DIRECCION GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL UNIDAD DE; AUDITORlA INTERNA

FEBRERO DE 2017

3 64469-1-2017 IFinanciera

4 ! 64470-1-2017 lOe Gestin

Guatemala, 08 de marzo de 2017

De Gestin

64468-1-2017 lOe Gestin

EJECUCION PRESUPUESTO 2016.

31/12/2016

31/12/2016 I COMUNICACiN DE RESULTADOS

31/12/2016 I EJECUCiN

CONTRALORA GENERAL DE CUENTAS

DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL

EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORA

DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016 ,;

GUATEMALA, NOVIEMBRE DE 2016 ~IIII~ ..11111

NDICE

1. INFORMACiN GENERAL

Base Legal

Funcin

2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORA

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORA

rea Financiera

Generales

Especficos

4. ALCANCE DE LA AUDITORA . /

rea Financiera

rea Tcnica

Limitaciones

5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES

rea Financiera

Comentarios

Conclusiones

6. RESULTADOS DE LA AUDITORfA

Hallazgos relacionados con Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables

7. AUTORIDADES DE LA EN'rlDAD DURANTE EL PERioDO AUDITADO

8. COMISiN DE AUDITORA

ANEXOS

Nombramiento

Formulario Estadstico

Otros

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22

22

..11111

Contralora General de Cuentas GUATEMALA, C.A.

Guatemala, 30 d noviembre de 2016

Piloto Aviador Carlos Fernando Velsquez Monge Director General de Aeronutica Civil Direccin General de Aeronutica Civil

Seor (a) Director General de Aeronutica Civil:

Los Auditores Gubernamentales designados de conformidad con el (los) Nombramiento (s) No. UDRIMP-0086-2016 de fecha 30 de junio de 2016 hemos J efectuado auditora, evaluando los aspectos financieros, de control interno, de cumplimiento, operacionales yde gestin, en el (la) Direccin General de Aeronutica Civil, con el objetivo de establecer si la contratacin de la empresa Indra Panam S. A, se hizo de conformidad a lo establecido en la Ley de Contrataciones del Estado.

Nuestro examen se bas en el analisis y evaluacin de la documentacin de soporte del proceso de contratacin de la empresa Indra Panam S. A, de conformidad con el Contrato Administrativo Nmero DS-92-2014, suscrito entre la Direccin General de Aeronutica Civil y dicha entidad mercantil, para la prestacin de Servicios Tcnicos de Informacin de Vuelos para Pasajeros del Aeropuerto Internacional La Aurora, durante el perodo comprendido del 14 de abril de 2014 al 30 de junio de 2016 del resultado del trabajo realizado, se detectaron aspectos importantes que merecen ser mencionados:

Hallazgos relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones.j Aplicables rea Financiera

1. Inconsistencias e irregularidades en la adquisicin de bienes y servicios 11

. La auditora fue practicada por el (los) auditor (es): LlCDA MARTA JULIA ZACARIAS HERNANDEZ, LIC. JULIO FERNANDO MOREJON MAYEN (COORDINADOR) Y LIC. VICTOR MANUEL BAr\JOS GONZALEZ (SUPERVISOR)

El (los) hallazgo (s) contenido (s) en el presente informe, fue (fueron) discutido (s)

7a. ~ll""..~I, / Cdigo ",,",1 01013/ T."fu" "", (S02, 2

Contralora General de Cuentas GUATEMALA. C.A.

por la comisin de auditora con las personas responsables.

Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentran en detalle en el informe de auditora adjunto.

Atentamente,

REA FINANCIERA

Marta Julia Zacaras Hernndez CONTADOR PBLICO VAUDITOR

Colegiado 3137 Li. Jv~~........,__, DO MOREJON MAYEN

J

1111' .~IIIII 7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Cdigo Postal 01013/Telfono PBX: (502) 2417-8700/ Fax: (502) 2417-8710

www.contraloria.gob.gt

http:www.contraloria.gob.gt

Contralona General de Cuentas

1. INFORMACION GENERAL

Base Legal

Durante el gobierno presidido por el General Lzaro Chacn, el 11 de septiembre de 1929 por medio del Decreto Gubernativo 1032, se crea la Direccin General de Aeronutica Civil como una dependencia del Ministerio de Comunicaciones y Obras Pblicas, hoy Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda,

Posteriormente, en el ao 2001 se promulg el Decreto 93-2000 "Ley de Aviacin Civil" y el Acuerdo Gubernativo 384-2001 "Reglamento" de la citada ley, la cual est vigente a la fecha. El objeto de esta leyes normar el ejercicio de las actividades de aeronutica civil, en apoyo al uso racional, eficiente y seguro del espacio areo, con fundamento en la Constitucin Polftica de la Repblica de Guatemala, los convenios y tratados internacionales ratificados por Guatemala, los reglamentos emitidos para el efecto y dems normas complementarias.

Funcin

La Direccin General de Aeronutica Civil, es la encargada de normar, supervisar, vigilar y regular con base a la Ley de Aviacin Civil, reglamentos, regulaciones y disposiciones complementarias, los servicios aeroportuarios, los servicios de apoyo a la navegacin area, los servicios de transporte areo, de telecomunicaciones y en general todas las actividades de aviacin civil en el territorio y espacio areo de Guatemala, velando en todo momento por la defensa de los intereses nacionales.

2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITaRlA

La auditora se realiz con base en:

La Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, artculo 232. .J

El Decreto Nmero 31-2002 Ley Orgnica de la Contralora General de Cuentas, ., artculos 2 y 4.

Acuerdo nmero 09-03, artculo 1, literal A), Normas Generales de Control Interno. ,J

Acuerdo A-57 -2006 de Contralora General de Cuentas, que contiene las Normas J de Auditora del Sector Gubernamental.

Segn el (los) nombramiento (s) de auditora, UDRIMP-0086-2016 de fecha 30 de

DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA1111_ .

DEL 14 DE ABRIL DE 2014 Al 30 DE JUNIO DE 2016..11111

2Contralorfa General de Cuentas

junio de 2016.

3. OBJETIVOS DE LA AUDITaRlA

rea Financiera

Generales

Realizar examen especial de auditora en la Direccin General de Aeronutica Civil del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda, e informar a la mxima autoridad de dicha Direccin General lo solicitado por el seor Subcontralor de Calidad de Gasto Pbli90 mediante PROV-A2-085-2016 de fecha 30 de junio de 2016. v"

Especificos

Comprobar el cumplimiento de la Ley de Contrataciones del Estado de parte de los funcionarios y empleados que intervinieron en las distintas etapas del proceso para la adquisicin del servicio.

Verificar la Justificacin del pedido utilizados para las bases y/o trminos de referencia con las especificaciones tcnicas, las cuales forman parte de las clusulas del contrato en cuanto al software, servidores y la entrega o no del cdigo fuente del sistema que incide en la no funcionalidad del mismo.

Verificar la proced~ncia del plazo de 60 meses, que genera un compromiso multianual.

Establecer si los servidores que hospedan el sistema pasan a ser propiedad de la Direccin General de Aeronutica Civil.

Determinar la razonabilidad de la informacin correspondiente a los pagos realizados por la prestacin del servicio, mediante un software que proporciona datos de despliegue en la informacin de vuelos a los pasajeros del Aeropuerto Internacional La Aurorao

Establecer si el Contratista ha cumplido con los trminos de referencia y especificaciones tcnicas referidas en el contrato suscrito.

Establecer si puede ser desarrollado un sistema con funcionalidades ms eficientes a un costo ms favorable.

DIRECCiN GENERAL DE AERONAuTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA

DEL 14. DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016 1111

Conlralorla General de Cuentas 3

Establecer la razonabilidad entre el valor del Software, la calidad y funcionali

4. ALCANCE DE LA AUDITORA

rea Financiera

El alcance del examen especial de auditora, comprendi la revisin y anlisis de la documentacin financiera contenida en, el expediente para el evento, PRESTACiN DE SERVICIOS TCNICOS DE INFORMACiN DE VUELOS PARA PASAJEROS DEL AEROPUERTO INTERNACIONAL LA AURORA, proporcionado por funcionarios de la Direccin General de Aeronutica Civil, del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda, referente a las actuaciones del proceso de adquisicin de dicho servicio, por valor de Q5,599,999.80, incluyendo el Impuesto al Valor Agregado IVA., segn contrato Nmero DS-92-2014, por el perodo comprendido del 05 de septiembre de 2014 al 30 de junio de 2016; Dictamen Tcnico No. 22-10-2015, emitido por la Gerencia de Informtica de la Direccin General de Aeronutica Civil; consultas y reportes obtenidos del Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado de Guatemala -GUATECOMPRAS- y Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-.

rea Tcnica

El informe correspondiente del rea Tcnica ser presentado por el Lic. Angel Estuardo Sandoval Villatoro, segn nombramiento nmero DASI-0045-2016 de fecha 28 de junio de 2016.

limitaciones

No fue proporcionado documento alguno, como seguimiento a la respuesta de parte de la contratista, as como de las acciones tomadas por la Direccin General de Aeronutica Civil a efecto de legalizar el incumplimiento y la ejecucin de la ../ Fianza de Cumplimiento. Respecto al servicio de soporte tcnico y mantenimiento, no fue proporcionada la documentacin correspondiente a los reportes o bitcoras debidamente firmados de recibido y de las actas suscritas por la recepcin de dichos servicios; informando la Gerencia Aeroportuaria del Aeropuerto Internacional la Aurora, en oficio No. GALA-620-08-2016 de fecha 22 de agosto de 2016, que lo solicitado por esta comisin de examen especial de auditora, no obra en archivo alguno de la entidad.

5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES

rea Financiera

DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA

DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016 .11111

http:Q5,599,999.80

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Contralorfa General de Cuentas 4 Slslema de Auditoria Gubemame s~~J ~ Secretarta ~ o

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Comentarios " ~~a{a.. C,r:' 1---"""'"

De conformidad con la Providencia PROV-A2-085-2016, de fecha 30 de junio de~ i"',( 2016 de la Subcontralora de Calidad de Gasto Pblico y la Denuncia Nueva DAJ ~ 425-2016/JB.msfv de fecha 13 de junio de 2016, adjuntas al Nombramiento UDRIMP-0086-2016, de fecha 30 de junio de 2016, se instruye realizar examen. especial de auditora al Contrato Administrativo Nmero DS-92-2014 de fecha 14 de noviembre de 2014, denominado PRESTACiN DE SERVICIOS TCNICOS DE INFORMACiN DE VUELOS PARA PASAJEROS DEL AEROPUERTO INTERNACIONAL LA AURORA por Q5,599,999.80, con impuesto al valor agregado, para el despliegue de informacin de vuelos a los pasajeros, mediante un nuevo software en la Unidad Ejecutora 205, Direccin General de Aeronutica Civil del Ministerio de Comunicaciones Infraestructura y Vivienda, con la finalidad de establecer la procedencia del mismo y la aplicacin del procedimiento caso de excepcin y modalidad de proveedor nico establecido en los artculos 44 numeral 1, subnumeral 1.10 del Decreto 57-92 del Congreso de la Repblica de Guatemala, Ley de Contrataciones del Estado y 20 del Reglamento de la Ley citada.

Del anlisis de los documentos y actuaciones contenidas en el expediente, se efectan los comentarios siguientes:

5.1 Justificacin y No. de Pedido 3332 de la Adquisicin.

Derivado que el sistema adquirido en aos anteriores present segn la justificacin de fecha 05 de septiembre de 2014 las deficiencias siguientes: a) El aplicativo no tiene conexin directa con la base de datos, lo cual hace que la informacin no se despliegue en las pantallas. b) Al no contar con soporte o contrato de mantenimiento y el cdigo fuente del aplicativo lo posee la empresa.,/' que desarroll el software, la cual ya no se encuentra en Guatemala. c) Se efectuaron evaluaciones de expertos en bases de datos y desarrollo de aplicaciones, y no se logr solucin alguna para establecer comunicacin entre el aplicativo y la base de datos. d) El software principal de despliegue de informacin, no tiene ningn tipo de funcionalidad al no contar con ningn tipo de soporte de parte de la empresa que lo desarroll, dado que al no poseer el cdigo fuente no se puede hacer ningn tipo de correcciones o modificaciones que ayuden a restablecerlo. Por lo anterior el evento contenido en el expediente que nos ocupa, se inici de la necesidad de adquirir la nueva contratacin con base en: a) La Justificacin de LA COMPRA O CONTRATACiN de servicio tcnico de un software de despliegue de informacin de vuelos que sea dinmico, seguro, con mantenimiento preventivo, correctivo, soporte tcnico de la empresa que lo desarrolla, capacitacin y gua de la implementacin y b) El pedido No. 3332 de

DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORA

1111 ..m.11111 DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016

http:Q5,599,999.80

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-fu-c-h-a-1-2--d-e-s-e-p-tie-m--br-e--de--2-O-1-4-,-e-n-l-a-d-e-s-c-rip-c-io-'n--s-o~lic-it-a~l-a-p-r-es~t-a~ci~~n~~ ~~ servicios tcnicos de informacin de vuelos para pasajeros del Aeropuert~(aJ C Internacional La A~rora y se~ala. el r~ng~n 186 S~rvi~i?S ~~ i~,formtica y~\/ sistemas computanzados, aSI mismo Indica en la Justlflcaclon Software y ~ Servidores necesario para el despliegue de informacin de vuelos en el Aeropuerto Internacional La Aurora, ya que actualmente se tiene una aplicacin bsica que no logra transmitir la informacin necesaria para el pasajero y que sea en tiempo real; ya que el sistema que se adquiri en aos anteriores dej de funcionar y la empresa que desarroll la aplicacin ya no tiene presencia en Guatemala, por lo que en este momento es obsoleto." Analizado lo descrito respecto de la deficiencia del sistema adquirido con anterioridad y la nueva / justificacin, as como el pedido que da origen al evento para la nueva adquisicin, se establece que tanto la nueva justificacin como el pedido No. 3332, son imprecisos para identificar si la adquisicin debe ser compra o contratacin de servicios de software y servidores, no indica si el producto a recibir en la compra o en la contratacin de servicios debe incluir los servidores y el cdigo fuente; siendo que la falta del cdigo fuente, es el motivo de la no funcionalidad del sistema anterior al no ser posible algn tipo de soporte.

5.2 Casos de excepcin, modalidad Proveedores nicos

La aplicacin del concurso por caso de excepcin de conformidad con los articulos 44 numeral 1.10 del Decreto 57-92 del Congreso de la Repblica de Guatemala, Ley de Contrataciones del Estado y 20 del Acuerdo Gubernativo 1056-92 Reglamento de la Ley, se autoriz mediante la resolucin RES-DGAC-DS-660-2014 de fecha 8 de septiembre de 2014, cuyos considerandos indican que para cumplir con los objetivos y las necesidades de la Direccin General de Aeronutica Civil y que dentro de las bases legales se encuentra la compra y contratacin de bienes, suministros y servicios con proveedores nicos, para concluir en que la prestacin del servicio encuadra para la aplicacin del concurso por caso de excepcin.}

5.3 Trminos de referencia No .42014 de septiembre de 2014

Los trminos de referencia indican el inters de contratar la prestacin de servicios de informacin de vuelos para los pasajeros del aeropuerto internacional la Aurora, por parte de una empresa o entidad que tenga sede en la Repblica de Guatemala y se encuentre debidamente autorizada internacionalmente para operar en el pas cuya finalidad sea proporcionar, administrar y dar mantenimiento a un sistema de la suficiente modularidad, operabilidad y escalabilidad para adaptarse a futuros cambios que se produzcan y que proporcione informacin actualizada en tiempo real a los usuarios del aeropuerto, mostrando la informacin en el formato y con la informacin precisa para cada una de las localizaciones

DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORfA .111/ . ,11111 DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016

I

6Contralorla General de Cuentas

:\1). G1!eJ': (SAG) ~\

----------------------~~~--~~--~~~~~~~~~~\ \~donde los pasajeros puedan necesitar informacin. Las especificaciones ge ~ J Y tcnicas solicitadas por la entidad son las siguientes: 'f~r~~,(l(a, J;l

--~ Sistema basado en arquitectura cliente servidor y multicarga v Sistema con unas altas capacidades de integracin, siendo posible v' '"

integrarse con diferentes fabricantes de dispositivos como con distintos .,/

proveedores de informacin operacional / Alto nivel de configurabilidad pudiendo atender de este modo las

necesidades del aeropuerto en cada una de las localizaciones donde la

informacin se desee presentar. Supervisin del estado de los dispositivos ./

Alarmas de dispositivos " Control remoto de dispositivos (segn fabricante) ./ Gestin de planos, para permitir la representacin del estado de los

dispositivos en su ubicacin aproximada . ./ Gestin de dispositivos, grupos de dispositivos ./

Gestin de programaciones ,1 Herramienta para el diseo de las plantillas de informacin / Gestin de estilos de presentacin de la informacin /

Gestin de contenido multimedia / Interfaz CUTE, apertura/cierre mostradores de facturacin/puertas de '"

embarque Soporte al equipo tcnico del aeropuerto ante cualquier incidencia funcional

del sistema

Las caractersticas de dos servidores se incluirn en la manifestacin de inters a v

ofertar y debern ser:

Capacidad de 500 GB de HDD, memoria RAM de 16 GB, 4 ncleos o superior, v'

con garanta de al menos 3 aos.

La instalacin, soporte tcnico, mantenimiento y formacin del sistema corren por v cuenta del contratista, la cual se incluir en la propuesta."

5.4. Especificaciones Tcnicas Mnimas

En oficio sin nmero de fecha 12 de septiembre de 2014 de la Gerencia de Informtica de la Direccin General de Aeronutica Civil, se establecen las Especificaciones Tcnicas Mnimas requeridas:

DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA

DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016

7 Sistema de Auditora GuContTelona General de Cuentas

Soporte tcnico remoto o fsico las 24 horas / 2 servidores para la aplicacin / Implementacin / Informacin necesyria para desplegar / Tiempo real Asignacin de bandas para equipaje Puertas de salidas y entradas Asignacin en mostradores Informacin en tiempo real asignacin de bandas para equipaje, puertas de

arribos y llegadas pantalla digital Actualizaciones de software Reproduccin de videos, fotos, tablas, clima Seguridad de la aplicacin Mantenimiento preventivo y correctivo / Capacitacin de toda la aplicacin {

En los Trminos de Referencias y en las Especificaciones Tcnicas Mnimas descritas, no se indic que los servidores y el Cdigo Fuente pasarran a ser propiedad de la Direccin General de Aeronutica Civil. v'

5.5 Dictmenes

A) Dictamen Tcnico: con fecha 16 de septiembre de 2014, se emite el dictamen tcnico de la Gerencia de Informtica de la Direccin General de Aeronutica Civil, sin asignacin de nmero, de conformidad con los trminos de referencia No, 0042014 y las Especificaciones Tcnicas Mnimas, firmado por el seor Juan Carlos Vega; mismo que no se elabor con las formalidades que amerita el caso, pues no describe el anlisis de cumplimiento de los requisitos de los documentos que permitan emitir una opinin favorable, por lo tanto, no cumple con las formalidades establecidas en la Ley de Contrataciones del Estado. v

B) Dictamen nmero 2892014: de fecha 17 de septiembre de 2014, de la Asesora Jurdica de la Direccin General de Aeronutica Civil, el Licenciado Hctor Vinicio Caldern Gonzlez, establece procedente aplicar el procedimiento de caso de excepcin para la PRESTACiN DE SERVICIOS TCNICOS DE INFORMACiN DE VUELOS PARA PASAJEROS DEL AEROPUERTO INTERNACIONAL LA AURORA.

5.6 Aprobacin de las bases y/o Trminos de Referencia

La aprobacin de las bases est contenida en la resolucin nmero RESDGACDS-682-2014 del Interventor de la Direccin General de Aeronutica

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DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA

I111 ..11111 DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016

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Contralorfa General de Cuentes a Sistema de Auditor[a G 1">

;~ Civil, del evento caso de excepcin de bienes y servicios identificados c 1'''. (..1'-1':/.

, a,~nmero 004-2014 para la contratacin de la PRESTACION DE SERVICIO'~-' TCNICOS DE INFORMACiN DE VUELOS PARA PASAJEROS DEL ~ \../ AEROPUERTO INTERNACIONAL LA AURORA, con base en los dictmenes v ~\ precitados.

5.7 Publicaciones de Manifestacin de Inters v

La invitacin para presentar la manifestacin de inters por el servicio: "Prestacin de Servicios Tcnicos de Informacin de Vuelos para Pasajeros del Aeropuerto Internacional La Aurora", se public el 23 de septiembre de 2014, en el Diario Oficial y en otro de mayor circulacin, fijando el 26 de septiembre de 2014, a las 10:30 horas para el concurso.

5.8 Comisin Receptora de Manifestacin de Inters

Esta comisin fue nombrada mediante RES-DGAC-DS-717 -204, a efecto de recibir las manifestaciones de inters del evento, para ello suscribieron el acta No. 020-2014 del 26 de septiembre de 2014, iniciando a las 10:30 horas y finalizndola a la 11:10, haciendo constar la presentacin de Indra Panam, S. A., con Nmero de Identificacin Tributaria 8216521-1, como nico oferente. El nmero de acta v' indica en letras 16-2014 y en nmeros 20-2014, sin embargo, se tuvo a la vista el original y fue testado el error mencionado. En el acta No. 021-2014 del 02 de octubre de 2014, la comisin receptora hizo constar que con el NOG 3558827 publicado en el sistema de Informacin de Contrataciones y Adquisiciones del Estado -GUATECOMPRAS- de fecha 18 de septiembre se invit a las entidades y empresas mercantiles interesadas en participar en la manifestacin de inters, a la cual solamente se present la representante legal de Indra Panam, S. A. As mismo, indican que procedieron a la revisin de los requisitos fundamentales de los Trminos de Referencia y establecen que la empresa cumple a entera satisfaccin con todos los requisitos declarndola como proveedor nico e indica que la autoridad puede contratar con el nico interesado en ofertar. Del anlisis del nombramiento se comprob que la comisin receptora est integrada por tres personas que tienen los cargos de Gerente Financiero, Tcnico de Infraestructura y Gerente de Recursos Humanos, y no participa persona alguna de la Gerencia de Informtica.

