FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVOInformacin mnima: Nmero correlativo del registro o cdigo nico de la operacin. Fecha de la operacin. Descripcin de la operacin registrada, que indique su naturaleza. De tratarse desaldos, inicial o final, indicarlo en esta columna. En caso la(s) operacin(es) seencuentre(n) centralizada(s) en otro libro o registro vinculado a asuntos tributarios sernecesario nicamente su referenciacin. Cdigo y denominacin de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origeno destino de la operacin, segn el Plan de Cuentas utilizado, tratndose de libros oregistros llevados en forma manual. Saldos y movimientos: Saldo deudor, de ser el caso. Saldo acreedor, de ser el caso. Totales.

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LACUENTA CORRIENTE".Informacin mnima: Se deber incluir como datos de cabecera adicionales, la siguiente informacin: Nombre de la entidad financiera Cdigo de la cuenta corriente. Nmero correlativo del registro o cdigo nico de la operacin. Fecha de la operacin. Medio de pago utilizado (segn tabla 1). Descripcin de la operacin; opcionalmente se podr consignar en esta columna,en forma literal, el medio de pago utilizado, en cuyo caso no ser necesarioutilizar la columna sealada para registrar la informacin que corresponde a losmedios de pago utilizado. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneficiario. Enesta columna se indicarn los saldos, inicial o final, y de tratarse de operacionesmltiples se podr consignar como concepto el trmino "varios". Nmero de la transaccin bancaria, nmero del documento sustentatorio onmero de control interno de la operacin. Cdigo y denominacin de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) elorigen o destino de la operacin, segn el Plan de Cuentas utilizado, tratndosede contabilidad manual. Saldos y movimientos: Saldo deudor, de ser el caso Saldo acreedor, de ser el caso. Totales

FORMATO 2.1. LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE SEGUNDA CATEGORAEl Libro de Ingresos y Gastos deber incluir mensualmente la siguiente informacin: Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposicin. Fecha de emisin del comprobante de pago. Inciso aplicable del artculo 24 de la Ley del Impuesto a la Renta. Nmero de serie del comprobante de pago emitido. Nmero del comprobante de pago emitido. Tipo de documento de identidad del sujeto que paga o pone a disposicin la renta desegunda categora (segn tabla 2). Nmero del documento de identidad del sujeto que paga o pone a disposicin la renta desegunda categora. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del sujeto que paga o pone adisposicin la renta de segunda categora. Monto del ingreso o importe referencial. Monto del costo computable o tasa de inters, de ser el caso. Monto de la renta bruta gravada de segunda categora. Retencin efectuada. Monto cobrado, ingresado o puesto a disposicin. Totales.

FORMATO 2.2 - LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE CUARTA CATEGORA El Libro de Ingresos y Gastos deber incluir mensualmente la siguiente informacin: Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposicin. Fecha de emisin del comprobante de pago que sustenta el servicio prestado. Inciso aplicable del artculo 33 de la Ley del Impuesto a la Renta. Serie del comprobante de pago emitido por el servicio prestado. Nmero del comprobante de pago emitido por el servicio prestado. Tipo de documento de identidad del usuario del servicio (segn tabla 2). Nmero del documento de identidad del usuario del servicio. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del usuario del servicio. Monto de la renta bruta. Monto del Impuesto a la Renta retenido, de ser el caso. Monto de otras retenciones realizadas, de ser el caso. Monto cobrado, ingresado o puesto a disposicin. Totales

FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL". Se deber incluir la informacin contable de las cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio, indicando la denominacin de la cuenta respectiva. Tratndose de deudores tributarios que sean entidades financieras, Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones o realicen operaciones de seguros supervisadas por la SBS, podrn sustituir el FORMATO 3.1 por la Forma "A" establecida en el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero, en el Manual de Contabilidad para las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y en el Plan de Cuentas para Empresas del Sistema Asegurador, aprobados por la SBS, respectivamente.FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS" La informacin mnima a ser consignada en este formato debe ser la siguiente: Cdigo de la cuenta contable desagregado al nivel de dgitos a que se refiere el literal b) del artculo 6 de la Resolucin de Superintendencia N 234-2006-SUNAT Denominacin de la cuenta contable desagregadas al nivel de dgitos a que se refiere el literal b) del artculo 6 de la Resolucin de Superintendencia N 234-2006-SUNAT. Entidad Financiera a la que corresponde la cuenta (segn Tabla 3). Nmero de la cuenta. Tipo de moneda correspondiente a la cuenta (segn Tabla 4). Saldo contable final deudor, de ser el caso. Saldo contable final acreedor, de ser el caso. Totales. NOTA: El presente formato no es de uso obligatorio para el caso en que el deudor tributario lleve el Libro Caja y Bancos o cuando el Libro Mayor contenga la informacin de dicho libro. En el caso de deudores tributarios supervisados por la SBS no es aplicable el presente formato.

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES" La informacin mnima a ser consignada en este formato ser la siguiente: Tipo de documento de identidad del Cliente (segn Tabla 2). Nmero del documento de identidad del Cliente. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del Cliente. Monto de cada Cuenta por Cobrar del Cliente, salvo que presenten la informacin conforme lo sealado en el prrafo siguiente. Saldo Final Total de la Cuenta por Cobrar. Fecha de emisin del comprobante de pago. Cuando la informacin sea resumida en funcin de cada cliente, el deudor tributario deber contar con el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado. NOTA: Las empresas del sistema financiero y las empresas que realicen operaciones de seguro supervisadas por la SBS podrn resumir la informacin de las cuentas por cobrar cuyos saldos sean menores a tres (3) UIT, debiendo mantener el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado. Las empresas del sistema financiero podrn sustituir el FORMATO 3.3 por el Anexo 5 "Informe de Clasificacin de Deudores y Provisiones", establecido en el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero aprobado por la SBS

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL" La informacin mnima a ser consignada en este formato ser la siguiente: Tipo de documento de identidad del accionista, socio o personal (segn Tabla 2). Nmero del documento de identidad del accionista, socio o personal. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista, socio o personal. Monto de cada Cuenta por Cobrar del accionista, socio o personal, salvo que presenten la informacin conforme lo sealado en el prrafo siguiente. Saldo Final Total de la Cuenta por Cobrar. Fecha de inicio de la operacin. Cuando la informacin sea resumida en funcin al accionista, socio o personal, el deudor tributario deber contar con el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado. NOTA: Las empresas del sistema financiero y las empresas que realicen operaciones de seguro supervisadas por la SBS podrn resumir la informacin de las cuentas por cobrar cuyos saldos sean menores a tres (3) UIT, debiendo mantener el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado.FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS" La informacin mnima a ser consignada en este formato ser la siguiente: Tipo de documento de identidad del tercero (segn Tabla 2). Nmero del documento de identidad del tercero. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de terceros. Monto de cada Cuenta por Cobrar del tercero, salvo que presenten la informacin conforme a lo sealado en el prrafo siguiente. Saldo Final Total de la Cuenta por Cobrar. Fecha de emisin del comprobante de pago o fecha de inicio de la operacin. Cuando la informacin sea resumida en funcin de cada uno de los terceros, el deudor tributario deber tener el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado. NOTA: Tratndose de deudores tributarios que realicen operaciones de seguros supervisadas por la SBS, podrn resumir la informacin de las cuentas por cobrar cuyos saldos sean menores a tres (3) UIT, debiendo conservar el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado.