Los Crc3a9ditos Comerciales y Microempresa y Su Incidencia en Los Resultados Financieros Del Bbva (1)

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.

FACULTAD DE ESTUDIOS DE LA EMPRESA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

LOS CRDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA Y SU

INCIDENCIA EN LOS RESULTADOS FINANCIEROS DEL

BBVA BANCO CONTINENTAL S.A

CURSO :

CONTABILIDAD INSTITUCIONES FINANCIERAS

DOCENTE :

SILVIO CASTAEDA

INTEGRANTES :

CRDENAS RABANAL, KAREN

DIAZ NUEZ, IRENKE

HEREDIA RATTO, LUTGARDA

LEYTN BERNA, VICTOR

PRETELL GOMEZ, MARIELLA

TRUJILLO 2010

INTERNATIONAL UNIVERSITIES

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE FORMAMOS LDERES CON RESPONSABILIDAD SOCIALES


2

INDICE

I. INTRODUCCION

1.1. Problema de investigacin

a. Realidad problemtica 4

b. Formulacin del problema 5

c. Justificacin del problema 5

1.2. Objetivos

a. Objetivo general 6

b. Objetivos especficos 6

1.3. Hiptesis 6

II. MARCO TERICO

2.1. Definicin de trminos 7-10

2.2. Mtodos, tcnicas 10-12

III. MATERIALES Y METODOS

3.1. Material de estudios

a. Poblacin 19

b. Muestra 19

c. Unidad de anlisis 19

3.2. Diseo de la investigacin

a. Descripcin de variables 19

b. Fases y tcnicas del estudio 19

3.3. Limitaciones 19


3

IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIN 21

V. RESULTADOS Y DISCUSIN

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

VII. ANEXOS


4

I. INTRODUCCION

1.1. Problema de investigacin:

1.1.1. Realidad problemtica

Hoy en da, los crditos comerciales y micro empresariales se han

convertido en un arma fundamental para la vida econmica de un pas y,

una de las alternativas mas utilizada por la mayora de los empresarios

peruanos; quienes a falta de capital para realizar ciertas actividades en su

negocio recurren a este medio para obtener recursos.

El crdito comercial es una de las formas de financiamiento ms directas

y espontneas a favor de la empresa. Se constituye en una manera de

obtener dinero fresco, sin necesidad de garantes, contratos o cualquier

cosa que ligue a la empresa legalmente; slo es necesario contar con un

historial crediticio limpio, una determinada cantidad de tiempo en el

negocio y cumplir con ciertas condiciones de exhibicin, promocin y

mnimos de compra con relacin al producto comercial ofrecido por el

proveedor y que es objeto del crdito.

Por otro lado el Crdito Micro empresarial, hoy en da es uno de los mas

solicitados por los microempresarios, pues como sabemos en nuestro

pas del 100% de empresas conformadas, el 98% esta conformado por

este sector. Es por ello que el acceso al financiamiento del sistema

financiero permite a las MYPE tener una mayor capacidad de desarrollo,

realizar nuevas y ms eficientes operaciones, ampliar el tamao de sus

operaciones y acceder a crditos en mejores condiciones (de tasa y plazo,

entre otras).

En nuestro pas, para las instituciones financieras, especialmente bancos;

los crditos comerciales y micro empresariales vienen constituyendo el

mayor porcentaje de colocacin de crditos, debido a que existe un gran


5

porcentaje de mercado no atendido a pesar de la gran expansin de las

instituciones financieras, ya que en los ltimos aos se ha venido

evidenciando que los crditos comerciales y microempresa funcionan

hasta en las pocas de crisis y durante recesiones econmicas.

Segn reportes del ASBANC (Asociacin de Bancos) los crditos

comerciales y microempresa se vienen incrementando en lnea con el

crecimiento de la economa creciendo aproximadamente de 7% a 8%,

siendo la causa del incremento en los crditos microempresa el elevado

dinamismo econmico de este sector y la creciente competencia en este

sector.

En el 2009 la cartera de crditos microempresa y comerciales en el Per

representa el 69% del total de crditos otorgados.

En el BBVA la cartera de crditos microempresa y comerciales representa

ms del 75% de la cartera total de crditos.

1.1.2. Formulacin del problema

De qu manera los crditos comerciales y microempresa inciden en los

resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental?

1.1.3. Justificacin del problema

El siguiente trabajo tiene por finalidad demostrar de qu manera los

crditos comerciales microempresa inciden en los resultados financieros

de la entidad BBVA Banco continental, siendo la razn principal demostrar

que dichos productos crediticios son actualmente los principales en la

empresa financiera, ocasionando resultados significativos y favorables.


6

1.2. Objetivos :

a. Objetivo general

Analizar de qu manera los Crditos Comerciales y Microempresa inciden

en los resultados financieros en la entidad BBVA- Banco Continental S.A.

b. Objetivos especficos

- Conocer a la entidad financiera con respecto a su informacin

general de la misma y otra informacin relevante.

- Conocer la situacin actual acerca de la colocacin de fondos de

la entidad.

- Conocer el proceso crediticio de la entidad para determinar su

influencia en los resultados.

- Determinar los factores determinantes en los resultados de la

entidad.

- Analizar la situacin financiera del Banco Continental a travs de

sus estados financieros, ratios, con el fin determinar la influencia

en los resultados financieros de los Crditos Comerciales Y

Microempresa.

1.3. Hiptesis

El buen manejo del rea crediticia con respecto a los Crditos

Comerciales y Microempresa de la entidad Banco Continental S.A. influir

en la obtencin de mayor liquidez y por lo tanto mejores resultados

financieros.


7

II. MARCO TERICO

2.1. Definicin de trminos

Incidencia: Influencia o efecto que tiene una cosa sobre otra.

Crdito: es el compromiso de pago que adquiere una persona o una

institucin sobre la base de la opinin que se tiene de ellos en cuanto

a que cumplirn puntualmente sus compromisos econmicos.

Crdito comercial: que tiene tal denominacin puesto que se sale del

mbito normal de los crditos como el de consumo, el de vivienda,

estudiantiles, para coche, etc., puesto que su accin y uso se dara

dentro del mbito comercial, al ser considerables cantidades de

dinero que prestan los bancos a las empresas, sea cual sea su

denominacin, esto con la idea de apoyar su operacin y posible

expansin. Los crditos comerciales generalmente son pactados

para ser cancelados en un periodo que oscila entre el corto y el

mediano plazo, pudiendo transcurrir hasta un tiempo de 4 aos, sin

embargo es posible por medio de solicitud extender el plazo a largo, lo

que da una mayor facilidad a la empresa que solicito un crdito

comercial.

Crdito Microempresa: Crdito que financia inversiones y capital de

trabajo de micro y pequeos empresarios.

Entidad financiera: Compaa dedicada a conceder prstamos a

sociedades y particulares, y que, al contrario de los bancos, no recibe

depsitos sino que se financia a travs de otras instituciones o fuentes

del mercado.

Prestamista: quien da su dinero


8

Prestatario: quien recibe el dinero

Tasas de inters: Una tasa de inters es un precio, es el costo de

usar recursos ajenos y como el recurso ajeno que se usa en los

mercados financieros es el dinero se suele decir que la tasa de

intereses el costo del dinero (prestado).

Al igual que el precio de cualquier producto, cuando hay ms dinero la

tasa baja y cuando hay escasez sube.

Tasa de inters activa: Es la tasa de inters que reciben los

intermediaros financieros por parte de los demandantes de prstamo.

Tasa de inters pasiva:

Es la tasa de inters que pagan los intermediarios financieros a los

ofertantes de los recursos por el dinero captado.

Carta de crdito: El banco extiende un crdito por medio de una

carta, por una suma determinada de dinero, que el deudor puede

cobrar en una o varias palabras dentro de ciertos plazos en las filiales

del banco, instaladas en lugares diversos al domicilio del deudor.

