi instrumen pelaburan ekuiti yang dikelaskan sebagai Aset Kewangan Sedia Dijual tidak dicatat semula dalam Penyata Untung Atau Rugi tempoh semasa.

140

KEWANGAN






ii. Aset Kewangan Sedia Dijual (Samb.)

b. Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap

Kaedah semakan rosot nilai bagi instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap yang dikelaskan sebagai Aset Kewangan Sedia Dijual adalah sama seperti kaedah yang digunakan bagi aset kewangan yang dikelaskan sebagai Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang. Kriteria yang konsisten turut digunakan oleh KWSP untuk menentukan sama ada terdapat bukti objektif terhadap rosot nilai telah berlaku sebagaimana petunjuk-petunjuk berikut:

i. Penurunan kadaran gred pelaburan di bawah gred pelaburan yang ditetapkan pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan;

ii. Kegagalan membayar amaun pokok/faedah berdasarkan tempoh yang dipersetujui;

iii. Penamatan operasi perniagaan/muflis (bagi kes yang telah difailkan);

iv. Syarikat yang dilabur diklasifikasi sebagai PN17;

v. Berita mengenai kes fraud signifikan yang disiarkan/pelantikan penasihat kewangan; dan

vi. Syarikat yang dilabur menerima Sijil Audit Bersyarat.

Amaun rosot nilai bagi Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap yang dikelaskan sebagai Aset Kewangan Sedia Dijual dikira sebagai perbezaan di antara nilai dibawa pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan dengan nilai semasa anggaran aliran tunai yang akan diterima di masa hadapan daripada aset kewangan tersebut yang didiskaunkan menggunakan kadar pulangan berkesan asal aset kewangan tersebut. Nilai dibawa aset kewangan ini akan menurun dan amaun rosot nilai akan diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi. Jika sewaktu penilaian semula dibuat pada tempoh berikutnya mendapati bahawa amaun rosot nilai telah menurun di mana penurunan ini boleh dihubungkait dengan bukti objektif selepas rosot nilai telah diiktiraf, maka rosot nilai dicatat semula diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

iii. Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan

Kumpulan dan KWSP membuat semakan sama ada terdapat bukti objektif bahawa aset kewangan Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan telah terjejas secara berkala. Aset kewangan ini dianggap terjejas apabila terdapat bukti objektif hasil daripada beberapa petunjuk yang berlaku selepas penilaian awal ke atas aset kewangan berkaitan dibuat yang memberi implikasi kepada jangkaan aliran tunai yang akan diterima di masa hadapan daripada aset kewangan tersebut yang boleh dianggarkan dengan munasabah.

Kriteria yang digunakan oleh Kumpulan untuk menentukan sama ada bukti objektif terhadap rosot nilai telah berlaku bagi Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan termasuk petunjuk-petunjuk berikut:

i. Penurunan kadaran gred pelaburan di bawah gred pelaburan yang ditetapkan pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan;

ii. Kegagalan membayar amaun pokok/faedah berdasarkan tempoh yang dipersetujui;

iii. Penamatan operasi perniagaan peminjam/muflis (bagi kes yang telah difailkan);

iv. Peminjam menerima perintah penggulungan operasi perniagaan;

141

KEWANGAN






iii. Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan (Samb.)

v. Berita mengenai kes fraud signifikan yang disiarkan/pelantikan penasihat kewangan; dan

vi. Syarikat peminjam menerima Sijil Audit Bersyarat.

Amaun rosot nilai dikira sebagai perbezaan di antara nilai dibawa Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan dengan nilai semasa anggaran aliran tunai yang akan diterima di masa hadapan daripada aset kewangan tersebut yang didiskaunkan menggunakan kadar pulangan berkesan asal aset kewangan tersebut. Nilai dibawa Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan akan menurun melalui penggunaan akaun elaun dan amaun rosot nilai akan diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

Seandainya sewaktu penilaian semula dibuat pada tempoh berikutnya mendapati bahawa amaun rosot nilai telah menurun di mana penurunan ini boleh dihubungkait dengan bukti objektif selepas rosot nilai telah diiktiraf, maka rosot nilai dicatat semula diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

Apabila Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan tidak dapat dikutip, ia akan dihapus kira melalui akaun elaun rosot nilai. Tindakan hapus kira hanya dilaksanakan apabila semua prosedur yang berkaitan telah selesai serta amaun kerugian telah dikenalpasti.

Elaun rosot nilai atas Pinjaman Staf diperuntukkan apabila terdapat bukti objektif di mana Kumpulan tidak akan dapat mengutip semua amaun tertunggak mengikut terma asal Pinjaman Staf sebagaimana prosedur yang diluluskan.

iv. Penghutang

Rosot nilai atas Penghutang diperuntukkan apabila terdapat bukti objektif di mana Kumpulan tidak dapat mengutip semua amaun tertunggak mengikut prosedur yang diluluskan.

Seandainya sewaktu penilaian semula dibuat pada tempoh berikutnya mendapati bahawa amaun rosot nilai telah menurun atau boleh dipulih semula, maka rosot nilai atas Penghutang dicatat semula dalam Penyata Untung Atau Rugi.

2.17 Inventori

Inventori Kumpulan terdiri daripada Hartanah yang telah siap dan inventori hotel yang diukur pada nilai terendah antara kos dan nilai nyata bersih.

Inventori kos Hartanah yang telah siap ditentukan berdasarkan asas khusus yang dikenalpasti. Kos ini termasuk kos berkait dengan pembelian tanah, kos langsung dan belanja pembangunan yang sewajarnya.

Kos inventori hotel dikira menggunakan kaedah “Masuk Dahulu-Keluar Dahulu” dan termasuk perbelanjaan semasa pembelian inventori dan kos-kos lain yang terlibat untuk membawa inventori tersebut ke lokasi semasa.

Nilai nyata bersih adalah anggaran harga jualan dalam persekitaran dagangan yang normal selepas ditolak anggaran kos siap dan kos yang berkaitan untuk melaksanakan jualan.

142

KEWANGAN




2.18 Cukai dan Zakat

a. Cukai

KWSP dikecualikan daripada cukai pendapatan berdasarkan perenggan 20 – Jadual 6, Bahagian I, Akta Cukai Pendapatan, 1967.

Cukai pendapatan Syarikat Subsidiari atas keuntungan atau kerugian untuk tahun semasa adalah terdiri daripada cukai tahun semasa dan cukai tertunda. Cukai semasa adalah jumlah cukai yang dijangka daripada cukai pendapatan perlu dibayar berhubung keuntungan boleh dicukai tahun semasa, dikira berdasarkan kadar cukai yang telah berkuat kuasa pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan.

Cukai tertunda diperuntukkan menggunakan kaedah liabiliti bagi perbezaan sementara di antara asas-asas cukai bagi aset dan liabiliti serta nilai dibawanya pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan. Pada dasarnya, liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh dicukai dan aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh ditolak, kerugian cukai tidak diguna dan kredit cukai tidak diguna sehingga ke tahap di mana keuntungan boleh dicukai berkemungkinan untuk digunakan ke atas perbezaan sementara, kerugian cukai tidak diguna dan kredit cukai tidak diguna.

Cukai tertunda tidak diiktiraf sekiranya perbezaan sementara timbul daripada pengiktirafan awal aset atau liabiliti dalam urus niaga yang bukan merupakan kombinasi perniagaan dan pada masa urus niaga, tidak menjejaskan sama ada keuntungan perakaunan ataupun keuntungan boleh dicukai.

Cukai tertunda dikira pada kadar cukai yang dijangka akan terpakai dalam tempoh di mana aset dinyatakan atau liabiliti diselesaikan, berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau digubal sebahagian besarnya pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan. Cukai tertunda diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi kecuali jika ia timbul daripada urus niaga yang diiktiraf secara langsung dalam Penyata Kedudukan Kewangan di mana cukai tertunda juga dicaj atau dikreditkan secara langsung dalam Penyata Kedudukan Kewangan, atau apabila ia timbul daripada penyatuan perniagaan yang merupakan pengambilalihan, dalam hal yang mana cukai tertunda dimasukkan dalam Muhibah atau Muhibah Negatif terhasil.

b. Zakat

Zakat yang dinyatakan adalah mewakili zakat perniagaan yang dibayar oleh Syarikat Subsidiari yang mematuhi prinsip-prinsip Shariah yang telah diluluskan oleh Jawatankuasa Penasihat Shariah. Zakat dikira berdasarkan kaedah modal kerja pada kadar 2.5%.

2.19 Manfaat Pekerja

a. Manfaat Jangka Pendek

Upah, gaji, bonus, caruman kepada institusi keselamatan sosial dan bayaran gratuiti kepada staf kontrak diiktiraf sebagai perbelanjaan pada tahun di mana perkhidmatan yang berkaitan diberikan oleh pekerja Kumpulan. Pampasan ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh pekerja manakala pampasan ketidakhadiran tidak terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku.

b. Pelan Caruman Ditentukan

Caruman dibuat kepada KWSP bagi pekerja yang telah memilih untuk menerima faedah KWSP.

c. Manfaat Jangka Panjang

Keuntungan atau kerugian atas penilaian aktuari diiktiraf dalam Lain-Lain Pendapatan Komprehensif dalam tempoh kewangan di mana ia berlaku sepenuhnya.

143

KEWANGAN




2.19 Manfaat Pekerja (Samb.)

c. Manfaat Jangka Panjang (Samb.)

Bayaran manfaat pekerja jangka panjang selepas persaraan dan/atau selepas tamat tempoh perkhidmatan kontrak diiktiraf secara akruan di Penyata Untung Atau Rugi tahun semasa sebagai bayaran manfaat pekerja dan di Penyata Kedudukan Kewangan sebagai liabiliti yang dikenali sebagai Manfaat Pekerja. Jenis-jenis manfaat pekerja jangka panjang yang akan diiktiraf secara akruan ini adalah sebagaimana berikut:

i. Faedah perubatan pesara;ii. Gratuiti kepada pesara; danii. Bayaran award cuti gantian (termasuk bahagian syer caruman majikan ke atas amaun bayaran ini).

Pengiraan amaun tanggungan faedah perubatan dan tanggungan gratuiti kepada pesara adalah berdasarkan kaedah penilaian aktuari yang dijalankan pada setiap tiga (3) tahun.

Pengiraan amaun tanggungan bagi gratuiti kepada staf kontrak dan bayaran award cuti gantian kepada staf yang bersara adalah berdasarkan angka sebenar pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan serta kelayakan mengikut terma dan syarat perkhidmatan. Kadar gaji semasa digunakan untuk mengira amaun tanggungan ini.

d. Manfaat Penamatan

Manfaat Penamatan perlu dibayar apabila staf menerima pemberhentian sukarela sebagai gantian untuk manfaat ini. Kumpulan mengiktiraf Manfaat Penamatan apabila terdapat komitmen ketara untuk menamatkan perkhidmatan staf semasa mengikut pelan rasmi terperinci tanpa kemungkinan menarik kembali pelan tersebut.

e. Manfaat Pemilikan Ekuiti

Skim Pilihan Saham untuk staf Kumpulan (ESOS) membenarkan stafnya (termasuk pengarah eksekutif) selain daripada staf di Syarikat Subsidiarinya yang berstatus dorman, untuk mendapatkan pemilikan saham biasa dalam Syarikat Subsidiari tersebut. Tiada kos bayaran atau obligasi diiktiraf. Apabila pilihan dilaksanakan, ekuiti bertambah melalui amaun ganjaran yang diterima.

2.20 Pinjaman Dan Overdraf

Pinjaman pada awalnya diiktiraf pada nilai saksama, selepas ditolak kos urus niaga yang ditanggung. Pada tempoh berikutnya, pinjaman dinyatakan pada kos yang dilunaskan menggunakan kaedah faedah berkesan. Sebarang perbezaan antara kutipan (selepas ditolak kos urus niaga) dan nilai penebusan diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi sepanjang tempoh pinjaman. Faedah, dividen, kerugian dan keuntungan berkaitan dengan suatu instrumen kewangan atau bahagian komponen yang dikelaskan sebagai tanggungan adalah seperti yang dilaporkan dalam perbelanjaan pelaburan dalam Penyata Untung Atau Rugi.

Pinjaman dikelaskan sebagai tanggungan semasa melainkan Kumpulan mempunyai hak tidak bersyarat untuk menunda penjelasan tanggungan untuk sekurang-kurangnya selama 12 bulan selepas tarikh Penyata Kedudukan Kewangan.

Yuran yang dibayar bagi memperolehi kemudahan pinjaman diiktiraf sebagai kos urus niaga pinjaman setakat mana sebahagian atau semua kemudahan tersebut mungkin akan dikeluarkan.

144

KEWANGAN




2.21 Peruntukan Bagi Liabiliti

Peruntukan Bagi Liabiliti diiktiraf apabila Kumpulan mempunyai obligasi semasa yang disebabkan oleh peristiwa lalu dan berkemungkinan terdapat aliran keluar sumber-sumber yang membentuk faedah ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan obligasi dan anggaran yang boleh dipercayai jumlahnya boleh dibuat. Peruntukan disemak pada setiap tarikh Penyata Kedudukan Kewangan dan diselaraskan untuk menunjukkan anggaran terbaik semasa. Di mana kesan nilai masa ke atas wang adalah ketara, jumlah peruntukan adalah nilai semasa daripada jangkaan perbelanjaan yang diperlukan untuk menjelaskan obligasi.

2.22 Liabiliti Kos Invokasi Di Bawah Seksyen 50(3)

Liabiliti kos invokasi di bawah Seksyen 50(3), Akta KWSP, 1991 untuk tujuan membiayai bayaran caruman syer pekerja bagi potongan yang dibuat atas gaji pekerja bersama amaun dividen atas caruman tersebut sekiranya majikan gagal membayar syer caruman pekerja tersebut didedahkan sebagai Caj Berkanun dalam Penyata Untung Atau Rugi KWSP serta sebahagian daripada Pemiutang Dan Liabiliti Terakru dalam Penyata Kedudukan Kewangan.

2.23 Aset Dan Liabiliti Luar Jangka

Aset Luar Jangka merupakan aset disebabkan peristiwa lalu dan kewujudannya akan disahkan, sekiranya berlaku satu (1) atau lebih peristiwa masa hadapan yang tidak pasti dan di luar kawalan Kumpulan. Kumpulan tidak akan mengiktiraf Aset Luar Jangka tetapi mendedahkan kewujudannya apabila pengaliran masuk manfaat ekonomi adalah berkemungkinan tetapi tidak pasti.

Kumpulan tidak mengiktiraf Liabiliti Luar Jangka tetapi mendedahkan kewujudannya di Penyata Kewangan. Liabiliti Luar Jangka merupakan jangkaan obligasi disebabkan peristiwa lalu dan kewujudannya boleh disahkan sekiranya berlaku satu (1) atau lebih peristiwa masa hadapan yang tidak pasti dan di luar kawalan Kumpulan atau obligasi semasa yang tidak diiktiraf kerana ianya tidak dijangka akan menyebabkan aliran keluar sumber-sumber yang diperlukan bagi menyelesaikan obligasi tersebut.

Liabiliti Luar Jangka juga wujud bagi kes-kes yang jarang berlaku di mana liabiliti tidak boleh diiktiraf kerana ianya tidak dapat diukur secara munasabah.

2.24 Akaun Caruman Ahli

Caruman dikreditkan ke akaun ahli mengikut bulan caruman atas dasar terimaan tunai kecuali kes pengkreditan berasaskan Invokasi Seksyen 50(3), Akta KWSP, 1991 seperti dinyatakan di Nota 2.22.

2.25 Dividen Dikreditkan/Dibayar Kepada Ahli

Dividen tahunan dikira atas baki pembuka pada 1 Januari (selepas ditolak pengeluaran) dan dicampur caruman mengikut bulan caruman dan dikreditkan ke akaun ahli pada penutupan akhir tahun kewangan. Dividen pengeluaran adalah dikira dari awal sesuatu tahun pengeluaran sehingga ke tarikh akaun caruman didebitkan. Pendapatan yang diterima dalam tahun semasa diagih kepada semua ahli KWSP secara maksimum selepas mengiktiraf semua perbelanjaan tahun semasa berlandaskan polisi perakaunan KWSP yang diluluskan oleh Lembaga.

2.26 Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual

Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual telah diwujudkan untuk mengakaunkan pergerakan perubahan nilai saksama bagi aset kewangan yang dikelaskan sebagai Aset Kewangan Sedia Dijual. Akaun Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual dikreditkan apabila terdapat perubahan positif kepada nilai saksama Aset Kewangan Sedia Dijual. Sebaliknya, akaun rizab ini didebit apabila berlaku perubahan negatif kepada nilai saksama Aset Kewangan Sedia Dijual atau terdapat transaksi penjualan bagi Aset Kewangan Sedia Dijual. Apabila berlaku rosot nilai ke atas sesuatu item Aset Kewangan Sedia Dijual, keseluruhan baki yang wujud dalam Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual bagi item berkenaan akan dikitar semula di mana rosot nilai diiktiraf sepenuhnya dalam Penyata Untung Atau Rugi.

145

KEWANGAN




2.27 Pengiktirafan Hasil

Hasil adalah nilai saksama ganjaran yang diterima atau akan diterima bagi penjualan aset atau perkhidmatan dalam aktiviti urus niaga biasa Kumpulan. Hasil dinyatakan sebagai nilai bersih selepas cukai, pengembalian, rebat dan diskaun dan selepas menyingkirkan jualan sesama Kumpulan.

Hasil diiktiraf apabila amaun hasil boleh diukur secara munasabah, faedah ekonomi masa depan berkemungkinan mengalir masuk ke entiti dan kriteria tertentu telah dipenuhi bagi setiap aktiviti Kumpulan seperti yang dijelaskan di bawah.

Amaun hasil dianggap boleh diukur secara munasabah melainkan semua perkara luar jangka mengenai penjualan telah diambilkira. Kumpulan membuat anggaran berasaskan peristiwa terdahulu, jenis pelanggan, jenis dan spesifikasi bagi setiap urus niaga.

i. Faedah, Pembiayaan Dan Pendapatan Keuntungan Dan Perbelanjaan

Pendapatan faedah dan perbelanjaan untuk kesemua instrumen kewangan diukur pada kos yang dilunaskan dan aset kewangan yang menjana faedah/keuntungan yang dikelaskan sebagai Aset Kewangan Sedia Dijual dan Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi akan diiktiraf dalam “pendapatan faedah” dan “perbelanjaan faedah” dalam penyata Penyata Untung Atau Rugi menggunakan kaedah faedah berkesan.

Pendapatan faedah ke atas pemberian pinjaman dan pembiayaan diiktiraf atas asas akruan. Apabila sesuatu akaun dikelaskan sebagai tidak berbayar, faedah akan digantung dan pelarasan secara retrospektif akan dibuat daripada tarikh pertama berlaku tunggakan sehingga ia diterima atas dasar tunai. Akaun pelanggan dikelaskan sebagai tidak berbayar apabila pembayaran balik tertunggak selama enam (6) bulan atau lebih.

Yuran pengurusan pinjaman dan komisyen diiktiraf sebagai pendapatan berdasarkan pengaturan kontrak.

ii. Pendapatan Dividen

Pendapatan dividen diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi berasaskan akruan apabila hak Kumpulan untuk menerima dividen wujud. Bagi dividen dari ekuiti tersiar harga, tarikh pengiktirafan adalah pada tarikh ex-dividend.

iii. Keuntungan Modal

Keuntungan modal yang diperolehi atas penjualan instrumen pelaburan turut diiktiraf atas dasar akruan serta mengambil kira kesan atas pertukaran mata wang asing bagi instrumen pelaburan global. Keuntungan modal diiktiraf apabila sebahagian besar risiko dan ganjaran pemilikan instrumen pelaburan telah dipindahkan kepada pembeli.

iv. Pendapatan Sewa

Pendapatan sewa daripada hartanah pelaburan diiktiraf berasaskan akruan.

v. Pengiktirafan Pendapatan Atas Penjualan Hartanah

Pendapatan daripada penjualan hartanah diiktiraf apabila sebahagian besar risiko dan ganjaran pemilikan telah dipindahkan kepada pembeli.

vi. Faedah Dan Dividen Atas Caruman Lewat Bayar

Faedah Dan Dividen Atas Caruman Lewat Bayar diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi atas dasar terimaan tunai.

146

KEWANGAN




2.28 Pajakan

a. Pajakan – Kumpulan Sebagai Penyewa (Pajakan Operasi)

Pajakan aset di mana bahagian yang signifikan daripada risiko dan ganjaran pemilikan masih kekal di atas tuan sewa, dikelaskan sebagai pajakan operasi. Bayaran yang dibuat di bawah perbelanjaan ini (bersih dari sebarang insentif yang diterima dari tuan pajak) dicajkan dalam Penyata Untung Atau Rugi mengikut kaedah garis lurus dalam tempoh pajakan.

Bayaran pendahuluan yang telah dibuat ke atas tanah milik pajak dianggap sebagai prabayaran sewa pajakan dan dilunaskan mengikut kaedah garis lurus dalam tempoh pajakan.

Sekiranya pajakan operasi ditamatkan sebelum tempoh pajakan tamat, sebarang bayaran yang perlu dibuat kepada tuan pajak dalam bentuk penalti akan diiktirafkan sebagai perbelanjaan pada tempoh penamatan dibuat.

b. Pajakan – Kumpulan Sebagai Tuan Pajak (Pajakan Operasi)

Apabila aset dipajak di bawah pajakan operasi, aset tersebut adalah termasuk dalam Penyata Kedudukan Kewangan berdasarkan jenis aset tersebut. Pendapatan pajakan akan diiktiraf mengikut tempoh pajakan menggunakan kaedah garis lurus.

2.29 Objektif dan Polisi Pengurusan Risiko Kewangan

Polisi pengurusan Risiko Kewangan KWSP secara keseluruhannya adalah untuk mengoptimakan pembentukan nilai untuk ahli -ahlinya disamping meminimakan potensi impak melampau kesan daripada perubahan kadar faedah dan keadaan pasaran kewangan yang tidak menentu.

KWSP perlu memastikan aktiviti-aktiviti pelaburan adalah seimbang di antara sasaran dividen tahunan dan pelbagai risiko kewangan.

Keseluruhan rangka kerja pengurusan risiko KWSP diguna pakai untuk meminimumkan potensi kesan buruk ke atas penilaian kewangan. Pelaburan KWSP adalah berdasarkan kepada alokasi strategik yang luas untuk jangka masa panjang dan alokasi dana yang optimum secara strategik untuk kelas-kelas aset. Alokasi Aset Strategik atau SAA secara lazimnya adalah berdasarkan kepada profil risiko/pulangan penanda aras untuk setiap kelas aset. Kepelbagaian potensi alokasi aset akan menghasilkan magnitud risiko yang berbeza. Berdasarkan pulangan dan risiko tertentu untuk setiap alokasi aset, Panel Pelaburan boleh menyelaraskan alokasi dana bagi KWSP sehingga mencapai alokasi optimum yang strategik.

SAA melibatkan aras tertinggi dalam membuat keputusan pelaburan dan merupakan langkah terpenting di dalam proses pelaburan kerana ia menentukan tahap risiko majoriti bagi pelaburan.

Keputusan mengenai SAA adalah tertakluk kepada Penyataan Risiko Kawalan KWSP seperti berikut:

i. KWSP tidak akan bertoleransi lebih daripada 10% jangkaan dividen menurun ke tahap kurang daripada 2.50% pada mana-mana tahun sepanjang 10 tahun akan datang.

ii. KWSP tidak akan bertoleransi lebih daripada satu per tiga jangkaan dividen tahunan menurun kurang daripada inflasi +2% pada mana-mana tahun sepanjang tempoh tiga (3) tahun berturut-turut.

iii. KWSP tidak akan bertoleransi lebih daripada 10% jangkaan terdapat nilai Aset Kewangan Sedia Dijual negatif pada akhir mana-mana tahun yang lebih besar daripada 5% dari nilai buku aset.

Keputusan lain di dalam proses pelaburan ialah mengenai Alokasi Aset Taktikal (TAA), yang membenarkan KWSP untuk mempelbagaikan alokasi bagi setiap kelas aset berpandukan kepada alokasi strategik yang ditentukan di dalam SAA dan mencegah lebihan lencongan daripada SAA.

Dalam mencapai misinya, KWSP perlu mengurus pelbagai risiko yang timbul dari persekitaran perniagaan yang sentiasa berubah. Risiko-risiko ini termasuklah risiko operasi dan risiko kewangan.

147

KEWANGAN




2.29 Objektif dan Polisi Pengurusan Risiko Kewangan (Samb.)

2.29.1 Risiko Operasi

Risiko Operasi ditakrifkan sebagai risiko kegagalan hasil daripada ketidakcukupan atau kegagalan proses dalaman, manusia atau sistem, atau daripada kejadian luaran.

Pengurusan Risiko Operasi (Operation Risk Management, ORM) adalah bagi menyokong dan menambahbaik aktiviti di dalam semua bidang operasi. ORM merupakan bahagian yang penting dalam proses membuat keputusan dan budaya korporat KWSP.

Kaedah Kad skor Risiko Korporat (Corporate Risk Scorecard, CRS) merupakan pendekatan pengurusan risiko yang konsisten dengan piawaian MS ISO 31000:2010 Risk Management - Principles and Guidelines yang telah diguna pakai dalam pelaksanaan pengurusan risiko operasi di KWSP. Salah satu daripada ciri utama kaedah kad skor ini adalah ciri Penilaian Kendiri Risiko dan Kawalan (Risk and Control Self-Assessment, RCSA) yang membolehkan anggota KWSP menilai sendiri dan mengemaskini profil risiko mereka.

2.29.2 Risiko Kewangan

Risiko Kewangan adalah risiko yang berkaitan dengan perubahan pelbagai aspek ekonomi yang memberi implikasi kepada kestabilan kewangan KWSP. Terdapat tiga (3) jenis risiko kewangan yang dihadapi oleh KWSP sebagaimana berikut:

i. Risiko pasaran (yang terdiri daripada risiko harga, risiko kadar faedah dan risiko tukaran wang asing);

ii. Risiko kecairan; dan

iii. Risiko Kredit.

Polisi terperinci mengenai setiap jenis risiko kewangan yang disenaraikan di atas adalah sebagaimana yang didedahkan di Nota 40.

148

KEWANGAN



3. CUKAI TERTUNDA

Nota

KUMPULAN

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Pada 1 Januari (341,683) (510,031)

Pelarasan pada Baki 1 Januari 340,316 -

Amaun Yang Diiktiraf Dalam Penyata Untung Atau Rugi 35 (3,109) 168,348

Pada 31 Disember (4,476) (341,683)

Amaun Berikut Ditunjukkan Selepas Pelarasan:

Aset Cukai Tertunda (36,306) (379,307)

Liabiliti Cukai Tertunda 31,830 37,624

(4,476) (341,683)

Aset Cukai Tertunda:

- Aset Cukai Tertunda Selesai Dalam Tempoh 12 Bulan (1,973) -

- Aset Cukai Tertunda Selesai Selepas Tempoh 12 Bulan (34,333) (379,307)

(36,306) (379,307)

Liabiliti Cukai Tertunda:

- Liabiliti Cukai Tertunda Selesai Dalam Tempoh 12 Bulan 885 -

- Liabiliti Cukai Tertunda Selesai Selepas Tempoh 12 Bulan 30,945 37,624

31,830 37,624

Aset dan Liabiliti Cukai Tertunda diimbangi apabila terdapat hak yang boleh dikuatkuasakan di sisi undang-undang untuk mengimbangi aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda berkait dengan pihak berkuasa cukai yang sama.

Komponen dan pergerakan dalam Aset dan Liabiliti Cukai Tertunda dalam tahun kewangan semasa sebelum pelarasan adalah seperti berikut:

3.1 (ASET)/LIABILITI CUKAI TERTUNDA

Kerugian Belum Guna

(RM’000)

Pelarasan Nilai Saksama Dari

Gabungan Perniagaan

(RM’000)

Hartanah, Loji Dan

Peralatan

(RM’000)

Lain-lain

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Pada 1 Januari 2016 (412) 12,357 10,197 (532,173) (510,031)

Amaun Yang Diiktiraf Dalam Penyata Untung Atau Rugi (7,172) 20,790 (5,720) 160,450 168,348

Pada 31 Disember 2016/1 Januari 2017 (7,584) 33,147 4,477 (371,723) (341,683)

Pelarasan pada Baki 1 Januari 4,099 (19,352) 194 355,375 340,316

Amaun Yang Diiktiraf Dalam Penyata Untung Atau Rugi (661) (329) (697) (1,422) (3,109)

Pada 31 Disember 2017 (4,146) 13,466 3,974 (17,770) (4,476)

149

KEWANGAN



4. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN

4.1. KUMPULAN

Tanah Milik

Bebas

(RM’000)

Bangunan

(RM’000)

Loji Bangunan Dan Mesin

(RM’000)

Ubahsuai Pejabat/

Bangunan

(RM’000)

Perabot, Peralatan

Dan Pemasangan

Tetap(RM’000)

Kenderaan Pejabat

(RM’000)

Kelengkapan Pejabat

(RM’000)

Perisian Dan Perkakasan

Komputer

(RM’000)

Kerja Dalam

Pembinaan

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Kos

Pada 1 Januari 2016 18,648 361,978 20,128 182,403 86,177 6,042 31,172 199,379 78,303 984,230

Tambahan - 120 1,371 13,494 2,546 1,335 3,456 13,028 41,577 76,927

Jualan - - - (5,046) (1,501) (118) (282) (390) - (7,337)

Pelarasan/Reklasifikasi - - 67 2,820 203 93 (19) 393 (3,436) 121

Hapus Kira - - (27) (5,117) (545) (622) (728) (1,464) - (8,503)

Perbezaan Pertukaran Mata Wang Asing - - - - - - (123) - - (123)

Pada 31 Disember 2016/ 1 Januari 2017 18,648 362,098 21,539 188,554 86,880 6,730 33,476 210,946 116,444 1,045,315

Tambahan - 153 1,244 7,500 3,169 907 995 7,481 41,562 63,011

Jualan (123) (126) (21) (23) (586) (105) (516) (3,961) - (5,461)

Pelarasan/Reklasifikasi - 15 (138) 773 280 (1) 186 9,000 (10,116) (1)

Hapus Kira - - (1,434) - (1,806) (428) (4,896) (34,030) - (42,594)

Perbezaan Pertukaran Mata Wang Asing - - - - - - (10) - - (10)

Reklasifikasi Kepada Asset Tak Ketara - - - - - - - - (14,966) (14,966)

Pada 31 Disember 2017 18,525 362,140 21,190 196,804 87,937 7,103 29,235 189,436 132,924 1,045,294

Susut Nilai Terkumpul

Pada 1 Januari 2016 371 179,118 14,735 152,135 61,716 4,418 20,681 151,850 - 585,024

Tambahan - 7,201 6,466 12,380 4,277 705 3,415 27,579 - 62,023

Jualan - - - (4,672) (696) (111) (162) (391) - (6,032)

Pelarasan/Reklasifikasi - - - 23 65 93 (52) 1 - 130

Hapus Kira - - (26) (5,117) (540) (622) (724) (1,460) - (8,489)

Perbezaan Tukaran Mata Wang Asing - - - - - - (36) - - (36)

Pada 31 Disember 2016/ 1 Januari 2017 371 186,319 21,175 154,749 64,822 4,483 23,122 177,579 - 632,620

Tambahan - 8,387 5,639 13,312 4,297 839 3,823 21,890 - 58,187

Jualan - (61) (11) (18) (557) (110) (516) (3,941) - (5,214)

Pelarasan/Reklasifikasi - - (13,607) (26) 13,608 17 8 - - -

Hapus Kira - - (1,393) - (1,802) (428) (4,753) (34,009) - (42,385)

Perbezaan Tukaran Mata Wang Asing - - - - - - (8) - - (8)

Pada 31 Disember 2017 371 194,645 11,803 168,017 80,368 4,801 21,676 161,519 - 643,200

Nilai Buku Bersih

Pada 1 Januari 2016 18,277 182,860 5,393 30,268 24,461 1,624 10,491 47,529 78,303 399,206

Pada 31 Disember 2016/ 1 Januari 2017 18,277 175,779 364 33,805 22,058 2,247 10,354 33,367 116,444 412,695

Pada 31 Disember 2017 18,154 167,495 9,387 28,787 7,569 2,302 7,559 27,917 132,924 402,094

150

KEWANGAN



4. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN (SAMB.)