5.9 Resolucin de Proveedor nico

Con la resolucin RES-DGAC-DS-811-2014, del 10 de octubre de 2014, el Interventor de la Direccin General de Aeronutica Civil, declara como proveedor nico para la prestacin de Servicios Tcnicos de Informacin de vuelos para pasajeros del Aeropuerto Internacional La Aurora, a la empresa Indra Panam, S.

DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA

DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016IIII~I. 1111

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Contralorla General de Cuentas 11 Sistema de Auditorfa Gu

-A-.,-p-o-r-c-um-p-lir-c-o-n-Io-s-re-q-u-is-it-os-de-Io-s-T-e-'r-m-in-o-s-d-e-R-ef-e-re-n-c~ia-Y--:-Ia-s-n-e~ce-s""::". es ~. ~ requeridas por la Direccin y resuelve la procedencia de faccionar el contr (. administrativo por un monto de Q5,599,999.80, por un plazo de 5 aos a razn de ~ Q93,333.33 mensuales y cumplir con la fianza de cumplimiento. Esta resolucin I . , fue realizada en base a las actuaciones, actas e informe de la comisin receptora . nombrada la cual adolece de la participacin de un integrante con dominio en la materia.

5.10 Delegacin para la Contratacin

Con Resolucin SUBDlEAC-260-2014 de la Secretara General de la Repblica, ,/

se otorga facultad al Interventor de la Direccin para suscribir el contrato bajo su estricta responsabilidad y con la observacin de los requisitos y procedimientos segn la legislacin aplicable.

5.11 Dictamen Financiero

Con el dictamen No. 015-2014 del 23 de octubre de 2014, el jefe de Presupuesto, seor Carlos Antonio Meza Lpez, dictamin la procedencia de continuar con el .1 trmite de la contratacin en base a la Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el ejercicio fiscal 2014 y en la Estructura Programtica del Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Direccin General de Aeronutica Civil, para determinar el rengln presupuestario 186 "Servicios de Informtica y Sistemas Computarizados" en las partidas presupuestarias correspondientes, e indica: "Tomando en cuenta que las erogaciones para dicha contratacin dependern del flujo de ingresos con que cuente la Institucin, se seguir conservando el rengln 186 "Servicios de Informtica y Sistemas Computarizados", como la codificacin correcta del gasto. No obstante dicho rubro presupuestario podr ser integrado a futuro con otra actividad o fuente de financiamiento, tomando en cuenta, tal y como se determin anteriormente, el flujo de los ingresos o la aprobacin de las cuotas financieras cuatrimestrales. Lo anterior es impreciso al sealar la fuente y disponer de recursos presupuestarios que no han sido autorizados, as como de recursos por flujo de ingresos los cuales a la fecha del dictamen no son disponibles, toda vez que el contrato a faccionarse es para 5 aos.

5.12 Contrato Administrativo

Con fecha 18 de septiembre de 2014, se envi oficio No. DGAC-SDA-139-2014, expedido por el Licenciado Allan Fernando Alvarado Castillo de la Subdireccin Administrativa, para continuar con el proceso de la contratacin.

Con Nmero DS-92-2014 se suscribi el contrato administrativo el 14 de DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL

EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORA DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016 IIII~I. ..11111

http:Q93,333.33http:Q5,599,999.80

AEROPU

Cootralorla General de Cuentas 10 Sistema de Audltorla

noviembre de 2014, denominado PRESTACiN DE SERVICIOS TCN INFORMACiN DE VUELOS PARA PASAJEROS DEL INTERNACIONAL LA AURORA, entre el Interventor de la Direccin General de Qx'' Aeronutica Civil, seor Jair Alberto Samayoa Gutierrez y la entidad INDRA v , PANAMA, S. A., a travs de su Mandataria General con representacin seora '::-. Ins Mara Degracia Rivas, por un plazo de 60 meses. En el expediente no obra la primera hoja de este contrato, la certificacin de la fotocopia proporcionada a la comisin del examen especial de auditora, indica que es una fotocopia de la copia que obra en el expediente. El contrato se basa en los Trminos de Referencia No. 004-2014, en consecuencia no contempla la entrega del cdigo fuente del sistema, punto importante en el que se apoya la justificacin de la necesidad para plantear la nueva adquisicin, y no se menciona la entrega de los servidores como propiedad de la Direccin General de Aeronutica Civil.

5.13 Fianza de Cumplimiento

El 05 de diciembre de 2014 fue emitida la fianza de cumplimiento de contrato, pliza No. 49609 para garantizar que Indra Panam, S. A. cumpla con la obligacin de prestar los servicios; la misma contiene incorrectamente el perodo de vigencia de la pliza "14 de noviembre de 2014 al 12 de marzo de 2020", debido que hay incongruencia entre el perodo consignado en la fianza y lo establecido en la Clusula Octava, literal A) del contrato y con lo indicado en la literal a) del artculo 39 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado que establece la vigencia de la fianza para el caso de bienes suministros o servicios hasta que se haya prestado el servicio.

5.14 Aprobacin del Contrato

El contrato DS-92~2014 de fecha 14 de noviembre de 2014, fue aprobado el15 de diciembre de 2014, con el Acuerdo Administrativo de Aprobacin de Contrato AC~276~2014 de la Secretara General de la Presidencia de la Repblica.

5.15 Recepcin del Servicio

En el expediente no obra documentacin y actuaciones del nombramiento de la Comisin Receptora y Liquidadora del evento, como acta suscrita con las formalidades y de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado y no existe evidencia de la recepcin del servicio PRESTACiN DE SERVICIOS ,/ T~CNICOS DE INFORMACiN DE VUELOS PARA PASAJEROS DEL AEROPUERTO INTERNACIONAL LA AURORA. '

1111 111

"'CI~I=IV'\L DE EXAMEN ESPECIAL DE AUDITaRlA

DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016

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Contralorla General de Cuentas 11 Sistema de Audltorla ma~ . ('"'I __________________________________________________-*.~~e~~~{U G~:~Il":;-

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~ ! ,1~J 5.16 Registros de pago en el Sistema de Contabilidad Integrada ..SI N..

En el expediente no existe documentacin de pagos realizados y a la fecha de' finalizado el presente examen especial de auditora, no existen registros de ejecucin de egresos en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-; nicamente se encontraron dos fotocopias de las facturas Nos. 0626 del 15 de octubre de 2015, en concepto de Prestacin de Servicios Tcnicos de Informacin de vuelos para pasajeros del Aeropuerto Internacional La aurora, correspondiente del 13 de septiembre al 13 de octubre de 2015, Pago de Cuota 7/60 y 0662 del 15 de noviembre de 2015, por igual concepto, con fecha 15 de noviembre de 2015, pago de cuota 8/60; sin embargo, con la documentacin revisada correspondiente al proceso de adquisicin del servicio "Prestacin de Servicios Tcnicos de Informacin de Vuelos para Pasajeros del Aeropuerto Internacional la Aurora" y la no presentacin de los documentos de servicios de mantenimiento al sistema, lo que no permite establecer que el contrato ha sido cumplido de conformidad con lo establecido en la Ley de Contrataciones del Estado por parte del proveedor Indra Panam, S. A..

5.17 Sistema de AdqUisicin y Contrataciones del Estado de Guatemala -GUATECOMPRAS..

Se verific en el Sistema GUATECOMPRAS la publicacin de: a) El nmero de pedido 3332, no es igual al enviado como fotocopia certificada del expediente de mrito ni al original que se tuvo a la vista en la Unidad Ejecutora. En el pedido publicado, la descripcin del bien solicitado es 1 Software para sistema de despliegue de vuelos del Aeropuerto Internacional La Aurora con capacitacin, implementacin y soporte remoto o fsico, seala para ello el rengln 158 Derechos de bienes intangibles y 2 servidores con capacidad de 500 GB de HDD, memoria RAM de 16 GB, 4 ncleos o superior, con garanta y soporte tcnico, seala para ello el rengln 328 Equipo de Cmputo y el pedido 3332 que enviaron como fotocopia certificada, as como el original, describe la solicitud de la prestacin de servicios tcnicos de informacin de vuelos para pasajeros del Aeropuerto Internacional La Aurora y seala el rengln 186 Servicios de informtica y sistemas computarizados"; asimismo, indica en la justificacin "Software y Servidores necesario para el despliegue de informacin de vuelos en el Aeropuerto Internacional La Aurora. b) Trminos de referencia No. 004-2014. Falt publicar las especificaciones Tcnicas mnimas, las cuales contienen tems como el tiempo real. c) Dictamen Tcnico. La publicacin difiere en la base legal, respecto al documento que obra en el expediente y d) Acta No. 020-2014. El documento publicado presenta error al citar la fecha en letras. El acta original fue testada como medida correctiva.

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Conlralorfa General de Cuentas 12 I (SAG)

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5.18 Otros dictmenes \~ ~~,

A requerimiento del Director CAP. P. A. Gabriel Andreu, de la Direccin Gei1"h de Aeronutica Civil, se emite el Dictamen Tcnico No. 22-10-2015 de fecha 22 de octubre de 2015, firmado por el Seor Juan Carlos Vega, de la Gerencia de Informtica, en el cual se describe lo siguiente: "... que los trminos de referencia del evento realizado, mencionan en su introduccin que se tiene inters de contratar la prestacin de servicios de informacin de vuelos para los pasajeros del Aeropuerto Internacional la Aurora, por parte de una empresa o entidad que tenga sede en la Repblica de Guatemala y se encuentre debidamente autorizada internacionalmente para operar en el pas, cuya finalidad sea proporcionar, administrar y dar mantenimiento a un sistema de la suficiente modularidad, operabilidad y escalabilidad para adaptarse a futuros cambios que se produzcan y que proporcione informacin actualizada en tiempo real a los usuarios del aeropuerto, los pasajeros, mostrando la informacin en el formato y con la informacin precisa para cada una de las localizaciones donde los pasajeros puedan necesitar informacin. En Las especificaciones generales y tcnicas, se detallan las caractersticas que deben cumplir las propuestas de los interesados, citando que el sistema debe contar con altas capacidades de integracin, siendo posible integrarse con diferentes fabricantes de dispositivos como con distintos proveedores de informacin operacional. En la propuesta tcnica presentada por el proveedor "Alcance del Proyecto" se detalla en el prrafo quinto lo siguiente: otra de las principales caractersticas del presente sistema es su alta capacidad de integracin con el equipamiento fsico al igual que con el resto de sistemas aeroportuarios existentes, como el sistema AODB O CUTE. Con el fin de lograr uno de los mencionados interfaces, el sistema InSight cuenta con una herramienta que permite la conexin entre la informacin sobre los vuelos gestionada por el sis tema CUTE y la informacin mostrada en los dispositivos de visualizacin de los mostradores de facturacin y las puertas de embarque. El sistema InSight fue implementado y actualmente funciona de la forma siguiente: cuatro (4) personas que estn contratadas por la Direccin General de Aeronutica Civil alimentan manualmente el sistema de informacin de vuelos, utilizando como fuente de alimentacin la informacin del sitio Web pblico, ... es decir, dicho sistema no se integra o conecta a ningn otro sistema de alguna aerolnea para alimentarse automticamente, sino que requiere intervencin humana para su alimentacin, lo cual no permite dar cumplimiento a lo solicitado originalmente o solventar lo que se indica en la justificacin para la contratacin. El sistema no tiene una interfaz para conectarse remotamente por medio de la consola de administracin del sistema a los dispositivos en donde se proyecta la informacin, sino que utilizan un software llamado VNC (software libre basado en una estructura cliente-servidor, el cual permite tomar el control del dispositivo remotamente a travs de una computadora) para conectarse a los dispositivos y poder administrarlos usando la red."