Aceptante o girado: Es el cliente que se compromete a cumplir con

su deuda.

Cesin de crditos: contrato civil o comercial mediante el cual se

transmite la propiedad de un crdito.

Cobranza: Las cuentas por cobrar, inmovilizan moneda corriente, que

de estar en disposicin inmediata podra utilizarse o invertirse en

activos adicionales que generen ganancias. Las cuentas por cobrar

son un costo necesario para la empresa, ya que el ofrecimiento de

crdito a los clientes permite que la empresa alcance un nivel ms alto

de ventas.


9

Colocacin: Operacin por medio de la cual el emisor obtiene efectivo

contra la entrega de documentos que representan sus obligaciones.

Crdito documentado: se aplica cuando se expide a favor del

acreedor ttulos de crdito, en los que se seala la fecha de

vencimiento, y pueden ser letras de cambio o pagares.

Crdito hipotecario: se aplica en garanta bienes inmuebles, como

maquinaria instalada, edificios, terrenos, bodegas, etc

Crdito mercantil: el que se concede a las empresas de un canal de

distribucin.

Crdito personal o quirgrafo: es cuando se garantiza el

cumplimiento del crdito con la firma del deudor, dada su imagen o

cualidades que tenga.

Crdito prendario: es cuando se seala un bien mueble o se endosa

una garanta un ttulo de crdito, como por ejemplo: letra de cambio,

pagares, bonos, cedulas, etc.

Crdito simple: Es el contrato por medio del cual el banco pone a

disposicin del acreedor, una suma determinada de dinero que el

deudor retira en una partida y esta es cubierta, en un solo pago en la

fecha de vencimiento especficas.

Inversin financiera: en bolsa llevada a cabo por entidades con un

volumen importante de recursos propios o reservas.

Mercado de dinero: Es aquel mercado que incluye todas las formas

de crdito e inversiones a corto plazo, tales como los descuentos de

documentos comerciales, los pagars a corto plazo.


10

Operaciones de crdito: Operaciones con las que la institucin de

crdito se convierte en deudora; stas son: depsitos, bonos

financieros e hipotecarios.

Produccin: Es conocida la utilidad del crdito a la produccin, que

permite al empresario invertir, resolver problemas de tesorera, hacer

frente a los gastos de produccin, etc.

Rendimientos: Es el diagrama que muestra las variaciones en

los rendimientos de activos en funcin de sus fechas de vencimiento

Sistema bancario: Billetes y monedas en circulacin y activos de caja

del sistema bancario.

Solvencia: Tener o contar con medios suficientes para satisfacer las

propias deudas y cumplir con los compromisos adquiridos. Prestigio

comercial, intelectual o moral

2.1. TEORAS Y MTODOS:

2.2.1. CREDITOS:

Trmino utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las

transacciones que implican una transferencia de dinero que debe

devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el

dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los

trminos crdito y deuda reflejan pues una misma transaccin desde

dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el crdito implica el

cambio de riqueza presente por riqueza futura.


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CLASES DE CRDITO:

Segn el origen:

Crditos Comerciales: son los que los fabricantes

conceden a otros para financiar la produccin y

distribucin de bienes; crditos a la inversin,

demandados por las empresas para financiar la

adquisicin de bienes de equipo, las cuales tambin

pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos,

pagars de empresas y otros instrumentos

financieros que, por lo tanto, constituyen un crdito

que recibe la empresa.

Crditos Bancarios: son los concedidos por los

bancos como prstamos, crditos al consumo o

crditos personales, que permiten a los individuos

adquirir bienes y pagarlos a plazos.

Crditos Hipotecarios: concedidos por los bancos y

entidades financieras autorizadas, contra garanta del

bien inmueble adquirido;

Crditos Contra Emisin De Deuda Pblica: Que

reciben los gobiernos centrales, regionales o locales

al emitir deuda pblica;

Crditos Internacionales: son los que concede un

gobierno a otro, o una institucin internacional a un

gobierno, como es el caso de los crditos que

concede el Banco Mundial.

Segn el destino:

De Produccin: Crdito aplicado a la agricultura,

ganadera, pesca, comercios, industrias y transporte

de las distintas actividades econmicas.

De Consumo: Para facilitar la adquisicin de bienes

personales.


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Hipotecarios: destinados a la compra de bienes

inmuebles.

Segn el plazo:

A Corto Y Mediano Plazo: Otorgados por Bancos a

proveedores de materia prima para la produccin y

consumo.

A Largo Plazo: Para viviendas familiares e

inmuebles, equipamientos, maquinarias, etc.

Segn la garanta:

Personal: Crditos a sola firma sobre sus

antecedentes personales y comerciales.

Real (hipotecas) Prendarias: cuando el acreedor

puede garantizar sobre un objeto que afecta en

beneficio del acreedor.

2.2.2. CARTERA DE CRDITOS:

La cartera de crditos est dividida en:

crditos comerciales

crditos a micro empresas (MES)

crditos de consumo

crditos hipotecarios para vivienda

Los crditos comerciales y de micro empresas son otorgados a personas

naturales o personas jurdicas y los crditos de consumo y crditos

hipotecarios para vivienda son slo destinados a personas naturales. Por

lo dems los crditos comerciales, de micro empresas y de consumo,

incluyen los crditos otorgados a las personas jurdicas a travs de

tarjetas de crditos, operaciones de arrendamiento financiero o cualquier

otra forma de financiamiento que tuvieran fines similares a los de estas

clases de crditos.


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a) Crditos comerciales:

Son aquellos que tienen por finalidad financiar la produccin y

comercializacin de bienes y servicios en sus diferentes fases.

b) Crditos a las Micro Empresas (MES):

Son aquellos crditos destinados al financiamiento de actividades

de produccin, comercio o prestacin de servicios siempre que

renan stas dos caractersticas:

- Que el cliente cuente con un total de activos que no supere

o sea equivalente a los US $ 20,000. Para ste clculo no

toman en cuenta los inmuebles del cliente.

- El endeudamiento del cliente en el sistema financiero no

debe exceder de US $ 20,000 o su equivalente en moneda

nacional.

Cuando se trate de personas naturales su principal fuente de

ingresos deber ser la realizacin de actividades empresariales,

por lo que no consideran en sta categora a las personas cuya

principal fuente de ingresos provienen de rentas de quinta

categora.

c) Crditos de consumo:

Son crditos que tienen como propsito atender el pago de bienes,

servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.

d) Crditos hipotecarios para vivienda:

Son aquellos crditos destinados a la adquisicin, construccin,

refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de

vivienda propia, siempre que tales crditos sean otorgados

amparados con hipotecas debidamente inscritas, pudiendo

otorgarse los mismos por el sistema convencional de prstamo


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hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de

similares caractersticas.

2.2.3. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CREDITO:

Ventajas:

- Aumento del volumen de servicios

- Incremento de servicios y como consecuencia una

disminucin de costos unitarios por servicios.

- Elevacin del consumo, al permitir que determinados

sectores socioeconmicos adquieran bienes y servicios que

no estaran a su alcance si tuviera que pagarlos de contado.

- Creacin de ms fuentes de empleo, mediante nuevas

empresas y aplicacin de las ya existentes.

- Desarrollo tecnolgico, favorecido indirectamente al

incrementarse los volmenes de ventas.

- Aplicacin y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder

de compra a importantes sectores de la poblacin.

Desventajas:

- Al otorgar muchos crditos, la empresa corre el riesgo de

quedarse sin liquidez efectivo disponible)

- El inventario de la empresa tiende a quedar bajo.

- Si se otorga crdito sin analizar al cliente, se pierde el capital

de la empresa.