4.2 KWSP

Tanah Milik

Bebas

(RM’000)

Bangunan

(RM’000)

Loji Bangunan Dan Mesin

(RM’000)

Ubahsuai Pejabat/

Bangunan

(RM’000)

Perabot, Peralatan

Dan Pemasangan

Tetap(RM’000)

Kenderaan Pejabat

(RM’000)

Kelengkapan Pejabat

(RM’000)

Perisian Dan Perkakasan

Komputer

(RM’000)

Kerja Dalam

Pembinaan

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Kos

Pada 1 Januari 2016 12,431 253,761 20,104 145,849 15,242 5,006 29,132 165,045 22,170 668,740

Tambahan - - 1,253 13,198 2,390 1,153 3,191 12,794 24,386 58,365

Jualan - - - - (60) (82) (59) (41) - (242)

Pelarasan/Reklasifikasi - - 67 2,798 139 - 39 393 (3,436) -

Hapus Kira - - (27) (5,117) (545) (622) (728) (1,464) - (8,503)

Pada 31 Disember 2016/ 1 Januari 2017 12,431 253,761 21,397 156,728 17,166 5,455 31,575 176,727 43,120 718,360

Tambahan - - 1,244 7,209 2,795 778 992 4,142 7,691 24,851

Jualan (123) (126) (21) - (122) (104) (516) (3,227) - (4,239)

Pelarasan/Reklasifikasi - - 4 792 138 - 185 8,997 (10,116) -

Hapus Kira - - (1,434) - (1,806) (428) (4,896) (34,030) - (42,594)

Reklasifikasi Kepada Aset Tak Ketara - - - - - - - - (14,966) (14,966)

Pada 31 Disember 2017 12,308 253,635 21,190 164,729 18,171 5,701 27,340 152,609 25,729 681,412

Susut Nilai Terkumpul

Pada 1 Januari 2016 - 129,513 9,900 123,846 12,885 3,737 19,865 125,836 - 425,582

Tambahan - 3,626 1,615 8,479 2,098 549 3,048 23,031 - 42,446

Jualan - - - - (60) (82) (59) (41) - (242)

Pelarasan/Reklasifikasi - - - - - - 1 1 - 2

Hapus Kira - - (26) (5,117) (540) (622) (724) (1,460) - (8,489)

Pada 31 Disember 2016/ 1 Januari 2017 - 133,139 11,489 127,208 14,383 3,582 22,131 147,367 - 459,299

Tambahan - 4,795 1,717 10,337 2,655 644 3,487 18,611 - 42,246

Jualan - (60) (11) - (121) (105) (516) (3,212) - (4,025)

Pelarasan/Reklasifikasi - - - (9) - - 9 - - -

Hapus Kira - - (1,393) - (1,802) (428) (4,753) (34,009) - (42,385)

Pada 31 Disember 2017 - 137,874 11,802 137,536 15,115 3,693 20,358 128,757 - 455,135

Nilai Buku Bersih

Pada 1 Januari 2016 12,431 124,248 10,204 22,003 2,357 1,269 9,267 39,209 22,170 243,158

Pada 31 Disember 2016/ 1 Januari 2017 12,431 120,622 9,908 29,520 2,783 1,873 9,444 29,360 43,120 259,061

Pada 31 Disember 2017 12,308 115,761 9,388 27,193 3,056 2,008 6,982 23,852 25,729 226,277

151

KEWANGAN



5. HARTANAH PELABURAN

Nota

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Kos

Pada 1 Januari 26,443,220 24,249,867 1,458,661 1,458,661

Jualan (2,276,107) (362,088) (1,230) -

Tambahan 1,896,470 4,113,857 348,464 -

Reklasifikasi Kepada Aset Dipegang Untuk Jualan 8 (81,331) - (81,331) -

Perbezaan Tukaran Mata Wang Asing (51,590) (1,596,707) - -

Pelarasan Kos 151,026 38,292 - -

Pada 31 Disember 26,081,688 26,443,221 1,724,564 1,458,661

Susut Nilai Terkumpul:

Pada 1 Januari (2,522,105) (1,961,971) (410,045) (376,483)

Jualan 221 - 221 -

Susut Nilai Tahun Semasa 33 (626,736) (595,449) (36,388) (33,562)

Reklasifikasi Kepada Aset Dipegang Untuk Jualan 8 20,231 - 20,231 -

Perbezaan Tukaran Mata Wang Asing 356,487 35,315 - -

Pelarasan/Reklasifikasi 36,284 - - -

Pada 31 Disember (2,735,618) (2,522,105) (425,981) (410,045)

Rosot Nilai Terkumpul:

Pada 1 Januari (1,387) (11,198) (1,387) (11,198)

Rosot Nilai Tahun Semasa 33 (117,965) - (10,000) -

Rosot Nilai Dicatat Semula 33 29,091 9,811 - 9,811

Perbezaan Tukaran Mata Wang Asing 1,704 - - -

Pelarasan/Reklasifikasi (39,212) - - -

Pada 31 Disember (127,769) (1,387) (11,387) (1,387)

Nilai Buku Bersih Pada 31 Disember 23,218,301 23,919,729 1,287,196 1,047,229

Berikut merupakan Penyata Untung Atau Rugi yang berkaitan dengan Hartanah Pelaburan:

Nota

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Pendapatan Sewa 1,577,206 1,550,452 111,011 107,587

Perbelanjaan Operasi

- Susut Nilai 33 (626,736) (595,449) (36,388) (33,562)

- Rosot Nilai Tahun Semasa 33 (117,965) - (10,000) -

- Rosot Nilai Dicatat Semula 33 29,091 9,811 - 9,811

- Pelbagai (15,097) (19,478) (15,097) (19,478)

Keuntungan Bersih Yang Berkaitan Dengan Hartanah Pelaburan 846,499 945,336 49,526 64,358

152

KEWANGAN



5. HARTANAH PELABURAN (SAMB.)

Hartanah Pelaburan Kumpulan dinyatakan pada kos, termasuk kos transaksi. Nilai saksama Hartanah Pelaburan Kumpulan pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan semasa adalah berjumlah RM26,969.43 juta (2016: RM28,961.97 juta), yang ditentukan berdasarkan penilaian di antara tahun 2013 hingga 2017. Manakala nilai saksama Hartanah Pelaburan KWSP pada 31 Disember 2017 adalah berjumlah RM2,300.67 juta (2016: RM2,112.52 juta). Penilaian dilaksanakan mengikut tempoh frekuensi berdasarkan polisi perakaunan KWSP oleh Pegawai Penilai luar yang mempunyai akreditasi dalam bidang penilaian tanah. Penilaian yang dibuat adalah berdasarkan kaedah perbandingan melibatkan analisa jual beli bagi hartanah yang serupa serta faktor-faktor yang boleh mempengaruhi nilai atau harga harta berkenaan.

Pada tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017, Syarikat Subsidiari KWSP di United Kingdom telah mencagarkan Hartanah Pelaburan Kumpulan sebanyak RM3,026.80 juta (2016: RM135,883.35 juta) sebagai cagaran bagi pinjaman kepada bank yang dibuat sebagaimana yang didedahkan dalam Nota 21.1 dan 21.2.

6. ASET TAK KETARA

Nota

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Lesen Dan Perisian Teknologi Maklumat

Kos

Pada 1 Januari 176,730 176,494 98,690 98,690

Tambahan 14,148 236 4,091 -

Reklasifikasi Daripada Hartanah, Loji Dan Peralatan 4 14,966 - 14,966 -

Pada 31 Disember 205,844 176,730 117,747 98,690 Pelunasan Terkumpul

Pada 1 Januari (153,882) (137,617) (91,257) (88,492)

Pelunasan Tahun Kewangan Semasa 33 (16,600) (16,265) (5,759) (2,765)

Pada 31 Disember (170,482) (153,882) (97,016) (91,257)

Nilai Buku Bersih Pada 31 Disember 35,362 22,848 20,731 7,433

7. PRABAYARAN TANAH MILIK PAJAK

Nota

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Kos

Pada 1 Januari 67,627 67,627 59,199 59,199

Hapus Kira (92) - (92) -

Pada 31 Disember 67,535 67,627 59,107 59,199

Pelunasan Terkumpul

Pada 1 Januari (11,640) (10,976) (8,796) (8,294)

Pelunasan Tahun Kewangan Semasa 33 (661) (664) (500) (502)

Hapus Kira 51 - 51 -

Pada 31 Disember (12,250) (11,640) (9,245) (8,796)

Nilai Buku Bersih Pada 31 Disember 55,285 55,987 49,862 50,403

153

KEWANGAN



8. ASET DIPEGANG UNTUK JUALAN

Nota

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Nilai Buku Bersih

Pada 1 Januari 1,959 904,567 1,674 53,078

Jualan (151) (902,608) - (51,404)

Reklasifikasi Daripada Hartanah Pelaburan 5 61,100 - 61,100 -

Reklasifikasi Daripada Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu 11.2b 115,316 - 203,211 -

Reklasifikasi Daripada Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan 38,409 - - -

Pada 31 Disember 216,633 1,959 265,985 1,674

Nilai saksama Aset Dipegang Untuk Jualan Kumpulan pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan adalah berjumlah RM637.99 juta (2016: RM3.16 juta) yang telah ditentukan berdasarkan penilaian dari tahun 2013 hingga 2017. Termasuk dalam nilai ini adalah nilai saksama Aset Dipegang Untuk Jualan KWSP pada 31 Disember 2017 berjumlah RM592.10 juta (2016: RM2.87 juta). Penilaian dilaksanakan oleh Pegawai Penilai luar yang mempunyai akreditasi dalam bidang penilaian tanah. Penilaian yang dibuat adalah berdasarkan kaedah perbandingan melibatkan analisa jual beli bagi hartanah yang serupa serta faktor-faktor yang boleh mempengaruhi nilai atau harga harta berkenaan. Bagi Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu, nilai saksama adalah nilai jualan yang telah dipersetujui oleh Syarikat Bersekutu tersebut.

Aset Dipegang Untuk Jualan bagi KWSP adalah terdiri daripada tiga puluh lapan (38) unit Hartanah Pelaburan CIMB, satu (1) Tanah di Petra Jaya, Sarawak dan Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu Columbia Asia Sdn Bhd. Aset-aset ini masih dalam proses penjualan yang dijangka dijual sepenuhnya dalam tahun 2018.

9. KOS PEMBANGUNAN HARTANAH

KUMPULAN

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Pada 1 Januari:

Tanah Milik Bebas 1,575,741 1,586,213

Pelarasan Kos Pembangunan 6,760 (272,904)

Jualan (102,678) -

1,479,823 1,313,309

Kos Diiktiraf Dalam Tahun Semasa:

Kos Pembangunan 165,367 262,432

Pada 31 Disember 1,645,190 1,575,741

154

KEWANGAN



10. PELABURAN DALAM SYARIKAT SUBSIDIARI

Nota

KWSP

2017 2016

Kos/Nilai Buku(RM’000)


Ekuiti Tersiar Harga Domestik 4,440,649 4,333,591

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Domestik 2,045,955 1,234,935

Elaun Rosot Nilai (13,135) (58,188)

2,032,820 1,176,747

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Global 10a, 10b 15,699,448 15,157,894


15,595,881 15,101,575

Pada 31 Disember 22,069,350 20,611,913

Harga Pasaran


Tiada rosot nilai diakaunkan untuk ekuiti tersiar harga domestik walaupun harga pasaran lebih rendah daripada kos pada tahun 2017 dan 2016. Ini adalah kerana, nilai boleh pulih bagi ekuiti tersiar harga domestik adalah lebih tinggi daripada kos dan ianya dinilai menggunakan teknik penilaian berdasarkan polisi perakaunan KWSP yang diluluskan oleh Lembaga.

Senarai syarikat subsidiari adalah seperti di Nota 43.

Butiran lanjut yang melibatkan suntikan modal baru/tambahan serta penurunan pelaburan sama ada secara penebusan saham atau pulangan modal yang melibatkan transaksi signifikan pada tahun 2017 dalam Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari adalah sebagaimana berikut:

a. Suntikan Modal Tambahan Dalam KWASA Europe S.a.r.l. Dan Pulangan Modal Daripada KWASA Global (Jersey) Limited

Setakat 31 Disember 2017, KWSP telah membuat suntikan modal tambahan sebanyak €2.03 juta atau dalam Ringgit Malaysia sebanyak RM9.91 juta ekuiti ke dalam KWASA Europe S.a.r.l., syarikat subsidiari milik penuh KWSP. Pertambahan jumlah pelaburan antaranya adalah bagi tujuan Projek Dudok (Moerdjik), Projek Tony 2, Projek Landshut (Usahasama bersama Goodman), Projek Biblis (Usahasama bersama Dietz) dan Projek Langenau (Usahasama bersama Dietz) di Eropah.

Manakala jumlah pulangan modal bersih diterima daripada Kwasa Global (Jersey) Ltd bagi tahun 2017 adalah sebanyak £176.45 juta atau dalam Ringgit Malaysia sebanyak RM932.76 juta. Pulangan modal ini antaranya disebabkan oleh penjualan aset di bawah Knightlights Property International S.A, Whitefriars Limited dan KWASA Australia II Trust.

155

KEWANGAN



10. PELABURAN DALAM SYARIKAT SUBSIDIARI (SAMB.)

b. Suntikan Modal Dalam Syarikat Subsidiari “Fund-Of-Funds”

Di sepanjang tahun 2017, KWSP telah membuat suntikan modal sebanyak RM1,660.19 juta kepada enam (6) subsidiari milik KWSP bagi tujuan menampung keperluan pelaburan dana persendirian di luar negara berdasarkan komitmen modal yang diluluskan. Pecahan suntikan modal mengikut syarikat subsidiari adalah seperti berikut:

Suntikan Modal Dalam Syarikat Subsidiari “Fund-Of-Funds” Sedia Ada

i. Cengal Private Equity Investments plc - RM227.00 jutaii. Cengal Private Equity Investments II plc - RM619.62 jutaiii. Jati Private Equity Fund II L.P. - RM269.03 jutaiv. Merbau Investors Offshore L.P. - RM40.91 jutav. Merbau Investors Offshore II L.P. - RM178.62 jutavi. Meranti Fund L.P. - RM325.01 juta

Manakala jumlah pulangan modal Syarikat Subsidiari “Fund-Of-Funds” bagi tahun 2017 adalah sebanyak RM1,163.98 juta daripada tujuh (7) Syarikat Subsidiari milik KWSP adalah seperti berikut:

i. Cengal Private Equity Investments plc - RM636.93 jutaii. Cengal Private Equity Investments II plc - RM135.20 jutaiii. Jati Private Equity Fund L.P. - RM47.62 jutaiv. Jati Private Equity Fund II L.P. - RM107.73 jutav. Merbau Investors Offshore L.P. - RM151.22 jutavi. Merbau Investors Offshore II L.P. - RM10.16 jutavii. Meranti Fund L.P. - RM75.12 juta

11. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU

11.1 KUMPULAN

2017 2016




Ekuiti Tidak Tersiar Harga Domestik 2,590,495 3,441,366


2,575,684 3,406,904

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Global 482,390 367,085

Keuntungan Dan Pelarasan Dalam Syarikat Bersekutu 5,296,241 3,045,454

Pada 31 Disember 17,290,131 15,126,936

156

KEWANGAN



11. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU (SAMB.)

11.1 KUMPULAN (Samb.)

a. Butiran Syarikat Bersekutu di mana Kumpulan mempunyai pengaruh signifikan yang material adalah seperti berikut:

Bil. Nama Entiti Nota Kegiatan Utama Negara Diperbadankan

Kepentingan Berkesan Hak Mengundi

2017%

2016%

1 Malaysian Resources Corporation Berhad

Syarikat pemegang pelaburan serta menjalankan aktiviti berkaitan pembinaan, perkhidmatan pembangunan hartanah dan pengurusan kepada syarikat subsidiarinya

Malaysia 34.9 34

2 RHB Bank Berhad Perbankan Malaysia 40.7 40.84

3 PLUS Malaysia Berhad 11.2a Infrastruktur dan Utiliti Malaysia - 49

4 RHB Capital Berhad 11.1b Perbankan Malaysia 41.69 41.69

b. RHB Capital Berhad sedang dalam proses penggulungan dan tiada penyediaan penyata kewangan oleh syarikat pembubar setakat 31 Disember 2017.

c. Ringkasan maklumat kewangan Syarikat Bersekutu di mana Kumpulan mempunyai pengaruh signifikan yang material sebagaimana di bawah mewakili jumlah yang ditunjukkan di dalam Penyata Kewangan Syarikat Bersekutu yang telah disediakan mengikut piawaian perakaunan yang diterima pakai (diselaraskan oleh Kumpulan bagi tujuan perakaunan ekuiti):

RHB Bank Berhad Malaysian Resources Corporation Bhd

PLUS Malaysia Berhad RHB Capital Berhad

2017RM’000

2016RM’000

2017RM’000

2016RM’000

2017RM’000

2016RM’000

2017RM’000

2016RM’000

Ringkasan Penyata Kedudukan

Jumlah Aset 230,209,926 236,735,665 13,636,121 11,026,664 - 33,217,006 - 156,384

Jumlah Liabiliti (207,025,498) (214,930,562) (8,930,444) (8,472,477) - (32,991,445) - (2,420)

Jumlah Aset Bersih 23,184,428 21,805,103 4,705,677 2,554,187 - 225,561 - 153,964

Ringkasan Penyata Untung Atau Rugi

Pendapatan 6,387,134 7,832,315 3,409,033 1,269,117 - 4,066,196 - 24,960

Keuntungan Selepas Cukai Bagi Tahun Kewangan Semasa 1,956,040 1,718,843 413,380 81,243 - 298,101 - 1,115,480

Pendapatan Komprehensif Lain-Lain Bagi Tahun Kewangan Semasa (64,274) 129,962 (3,141) 257 - (2) - 257

Jumlah Pendapatan Komprehensif Bagi Tahun Kewangan Semasa 1,891,766 1,848,805 410,239 81,500 - 298,099 - 1,115,737

Dividen Diterima Daripada Syarikat Bersekutu Bagi Tahun Kewangan Semasa 195,843 82,103 20,940 17,137 - 352,800 - 153,828

157

KEWANGAN





d. Berikut merupakan ringkasan maklumat kewangan untuk aset bersih Syarikat Bersekutu di mana Kumpulan mempunyai pengaruh signifikan yang material berdasarkan kepentingan berkesan hak mengundi kepentingan tak kawal:

RHB Bank Berhad Malaysian Resources Corporation Berhad

PLUS Malaysia Berhad RHB Capital Berhad

2017RM’000

2016RM’000

2017RM’000

2016RM’000

2017RM’000

2016RM’000

2017RM’000

2016RM’000

Aset Bersih Syarikat Bersekutu 23,184,428 21,805,103 4,705,676 2,554,187 - 225,561 - 153,964

Bahagian Pemilikan Kepentingan Kumpulan (%) 40.70 40.84 34.90 34.00 - 49.00 41.69 41.69

Bahagian Aset Bersih Milik Kumpulan 9,436,062 8,905,204 1,642,281 868,424 - 110,525 - 64,188

e. Berikut merupakan ringkasan maklumat kewangan bagi lain-lain Syarikat Bersekutu di mana Kumpulan tidak mempunyai pengaruh signifikan yang material:

2017RM’000

2016RM’000

Ringkasan Penyata Kedudukan Kewangan

Jumlah Aset 14,044,675 13,796,358

Jumlah Liabiliti (5,831,867) (4,729,370)

Jumlah Aset Bersih 8,212,808 9,066,988


Pendapatan 891,052 1,811,833

(Kerugian)/Keuntungan Selepas Cukai Bagi Tahun Kewangan Semasa (34) 148,824

Pendapatan Komprehensif Lain-Lain Bagi Tahun Kewangan Semasa 285 -

Jumlah Pendapatan Komprehensif Bagi Tahun Kewangan Semasa 251 148,824

Dividen Diterima Daripada Syarikat Bersekutu Bagi Tahun Kewangan Semasa 20,042 12,174

158

KEWANGAN




11.2 KWSP

Nota

2017Kos/Nilai Buku

RM’000

2016Kos/Nilai Buku

RM’000


Ekuiti Tidak Tersiar Harga Domestik 11.2a,11.2b 2,123,125 2,922,412


2,108,315 2,887,950

11,044,130 11,195,443

Harga Pasaran


a. Pada tahun 2017, KWSP telah mengkelaskan semula kos pelaburan dalam PLUS Malaysia Berhad sebanyak RM1.67 bilion daripada pelaburan dalam Syarikat Bersekutu kepada pelaburan dalam Syarikat Kepentingan Usahasama kerana istilah dalam perjanjian tersebut mempunyai kriteria entiti usahasama di mana keputusan untuk aktiviti yang berkaitan memerlukan persetujuan sebulat suara daripada pihak yang berkongsi kawalan. Pengkelasan semula ini tidak memberi kesan kepada Penyata Untung Atau Rugi.

b. KWSP juga telah mengkelaskan semula kos pelaburan dalam Columbia Asia Sdn Bhd sebanyak RM203.21 juta daripada pelaburan dalam Syarikat Bersekutu kepada aset dipegang untuk jualan. Ini disebabkan oleh keputusan Panel Pelaburan yang telah meluluskan cadangan penjualan Columbia Asia Sdn Bhd pada 6 November 2017 dan penjualan dijangka selesai pada April 2018.

Senarai Syarikat Bersekutu adalah seperti di Nota 44.

12. PELABURAN DALAM KEPENTINGAN USAHASAMA

12.1 KUMPULAN

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Domestik 2,347,925 70,587

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Global 2,583,854 2,660,789

Keuntungan Dan Pelarasan Dalam Syarikat Kepentingan Usahasama (1,853,034) 161,496

Pada 31 Disember 3,078,745 2,892,872

159

KEWANGAN



12. PELABURAN DALAM KEPENTINGAN USAHASAMA (SAMB.)


a. Ringkasan maklumat kewangan Syarikat Kepentingan Usahasama di mana Kumpulan mempunyai perkongsian kawalan bersama dan persetujuan sebulat suara yang material sebagaimana di bawah mewakili jumlah yang ditunjukkan di dalam Penyata Kewangan Syarikat Kepentingan Usahasama yang telah disediakan mengikut piawaian perakaunan yang diterima pakai (diselaraskan oleh Kumpulan bagi tujuan perakaunan ekuiti):

PLUS Malaysia Berhad

2017(RM’000)


2016(RM’000)


Jumlah Aset 32,430,781 -

Jumlah Liabiliti (33,024,709) -

Jumlah Liabiliti Bersih (593,928) -


Pendapatan 3,898,221 -

Keuntungan Selepas Cukai Bagi Tahun Kewangan Semasa (109,599) -

Pendapatan Komprehensif Lain-Lain Bagi Tahun Kewangan Semasa (6) -

Jumlah Pendapatan Komprehensif Bagi Tahun Kewangan Semasa (109,605) -

Dividen Diterima Daripada Syarikat Usahasama Bagi Tahun Kewangan Semasa 343,000 -

b. Berikut merupakan ringkasan maklumat kewangan untuk aset bersih Syarikat Kepentingan Usahasama di mana Kumpulan mempunyai perkongsian kawalan bersama dan persetujuan sebulat suara yang material berdasarkan kepentingan berkesan hak mengundi kepentingan tak kawal:


2017(RM’000)


2016(RM’000)

Aset Bersih Syarikat Kepentingan Usahasama (593,928) -

Bahagian Pemilikan Kepentingan Kumpulan (%) 49.0 -

Bahagian Liabiliti Bersih Milik Kumpulan (291,025) -

c. Berikut merupakan ringkasan maklumat kewangan bagi lain-lain Syarikat Kepentingan Usahasama di mana Kumpulan tidak mempunyai perkongsian kawalan bersama dan persetujuan sebulat suara yang material:

31 DISEMBER2017

(RM’000)

31 DISEMBER2016

(RM’000)


Jumlah Aset 11,008,609 7,633,401




Pendapatan 506,156 564,546

Jumlah Pendapatan Komprehensif Bagi Tahun Kewangan Semasa 185,873 169,353

160

KEWANGAN



12. PELABURAN DALAM KEPENTINGAN USAHASAMA (SAMB.)

12.2 KWSP

2017Kos/Nilai Buku

(RM’000)

2016Kos/Nilai Buku

(RM’000)

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Domestik 1,666,000 -

1,666,000 -

Pelaburan Dalam Syarikat Kepentingan Usahasama adalah reklasifikasi daripada Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu sebagaimana pendedahan di Nota 11.2a.

Senarai syarikat pelaburan dalam kepentingan usahasama adalah seperti di Nota 44.

13. ASET PELABURAN DIPEGANG SEHINGGA MATANG

13.1 KUMPULAN

Nota

2017Kos Terlunas

(RM’000)

2016Kos Terlunas

(RM’000)

Sekuriti Kerajaan Malaysia 92,410,183 80,610,122

Terbitan Pelaburan Kerajaan 85,201,624 72,394,459

Sekuriti Hutang Persendirian 54,931,655 48,351,405

Elaun Rosot Nilai 40.1c (50,418) (59,146)

54,881,237 48,292,259

Kertas Komersil 698,863 698,912

Sekuriti Cagamas 3,798,580 4,346,573

Bon Konvensional 120,498 120,457

Bon Islamik 14,357,307 14,300,697

Sijil-Sijil Boleh Niaga 4,060,071 3,469,320

Sijil-Sijil Boleh Niaga Islamik 4,214,502 3,836,005

Saham Keutamaan Boleh Tukar 725 725

259,743,590 228,069,529

Struktur kematangan bagi Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang Kasar adalah seperti berikut:

Nota2017

(RM’000)2016

(RM’000)

Matang Dalam Tempoh 12 Bulan 27,287,669 16,897,301

Matang Dalam Tempoh Melebihi 12 Bulan 232,506,339 211,231,374

40.1a 259,794,008 228,128,675

161

KEWANGAN



13. ASET PELABURAN DIPEGANG SEHINGGA MATANG (SAMB.)

13.2 KWSP

31 DISEMBER2017

31 DISEMBER2016

NotaKos Terlunas

(RM’000)Kos Terlunas

(RM’000)

Sekuriti Kerajaan Malaysia 92,410,183 80,610,122

Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 85,201,624 72,394,459

Sekuriti Hutang Persendirian 55,440,385 48,351,405


55,389,967 48,292,259

Kertas Komersil 698,863 698,912

Sekuriti Cagamas 3,798,580 4,346,573

Bon Konvensional 120,498 120,457

Bon Islamik 14,357,307 14,300,697

Sijil-Sijil Boleh Niaga 4,060,071 3,469,320

Sijil-Sijil Boleh Niaga Islamik 4,214,502 3,836,005

Saham Keutamaan Boleh Tukar 725 725

260,252,320 228,069,529

Struktur kematangan bagi Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang Kasar adalah seperti berikut:

31 DISEMBER2017

31 DISEMBER2016

Nota (RM’000) (RM’000)



40.1a 260,302,738 228,128,675

Butiran mengenai Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang yang ditaksir sebagai rosot nilai bagi Kumpulan dan KWSP setakat 31 Disember 2017 adalah ditunjukkan dalam Nota 40.1a. Manakala pergerakan rosot nilai terkumpul yang diakaunkan dalam Elaun Rosot Nilai adalah ditunjukkan dalam Nota 40.1c.