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((3 ~crs~ ~ \..--3en;:"'J!l ;:t' . ~~' Asimisn:o en el D~cta~~n Tcnico No. 22-~ 0-.2015. ~e indica: "La Ge~~~ ~~e r .,.// Informtica de la Dlrecclon General de Aeronautlca CIVil, OPINA: ~~~

Con el contrato celebrado no se da cumplimiento a la justificacin del pedido, ya ~ que no se pide como producto la entrega del cdigo fuente del sistema (vital para darle sostenibilidad en el tiempo) por lo tanto suceder lo mismo que con el

sistema anterior.

En el contrato celebrado no se estipul que los servidores que hospedan el sistema pasen a ser propiedad de la Direccin General de Aeronutica Civil.

El proveedor incumpli su propuesta tcnica, especficamente con el "Alcance del Proyecto", en donde se comprometen a que una de las caractersticas del sistema a implementar es su alta capacidad de integracin con el equipamiento fsico al igual que con el resto de sistemas aeroportuarios existentes, como el sistema AODB o CUTE, actualmente no se integra con ningljn sistema existente.

El proveedor incumple con los trminos de referencia de la negociacin en donde se estableci que el proveedor debe proporcionar, administrar y dar mantenimiento al sistema de informacin de vuelos.

La implementacin actual del sistema InSight ocasiona costos en recurso humano a la Direccin General de Aeronutica Civil, debido a que el proveedor no complet la implementacin como era requerido para su alimentacin fuera en tiempo real integrndose con los sistemas aeroportuarios existentes.

Esta Gerencia considera que un sistema con funcionalidades ms eficientes puede ser desarrollado a la medida y darle sostenibilidad en el tiempo a un costo ms favorable a los intereses del Estado.

Esta Gerencia informa que si no se contara con este sistema, existe otra forma de presentar la informacin en las pantallas del aeropuerto, ms laboriosa, pero se podra dar cumplimiento y dotar de la informacin a los pasajeros."

El dictamen anterior corresponde al anlisis tcnico en la especialidad de Informtica; sin embargo, para el rea financiera y de cumplimiento, la comisin del examen especial de auditora comparte los puntos de los prrafos primero, segundo y cuarto de la opinin, toda vez que el Contrato Administrativo Nmero D8-92-2014, de fecha 14 de noviembre de 2014, presenta las omisiones citadas, ya que fue suscrito en base a los Trminos de Referencia No. 004-2014 y a las

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Conlralora General de Cuentas 14 SiS1ema de Auditorla Gube

~El 10 de noviembre de 2015, se emite el Dictamen DGAC/AJ-0398-2015.HVCG/mcab., solicitado por el Director General de Aeronutica Civil, sobre el expediente del evento, el cual despus de su anlisis fue rendido por la Asesora Jurdica, Licda. Marta Corina Alvarez Bautista, con visto bueno del Jefe de Unidad de Asesora Jurdica, Lic. Hctor Vinicio Caldern Gonzlez, para expresar en los considerandos la responsabilidad de la contratista en el cumplimiento del objeto del contrato respecto a la forma, precio, lugar determinado y estipulado en la oferta, los documentos del proceso y especificaciones tcnicas contenidas en la oferta, mencionan la orden de pedido 3332, los Trminos de Referencia No. 004-2014 y la Presentacin de Inters de la Contratista. Asimismo, este dictamen considera el Dictamen Tcnico No. 22-10-2015 del 22 de octubre de 2015 y lo establecido en la Clusula Dcima Primera del Contrato Administrativo, Sujecin de las Partes a las Leyes de la Repblica y Solucin de Conflictos, as como las consideraciones legales para emitir opinin, salvo mejor criterio, que es pertinente hacer de conocimiento por escrito la inconformidad a la contratista con la finalidad de agotar la va conciliatoria.

Con oficio No. DS-1056-2015-GAE/mvma de fecha 30 de noviembre de 2015, se notifica a Indra Panam. S. A., por medio de su mandataria general con representacin, la seora Ines Mara Degracia Rivas, la insatisfaccin con la negociacin sealando las deficiencias: a) No se especifica en la propuesta tcnica si el cdigo fuente del programa Insight pasa a ser propiedad de la Direccin General de Aeronutica Civil. b) No se especifica en la propuesta tcnica si los servidores que hospedan el sistema InSight pasaran a ser propiedad de la Direccin. c) El compromiso de la contratista es que una de las caractersticas del sistema a implementar es su alta capacidad de integracin con el equipamiento fsico al igual que con el resto de sistemas aeroportuarios existentes, como el sistema AODB o cute, actualmente no se integra con ningn sistema existente. d) El proveedor incumple con los trminos de referencia de la negociacin en donde se estableci que debe proporcionar, administrar y dar mantenimiento al sistema de informacin de vuelos. e). La implementacin actual del sistema ocasiona costos en recurso humano a la Direccin General de Aeronutica Civil, debido que el proveedor no complet la implementacin como era requerido para que su alimentacin fuera en tiempo real. f) Actualmente el sistema InSight presenta problemas en su operacin, como; se cierra automticamente; no se visualizan los mapas en el sistema o se ven distorsionados; no deja asignar puertas y se cierra constantemente.

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Contralora General de Cuen1as 15 Sistema de Auditorfa Gub

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Contralorle Generel de Cuentes 17 Sistema de Auditorle Gube .entiS~~ 't. \ ____________________________________________________~\~~~.~ J~? un plazo de 60 meses a razn de Q93,333.33 mensuales, contrato suscrifQ:~1'2}re. r,.,j Jair Alberto Samayoa Gutirrez, Interventor de la Direccin Generar~'8et~?J~;>Aeronutica Civil e Ines Mara Degracia Rivas, Mandataria General con Representacin de dicha empresa.

Durante el proceso de contratacin se detectaron varias inconsistencias e irregularidades, as como incumplimientos a disposiciones legales contenidas en el Decreto Nmero 57-92, Ley de Contrataciones del Estado y en el Decreto Nmero 101-97 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Presupuesto, siendo los siguientes:

a) La justificacin y pedido No. 3332, de fechas 05 de septiembre y 12 de septiembre respectivamente, as como los Trminos de Referencia 004-2014 y las Especificaciones Tcnicas Mnimas, no son precisos y puntuales para establecer los productos, bienes y/o servicios a adquirirse como el cdigo fuente; ya que no son congruentes a las necesidades de funcionalidad, soporte o mantenimiento, por lo cual se incurre en omisiones que generaron las deficiencias experimentadas en contrataciones anteriores.

Adicionalmente el pedido nmero 3332 publicado en el Sistema de Adquisicin y Contrataciones del Estado de Guatemala -GUATECOMPRAS- difiere con el pedido 3332 que obra en el expediente, debido que el primero describe la solicitud como 1 Software para sistema de despliegue de vuelos del Aeropuerto Internacional La Aurora con capacitacin, implementacin y soporte remoto o fsico, sealando para ello el rengln 158 Derechos de Bienes Intangibles y 2 servidores con capacidad de 500GB de HDD, memoria RAM de 16GB, 4 ncleos o superior, con garanta y soporte tcnico, sealando para ello el rengln 328 Equipo de Cmputo y en el segundo solicita una prestacin de servicios tcnicos de informacin de vuelos para pasajeros del Aeropuerto Internacional La Aurora, sealando para ello el rengln 186 "Servicios de informtica y Sistemas Computarizados" e indica en la justificacin "Software y Servidores necesario para el despliegue de informacin de vuelos en el Aeropuerto Internacional La Aurora. Lo anterior revela inexactitudes y poca veracidad en la formulacin de los documentos mencionados, lo cual repercute en los trminos de referencia y en el contrato suscrito.

b) El dictamen tcnico no se elabor con las formalidades que el caso amerita, ya que no describe el anlisis del cumplimiento de los requisitos en los documentos para la emisin favorable del mismo.

c) La Comisin Receptora de Compras y Contrataciones con Proveedores nicos, fue nombrada mediante resolucin RES-DGAC-DS-717-2014, de fecha 25 de septiembre de 2014, sin incluir especialista en informtica.

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rI~ ~, 18 Sistema de Auditorla Gubema ~I~ ~';',Contra/orf. General de Cuentas ~ .lecret;.;;;;.. ~ ! - -------------t'~~:::'Jf4 ;tI ,(\~~ ~1'f'1 d) El contrato Administrativo Nmero D8-92-2014, fue suscrito para prestac~a{..~ servicios y no contempla la e~tr~ga del cdigo f~ent.e y los servidores, ya que fue ~ suscrito en base al pedido y termmos de referencia citados. ~

e) No se ha nombrado a la Comisin Receptora y Liquidadora, ni suscrito las actas y, que indiquen la recepcin y ejecucin satisfactoria de los servicios y/o bienes adquiridos, as como su implementacin y debido mantenimiento.

f) Se comprometieron disponibilidades presupuestarias futuras de presupuestos no

autorizados.