2.2.4. OBJETIVOS Y POLITICAS DE CREDITO:

- Objetivos del crdito:

Una empresa establece objetivos que intenta lograr dentro de

lapsos determinados, a fin de alcanzar ciertas metas especficas.


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Los objetivos ms comunes que utiliza una empresa para otorgar

crdito a los clientes son:

Lograr el mayor volumen de ventas:

Se espera que el aumento en los gastos de la

cobranza y en las cuentas malas se vea

contrarrestado con el incremento esperado en la

utilidad de las ventas a crdito.

Buscar la optimizacin de las ventas pero controlando

la cobranza:

Esto se logra con un otorgamiento generoso en el

crdito, pero con polticas y procedimientos rgidos en

la cobranza.

Tener la ms alta seguridad en los clientes con

polticas de cobro benignas.

Deben establecerse polticas rgidas de crdito y

ofrecer un trato generoso en el cobro.

Maximizar la seguridad financiera de la empresa.

Para lograr este punto, se debe establecer polticas,

procedimientos controles, rgidos, tanto en el

otorgamiento del crdito como en la cobranza.

- Polticas de crdito:

Son normas de conducta o de accin dictadas por la direccin y

deber ser observadas por todo el personal de la empresa.

Las polticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la

empresa y los departamentos, as como las direcciones que

establezcan los miembros del consejo de administracin, por eso


16

no se puede generalizar, como ejemplos sealamos algunas de

ellas:

Tiempo (mximo concedido a los clientes)

Plazos

Descuentos por pronto pago

Descuentos por volumen

Descuentos de determinados productos

Intereses moratorios

Crdito inicial

Ampliaciones del crdito

Cancelaciones de crdito (pagos fuera de

plazos)

2.2.5. SITUACIN ACTUAL DEL SISTEMA FINANCIERO:

Luego de siete aos de crecimiento econmico sostenido por encima

del 6% en promedio, la economa peruana sufri una desaceleracin

importante en el 2009 producto de la crisis financiera internacional.

Dicha desaceleracin se acentu en el primer semestre del ao con

la cada de la actividad del sector privado y la baja eficiencia del

Estado por acelerar la inversin pblica. A pesar de ello, durante el

segundo semestre se inici la recuperacin de la actividad

econmica producto del mayor gasto pblico y la reposicin de

inventarios por parte del sector privado.

Lo anterior se reflej en el sistema bancario, a travs de la

disminucin del saldo de colocaciones brutas de 1.1% para el primer

semestre y el incremento en 2.5% para el segundo semestre,

totalizando un incremento de 1.3% para el 2009, luego de crecer a

tasas promedio de 12.5% en los ltimos siete aos.


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Es importante destacar que a pesar de la crisis financiera

internacional, el sistema bancario, apoyado en una regulacin

prudencial, ha logrado mantenerse slido con adecuados niveles de

liquidez, reducida morosidad provisionada en ms de 100%,

adecuados ratios de capital, menor dolarizacin y atractivos

indicadores de rentabilidad.

2.2.6. IMPORTANCIA DE LAS TASAS DE INTERES PARA LOS

BANCOS:

Las tasas de inters juegan un papel muy importante para las

entidades financieras, ya que ayudan a que existe un balance entre

los recursos que capta la entidad financiera y los recursos que

otorga a sus clientes por medio de los diferentes crditos. El

porcentaje de las tasas de inters es uno de los elementos que

permite la captacin de clientes, que buscan una tasa que se ajuste

a ellos, el tamao de la cartera de clientes de la entidad financiera

tiene gran incidencia en los resultados de la entidad.


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TASAS DE INTERES PROMEDIO POR SEGMENTOS

DE MERCADO DEL SISTEMA FINANCIERO

TASA ANUAL (%)

MONEDA

NACIONAL

(%)

MONEDA

EXTRANJERA

(%)

Por tipo de

crdito

Corporativos 5.45 3.63

Grandes Empresa 6.29 5.87

Medianas

Empresas 9.93 9.14

Pequeas

empresas 23.24 14.31

Microempresas 31.69 16.20

Consumo 38.23 22.16

Por tipo de

depsito

Hipotecario 9.48 8.23

Ahorro 0.41 0.32

Plazo 2.23 1.08

CTS 2.91 31.90

Nota:

Cuadros elaborados sobre la

base de la informacin remitida

diariamente por las empresas a

travs del Reporte # 6. Estas

tasas de inters tienen carcter

referencial.

Fuente: Superintendencia de

Banca, Seguros y AFP-SBS.


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III. MATERIALES Y METODOS

3.1. Material de estudios:

a. Poblacin

Entidades Financieras a nivel nacional

b. Muestra

Entidad financiera BBVA Banco Continental

c. Unidad de anlisis

Resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental

3.2. Diseo de la investigacin:

a. Descripcin de variables

VARIABLE DEPENDIENTE: Resultados en entidad financiera BBVA

Banco Continental

VARIABLE INDEPENDIENTE: Los Crditos Comerciales Y

Microempresa

3.3. Limitaciones

En el desarrollo de nuestro trabajo de investigacin surgieron algunos

problemas que nos limitaron a cumplir con todos nuestros objetivos

propuestos.


20

Consideramos que la mayor limitacin que tuvimos fue no haber contado con

un plan de investigacin desarrollado con anticipacin, plan que nos hubiera

servido de mucho para fundar las bases de nuestro trabajo de investigacin.

Otra limitacin fue la informacin con la que contbamos, ya que es un

aspecto muy importante para el desarrollo de nuestro trabajo de

investigacin. Debido a este motivo, la investigacin se tuve que limitar en

muchos aspectos por la poca informacin que se contaba acerca de la

empresa en cuanto a datos estadsticos de los crditos comerciales y

microempresa concedidos por la entidad, informacin financiera, etc.

Esperamos que estas limitaciones puedan ser superadas y se conviertan en

fortalezas a medida que vayamos desarrollando este tipo de trabajos de

investigacin.


21

IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIN:

4.1. ENTIDAD FINANCIERA BANCO CONTINENTAL

4.1.1. ANTECEDENTES:

Fundado en 1951, el BBVA Banco Continental es el segundo banco

ms grande del sistema con una participacin de mercado en

colocaciones y depsitos de 23.4 y 22.2%, respectivamente. El

Banco, junto con sus cuatro subsidiarias y la AFP Horizonte, forman el

Holding Continental, el cual tiene el 92.08% de participacin en el

Banco y est c conformado por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria

BBVA-, uno de los mayores grupos financieros a nivel mundial con

rating internacional de AA-, y el Grupo peruano Brescia, cada uno con

una participacin del 50%. El Continental es un banco mltiple, con

operaciones relevantes en crditos comerciales, de consumo e

hipotecarios; cuenta con una red nacional de 229 oficinas y 4,348

trabajadores (218 y 4,328 a diciembre 2008, respectivamente).

El Banco es una sociedad annima constituida en el ao 1951,

autorizada a operar por la Superintendencia de Banca, Seguros y

Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y domiciliada en

el Per. La direccin registrada de su oficina principal es Av.

Repblica de Panam No.3055, San Isidro.


22

4.1.2. ACTIVIDAD ECONMICA:

Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la

intermediacin financiera que corresponde a los bancos mltiples;

actividades que estn normadas por la SBS de acuerdo con la Ley

General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica

de la SBS N26702 y sus modificatorias. La Ley General establece los

requisitos, derechos, obligaciones, garantas, restricciones y dems

condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurdicas

de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el Banco desarrolla sus actividades

a travs de una red nacional de 243 y 233 oficinas, respectivamente.

La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de

2009 y 2008 fue 4,327 y 4,328, respectivamente.