162

KEWANGAN



14. ASET KEWANGAN SEDIA DIJUAL

14.1. KUMPULAN

Nota

31 DISEMBER 2017

31 DISEMBER 2016

Nilai Saksama(RM’000)


INSTRUMEN PELABURAN EKUITIEKUITI TERSIAR HARGAEkuiti Domestik Diuruskan Secara Dalaman 132,731,266 123,118,379Ekuiti Domestik Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 15,057,867 12,256,841Ekuiti Global Diuruskan Secara Dalaman 93,410,744 84,243,923Ekuiti Global Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 60,792,394 53,490,077

301,992,271 273,109,220

EKUITI TIDAK TERSIAR HARGAEkuiti Tidak Tersiar Harga Domestik 1,161,238 1,129,555

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Global 14,477,222 12,708,61815,638,460 13,838,173

INSTRUMEN PELABURAN BERPENDAPATAN TETAP DIURUSKAN SECARA DALAMANInstrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Domestik Diuruskan Secara Dalaman 16,299,269 11,964,805Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Global Diuruskan Secara Dalaman 3,487,705 4,157,542

19,786,974 16,122,347

INSTRUMEN PELABURAN BERPENDAPATAN TETAP DIURUSKAN OLEH PENGURUS DANA LUAR

Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Domestik Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 19,372,188 17,632,162Elaun Rosot Nilai 40.1c (76,058) (96,530)

19,296,130 17,535,632Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Global Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 16,529,464 17,237,462

35,825,594 34,773,094

LAIN-LAIN INSTRUMEN PELABURANSekuriti Hutang Persendirian Domestik Diuruskan Secara Dalaman 16,441,648 16,134,080Elaun Rosot Nilai 40.1c (163,429) (500,616)

16,278,219 15,633,464Sekuriti Hutang Persendirian Global Diuruskan Secara Dalaman 8,153,222 9,261,743

397,674,740 362,738,041

163

KEWANGAN



14. ASET KEWANGAN SEDIA DIJUAL (SAMB.)

14.1. KUMPULAN (Samb.)

Struktur kematangan bagi Aset Kewangan Sedia Dijual untuk Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Kasar adalah seperti berikut:

Nota

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Matang Dalam Tempoh 12 Bulan 1,440,994 2,967,215Matang Dalam Tempoh Melebihi 12 Bulan 78,842,502 73,420,579

40.1a 80,283,496 76,387,794

14.2 KWSP

Nota

31 DISEMBER 2017

31 DISEMBER 2016



INSTRUMEN PELABURAN EKUITI EKUITI TERSIAR HARGA Ekuiti Domestik Diuruskan Secara Dalaman 132,731,266 123,118,379Ekuiti Domestik Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 15,057,867 12,256,841Ekuiti Global Diuruskan Secara Dalaman 93,410,744 84,243,923Ekuiti Global Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 60,792,394 53,490,077

301,992,271 273,109,220

EKUITI TIDAK TERSIAR HARGA Ekuiti Tidak Tersiar Harga Domestik 1,139,419 1,111,154Ekuiti Tidak Tersiar Harga Global 13,167,720 11,851,795

14,307,139 12,962,949

INSTRUMEN PELABURAN BERPENDAPATAN TETAP DIURUSKAN SECARA DALAMAN Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Domestik Diuruskan Secara Dalaman 13,127,356 9,600,055Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Global Diuruskan Secara Dalaman 3,487,705 4,157,542

16,615,061 13,757,597

INSTRUMEN PELABURAN BERPENDAPATAN TETAP DIURUSKAN OLEH PENGURUS DANA LUAR

Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Domestik Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 19,420,860 17,632,162Elaun Rosot Nilai 40.1c (76,058) (96,530)

19,344,802 17,535,632Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Global Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 16,529,464 17,237,462

35,874,266 34,773,094

LAIN-LAIN INSTRUMEN PELABURAN Sekuriti Hutang Persendirian Domestik Diuruskan Secara Dalaman 17,018,409 16,134,080Elaun Rosot Nilai 40.1c (163,429) (500,616)

16,854,980 15,633,464Sekuriti Hutang Persendirian Global Diuruskan Secara Dalaman 8,153,222 9,261,743

393,796,939 359,498,067

164

KEWANGAN



14. ASET KEWANGAN SEDIA DIJUAL (SAMB.)

14.2 KWSP (Samb.)

Struktur kematangan bagi Aset Kewangan Sedia Dijual untuk Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap Kasar adalah seperti berikut:

Nota

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)



40.1a 77,737,016 74,023,044

Butiran mengenai Aset Kewangan Sedia Dijual yang ditaksir sebagai rosot nilai bagi Kumpulan dan KWSP setakat 31 Disember 2017 adalah ditunjukkan dalam Nota 40.1a. Manakala pergerakan rosot nilai terkumpul yang diakaunkan dalam Elaun Rosot Nilai adalah ditunjukkan dalam Nota 40.1c.

15. ASET/LIABILITI KEWANGAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI PENYATA UNTUNG ATAU RUGI

KUMPULAN 31 DISEMBER 2017 31 DISEMBER 2016

NILAI SAKSAMA NILAI SAKSAMA

Nilai Notional(RM’000)

ASET(RM’000)

LIABILITI(RM’000)


ASET(RM’000)

LIABILITI(RM’000)

Aset Pelaburan Dipegang Untuk Dagangan 166,414 10,010,041 - - 8,730,741 -

Instrumen Lindung Nilai

- Kontrak Tukaran Mata Wang Hadapan 39,999,676 1,945,585 67,231 17,127,506 192,801 2,213,695

- Swap Mata Wang Bersilang 1,644,821 93,425 250,458 1,644,821 4,527 444,028

- Swap Kadar Faedah 10,568,489 4,602 174,432 9,373,146 4,160 286,147

Lain-lain Aset Kewangan Derivatif - 322,829 - - 138,700 -

52,379,400 12,376,482 492,121 28,145,473 9,070,929 2,943,870

Nota 40.1a Nota 40.1a

KWSP 31 DISEMBER 2017 31 DISEMBER 2016

NILAI SAKSAMA NILAI SAKSAMA


ASET(RM’000)

LIABILITI(RM’000)


ASET(RM’000)

LIABILITI(RM’000)

Instrumen Lindung Nilai

- Kontrak Tukaran Mata Wang Hadapan 39,999,676 1,945,586 67,231 17,127,506 74,283 2,213,695

- Swap Mata Wang Bersilang 1,644,821 93,425 250,458 1,644,821 4,527 444,028

- Swap Kadar Faedah 189,540 4,602 - 189,540 4,160 -

Lain-lain Aset Kewangan Derivatif - 322,829 - - 257,218 -

41,834,037 2,366,442 317,689 18,961,867 340,188 2,657,723

Nota 40.1a Nota 40.1a

165

KEWANGAN



15. ASET/LIABILITI KEWANGAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI PENYATA UNTUNG ATAU RUGI (SAMB.)

Instrumen lindung nilai diukur pada nilai saksama dan digunakan oleh Kumpulan dan KWSP untuk melindungi perubahan dalam nilai saksama aset kewangan akibat daripada perubahan dalam kadar pertukaran mata wang asing dan kadar faedah pasaran. Kesemua derivatif dikira sebagai aset apabila nilai saksama adalah positif dan dikira sebagai liabiliti apabila nilai saksama adalah negatif dan perubahan keuntungan atau kerugian atas penilaian semula kontrak derivatif diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi.

Termasuk di dalam instrumen lindung nilai bagi Kumpulan adalah Swap Kadar Faedah yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dibawa pada nilai saksama berjumlah RM174.43 juta (2016: RM286.15 juta) dan nilai notional berjumlah RM10,568,49 juta (2016: RM9,373.15 juta). Kumpulan mengunakan Swap Kadar Faedah untuk menguruskan pendedahan kepada pergerakan kadar faedah ke atas pinjaman bank melalui pertukaran sebahagian daripada pinjaman itu daripada kadar terapung kepada kadar tetap.

Swap Kadar Faedah bagi kadar terapung dan kadar tetap masing-masing diselesaikan pada setiap bulan dan suku tahunan. Kumpulan akan menyelesaikan perbezaan antara kadar faedah tetap dan terapung atas dasar bersih. Kontrak Swap Kadar Faedah ini akan ditukar dari kadar faedah terapung kepada kadar faedah tetap dan akan ditetapkan sebagai lindung nilai aliran tunai untuk mengurangkan pendedahan aliran tunai Kumpulan yang disebabkan oleh kadar faedah yang berubah-ubah atas pinjaman.

16. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN

16.1 KUMPULAN

Nota

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Pinjaman Terjamin 59,757,353 59,838,859

Pembiayaan Akhir:

Rancangan Pembiayaan Perumahan Biasa 2,830,082 3,382,205

Rancangan Pembiayaan Perumahan Kos Rendah 15,596 17,414

Kemudahan Pinjaman Secara Islamik:

Hartanah 2,373,507 2,080,177

Pinjaman Peribadi 21,396,876 22,822,210

Sewa Beli 281,574 334,524

Pinjaman Penyambung Dan Berjangka 7,260,549 6,599,879

Pinjaman Staf 202,381 195,474

Kemudahan Pinjaman Secara Konvensional:


Pinjaman Kepada Syarikat Bersekutu 2,838,184 880,934

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan Kasar 97,033,999 96,230,911

Elaun Rosot Nilai Atas:

Pinjaman Terjamin 40.1c - (32,515)

Pinjaman Staf 40.1c (153) (155)

Pinjaman Peribadi 40.1c (2,195,871) (3,092,072)

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan Bersih 94,837,975 93,106,169

166

KEWANGAN



16. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.)


Struktur kematangan Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan Kasar adalah seperti berikut:

Nota

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)



40.1a 97,033,999 96,230,911

16.2 KWSP

Nota

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Pinjaman Terjamin 59,757,353 59,838,859

Kemudahan Pinjaman Secara Islamik:


Kemudahan Pinjaman Secara Konvensional:


Pendahuluan Modal Kepada Syarikat Subsidiari 16.2a, 40b 11,351,947 10,524,947

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan Kasar 71,345,893 70,590,310

Elaun Rosot Nilai Atas:

Pinjaman Terjamin 40.1c - (32,515)

Pinjaman Staf 40.1c (153) (155)

Pendahuluan Modal Kepada Syarikat Subsidiari 40.1c (2,375) (936)

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan Bersih 71,343,365 70,556,704

a. Pendahuluan Modal Kepada Syarikat Subsidiari tidak tersiar harga KWSP adalah tidak bercagar dan pada kadar faedah berjulat di antara 1.00% hingga 8.00% setahun kecuali pendahuluan modal kepada KWASA Properties Sdn Bhd, Ekuiti Merdu Sdn Bhd, Pinggiran Ventures Sdn Bhd, PPNK Harta Sdn Bhd, Affordable Homes Sdn Bhd, KWASA Invest Limited, KWASA Asia, KWASA Capital Partners Limited dan KWASA Infrastructure I di mana tiada faedah dikenakan atas pendahuluan modal berkenaan.

b. Kesemua pendahuluan modal kepada Syarikat Subsidiari ini tiada tempoh pembayaran balik kecuali KWASA Land Sdn Bhd, Tanjung Wibawa Sdn Bhd, KWASA Utama Sdn Bhd KWASA Europe S.à r.l. dan KWASA Europe I S.à r.l. dan di mana tempoh pembayaran balik adalah selepas tamat tempoh pinjaman, iaitu di antara tahun pertama (1) sehingga kelima belas (15) daripada tarikh perjanjian pendahuluan.

167

KEWANGAN



16. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.)

16.2 KWSP (Samb.)

Struktur kematangan Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan Kasar adalah seperti berikut:

Nota

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)



40.1a 71,345,893 70,590,310

Butiran mengenai aset Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan yang ditaksir sebagai rosot nilai setakat 31 Disember 2017 adalah ditunjukkan dalam Nota 40.1a. Manakala pergerakan rosot nilai terkumpul yang diakaunkan dalam Elaun Rosot Nilai adalah ditunjukkan dalam Nota 40.1c.

17. INVENTORI

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Pada Kos

Inventori 179 108,341

Pada Nilai Nyata Bersih:

Tanah Dipegang Untuk Jualan 113,991 103,063

114,170 211,404

Kos inventori yang diiktiraf sebagai belanja dalam tahun semasa berjumlah RM157.68 juta (2016: RM325 juta).

Termasuk dalam inventori adalah tanah yang dipegang untuk jualan dengan nilai dibawa seperti berikut:

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Tanah didaftarkan atas nama Syarikat Subsidiari 113,991 103,063

113,991 103,063

168

KEWANGAN



18. PENGHUTANG, CAGARAN DAN PRABAYARAN

Nota

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Sumbangan Dana Kursi 26,535 26,535

Prabayaran Dan Cagaran 94,403 27,489

Cagaran Sewa 2,952 156,113

Penghutang Sewa 81,107 70,018

Pendahuluan Tidak Bercagar Untuk Projek Usahasama 416,852 374,907

Hartanah-Ditarik Balik 135,405 138,658

Penghutang Perdagangan 410,238 545,490

Tuntutan Cukai Atas Dividen Belum Diterima 964,214 844,864

Akruan Pelbagai Item Bukan Pelaburan Dan Deposit 482,556 7,249

Akruan Pendapatan Dividen 303,881 336,129

Akruan Penjualan Pelaburan 1,177,826 2,595,461

Akruan Cukai Barangan Dan Perkhidmatan 25,327 340

Caj Perkhidmatan Belum Terima 6,978 6,232

4,128,274 5,129,485


3,608,744 4,633,668

Struktur kematangan Penghutang, Cagaran Dan Prabayaran Kasar adalah seperti berikut:

Nota

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)


Matang Dalam Tempoh Melebihi 12 Bulan 588,474 1,381,627

40.1a 4,128,274 5,129,485

169

KEWANGAN



18. PENGHUTANG, CAGARAN DAN PRABAYARAN (SAMB.)

Nota

KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Sumbangan Dana Kursi 26,535 26,535

Prabayaran 5,746 5,642

Cagaran Sewa 1,760 1,760

Penghutang Sewa 13,302 8,597

Amaun Terhutang Daripada Syarikat Subsidiari 83,639 121,468

Tuntutan Cukai Atas Dividen Belum Diterima 330,749 360,421

Akruan Pelbagai Item Bukan Pelaburan Dan Deposit 2,583 7,249

Akruan Pendapatan Dividen 664,389 310,412

Akruan Penjualan Pelaburan 1,349,224 1,503,755

Akruan Cukai Barangan Dan Perkhidmatan 43 340

Caj Perkhidmatan Belum Terima 6,978 6,232

2,484,948 2,352,411


2,477,335 2,283,495

Struktur kematangan Penghutang, Cagaran Dan Prabayaran Kasar adalah seperti berikut:

KWSP

Nota

31 DISEMBER2017

(RM’000)

31 DISEMBER2016

(RM’000)


Matang Dalam Tempoh Melebihi 12 Bulan 83,818 64,267

40.1a 2,484,948 2,352,411

Butiran mengenai aset Penghutang, Cagaran dan Prabayaran yang ditaksir sebagai rosot nilai bagi Kumpulan dan KWSP setakat 31 Disember 2017 adalah ditunjukkan dalam Nota 40.1a. Manakala pergerakan rosot nilai terkumpul yang diakaunkan dalam Elaun Rosot Nilai adalah ditunjukkan dalam Nota 40.1c.

170

KEWANGAN



19. DEPOSIT DENGAN INSTITUSI KEWANGAN

Nota

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Deposit Bermasa 14,963,819 18,349,650

Deposit Tetap 12,114,242 4,064,756

Komoditi Murabahah 5,361,542 7,642,372

Akaun Pasaran Wang Bank Negara Malaysia 37 134,256 90,741

Akaun Pasaran Wang Bank Mata Wang Pelbagai 109,105 168,631

Akaun Pasaran Wang Bank Of New York Mellon 623,328 7,407,867

Akaun Pasaran Wang Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 2,772,106 3,590,694

36,078,398 41,314,711

Nota

KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Deposit Bermasa 14,963,819 18,349,650

Deposit Tetap 3,656,283 2,767,430

Komoditi Murabahah 5,361,541 7,642,372

Akaun Pasaran Wang Bank Negara Malaysia 37 134,256 90,741

Akaun Pasaran Wang Bank Mata Wang Pelbagai 109,105 168,631

Akaun Pasaran Wang Bank Of New York Mellon 623,328 7,407,867

Akaun Pasaran Wang Diuruskan Oleh Pengurus Dana Luar 2,772,106 3,590,694

27,620,438 40,017,385

Semua Deposit Dengan Institusi Kewangan matang dalam tempoh 12 bulan.

Tahap kecairan bagi Akaun Pasaran Wang Bank Negara Malaysia adalah kurang daripada tiga (3) bulan, maka ianya akan diambil kira sebagai tunai dan kesetaraan tunai di dalam Penyata Aliran Tunai KWSP dan Kumpulan.

171

KEWANGAN



20. MANFAAT PEKERJA

Nota

KUMPULAN DAN KWSP

Manfaat Perubatan

Pesara(RM’000)

Gratuiti Bagi Pesara

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Pada 1 Januari 2016 40,585 252,910 293,495

Peruntukan Yang Dibuat Dalam Tahun Semasa Yang Diiktiraf Ke Penyata Untung Atau Rugi 33 7,089 24,082 31,171

Bayaran Dibuat Dalam Tahun Semasa (5,177) (2,038) (7,215)

Pada 31 Disember 2016/Pada 1 Januari 2017 42,497 274,954 317,451

Peruntukan Yang Dibuat Dalam Tahun Semasa Yang Diiktiraf Ke Penyata Untung Atau Rugi 33 7,524 21,112 28,636

(Keuntungan)/Kerugian Atas Penilaian Aktuari Atas Pelan Manfaat Pekerja Yang Diiktiraf Dalam Pendapatan Komprehensif Lain (4,342) 8,600 4,258

Bayaran Dibuat Dalam Tahun Semasa (5,779) (2,852) (8,631)

Pada 31 Disember 2017 39,900 301,814 341,714

Struktur kematangan Manfaat Pekerja adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Matang Dalam Tempoh 12 Bulan 8,744 7,563


341,714 317,451

20.1 Manfaat Perubatan Pesara

a. Pergerakan nilai semasa obligasi tidak dibiayai adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Pada 1 Januari 42,497 40,585

Kos Perkhidmatan Semasa 5,557 5,184

Kos Faedah 1,967 1,905

Manfaat Dibayar Daripada Pelan (5,779) (5,177)

Keuntungan Aktuari Bersih (4,342) -

Pada 31 Disember 39,900 42,497

172

KEWANGAN



20. MANFAAT PEKERJA (SAMB.)

20.1 Manfaat Perubatan Pesara (Samb.)

b. Jumlah sebagaimana dalam Penyata Kedudukan Kewangan adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Nilai Semasa Obligasi Tidak Dibiayai 39,900 42,497

Liabiliti Bersih Pada 31 Disember 39,900 42,497

c. Jumlah yang diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi Dan Pendapatan Komprehensif Lain adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

31 DISEMBER2017

(RM’000)

31 DISEMBER2016

(RM’000)


Kos Faedah 1,967 1,905

Jumlah Kos Pencen Yang Diiktiraf Dalam Penyata Untung Atau Rugi 7,524 7,089

Keuntungan Aktuari Bersih (4,342) -

Jumlah Kos Pencen Yang Diiktiraf Dalam Penyata Pendapatan Komprehensif Lain (4,342) -

Jumlah Kos Pencen Yang Diiktiraf Dalam Penyata Untung Atau Rugi Dan Pendapatan Komprehensif Lain 3,182 7,089

d. Penyesuaian dengan Penyata Kedudukan Kewangan adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)





173

KEWANGAN




20.1 Manfaat Perubatan Pesara (Samb.)

e. Andaian utama yang digunakan dalam penilaian aktuari adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

31 DISEMBER 2017

31 DISEMBER 2016

Kadar Diskaun (%) 4 4

Kadar Inflasi Kos Perubatan (%) 4 5

Kadar Jangka Hayat Purata (Tahun):

Lelaki 80 80

Perempuan 89 89

f. Analisis sensitiviti di bawah ditentukan berdasarkan perubahan munasabah dalam andaian yang digunakan sewaktu menjalankan penilaian aktuari setakat Penyata Kedudukan Kewangan, dengan anggapan andaian lain tidak berubah:

KUMPULAN DAN KWSP

2017

(RM’000)Naik (+)

(RM’000)Turun (-)(RM’000)

Nilai Obligasi Manfaat Pada 31 Disember 39,900

Kadar Diskaun (Perubahan 1%) (4,659) 5,644

Kadar Jangka Hayat Purata (Perubahan 1 Tahun) 1,744 (1,713)

KUMPULAN DAN KWSP

2016

(RM’000)Naik (+)

(RM’000)Turun (-)(RM’000)



Kadar Jangka Hayat Purata (Perubahan 1 Tahun) 1,808 (3,602)

Walaupun analisis ini tidak mengambil kira pengagihan penuh jangkaan aliran tunai di bawah pelan, ia masih menunjukkan anggaran sensitiviti bagi andaian yang digunakan.

174

KEWANGAN




20.2 Gratuiti Bagi Pesara

a. Pergerakan nilai semasa obligasi tidak dibiayai adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Pada 1 Januari 274,954 252,910


Kos Faedah 11,737 10,550


Kerugian Aktuari Bersih 8,600 -

Pada 31 Disember 301,814 274,954

b. Jumlah sebagaimana dalam Penyata Kedudukan Kewangan adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)



c. Jumlah yang diiktiraf dalam Penyata Untung Atau Rugi Dan Pendapatan Komprehensif Lain adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

31 DISEMBER2017

(RM’000)

31 DISEMBER2016

(RM’000)


Kos Faedah 11,737 10,550

Jumlah Kos Pencen Yang Diiktiraf Dalam Penyata Untung Atau Rugi 21,112 24,082

Kerugian Aktuari Bersih 8,600 -

Jumlah Kos Pencen Yang Diiktiraf Dalam Penyata Pendapatan Komprehensif Lain 8,600 -


175

KEWANGAN




20.2 Gratuiti Bagi Pesara (Samb.)

d. Penyesuaian dengan Penyata Kedudukan Kewangan adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)





e. Andaian utama yang digunakan dalam penilaian aktuari adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

31 DISEMBER 2017

31 DISEMBER 2016

Kadar Diskaun (%) 4 4

Kadar Kenaikan Gaji Tahunan (%) 5 5

Kadar Pelarasan Gaji (%) * 10 -

* Pelarasan gaji dilaksanakan tiga tahun sekali dengan tahun terakhir pelaksanaan adalah 2017. Tiada pelarasan bagi tahun 2016.

f. Analisis sensitiviti di bawah ditentukan berdasarkan perubahan munasabah dalam andaian yang digunakan sewaktu menjalankan penilaian aktuari setakat Penyata Kedudukan Kewangan, dengan anggapan andaian lain tidak berubah:

KUMPULAN DAN KWSP

2017

(RM’000)Naik (+)

(RM’000)Turun (-)(RM’000)



Kadar Kenaikan Gaji Tahunan (Perubahan 1%) 178 (703)

KUMPULAN DAN KWSP

2016

(RM’000)Naik (+)

(RM’000)Turun (-)(RM’000)


Kadar Diskaun (Perubahan 1%) (894) 959

Kadar Kenaikan Gaji Tahunan (Perubahan 1%) 6 (24)

Walaupun analisis ini tidak mengambil kira pengagihan penuh jangkaan aliran tunai di bawah pelan, ia masih menunjukkan anggaran sensitiviti bagi andaian yang digunakan.

176

KEWANGAN



21. PINJAMAN DAN OVERDRAF

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Pinjaman Bank Dan Overdraf 12,283,351 12,296,416

Tanggungan Atas Jualan Pinjaman Kepada Cagamas 2,238,167 2,615,807

Lain-Lain Pinjaman 1,165,990 2,424,675

15,687,508 17,336,898

Struktur kematangan Pinjaman Dan Overdraf adalah seperti berikut:

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)



15,687,508 17,336,898

Berikut adalah butiran mengenai pinjaman bank yang telah dibuat oleh Kumpulan sebagaimana yang telah dilaporkan pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan:

21.1 Pinjaman Bank Sedia Ada

a. Pada bulan April 2015, Syarikat Subsidiari global mendapat pembiayaan bank luar sebanyak EUR128.86 juta dari Deka Bank dengan kadar faedah sebanyak 3M Euribor ditambah margin 1.0% dan akan matang pada 4 Februari 2022. Pinjaman berkenaan dijamin oleh hartanah yang dimiliki oleh Syarikat Subsidiari global tersebut.

b. Pada Julai 2015, Syarikat Subsidiari global mendapat pembiayaan bank luar sebanyak EUR188.32 juta dari Deutche Hypo dengan kadar faedah LIBOR tiga (3) bulan dicampur kos kecairan dan ditambah margin. Pada 17 Julai 2017, jumlah pinjaman sebanyak EUR28.00 juta telah dibayar dan bakinya akan matang pada 22 Jun 2022. Pinjaman ini dijamin oleh hartanah-hartanah yang dimiliki oleh Syarikat Subsidiari global tersebut.

c. Pada 9 Ogos 2016, Kwasa Europe Finco S.a.r.l. menandatangani perjanjian kemudahan kredit pusingan sebanyak USD500.00 juta dengan Standard Chartered Bank. Setakat 31 Disember 2016, jumlah pengeluaran yang telah digunakan adalah sebanyak EUR221.70 juta. Kadar faedah berkesan ke atas baki Euro adalah 6M Euribor ditambah margin 0.80%.

d. Pada 10 November 2016, KWASA Strauss DHL Finco S.a.r.l. menandatangani Perjanjian Kemudahan Pinjaman Berjangka Kanan bagi EUR94.00 juta dengan United Overseas Bank Limited (Singapore) pada kadar faedah yang terdiri daripada margin 0.90% ditambah dengan kadar pertukaran pertengahan Euro lima (5) tahun ditambah dengan penyebaran faedah sebanyak 0.12%.

177

KEWANGAN



21. PINJAMAN DAN OVERDRAF (SAMB.)

21.2 Pinjaman Bank Diluluskan Dalam Tahun Semasa

a. Pada 3 Julai 2017, KWASA Jeden Finco S.à r.l. bersama-sama KWASA GBC A Sp. z o.o. dan KWASA GBC B Sp. z o.o. telah memeterai satu Perjanjian Kemudahan Pinjaman bernilai EUR268.20 juta dengan The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited. Perjanjian ini mengasingkan Facility A Commitment, bernilai EUR156.06 juta yang dicagarkan oleh bank kepada KWASA Jeden Finco S.à r.l., dan Facility B Commitment, bernilai EUR112.14 juta yang dicagarkan oleh bank kepada KWASA GBC A Sp. z o.o. dan KWASA GBC B Sp. z o.o. Pada 31 Disember 2017, kemudahan ini telah digunakan sepenuhnya. Kadar faedah adalah pada 6M Euribor ditambah margin 0.82%. Kemudahan ini akan tamat dalam tempoh lima (5) tahun selepas penggunaan.

b. Pada 25 Julai 2017, KWASA Europe Finco-I S.à r.l. telah menandatangani Perjanjian Kemudahan Pusingan Murabahah berjumlah USD250.00 juta dengan Standard Chartered Bank. Setakat akhir tahun 2017, jumlah pengeluaran yang telah digunakan adalah sebanyak EUR33.81 juta. Pada 31 Disember 2017, baki kepada kemudahan ini berjumlah USD209.42. Kesan kadar keuntungan ke atas baki Euro adalah 6M Euribor ditambah margin 0.80%. Kemudahan ini dinyatakan dalam liabiliti semasa sebagai bayaran balik dalam tempoh antara 6 - 12 bulan dari tarikh penggunaan.

c. Kumpulan telah memeterai Perjanjian Pembiayaan dengan Citigroup Global Markets Asia Limited pada 18 April 2017 berjumlah GBP130.00 juta. Pinjaman ini perlu dibayar balik selepas lima (5) tahun dan dijamin dengan caj ke atas sebahagian hartanah pelaburan Kumpulan. Pinjaman ini dikenakan faedah GBP 1 bulan kadar LIBOR dicampur 0.99% dan lain-lain kos mandatori, jika ada.