Criterio El Decreto Nmero 57-92, del Congreso de la RepIJblica, Ley de Contrataciones del Estado, "artculo 10 Juntas de Licitacin y Cotizacin, establece: "La Junta de licitacin y/o Junta de Cotizacin, son el nico rgano competente, respectivamente, para recibir, calificar ofertas y adjudicar el negocio." Artculo 11 Integracin de la Junta de Licitacin, establece: "Se integrar con ... miembros, nombrados por la autoridad administrativa superior, de preferencia entre servidores pblicos de la entidad contratante. Si la entidad no cuenta con personal idneo, podr nombrarse a servidores pblicos de otras dependencias del Estado que tenga experiencia en la materia de que se trate .. ,," artculo 18 Documentos de licitacin, establece: "Para llevar a cabo la Licitacin Pblica, debern elaborarse, segn el caso, los documentos siguientes: 1. Bases de licitacin. 2. Especificaciones generales. 3. Especificaciones tcnicas ... " artculo 19 Requisitos de las Bases de licitacin, establece: "Las bases de licitacin, segn el caso, debern contener como mnimo lo siguiente: ... 2. Caractersticas generales y especficas, cuando se trate de bienes y/o servicios. 3. Lugar y forma en donde ser ... , entregados los bienes o prestado los servicios ... Los requisitos anteriores tambin regirn en lo que fuere aplicable para los efectos de ... , elaboracin de trminos de referencia y contratacin en los casos de excepcin comprendidos en el Artculo 44 de esta ley." artculo 20. (Reformado por el artculo 4 del Decreto Nmero 11-2006 del Congreso de la Repblica) Especificaciones Generales, tcnicas, Disposiciones Especiales y Planos de Construccin, establece "La autoridad superior velar porque las especificaciones generales, tcnicas, disposiciones especiales ... , sean congruentes o se ajusten al contenido de las bases y a las necesidades que motiven la contratacin .... " Artculo 21 Aprobacin de los Documentos de Licitacin, establece: "Los documentos a que se refiere el Artculo 18 de esta ley, debern ser aprobados por la autoridad administrativa superior de la dependencia, previo los dictmenes tcnicos que determinen el reglamento ... " artculo 45. (Reformado por el artculo 12 del Decreto Nmero 27-2009 del Congreso de la Repblica)Normas aplicables en casos de excepcin, establece: "Las negociaciones en que se aplique cualesquiera de los casos de

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excepcin a que se refiere el artculo anterior, quedan s~jetas a la~ '~flas~./ disposiciones contenidas en esta ley y en su reglamento debIendo publlcarse~~ GUATECOMPRAS." artculo 55 Inspeccin y Recepcin Final, establece: "Cuando ~ la obra est terminada, el contratista deber ... dar aviso por escrito al supervisor o su equivalente de la conclusin de los trabajos y con esta diligencia se

) ..

interrumpir el plazo de ejecucin. El supervisor har la inspeccin final dentro de los siguientes quince (15) das hbiles, plazo dentro del cual si la obra no est conforme a planos y especificaciones, manifestar por escrito sus observaciones al contratista para que ste proceda a corregir las deficiencias, y si los trabajos estuvieran correctamente concluidos, el supervisor rendir informe pormenorizado a la autoridad administrativa superior de la entidad correspondiente, la que dentro de los cinco (5) das siguientes nombrar la Comisin Receptora y Liquidadora de la obra, integrada con tres miembros, con la que colaborarn el supervisor o su equivalente y el representante del contratista. Segn la magnitud de la obra, la Comisin deber elaborar el acta de recepcin definitiva de la misma dentro de los treinta y cinco (35) das siguientes a la fecha de notificacin de su nombramiento. Si la comisin comprueba que los trabajos estn ejecutados satisfactoriamente, suscribir el acta de recepcin final de los mismos, y en caso contrario har constar en acta: a) Las correcciones o trabajos extras que debe efectuar el contratista. b) El tiempo a emplearse. c) Si el tiempo para ejecutar los trabajos se incluye dentro del plazo contractual o si procede conceder tiempo adicional para ejecutarlo. Al recibirse el aviso por escrito del delegado residente o su equivalente, de encontrarse satisfechos los requerimientos de la Comisin Receptora, sta dentro del trmino de cinco (5) .das proceder a efectuar nueva inspeccin, suscribiendo el acta correspondiente. La fecha de recepcin definitiva de la obra ser la del cierre de la ltima acta. A partir de la fecha de esta acta la entidad de que se trate deber velar por la conservacin de la obra. En materia de bienes, suministros y servicios, se estar a lo que dispone este Artculo, en los que fuere aplicable." artculo 65. De cumplimiento, establece: "Para garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones estipuladas en el contrato, el contratista deber prestar fianza, depsito en efectivo o constituir hipoteca en los porcentajes y condiciones que seale el reglamento .... "

El Decreto Nmero 101-97, del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Presupuesto, Artculo 6. Ejercicio Fiscal, establece: "El ejercicio fiscal del sector pblico se inicia el uno de enero y termina el treinta y uno de diciembre de cada ao". En el Artculo 10. Contenido, establece: "El presupuesto de cada uno de los organismos y entes sealados en esta ley ser anual y contendr, para cada ejercicio fiscal, la totalidad de las asignaciones aprobadas para gastos ... " Artculo 26 Lmite de los egresos y su destino, establece: "Los crditos contenidos en el presupuesto general de ingresos y egresos del Estado, aprobados por el

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Congreso de la Repblica, constituyen un lmite mximo de las aSigt~ione~.jl presupuestarias. No se podrn adquirir compromisos ni devengar gastos ~~. cuales no existan saldos disponibles de crditos presupuestarios, ...". ~\

Acuerdo Gubernativo No. 1056-92 Reglamento de la Ley de Contrataciones del ~ Estado, artculo 15 Pedidos, establece: "Previo a la solicitud de cotizaciones deber contarse con el pedido suscrito por el Jefe de la oficina que corresponda, que justifique la necesidad de la compra o contratacin de los bienes, suministros, obras o servicios, debiendo contarse con la descripcin y especificaciones de lo que se requiere, bases de contratacin cuando proceda y en el caso de obras, tambin con estudios, diseos, planos y referencias sobre el costo probable de las mismas, todo aprobado por la autoridad administrativa superior de la dependencia interesada." Artculo 16 Requisitos, establece, "En el pedido para cotizacin, se debern especificar los requisitos que sean aplicables, de los contenidos en el articulo 19 de la Ley, a los cuales se sujetarn los oferentes .... " artculo 17 Aplicacin supletoria, establece "De conformidad con los artculos 23, 42 Y 45 de la Ley, las disposiciones que rigen para la licitacin se aplicarn supletoriamente para ... , casos de excepcin en lo que fueren procedentes ..." artculo 20 Compras y Contrataciones con proveedores nicos, establece. "Para establecer el extremo a que se refiere el numeral 1.10 del artculo 44 de la Ley, el organismo, dependencia o entidad interesada har una publicacin en el Diario Oficial y otra en uno de los diarios de mayor circulacin en el pas, invitando a los interesados en ofertar la contratacin de los bienes suministros o servicios solicitados, sealando da, hora y lugar para que presten su disposicin a ofertar. En dicha invitacin se especificarn las caractersticas de lo que se desea adquirir y el plazo para presentar la manifestacin de inters, el cual no podr ser mayor de cinco (5) das hbiles a partir de la ltima publicacin. Se designar una comisin receptora formada por tres miembros nombrados por la autoridad administrativa superior de la dependencia interesada en la negociacin. Si a la hora sealada no concurrieren, interesados o presentarse uno slo, se har constar en el acta de recepcin y se proceder como sigue: a. En el primer caso la autoridad competente queda facultada para comprar o contratar directamente con cualquier persona. b. En el segundo, podr contratar con el Ijnico interesado en ofertar. Si se presentare ms de un oferente, la comisin receptora despus de levantar el acta respectiva, proceder de inmediato a rendir un informe escrito a la autoridad superior de la entidad interesada en la negociacin para que proceda a efectuar la licitacin o cotizacin segn sea el caso.

El Acuerdo Gubernativo No. 240-98, del Presidente de la Repblica, Reglamento de la Ley Orgnica del Presupuesto, en el artculo 8, establece: "Metodologa presupuestaria uniforme. Son principios presupuestarios los de anualidad, unidad,

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Conlralorfa Ganaral de Cuentas 21 Sistema de Aud~ofra Gu

equilibrio, programacin y publicidad, en virtud de lo cual, los presupues Gobierno Central y de sus entidades descentralizadas y autnomas, deben:

Corresponder a un ejercicio fiscal. .." ~

Causa ", ,

El Interventor de la Direccin General de Aeronutica Civil, el Asesor de ' Informtica, el Asistente de Informtica, el Coordinador de Presupuesto, y el Jefe de la Asesora Jurdica, no cumplieron con la formulacin correcta de los requisitos en los documentos de todo el proceso del evento, desde la identificacin de los bienes o servicios de conformidad con las carencias que motivaron la solicitud de compra, suscripcin del contrato hasta la recepcin y entrega. El Jefe de ~ Presupuesto de la Direccin General de Aeronutica Civil, no observ el debido cumplimiento de la normativa legal vigente, al dictaminar la procedencia de dispon'ibilidad para la suscripcin del contrato que abarca ms de un periodo presupuestario.

Efecto Expedientes para la ejecucin presupuestaria respaldados y publicados con documentacin carentes de las verdaderas necesidades de la institucin y de requisitos legales que afectan la transparencia en la negociacin del gasto pblico, en la administracin y manejo de los recursos financieros de la entidad. La entrega y utilizacin de los servicios o bienes no es oportuna y eficiente con el riesgo del incumplimiento de los objetivos y metas de la Direccin General de Aeronutica Civil. Asimismo, riesgo de incumplimiento de pago y endeudamiento por la adquisicin de bienes y servicios que abarcan ms de un ejercicio fiscal, de los cuales no se tiene la seguridad y certeza de aprobacin presupuestaria.

Recomendacin El Ministro, debe girar instrucciones al Director General de Aeronutica Civil y el Director a su vez a cada uno de los funcionarios y empleados que intervienen en las distintas etapas de los procesos de cotizacin y licitacin, para que se cumplan con los procedimientos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado y dems normativas aplicables. Asimismo, se debe instruir al Jefe de Presupuesto, para que se tome en consideracin las normativas legales vigentes al asignar partida presupuestaria y suscribir contratos, en cuyo plazo abarquen ms de un ejercicio fiscal.

Comentario de Auditora De conformidad con las inconsistencias establecidas en el proceso de contratacin para la Prestacin de Servicios Tcnicos de Informacin de Vuelos para Pasajeros del Aeropuerto Internacional La Aurora conforme Contrato

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Contralorla General de Cuentas 22 Sistema de Auditorla Gub$ n~ ~. ~ , U ~:.cretq;:. flL

Administrativo Nmero D8-92-2014, indicios por los cuales ameritan adherWe .. a...~ ~y DENUNCIA NUEVA DAJ-425-2016/JB.msfv, presentada ante el Ministerio P~~~ por la contralora General de Cuentas el13 de junio de 2016. ~ ~"" '(~'

. f~ _ Acciones Legales y Administrativas Denuncia nmero DAJ-D-S09-550-2016, presentada al Ministerio Pblico, de conformidad con el Decreto Nmero 31-2002, del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica de la Contralora General de Cuentas, Artculo 30, en contra de:

Cargo Nombre Valor en Quetzales

RESPONSABILIDAD MANCOMUNADA 5,599,999.80

INTERVENTOR JAIR ALBERTO SAMAYOA GUTIERREZ ,/

JEFE DE ASESORIA JURIDICA HECTOR V1N1CIO CALDERON GONZALEZ v ASESOR JURIDICO HECTOR VINICIO CALDERON GONZALEZ ,

ASESOR ADMINISTRATIVO ALLAN FERNANDO ALVARADO CASTILLO (

ASESOR DE INFORMATICA ANGEL MARIA VELASQUEZ RIVERA ,/

COORDINADOR DE PRESUPUESTO CARLOS ANTONIO MEZA LOPEZ ,/

ASISTENTE DE INFORMATICA JUAN CARLOS VEGA JUAREZ ,/

Total Q. 5,599,999.80

7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURAN"rE EL PERIoDO AUDITADO El (Los) funcionario (s) y empleado (s) responsable (s) de las deficiencias encontradas, se incluyen en el desarrollo del (los) hallazgo (s) contenido en el presente informe.