4.1.3. HISTORIA

El Banco Continental inici operaciones en 1951. Desde 1995, ao

en que fue privatizado, es controlado por el Holding Continental S.A.,

principal accionista del Banco con el 92.08% de participacin. El

Holding Continental est conformado por el Banco Bilbao Vizcaya

Argentaria (BBVA) y el Grupo Brescia, cada uno con una participacin

del 50%.

AO

E V E N T O

1965 Chase Manhattan Bank adquiri el 51% de las acciones

1970 Se incorpor a la Banca Estatizada

1983 El Banco absorbi parte del Banco Comercial del Per

(Bancoper)

1995 Privatizacin


23

A partir de la privatizacin, la historia del Banco Continental se puede

dividir en tres etapas:

1) El perodo entre los aos 1995 y 2000: etapa de ordenamiento,

aprendizaje e implantacin de esquemas, poltica y

procedimientos con el ingreso del BBVA.

2) Desde el 2000 hasta el 2006: etapa de consolidacin de

estrategias y objetivos orientados al crecimiento y expansin

del Banco; y,

3) Desde el 2007 en adelante, la tercera fase, que se caracteriza

por la expansin en productos, servicios y canales.

El Banco cuenta con cuatro subsidiarias, de las cuales posee el 100%:

Continental Bolsa Sociedad Agente de Bolsa S.A.

Continental SAFMI S.A.

Continental Sociedad Titulizadora S.A.

Inmuebles y Recuperaciones Continental S.A.

Cabe mencionar que en febrero del 2007, el Grupo BBVA anunci la

creacin de la Fundacin BBVA para las microfinanzas con la finalidad

de promover el acceso al crdito y la actividad financiera de los

estratos ms desfavorecidos de la sociedad. Este proyecto se inici en

Per y en Colombia. En el Per, la fundacin adquiri Caja Nor Per y

Caja Sur durante el 2007, y la Edpyme Crear Tacna en marzo 2008,

las cuales se fusionaron en agosto del 2008 para crear la Caja Rural

de Ahorro y Crdito Nuestra Gente. A diciembre 2009, dicha caja

reporta un total de activos de S/. 694 millones.


24

4.1.4. DATOS GENERALES:

RAZN SOCIAL:

BANCO CONTINENTAL S.A.A

NOMBRE COMERCIAL:

BBVA- BANCO CONTINENTAL

LOGOTIPO:

RUC:

20100130204

TIPO DE EMPRESA:

Sociedad Annima

ACTIVIDAD ECONMICA;

Otros tipos intermediacin monetaria

CIIU:

65197

INICIO DE ACTIVIDADES:

20 de Agosto de 1951


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LOCALIZACIN PRINCIPAL TRUJILLO

Direccin : Jr. Francisco Pizarro 620 Trujillo

- La Libertad

Telfonos : 044-244141-242792-259681-

232890

Pgina web :

http://www.bbvabancocontinental.com

GAMA DE SERVICIOS:

Personas Particulares:Depsitos, Tarjetas, Prestamos,

Seguros, Fondos Mutuos, Continental Bolsa, Banca Electrnica,

Bancarizacin, Certificados Bancarios.

Empresas: Financiamiento, Tarjetas, Inversin, Banca

Electrnica, Comercio Internacional, Bancarizacin, Fondos

Mutuos. Mercado de Capitales, Pagos, Recaudacin.


26

4.1.5. PRINCIPALES AGENCIAS


27

4.1.6. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO:

4.1.6.1. MISION

Brindar servicios personalizados y productos de excelencia que

impulsen el crecimiento de nuestros clientes, con personal

comprometido altamente calificado y motivado.

4.1.6.2. VISION

Ser el Banco lder en excelencia de servicios, innovacin de

productos y tecnologa, promoviendo el desarrollo de nuestros

clientes, accionistas, empleados y el Pas, con la solidez que nos

caracteriza.

4.1.6.3. PRINCIPIOS CORPORATIVOS

El cliente, centro de nuestro negocio.

Creacin de valor para nuestros accionistas.

Un equipo generador de valor.

Un estilo de gestin generador de entusiasmo.

tica e integridad personal y profesional.

Innovacin.

Responsabilidad social para el desarrollo.


28

4.1.6.4. VALORES

El Cliente

El cliente es nuestra razn de ser, a l le debemos todo el

respeto y consideracin. Nuestro trabajo est orientado a

brindarle un excelente servicio personalizado y dedicacin.

Compromiso

Estamos comprometidos con el desarrollo del Pas, a travs

de la creacin de valor y crecimiento de nuestros clientes y

accionistas.

Innovacin

Creamos permanentemente productos y servicios

innovadores con una promesa de valor diferenciada para

nuestros clientes, acorde a sus requerimientos y

posibilidades.

Respeto

Respetamos las leyes y normas que rigen nuestra actividad.

Nos respetamos a nosotros mismos, a nuestros

compaeros, a nuestros clientes y accionistas y los

compromisos que asumimos con ellos.

Honestidad

Trabajamos con un estricto sentido de tica profesional,

honradez y transparencia en todas nuestras acciones.

Eficiencia

Realizamos una permanente mejora a nuestros procesos

para lograr eficiencia y excelencia en el servicio, con una

disciplina que administra adecuadamente los recursos del

Banco.


29

Apoyo al cliente

Asesoramos a nuestros clientes para que tomen las mejores

decisiones acordes a sus capacidades y posibilidades con la

prudencia y flexibilidad que nos da nuestra vida y

experiencia bancaria.

Desarrollo del recurso humano

Fomentamos el talento y desarrollo de nuestros empleados

en el marco de una familia laboral con altos valores morales

que trabaja siempre en equipo para lograr los objetivos y

xitos en los resultados.

Solidaridad

Creemos y apoyamos solidariamente a personas e

instituciones, para generar ms trabajo, mejor educacin y

progreso.

Solidez

Nuestra solidez institucional debe darle confianza y

seguridad a los clientes y los empleados, como su mejor

opcin financiera y resguardo de sus recursos.


30

4.1.6.5. ORGANIGRAMA


31

4.1.6.6. OBJETIVOS BBVA-BANCO CONTINENTAL: (ANEXO 1)

4.1.7. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA DE BBVA BANCO

CONTINENTAL:

Entre los servicios de l Banco continental se encuentran: Los crditos

comerciales y Microempresa agrupadamente. Es decir; las

caractersticas, los requisitos, las tasas son aplicadas para este tipo de

crditos como uno solo. Esto se debe a que este banco por su misma

naturaleza recauda grandes montos como fondos y por lo tanto otorga

mas que todos crditos comerciales, sin embargo no descarta prestar

este servicio como tal.

4.1.7.1. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA:

El BBVA Banco Continental presta este servicio sea para financiar

Ventas del cliente, su Capital de Trabajo o para adquirir Maquinarias,

Equipos, Locales Comerciales o Industriales que pudieran estos

necesitar.

Este tipo de crdito constituye el ms flexible Sistema de Crdito

Empresarial, que le otorga tanto liquidez para capital de Trabajo como

fondos a mediano y largo plazo para Inversiones o Adquisicin

de Maquinaria, Equipos, Locales Comerciales, Locales Industriales,

etc. acordando la forma de pago, en base a sus flujos proyectados,

por ms variados que stos sean.

4.1.7.2. CARACTERSTICAS:

Pagos mensuales, trimestrales o semestrales

Cuotas Fijas o Decrecientes

Tasas de Inters Competitivas

Cmodos Plazos Comerciales y perodos de gracia

Intereses vencidos o adelantados


32

Cuotas Variables (Plan a Medida)

Disposicin Parcial o Total del crdito aprobado (Plan a

Medida)

Amortizaciones de Capital y Reprogramacin de Pagos

(Plan a Medida)

4.1.7.3. BENEFICIOS:

Flexibilidad. Ajuste los pagos a su Flujo de Caja y

estacionalidad de sus ventas.

Asesora Permanente, por parte de su Ejecutivo de

Cuenta.