22. DEPOSIT DAN PENDAHULUAN

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Ansuran Majikan 81,161 77,486

Bayaran Tergantung Majikan 7,568 6,784

Deposit Sewa Premis 13,999 12,649

Deposit Pelbagai Pelanggan 32,785,848 30,625,817

Akaun Transit Bayaran Caruman Melalui Bank 108,658 92,286

Deposit Atas Penjualan Hartanah 330 330

Lain-Lain Deposit 2,889 43,745

33,000,453 30,859,097

178

KEWANGAN



22. DEPOSIT DAN PENDAHULUAN (SAMB.)

Struktur kematangan bagi Deposit Dan Pendahuluan adalah seperti berikut:

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)



33,000,453 30,859,097

KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Ansuran Majikan 81,161 77,486

Bayaran Tergantung Majikan 7,568 6,784

Deposit Sewa Premis 9,408 9,431

Akaun Transit Bayaran Caruman Melalui Bank 108,658 92,286

Deposit Atas Penjualan Hartanah 330 330

Lain-lain Deposit 2,675 353

Deposit Terhutang Kepada Syarikat Subsidiari 96 94

209,896 186,764

Struktur kematangan bagi Deposit Dan Pendahuluan adalah seperti berikut:

KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Matang Dalam Tempoh 12 Bulan 198,244 83,234


209,896 186,764

179

KEWANGAN



23. PEMIUTANG DAN LIABILITI TERAKRU

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Liabiliti Kos Invokasi Di Bawah Seksyen 50(3) 1,130 -

Pendahuluan Sewa Diterima 236,747 219,609

Akruan Bayaran Pentadbiran Dan Pelbagai Bukan Pelaburan 2,882,932 3,015,102

Akruan Bayaran Pelbagai Pelaburan 1,938,007 2,448,656

5,058,816 5,683,367

Struktur kematangan bagi Pemiutang Dan Liabiliti Terakru adalah seperti berikut:

KUMPULAN

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)



5,058,816 5,683,367

KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Liabiliti Kos Invokasi Di Bawah Seksyen 50(3) 1,130 -

Pendahuluan Sewa Diterima 637 4,537

Akruan Bayaran Pentadbiran Dan Pelbagai Bukan Pelaburan 359,669 259,607

Akruan Bayaran Pelaburan 1,771,621 1,834,365

Amaun Terhutang Kepada Syarikat Subsidiari 6,665 20

2,139,722 2,098,529

Struktur kematangan bagi Pemiutang Dan Liabiliti Terakru adalah seperti berikut:

KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)


Matang Dalam Tempoh Melebihi 12 Bulan 437 8,281

2,139,722 2,098,529

180

KEWANGAN



24. CARUMAN

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Baki Pada 1 Januari 704,266,295 652,469,572

Terimaan Dan Pelarasan Caruman

Caruman Diterima Daripada Majikan 62,686,279 59,774,967

Penebusan Pelaburan Saham Amanah Oleh Ahli 2,741,908 1,728,165

Penebusan/Pembatalan Skim Anuiti Oleh Ahli 62,845 63,201

Pemulihan/Pelarasan Akaun Caruman Ahli 32,832 27,958

65,523,864 61,594,291

Agihan Dividen Kepada Ahli

Dividen Dikreditkan - 6.90% (SK) & 6.40% (SS)(2016 - 5.70%) 48,130,148 37,076,322

Pelarasan Dividen Untuk Tahun Terdahulu 8,293 10,259

48,138,441 37,086,581

Tolak:

Pengeluaran Dan Pengembalian Caruman

Pengeluaran

Skim Pengeluaran Umur 55 Tahun 17,757,759 22,292,814

Skim Pengeluaran Umur 50 Tahun 4,738,729 4,855,680

Skim Pengeluaran Umur 60 Tahun 4,106,434 -

Skim Pengeluaran Hilang Upaya 384,863 360,187

Skim Pengeluaran Meninggalkan Negara 427,411 445,245

Skim Pengeluaran Membeli/Membina Rumah 2,338,532 2,250,461

Skim Pengeluaran Menyelesaikan/Mengurangkan Baki Pinjaman Perumahan/Ansuran Bulanan Pinjaman Perumahan 3,528,426 3,623,931

Skim Pengeluaran Kesihatan 58,183 57,001

Skim Pengeluaran Kematian 1,520,975 1,386,617

Skim Pengeluaran Bayaran Berkala 1,391 2,554

Skim Pelaburan Simpanan Ahli KWSP 8,788,080 6,305,355

Skim Pengeluaran Pekerja Berpencen/Pesara Pilihan 2,484,664 2,157,264

Skim Pengeluaran Pendidikan 1,695,207 1,459,203

Skim Pengeluaran Bayaran Bulanan 86 109

Skim Pengeluaran Simpanan Melebihi RM1 Juta 1,320,101 1,369,449

Skim Pengeluaran Haji 1,966 1,151

49,152,807 46,567,021

Pengembalian

Pengembalian Kepada Majikan/Ahli - Kaedah 33(1), Kaedah-Kaedah & Peraturan-Peraturan KWSP, 1991 43,543 19,853

Pengembalian Syer Majikan Kepada Kumpulan Wang Amanah Pencen - Seksyen 56, Akta KWSP, 1991 200,077 217,810

243,620 237,663

49,396,427 46,804,684

Lain-lain Pelarasan

Pelarasan Kes-Kes Caruman Tanpa Maklumat Lengkap (CTML) Dan Akaun Rejek Kepada Penyata Untung Atau Rugi Dan Akaun Keuntungan Terkumpul 23,606 79,465

Pada 31 Disember 768,508,567 704,266,295

181

KEWANGAN



24. CARUMAN (SAMB.)

Caruman yang layak dikeluarkan oleh ahli bagi Skim Pengeluaran Umur 50 Tahun dan Umur 55 Tahun adalah seperti di bawah:

KUMPULAN DAN KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER2016

(RM’000)

Jumlah Caruman Layak Dikeluarkan Dalam Tempoh 12 Bulan 88,875,463 74,444,630

Jumlah Caruman Layak Dikeluarkan Dalam Tempoh Melebihi 12 Bulan 679,633,104 629,821,665

768,508,567 704,266,295

Aset/Caruman Ahli Di Institusi Pengurus Dana

Amaun kumulatif yang dilaburkan oleh ahli-ahli KWSP dalam Institusi Pengurus Dana tidak ditunjukkan di dalam Penyata Kedudukan Kewangan kerana risiko dan keuntungan pelaburan ditanggung oleh ahli.

25. RIZAB

KUMPULAN

Nota

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual 25a 40,857,541 30,997,671

Rizab Lindung Nilai Aliran Tunai 25b (94,834) (210,829)

Lain-lain Rizab 25c 109,093 67,043

Rizab Pertukaran Asing 25d 1,056,588 2,539,831

41,928,388 33,393,716

Nota

KWSP

31 DISEMBER 2017

(RM’000)

31 DISEMBER 2016

(RM’000)

Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual 25a 40,680,416 30,974,450

40,680,416 30,974,450

a. Rizab Aset Kewangan Sedia Dijual merupakan pergerakan keuntungan/(kerugian) nilai saksama tidak nyata bersih terkumpul yang diiktiraf atas Aset Kewangan Sedia Dijual.

b. Rizab Lindung Nilai Aliran Tunai merupakan pergerakan keuntungan/(kerugian) bersih terkumpul yang diiktiraf atas derivatif untuk tujuan lindung nilai efektif.

c. Lain-Lain Rizab merupakan Rizab muhibah akibat daripada lebihan kos pengambilalihan Syarikat Subsidiari ke atas bahagian Kumpulan dalam nilai saksama aset bersih yang boleh dikenal pasti, termasuk liabiliti luar jangka Syarikat Subsidiari pada tarikh pengambilalihan.

d. Rizab Pertukaran Asing merupakan perbezaan tukaran mata wang yang terhasil daripada operasi asing yang mempunyai mata wang fungsi yang berbeza berbanding mata wang yang dilaporkan oleh KWSP iaitu Ringgit Malaysia (RM).

182

KEWANGAN



26. KEUNTUNGAN TERKUMPUL

Keuntungan Terkumpul Kumpulan KWSP berjumlah RM3,884.44 juta menunjukkan baki rizab hasil pada 31 Disember 2017 (2016: RM3,034.56 juta) selepas pengiktirafan peruntukan dividen tahunan kepada ahli-ahli KWSP pada tahun kewangan tersebut. Pada 31 Disember 2017, peruntukan dividen bagi Simpanan Konvensional pada kadar 6.90% adalah sebanyak RM44,151.34 juta. Manakala bagi Simpanan Shariah adalah pada kadar 6.40% sebanyak RM3,978.81 juta. Secara keseluruhannya peruntukan dividen adalah RM48,130.15 juta diiktiraf berbanding dengan peruntukan sebanyak RM37,076.32 juta untuk kadar dividen 5.70% pada tahun 2016. Kadar dividen yang diisytihar untuk Simpanan Konvensional dan Simpanan Shariah adalah berdasarkan prestasi kewangan sebenar kedua-dua dana simpanan ini pada tahun kewangan yang dilaporkan selepas mengambilkira polisi perakaunan KWSP yang diluluskan oleh Lembaga secara konsisten.

Termasuk di dalam baki penutup Keuntungan Terkumpul KWSP berjumlah RM1,210.35 juta (2016: RM1,807.65 juta) adalah keuntungan tidak nyata bersih yang dijana daripada proses penilaian semula instrumen aset kewangan derivatif serta pergerakan nilai tukaran mata wang asing atas penilaian semula aset kewangan yang dilindung nilai berjumlah RM391.07 juta (2016: RM613.99 juta). Keuntungan tidak nyata bersih ini hanya akan direklasifikasi semula kepada keuntungan nyata bersih bagi tujuan agihan pendapatan dividen apabila dijual atau telah matang pada tahun akan datang.

27. KEPENTINGAN TAK KAWAL

a. Butiran Syarikat Subsidiari bukan milik penuh KWSP yang mempunyai Kepentingan Tak Kawal adalah seperti di bawah:

Bil

Nama Entiti Kegiatan Utama Negara Diperbadankan

Kepentingan Berkesan Hak Mengundi Kepentingan

Tak Kawal

2017%

2016%

1 Malaysia Building Society Berhad Memberi pinjaman atas jaminan hartanah bebas dan hartanah pajakan

Malaysia 34.44 34.9

2 YTR Harta Sdn Bhd Pembangunan dan pengurusan Malaysia 20 19

3 PPNK Sdn Bhd Pembangunan dan pengurusan Malaysia 15 15

4 Kwasa Utama Sdn Bhd Pembangunan hartanah Malaysia 5 5

5 Jati Private Equity Fund L.P. Tabung pemegang pelaburan Kepulauan Cayman 1 1

6 Jati Private Equity Fund II L.P. Tabung pemegang pelaburan Kepulauan Cayman 1 1

7 Jati Private Equity Fund III L.P. Tabung pemegang pelaburan Kepulauan Cayman 1 -

8 Merbau Investors Offshore L.P. Tabung pemegang pelaburan Kepulauan Cayman 0.5 0.5

9 Merbau Investors Offshore II L.P. Tabung pemegang pelaburan Kepulauan Cayman 0.82 1

10 Meranti Fund L.P. Tabung pemegang pelaburan Kepulauan Cayman 0.75 0.75

11 Meranti Fund II L.P. Tabung pemegang pelaburan Kepulauan Cayman 0.75 -

12 Cengal Private Equity Investment plc Tabung pemegang pelaburan Ireland 0.5 0.5

13 Cengal Private Equity Investment II plc Tabung pemegang pelaburan Ireland 0.53 0.66

14 Cengal Private Equity Investment III plc Tabung pemegang pelaburan Ireland 0.66 -

183

KEWANGAN



27. KEPENTINGAN TAK KAWAL (SAMB.)

b. Berikut adalah pergerakan baki dalam Kepentingan Tak Kawal terkumpul Kumpulan pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan:

2017 (RM’000)

2016 (RM’000)

Kepentingan Tak Kawal Terkumpul

Pada 1 Januari 3,112,357 2,525,009

Perkongsian Keuntungan Selepas Cukai Dan Zakat 152,943 482,672

Kerugian Tidak Nyata Bersih Atas Penilaian Semula Nilai Saksama Aset Kewangan Sedia Dijual

Dalam Tahun Kewangan Semasa (7,344) -

Penambahan Bersih Perolehan Bahagian Kepentingan Tak Terkawal Oleh Syarikat Subsidiari 14,996 487,723

Perbezaan Tukaran Mata Wang Asing (11,459) 86,973

Dividen Dikreditkan Kepada Kepentingan Tak Kawal (94,864) (478,564)

Perkongsian Pendapatan Komprehensif Lain daripada Syarikat Bersekutu - 8,544

Pada 31 Disember 3,166,629 3,112,357

c. Ringkasan maklumat kewangan bagi Syarikat Subsidiari Kumpulan sebelum penghapusan transaksi antara syarikat yang mempunyai Kepentingan Tak Kawal signifikan adalah seperti berikut:

2017 (RM’000)

2016 (RM’000)

Malaysia Building Society Berhad


Jumlah Aset 44,810,147 43,335,565




Pendapatan Faedah 3,107,257 451,412

Perbelanjaan Faedah (1,655,231) (253,823)

Pendapatan Faedah Bersih 1,452,026 197,589

Lain-Lain Pendapatan 33,377 1,211,378

Jumlah Pendapatan 1,485,403 1,408,967

Perbelanjaan Operasi (336,060) (293,281)

Termasuk:

Susut Nilai Dan Pelunasan Tahun Semasa (11,008) (13,573)

Keuntungan Sebelum Rosot Nilai Atas Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 1,149,343 1,115,686

Rosot Nilai Atas Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan (598,611) (777,265)

Keuntungan Sebelum Cukai Dan Zakat 550,732 338,421

Cukai Dan Zakat (133,606) (69,488)

Keuntungan Selepas Cukai 417,126 268,933

Pendapatan Komprehensif Lain 13,154 (21,376)

Jumlah Pendapatan Komprehensif 430,280 247,557

184

KEWANGAN



27. KEPENTINGAN TAK KAWAL (SAMB.)

c. Ringkasan maklumat kewangan bagi Syarikat Subsidiari Kumpulan sebelum penghapusan transaksi antara syarikat yang mempunyai Kepentingan Tak Kawal signifikan adalah seperti berikut: (Samb.)

2017 (RM’000)

2016 (RM’000)

Ringkasan Penyata Aliran Tunai

Tunai Bersih Aliran (Keluar)/Masuk Daripada Aktiviti Operasi 2,306,983 1,049,681

Tunai Bersih Aliran (Keluar)/Masuk Daripada Aktiviti Pelaburan (44,552) (1,351,317)

Tunai Bersih Aliran Masuk Daripada Aktiviti Pembiayaan (1,114,668) 12,743

Tunai Bersih Aliran Masuk 1,147,763 (288,893)

Tunai Dan Kesetaraan Tunai Pada 1 Januari 6,639,369 6,925,667

Pelarasan pada baki 1 Januari - 2,596

Tunai Dan Kesetaraan Tunai Pada 31 Disember 7,787,132 6,639,370

28. PENDAPATAN PELABURAN KASAR

Nota

KUMPULAN KWSP

2017 2016 2017 2016

(RM’000) (RM’000) (RM’000) (RM’000)

Faedah Dan Keuntungan Dari Pelaburan: 28a

Diuruskan Secara Dalaman 13,739,624 12,599,272 13,882,708 12,636,553

Pengurus Dana Luar 69,276 (4,802) 50,960 (7,477)

13,808,900 12,594,470 13,933,668 12,629,076

Dividen Dari Pelaburan:


Pengurus Dana Luar 1,839,499 1,610,320 1,732,618 1,563,897

8,459,201 8,318,463 10,328,474 8,934,464

Keuntungan Modal Atas Penjualan Pelaburan:


Pengurus Dana Luar 7,537,776 3,323,229 7,540,553 3,323,229

21,223,176 15,208,398 21,740,800 15,208,398

Pendapatan Faedah Dari Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 5,288,442 5,324,409 2,702,107 2,788,497

Pendapatan Sewa 1,638,844 1,562,438 111,923 115,287

Keuntungan Bersih Atas Tukaran Mata Wang Asing

- Nyata 4,260,216 7,567,493 4,258,170 7,569,913

- Tidak Nyata (2,341,854) 346,855 (2,308,104) 1,596,069

Kerugian Tidak Nyata Bersih Dari Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 4,102,185 (1,339,409) 2,289,656 (2,334,507)

Faedah/Keuntungan Dari Baki Bank 15,667 30,076 3,447 320

Pendapatan Pelbagai 434,908 396,186 79,540 49,699

56,889,685 50,009,379 53,139,681 46,557,216

a. Faedah Dan Keuntungan Dari Pelaburan atas instrumen pelaburan berpendapatan tetap yang dilabur oleh Kumpulan dan KWSP turut merangkumi pelunasan diskaun/premium atas instrumen pelaburan berpendapatan tetap yang diiktiraf mengikut kaedah pulangan berkesan.

185

KEWANGAN



29. PERBELANJAAN PELABURAN

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Yuran Pengurus Dana Luar 384,087 341,836 309,984 276,733

Yuran Kustodi 143,384 95,884 48,334 43,746

Bayaran Khidmat Teknik Pelaburan 26,348 30,360 31,135 30,360

Faedah Atas Deposit, Pinjaman Dan Overdraf 1,983,949 2,004,527 - -

Bayaran Cukai Atas Pelaburan Global 106,395 94,991 102,784 91,527

Cukai Barangan Dan Perkhidmatan (GST) Atas Perbelanjaan Pelaburan 25,323 22,215 25,323 22,215

Pelbagai 14,499 436,788 9,926 799

2,683,985 3,026,601 527,486 465,380

30. ROSOT NILAI BERSIH ATAS ASET KEWANGAN PELABURAN

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Rosot Nilai Atas Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang Dicatat Semula 8,728 1,822 8,728 1,822

8,728 1,822 8,728 1,822

Rosot Nilai Atas Aset Kewangan Sedia Dijual (3,754,917) (8,135,746) (3,754,917) (8,135,746)

Rosot Nilai Atas Aset Kewangan Sedia Dijual Dicatat Semula 357,652 142 357,652 142

(3,397,265) (8,135,604) (3,397,265) (8,135,604)

Rosot Nilai Atas Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan (598,616) (778,261) (1,445) (996)

Rosot Nilai Atas Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan Dicatat Semula 32,515 10,305 32,515 10,305

(566,101) (767,956) 31,070 9,309

Rosot Nilai Atas Penghutang Sewa (2,332) (7,879) (2,332) (7,879)

Rosot Nilai Atas Penghutang Sewa Dicatat Semula 929 512 929 512

(1,403) (7,367) (1,403) (7,367)

Rosot Nilai Atas Penghutang Daripada Syarikat Subsidiari - - - (9,590)

Rosot Nilai Atas Penghutang Daripada Syarikat Subsidiari Dicatat Semula - - - -

- - - (9,590)

(3,956,041) (8,909,105) (3,358,869) (8,141,430)

186

KEWANGAN



31. (ROSOT NILAI)/ROSOT NILAI DICATAT SEMULA BERSIH ATAS PELABURAN DALAM SYARIKAT SUBSIDIARI DAN SYARIKAT BERSEKUTU

KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Rosot Nilai Atas Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari (57,039) (59,213)

Rosot Nilai Atas Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari Dicatat Semula 15,287 11,413

(41,752) (47,800)

Rosot Nilai Atas Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu - (11,691)

Rosot Nilai Atas Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu Dicatat Semula 19,652 26,166

19,652 14,475

(22,100) (33,325)

32. LAIN-LAIN PENDAPATAN

Nota

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Faedah/Keuntungan Dari Pinjaman Staf 8,201 7,853 8,201 7,853

Dividen Dari Caruman Terlewat Bayar 31,495 38,833 31,495 38,833

Keuntungan/(Kerugian) Atas Pelupusan:

- Hartanah, Loji Dan Peralatan - 90 - -

- Aset Dipegang Untuk Jualan (1,808) 17,700 (3,180) 17,700

- Hartanah Pelaburan 503,541 197,305 - -

- Syarikat Subsidiari Dan Syarikat Bersekutu 412,155 - - -

Caj Perkhidmatan 77,709 82,508 58,406 51,365

Pendapatan Tidak Patuh Syariah 32a, 36.4 51,324 38,358 51,324 38,358

Pendapatan Pelbagai 143,290 70,765 25,578 42,199

1,225,907 453,412 171,824 196,308

a. Amaun caj lewat bayar oleh majikan yang gagal mencarum berjumlah RM38.36 juta setakat Disember 2016 adalah tidak dianggap sebagai Pendapatan Tidak Patuh Syariah pada tahun tersebut sebelum Simpanan Shariah dilaksanakan.

187

KEWANGAN



33. PERBELANJAAN OPERASI

Nota

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Gaji, Elaun Dan Kos Staf 33a 1,184,941 1,027,445 1,022,417 885,467

Manfaat Pekerja 20 28,636 31,171 28,636 31,171

Honorarium/Ganjaran Ahli Lembaga Dan Panel Pelaburan 5,979 6,422 2,859 2,551

Bayaran Khidmat Teknik 28,099 24,563 25,060 21,605

Yuran Dan Bayaran Ikhtisas 658,216 668,746 23,411 22,398

Bayaran Audit 10,097 6,279 561 626

Penyelenggaraan Hartanah, Loji Dan Peralatan 103,760 97,512 86,042 79,690

Belanja Pos Dan Telefon 21,861 24,581 17,369 20,273

Sewa Dan Cukai Tanah 37,015 23,375 13,618 13,313

Pengangkutan Dan Perjalanan 13,107 13,828 10,630 11,594

Percetakan Dan Alatulis 8,055 6,697 6,748 5,350

Pengiklanan Dan Penerbitan 11,119 18,728 5,134 7,034

Kos Ubahsuai Tidak Dipermodalkan 2,290 2,561 2,290 2,561

Insurans 2,430 2,308 1,137 1,156

Susut Nilai Hartanah, Loji Dan Peralatan 4 58,187 62,023 42,246 42,446

Susut Nilai Hartanah Pelaburan 5 626,736 595,449 36,388 33,562

Pelunasan Aset Tak Ketara 6 16,600 16,265 5,759 2,765

Pelunasan Prabayaran Tanah Milik Pajak 7 661 664 500 502

Rosot Nilai Bersih Atas Hartanah Pelaburan 5 88,874 (9,811) 10,000 (9,811)

Rosot Nilai Bersih Atas Penghutang Pelbagai 39,109 41,736 (3,599) 3,676

Hapus Kira/Kerugian Bersih 39 66 39 32

Cukai Barangan Dan Perkhidmatan (GST) Atas Perbelanjaan Operasi 7,058 8,602 7,058 8,602

Belanja Pelbagai 91,970 49,343 4,215 3,315

3,044,839 2,718,553 1,348,518 1,189,878

a. Termasuk dalam Gaji, Elaun Dan Kos Staf adalah perbelanjaan caruman KWSP berjumlah RM151.67 juta (2016: RM124.28 juta).

188

KEWANGAN



34. CAJ BERKANUN

Nota

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Amaun Kos Invokasi - Seksyen 50(3) 34a 14,425 8,815

Amaun Tambahan Kematian - Seksyen 58(1) 34b 45,565 45,459

Amaun Tambahan Hilang Upaya - Seksyen 58(2) 34b 4,320 4,105

64,310 58,379

Caj berkanun merupakan kos yang ditanggung oleh KWSP berdasarkan peruntukan Akta KWSP, 1991 sebagaimana berikut:

a. Kos Invokasi (Di Bawah Seksyen 50(3))

Seksyen daripada Akta ini menghendaki KWSP untuk membayar caruman syer pekerja bagi potongan yang dibuat atas gaji pekerja sekiranya majikan gagal membayar syer caruman tersebut. Seksyen ini hanya terpakai setelah semua usaha untuk memastikan majikan membuat bayaran menemui kegagalan.

b. Amaun Tambahan Kematian (Di Bawah Seksyen 58(1)) Dan Hilang Upaya (Di Bawah Seksyen 58(2))

Amaun Tambahan Kematian di bawah Seksyen 58(1) serta Amaun Tambahan Hilang Upaya di bawah Seksyen 58(2), Akta KWSP, 1991 adalah dibayar kepada ahli yang membuat pengeluaran kematian dan hilang upaya bukan merupakan hak kredit ahli.

35. CUKAI DAN ZAKAT

Nota

KUMPULAN

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Cukai Pendapatan Malaysia 146,421 108,470

Cukai Luar Negara 88,575 64,782

234,996 173,252

(Lebihan)/Kurangan Peruntukan Pada Tahun Terdahulu:

- Cukai Pendapatan Malaysia 40,860 (144,245)

- Cukai Luar Negara (1,027) (758)

39,833 (145,003)

Cukai Tertunda Diambil Kira Dalam Tahun Kewangan Semasa 3 (3,109) 168,348

Pendapatan Tidak Patuh Shariah 271,720 196,597

Zakat 11,871 981

283,591 197,578

189

KEWANGAN



35. CUKAI DAN ZAKAT (SAMB.)

KWSP dikecualikan daripada cukai pendapatan berdasarkan perenggan 20 – Jadual 6, Bahagian I, Akta Cukai Pendapatan, 1967 seperti dinyatakan di dalam Nota 2.18a.

Cukai pendapatan dikira pada kadar statut Malaysia iaitu 24% (2016: 24%) berdasarkan anggaran keuntungan boleh cukai pada tahun semasa. Pengiraan Cukai Tertunda bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2017 telah mengambil kira semua pelarasan.

Penyesuaian perbelanjaan cukai pendapatan dari keuntungan sebelum cukai pada kadar statut bagi Kumpulan adalah seperti berikut:

KUMPULAN

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Keuntungan Sebelum Cukai 49,858,878 36,638,743

Cukai Pada Kadar Statut Malaysia 24% (2016: 24%) 11,955,188 8,980,545

Perbezaan Kadar Cukai Di Negara-Negara Lain 159,004 30,153

Kesan Kepada Pendapatan Tidak Tertakluk Kepada Cukai (11,863,430) (8,879,041)

Kesan Kepada Perbelanjaan Tidak Akan Ditolak Bagi Tujuan Cukai 17,874 53,746

Penggunaan Kerugian Cukai Belum Diserap Dan Elaun Modal Yang Belum Digunakan Yang Dahulunya Belum Diiktiraf 2,936 9,122

Pengiktirafan Aset Cukai Tertunda Belum Diiktiraf (18,371) (769)

Peruntukan Perbelanjaan Cukai (Terlebih)/Terkurang Bagi Tahun Sebelumnya 18,519 2,841

Perbelanjaan Cukai Bagi Tahun Kewangan 271,720 196,597

Zakat 11,871 981

Jumlan Perbelanjaan Cukai dan Zakat Bagi Tahun Kewangan 283,591 197,578

190

KEWANGAN



36. PENDEDAHAN SIMPANAN SHARIAH

36.1 Aset Pelaburan

Nota

2017

SHARIAH

(RM’000)

BUKANSHARIAH

(RM’000)

JUMLAH

(RM’000)

Hartanah Pelaburan 5 1,030,114 257,082 1,287,196

Aset Dipegang Untuk Jualan 8 184,826 81,159 265,985

Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari

Ekuiti Domestik 762,454 5,724,150 6,486,604

Elaun Rosot Nilai (12,823) (272) (13,135)

749,591 5,723,878 6,473,469

Ekuiti Global 794,925 14,904,523 15,699,448

Elaun Rosot Nilai (2,062) (101,505) (103,567)

792,863 14,803,018 15,595,881

10 1,542,454 20,526,896 22,069,350

Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu

Ekuiti Domestik 2,476,801 8,582,139 11,058,940

Elaun Rosot Nilai (24,218) 9,408 (14,810)

11.2 2,452,583 8,591,547 11,044,130

Pelaburan Dalam Kepentingan Usahasama

Ekuiti Domestik Tidak Tersiar Harga 1,666,000 - 1,666,000

12.2 1,666,000 - 1,666,000

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 145,746,082 114,556,656 260,302,738

Elaun Rosot Nilai (50,418) - (50,418)

13.2 145,695,664 114,556,656 260,252,320

191

KEWANGAN



36. PENDEDAHAN SIMPANAN SHARIAH (SAMB.)

36.1 Aset Pelaburan (Samb.)

Nota

2017

SHARIAH

(RM’000)

BUKAN SHARIAH

(RM’000)

JUMLAH

(RM’000)


i. Instrumen Pelaburan Ekuiti

Ekuiti Domestik 82,332,329 66,596,223 148,928,552

Ekuiti Global 50,178,111 117,192,747 167,370,858

132,510,440 183,788,970 316,299,410

ii. Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap

Domestik 10,724,705 21,823,511 32,548,216

Elaun Rosot Nilai - (76,058) (76,058)

10,724,705 21,747,453 32,472,158

Global 9,350,439 10,666,730 20,017,169

9,350,439 10,666,730 20,017,169

iii. Lain-lain Instrumen Pelaburan

Domestik 15,018,658 1,999,751 17,018,409

Elaun Rosot Nilai (163,429) - (163,429)

14,855,229 1,999,751 16,854,980

Global 3,439,565 4,713,657 8,153,222

3,439,565 4,713,657 8,153,222

14.2 170,880,378 222,916,561 393,796,939

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 15 1,155,937 1,210,505 2,366,442

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan (Nota a)

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan Kasar 45,519,065 25,590,235 71,109,300

Elaun Rosot Nilai (1,439) (936) (2,375)

16.2 45,517,626 25,589,299 71,106,925

Deposit Dengan Institusi Kewangan 19 5,904,979 21,715,459 27,620,438

Jumlah Aset Pelaburan 376,030,560 415,445,164 791,475,724

Pada tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017, aset pelaburan di dalam portfolio syariah untuk Simpanan Shariah dan Simpanan Konvensional adalah sebanyak RM86.49 bilion dan RM289.54 bilion, iaitu bersamaan 23% dan 77%. Aset pelaburan bagi portfolio bukan shariah berjumlah RM415.45 bilion adalah hanya untuk Simpanan Konvensional secara khusus.

192

KEWANGAN




36.1 Aset Pelaburan (Samb.)

a. Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan yang ditunjukkan dalam Nota 36.1 adalah tidak termasuk Pinjaman Staf.

b. Liabiliti Pelaburan

Nota

2017

SHARIAH

(RM’000)

BUKANSHARIAH

(RM’000)

JUMLAH

(RM’000)

Liabiliti Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 15 93,889 223,800 317,689

36.2 Akaun Caruman

Nota

2017

SIMPANAN SHARIAH (RM’000)

SIMPANAN KONVENSIONAL

(RM’000)

JUMLAH

(RM’000)

Baki Pada 1 Januari - 704,266,295 704,266,295

Tambah:

Caruman Dipindahkan Daripada Simpanan Konvensional 59,035,981 - 59,035,981

Terimaan Dan Pelarasan Caruman 11,323,732 54,200,131 65,523,863

Dividen Dikreditkan Kepada Ahli

- Simpanan Shariah: 6.40% 3,978,810 - 3,978,810

- Simpanan Konvensional: 6.90% - 44,151,338 44,151,338

Pelarasan Tahun Terdahulu - 8,293 8,293

74,338,523 802,626,057 876,964,580

Tolak:

Caruman Dipindahkan Kepada Simpanan Shariah - (59,035,981) (59,035,981)

Pengeluaran Dan Pengembalian (6,575,560) (42,820,866) (49,396,426)

Pelarasan Kes-kes Caruman Tanpa Maklumat Lengkap (CTML) Dan Akaun Rejek Kepada Penyata Untung Atau Rugi Dan Akaun Keuntungan Terkumpul (2,091) (21,515) (23,606)

Pada 31 Disember 24 67,760,872 700,747,695 768,508,567

193

KEWANGAN




36.3 Penyata-Penyata Untung Atau Rugi

Nota

2017

SIMPANAN SHARIAH (RM’000)

SIMPANAN KONVENSIONAL

(RM’000)

JUMLAH

(RM’000)

PENDAPATAN

Pendapatan Pelaburan Kasar 28 4,597,588 48,542,093 53,139,681

Perbelanjaan Pelaburan 29 (30,863) (496,623) (527,486)

Rosot Nilai Bersih Atas Aset Kewangan Pelaburan 30 (451,039) (2,907,830) (3,358,869)

(Rosot Nilai)/Rosot Nilai Dicatat Semula Atas Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari, Bersekutu Dan Kepentingan Usahasama 31 756 (22,856) (22,100)

Pendapatan Pelaburan Bersih 4,116,442 45,114,784 49,231,226

Lain-lain Pendapatan 32 15,914 155,910 171,824

4,132,356 45,270,694 49,403,050

Perbelanjaan Operasi 33 (123,527) (1,224,991) (1,348,518)

Caj Berkanun 34 (5,700) (58,610) (64,310)

Jumlah Perbelanjaan (129,227) (1,283,601) (1,412,828)

Keuntungan Bersih 4,003,129 43,987,093 47,990,222

36.4 Pendedahan Syariah Berkaitan Pendapatan Tidak Patuh Syariah

Mana-mana pendapatan yang diperoleh daripada transaksi operasi dan pelaburan Simpanan Shariah KWSP yang tidak patuh syariah atas sebab-sebab yang ditentukan oleh Jawatankuasa Penasihat Shariah KWSP (“JKPS”), hendaklah dibelanjakan bagi tujuan sebagaimana yang dinasihatkan oleh JKPS menurut Kaedah 10, Kaedah-Kaedah KWSP (Akaun Simpanan Shariah) 2016.