No. NOMBRE CARGO PERIoDO

1 JAIR ALBERTO SAMAYOA GUT1ERREZ INTERVENTOR ,/ 05/091201406/0712015 2 GABRIEL (S.O.N) ANDREU ESCOBAR DIRECTOR GENERAL ,/ 07/07/201503/0212016 3 CARLOS FERNANDO VELASQUEZ MONGE DIRECTOR GENERAL ,/ 0410212016 30/06/2016

8. COMISiN DE AUDITORIA

REA FINANCIERA

f Marta Julia Zacans5 Hernndez CONTADOR PBLICO YAUDITOR

-:-:-:-:-::-:-::~f+-~A"::'R:-:-IA.S:-H~E~R:-NAN--D--EZ-r.olegiado 3137

DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA

DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 20161111 m ..111111

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'" Contralorfa General de Cuentas 23 ,~~ ..~.~.o" ;~~?J~~~

\~ ~.... RAZN: ~~. C.!Jt.... De conformidad con lo establecido en el Decreto No. 31-2002, del Congreso detP Repblica, Ley Orgnica de la Contralora General de Cuentas, artculo 29, los ~\ / auditores gubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectos ~ legales del presente informe, el Coordinador de la Unidad nicamente firma en constancia de haber conocido el contenido del mismo.

INFORME CONOCIDO POR:

DIRECCiN GENERAL DE AERONAuTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORA

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24Contralorla General de Cuentas

ANEXOS

DIRECCiN GENERAL DE AERONUTICA CIVIL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA

DEL 14 DE ABRIL DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016

"'---..Gen.e,)'-..?>," ~\

.... ~~ti Secretarl4 ~, \ U~i~

ContraloraG~=~de Cuentas ~J NOMBRAMIENTO DE EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA ~\

Ilmi.llllllllmlU!lIIlllIII.IIIIIIIIIII~ ~ CUA: 52774

UDRIMP-0086-2016

Guatemala, 30 de junio de 2016

LIC. BYRON IGNACIO BARRIOS PERALTA. Auditor Independiente. LIC. MARTA JULIA ZACARIAS HERNANDEZ. Auditora Independiente. LIC. JULIO FERNANDO MOREJON MAYEN,COrdinador Gubernamental. LIC. VICTOR MANUEL BAOS GONZALEZ.-Supervisor Gubernamental

En cumplimiento de los artculos 232, de la Constitucin Poltica de ta Republicade Guatemala, 2,4 literal 1), t) y 7 del Decreto N mer31-2002, Ley Orgnica delaContralora General de Cuentas y sus Reformas, 5y 51 del Acuerdo Gubernativo Nm_~ro192..2014,Reglamentode la Ley, esta Unidad les designa para que se constituyan en. DIRECCIONGENERALDE AERONAUTICA CIVIL CON LA CUENTA No; P2":8, para que realicen Examen Especial.de Auditora, segn PROV-A2-085-2016 de fecha 30 de junio de 2016.

Como alcance del Examen Especial de Auditora a requerimiento del Ministerio Pblico, deben constituirse en las Organizaciones. No ... Gubernam'E;ntalas -ONG-, Entidades Fiduciarias, Unidades Ejecutoras y dems Instituciones Pblicas ?PrivadaSqu~hayan o estn administrando fondos del Estado, bajo clJalquier denominacin,. relacionados ,con Iosprogramassujetosa fiscalizacin, debiendo los funcionarios, empleados pblicos,p~rsons individuales o jurdicas y ls representantes legales de las entidades privadas y entidades no gubernamentales. proporcionartoda clase de datos e informacin necesaria, dentro de los plazos que sales fijen~

Para el cumplimiento de lo anterior, deber observar las Nrmas Internacionales de Auditora, Normas de Auditora GubernamehtM,leyes ydisposiciones vigentes aplicables a lentidad auditada.

Los resultados de susactuac1oneslos. harnCOn$tare~informe, actas circunstanciadas que suscriban y papeles de trabajoqueelaborenparael efe~to, toma1.do y/o dictando las medidas de orden tcnico, contable y legal que procedan, formulando las observaciones pertinentes e informando oportunamente. El tiempo estimado para realizar el examen es de 10 das hbiles, el cual podra variar segn las circunstancias en el desarrollo del trabajo.

Este nombramiento puede ser consultado en la pgina web. (http://www

7 ... Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Cdigo Postal 01013/ Telfono PBX: (502)2417-8700 / Fax: (502)2417-8710 u"an&1 ,..nnTr:tlnri::a anh a+

http://wwwhttp:toma1.dohttp:Especial.de

Contraloria General de Cuentas GUATEMALA, c.A.

EL INFRASCRITO SECRETARIO GENERAL DE LA CONTRALORA GENERAL DE

CUENTAS, CERTIFICA: QUE LOS TREII\ITA Y UN (31) FOLIOS QUE ANTECEDEN, LOS

CUALES ESTN DEBIDAMENTE SELLADGS";; NUMERADOS y RUBRICADOS. SON

REPRODUCCiN FIEtDEL NFORME DE EXAtttENESPECIAL DE AUDITORA DIRECCiN

MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA AUDITORIA INTERNA

CUA No.: 52126

AUDITORIA FINANCIERA

Auditoria financiera-contable y administrativa en la Direccion General de Aeronautica Civil -DGAC

DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 2016 ,/

GUATEMALA, DICIEMBRE DE 2016

1111

INDICE

ANTECEDENTES 1

OBJETIVOS 1

GENERALES 1

ESPECIFiCaS 1

ALCANCE 2

INFORMACION EXAMINADA 3

4NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA

COMENTARIOS SOBRE EL ESTADO ACTUAL DE LOS HALLAZGOS 6 Y RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS ANTERIORES

DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LA 10./ ENTIDAD AUDITADA

COMISION DE AUDITORIA

ANEXOS

1111,

MICIVI

ANTECEDENTES

La Direccin General de Aeronutica Civil -DGAC-, es una Institucin del Gobierno de Guatemala que funciona como un mecanismo adscrito al Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda -CIV-, para promover el desarrollo del pas. La DGAC es la Institucin responsable de normar, administrar, fortalecer, facilitar y vigilar la prestacin de los servicios aeroportuarios, de navegacin y transporte areo, conforme a la legislacin vigente y acuerdos internacionales ratificados por el Estado de Guatemala.

OBJETiVeS

GENERALES

Evaluar de forma selectiva que los recursos destinados para esta entidad, sean utilizados de forma eficiente, para determinar el grado de confiabilidad y razonabilidad en las operaciones, conforme a las leyes que sean aplicables.

Evaluar de forma selectiva la estructura, seguridad, funciones, procesos y actividades incorporadas en cada unidad, para comprobar la eficiencia de las operaciones y la confiabilidad de la informacin generada para la toma de decisiones.

ESPECIFICaS

Evaluar de forma selectiva el ambiente y estructura de Control Interno relacionado con la Direccin General de Aeronutica Civil -DGAC-, para establecer si existe coordinacin de actividades entre las diferentes reas as como una adecuada segregacin de funciones.

Evaluar de forma selectiva si las unidades administrativas y financieras, han implementado procedimientos sugeridos por recomendaciones dadas por auditoras practicadas y que tiendan a asegurar que todas las operaciones que se procesan estn actualizadas y que contengan la documentacin sustentatora.

Evaluar de forma selectiva si la informacin que generan las unidades, se produce y se distribuye a los diferentes usuarios oportunamente, y si la misma es de utilidad para tomar decisiones.

Evaluar de forma selectiva que las compras de bienes, suministros y servicios sal realicen de conformidad a las disposiciones legales establecidas en la Ley de Contrataciones del Estado, su reglamento y otras normas.

AUDITaRlA FINANCIERA- CUA 52126 Pg,1 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 2016 1111

MICIVI

ALCANCE

El alcance de la auditora comprendi el perodo del 01 de enero del 2015 al 30 de Junio de 2016.

Se evalu selectivamente que las formas, libros u hojas movibles para la rendicin de cuentas, estn debidamente autorizadas por la Contralora General de Cuentas.

Se verific selectivamente las compras durante el perodo auditado y las publicaciones que la entidad est obligada a presentar en su sitio web y en el Sistema de Guatecompras, de conformidad a las disposiciones legales establecidas en la Ley de Contrataciones del Estado, su reglamento y otras normas.

Se verific selectivamente el cumplimiento de las publicaciones, en los sitios Web de la entidad, de la Ley de Informacin Pblica, Ley de Presupuesto.

Se verific selectivamente la aplicacin de manuales, reglamentos, leyes y disposiciones que rigen los procesos presupuestarios, financieros y administrativos.

Se evalu el alcance y cobertura de las auditoras programadas en el Plan Anual de Auditora -PAA- del 2015 y 2016, realizado por la Unidad de la Auditora Interna de la entidad, con el propsito de delimitar el alcance y ejecucin del trabajo de auditora.

LIMITACIONES AL ALCANCE

Durante el desarrollo de la auditora, se requiri informacin a la Gerencia de Recursos Humanos, Gerencia Financiera y la Subdireccin Administrativa, mediante Notas de Auditoria Nos. DGAC-CIV-165, 167 y 168-2016 todas de fecha 21 de septiembre del 2016 respectivamente, situacin que limit evaluar la informacin requerida para cada rea de trabajo, aclarando que nicamente fue entregado lo requerido en el numeral 1 de la Nota de Auditora No. 168-2016 y con$ relacin a la Nota de Auditora No. 167-2016 no fue entregada completa la informacin.

NOTAS EXPLlCATORIAS AL ALCANCE

El alcance de la auditora no abarc operaciones administrativas-financieras

AUDITORIA. FINANCIERA. - CUA 52126 Pg. 2 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 20161111,

MICIVI

relacionadas a la caja fiscal, arqueos de fondo rotativo, combustible, arqueo de caja y bancos, almacn, ejecucin presupuestaria, fondos de caja chica asignados a las reas de Aeropuerto Internacional la Aurora, Aeropuerto Internacional Mundo Maya, Gerencia de Telecomunicaciones, Departamento de Compras, Departamento de Tesorera, Gerencia de Recursos Humanos, Gerencia de Infraestructura y Subdireccin Administrativa segn resolucin No. DGAC-DS-0110-2016 de fecha 3 de marzo de los 2016, inventarios de bienes muebles, as como otras actividades operativas y sustantivas de la entidad, aclarando que fueron examinadas por la Unidad de Auditora Interna de la entidad.

La evaluacin no incluy la revisin y aplicacin del Reglamento Orgnico, Manual de Organizacin y Funciones y Manual de Normas, Procesos y Procedimientos, toda vez que se encuentran en proceso de levantamiento, definicin de estructura y autorizacin y modificaciones.

No se realizaron pruebas fsicas del personal contratado bajo el rengln presupuestario 029 "Otras Remuneraciones de Personal Temporal" y Sub Grupo 18, toda vez que durante el presente ao, se efectuaron auditoras por la Unidad de Auditora Interna -DGAC- y la Unidad de Auditora Interna de la Direccin Superior del Ministerio del Ramo.