Comodidad. No necesita acercarse al Banco. Tiene la

opcin de pago automtico con cargo en cuenta.

Confianza. Conoce desde el inicio las condiciones al

disponer de una copia del Contrato del Prstamo y de un

Cronograma con montos y fechas exactas a pagar.

Seguridad. El Respaldo y la Seguridad del Grupo

BBVA.

4.1.7.4. REQUISITOS:

PERSONAS JURIDICAS:

Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dlares.

Solicitud de operacin crediticia (debidamente cubierta y

firmada)

Documento de identidad de los representantes legales y

fiadores.

Certificado de vigencia de poderes (no mayor a tres

meses)

Declaracin confidencial de patrimonio.

Pagos del IGV a SUNAT (seis ltimos meses)


33

Balance de apertura (Empresa con menos de 2 aos)

Balance de situacin ao en curso( no mayor a 3 meses)

Estado de ganancias y perdidas (2 ltimos aos)

Estados financieros de cierre y/o auditados( 2 ltimos

aos)

Flujo de caja proyectado por el periodo del prstamo.

Declaracin anual del Impuesto a la Renta (3

categora/R. General)

Licencia de Funcionamiento de la empresa.

PERSONAS NATURALES CON NEGOCIO:

Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dlares.

Solicitud de operacin crediticia (debidamente cubierta y

firmada)

Documento de identidad del solicitante y cnyuge.

Recibo de luz, agua o telfono fijo.

Declaracin confidencial de patrimonio.

Pagos del IGV a Sunat (seis ltimos meses)

Estados Financieros de situacin de cierre de ao.

Flujo de Caja Proyectado para prstamo a largo plazo.

Declaracin Anual del Impuesto a la Renta ( segn tipo

de categora/Rgimen General, especial o RUS)

4.1.7.5. ESTRATEGIAS:

El enfoque del Banco Continental es el de

participar en transacciones rentables con un

nivel adecuado de riesgo concentrado

bsicamente en prstamos comerciales. En

ese sentido, si bien el crecimiento del nivel de

colocaciones es importante, el Banco

considera que mantener los mrgenes de

rentabilidad es an ms importante que la

participacin de mercado.


34

4.1.7.5.1. PROCESO DE APROBACION Y OTORGAMIENTO DE

CRDITO:

1. Cliente se acerca a la oficina del banco a solicitar el prstamo.

2. Indagar en qu rgimen se encuentra, y para qu necesita el

prstamo.

Se verifica el estado del cliente en la central de Riesgo.

Si el estado del cliente es NORMAL, entonces podr

continuar con la solicitud del prstamo.

Si el estado del cliente NO ES SATISFACTORIO,

entonces su solicitud ser rechazada.

Adicionalmente se exigir:

3. Se le solicita al cliente la documentacin sustentadora

correspondiente.

4. Se lleva a cabo el anlisis y verificacin de la documentacin

presentada por el cliente

5. Se procede a enviar el expediente a la oficina de riesgos

ubicada en la ciudad de Lima para que se lleve a cabo la

evaluacin respectiva, teniendo un plazo de 4 das para

obtener respuesta sobre la evaluacin mencionada.

Para los prstamos SIN GARANTIA:

Al da siguiente de la aprobacin del prestamo del

prstamo, el banco proceder a desembolsar el monto

solicitado por el cliente a su cuenta de ahorros o cuenta

corriente, previa firma del formato fianza solidaria.

Para los prstamos CON GARANTIA:


35

Se deber llevar a cabo la formalizacin de la garanta

en un plazo de 5 das.

Para la aprobacin de la misma, se enviar a la Unidad

de Garantas en Lima, donde se encargarn de realizar

el registro de a garanta a nombre del banco.

Luego de la aprobacin de la garanta, se proceder a

realizar el desembolso.

4.1.7.6. FLUJOGRAMA DEL PROCESO: (ANEXO 2)

4.1.8. SITUACION ACTUAL- BBVA BANCO CONTINENTAL:

Durante el 2009 el portafolio total del Banco Continental decreci en

1.4% producto de la contraccin de la cartera comercial,

particularmente en crditos de comercio exterior, como consecuencia

de la menor actividad econmica del pas.

Para el 2010 se obtuvo una recuperacin en todos los segmentos de

la cartera de colocaciones, con un mayor nfasis en banca minorista

por parte del Banco.

A pesar de la desaceleracin de la actividad observada en el 2009, el

desempeo del Banco ha sido muy favorable, con un resultado neto

superior en 28.1% al obtenido en el 2008, producto de una poltica


36

adecuada de precios, una buena gestin de gastos y administracin

de riesgos, que le ha permitido a su vez mantener una reducida

proporcin de cartera morosa y saludables niveles de cobertura.

En el 2009, el negocio de personas jurdicas sigui consolidndose

gracias a la gestin especializada y personalizada del cliente. En

efecto, sus colocaciones vigentes fueron S/. 14.724 millones y

representaron una cuota de mercado de 23,84% a diciembre 2009. El

producto que ms aport a este crecimiento fue el prstamo

comercial.

Durante el 2009 se revisaron los criterios de segmentacin de clientes

empresas a nivel Banco permitiendo una gestin adecuada del

segmento, tanto en campaas y acciones comerciales como en las

estrategias de comunicacin y formacin a los equipos de negocio.

Esto ha permitido mejorar los niveles de atencin a nuestros clientes

de forma diferenciada.

Los excelentes resultados del 2009 se vieron reflejados en la

aportacin de valor va recobro de deudas y su efecto en la cuenta

resultados como consecuencia de la liberacin de provisiones, as

como en el excelente ratio de cartera atrasada, cerrando el ao una

vez ms con uno de los ratios ms bajos del sistema financiero,

consolidando el liderazgo de nuestro Banco en la gestin de la cartera

atrasada.