JKPS telah memutuskan bahawa pendapatan tidak patuh syariah hanya boleh digunakan untuk perbelanjaan yang dibenarkan iaitu bayaran manfaat kematian, manfaat hilang upaya serta kos invokasi, dan sebarang lebihan pendapatan tidak patuh syariah (sekiranya ada) boleh digunakan untuk perbelanjaan operasi dan perbelanjaan pelaburan tidak langsung.

194

KEWANGAN




36.4 Pendedahan Syariah Berkaitan Pendapatan Tidak Patuh Syariah (Samb.)

Jumlah pendapatan tidak patuh syariah dan penggunaannya bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017 adalah seperti berikut:

Pendapatan Tidak Patuh Syariah Nota2017

(RM’000)

Pendapatan Tidak Patuh Syariah Yang Tidak Digunakan/Dibelanjakan Setakat 01 Januari 2017 (Sekiranya Ada) -

1. Pendapatan Tidak Patuh Syariah

i. Pendapatan Tidak Patuh Syariah Daripada Pelaburan Syariah Dan Operasi Simpanan Shariah

Lebihan Keuntungan Daripada Pengkelasan Semula Ekuiti Daripada Shariah Kepada Tidak Shariah 11,516

Faedah Atas Akaun Tunai Konvensional 3,875

Pendapatan Lain-lain Yang Tidak Patuh Syariah -

Jumlah Pendapatan Tidak Patuh Syariah Daripada Pelaburan Syariah Dan Operasi Simpanan Shariah 15,391

ii. Pendapatan Tidak Patuh Syariah Daripada Caj Lewat Bayar

Caj Lewat Bayar Oleh Majikan Yang Gagal Mencarum 35,710

Caj Lewat Bayar Ke Atas Kelewatan Membayar Sewa Hartanah Shariah 220

Caj Lewat Bayar Ke Atas Agen Bank/Kiosk/IPD 3

Jumlah Pendapatan Tidak Patuh Syariah Daripada Caj Lewat Bayar 35,933

Jumlah Pendapatan Tidak Patuh Syariah Pada Tahun Semasa 32 51,324

2. Penggunaan Pendapatan Tidak Patuh Syariah

Caj Berkanun 34

Manfaat Kematian (45,565)

Manfaat Hilang Upaya (4,320)

Kos Invokasi (1,439)

Perbelanjaan Operasi -

Perbelanjaan Pelaburan Tidak Langsung -

Jumlah Penggunaan Pendapatan Tidak Patuh Syariah (51,324)

Jumlah Pendapatan Tidak Patuh Syariah Yang Tidak Digunakan Setakat 31 Disember 2017 -

195

KEWANGAN



37. TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI

Nota

KUMPULAN

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Baki Bank Dan Wang Tunai 18,048,280 13,825,975

Deposit Tetap Dengan Bank Berlesen 7,528,405 202,286

Akaun Pasaran Wang-Bank Negara Malaysia 19 134,256 90,741

Akaun Transit Tunai Pengurus Dana Luar 3,816,417 3,683,264

29,527,358 17,802,266

Nota

KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Baki Bank Dan Wang Tunai 15,122,560 4,702,691

Akaun Pasaran Wang-Bank Negara Malaysia 19 134,256 90,741

Akaun Transit Tunai Pengurus Dana Luar 3,816,417 3,683,264

19,073,233 8,476,696

196

KEWANGAN



38. PENGLIBATAN MODAL

Nota

KUMPULAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

2017(RM’000)

2016(RM’000)

a. Penglibatan Modal Bagi Projek

Diluluskan Dan Terikat 148,184 183,227 16,141 17,313

Diluluskan Tetapi Belum Terikat 155,600 118,576 155,600 118,576

303,784 301,803 171,741 135,889

b. Penglibatan Modal Bagi Pelaburan Tabung

Diluluskan Dan Terikat 38i 9,557,943 9,609,451 9,557,943 9,609,451

c. Penglibatan Modal Bagi Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari dan Bersekutu

Diluluskan Dan Terikat 38i 25,351,790 24,123,938 25,351,790 24,123,938

d. Penglibatan Operasi

Penglibatan Pinjaman Yang Tidak Diperuntukkan Dalam Penyata Kewangan:

Pembiayaan Akhir 49,857 115,127 - -

Pinjaman Penyambung Dan Berjangka 6,405,576 4,019,883 - -

Pinjaman Secara Islamik 154,608 166,677 - -

6,610,041 4,301,687 - -

Pembangunan Harta:

Diluluskan Dan Terikat 421,528 421,528 - -

e. Luar Jangka

Jaminan Kewangan Bagi Melindungi Bayaran Peminjam (Perlindungan Penuh) 38ii 284,050 307,314 - -

42,529,136 39,065,721 35,081,474 33,869,278

i. Penglibatan modal bagi pelaburan tabung serta pelaburan dalam Syarikat Subsidiari dan Syarikat Bersekutu merupakan baki modal yang masih belum dipanggil setakat tarikh Penyata Kedudukan Kewangan di mana pelepasan bayaran pelaburan akan dibuat secara berkala berdasarkan notis yang diterima daripada pengurus dana atau rakan kongsi mengikut tempoh pelaburan yang dipersetujui.

ii. Tanggungan luar jangka yang dilindungi sepenuhnya adalah dilindungi melalui cagaran tetap ke atas projek pembangunan peminjam dan debentur sebagai cagaran tetap dan terapung ke atas keseluruhan aset peminjam.

197

KEWANGAN



39. TANGGUNGAN KEMUNGKINAN LUAR JANGKA

39.1 Tuntutan Luar Jangka Atas Caj Berkanun

a. Kos Invokasi Di Bawah Seksyen 50(3), Akta KWSP, 1991

Seksyen daripada Akta ini mengkehendaki KWSP untuk membayar caruman syer pekerja bagi potongan yang dibuat atas gaji pekerja sekiranya majikan gagal membayar syer caruman tersebut. Setakat 31 Disember 2017, amaun tanggungan kemungkinan luar jangka adalah dianggarkan sebanyak RM10.00 juta (2016: RM7.50 juta) tidak termasuk dividen terakru daripada tempoh potongan gaji dibuat oleh majikan. Seksyen ini hanya terpakai setelah semua usaha untuk memastikan majikan membuat bayaran menemui kegagalan.

b. Amaun Tambahan Kematian Dan Hilang Upaya Di Bawah Seksyen 58(1) Dan (2), Akta KWSP, 1991

Amaun Tambahan Kematian di bawah Seksyen 58(1) serta Amaun Tambahan Hilang Upaya di bawah Seksyen 58(2), Akta KWSP, 1991 adalah dibayar kepada ahli yang membuat pengeluaran kematian dan hilang upaya menggunakan hasil KWSP dan bukan merupakan hak kredit ahli. Apabila ahli atau waris ahli tidak menunaikan bayaran yang telah dibuat untuk suatu tahun kewangan, maka apabila tuntutan dibuat dalam tahun berikutnya, bayaran semula kepada ahli atau waris ahli akan dibayar menggunakan hasil pada tahun di mana tuntutan semula dibuat. Setakat 31 Disember 2017, tanggungan luar jangka bagi Amaun Tambahan Kematian adalah sebanyak RM11.63 juta (2016: RM11.59 juta), manakala Amaun Tambahan Hilang Upaya adalah berjumlah RM6.44 juta (2016: RM6.44 juta).

40. RISIKO KEWANGAN

40.1 Risiko Kredit

Risiko kredit adalah risiko kerugian disebabkan oleh ketidakmampuan pihak ketiga atau peminjam dalam memenuhi obligasi kewangannya. Pendedahan kepada risiko kredit wujud daripada aktiviti pinjaman, lindung nilai, dagangan dan pelaburan. Pendedahan maksimum kepada risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa dalam Penyata Kedudukan Kewangan.

KWSP memastikan purata kadaran portfolio AA bagi sekuriti hutang dan pinjamannya. Dari segi polisi, KWSP hanya melabur di dalam sekuriti hutang yang berkadaran minimum A3/A- bagi pelaburan domestik dan BBB/Baa2 bagi pelaburan global. Walau bagaimanapun, KWSP juga melabur di dalam aset yang tidak berkadaran di mana kadaran yang diberi menggunakan model kadaran dalaman adalah sejajar dengan pendekatan yang diguna pakai oleh agensi kadaran luaran.

Risiko kredit peminjam yang berpunca dari penempatan deposit dengan institusi kewangan diuruskan dengan menetapkan had seperti semua deposit yang akan dipegang oleh institusi kewangan berkadaran A3/A- atau yang lebih tinggi.

Objektif pengurusan risiko kredit adalah untuk memastikan pendedahan risiko kredit berada dalam lingkungan penyataan tahap risiko KWSP dan memastikan pulangan pelaburan adalah setimpal dengan risiko yang diambil.

a. Kualiti Kredit

KWSP telah membangunkan pendekatan untuk mengukur risiko kredit seperti Sistem Pengurusan Portfolio Kredit yang digunakan untuk mengira portfolio Modal Risiko Kredit (CVaR) bagi aset berkaitan kredit dan pelbagai sistem kredit untuk menilai kemampuan meminjam bagi peminjam korporat.

Portfolio hutang KWSP diuruskan oleh pengurus portfolio dalaman dan luaran yang dilantik oleh Panel Pelaburan. Kedua-dua portfolio ini adalah tertakluk kepada pendedahan maksimum bagi memastikan portfolio tersebut dipelbagaikan.

KWSP turut melabur di dalam instrumen jangka pendek dan instrumen bon global/sukuk iaitu sebahagian daripada sejagat yang telah dilluluskan. Sejagat ini membantu proses perdagangan dan memberikan jaminan kepada KWSP bahawa pendedahan terhadap kertas jangka pendek dan bon global/sukuk hanya dilaburkan kepada penerbit berkadaran.

198

KEWANGAN



40. RISIKO KEWANGAN (SAMB.)

40.1 Risiko Kredit (Samb.)

a. Kualiti Kredit (Samb.)

KWSP melaksanakan semakan berkala terhadap kemampuan kredit pihak ketiga dan memantau pergerakan kadaran bagi memastikan kualiti kredit berada dalam lingkungan parameter pelaburan KWSP.

KWSP mengklasifikasikan pinjaman dan sekuriti hutang berdasarkan skala kadaran dalaman yang konsisten dengan agensi kadaran domestik dan luar negara. Pengkelasan kualiti kredit adalah seperti berikut:

Klasifikasi Kualiti

i. Kadaran Jangka Panjang Bagi Bayaran Obligasi Kewangan Jangka Panjang

Kadaran Jangka Panjang

Kadaran Kredit Domestik

Kadaran Kredit Global

Definisi Klasifikasi Kualiti

Sovereign Sovereign Sovereign Diterbitkan dan dijamin oleh Kerajaan Persekutuan Malaysia dan SPV.

Tinggi AAA dan AA AAA dan A Keupayaan tinggi/superior untuk memenuhi obligasi kewangan.

Sederhana A BBB Keupayaan sederhana untuk memenuhi obligasi kewangan.

Lemah BBB dan ke bawah BB dan ke bawah Keupayaan rendah untuk memenuhi obligasi kewangan.

ii. Kadaran Jangka Pendek Bagi Bayaran Obligasi Kewangan Jangka Pendek

Kadaran Jangka Pendek

Kadaran Kredit Domestik


Tinggi P1/MARC-1 Keupayaan tinggi untuk memenuhi obligasi kewangan jangka pendek.

Sederhana P2/MARC-2 Keupayaan sederhana untuk memenuhi obligasi kewangan jangka pendek.

Kadaran Jangka Pendek

Kadaran Kredit Global


Tinggi A-1/P-1/F1 Keupayaan tinggi untuk memenuhi obligasi kewangan jangka pendek.

Sederhana A-2/P-2/F2 Keupayaan memuaskan untuk memenuhi obligasi kewangan jangka pendek.

Lemah A-3/P-3/F3 Keupayaan sedarhana untuk memenuhi obligasi kewangan jangka pendek.

iii. Aset Kewangan Tidak Berkadaran

Merupakan aset kewangan seperti penghutang, deposit, faedah dan dividen terakru yang tidak mempunyai kadaran kredit luaran.

iv. Aset Kewangan Yang Rosot Nilai

Pendedahan disemak secara individu untuk penentuan rugi terjejas berdasarkan polisi perakaunan KWSP.

199

KEWANGAN






Agihan aset kewangan kasar mengikut kualiti kredit setakat 31 Disember 2017 adalah sebagaimana berikut:

KUMPULAN

Nota

2017

Sovereign

(RM’000)

Tinggi

(RM’000)

Sederhana

(RM’000)

Lemah

(RM’000)

Tidak Berkadaran

(RM’000)

Rosot Nilai

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 13.1 176,974,263 81,291,279 750,355 307,249 164,022 306,840 259,794,008

Aset Kewangan Sedia Dijual 14.1 23,013,163 35,725,564 11,272,625 9,112,135 920,522 239,487 80,283,496

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 16.1 - 49,316,586 1,170,503 32,628,004 12,109,143 1,809,763 97,033,999

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi 15 7,181 5,239,686 - - 7,129,615 - 12,376,482

Deposit Dengan Institusi Kewangan Dan Baki Bank 16,007 57,063,496 559,791 - 194,909 - 57,834,203

Penghutang dan Cagaran 18 - 183,563 77,667 - 3,226,577 519,529 4,007,336

200,010,614 228,820,174 13,830,941 42,047,388 23,744,788 2,875,619 511,329,524

200

KEWANGAN







KUMPULAN

Nota

2016

Sovereign

(RM’000)

Tinggi

(RM’000)

Sederhana

(RM’000)

Lemah

(RM’000)

Tidak Berkadaran

(RM’000)

Rosot Nilai

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 13.1 165,966,121 60,377,731 1,184,367 - 81,523 518,933 228,128,675

Aset Kewangan Sedia Dijual 14.1 12,365,562 51,500,764 9,216,721 3,245,838 - 58,909 76,387,794

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 16.1 5,578,711 81,941,415 1,074,561 577 4,511,995 3,123,651 96,230,911

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi 15 - 81,875 1,095 - 8,987,959 - 9,070,929

Deposit Dengan Institusi Kewangan Dan Baki Bank 90,741 53,613,865 4,377,796 39,643 701,905 - 58,823,950

Penghutang dan Cagaran 18 - - 56 33,427 4,501,718 536,357 5,071,558

184,001,135 247,515,650 15,854,596 3,319,485 18,785,101 4,237,850 473,713,817

201

KEWANGAN







KWSP

Nota

2017

Sovereign

(RM’000)

Tinggi

(RM’000)

Sederhana

(RM’000)

Lemah

(RM’000)

Tidak Berkadaran

(RM’000)

Rosot Nilai

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 13.2 177,482,994 81,291,279 750,355 307,249 164,021 306,840 260,302,738

Aset Kewangan Sedia Dijual 14.2 23,013,163 36,762,487 11,272,625 5,940,222 509,031 239,487 77,737,016

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 16.2 - 58,600,218 1,157,140 - 11,351,947 236,588 71,345,893

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi 15 4,417 93,610 - - 2,268,414 - 2,366,442

Deposit Dengan Institusi Kewangan Dan Baki Bank 14,719 46,544,696 - - - - 46,559,415

Penghutang dan Cagaran 18 - - - - 2,445,054 7,613 2,452,667

200,515,293 223,292,290 13,180,120 6,247,471 16,738,467 790,528 460,764,171

202

KEWANGAN







KWSP

Nota

2016

Sovereign

(RM’000)

Tinggi

(RM’000)

Sederhana

(RM’000)

Lemah

(RM’000)

Tidak Berkadaran

(RM’000)

Rosot Nilai

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 13.2 165,966,121 60,377,731 1,184,367 - 81,523 518,933 228,128,675

Aset Kewangan Sedia Dijual 14.2 12,365,562 51,500,764 9,216,721 881,088 - 58,909 74,023,044

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 16.2 5,578,711 53,248,147 973,320 577 10,757,040 32,515 70,590,310

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi 15 - 81,875 1,095 - 257,218 - 340,188

Deposit Dengan Institusi Kewangan Dan Baki Bank 90,741 45,719,121 2,591,208 2,270 - - 48,403,340

Penghutang dan Cagaran 18 - - - - 2,251,318 65,013 2,316,331

184,001,135 210,927,638 13,966,711 883,935 13,347,099 675,370 423,801,888

203

KEWANGAN





b. Analisa Usia

Amaun dalam jadual di bawah menunjukkan pendedahan aset kewangan kasar di mana bayaran balik obligasi lewat diterima tetapi belum rosot nilai:

KUMPULAN 2017

Belum Lewat

Terima Dan Belum

Terjejas(RM’000)

Lewat Terima

Sehingga 1 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

1 Hingga 3 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

3 Hingga 6 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

Melebihi 6 Bulan

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 259,487,168 - - - - 259,487,168

Aset Kewangan Sedia Dijual 79,883,603 - - - 160,406 80,044,009

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 93,461,176 1,047,401 606,288 - 109,371 95,224,236

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi 12,376,482 - - - - 12,376,482

Deposit Dengan Institusi Kewangan Dan Baki Bank 57,834,202 - - - - 57,834,202

Penghutang dan Cagaran 3,442,526 42,838 2,013 37 393 3,487,807

506,485,157 1,090,239 608,301 37 270,170 508,453,904

KUMPULAN 2016

Belum Lewat

Terima Dan Belum

Terjejas(RM’000)

Lewat Terima

Sehingga 1 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

1 Hingga 3 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

3 Hingga 6 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

Melebihi 6 Bulan

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)


Aset Kewangan Sedia Dijual 76,328,885 - - - - 76,328,885

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 87,674,919 1,240,088 1,261,386 - 2,930,867 93,107,260



Penghutang dan Cagaran 4,323,967 153,716 92 5 57,421 4,535,201

463,832,392 1,393,804 1,261,478 5 2,988,288 469,475,967

204

KEWANGAN





b. Analisa Usia (Samb.)

Amaun dalam jadual di bawah menunjukkan pendedahan aset kewangan kasar di mana bayaran balik obligasi lewat diterima tetapi belum rosot nilai: (Samb.)

KWSP 2017

Belum Lewat

Terima Dan Belum

Terjejas(RM’000)

Lewat Terima

Sehingga 1 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

1 Hingga 3 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

3 Hingga 6 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

Melebihi 6 Bulan

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)



Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 71,109,305 - - - - 71,109,305



Penghutang dan Cagaran 2,445,054 - - - - 2,445,054

459,973,643 - - - - 459,973,643

KWSP 2016

Belum Lewat

Terima Dan Belum

Terjejas(RM’000)

Lewat Terima

Sehingga 1 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

1 Hingga 3 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

3 Hingga 6 Bulan

(RM’000)

Lewat Terima

Melebihi 6 Bulan

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)



Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 70,557,795 - - - - 70,557,795

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi 340,188 - - - - 340,188


Penghutang dan Cagaran 2,251,318 - - - - 2,251,318

423,126,518 - - - - 423,126,518

205

KEWANGAN





c. Aset Kewangan Terdedah Kepada Risiko Kredit Disemak Secara Individu Sebagai Rosot Nilai

Analisa ke atas aset kewangan yang disemak secara individu sebagai rosot nilai dan pergerakan ke atas elaun rugi terjejas untuk tahun semasa adalah sebagaimana berikut:

KUMPULAN

Nota

2017

Elaun Setakat

1 Januari

(RM’000)

Elaun Bagi Tahun

Semasa

(RM’000)

Pelarasan

(RM’000)

Amaun Yang Diperoleh/

Dicatat Semula

(RM’000)

AmaunHapus Kira

(RM’000)

Elaun Setakat

31 Disember

(RM’000)

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 13.1 59,146 - - (8,728) - 50,418

Aset Kewangan Sedia Dijual 14.1 597,146 - (7) (357,652) - 239,487

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 16.1 3,124,742 580,166 (1,474,634) (33,954) (296) 2,196,024

Penghutang Dan Cagaran 18 495,817 87,449 (100) (4,631) (59,005) 519,530

4,276,851 667,615 (1,474,741) (404,965) (59,301) 3,005,459

KUMPULAN

Nota

2016

Elaun Setakat

1 Januari

(RM’000)

Elaun Bagi Tahun

Semasa

(RM’000)

Pelarasan

(RM’000)


Dicatat Semula

(RM’000)

AmaunHapus Kira

(RM’000)

Elaun Setakat

31 Disember

(RM’000)


Aset Kewangan Sedia Dijual 14.1 597,288 - - (142) - 597,146

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 16.1 2,088,092 767,351 279,646 (10,305) (42) 3,124,742

Penghutang Dan Cagaran 18 435,060 114,823 (54,066) - - 495,817

3,181,408 882,174 225,580 (12,269) (42) 4,276,851

206

KEWANGAN





c. Aset Kewangan Terdedah Kepada Risiko Kredit Disemak Secara Individu Sebagai Rosot Nilai (Samb.)

Analisa ke atas aset kewangan yang disemak secara individu sebagai rosot nilai dan pergerakan ke atas elaun rugi terjejas untuk tahun semasa adalah sebagaimana berikut: (Samb.)

KWSP

Nota

2017

Elaun Setakat

1 Januari

(RM’000)

Elaun Bagi Tahun

Semasa

(RM’000)

Pelarasan

(RM’000)


Dicatat Semula

(RM’000)

AmaunHapus Kira

(RM’000)

Elaun Setakat

31 Disember

(RM’000)


Aset Kewangan Sedia Dijual 14.2 597,146 - (7) (357,652) - 239,487

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 16.2 33,606 1,445 - (32,515) (8) 2,528

Penghutang Dan Cagaran 18 68,916 2,433 (100) (4,631) (59,005) 7,613

758,814 3,878 (107) (403,526) (59,013) 300,046

KWSP

Nota

2016

Elaun Setakat

1 Januari

(RM’000)

Elaun Bagi Tahun

Semasa

(RM’000)

Pelarasan

(RM’000)


Dicatat Semula

(RM’000)

AmaunHapus Kira

(RM’000)

Elaun Setakat

31 Disember

(RM’000)


Aset Kewangan Sedia Dijual 14.2 597,288 - - (142) - 597,146

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 16.2 42,943 996 - (10,305) (28) 33,606

Penghutang Dan Cagaran 18 51,642 17,274 - - - 68,916

752,841 18,270 - (12,269) (28) 758,814

207

KEWANGAN





d. Kesan Kewangan Kolateral Yang Dipegang Atas Aset Kewangan Yang Terdedah Kepada Risiko Kredit

Anggaran kesan kewangan kolateral yang dipegang atas aset kewangan kasar adalah sebagaimana berikut:

KUMPULAN 2017

Baki Nilai Dibawa Aset

Kewangan Sovereign

(RM’000)


Kewangan Bukan

Sovereign(RM’000)

Peratus Kewangan

Kolateral

(%)

Aset Kewangan

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 176,974,263 82,819,745 14

Aset Kewangan Sedia Dijual 23,013,163 57,270,333 8

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan - 97,033,999 2

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi 7,181 12,369,301 -

Deposit Dengan Institusi Kewangan Dan Baki Bank 16,007 57,818,196 -

Penghutang dan Cagaran - 4,007,336 -

200,010,614 311,318,910 7

KUMPULAN 2016


Kewangan Sovereign

(RM’000)


Kewangan Bukan

Sovereign(RM’000)

Peratus Kewangan

Kolateral

(%)

Aset Kewangan



Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 5,578,711 90,652,200 3

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi - 9,070,929 -



184,001,135 289,712,682 8

208

KEWANGAN





d. Kesan Kewangan Kolateral Yang Dipegang Atas Aset Kewangan Yang Terdedah Kepada Risiko Kredit (Samb.)

Anggaran kesan kewangan kolateral yang dipegang atas aset kewangan kasar adalah sebagaimana berikut: (Samb.)

KWSP 2017


Kewangan Sovereign

(RM’000)


Kewangan Bukan

Sovereign(RM’000)

Peratus Kewangan

Kolateral

(%)

Aset Kewangan



Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan - 71,345,893 2

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi 4,417 2,362,025 -



200,515,293 260,248,878 7

KWSP 2016


Kewangan Sovereign

(RM’000)


Kewangan Bukan

Sovereign(RM’000)

Peratus Kewangan

Kolateral

(%)

Aset Kewangan



Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 5,578,711 65,011,599 3

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Rugi - 340,188 -



184,001,135 239,800,753 8

209

KEWANGAN




40.2 Risiko Kecairan

Risiko kecairan merujuk kepada ketidakmampuan KWSP untuk memenuhi komitmen kewangan dan obligasi apabila sampai tempoh. Risiko kecairan KWSP adalah terhad kerana semua caruman adalah termaktub dalam Akta KWSP 1991 melalui potongan gaji dan ahli dibenarkan untuk membuat pengeluaran di bawah skim pra-persaraan dan persaraan (Rujuk Statistik Pengeluaran mengikut Skim). KWSP menguruskan keperluan kecairan melalui:

• Pemantauan aliran tunai harian dan pelaksanaan jangkaan aliran tunai bulanan, bagi dua belas bulan berganti;

• Peruntukan sebanyak 3% daripada nilai aset KWSP untuk instrumen jangka pendek dalam bentuk tunai dan penempatan di institusi kewangan bagi memenuhi pengeluaran ahli dan komitmen kewangan serta obligasi lain; dan

• Kepelbagaian portfolio pelaburan menerusi penetapan had konsentrasi nama, sektor dan jenis aset.

Dalam jangka masa pertengahan dan panjang, KWSP dapat memenuhi keperluan kecairan melalui pegangan pelaburan yang cair seperti ekuiti yang diniagakan secara awam dan sekuriti pendapatan tetap yang sedia dijual. Profil kematangan aset dan liabiliti KWSP juga dipantau berdasarkan tahap yang telah ditetapkan. Liabiliti kewangan Kumpulan dan KWSP dikategorikan berdasarkan kumpulan kematangan yang relevan mengikut tempoh berbaki pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan sehingga tarikh matang kontrak.

a. Jadual di bawah menunjukkan aliran tunai belum dibayar bagi liabiliti kewangan berdasarkan baki tempoh kematangan secara kontrak pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan:

KUMPULAN 2017

Aliran Kontrak Tunai

Berdasarkan Tuntutan AtauDalam Tempoh

Setahun(RM’000)

Satu HinggaLima Tahun

(RM’000)

Melebihi Lima Tahun

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Liabiliti Bukan Derivatif

Pinjaman Dan Overdraf 2,467,372 11,180,010 2,040,126 15,687,508

Deposit Dan Pendahuluan 30,338,082 2,659,565 2,806 33,000,453

Pemiutang Dan Liabiliti Terakru 4,054,282 964,963 39,571 5,058,816

Liabiliti Derivatif

Swap Kadar Faedah 73,103 93,480 7,849 174,432

Swap Mata Wang Bersilang 67,231 - - 67,231

Kontrak Tukaran Mata Wang Hadapan 250,458 - - 250,458

Jumlah Liabiliti Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 37,250,528 14,898,018 2,090,352 54,238,898

210

KEWANGAN




40.2 Risiko Kecairan (Samb.)

a. Jadual di bawah menunjukkan aliran tunai belum dibayar bagi liabiliti kewangan berdasarkan baki tempoh kematangan secara kontrak pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan: (Samb.)

KUMPULAN 2016



Setahun(RM’000)


(RM’000)

Melebihi Lima Tahun

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)


Pinjaman Dan Overdraf 3,501,189 10,648,182 3,187,527 17,336,898

Deposit Dan Pendahuluan 28,723,344 2,091,611 44,142 30,859,097

Pemiutang Dan Liabiliti Terakru 3,092,912 2,568,944 21,511 5,683,367

Liabiliti Derivatif

Swap Kadar Faedah 49,842 236,305 - 286,147

Swap Mata Wang Bersilang - 260,943 183,084 444,027

Kontrak Tukaran Mata Wang Hadapan 2,213,695 - - 2,213,695


211

KEWANGAN





a. Jadual di bawah menunjukkan aliran tunai belum dibayar bagi liabiliti kewangan berdasarkan baki tempoh kematangan secara kontrak pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan: (Samb.)