El alcance de la auditora no cubri evaluar el proceso de pago de los Comprobantes nicos de Registro -CR'S- Nos. 641 Y 642 que ampara el pago de prima de seguro contra todo riesgo, responsabilidad civil, terrorismo, por un monto de Q. 16,046,256.60 Y Q. 5,000,000.00 respectivamente y el CUR No. 341, que ampara el pago por arrendamiento de equipo de video vigilancia y soluciones de interconexin, por un monto de Q. 3,224,970.00, todos correspondientes al ao 2016, derivado por el corto tiempo para la ejecucin de la auditora.

No se tuvo a la vista las cuotas autorizadas del combustible para el personal de la entidad, toda vez que las mismas no fueron entregadas para su revisin.

Los expedientes de compras fueron entregados fuera de los plazos indicados en los requerimientos.

INFORMACION EXAMINADA

1. Al evaluar las actividades y funciones de la Unidad de Informtica y,lt Tecnologfa, se determinaron las siguientes deficiencias: '1

a) No se registra el acceso al ETI de personas ajenas a la Direccin del Departamento.

IIII~ AUDITORIA FINANCIERA - CUA 52126 Pg. 3 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 2016

http:3,224,970.00http:5,000,000.00http:16,046,256.60

MICIVI

b) No existe alarma de deteccin de incendios. c) No cuentan con extintores contra incendios. d) Las modificaciones de los programas se realizan en forma oral. e) No se cuenta con seguro para todos los equipos. f) No cuentan con reportes de permanencia en internet por usuarios. g) No se tiene actualizado el inventario de usuarios, software, hardware, correo electrnico y permisos para acceso a internet.

2. Al evaluar el servicio de telefona celular se determinaron las siguientes deficiencias:

a) No se proporcion informacin si existen excedentes y reintegros por consumo de telefona celular toda vez que la Subdireccin Administrativa no cuenta con la informacin de las acciones tomadas al respecto.

b) No se tuvo a la vista la utilizacin del formato de entrega o devolucin de celulares, contenido en el Manual de Procedimientos para Asignacin y Distribucin de Lneas Mviles.

3. Se determin mediante oficio No. SDA-USA-0387-2016 LMVO de fecha 27 de septiembre del 2016, de la Unidad de Servicios Administrativos, que dicha unidad no cuenta con copia de las actas de traslados de vehculos que se encuentran recibidos y entregados en calidad de prstamo y tambin manifiestan que los vehculos de la entidad carecen de pliza de seguro.

4. Se determin en el listado de vehculos que en algunos casos no se tiene registro del chasis, placa, nombre y rengln presupuestario del responsable. Ver Anexo No. 1

5. Se determin mediante evaluacin selectiva en los procesos de adquisicin y servicios, deficiencias en los expedientes por pagos de alimentos. Ver anexo No. 2

6. Se determin al evaluar de forma selectiva los procesos de adquisicin de....t bienes y servicios que los expedientes de CUR de pago por compras realizadas~ por la Direccin General de Aeronutica Civil -DGAC- se encuentran incompletos y con deficiencias. Ver Anexo No. 3

NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA

Con base a la evaluacin realizada a los procesos financieros-contables y

AUDITORIA FINANCIERA- CUA 52125 Pg. 4 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 2016 1111

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administrativos, correspondientes al perodo del 01 de enero del 2015 al 30 de Junio de 2016, el cual tuvo como alcance verificar en forma selectiva la eficiencia, eficacia y razonabilidad de las operaciones presupuestarias, no observamos nada que nos hiciera creer que no se presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes el registro y control de las operaciones, as como tambin aspectos legales y de cumplimiento, revisados dentro del perodo objeto de evaluacin, excepto por lo divulgado en el prrafo de Informacin Examinada que se detalla en el presente informe.

Asimismo, de conformidad a las pruebas selectivas realizadas, donde se evalu la eficiencia y eficacia de la estructura de control interno, para medir el grado de confiabilidad y efectividad de las operaciones, se determinaron ciertas deficiencias en el desarrollo de la auditora, dejando para el efecto las recomendaciones generales del caso, las cuales deben ser atendidas por la entidad, para el fortalecimiento del control y registro de las operaciones.

OTROS ASPECTOS A CONSIDERAR

Con relacin a la contratacin del arrendamiento de impresoras multifuncionales (copias escner impresin) de blanco/negro y de color segn contrato administrativo DGAC-067 y acta administrativa de aprobacin de contrato AC-208-2014 de la empresa "Suministro Internacional de Mercaderas, S. AH, se aclara que la Direccin General de Aeronutica Civil -DGAC-, interpuso una denuncia ante el Ministerio Pblico por anomalas en su contratacin, entre estas falta de disponibilidad presupuestaria y sobrevaloracin, situaciones que fueron reveladas por la Unidad de Auditora Interna -DGAC- en informe de auditora CUA No. 48902.

Las deficiencias divulgadas en el presente informe, no obligatoriamente revelan todas las existentes, toda vez que las evaluaciones se efectuaron con base a muestras selectivas.

La Unidad de Auditora Interna de la Direccin General de Aeronutica Civil J -DGAC-, es la responsable directa de evaluar en forma permanente el control~ interno de las operaciones presupuestarias, financieras-contables y administrativas, como lo establecen las Normas de Auditora Gubernamental.

AUDlTORIA FINANCIERA CUA 52126 Pg. 5 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 2016

MICIVI

COMENTARIOS SOBRE EL ESTADO ACTUAL DE LOS HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS ANTERIORES

Al efectuar el seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones pendientes del informe de Auditora No. INFO-UDAI-CIV-DGAC-004-2015, REF.CUA-42938, de fecha 22 de junio de 2015, se comprob que an se encuentran recomendaciones pendientes de su cumplimiento, (Ver Anexo No. 4), dejando para el efecto la recomendacin general No. 11, inciso b), para que la Unidad de Auditora Interna -DGAC- proceda a dar seguimiento a su cumplimiento.

De los Informes de Auditora financiera y presupuestaria de la Contralora General de Cuentas, durante el ejercicio fiscal 2015 en esa entidad e incluso informe de exmenes especiales de auditora, se deja la recomendacin general No.11, inciso b), para que la Unidad de Auditora Interna -DGAC-, efecte el seguimiento a las recomendaciones que se encuentren pendientes de su cumplimiento.

RECOMENDACIONES GENERALES

1. Se recomienda al Director General de Aeronutica Civil, girar instrucciones a quien corresponda, para que sea identificada de forma correcta, publicada y actualizada oportunamente la informacin en el apartado correspondiente del sitio Web de la entidad, en cumplimiento a lo ordenado en El Decreto No. 13-2013 "Libro I Reformas al Decreto No. 101-97 Del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Presupuesto"

2. Se recomienda al Director General de Aeronutica Civil, girar instrucciones al Encargado de la Unidad de Informtica y Tecnologa, iniciar las acciones para corregir las debilidades sealadas en el numeral 1 del apartado de Informacin

(:Examinada. ..... , 1 t,"

3. Se recomienda al Director General de Aeronutica Civil, girar instrucciones a i rI la Gerencia Financiera, verificar si para el periodo fiscal 2016 existen excedentes'k.......s:' _'f en consumo de telefona celular ya su vez se presente evidencia de los reintegros r!! por exceso del consumo de telefona mvil. ""c

MICIVI

b) Que sea utilizado el Manual de Procedimientos para Asignacin y Distribucin de Lneas Mviles.

c) Gestionar la adquisicin de plizas de seguros para los vehculos de la entidad.

d) Instruir a la Unidad de Servicios Administrativos para que dentro de sus archivos mantenga copia de las actas de traslados de vehculos en calidad de ," " ;,'" prstamo cuando corresponda.

)

e ~

5. Se recomienda al Director General de Aeronutica Civil, girar instrucciones t

MICIVI

a) Proporcionar la informacin cuando sea objeto de fiscalizacin por parte de esta UDAI o por la Contralora General de Cuentas.

/

b) Gestionar la creacin de puestos para las Sub Direcciones, Gerencias, j Coordinaciones, Jefaturas, etc., que actualmente son necesarios por la naturaleza de sus actividades y funciones que realizan al respecto.

' .."'\;" ~ , \

9. Se recomienda al Director General de Aeronutica Civil, girar instrucciones a ~\" la Unidad de Planificacin Estratgica, dar cumplimiento de lo siguiente:

a) Acelerar el proceso del Reglamento Orgnico, Manual de Organizacin y V Funciones y Manual de Normas, Procesos y Procedimientos para su aprobacin correspondiente.

b) Elaborar el Manual de Normas y Procedimientos de Adquisiciones, de ,/ conformidad a lo estipulado en el artculo 80 del Acuerdo Gubernativo No. 122-2016 "Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado".

, \ v

10. Se recomienda al Director General de Aeronutica Civil, evitar las delegaciones en las Gerencias o Coordinaciones, para fungir temporalmente en el cargo de Director en ausencia del titular, para no incurrir en un incumplimiento a / las Normas Generales de Control Interno Gubernamental.

'"V 11. Se recomienda al Director General de Aeronutica Civil, girar instrucciones a v y la Unidad de Auditora Interna, para que proceda dar cumplimiento a lo siguiente:

a) Efectuar una verificacin a los pagos de los Comprobantes nicos de Registro " -CR'S- Nos. 641 y 642 que ampara el pago de prima de seguro contra todo j riesgo, responsabilidad civil, terrorismo, por un monto de a.16,046,256.60 y a.5,000,000.00 respectivamente y el CUR \\lo. 341, que ampara el pago por arrendamiento de equipo de video vigilancia y soluciones de interconexin, por un monto de a.3,224,970.00, todos correspondientes al ao 2016.

b) Dar seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones que se encuentran, pendientes de los informes de auditora de presupuesto e informes de exmene~ especiales de auditora emitidos por la Contralora General de Cuentas a la fecha y los que corresponden a esta LlDAI segn anexo No. 4.

De todas las recomendaciones generadas debern de informar sobre su cumplimiento a esta Unidad de Auditora en un plazo de 15 das hbiles a partir de la entrega del informe.

AUDITORIA FINANCIERA - CUA 52126 Pg. 8 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 2016 IIII~I~~J~IIII

http:a.3,224,970.00http:a.5,000,000.00http:a.16,046,256.60

MICIVI

El incumplimiento de las recomendaciones generadas en informes de auditora, est sujeto a sanciones econmicas por parte de la Contralora General de;p. Cuentas en su Ley Orgnica "Decreto No. 31-2002, reformado por el Decreto 13-2013.