4.1.9. TASAS DE INTERES DE LA ENTIDAD: (ANEXO 3)


37

4.1.10. BENCHMARKING:

CLASIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS

Continental Crdito Scotiabank Sistema

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

NORMAL 94.1% 94.2% 94.2% 96.1% 94.2% 92.8% 93.5% 94.1%

CPP 3.1% 3.7% 3.4% 2.4% 2.3% 3.2% 3.3% 3.2%

DEFICIENTE 1.1% 0.7% 0.8% 0.6% 0.9% 1.2% 1.1% 0.9%

DUDOSO 1.0% 0.7% 1.0% 0.6% 1.4% 1.2% 1.3% 1.0%

PRDIDA 0.6% 0.6% 0.6% 0.4% 1.2% 1.5% 0.8% 0.8%

CARTERA

CRTICA 1

2.8% 2.0% 2.4% 1.5% 3.6% 4.0% 3.3% 2.7%


38

INDICADORES DE RENTABILIDAD


TASA ANUAL (%) CONTIN

ENTAL

COM

ERCI

O

CR

DIT

O

FINAN

CIERO

INTER

AMERI

CANO

SCOTI

ABAN

K

CITIB

ANK

INTE

RBAN

K

MIBA

NCO

HSB

C

FAL

ABE

LLA

SANT

ANDE

R

RIP

LE

Y

PROM

EDIO

Op

era

cio

ne

s A

ctiv

as

CORPORATIVOS 5,93 8,50 5,01 4,36 4,87 5,49 5,80 4,46 - 4,94 - 7,93 - 5,45

Descuentos 4,50 8,50 5,12 4,73 5,98 3,97 - 4,59 - - - 8,08 - 6,04

Prstamos a ms de 360

das - - 5,79 - - - - - - - - - - 5,79

GRANDES EMPRESAS 6,99 10,78 5,81 7,01 7,61 5,56 5,26 5,77 - 6,63 - 6,51 - 6,29

Descuentos 10,27 10,95 5,48 6,80 6,53 5,97 6,16 5,56 - - - 6,83 - 6,00


das 6,64 - 7,28 - 12,00 4,30 - - - 7,50 - 5,26 - 6,89

MEDIANAS EMPRESAS 12,11 12,88 9,04 11,19 8,89 7,17 6,06 12,52 19,85 9,74 - 6,03 - 9,93

Descuentos 13,48 18,80 9,11 10,52 9,13 8,65 5,17 8,40 - 25,00 - 6,03 - 9,96


das 10,28 30,00 8,70 17,13 9,56 17,88 6,12 22,76 23,21 9,65 - - - 12,56

PEQUEAS EMPRESA 19,49 25,50

12,7

4 24,62 14,91 25,94 - 20,72 28,19 7,34 - - - 23,24

Descuentos 26,87 21,60

13,3

6 13,66 13,08 14,38 - 11,78 - 7,31 - - - 15,77


das 13,00 32,05

10,7

2 24,37 18,49 27,19 - 21,43 28,32 7,00 - - - 25,40


40

MICROEMPRESAS 18,45 33,10

22,1

7 38,97 14,29 34,50 - 30,73 40,18 - - - - 31,69

Prstamos a cuota fija a

ms de 360 das 11,56 33,67

17,4

4 37,53 12,00 32,49 - 31,08 37,26 - - - - 28,74

CONSUMO 34,42 16,89

26,3

2 3..55 21,53 22,82 40,68 36,45 48,75 25,29 55,89 -

60,

09 38,23

Tarjeta de crdito 50,05 21,69

29,2

9 - 30,00 22,83 43,89 45,60 56,69 36,08 55,91 -

63,

37 44,32

Prstamos no revol. Para

libre disposicin a ms de

360 das 16,61 16,82

17,9

9 33,44 14,37 14,38 19,84 22,28 47,93 15,74 14,40 -

28,

58 20,74

O.

Pasi

vas

DEPSITOS DE AHORRO 0,52 1,88 0,11 0,72 0,94 1,07 0,32 0,40 0,86 1,21 3,64 -

0,7

5 0,41

DEPSITO A PLAZO a

ms de 360 das 1,98 8,30 3,65 7,36 3,72 1,75 5,07 1,86 6,71 4,39 5,69 -

6,2

5 5,06

CTS 4,01 9,00 2,12 4,45 3,23 1,42 5,38 3,72 8,00 4,13 0,00 -

7,5

0 2,91


4.2. ANALISIS FINANCIERO:

4.2.1. BALANCE GENERAL

Por otro lado, se ha observado una optimizacin en la estructura del

balance del Banco, reduciendo los activos lquidos e incrementando la

participacin de las colocaciones netas (65.9% diciembre 2009 vs

61.5% en diciembre 2008). Adicionalmente, la disminucin de la tasa

de inters de referencia y de los niveles de encaje le ha permitido al

sistema en general y al Banco en particular reducir el costo de fondeo

de corto plazo, mejorando el margen de intermediacin.

4.2.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Con relacin a los ingresos por servicios financieros netos, los mismos

se han incrementado en 10.2% y corresponden principalmente a

comisiones por servicios bancarios. La participacin de los ingresos

por servicios financieros en la estructura de ingresos totales del

Continental viene disminuyendo en los ltimos aos en lnea con lo

que ocurre con otras instituciones del sistema, ello es consecuencia de

la mayor competencia, lo cual se traduce en menores comisiones

promedio por cliente, as como por la mayor proporcin de

colocaciones dentro de la estructura del Balance. Asimismo, la menor

participacin de estos ingresos respecto de sus pares se explica por la

menor participacin de consumo, que es la que mayores ingresos por

servicios genera.

Sin embargo, es importante mencionar que dichos ingresos son

importantes para el Banco toda vez que permiten diversificar sus

ingresos y presentar menor volatibilidad producto de las variaciones de

las tasas de inters.

Una de las ventajas competitivas del Banco es su adecuada estructura

de costos. El Continental se beneficia del soporte y las economas de

escala que le brinda su matriz BBVA. Parte del back office de sus

procesos estn centralizados en Mexico (hub para las subsidiarias de


2

la regin), adems de aplicar las mejores prcticas e iniciativas de

eficiencias en costos de su Matriz.

Al cierre del 2009, si bien se observa un incremento en el nivel de

gastos administrativos, el Banco muestra el mejor ratio de eficiencia de

la Banca, el cual adems viene mostrando una tendencia decreciente

en los ltimos aos, marcando una amplia distancia de sus pares.

4.2.2.1. RATIOS:

Para el 2010, los ratios de eficiencia del Banco podran ajustarse

ligeramente debido a inversiones que acompaaran la estrategia

de incrementar la participacin de mercado en banca minorista.

En cuanto al gasto en provisiones, ste ha mostrado un crecimiento

importante en el sistema debido al deterioro de la cartera que se

viene registrando, principalmente en la banca minorista, como

consecuencia de la crisis. Si bien el ratio de cartera deteriorada se

mantiene en niveles razonables en el sistema, la tasa de

crecimiento del mismo alcanza los dos dgitos (25.1%).

En el caso del Continental, el gasto en provisiones neto se

increment en 32.2%, monto que le permite mantener un mayor

colchn de reservas respecto de las provisiones requeridas y, por

ende, ratios de cobertura de la cartera crtica muy superior a la

registrada por sus pares.

La mejora en los mrgenes financieros permiti absorber el

impacto del mayor gasto administrativo y la mayor carga de

provisiones. De esta forma, el Banco registr un incremento neto

de 28.1% en su utilidad alcanzando los S/. 927.5 millones (28.5%

de la utilidad total del sistema) y una mejora en sus ratios de

rentabilidad, a niveles muy por encima del sistema y de sus

principales competidores


3

4.3. INCIDENCIA DE CREDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA EN

LOS RESULTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD BBVA-BANCO

CONTINENTAL:

Para la realizacin de nuestro trabajo de investigacin, el cual consiste en la

determinacin del grado de influencia de los crditos comerciales y

microempresa en los resultados financieros nos basaremos en el anlisis de

cmo la entidad BBVA Banco Continental a travs del Departamento De

Crdito debe emplear los prestamos como un medio para nivelar la

rentabilidad con la liquidez, es decir analizaremos los Crditos Comerciales Y

Microempresa concedidos y como este afecta la rentabilidad de la entidad y

como consecuencia las utilidades de la misma.

El supuesto es:

Si la entidad concede mucho crdito, como sabemos la rentabilidad de la

entidad aumentar, pero disminuir la liquidez porque el efectivo se

encuentra en manos de los clientes y viceversa, al disminuir el crdito,

aumenta la liquidez, disminuye las ventas y, por consecuencia la utilidad.

Por lo tanto, es necesario que se haga un anlisis del Departamento De

Crditos en sus distintos factores influyentes para determinar la situacin de

los crditos de la entidad en estudio y posteriormente podamos concluir

acerca de los efectos de stos factores en los resultados financieros del

Banco Continental.

El primer factor que consideramos determinante es:

4.3.1. DEPARTAMENTO DE CREDITOS:

El departamento de crditos del BBVA Continental, para nivelar su

liquidez como entidad y por lo tanto su rentabilidad debe realizar una serie

de mecanismos para asegurar que estos se desarrollen segn las


4

expectativas de la empresa y por lo tanto en los resultados financieros de

la misma.

Algunos de estos factores son:

4.3.1.1. LA GESTIN DE CRDITOS

Como se observa, al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco

Continental mostr una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500

millones, reducindose un 3,2% con respecto a diciembre de 2008.

La cada en las colocaciones es un efecto observado en toda la

banca mltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus

estrategias a la retencin de sus clientes, tanto de la banca de

personas como de empresas.