KWSP 2017



Setahun(RM’000)


(RM’000)

Melebihi Lima Tahun

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)


Pemiutang Pengeluaran Caruman - 16,991 - 16,991

Deposit Dan Pendahuluan 198,244 11,652 - 209,896

Pemiutang Dan Liabiliti Terakru 2,139,285 437 - 2,139,722

Liabiliti Derivatif

Swap Mata Wang Bersilang 67,231 - - 67,231

Kontrak Tukaran Mata Wang Hadapan 250,458 - - 250,458

Jumlah Liabiliti Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 2,655,218 29,080 - 2,684,298

KWSP 2016



Setahun(RM’000)


(RM’000)

Melebihi Lima Tahun

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)


Pemiutang Pengeluaran Caruman - 370,261,765 334,004,530 704,266,295

Deposit Dan Pendahuluan 83,234 103,530 - 186,764

Pemiutang Dan Liabiliti Terakru 2,090,248 8,281 - 2,098,529

Liabiliti Derivatif

Swap Mata Wang Bersilang - 260,943 183,084 444,027

Kontrak Tukaran Mata Wang Hadapan 2,213,696 - - 2,213,696


212

KEWANGAN





b. Jadual di bawah menganalisis liabiliti kewangan derivatif yang akan diselesaikan secara bersih mengikut tempoh kematangan yang berkaitan berdasarkan baki tempoh kontrak pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan. Jumlah yang dinyatakan dalam jadual adalah aliran kontrak tunai tanpa diskaun:

KUMPULAN 2017



Setahun(RM’000)


(RM’000)

Melebihi Lima Tahun

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Amaun Kasar Derivatif Yang Telah Dijelaskan

Swap Kadar Faedah

- Aliran Keluar (1,351,512) (3,943,535) - (5,295,047)

- Aliran Masuk 1,421,236 3,889,847 - 5,311,083

Swap Mata Wang Bersilang

- Aliran Keluar - - - -

- Aliran Masuk - (586,781) (237,510) (824,291)

69,724 (640,469) (237,510) (808,255)

KUMPULAN 2016



Setahun(RM’000)


(RM’000)

Melebihi Lima Tahun

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)


Swap Kadar Faedah

- Aliran Keluar (1,310,831) (5,154,022) - (6,464,853)

- Aliran Masuk 1,683,696 5,012,931 - 6,696,627


- Aliran Keluar - (797,531) (847,290) (1,644,821)

- Aliran Masuk - - - -

372,865 (938,622) (847,290) (1,413,047)

213

KEWANGAN





b. Jadual di bawah menganalisis liabiliti kewangan derivatif yang akan diselesaikan secara bersih mengikut tempoh kematangan yang berkaitan berdasarkan baki tempoh kontrak pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan. Jumlah yang dinyatakan dalam jadual adalah aliran kontrak tunai tanpa diskaun: (Samb.)

KWSP 2017



Setahun(RM’000)


(RM’000)

Melebihi Lima Tahun

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)




- Aliran Masuk - (586,781) (237,510) (824,291)

- (586,781) (237,510) (824,291)

KWSP 2016



Setahun(RM’000)


(RM’000)

Melebihi Lima Tahun

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)




- Aliran Masuk - (797,531) (847,290) (1,644,821)

- (797,531) (847,290) (1,644,821)

214

KEWANGAN




40.3 Risiko Pasaran

Risiko pasaran adalah risiko kerugian daripada perubahan dalam nilai portfolio dan instrumen kewangan disebabkan oleh pergerakan harga pasaran yang berkaitan dengan harga ekuiti, kadar faedah dan kadar pertukaran mata wang asing.

Objektif pengurusan risiko pasaran adalah untuk memastikan pendedahan risiko yang diambil oleh KWSP berada dalam lingkungan tahap risiko. Ia dilaksanakan melalui semakan tahunan keatas pelbagai polisi dan had risiko, laporan berkala bagi memantau risiko pasaran diperingkat portfolio untuk setiap kelas aset dan pengesahan bebas yang dilakukan ke atas metodologi risiko yang diguna pakai.

KWSP mengguna pakai pengukuran risiko berikut untuk menguruskan risiko pasaran:

i. Had konsentrasi nama, pegangan, negara dan sektor untuk memastikan kepelbagaian dalam pendedahan risiko.

ii. Nilai berisiko (“VaR”) adalah pengukuran statistik untuk menilai kerugian yang mungkin berlaku disebabkan oleh pergerakan kadar faedah dan harga dalam sesuatu jangka masa berdasarkan tahap keyakinan.

iii. Tempoh masa untuk mengurus kesan ke atas harga bagi pelaburan berpendapatan tetap disebabkan daripada pergerakan kadar faedah.

iv. Tracking Error yang merujuk kepada sisihan piawai bagi lebihan pulangan portfolio berbanding penanda aras dalam mengukur dan menanda aras prestasi sesuatu portfolio.

v. Ujian tekanan merujuk kepada analisis yang dilaksanakan bagi menilai pendedahan risiko pasaran dalam senario ‘what-if’. Melibatkan penetapan parameter seperti korelasi, volatiliti dan pulangan pada nilai-nilai yang berlainan. Ujian tekanan dilaksanakan secara berkala dan dilaporkan kepada pengurusan.

a. Risiko Harga

Risiko harga berpunca daripada perubahan harga ekuiti, bagi kedua–dua ekuiti domestik dan global. KWSP mengenal pasti penanda aras yang boleh diterima pakai oleh pelbagai portfolio dan mengukur sisihan daripada pelaburan KWSP.

KWSP menguruskan risiko harga melalui kepelbagaian dan pemilihan sekuriti secara berhemat seperti yang diluluskan Panel Pelaburan.

Keseluruhan pendedahan pelaburan adalah dipantau secara harian.

215

KEWANGAN




40.3 Risiko Pasaran (Samb.)

a. Risiko Harga (Samb.)

Jadual di bawah menunjukkan kesan secara keseluruhan ke atas kedudukan nilai dibawa instrumen ekuiti setakat tarikh Penyata Kedudukan Kewangan sekiranya berlaku perubahan dalam harga pasaran saham. Analisa ini adalah berdasarkan andaian bahawa komponen indeks pasaran meningkat atau menurun sebanyak anjakan munasabah, di mana lain-lain variabel adalah tetap dan nilai saksama instrumen ekuiti bergerak berpandukan kepada korelasi masa lalu dengan indeks pasaran.

KUMPULAN DAN KWSP 2017

Indeks Ekuiti Tersiar Harga Sedia Dijual

Nilai Saksama

(RM’000)

Anjakan Munasabah YangMungkin Berlaku

Kesan SensitivitiKepada Baki Rizab

Aset KewanganSedia Dijual Naik/(Turun)

(RM’000)

Kesan Sensitiviti Kepada Penyata

Untung Atau Rugi Naik/(Turun)

(RM’000)

FBM KLCI Domestik 15,190,599 +5% 691,310 9,406

-5% (5,841,777) (18,182)

MSCI World Global 60,886,083 +10% 4,846,915 46,882

-10% (4,207,546) (68,621)

76,076,682


Indeks Ekuiti Tersiar Harga Sedia Dijual

Nilai Saksama

(RM’000)

Anjakan Munasabah YangMungkin Berlaku

Kesan SensitivitiKepada Baki Rizab

Aset KewanganSedia Dijual Naik/(Turun)

(RM’000)

Kesan Sensitiviti Kepada Penyata

Untung Atau Rugi Naik/(Turun)

(RM’000)

FBM KLCI Domestik 135,375,220 +5% 5,535,873 503,043

-5% (5,429,204) (636,633)

MSCI World Global 137,734,690 +10% 8,974,970 208,365

-10% (8,524,363) (61,303)

273,109,910

216

KEWANGAN





b. Risiko Kadar Faedah

Kumpulan dan KWSP adalah terdedah kepada pelbagai risiko yang berkait dengan kesan perubahan ke atas kadar faedah pasaran bagi Penyata Kedudukan Kewangan dan Penyata Aliran Tunai. Jadual berikut menunjukkan kadar faedah berkesan dan nilai dibawa bagi aset dan liabiliti kewangan Kumpulan dan KWSP berdasarkan tarikh kematangannya.

KUMPULAN 2017

Buku Bukan Perdagangan Buku Perdagangan

(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Kadar Faedah

Berkesan

(%)

Tempoh 1 Bulan

(RM’000)

>1 - 3 Bulan

(RM’000)

>3 - 12 Bulan

(RM’000)

>1 - 5 Tahun

(RM’000)

Lebih 5 Tahun

(RM’000)

Tidak SensitifFaedah

(RM’000)

ASET

Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu - - - - - 17,290,131 - 17,290,131 -

Pelaburan Dalam Kepentingan Usahasama - - - 3,472 - 3,075,273 - 3,078,745 -

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 5,331,524 5,281,099 14,127,304 73,068,531 161,935,132 - - 259,743,590 4.00 - 9.00

Aset Kewangan Sedia Dijual 184,229 232,481 1,026,774 8,115,921 53,199,114 334,916,221 - 397,674,740 2.00 - 30.00

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 2,920 2,029 - - 357,487 12,014,046 - 12,376,482 -

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 9,893,354 - 12,156,224 19,149,688 41,386,009 12,252,700 - 94,837,975 2.00 - 9.00

Deposit Dengan Institusi Kewangan 26,944,359 838,894 1,079 - - 8,294,066 - 36,078,398 1.00 - 5.00

Lain-lain Aset Yang Tidak Sensitif Faedah 548,342 - - - - 50,539,547 - 51,087,889 -

Jumlah Aset 42,904,728 6,354,503 27,311,381 100,337,612 256,877,742 438,381,984 872,167,950 -

LIABILITI

Pinjaman Dan Overdraf 41,993 - 2,798,775 4,618,132 8,228,608 - - 15,687,508 -

Deposit Dan Pendahuluan - - 2,554 - 1,176 32,996,723 - 33,000,453 -

Lain-lain Liabiliti Yang Tidak Sensitif Faedah 7,304 - 249,994 614,508 107,244 5,012,917 - 5,991,967 -

Jumlah Liabiliti 49,297 - 3,051,323 5,232,640 8,337,028 38,099,640 - 54,679,928 -

Jumlah Aset Bersih 42,855,431 6,354,503 24,260,058 95,104,972 248,540,714 400,372,344 - 817,488,022 -

DANA AHLI

Caruman - - - - - 768,508,567 - 768,508,567 -

Rizab - - - - - 41,928,388 - 41,928,388 -

Keuntungan Terkumpul - - - - - 3,884,438 - 3,884,438 -

Kepentingan Tak Kawal - - - - - 3,166,629 - 3,166,629 -

Jumlah Dana Ahli - - - - - 817,488,022 - 817,488,022 -

Dalam Penyata Kedudukan Kewangan

Faedah Jurang Sensitif 42,855,431 6,354,503 24,260,058 95,104,972 248,540,714 (417,115,678) - - -

Jumlah Jurang Faedah Sensitif 42,855,431 6,354,503 24,260,058 95,104,972 248,540,714 (417,115,678) - - -

217

KEWANGAN





b. Risiko Kadar Faedah (Samb.)

Kumpulan dan KWSP adalah terdedah kepada pelbagai risiko yang berkait dengan kesan perubahan ke atas kadar faedah pasaran bagi Penyata Kedudukan Kewangan dan Penyata Aliran Tunai. Jadual berikut menunjukkan kadar faedah berkesan dan nilai dibawa bagi aset dan liabiliti kewangan Kumpulan dan KWSP berdasarkan tarikh kematangannya. (Samb.)

KUMPULAN 2016


(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Kadar Faedah

Berkesan

(%)

Tempoh 1 Bulan

(RM’000)

>1 - 3 Bulan

(RM’000)

>3 - 12 Bulan

(RM’000)

>1 - 5 Tahun

(RM’000)

Lebih 5 Tahun

(RM’000)


(RM’000)

ASET

Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu - - - - 2,922,413 12,204,523 - 15,126,936 -

Pelaburan Dalam Kepentingan Usahasama - - - - - 2,892,872 - 2,892,872 -



Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 36,915 37,368 - 5,924 2,763 8,987,959 - 9,070,929 -

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan 8,879,621 - 8,331,244 15,042,222 47,183,238 13,669,844 - 93,106,169 2.00 - 9.00

Deposit Dengan Institusi Kewangan 27,252,995 12,563,232 201,158 - - 1,297,326 - 41,314,711 1.00 - 5.00

Lain-lain Aset Yang Tidak Sensitif Faedah - - - - - 48,722,577 - 48,722,577 -

Jumlah Aset 38,631,728 20,278,066 18,257,254 117,084,773 229,638,478 377,151,465 - 801,041,764 -

LIABILITI

Pinjaman Dan Overdraf 575,275 - - - - 16,761,623 - 17,336,898 -

Deposit Dan Pendahuluan - - - - - 30,859,097 - 30,859,097 -

Lain-lain Liabiliti Yang Tidak Sensitif Faedah - - - - - 9,038,836 - 9,038,836 -

Jumlah Liabiliti 575,275 - - - - 56,659,556 - 57,234,831 -


DANA AHLI

Caruman - - - - - 704,266,295 - 704,266,295 -

Rizab - - - - - 33,393,716 - 33,393,716 -


Kepentingan Tak Kawal - - - - - 3,112,357 - 3,112,357 -

Jumlah Dana Ahli - - - - - 743,806,933 - 743,806,933 -




218

KEWANGAN







KWSP 2017


(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Kadar Faedah

Berkesan

(%)

Tempoh 1 Bulan

(RM’000)

>1 - 3 Bulan

(RM’000)

>3 - 12 Bulan

(RM’000)

>1 - 5 Tahun

(RM’000)

Lebih 5 Tahun

(RM’000)


(RM’000)

ASET

Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari - - - - - 22,069,350 - 22,069,350 -

Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu - - - - - 11,044,130 - 11,044,130 -

Pelaburan Dalam Kepentingan Usahasama - - - - - 1,666 - 1,666 -



Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 157 2,029 - - - 2,364,256 - 2,366,442 -

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan - - 12,156,224 17,909,632 41,277,509 - - 71,343,365 2.00 - 9.00

Deposit Dengan Institusi Kewangan 26,781,544 838,894 - - - - - 27,620,438 1.00 - 5.00


Jumlah Aset 32,297,454 6,354,503 27,310,302 99,094,083 256,920,485 391,448,520 - 813,425,347 -

LIABILITI

Deposit Dan Pendahuluan - - - - - 209,896 - 209,896 -


Jumlah Liabiliti - - - - - 3,026,012 - 3,026,012 -


DANA AHLI

Caruman - - - - - 768,508,567 - 768,508,567 -

Rizab - - - - - 40,680,416 - 40,680,416 -


Jumlah Dana Ahli - - - - - 810,399,335 - 810,399,335 -




219

KEWANGAN







KWSP 2016


(RM’000)

Jumlah

(RM’000)

Kadar Faedah

Berkesan

(%)

Tempoh 1 Bulan

(RM’000)

>1 - 3 Bulan

(RM’000)

>3 - 12 Bulan

(RM’000)

>1 - 5 Tahun

(RM’000)

Lebih 5 Tahun

(RM’000)


(RM’000)

ASET

Pelaburan Dalam Syarikat Subsidiari - - 401,600 - - 20,210,313 - 20,611,913 -

Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu - - - - 2,922,413 8,273,030 - 11,195,443 -



Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 36,915 37,368 - 5,924 2,763 257,218 - 340,188 -

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan - - 8,331,244 15,042,222 47,183,238 - - 70,556,704 2.00 - 9.00

Deposit Dengan Institusi Kewangan 27,252,995 12,563,232 201,158 - - - - 40,017,385 1.00 - 5.00


Jumlah Aset 29,752,107 20,278,066 18,658,854 117,084,773 229,638,478 326,912,201 - 742,324,479 -

LIABILITI

Deposit Dan Pendahuluan - - - - - 186,764 - 186,764 -


Jumlah Liabiliti - - - - - 5,276,085 - 5,276,085 -


DANA AHLI

Caruman - - - - - 704,266,295 - 704,266,295 -

Rizab - - - - - 30,974,450 - 30,974,450 -


Jumlah Dana Ahli - - - - - 737,048,394 - 737,048,394 -




220

KEWANGAN






Risiko kadar faedah adalah disebabkan pelaburan dalam instrumen kadar faedah terapung yang diklasifikasikan sebagai pinjaman dan penghutang, serta instrumen kadar faedah tetap yang diklasifikasikan sebagai sedia untuk dijual dan nilai saksama melalui untung atau rugi.

KWSP telah menetapkan polisi lindung nilai kadar faedah bagi portfolio berpendapatan tetap yang diklasifikasikan sebagai aset kewangan sedia dijual.

Objektif polisi tersebut adalah untuk memitigasikan perubahan bersih keatas nilai saksama aset yang berpunca daripada pergerakan kadar faedah.

Jadual di bawah menunjukkan butiran mengenai kesan ke atas pendapatan faedah daripada instrumen pelaburan berpendapatan tetap setakat Penyata Kedudukan Kewangan sekiranya kadar faedah berubah sebanyak 100 mata asas terhadap pendedahan yang tidak dilindung nilai:

KUMPULAN 2017

Kesan Ke Atas Penyata Untung Atau Rugi Apabila Kadar

Faedah Berubah ±100 Mata Asas

Naik/(Turun)

(RM’000)

Kesan Ke Atas Baki Rizab AsetKewangan Sedia Dijual

Apabila Kadar Faedah Berubah ±100 Mata Asas

Naik/(Turun)

(RM’000)

+100bps -100bps +100bps -100bps

Instrumen Pelaburan Berpendapatan Tetap 170,398 (170,398) (2,920,104) 2,920,104

KUMPULAN 2016



Naik/(Turun)

(RM’000)



Naik/(Turun)

(RM’000)

+100bps -100bps +100bps -100bps


221

KEWANGAN






Jadual di bawah menunjukkan butiran mengenai kesan ke atas pendapatan faedah daripada instrumen pelaburan berpendapatan tetap setakat Penyata Kedudukan Kewangan sekiranya kadar faedah berubah sebanyak 100 mata asas terhadap pendedahan yang tidak dilindung nilai:

KWSP 2017



Naik/(Turun)

(RM’000)



Naik/(Turun)

(RM’000)

+100bps -100bps +100bps -100bps


KWSP 2016



Naik/(Turun)

(RM’000)



Naik/(Turun)

(RM’000)

+100bps -100bps +100bps -100bps


c. Risiko Tukaran Wang Asing

KWSP melabur secara global dan terdedah kepada risiko kadar pertukaran mata wang asing yang disebabkan oleh pendedahan kepada pelbagai mata wang selain Ringgit Malaysia.

KWSP telah menetapkan polisi lindung nilai tukaran mata wang asing untuk melindungi aset pelaburan global daripada perubahan negatif terhadap tukaran mata wang asing. Pendedahan pelaburan berpendapatan tetap global adalah dilindung nilai dengan nisbah minimum sebanyak 50% manakala pendedahan pelaburan dalam ekuiti global dan lain–lain akan dilindung nilai apabila diperlukan. Derivatif–derivatif seperti Kontrak Mata Wang Hadapan dan Swap Mata Wang Bersilang adalah digunakan hanya untuk tujuan lindung nilai risiko tukaran mata wang asing bagi pelaburan global.

222

KEWANGAN





c. Risiko Tukaran Wang Asing (Samb.)

Jadual di bawah menunjukkan butiran nilai dibawa pelaburan global Kumpulan dan KWSP mengikut mata wang setakat tarikh Penyata Kedudukan Kewangan:

KUMPULAN DAN KWSP 2017 2016

Pelaburan Global

(RM’000) %

Pelaburan Global

(RM’000) %

Mata Wang:

Dolar Amerika 50,533,614 27 50,002,783 30

Dolar Hong Kong 18,882,025 10 16,508,255 10

Dolar Singapura 18,652,036 10 14,902,893 9

Euro 14,937,856 9 15,187,418 9

Pound Sterling 17,493,611 8 12,652,152 7

Yen Jepun 10,899,217 6 7,846,116 5

Dolar Taiwan 9,782,532 6 5,750,865 3

Rupiah Indonesia 8,240,181 5 7,829,521 5

Thai Baht 10,613,484 4 10,353,613 5

Won Korea Selatan 4,617,244 4 7,800,630 5

Dolar Australia 7,023,480 2 6,234,181 4

Lain-lain 17,229,257 9 14,028,818 8

188,904,537 100 169,097,245 100

223

KEWANGAN






Risiko tukaran mata wang asing berpunca daripada anjakan munasabah dalam kadar pertukaran yang memberi kesan negatif terhadap penilaian semula pelaburan global Kumpulan dan KWSP. Dengan mengambilkira risiko-risiko berubah lain kekal konstan, sensitiviti penilaian semula mata wang asing bagi Kumpulan dan KWSP terhadap kedudukan yang tidak dilindung nilai adalah seperti berikut:


Kesan Ke Atas Penyata Untung Atau Rugi

Apabila Pergerakan DalamKadar Tukaran Wang Asing

Kukuh/(Lemah)(RM’000)




+3% -3% +3% -3%

Dolar Amerika 677,862 (676,424) 714,018 (711,554)

Dolar Hong Kong 2,385 (2,380) 448,803 (448,018)

Dolar Singapura 17,324 (17,345) 279,757 (280,791)

Euro 37,315 (37,314) 448,089 (448,350)

Pound Sterling 14,543 (14,580) 543,219 (541,127)

Yen Jepun 12,204 (12,219) 250,995 (250,263)

Dolar Taiwan - - 228,617 (226,331)

Rupiah Indonesia - - 257,266 (254,807)

Thai Baht - - 304,338 (303,326)

Won Korea Selatan - - 312,774 (311,204)

Dolar Australia 74,828 (74,825) 51,530 (51,484)

Lain-lain 42,099 (41,921) 356,898 (356,864)

878,560 (877,008) 4,196,304 (4,184,119)

224

KEWANGAN






Risiko tukaran mata wang asing berpunca daripada anjakan munasabah dalam kadar pertukaran yang memberi kesan negatif terhadap penilaian semula pelaburan global Kumpulan dan KWSP. Dengan mengambilkira risiko-risiko berubah lain kekal konstan, sensitiviti penilaian semula mata wang asing bagi Kumpulan dan KWSP terhadap kedudukan yang tidak dilindung nilai adalah seperti berikut: (Samb.)


Kesan Ke Atas Penyata Untung Atau Rugi






+3% -3% +3% -3%

Dolar Amerika 676,042 (675,599) 1,138,747 (1,134,013)

Dolar Hong Kong 4,412 (4,405) 659,952 (649,398)

Dolar Singapura 16,932 (16,980) 498,106 (493,128)

Euro 35,724 (36,060) 588,587 (579,586)

Pound Sterling 16,165 (16,132) 419,990 (415,262)

Yen Jepun 14,886 (14,913) 330,303 (323,922)

Dolar Taiwan - - 234,415 (231,192)

Rupiah Indonesia - - 232,211 (231,188)

Thai Baht - - 372,897 (368,612)

Won Korea Selatan 792 (792) 258,825 (256,857)

Dolar Australia 99,904 (100,050) 127,127 (126,148)

Lain-lain 40,267 (40,144) 373,338 (372,047)

905,124 (905,075) 5,234,498 (5,181,353)

Tafsiran Kesan

Kumpulan dan KWSP mengukur tahap sensitiviti tukaran mata wang asing berasaskan kedudukan terbuka bersih pertukaran matawang asing di bawah pergerakan negatif dalam semua mata wang asing berbanding mata wang yang dilaporkan (“RM”). Keputusannya menunjukkan bahawa Kumpulan dan KWSP mungkin tertakluk kepada tambahan translasi (rugi)/untung sekiranya RM mengukuh/lemah berbanding mata wang lain dan sebaliknya.

225

KEWANGAN




40.4 Nilai Saksama Instrumen Kewangan

Bermula pada 1 Januari 2013, Kumpulan dan KWSP menerima pakai MFRS 13, Fair Value Measurement yang mendefinisikan nilai saksama sebagai harga yang akan diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk memindahkan liabiliti dalam urusniaga yang teratur di antara peserta pasaran pada tarikh pengukuran.

Pengukuran tersebut mengandaikan transaksi untuk menjual aset atau memindahkan liabiliti berlaku samada di dalam pasaran utama atau dalam keadaan di mana pasaran utama tiada, di dalam pasaran yang paling menggalakkan.

Hieraki Nilai Saksama

i. Tahap 1 Tahap 1 nilai saksama diperoleh daripada sebutan harga (tidak dilaras) di dalam pasaran aktif untuk aset atau liabiliti yang sama yang boleh

diakses pada tarikh pengukuran.

ii. Tahap 2 Tahap 2 nilai saksama dianggarkan menggunakan input selain daripada harga sebutan termasuk di dalam Tahap 1 yang diperhatikan untuk

aset atau liabiliti, samada secara langsung atau secara tidak langsung.

iii. Tahap 3 Tahap 3 nilai saksama dianggarkan menggunakan input yang tidak dapat diperhatikan untuk aset atau liabiliti.

226

KEWANGAN




40.4 Nilai Saksama Instrumen Kewangan (Samb.)

a. Jadual di bawah merupakan instrumen kewangan yang dinyatakan pada nilai saksama dan yang tidak dinyatakan pada nilai saksama di mana nilai saksama didedahkan bersama-sama dengan nilai dibawa sebagaimana yang dinyatakan di dalam Penyata Kedudukan Kewangan.

KUMPULAN 2017

Nilai Saksama Instrumen Kewangan Yang Dinyatakan Pada Nilai Saksama

Nilai Saksama Instrumen Kewangan Yang Tidak Dinyatakan Pada Nilai Saksama

Jumlah Nilai

Saksama

(RM’000)

Nilai Dibawa

(RM’000)Tahap 1(RM’000)

Tahap 2(RM’000)

Tahap 3(RM’000)

Jumlah(RM’000)

Tahap 1(RM’000)

Tahap 2(RM’000)

Tahap 3(RM’000)

Jumlah(RM’000)

Aset:

Penilaian Nilai Saksama Berulang

Aset Kewangan Sedia Dijual 301,752,784 80,669,440 15,252,515 397,674,740 - - - - 397,674,740 397,674,740

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 322,829 2,043,612 10,010,041 12,376,482 - - - - 12,376,482 12,376,482

Aset Kewangan Derivatif - - - - - - - - - -

Penilaian Nilai Saksama Tidak Berulang

Hartanah Pelaburan - - - - - - 29,267,800 29,267,800 29,267,800 23,218,301

Aset Dipegang Untuk Jualan - - - - 503,900 134,095 - 637,995 637,995 216,633

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang - - - - 205,488,382 56,938,346 725 262,427,453 262,427,453 259,743,590

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan - - - - - 73,617,085 21,220,890 94,837,975 94,837,975 94,837,975

Deposit Dengan Institusi Kewangan - - - - - - 36,002,339 36,002,339 36,002,339 36,078,398

Penghutang dan Cagaran - - - - - - 4,007,336 4,007,336 4,007,336 4,007,336

Liabiliti:


Liabiliti Derivatif - (492,121) - (492,121) - - - - (492,121) (492,121)


Deposit Dan Pendahuluan - - - - - - (33,000,453) (33,000,453) (33,000,453) (33,000,453)

Pemiutang Dan Liabiliti Terakru - - - - - - (5,058,816) (5,058,816) (5,058,816) (5,058,816)

302,075,613 82,220,932 25,262,556 409,559,101 205,992,282 130,689,526 52,439,821 389,121,629 798,680,730 789,602,065

227

KEWANGAN





a. Jadual di bawah merupakan instrumen kewangan yang dinyatakan pada nilai saksama dan yang tidak dinyatakan pada nilai saksama di mana nilai saksama didedahkan bersama-sama dengan nilai dibawa sebagaimana yang dinyatakan di dalam Penyata Kedudukan Kewangan. (Samb.)

KUMPULAN 2016


Nilai Saksama Instrumen KewanganYang Tidak Dinyatakan Pada Nilai Saksama

Jumlah Nilai

Saksama

(RM’000)

Nilai Dibawa

(RM’000)Tahap 1(RM’000)

Tahap 2(RM’000)

Tahap 3(RM’000)

Jumlah(RM’000)

Tahap 1(RM’000)

Tahap 2(RM’000)

Tahap 3(RM’000)

Jumlah(RM’000)

Aset:



Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 138,700 201,488 8,730,741 9,070,929 - - - - 9,070,929 9,070,929

Aset Kewangan Derivatif - - - - - - - - - -



Aset Dipegang Untuk Jualan - - - - - 3,150 - 3,150 3,150 1,959





Liabiliti:


Liabiliti Derivatif - (2,943,870) - (2,943,870) - - - - (2,943,870) (2,943,870)

Saksama Tidak Berulang

Deposit Dan Pendahuluan - - - - - - (30,859,097) (30,859,097) (30,859,097) (30,859,097)


273,247,920 70,683,516 24,933,664 368,865,100 179,161,415 133,756,798 47,547,413 360,465,626 729,330,726 723,314,377

228

KEWANGAN






KWSP 2017

Nilai Saksama Instrumen KewanganYang Dinyatakan Pada Nilai Saksama


Jumlah Nilai

Saksama

(RM’000)

Nilai Dibawa

(RM’000)Tahap 1(RM’000)

Tahap 2(RM’000)

Tahap 3(RM’000)

Jumlah(RM’000)

Tahap 1(RM’000)

Tahap 2(RM’000)

Tahap 3(RM’000)

Jumlah(RM’000)

Aset:



Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 322,829 2,043,613 - 2,366,442 - - - - 2,366,442 2,366,442



Aset Dipegang Untuk Jualan - - - - 458,000 134,095 - 592,095 592,095 265,985



Deposit Dengan Institutsi Kewangan - - - - - - 27,620,438 27,620,438 27,620,438 27,620,438


Liabiliti:


Liabiliti Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi - (317,689) - (317,689) - - - - (317,689) (317,689)


Deposit Dan Pendahuluan - - - - - - (209,896) (209,896) (209,896) (209,896)


302,315,100 79,223,453 14,307,139 395,845,692 206,461,284 116,829,794 41,603,279 364,894,357 760,740,049 756,710,431

229

KEWANGAN






KWSP 2016



Jumlah Nilai

Saksama

(RM’000)

Nilai Dibawa

(RM’000)Tahap 1(RM’000)

Tahap 2(RM’000)

Tahap 3(RM’000)

Jumlah(RM’000)

Tahap 1(RM’000)

Tahap 2(RM’000)

Tahap 3(RM’000)

Jumlah(RM’000)

Aset:



Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi 138,700 201,488 - 340,188 - - - - 340,188 340,188



Aset Dipegang Untuk Jualan - - - - - 2,865 - 2,865 2,865 1,674





Liabiliti:


Liabiliti Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi - (2,657,723) - (2,657,723) - - - - (2,657,723) (2,657,723)


Deposit Dan Pendahuluan - - - - - - (186,764) (186,764) (186,764) (186,764)


273,247,920 70,969,663 12,962,949 357,180,532 179,161,414 109,689,537 52,847,019 341,697,970 698,878,502 696,839,078

230

KEWANGAN





b. Polisi Permindahan Antara Tahap

Nilai saksama untuk aset yang akan dipindahkan di antara tahap ditentukan oleh Kumpulan dan KWSP pada tarikh peristiwa atau perubahan dalam keadaan yang menyebabkan pemindahan. Tiada pindahan di antara Tahap 1 dan Tahap 2 berlaku dalam tahun kewangan semasa.

c. Nota ini menyediakan maklumat berkaitan cara Kumpulan dan KWSP menentukan nilai saksama untuk pelbagai aset kewangan dan liabiliti kewangan:

KUMPULAN


Nilai Saksama Pada Hierarki Nilai

Saksama

Teknik Penilaian Yang Digunakan Dan Input Utama

2017(RM’000)

2016 (RM’000)

Aset Kewangan:


Ekuiti Tersiar Harga 301,752,784 273,109,220 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Bon 35,586,096 30,766,075 Tahap 2 Nilai yang dirujuk kepada harga sebutan yang diperhatikan secara telus untuk aset dan liabiliti yang sama.