AUDITORIA FINANCIERA- CUA 52126 Pg, 9 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 20'16

MICIVI

DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LA ENTIDAD AUDITADA

No. Nombre

CARLOS DANILO MORALES DUBON

2 MILDRED DAMARIS GUILLEN CAMEL

3 GUNTER MOISES LUCERO RAMIREZ

4 JORGE ALBERTO MONTENEGRO NAJERA

5 ANDRES ALFONZO MORATAYA MORALES

6 BERTA HERENA CANO PEREZ

7 CLAUDIO DANILO UBICO NAVAS

8 MARCO VINICIO GODOY SANDOVAL

9 CARLOS AROLDO GONZALEZ BARRERA

10 JAIR ALBERTO SAMAYOA GUTIERREZ

11 GABRIEL ANDREU ESCOBAR

12 CARLOS FERNANDO VELASQUEZ MONGE

13 MONICA VALESKA HICHOS MONTES

14 MARIA SANDOVAL RAMAZZINI

15 ALLAN FERNANDO ALVARADO CASTILLO

16 JOSE TERCERO SHLOSSER FISHER

17 FLORENCIO VINICIO ARANGO CUSTODIO

18 ANGEL VELASQUEZ RIVERA

19 RAFAEL BENJAMIN CASTILLO GOMEZ

20 VICTOR HUGO GIMENEZ

Cargo

GERENTE DE RECURSOS HUMANOS

GERENTE DE RECURSOS HUMANOS

GERENTE FINANCIERO

GERENTE FINANCIERO

ENCARGADO DE COMPRAS

ENCARGADA DE COMPRAS

ENCARGADO DE COMPRAS

AUDITOR INTERNO

AUDITOR INTERNO

DIRECTOR INTERVENTOR

DIRECTOR GENERAL

DIRECTOR GENERAL

ASESORA DE PLANIFICACION

COORDINADORA DE RECURSOS HUMANOS

ASESOR ADMINISTRATIVO

ASESOR ADMINISTRATIVO

ASESOR ADMINISTRATIVO

JEFE DEPARTAMENTO DE INFORMATICA

ASESOR DE INFORMATICA

ASESOR DE INFORMATICA

Del Al

03/081201 5 30/06/2016

01/08/2016 31/12/2016

05/01/2015 15/02/2016

01/03/2016 30/06/2016

01/01/2015 24/07/2015

01/09/2015 18/02/2016

02/03/2016 30/06/2016

01/01/2015 19/02/2016

02/03/2016 30/06/2016

01/01/2015 06/07/2015

07/07/2015 03/02/2016

04/02/2016 30/06/2016

01/01/2015 30/06/2016

01/01/2015 24/07/2015

01/01/2015 27/07/2015

01/09/2015 31/03/2016 t 01/04/2016 30/06/2016

01/01/2015 23/07/2015

01/10/2015 10/02/2016

01/03/2016 30/06/2016

AUDITORIA FINANCIERA - CUA 52126 Pg. 10 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 2016 1111

MICIVI

COMISION DE AUDITORIA

Sub D rector

Lica. Carmen). Sina :Martnez Subdirectora de ,A;udttorla

Unidad de A rla. Interna Direccin . or.

Ministerio de Co mcac!..'!pu.Infraestructura Y PtvtenuQ

I~ , AUDITORIA FINANCIERA CUA 52126 Pg, 11 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 20'16

MICIVI

ANEXOS

ANEXO 1

3 MUlE

4 ~"''''''''''''''':''''''-''''''-~

5 TOYOTA P098CYW STAC .regi$tr~ d . ,'.'

de la pers ona a c$rgoH STACas como l rngtnpor el cual ~sta contrataddich encargado.

6 ILLAGERA _........ \ ..~~.... __... ,.; NO; tienen regSfrodel chasis y la'p~ca del vehlculo

7 V1LLAGER4 -_......... _...........""..- Noqenen registr.d~ nasis~. la placa delvenk~to

~~, ',' < . /" . .

8 TRANSPORTER __..... ""'!'* ~_ ............ Nbcnenen fe@lstrdel chas~~ la placa deLven1culo

AUDITORIA FINANCIERA. CUA 52126 Pg. 12 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 2016

1111

MICIVI

ANEXO 2

Elc~roprobant~Hnitode Regi~lrQ.-R.Na.25Qtde fecha 21> d mayoael20,15por un monfoa,e Q45 ,600~Otqusust.entaeIRago .porcomprad.e3~O lmuer20sy30arefaccionesV&s~ertinas,segn factura s~rie ... uAl"N.tP48 dfeeha1~.detn~yodeL2G15fa

.nOO1bre; del seor asear AlbenoS~so~alma~n

. concepto de una"reutli6ninformtiva .. delseot ... or!.Rar~todoelpeJSpllaldelaenli9ad,el da 7

.. d~12015, seaQncompraDirecta NOG

por un. de compra de 225

~akl~.malutini~s,22pcloffee brMksvesp~rtinQs sere "gI!N.40874de

141 anOlllbredela .empresa A.n , en concepto de la

En ..>. Ilistad.osoldapaIeeen80 .firmas JustflcandoeJgasto.

l

conferentfade. ... ..tema PBN~tformance base navigation)~uese lIeva.cabo los das A1,12y 13 de agosto del 2(1lf, segn compra Directa NOG3482391.

El lisIado tfe nen~n la servido.

185

Ilirsona~

La~fc~cindel rengln presU~Jestartp DE CAP'AClTACINI!

. SFRVICIOS

estalncc[reelamente aplicadPrtQdaVezqlJe en e.1 qr dergastohacenrQf~ren~i~ al pago de anmenlos,;s!,ndo ,,~Icorrecto rengln.. .. 411 .. ~UMENtpS PARA PERSONAS". conforme al Manuat d: Clasifica~IGnes .PresupjJe~atlas para el SctorPblieodeGufemla.

AUDITORIA FINANCIERA - CUA 52126 Pg, 13 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 20'16\~Illr

1111

MICIVI

ANEXO 3

tio.i!\'I tu:tt(a la v~ta ,QlIpia. del{S'Wf.;> A re;tP9r.!fabilidad 6MI y daos a >teoer.S que EIl>tabt~"e j,flllu ,sufa 1l0Vl1l na :I ~I ccnlrt).;' .

E;L ocnluto'.administratw.

d/' l.osplazpsPs'rala priiilSeotlln de Is'C;fertas en el. portal.de e) ua1.i! e~fJ)p'.i!i>:ie oom~.r:Ob?,~Ue'1~e muy reducido, elcone..rs:.:if\IH.lda2l>~~.sibrH dE! :a:H;a!~s 1:;:;0' horSy. QerrandCilaSMe'rta~ a 14:O hora'.sind'ejaropCi6n a' la obtn'6inde

,t.:osplazos ,para tap:reseo~ign..de.aS'ofE!~~el). .el pOrtal

MICIVI

ANEXO 4

ANEXO 4.

e i REGO~AOIONE$AP~ICABLES Hallaz oNO.4 INCUMPLIMIENTO A. LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO, LA LEY.ORGNICA DEL. PRESUP4ESTO Y.SU REGLAMENTO y LA LEY DE.

PRESUPUESTO DE INGRESOS y EGRESO2013; Recomendaciones

.3: Se recomienda al tnteNentor de la. Diteccin Gen~ral de AeronutiCa 'Civir .."DGAC., girar instruccins al Jef .del Departam~nto d~ AsSO{a Jur1d:[ca, emitir: oP..Jr:lin lega! relativo a la aprobacin del X Comprobante nIco de Registro -e;R de gasto, nmero 739, de fecha 17 de jufo de 20M, debiendo proceder confOrme a Ley corr$onda.

C.ONTROL INT~RNO

INcU.MPkIMIEN'l'Q A RECOMENOACfoNES CONTENIDAS EN ..INFORMES DE AUDITORA EMJTIDOS POR ESTA UNIDAD DE AUDITORA INTERNA Rec.omendacin Se recomienda al Interventor de la Direccin Genera.! de Aeronutica Civil -DGAC, girar instrucciones ~ quien correspondl3, praque X procedan al cumplimiento d las. recomenpaciones contenidas en los arle~9sNo& ~y3del.pres~nte informe. "

Ef oficioNo.OS-OGAG.f41a.2016, d fecha 20de:diciembrde 201 S, en sus reswe~s.. aC()n1pa'an~ia.sin1ple de fa dnunl:~~~1 pesl!l1!daaiite l Ministerio Plblii;o, e'aieincirr a las observacion&s)ndica~s eoeLoficiQ No, OFUDAIDGAG.ClV,~~~:Q16 de esta. UDAten ese ,sentidb, se enepor atendIda la" retomendadn, quedando a: la~per:a de lo que res~elvllel Mnisteri~ Pblico. '

Ver clllllentaos en anexo 2'0'

AUDITORIA FINANCIERA CUA 52126 Pg, 15 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 20'16 1111

MICIV

ANEXO 4.1

4, Se retemienaa all '''''n",'''' de la PirecqjnGenef~j ., Aerenutlca .Civil' '-GAO- ~rar instrucciones al Jcle Departamentoae Informtica. ae lo . ujente:

Ib). Gestionar taaoqvi~cin de las licencias ;~ueaUnfaltall por complefui de Ib~ afer~ntes prdqu~t9sJqeblnqO evaluarla ant~edaaae losequipos.

x aela canvdio pa~ equi~osp!o~e~dde la entidad i" futocopiaa~peaib~ra$lJa~uiscin.,,,, .En ese senado.a laesperaq.e

tAlendidas **Parti~menle Atenaiaas ***No Atendidas

AUDITORA FINANCIERA - CUA 52126 Pg, 16 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE JUNIO DE 20'16

MICIVI

ANEXO 2*

Il'Iterv~ntqr :le la DireceionGImeral ele. Aeronutica Civil _DGAC. girar nstru~iolJes al.. Gerencia d .. Recul!>PS Hurn

:::Z:J\ . ~ lI~l'I u..:-'''''" V,s::. "" C;;'t=*f= ~\tt) eLO=>-"'::t: --::.. ~

-::r:'r"\J1ll-S0-0 tI'\. U;ti'llz..c~ S:::c g ~ u:r:e OX .

URGENTE 756~R'DS!.20:17 _~-'-" 9av. 14-75 Zona 13 Ciudad da Guaiemala Guatamala CA PBX +(502) 2321-5200 www.dgac,90b,91 HOJA DE TRAMITE .

Ref.:Oficio DM No. 240-2-20f7/eg ~. FECHA: 22 de Febrero del 2017

DE: Ministerio de Comunicaciones Infraestructura y Vivienda

PARA: Direccin Superior

ASUNTO: Informe especial de Auditoria

ATENCION A: Capitn Carlos Velsquez

OBSERVACIONES:

Remite Oficio DM No. 240-02-2017/ega. solicitando que se proceda a dar cumplimiento alas recomendaciones

formuladas en el informe de auditoria realizada por la CGC derivado de la denuncia presentada por los diputados

del congreso.remite dos copias del informe. SE REMITE A: LIC. CARLOS GONZLEZ "JEFE DE UNIDAD DE

AUDITORIA INTERNA. Para que se sirvan atender y preparar respuesta.

Folios: 95 IUsuario: Recepcon Despacho IEstado: En Tramite ICreado: 22-

URGENTE

y~ rk tJmU?WXU-b?UA, J~?J{~ L1eaz/&lUlk, .~ J!l4?t~

Guatemala, 21 febrero de 2017

I Oficio DM No. 24.0-02-2017/ega

Piloto Aviador. Carlos Velsquez Monge Direccin General de Aeronutica Civil-DGACPresente

Estimado seor Director:

Por este medio me dirijo a usted, en atencin al Oficio sin nmero de fecha 09 de enero del 2017,

recibido en este Ministerio el 20 de febrero del presente ao, donde la ContralQra General de

Cuentas adjunta el Examen Especial de Auditora, que contiene los resultados d~ la evaluacin realizada en esa entidad, de conformidad a la denuncia presentada por lo