5

4.3.1.2. ADMINISTRACION DEL RIESGO:

La gestin de riesgos del Continental est completamente

integrada a las polticas y procedimientos del Grupo BBVA. La

misma est centralizada en el rea de Riesgos, la cual reporta

directamente a la Gerencia General del Banco y a la divisin de

riesgos del BBVA en una estructura matricial. Esta estructura le da

independencia a la gestin de riesgos, lo cual es favorable.

Los principales riesgos a los que est expuesto el Banco son el

riesgo crediticio, proveniente de las operaciones de crdito y del

portafolio de inversiones que mantiene en su balance; el riesgo de

mercado, dentro de los que destacan el riesgo de moneda en una

economa con an importantes niveles de dolarizacin y el de tasas

de inters; y el riesgo operacional.

Es importante mencionar que el Banco cuenta con un sistema de

prevencin de lavado de dinero, el mismo que comprende polticas

enmarcadas en manuales de procedimientos, cdigos de tica y

conducta, y programas de capacitacin para el personal.


6

A) RIESGO DE CRDITO:

El riesgo crediticio es descrito como la posibilidad que el banco

sufra una prdida como consecuencia del impago de una cantidad

que la entidad prest en el pasado.

En el Banco Continental, el proceso crediticio se inicia en el rea

de Negocios.

La gestin de riesgo de crdito aplicada por el Banco sigue

estndares internacionales y se encuentra alineado con el

implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e

integral en todas las etapas del proceso: admisin, seguimiento,

cobranza y recuperacin.

El portafolio del Continental est compuesto principalmente por

crditos comerciales (77.3%) e hipotecarios (14.8%),

respectivamente.

El total del portafolio se encuentra diversificado en 292.4 mil

clientes, slo el principal cliente mantiene deudas por encima del

10% del patrimonio efectivo (13.1%). La deuda total de los 20

principales clientes representa el 11.4% del total del portafolio.

El Banco Continental ha mostrado una diversificacin de los

crditos por sector econmico, que a diciembre del 2009 lo

conformaron: Manufactura (19.1%), comercio (15.8%); transporte y

comunicaciones (7.9%); y, actividades inmobiliarias (6.2%).

En cuanto a la clasificacin de la Cartera de crditos del

Continental, el 94% es considerado normal. Adems tiene una

cartera crtica de 2.8% conformada por (deficiente + dudoso +

prdida).


7

Cartera Riesgosa y Coberturas:

El seguimiento a la Cartera riesgosa, representa para toda entidad

financiera, algo esencial, debido a que deben estar muy pendientes

de que esta no se incremente.

Producto de su poltica conservadora, en la administracin de

riesgos y su baja participacin en la banca minorista, el Banco

Continental se ha caracterizado por registrar ratios de morosidad

por debajo del reportado por el sistema.

Asimismo, el crecimiento de las colocaciones durante los ltimos

aos junto al mayor poder adquisitivo de la poblacin, han sido

claves a explicar la disminucin que han experimentado los ratios

de morosidad.

Por otro lado, los niveles de cobertura de la cartera crtica del

Continental se han ido incrementando durante los ltimos aos, por

lo que resulta adecuado teniendo en cuenta las prdidas histricas

y la adecuada gestin del riesgo que efecta el Banco. Asimismo,

cabe destacar que el Banco reporta un mayor colchn de

provisiones en relacin a sus pares (provisiones constituidas/

provisiones requeridas) lo cual le permitira afrontar con mayor

holgura posibles deterioros.

B) RIESGO DE MERCADO:

El anlisis de este riesgo de mercado revisa la situacin y

proyecciones de: la liquidez de las inversiones, la situacin de la

tasa de inters, el comportamiento de los mrgenes, y los riesgos

existentes en cuando a monedas, y uso de instrumentos

estructurados.


8

La Unidad de Riesgos de Mercado es la responsable de identificar,

cuantificar, hacer seguimiento y controlar el riesgo de mercado

asumido por el Banco Continental en las actividades de

negociacin e inversin, as como en la gestin de activos y

pasivos.

El Continental es conocedor de las condiciones existentes en cada

mercado que opera, y controla los riesgos de inters y de moneda,

segn los lmites establecidos, utilizando diferentes mtodos de

administracin.

Liquidez:

En el BBVA Banco Continental, la exposicin al riesgo de liquidez

se mide desde una doble perspectiva temporal: corto y mediano

plazo. Para el corto plazo, se realiza un seguimiento diario, que

busca anticiparse a las necesidades de liquidez y detectar posibles

situaciones que puedan derivar en un escenario de crisis. Para el

mediano plazo, se hace un seguimiento a la evolucin esperada

El Banco Continental muestra una adecuada liquidez con ratios de

liquidez en moneda nacional y extranjera, cumpliendo con los

mnimos exigidos por la SBS (8 y 20%).

Capital:

Es de suma importancia para mantener un crecimiento saludable

que el mismo venga acompaado de un fortalecimiento del

patrimonio de los bancos. Por ello, el apalancamiento global,

herramienta utilizada para medir la relacin entre el patrimonio

efectivo de los bancos y sus activos ponderados por riesgo, es

monitoreada constantemente por los reguladores y clasificadoras

de riesgo.


9

El Banco Continental se ha caracterizado por registrar ratios de

capital regulatorio (BIS) por encima del mnimo exigido. El

fortalecimiento patrimonial, que ha financiado la expansin de las

operaciones en los ltimos aos, se ha dado por la capitalizacin

de utilidades y a travs de la emisin de deuda subordinada. El

crecimiento slido de las utilidades del Banco le ha permitido,

adems de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva

poltica de reparto de dividendos, la cual sin embargo, se ha

reducido al 50% en los ltimos aos (2008 y 2009) con el objetivo

de fortalecer la base de capital del Banco.

Cabe sealar que el Banco no registrara problemas para ampliar

su capital debido a su capacidad de generacin respaldada por su

slida presencia en el mercado, su capacidad de controlar los

gastos y manejar elevados ratios de eficiencia, la adecuada gestin

de riesgos y el slido soporte de sus accionistas.

4.3.2. ANALISIS DE INCIDENCIA EN RESULTADOS FINANCIEROS DEL

BBVA CONTINENTAL POR CREDITOS COMERCIALES Y

MICROEMPRESA:

En el siguiente anlisis financiero examinaremos de qu manera

influye los crditos comerciales y microempresa en la entidad

financiera BBVA Banco Continental:

CARTERA DE CREDITOS:

BBVA Banco Continental culmin el 2009 con activos totales por

S/. 30.047 millones, lo que signific una reduccin de 10,2%

respecto al 2008. El principal componente estuvo conformado por

las colocaciones netas, que cerraron el ao en S/. 19.798 millones,

reflejando una disminucin de 3,8%. (ANEXO 5)


10

Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostr

una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500 millones,

conformadas por el 72% por Crditos comerciales y MES, y la

diferencia por Crditos Hipotecarios y Consumo.

RESULTADOS FINANCIEROS:

Con estos resultados se demuestra que la disminucin de la

cartera de crditos influye en la liquidez y como consecuencia en

sus utilidades obtenidas. As tenemos que para el ao 2009 se

obtuvo utilidades por S/. 927000,000 y en el ao 2008 S/.

724000,000.

La incidencia en la liquidez, para este ao no se ve reflejada ya que

se obtuvieron 41% y 53% en los aos 2009 y 2008

respectivamente. Estos resultados son como consecuencia de la

venta de una parte de la cartera de inversiones, lo cual redujo a su

vez importante porcin de sus adeudados adquiridos durante el

2008, dentro de su estructura de pasivos y a la vez su nivel de

liquidez.

Sin embargo, los niveles de liquidez resultantes a fines del 2009 se

consideran adecuados y dentro de los niveles establecidos por la

SBS (8%).

ANEXO 3: BALANCE

ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.