Sukuk 20,075,144 17,764,615 Tahap 2 Nilai yang dirujuk kepada harga sebutan yang diperhatikan secara telus untuk aset dan liabiliti yang sama.

Sekuriti Hutang Persendirian 25,008,200 24,895,208 Tahap 2 Nilai yang dirujuk kepada harga sebutan yang diperhatikan secara telus untuk aset dan liabiliti yang sama.

Ekuiti Tidak Tersiar Harga 15,252,515 16,202,923 Tahap 3 Nilai Aset Bersih (NAB) bagi pelaburan di mana bahagian pelaburan ekuiti prorata sandaran digunakan sebagai nilai saksama kerana ketiadaan perbandingan yang diperhatikan sebagai penanda aras.

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama Melalui Penyata Untung Atau Rugi

Aset Pelaburan Dipegang Untuk Dagangan

10,010,041 8,730,741 Tahap 3 Nilai Aset Bersih (NAB) bagi pelaburan di mana bahagian pelaburan ekuiti prorata sandaran digunakan sebagai nilai saksama kerana ketiadaan perbandingan yang diperhatikan sebagai penanda aras.

231

KEWANGAN





c. Nota ini menyediakan maklumat berkaitan cara Kumpulan dan KWSP menentukan nilai saksama untuk pelbagai aset kewangan dan liabiliti kewangan: (Samb.)

KUMPULAN (Samb.)

Nilai Saksama Instrumen Kewangan Yang Tidak Dinyatakan Pada Nilai Saksama (Samb.)

Nilai Saksama Pada Hierarki

Nilai

Saksama


2017

(RM’000)

2016

(RM’000)

Aset Kewangan Derivatif:

Waran 112,117 26,075 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Hak 275 - Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Saham Keutamaan Boleh

Tukar Tidak Boleh Tebus

51,388 34,654 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.


Tukar Boleh Tebus


Kontrak Tukaran Mata Wang

Hadapan

1,945,585 192,801 Tahap 2 Harga rujukan menggunakan kadar tukaran yang diperhatikan

daripada sumber awam sedia ada dan melalui teknik ekstrapolasi

dan intrapolasi.

Swap Mata Wang Bersilang 93,425 4,527 Tahap 2 Harga daripada jangkaan aliran tunai masa hadapan yang di

diskaunkan menggunakan keluk hasil kadar faedah pasaran

standard yang dibangunkan daripada kadar sebutan yang boleh

diperhatikan di pasaran awam.

Swap Kadar Faedah 4,602 4,160 Tahap 2 Harga daripada jangkaan aliran tunai masa hadapan yang di




Jumlah Aset Kewangan 410,051,222 371,808,970

Liabiliti Kewangan:

Liabiliti Kewangan

Derivatif:

Kontrak Tukaran Mata Wang

Hadapan

(67,232) (2,213,696) Tahap 2 Harga rujukan menggunakan kadar tukaran yang diperhatikan


dan intrapolasi.

Swap Mata Wang Bersilang (250,458) (444,028) Tahap 2 Harga daripada jangkaan aliran tunai masa hadapan yang di




Swap Kadar Faedah (174,431) (286,146) Tahap 2 Harga daripada jangkaan aliran tunai masa hadapan yang di




Jumlah Liabiliti Kewangan (492,121) (2,943,870)

Jumlah Keseluruhan 409,559,101 368,865,100

232

KEWANGAN






KUMPULAN (Samb.)



Nilai

Saksama


2017

(RM’000)

2016

(RM’000)

Aset Kewangan:

Aset Kewangan pada

Nilai Saksama Melalui

Penyata Untung Atau

Rugi

Hartanah Pelaburan 29,267,800 28,961,949 Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.

Aset Dipegang Untuk

Jualan

Syarikat Bersekutu 503,900 - Tahap 1 Harga jualan yang sudah dipersetujui dengan pembeli.

Hartanah Pelaburan 134,095 3,150 Tahap 2 Penilaian dilaksanakan mengikut tempoh frekuensi berdasarkan polisi

perakaunan yang diterima pakai oleh KWSP oleh pegawai penilai

luar yang mempunyai akreditasi dalam bidang penilaian tanah.

Aset Dipegang Sehingga

Matang

Sekuriti Kerajaan Malaysia 92,981,975 80,516,858 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Terbitan Pelaburan Kerajaan 97,481,491 84,284,146 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Sekuriti Hutang Persendirian 56,938,346 49,880,328 Tahap 2 Nilai saksama dianggarkan menggunakan input harga sebutan selain

daripada harga sebutan yang termasuk dalam Tahap 1 yang

diperhatikan untuk aset atau liabiliti, sama ada secara langsung

atau secara tidak langsung.

Kertas Komersil 698,863 512,000 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Sekuriti Cagamas 6,006,987 6,499,122 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Bon Konvensional 44,493 43,963 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Sijil-sijil Boleh Niaga 4,060,071 3,469,320 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Sijil-sijil Boleh Niaga Islamik 4,214,502 3,836,005 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.


Tukar

725 725 Tahap 3 Nilai Aset Bersih (NAB) bagi pelaburan di mana bahagian pelaburan

ekuiti prorata sandaran digunakan sebagai nilai saksama kerana

ketiadaan perbandingan yang diperhatikan sebagai penanda aras.

233

KEWANGAN






KUMPULAN (Samb.)



Nilai

Saksama


2017

(RM’000)

2016

(RM’000)

Pinjaman, Pendahuluan

Dan Pembiayaan

Pinjaman Terjamin 49,791,808 59,806,344 Tahap 2 Nilai yang dirujuk kepada harga sebutan yang diperhatikan adalah nilai setaraf untuk aset dan liabiliti yang sama.

Pinjaman Korporat 23,825,277 24,066,976 Tahap 2 Penilaian dilaksanakan berdasarkan jangkaan aliran tunai masa hadapan bagi ansuran bayaran kontrak di diskaunkan mengikut kadar yang ditawarkan untuk pinjaman kepada peminjam-peminjam baru dengan profil kredit yang setara pada tarikh laporan.

Pinjaman Anggota 21,220,890 9,232,849 Tahap 3 Ketiadaan perbandingan yang diperhatikan sebagai penanda aras.

Deposit Dengan Institusi

Kewangan

36,002,339 41,314,711 Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.

Penghutang dan Cagaran 4,007,336 4,579,644 Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.


Liabiliti Kewangan:

Deposit dan Pendahuluan (33,000,453) (30,859,097) Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.

Pemiutang Dan Liabiliti

Terakru

(5,058,816) (5,683,367) Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.

Jumlah Liabiliti Kewangan (38,059,269) (36,542,464)


234

KEWANGAN





c. Nota ini menyediakan maklumat berkaitan cara KWSP menentukan nilai saksama untuk pelbagai aset kewangan dan liabiliti kewangan:

KWSP



Nilai

Saksama


2017

(RM’000)

2016

(RM’000)

Aset Kewangan:


Ekuiti Tersiar Harga 301,992,271 273,109,220 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Bon 32,414,183 30,766,075 Tahap 2 Nilai yang dirujuk kepada harga sebutan yang diperhatikan adalah nilai setaraf untuk aset dan liabiliti yang sama.

Sukuk 20,075,145 17,764,615 Tahap 2 Nilai yang dirujuk kepada harga sebutan yang diperhatikan adalah nilai setaraf untuk aset dan liabiliti yang sama.

Sekuriti Hutang Persendirian 25,008,201 24,895,208 Tahap 2 Nilai yang dirujuk kepada harga sebutan yang diperhatikan adalah nilai setaraf untuk aset dan liabiliti yang sama.

Ekuiti Tidak Tersiar Harga 14,307,139 12,962,949 Tahap 3 Nilai Aset Bersih (NAB) bagi pelaburan di mana bahagian pelaburan ekuiti prorata sandaran digunakan sebagai nilai saksama kerana ketiadaan perbandingan yang diperhatikan sebagai penanda aras.

Aset Kewangan Derivatif:

Waran 112,117 26,075 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Hak 275 - Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Saham Keutamaan Boleh Tukar Tidak Boleh Tebus


Saham Keutamaan Boleh Tukar Boleh Tebus


Kontrak Tukaran Mata Wang Hadapan

1,945,586 192,801 Tahap 2 Harga rujukan menggunakan kadar tukaran yang diperhatikan daripada sumber awam sedia ada dan melalui teknik ekstrapolasi dan intrapolasi.

Swap Mata Wang Bersilang 93,425 4,527 Tahap 2 Harga daripada jangkaan aliran tunai masa hadapan yang

didiskaunkan menggunakan keluk hasil kadar faedah pasaran



Swap Kadar Faedah 4,602 4,160 Tahap 2 Harga rujukan menggunakan kadar tukaran yang diperhatikan


dan intrapolasi.


235

KEWANGAN





c. Nota ini menyediakan maklumat berkaitan cara KWSP menentukan nilai saksama untuk pelbagai aset kewangan dan liabiliti kewangan: (Samb.)

KWSP (Samb.)

Nilai Saksama Instrumen Kewangan Yang Dinyatakan Pada Nilai Saksama (Samb.)


Nilai

Saksama


2017

(RM’000)

2016

(RM’000)

Liabiliti Kewangan:

Liabiliti Kewangan Derivatif:

Kontrak Tukaran Mata Wang Hadapan

(67,231) (2,213,696) Tahap 2 Harga rujukan menggunakan kadar tukaran yang diperhatikan daripada sumber awam sedia ada dan melalui teknik ekstrapolasi dan intrapolasi.

Swap Mata Wang Bersilang (250,458) (444,027) Tahap 2 Harga daripada jangkaan aliran tunai masa hadapan yang didiskaunkan menggunakan keluk hasil kadar faedah pasaran standard yang dibangunkan daripada kadar sebutan yang boleh diperhatikan di pasaran awam.

Jumlah Liabiliti Kewangan

(317,689) (2,657,723)


236

KEWANGAN






KWSP (Samb.)



Saksama


2017(RM’000)

2016 (RM’000)

Aset Kewangan:

Hartanah Pelaburan 2,300,669 2,112,524 Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.

Aset Dipegang Untuk Jualan

Syarikat Bersekutu 458,000 - Tahap 1 Harga jualan yang sudah dipersetujui dengan pembeli.

Hartanah Pelaburan 134,095 2,865 Tahap 2 Penilaian dilaksanakan mengikut tempoh frekuensi berdasarkan polisi perakaunan yang diterima pakai oleh KWSP oleh pegawai penilai luar yang mempunyai akreditasi dalam bidang penilaian tanah.

Aset Dipegang Sehingga Matang

Sekuriti Kerajaan Malaysia 93,496,878 80,516,858 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Terbitan Pelaburan Kerajaan 97,481,490 84,284,146 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Sekuriti Hutang Persendirian 56,938,346 49,880,328 Tahap 2 Nilai saksama dianggarkan menggunakan input harga sebutan selain daripada harga sebutan yang termasuk dalam Tahap 1 yang diperhatikan untuk aset atau liabiliti, samada secara langsung atau secara tidak langsung.

Kertas Komersil 698,863 512,000 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Sekuriti Cagamas 6,006,987 6,499,122 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Bon Konvensional 44,493 43,963 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Sijil-sijil Boleh Niaga 4,060,071 3,469,320 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Sijil-sijil Boleh Niaga Islamik 4,214,502 3,836,005 Tahap 1 Harga bida sebutan di pasaran aktif.

Saham Keutamaan Boleh Tukar

725 725 Tahap 3 Nilai Aset Bersih (NAB) bagi pelaburan di mana bahagian pelaburan ekuiti prorata sandaran digunakan sebagai nilai saksama kerana ketiadaan perbandingan yang diperhatikan sebagai penanda aras.

Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan

Pinjaman Terjamin 59,757,353 59,806,344 Tahap 2 Nilai yang dirujuk kepada harga sebutan yang diperhatikan secara telus untuk aset dan liabiliti yang sama.

Pinjaman kepada Syarikat Subsidiari dan pinjaman Anggota

11,586,012 10,750,360 Tahap 3 Ketiadaan perbandingan yang diperhatikan sebagai penanda aras.

Deposit Dengan Institusi Kewangan

27,620,438 40,017,385 Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.

Penghutang dan Cagaran 2,445,053 2,251,318 Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.


237

KEWANGAN






KWSP (Samb.)



Saksama


2017(RM’000)

2016 (RM’000)

Liabiliti Kewangan:

Deposit dan Pendahuluan (209,896) (186,764) Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.

Pemiutang Dan Liabiliti Terakru

(2,139,722) (2,098,529) Tahap 3 Nilai dibawa dianggar sebutan nilai saksama.

Jumlah Liabiliti Kewangan

(2,349,618) (2,285,293)


d. Berikut merupakan penyesuaian nilai saksama yang dinyatakan pada Tahap 3:

KUMPULAN 2017

Aset Kewangan Yang Dinyatakan Pada Nilai Saksama

Aset Kewangan

Sedia Dijual

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama

Melalui Penyata

Untung Atau Rugi

(RM’000) (RM’000)


Pelarasan Ke Atas Baki 1 Januari (2,750,995) -

(Kerugian)/Keuntungan Yang Diiktiraf Dalam Penyata Untung Atau Rugi (35,948) 954,655

Kerugian Yang Diiktiraf Dalam Lain-lain Pendapatan Komprehensif (896,360) -

Pembelian 4,961,571 2,262,783

Penjualan (2,228,676) (1,938,137)

Baki Pada 31 Disember 15,252,515 10,010,041

238

KEWANGAN





d. Berikut merupakan penyesuaian nilai saksama yang dinyatakan pada Tahap 3: (Samb.)

KWSP 2016


Aset Kewangan

Sedia Dijual

Aset Kewangan Pada Nilai Saksama

Melalui Penyata

Untung AtauRugi

(RM’000) (RM’000)


Pelarasan Ke Atas Baki 1 Januari - -

Keuntungan Yang Diiktiraf Dalam Penyata Untung Atau Rugi 3,055,914 3,221,104

Kerugian Yang Diikitraf Dalam Lain-lain Pendapatan Komprehensif (1,541,056) -

Pembelian 7,789,874 1,908,716

Penjualan (1,333,529) (1,203,254)


KUMPULAN 2017 2016


Aset Kewangan

Sedia Dijual

Aset Kewangan

Sedia Dijual

(RM’000) (RM’000)


(Kerugian)/Keuntungan Yang Diiktiraf Dalam Penyata Untung Atau Rugi (35,948) 3,055,913

Kerugian Yang Diikitraf Dalam Lain-lain Pendapatan Komprehensif (989,208) (1,577,357)

Pembelian 4,594,942 4,850,155

Penjualan (2,225,596) (1,333,529)


239

KEWANGAN





e. Analisis sensitiviti bagi penilaian saksama pada Tahap 3 adalah sebagaimana berikut:

KUMPULAN 2017

Nilai Saksama

(RM’000)

Anjakan Munasabah

Yang Mungkin Berlaku

Kesan Sensitiviti

Kepada Rizab Aset Kewangan

Sedia Dijual(RM’000)

Kesan Sensitiviti

Kepada Penyata

Untung Atau Rugi

(RM’000)

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Sedia Dijual 14,307,139 +5% 754,701 218

-5% (616,815) (231)

KUMPULAN 2016

Nilai Saksama

(RM’000)

Anjakan Munasabah


Kesan Sensitiviti



Kesan Sensitiviti

Kepada Penyata

Untung Atau Rugi

(RM’000)

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Sedia Dijual 16,202,923 +5% 833,114 6,858

-5% (692,793) (6,858)

KWSP 2017

Nilai Saksama

(RM’000)

Anjakan Munasabah


Kesan Sensitiviti



Kesan Sensitiviti

Kepada Penyata

Untung Atau Rugi

(RM’000)

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Sedia Dijual 14,307,139 +5% 754,701 218

-5% (616,815) (231)

KWSP 2016

Nilai Saksama

(RM’000)

Anjakan Munasabah


Kesan Sensitiviti



Kesan Sensitiviti

Kepada Penyata

Untung Atau Rugi

(RM’000)

Ekuiti Tidak Tersiar Harga Sedia Dijual 12,962,949 +5% 671,115 6,858

-5% (530,794) (6,858)

240

KEWANGAN



41. TRANSAKSI ENTITI BERKAITAN

Bagi tujuan penyata kewangan ini, entiti dianggap berkaitan dengan KWSP jika KWSP mempunyai keupayaan, secara langsung atau tidak langsung, untuk mengawal atau mengawal bersama entiti atau melaksanakan pengaruh penting ke atas entiti dalam membuat keputusan kewangan dan operasi, atau sebaliknya. Entiti yang berkaitan mungkin individu atau entiti lain.

Pihak berkaitan adalah termasuk Pengurusan Tertinggi yang ditakrifkan sebagai individu yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan mengawal aktiviti-aktiviti KWSP sama ada secara langsung atau tidak langsung dan entiti yang menyediakan perkhidmatan pengurusan tertinggi kepada Kumpulan. Pengurusan Tertinggi merupakan semua Lembaga Pengarah KWSP dan Pengurusan Tertinggi KWSP. Pihak berkaitan dengan Pengurusan Tertinggi adalah keluarga terdekat serta tanggungannya dan entiti di mana Pengurusan Tertinggi dan keluarga terdekat mempunyai hak mengundi yang signifikan.

Pihak berkaitan KWSP juga termasuk pihak berkaitan dengan pengurusan tertinggi, syarikat subsidiari, syarikat bersekutu, syarikat kepentingan usahasama serta Kerajaan Malaysia dan entiti berkaitannya. KWSP adalah sebuah agensi di bawah Kementerian Kewangan yang melapor terus kepada Kerajaan Persekutuan Malaysia.

a. Ahli Pengurusan Tertinggi

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Amaun Terhutang Kepada Entiti Berkaitan

Caruman KWSP * 68,082 56,837

68,082 56,837

Manfaat Pekerja Jangka Pendek:

Gaji/Elaun/Honorarium/Ganjaran Ahli Lembaga, Panel Pelaburan Dan Pengurusan Tertinggi 11,721 10,612

Manfaat Setara 197 109

11,918 10,721

* Caruman KWSP adalah bagi Ahli Lembaga, Panel Pelaburan dan Pengurusan Tertinggi yang mempunyai baki yang signifikan.

b. Transaksi Dan Baki Signifikan Entiti Berkaitan

Selain daripada urus niaga yang terperinci yang didedahkan di tempat lain dalam penyata kewangan, KWSP mempunyai transaksi berikut dengan entiti berkaitan sepanjang tahun kewangan:

KWSP2017

(RM’000)2016

(RM’000)

Kerajaan Malaysia Dan Entiti Berkaitan Dengan Kerajaan Malaysia:

Terimaan Pendapatan Faedah Dan Keuntungan Dari Pelaburan 13,648,424 12,340,138

Pembelian Dan Langganan Sekuriti Dan Bon 69,393,333 44,646,645

Pemberian Pinjaman 9,100,000 90,000

Penjualan, Kematangan Dan Penebusan Awal Sekuriti Dan Bon 44,105,434 29,231,663

Pembayaran Balik Dan Kematangan Pinjaman 8,932,879 8,542,818

241

KEWANGAN



41. TRANSAKSI ENTITI BERKAITAN (SAMB.)

b. Transaksi Dan Baki Signifikan Entiti Berkaitan (Samb.)

Selain daripada urus niaga yang terperinci yang didedahkan di tempat lain dalam penyata kewangan, KWSP mempunyai transaksi berikut dengan entiti berkaitan sepanjang tahun kewangan: (Samb.)

KWSP2017

(RM’000)2016

(RM’000)

Syarikat Subsidiari:

Pendapatan Bersih

Faedah Atas Pinjaman Dan Pendahuluan 409,922 356,941

Pendapatan/(Perbelanjaan) Sewa (558) 2,281

Dividen Pelaburan 1,453,108 662,502

Pendapatan Pelbagai 27,586 81

Faedah/Keuntungan Dari Pelaburan Berpendapatan Tetap 57,477 57,794

Perbelanjaan Pelaburan (4,788) (4,338)

Amaun Terhutang Daripada Syarikat Subsidiari

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 503,648 502,996

Aset Kewangan Sedia Dijual 622,739 638,118

Syarikat Bersekutu:

Pendapatan Bersih

Dividen Pelaburan 236,825 618,041

Faedah Atas Pinjaman Terjamin 8,658 -


Amaun Terhutang Daripada Syarikat Bersekutu

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 661,650 7,885,335

Aset Kewangan Sedia Dijual 630,342 981,255

Pinjaman Terjamin 183,200 -

Syarikat Kepentingan Usahasama:

Pendapatan Bersih

Dividen Pelaburan 343,000 -


Amaun Terhutang Daripada Syarikat Kepentingan Usahasama

Aset Pelaburan Dipegang Sehingga Matang 7,690,000 7,690,000

Aset Kewangan Sedia Dijual 1,492,611 964,714

Maklumat mengenai baki amaun terhutang yang timbul daripada transaksi entiti berkaitan pada 31 Disember 2017 dinyatakan dalam Nota 16, Nota 18, Nota 22 dan Nota 23.

Maklumat mengenai kerugian rosot nilai atas pinjaman dan penghutang sepanjang tahun kewangan dinyatakan dalam Nota 16 dan Nota 18.

242

KEWANGAN



42. PENYEWAAN OPERASI

42.1 Kumpulan Dan KWSP Sebagai Penyewa

Kumpulan dan KWSP telah menyewa beberapa premis di bawah pajakan operasi. Penyewaan ini dilaksanakan bagi tempoh permulaan tiga (3) tahun, dengan pilihan untuk menyambung semula penyewaan. Tiada di antara penyewaan ini melibatkan penyewaan luar jangka. Jumlah bayaran penyewaan minimum masa hadapan di bawah pajakan operasi yang tidak dibatalkan adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Tempoh 1 Tahun 8,415 7,863

Antara 1 Hingga 5 Tahun 13,177 10,246

21,592 18,109

42.2 Kumpulan Dan KWSP Sebagai Pemberi Sewa

Kumpulan dan KWSP telah menyewakan hartanah pelaburan di bawah pajakan operasi dengan terma atas pajakan dalam lingkungan tiga (3) hingga lebih daripada lima (5) tahun. Tiada di antara penyewaan ini melibatkan penyewaan luar jangka. Jumlah bayaran penyewaan minimum masa hadapan di bawah pajakan operasi yang tidak dibatalkan adalah seperti berikut:

KUMPULAN DAN KWSP

2017(RM’000)

2016(RM’000)

Tempoh 1 Tahun 139,139 99,032

Antara 1 Hingga 5 Tahun 534,582 403,184

Lebih Daripada 5 Tahun 843,670 524,166

1,517,391 1,026,382

43. SENARAI SYARIKAT SUBSIDIARI SETAKAT 31 DISEMBER 2017

Butir-butir Syarikat Subsidiari adalah seperti berikut: Syarikat Subsidiari Langsung - KWSP:

Nama Syarikat NegaraDiperbadankan

Kegiatan Utama KepentinganBerkesan

2017%

2016%

Malaysia Building Society Berhad Malaysia Memberi pinjaman atas jaminan hartanah bebas dan hartanah pajakan

65.56 65.4

Affordable Homes Sdn Bhd Malaysia Operasi perhotelan dan pembangunan hartanah

100 100

KWASA Properties Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah 100 100

KWASA Land Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah dan syarikat pemegang pelaburan

100 100

Pinggiran Ventures Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 100 100

243

KEWANGAN



43. SENARAI SYARIKAT SUBSIDIARI SETAKAT 31 DISEMBER 2017 (SAMB.) Butir-butir Syarikat Subsidiari adalah seperti berikut: (Samb.)

Syarikat Subsidiari Langsung - KWSP: (Samb.)



2017%

2016%

Symphony Insight Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 100 100

Ekuiti Merdu Sdn Bhd Malaysia Dorman 100 100

KWASA Utama Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah dan syarikat pemegang pelaburan

95 95

PPNK – Harta Sdn Bhd Malaysia Pembangunan dan pengurusan hartanah 85 85

YTR Harta Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah 80 81

Common Icon Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah 100 100

Tanjung Wibawa Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 100 100

Naungan Sentosa Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 100 100

KWASA Global (Jersey) Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan 100 100

KWASA Global 2 (Jersey) Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan 100 100

KWASA Invest Ltd United Kingdom Pembangunan dan pengurusan 100 100

KWASA Singapore (Solo) Pte Ltd Singapura Pembangunan hartanah 100 100

KWASA Singapore (Duo) Pte Ltd Singapura Pembangunan hartanah 100 100

KWASA Singapore (Trio) Pte Ltd Singapura Pembangunan hartanah 100 100

KWASA Australia Pty Ltd Australia Syarikat pemegang amanah 100 100

KWASA Australia Trust Australia Syarikat pemegang amanah 100 100

KWASA Capital Limited Kepulauan Cayman Syarikat pemegang pelaburan 100 100

KWASA Europe S.à.r.l Luxembourg Syarikat pemegang pelaburan 100 100

KWASA Infrastructure 1 Kepulauan Cayman Syarikat pemegang pelaburan 100 100

KWASA Capital Partners Limited Kepulauan Cayman Syarikat pemegang pelaburan 100 100

KWASA Asia Kepulauan Cayman Syarikat pemegang pelaburan 100 100

KWASA Logistics Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 100 100

Merbau Investors Offshore L.P. Kepulauan Cayman Tabung pemegang pelaburan 99.5 99.5

Merbau Investors Offshore II L.P. Kepulauan Cayman Tabung pemegang pelaburan 99.18 99

Cengal Private Equity Investments plc Dublin, Ireland Tabung pemegang pelaburan 99.5 99.5

Cengal Private Equity Investments II plc Dublin, Ireland Tabung pemegang pelaburan 99.47 99.34

Cengal Private Equity Investments III plc ^

Dublin, Ireland Tabung pemegang pelaburan 99.34 -

Meranti Fund L.P. Kepulauan Cayman Tabung pemegang pelaburan 99.25 99.25

Meranti Fund II L.P. ^ Kepulauan Cayman Tabung pemegang pelaburan 99.25 -

Jati Private Equity Fund L.P. Kepulauan Cayman Tabung pemegang pelaburan 99 99

244

KEWANGAN



43. SENARAI SYARIKAT SUBSIDIARI SETAKAT 31 DISEMBER 2017 (SAMB.) Butir-butir Syarikat Subsidiari adalah seperti berikut: (Samb.)

Syarikat Subsidiari Langsung - KWSP: (Samb.)



2017%

2016%

Jati Private Equity Fund II L.P. Kepulauan Cayman Tabung pemegang pelaburan 99 99

Jati Private Equity Fund III L.P. ^ Kepulauan Cayman Tabung pemegang pelaburan 99 -

Kwasa US ^ Kepulauan Cayman Syarikat pemegang pelaburan 100 -

Yarra Development Holdings (Australia) Sdn Bhd ^ Malaysia Pelaburan hartanah 100 -

Alpha Real Estate Investment Trust ^ Malaysia Tabung pemegang pelaburan 100 -

Kwasa Europe I S.à.r.l ^ Luxembourg Syarikat pemegang pelaburan 100 -

Kwasa Global I (Jersey) Limited ^ Jersey Syarikat pemegang pelaburan 100 -

Kwasa Infrastructure Alpha ^ Kepulauan Cayman Syarikat pemegang pelaburan 100 -

Kwasa Infrastructure Beta ^ Kepulauan Cayman Syarikat pemegang pelaburan 100 -

Kwasa Emerald ^ Dublin, Ireland Syarikat pemegang pelaburan 100 -

Kwasa Korea Ltd ^ Jersey Syarikat pemegang pelaburan 100 -

ADF Kwasa Korea Professional Investment Private Real Estate Investment LLC ^

Korea Syarikat pemegang pelaburan 100 -

Rashid Hussain Berhad # Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 98.33 98.33

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh Malaysia Building Society Berhad (MBSB):


Kegiatan Utama

Kepentingan Berkesan

Secara Langsung oleh MBSB

Secara Tidak Langsung oleh MBSB

2017%

2016%

2017%

2016%

MBSB Properties Sdn Bhd Malaysia Penyewaan hartanah

100 100 - -

MBSB Development Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah

100 100 - -

Prudent Legacy Sdn Bhd Malaysia Dorman 92 92 - -

Sigmaprise Sdn Bhd Malaysia Operasi perhotelan

100 100 - -

Ganesha Sdn Bhd # Malaysia Dalam proses pembubaran

100 100 - -

MBSB Project Management Sdn Bhd Malaysia Operasi ditamatkan

100 100 - -

Definite Pure Sdn Bhd Malaysia Dorman 100 100 - -

245

KEWANGAN



43. SENARAI SYARIKAT SUBSIDIARI SETAKAT 31 DISEMBER 2017 (SAMB.)

Butir-butir Syarikat Subsidiari adalah seperti berikut: (Samb.) Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh Malaysia Building Society Berhad (MBSB): (Samb.)


KegiatanUtama


Secara Langsung Oleh MBSB

Secara Tidak Langsung Oleh MBSB

2017%

2016%

2017%

2016%

Malaya Borneo Building Society Limited (MBBS)

Singapura Dorman 100 100 - -

Farawide Sdn Bhd Malaysia Operasi perhotelan 100 100 - -

Idaman Usahamas Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah 100 100 - -

Ombak Pesaka Sdn Bhd Malaysia Operasi perhotelan 100 100 - -

MBSB Tower Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah 100 100 - -

Home Approach Sdn Bhd # Malaysia Dalam proses pembubaran 100 100 - -

Jana Kapital Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 100 100 - -

88 Legacy Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah 100 100 - -

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA Land Sdn Bhd (KLSB):


KegiatanUtama


Secara LangsungOleh KLSB

Secara Tidak Langsung Oleh KLSB

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA Sentral Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah

- 100 - -

KWASA Development (3) Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah

100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -

246

KEWANGAN




Butir-butir Syarikat Subsidiari adalah seperti berikut: (Samb.) Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA Land Sdn Bhd (KLSB): (Samb.)


KegiatanUtama


Secara Langsung Oleh KLSB

Secara Tidak Langsung Oleh KLSB

2017%

2016%

2017%

2016%


100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -


100 100 - -

KWASA Holdings (1) Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -


- - 100 100


- - 100 100


- - 100 100


100 100 - -


- - 100 100


- - 100 100


- - 100 100

247

KEWANGAN




Butir-butir Syarikat Subsidiari adalah seperti berikut: (Samb.)

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA Global (Jersey) Limited (KGJL):

Nama Syarikat Negara Diperbadankan

KegiatanUtama


Secara Langsung Oleh KGJL

Secara Tidak Langsung Oleh KGJL

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA UK Limited Jersey Pelaburan hartanah 100 100 - -

KWASA Global Development Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

KWASA Australia II Trust Australia Syarikat pemegang amanah

99.8 99.8 - -

KWASA Global Links Limited Jersey Pelaburan hartanah 100 100 - -

KWASA Links Malaysia One Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Links Malaysia Two Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Links Malaysia Three Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Links Malaysia Four Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Links Malaysia Five Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Links Malaysia Six Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Links Malaysia Seven Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

248

KEWANGAN





Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA Global (Jersey) Limited (KGJL): (Samb.)


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh KGJL

Secara Tidak Langsung Oleh KGJL

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA Links Malaysia Eight Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Links Malaysia Nine Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Links Malaysia Ten Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Links Malaysia Eleven Sdn Bhd Malaysia Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Global Finco Limited Jersey Dorman - - 100 100

Syarikat Subsidiari Dipegang Secara Langsung Oleh KWASA UK Limited (K.UK), Syarikat Subsidiari kepada KWASA Global (Jersey) Limited (KGJL):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh K. UK

Secara Tidak Langsung Oleh K. UK

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA UK Solo Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

Portman Square (No. 1) Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

Portman Investments Unit Trust Jersey Pelaburan hartanah - - 100 100

- Portman Investments Nominee 1 Limited Jersey Pelaburan hartanah - - 100 100

- Portman Investments Nominee 2 Limited Jersey Pelaburan hartanah - - 100 100

Portman Square (No. 2) Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

Whitefriars Limited Jersey Pelaburan hartanah - - - 100

249

KEWANGAN





Syarikat Subsidiari Dipegang Secara Langsung Oleh KWASA UK Limited (K. UK), Syarikat Subsidiari kepada KWASA Global (Jersey) Limited (KGJL): (Samb.)


Kegiatan Utama




2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA Arena Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

Knightlights Property S.A Jersey Dorman 100 - - 100

KWASA UK Duo Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

Knightlights Property International S.A Luxembourg Pemegang hartanah

- - - 100

Bridge Unit 2 Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

The Bridge LP Limited * Isle of Man Pelaburan hartanah - - - 100

- The Bridge GP Limited * Isle of Man Pelaburan hartanah - - - 100

- The Bridge Nominee Limited * Isle of Man Pelaburan hartanah - - - 100

K2 Tower Bridge Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

Reading Management (Jersey) Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

Reading No. 1 Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

Reading (Jersey) Unit Trust Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

- Reading Nominee 1 Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

- Reading Nominee 2 Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

Reading No. 2 Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

250

KEWANGAN







Kegiatan Utama




2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA UK Trio Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

KWASA Fulham No. 1 Limited (Jersey) Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

Fulham Broadway Unit Trust Jersey Pemegang amanah - - 100 100

KWASA Fulham No. 2 Limited (Jersey) Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

KWASA Hammersmith Limited (Jersey) Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

KWASA UK Quattro Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

KWASA Qube Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

Speke Point Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

KWASA Super Norwich Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

KWASA Super Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

KWASA UK Sixmo Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

KWASA Super Ashton Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

KWASA Super Cannock Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

KWASA Super Bursledon Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

KWASA Super Grantham Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

KWASA Super Leeds Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

251

KEWANGAN







Kegiatan Utama




2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA Super Newcastle Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100

KWASA Logix No. 1 Limited Jersey Pemegang hartanah

- - 100 100


- - 100 100


- - 100 100


- - 100 100

Syarikat Subsidiari Dipegang Secara Langsung Oleh KWASA Australia II Trust (KAT II), Syarikat Subsidiari kepada KWASA Global (Jersey) Limited (KGJL):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh KAT II

Secara Tidak Langsung Oleh KAT II

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA Goodman Industrial Trust Australia Syarikat pemegang pelaburan

60 60 - -

KWASA Sub-Trust (Australia) Australia Syarikat pemegang amanah

- - 60 60

Sub-Trust 1A Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Sub-Trust 1B Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Sub-Trust 1C Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Sub-Trust 1D Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Sub-Trust 1E Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Sub-Trust 2A Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Sub-Trust 2B Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Sub-Trust 2C Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

252

KEWANGAN





Syarikat Subsidiari Dipegang Secara Langsung Oleh KWASA Australia II Trust (KAT II), Syarikat Subsidiari kepada KWASA Global (Jersey) Limited (KGJL): (Samb.)


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh KAT II

Secara Tidak Langsung Oleh KAT II

2017%

2016%

2017%

2016%

Sub-Trust 2D Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Sub-Trust 2E Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Sub-Trust 2F Australia Pemegang hartanah

- - 60 60

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA Global 2 (Jersey) Limited (KGJL 2):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh KGJL 2

Secara Tidak Langsung Oleh KGJL 2

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA UK Quinto Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

KWASA Rugby Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

BLSSP (PHC 27) Limited United Kingdom Pemegang hartanah

- - 100 100

KWASA Nottingham Limited Jersey Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

BLSSP (PHC 30) Limited United Kingdom Pemegang hartanah

- - 100 100

253

KEWANGAN





Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA Europe S.à r.l. (K. Europe): (Samb.)


Kegiatan Utama


Secara Langsung oleh K. Europe

Secara Tidak Langsung oleh K. Europe

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA Delta S.à r.l Luxembourg Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

KWASA DH Moncheng S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 100 100 - -

KWASA Strauss Erfurt S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 100 100 - -

KWASA Strauss Wiesbaden S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 100 100 - -

KWASA Quattro Holdco S.à r.l Luxembourg Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

KWASA Quattro Berlin S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Quattro Hamburg S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Quattro Munich S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Quattro Frankfurt S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah - - 100 100

KWASA Prisma 1 S.à r.l Luxembourg Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

Pershore sp z.o.o. Poland Pelaburan hartanah 100 100 - -

KWASA Deurne S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 100 100 - -

KWASA Breda S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 100 100 - -

KWASA Venlo S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 100 100 - -

KWASA Korbach S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 100 100 - -

Kymin sp z.o.o. Poland Pelaburan hartanah 100 100 - -

Kitwood sp z.o.o. Poland Pelaburan hartanah 100 100 - -

254

KEWANGAN





Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA Europe S.à r.l. (K. Europe): (Samb.)


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh K. Europe

Secara Tidak Langsung Oleh K. Europe

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA Strauss - DHL Finco S.à r.l Luxembourg Syarikat pembiayaan hartanah

100 100 - -

KWASA Europe Finco S.à r.l Luxembourg Syarikat pembiayaan hartanah

100 100 - -

KWASA Jeden Finco S.à r.l Luxembourg Syarikat pembiayaan hartanah

100 - - -

KWASA Moerdjik S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 100 - - -

Haxley Sp Z.o.o Poland Pelaburan hartanah 100 - - -

PDC Industrial Center 70 Sp Z.o.o Poland Pelaburan hartanah 100 - - -

Syarikat Subsidiari Dipegang Secara Langsung Oleh KWASA Prisma 1 S.à r.l (K. Prisma 1), Syarikat Subsidiari kepada KWASA Europe (K. Europe):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh K. Prisma 1

Secara Tidak Langsung Oleh K. Prisma 1

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA Prisma 2 S.à r.l Luxembourg Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

KWASA IRE France OPCI Perancis Syarikat pemegang pelaburan

- - 100 100

SCI Prisma Tour Perancis Pelaburan hartanah - - 100 100

SCI Espace Lumiere Perancis Pelaburan hartanah - - 100 100

SCI Ris Orangis Perancis Pelaburan hartanah - - 100 100

Midi de la Plaine EURL (Brie) Perancis Pelaburan hartanah - - 100 100

Midi de la Plaine 3 EURL (Brie) Perancis Pelaburan hartanah - - 100 100

255

KEWANGAN





Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA Infrastructure 1 (K. Infra 1):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh K. Infra 1

Secara Tidak Langsung Oleh K. Infra 1

2017%

2016%

2017%

2016%

Macquarie Hyperion Ltd Kepulauan Cayman

Syarikat pemegang pelaburan

60 60 - -

Macquarie Helios Holding Ltd Kepulauan Cayman


- - 100 100

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh Symphony Insight Sdn Bhd (SISB):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh SISB

Secara Tidak Langsung Oleh SISB

2017%

2016%

2017%

2016%

Absolute Insight Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

Ivory Insight Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan

100 100 - -

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA Asia (K. Asia):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh K. Asia

Secara Tidak Langsung Oleh K. Asia

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA China Kepulauan Cayman


100 100 - -

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh KWASA US (K. US):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh K. US

Secara Tidak Langsung Oleh K. US

2017%

2016%

2017%

2016%

KWASA Liberty ^ Kepulauan Cayman


100 - - -

256

KEWANGAN





Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh Yarra Development Holdings (Australia) Sdn Bhd (Yarra):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh Yarra

Secara Tidak Langsung Oleh Yarra

2017%

2016%

2017%

2016%

Yarra Australia Development Pty.Ltd ^ Australia Syarikat pemegang pelaburan

100 - - -

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh Kwasa Europe I S.A.R.L, (K. Europe I):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh K. Europe I

Secara Tidak Langsung Oleh K. Europe I

2017%

2016%

2017%

2016%

Kwasa Europe Finco-I S.a.r.l ^ Luxembourg Syarikat pembiayaan hartanah

100 - - -

Kwasa Maasvlaicte-I BV ^ Luxembourg Pelaburan hartanah 100 - - -

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh Kwasa Global I (Jersey) Ltd (KGJL I):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh KGJL I

Secara Tidak Langsung Oleh KGJL I

2017%

2016%

2017%

2016%

Kwasa Global Finco-I S.a.r.l ^ Jersey Syarikat pembiayaan hartanah

100 - - -

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh Kwasa Emerald (K. Emerald):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh K. Emerald

Secara Tidak Langsung Oleh K. Emerald

2017%

2016%

2017%

2016%

Kwasa Breccia ^ Dublin, Ireland Syarikat pemegang pelaburan

100 - - -

Kwasa Mica ^ Dublin, Ireland Syarikat pemegang pelaburan

100 - - -

257

KEWANGAN





Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh Kwasa Infrastructure Alpha (K. Infra Alpha):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh K. Infra Alpha

Secara Tidak Langsung Oleh K. Infra Alpha

2017%

2016%

2017%

2016%

Kwasa Infrastructure Oceania Trust ^

Australia Infrastruktur 99.9 - - -

Syarikat Subsidiari Dipegang Oleh ADF Kwasa Korea Professional Investment Private Real Estate Investment LLC (ADF K. Korea):


Kegiatan Utama


Secara Langsung Oleh ADF K. Korea

Secara Tidak Langsung Oleh ADF K. Korea

2017%

2016%

2017%

2016%

ADF Kwasa Dae Professional Investment Private Real Estate Investment Trust ^

Korea Pelaburan hartanah 99 - - -

Syarikat Subsidiari KWSP di atas tidak diaudit oleh Jabatan Audit Negara.^ Syarikat ditubuhkan pada tahun 2017.# Syarikat di atas di dalam proses penggulungan setakat 31 Disember 2017.* Syarikat dibubarkan pada tahun 2016.

44. SENARAI SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHASAMA SETAKAT 31 DISEMBER 2017

a. Butir-butir Syarikat Bersekutu yang dipegang oleh KWSP adalah seperti berikut:

Bil Nama Entiti Negara Diperbadankan

Kegiatan Utama

Kepentingan Berkesan Pada Hak Mengundi

2017%

2016%

1 PLUS Malaysia Berhad ” Malaysia Syarikat pemegang pelaburan - 49

2 Malaysian Resources Corporation Berhad

Malaysia Syarikat pemegang pelaburan serta menjalankan aktiviti berkaitan pembinaan, perkhidmatan pembangunan hartanah dan pengurusan kepada syarikat subsidiarinya

34.9 34

3 RHB Capital Berhad # Malaysia Perbankan 41.69 41.69

4 RHB Bank Berhad Malaysia Perbankan 40.7 40.84

5 Nusa Gapurna Development Sdn Bhd

Malaysia Syarikat pemegang pelaburan, pengurusan dan pembangunan hartanah

40 40

6 Bandar Eco – Setia Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah dan pelaburan hartanah 34 34

258

KEWANGAN



44. SENARAI SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHASAMA SETAKAT 31 DISEMBER 2017 (SAMB.)

a. Butir-butir Syarikat Bersekutu yang dipegang oleh KWSP adalah seperti berikut: (Samb.)


Kegiatan Utama

Kepentingan Pemilikan Pada Hak Mengundi

2017%

2016%

7 Jelas Puri Sdn Bhd Malaysia Pelaburan, pengurusan dan pembangunan hartanah

30 30

8 Panca Pesona Sdn Bhd Malaysia Pemaju projek industri dan perumahan 30 30

9 Columbia Asia Sdn Bhd * Malaysia Hospital operasi, perkhidmatan penjagaan kesihatan dan pemegang pelaburan

29.72 29.72

10 HSBC Amanah Takaful (M) Berhad Malaysia Insuran 20 20

11 Iskandar Investment Berhad Malaysia Syarikat pemegang pelaburan, pelaburan hartanah pembangunan hartanah dan peruntukan perkhidmatan perkongsian kepada syarikat subsidiarinya

20 20

12 Sunway South Quay Sdn Bhd ^^ Malaysia Pembangunan hartanah - 20

13 Iskandar Capital Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 29.27 29.27

14 Konsortium Lebuhraya Utara - Timur (KL) Sdn Bhd ^

Malaysia Pengendali Konsesi Lebuhraya 40 -

b. Butir-butir Syarikat Bersekutu yang dipegang oleh Syarikat Subsidiari KWSP adalah seperti berikut:


Kegiatan Utama


2017%

2016%

Pinggiran Ventures Sdn Bhd

1 TEI Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan dengan pelaburan utama dalam syarikat yang merupakan pengendali konsesi lebuhraya

49 49

2 SWM Environment Holdings Sdn Bhd

Malaysia Pemegang pelaburan dengan pelaburan utama dalam syarikat yang menguruskan koleksi sisa

35 35

KWASA Land Sdn Bhd

3 Kwasa Sentral Sdn Bhd ^ Malaysia Pembangunan hartanah 30 -

Naungan Sentosa Sdn Bhd

4 BBCC Development Sdn Bhd Malaysia Pembangunan dan pemegang pelaburan hartanah 20 20

5 MFBCC Retail Mall Sdn Bhd Malaysia Pembangunan dan pemegang pelaburan hartanah 6 6

259

KEWANGAN




b. Butir-butir Syarikat Bersekutu yang dipegang oleh Syarikat Subsidiari KWSP adalah seperti berikut: (Samb.)


Kegiatan Utama


2017%

2016%

Ekuiti Merdu Sdn Bhd

6 Aspire Insight Sdn Bhd Malaysia Dorman 40 40

Kwasa Singapore (Solo) Pte Ltd

7 Wallich Residence Pte Ltd (dahulu dikenali sebagai Perfect Eagle Pte Ltd)

Singapura Pembangunan hartanah 20 20

Kwasa Singapore (Duo) Pte Ltd

8 TPC Hotel Pte Ltd (dahulu dikenali sebagai Guston Pte Ltd)


Kwasa Singapore (Trio) Pte Ltd

9 TPC Commercial Pte Ltd(dahulu dikenali sebagai Belmeth Pte Ltd)


c. Butir-butir syarikat usahasama yang dipegang oleh KWSP adalah seperti berikut:


Kegiatan Utama

Kepentingan Berkesan Pada Hak Mengundi

2017%

2016%

1 PLUS Malaysia Berhad ” Malaysia Syarikat Pemegang Pelaburan 49 -

260

KEWANGAN




d. Butir-butir syarikat usahasama yang dipegang oleh Syarikat Subsidiari KWSP adalah seperti berikut:


Kegiatan Utama


2017%

2016%

KWASA Global (Jersey) Ltd

KWASA Global Development Limited

1 Battersea Project Holding Company Ltd Jersey Syarikat pemegang pelaburan 20 20

2 Battersea Power Station Development Company

United Kingdom Syarikat pemegang pelaburan 20 20

3 Battersea Power Station Development Company Limited

United Kingdom Syarikat pemegang pelaburan 20 20

4 BPS Malaysia Sdn Bhd United Kingdom Pemasaran projek pembangunan Battersea di Malaysia dan Asia Tenggara

20 20

KWASA Global (Jersey) Ltd KWASA UK Limited

KWASA Arena Limited

5 The Arena Unit Trust Jersey Pelaburan hartanah 50 50

KWASA Europe S.à r.l.

6 KG Finance (Lux) S.à r.l Luxembourg Syarikat perkhidmatan kewangan hartanah

70 70

7 Goodman Basil Logistics (Lux) S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 70 70

8 Goodman Tumbleweed Logistics (Lux) S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 70 70

9 Goodman Pearl Logistics (Lux) S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 70 70

10 Goodman Cardamom Logistics (Lux) S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 70 70

11 Goodman Cyan Logistics (Lux) S.à r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 70 70

12 Goodman Korbach (Lux) S.à r.l. Luxembourg Pelaburan hartanah 70 70

13 Goodman Melanite Logistics (Lux) S.a.r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 70 70

14 Goodman Aqua Logistics (Lux) S.a.r.l Luxembourg Pelaburan hartanah 70 70

15 KG Finance Two (Lux) S.à r.l. Luxembourg Syarikat perkhidmatan kewangan hartanah

90 90

16 Goodman Canopic Logistics (Lux) S.à r.l. (Graben)

Luxembourg Pelaburan hartanah 90 90

17 Goodman Ventura Logistics (Lux) S.à r.l. (Delitzsch)


18 Goodman Cardinal Logistics (Lux) S.à r.l. (Lahr)


19 Goodman Cadet Logistics Sarl ̂ Luxembourg Pelaburan hartanah 90 -

20 Goodman Melon Logistics Sarl ^ Luxembourg Pelaburan hartanah 90 -

21 Goodman Opera Logistics Sarl ^ Luxembourg Pelaburan hartanah 90 -

261

KEWANGAN




d. Butir-butir syarikat usahasama yang dipegang oleh Syarikat Subsidiari KWSP adalah seperti berikut: (Samb.)


Kegiatan Utama


2017%

2016%

KWASA Europe S.à r.l.

KWASA Delta S.à r.l.

22 KWASA Dietz Germany GmbH Jerman Syarikat pemegang pelaburan 84.3 84.3

Kwasa Capital Limited

23 Melati Asia Holdings Limited Kepulauan Cayman Syarikat pemegang saham 51 51

Kwasa Australia Trust

24 Everest Property Trust Australia Syarikat amanah 80 80

25 Gotham Trust Australia Syarikat amanah 70 70

Symphony Insight Sdn Bhd

Ivory Insight Sdn Bhd

26 Epsilon1 Tokutei Mokuteki Kaisha Jepun Pelaburan hartanah 80 80

27 Epsilon2 Tokutei Mokuteki Kaisha Jepun Pelaburan hartanah 80 80

Pinggiran Ventures Sdn Bhd

28 Pinggiran Muhibah Sdn Bhd Malaysia Infrastruktur dan utiliti 50 50

Kwasa Logistics Sdn Bhd

29 VM Andaman Sdn Bhd Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 50 50

30 Best Kingdom Sdn Bhd # Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 50 50

Tanjung Wibawa Sdn Bhd

31 Paragon Pinnacle Sdn Bhd Malaysia Pembangunan hartanah 40 40

32 Ecohorizon Sdn Bhd ^ Malaysia Syarikat pemegang pelaburan 40 -

Yarra Development Holdings (Australia) Sdn Bhd

33 Yarra Park City Pty Ltd Australia Pembangunan hartanah 49 -

^ Syarikat ini dipegang pada tahun 2017.^^ Pegangan saham di dalam syarikat ini telah dijual pada tahun 2017.* Pegangan saham di dalam syarikat di atas masih dalam proses penjualan dan telah diklasifikasikan sebagai aset untuk dijual setakat

31 Disember 2017.# Syarikat di atas sedang dalam proses penggulungan setakat 31 Disember 2017.” Syarikat ini telah dikelaskan daripada pelaburan dalam Syarikat Bersekutu kepada pelaburan dalam Syarikat Kepentingan Usahasama pada

tahun 2017.

262

KEWANGAN


H A R T A N A H K W S P D I M A L A Y S I A

No Lokasi Tanah Pegangan Kekal Tanah Pegangan Pajak Nilai Buku Bersih Tanah

(RM)

Nilai Buku Bersih Bangunan

(RM)Keluasan Ekar Kaki Persegi Keluasan Ekar Kaki Persegi

1. Wilayah Persekutuan

a. Kuala Lumpur 14.34 624,687.80 3.53 153,766.80 61,032,443.66 495,646,701.23

b. Labuan - - 0.59 25,700.40 2,185,965.14 4,028,328.00

c. Putrajaya - - - - - -

2. Selangor 15.09 657,378.00 32.86 2,649,079.62 3,298,287.04 499,470,624.82

3. Perlis - - 1.01 43,995.60 4,505,090.43 8,743,895.53

4. Perak - - 1.45 63,457.60 1,845,778.29 23,812,357.35

5. Pulau Pinang 0.74 32,397.00 6.66 290,002.10 16,655,326.77 101,552,060.65

6. Kedah - - - - - -

7. Johor 0.18 7,804.00 1.51 65,908.80 9,260,732.00 50,500,747.18

8. Melaka - - 2.11 91,911.60 2,007,262.92 6,590,648.18

9. Negeri Sembilan 0.12 5,295.00 5.51 239,979.97 6,434,569.25 50,583,889.92

10. Terengganu 0.18 8,000.00 2.90 126,324.00 2,426,952.49 13,797,217.49

11. Kelantan 0.19 8,400.00 - - - 10,559,812.13

12. Pahang - - 1.15 54,181.39 8,133,587.12 14,547,094.10

13. Sabah - - 6.77 298,387.60 10,473,220.07 40,050,031.97

14. Sarawak - - 0.65 28,267.40 23,909.23 16,960,580.17

Jumlah Keseluruhan 30.84 1,343,961.80 66.70 4,130,962.88 128,283,124.41 1,336,843,988.72

263

KEWANGAN


G L O S A R I

AHLI

Ahli KWSP menurut Akta KWSP adalah seseorang yang mempunyai akaun dan simpanan dengan KWSP. Ahli KWSP terdiri daripada pekerja sektor swasta, pekerja tidak berpencen di sektor awam, dan mereka yang telah memilih untuk mencarum.

AKAUN 1

70 peratus daripada simpanan dan khusus untuk persaraan.

AKAUN 2

30 peratus daripada simpanan dan khusus untuk pengeluaran pra-persaraan yang boleh menambah nilai kepada persaraan.

ALOKASI ASET STRATEGIK

Matlamat utama Alokasi Aset Strategik KWSP adalah untuk mewujudkan campuran aset yang akan menghasilkan keseimbangan optimum antara jangkaan risiko dan pulangan bagi pelaburan jangka masa panjang.

CARUMAN

Caruman bermaksud sejumlah wang yang dicarumkan kepada KWSP berdasarkan gaji bulanan seseorang pekerja. Caruman bulanan ini akan dimasukkan ke dalam akaun KWSP pekerja berkenaan. Caruman KWSP terdiri daripada caruman bahagian pekerja dan caruman bahagian majikan.

DIVIDEN

Pulangan ke atas simpanan ahli hasil daripada aktiviti pelaburan. Dividen ke atas setiap akaun ahli dikira berdasarkan agregat baki harian.

i-Akaun

i-Akaun merujuk kepada akaun KWSP Ahli atau Majikan secara dalam talian.

KESELAMATAN SOSIAL

Keselamatan sosial adalah program kerajaan yang dilaksana untuk meningkatkan kebajikan penduduk melalui langkah bantuan bagi menjamin sumber yang mencukupi seperti makanan dan tempat tinggal, serta meningkatkan tahap kesihatan dan kesejahteraan penduduk secara umum termasuk golongan kanak-kanak, orang tua, orang sakit dan penganggur.

MAJIKAN

Majikan adalah pihak yang mengambil pekerja di bawah satu kontrak perkhidmatan atau perantisan. Ini termasuk:• Pengurus, ejen atau orang yang bertanggungjawab membayar gaji

atau upah seseorang pekerja;• Mana-mana kumpulan orang, sama ada berkanun atau tidak

berkanun atau diperbadankan; dan• Mana-mana kerajaan, jabatan kerajaan, badan-badan berkanun,

pihak-pihak berkuasa tempatan atau badan-badan lain yang dinyatakan di dalam Jadual Kedua Akta KWSP 1991.

PEKERJA

Individu yang diambil bekerja oleh majikan di bawah satu kontrak perkhidmatan atau perantisan.

PENGELUARAN PRA-PERSARAAN

Pengeluaran pra-persaraan merupakan pengeluaran yang boleh dibuat oleh ahli untuk mengeluarkan sebahagian simpanan mereka sebelum mencapai umur persaraan. Simpanan boleh dikeluarkan dari Akaun 2 untuk Pengeluaran Perumahan, Pengeluaran Pendidikan, Pengeluaran Kesihatan, Pengeluaran Umur 50 Tahun, Pengeluaran Simpanan Melebihi RM1 Juta dan Pengeluaran Haji. Tujuannya adalah untuk membantu ahli membuat persediaan untuk persaraan.

PENGELUARAN KESEMUA SIMPANAN

Pengeluaran persaraan merupakan pengeluaran yang boleh dibuat oleh ahli untuk mengeluarkan kesemua simpanan mereka apabila mencapai umur persaraan, kematian, hilang upaya, meninggalkan negara, pekerja berpencen atau bersara secara pilihan. Ahli mempunyai pilihan bayaran pengeluaran persaraan sama ada bayaran secara sekali gus; bulanan; sebahagian; dividen tahunan sahaja; atau kombinasi bulanan, sebahagian dan dividen tahunan.

264

KEWANGAN


G L O S A R I

PENAMAAN

Satu pengisytiharan bertulis yang dibuat oleh ahli dalam Borang KWSP 4 bagi melantik atau menamakan seseorang atau mana-mana individu sebagai benefisiari (bagi ahli yang bukan beragama Islam) atau bertindak sebagai wasi/pentadbir (bagi ahli yang beragama Islam) ke atas simpanan KWSP ahli sekiranya ahli meninggal dunia.

PERANCANGAN KEWANGAN

Perancangan kewangan adalah satu proses yang berterusan untuk membuat keputusan berkaitan wang secara praktis bagi mencapai mencapai matlamat hidup.

PERANCANGAN PERSARAAN

Proses menentukan matlamat pendapatan persaraan, dan tindakan serta keputusan yang perlu diambil untuk mencapai matlamat tersebut. Perancangan persaraan termasuk mengenal pasti sumber-sumber pendapatan, membuat anggaran perbelanjaan, melaksanakan program simpanan dan menguruskan aset. Aliran tunai masa depan dianggarkan untuk menentukan sama ada matlamat pendapatan persaraan akan dapat dicapai.

PULANGAN PELABURAN

Pulangan pelaburan adalah nisbah pendapatan atau kerugian bersih berbanding saiz purata dana (pada kos) bagi tahun berkenaan.

SIMPANAN ASAS

Simpanan asas adalah satu jumlah simpanan minimum dalam Akaun 1 yang ditetapkan perlu dicapai oleh ahli apabila mencecah umur 55 tahun. Mulai 1 Januari 2017, Kuantum Simpanan Asas ialah RM228,000 yang bersamaan pendapatan persaraan sebanyak RM950 sebulan untuk tempoh 20 tahun (240 bulan) dari umur 55 hingga 75 tahun.

UPAH

Semua saraan dalam bentuk wang yang kena dibayar kepada pekerja di bawah kontrak perkhidmatan atau perantisan sama ada ia dipersetujui untuk dibayar secara bulanan, mingguan, harian atau selainnya.

KERANGKA PERSARAAN PELBAGAI TUNGGAK

Sistem Persaraan Pelbagai Tunggak ialah sistem persaraan yang dipromosi oleh Bank Dunia. Ia bermaksud individu seharusnya mempunyai sekurang-kurang lima punca atau tunggak pendapatan persaraan supaya mereka dapat menjalani kehidupan persaraan dengan selesa dan tidak bergantung kepada hanya satu punca pendapatan persaraan sahaja sehingga boleh mendedahkan mereka kepada kemiskinan di hari tua. Punca atau tunggak dimaksudkan ialah:

i) Bantuan sosial bulanan daripada kerajaan kepada orang tua atau pesara yang miskin serta memenuhi syarat-syarat kelayakan;

ii) Pendapatan asasi bulanan yang disediakan oleh kerajaan;iii) Pendapatan persaraan daripada simpanan wajib; iv) Pendapatan persaraan daripada simpanan sukarela; dan v) Program sokongan sama ada dalam bentuk kewangan atau bukan

kewangan untuk pesara seperti sistem jagaan kesihatan, rumah untuk mereka berteduh, sumbangan kewangan atau bantuan sokongan lain oleh ahli keluarga.


Khidmat nasihat percuma yang disediakan oleh KWSP untuk ahli di pejabat KWSP terpilih. Khidmat nasihat ini termasuklah kemudahan yang disediakan oleh KWSP secara amnya, pilihan berhubung simpanan persaraan, tip untuk membuat perancangan persaraan dan meningkatkan simpanan persaraan agar ahli dapat menjalani kehidupan persaraan dengan selesa.

www.kwsp.gov.my

Documents

Lembaga Kumpulan Wang Simpanan Pekerja - KWSP AR2017 BM.pdf · berkaitan, memastikan bahawa ekosistem perlindungan sosial Malaysia tetap relevan dan sealiran dengan trend dan perkembangan