11

V. RESULTADOS

Los crditos comerciales y microempresa a travs de una buena gestin y

administracin de los riesgos influye en gran medida en los resultados

financieros del Banco Continental.

o Se observa una disminucin en la cartera de crditos, lo cual

aumenta la liquidez de la entidad y por lo tanto sus capacidad de

pago, situacin que se experimento en este periodo a travs del

pago de la cartera de inversiones que posea la entidad con

anterioridad.

o El portafolio del Continental est compuesto principalmente por

crditos comerciales (77.3%) e hipotecarios (14.8%),

respectivamente.

o Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostr

una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500 millones,

conformadas por el 72% por Crditos comerciales y MES.

o La cada en las colocaciones es un efecto observado en toda la

banca mltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus

estrategias a la retencin de sus clientes.

o La gestin de riesgo de crdito aplicada por el Banco sigue

estndares internacionales y se encuentra alineado con el

implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e

integral.


12

o El Continental es el segundo banco ms grande del Per con un

nivel de activos cercano a los S/. 30 mil millones. Por lo tanto, el

Gobierno peruano apoyara al Banco en caso as lo requiera con la

finalidad de mantener la estabilidad del sistema financiero nacional.

VI. CONCLUSIONES

Los crditos comerciales y microempresa influyen en gran medida en el

Banco Continental, aumentando su liquidez y capacidad de pago, as

como sus utilidades.

La gestin de los crditos, la cual se observa a travs de estrategias

puestas en marcha por la entidad para retener su cartera de clientes, ha

sido exitosa ya que ha logrado mantenerse en un nivel optimo en

comparacin a su competencia, a pesar de la crisis financiera atravesada

en el ao pasado.

La administracin de los riesgos, tambin se muestra exitosa en el banco

ya que su cartera critica representa un pequeo porcentaje del total de su

cartera (2.8%).

Su buen prestigio financiero, le ha permitido a la entidad atraer mayores

clientes y por lo tanto aumentar la venta de sus servicios, obteniendo as

mejores resultados financieros al final del ao.

El crecimiento slido de las utilidades del Banco le ha permitido, adems

de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva poltica de reparto

de dividendos, la cual sin embargo, se ha reducido al 50% en los ltimos

aos (2008 y 2009) con el objetivo de fortalecer la base de capital del

Banco.


13

VII. RECOMENDACIONES

Continuar dirigindose a su mercado meta: empresas del rgimen general

y especial, otorgando crditos Comerciales y Microempresa con servicio

individualizado: tasa, plazos y crditos de acuerdo a lo que refleja los

estados financieros de su cliente. Eso le permitir a la entidad financiera

captar mayores clientes, ya que se acomoda a las necesidades de

muchas empresarias, pues a ellos les interesa el alcance que tienen para

la cancelacin de dichos crditos. Al acaparar ms el mercado al que se

dirigen les permitir obtener mayores colocaciones de los que obtendrn

mayor rentabilidad y de esa manera lograr con sus objetivos estratgicos.

Proporcionar mayor informacin a empresas del rgimen nico

simplificado, muchos de ellos no acceden a crditos de entidades

bancarias por falta de informacin.

VIII. BIBLIOGRAFA

o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/paraempresa

sN/financ/prestamscomercs/index.jsp?&&Pestana=Nuestro%20pro

ducto&SubPestana=%BFQu%E9%20es%3F

o http://www.slideshare.net/cetis75patycastillon/credito-y-cobranzas-

presentation

o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/conocN/accin

v/index.jsp

IX. ANEXOS:


14

ANEXO 1:

PROGRESOS 2009 Y OBJETIVOS 2010

LNEAS DE TRABAJO

POLTICA DE

RESPONSABILIDAD

CORPORATIVA

Avanzar en la integracin de la poltica de RC en la

estrategia general y en las reas de negocio y apoyo

del Banco

Adhesin a compromisos internacionales

Desarrollo de informes de RC

PARTICIPACIN DE

GRUPOS DE

INTERS

ORIENTACIN

Continuar midiendo las prioridades y percepciones de

los empleados, los clientes y la opinin pblica y

analizar la posibilidad de hacer lo mismo ante lderes

de opinin

Realizar avances para integrar la informacin

recabada de los grupos de inters en la gestin

Mejorar el proceso de consulta a los grupos de inters

centrado en el Informe de RC y en la gestin de RC

Avanzar en la calidad de atencin del accionista

Mejorar los canales de comunicacin con inversores y

accionistas

Mejorar los canales de comunicacin con empleados

Mejorar los canales de comunicacin con clientes

Facilitar la colaboracin de los accionistas y clientes

en las lneas de compromiso social del Banco

ORIENTACIN AL

CLIENTE

Mejorar el nivel de satisfaccin de nuestros clientes

Mejorar la accesibilidad de los servicios financieros a

todos los colectivos


15

INCLUSIN

FINANCIERA

Proyectos dirigidos a facilitar el acceso al crdito a

segmentos comerciales

Facilitar la inclusin financiera a colectivos

desfavorecidos o con necesidades especiales

OFERTA DE OTROS

PRODUCTOS Y

SERVICIOS

RESPONSABLES

Avanzar en la aplicacin de los Principios de Per

Avanzar en la consideracin de factores ambientales

en el riesgo crediticio

Mejorar el modelo para prevenir el blanqueo de

capitales y la financiacin de actividades terroristas

Desarrollar la Inversin Socialmente Responsable

Desarrollar productos y servicios con criterios

ambientales

Desarrollar productos para colectivos con necesidades

especiales

GESTIN

RESPONSABLE

DE RECURSOS

HUMANOS

Mejorar la encuesta de clima del Banco

Impulsar iniciativas para la conciliacin de la vida

familiar y laboral

Desarrollar otras iniciativas de mejora profesional y

personal de los empleados

Avanzar en la formacin interna de RC

COMPRAS

RESPONSABLES

Actualizar el cuestionario de homologacin basado en

los principios del Pacto Mundial y de la norma SA 8000

Difundir el Pacto Mundial entre los proveedores

Fomentar proyectos sociales con proveedores

GESTIN

AMBIENTAL Reducir los impactos ambientales directos del Banco


16

Y CAMBIO

CLIMTICO

COMPROMISO CON

LA SOCIEDAD

Puesta en marcha del Plan de Marco de Accin Social

para Amrica Latina

Impulsar la promocin y gestin cultural

Mejorar la valoracin de los impactos de las polticas

de compromiso con la comunidad

Definir el Plan de Accin Social en Per

VOLUNTARIADO

CORPORATIVO Desarrollar programas de voluntariado corporativo

ANEXO 2:

FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE APROBACIN Y OTORGAMIENTO DE

CREDITOS BBVA BANCO CONTINENTAL


17

ANEXO 3:

TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN

MONEDA NACIONAL REALIZADAS EN LOS LTIMOS 30 DAS

TILES (al 12 de Noviembre de 2010) POR TIPO DE DEPSITO Y

POR TIPO DE CRDITO


18

TASA ANUAL (%) BANCO

CONTINENTAL

Op

era

cio

ne

s A

cti

vas

CORPORATIVOS 5.93

Descuentos 4.50

Prstamos a ms de 360 das -

GRANDES EMPRESAS 6.99

Descuentos 10.27

Prstamos a ms de 360 das 6.64

MEDIANAS EMPRESAS 12.11

Descuentos 13.48


PEQUEAS EMPRESA 19.49

Descuentos 26.87


MICROEMPRESAS 18.45

Prstamos a cuota fija a ms de 360

das 11.56

CONSUMO 34.42

Tarjeta de crdito 50.05

Prstamos no revol. Para libre

disposicin a ms de 360 das 16.61

Operaciones

Pasivas

DEPSITOS DE AHORRO 0.52

DEPSITO A PLAZO a ms de 360

das 1.98

CTS 4.01


19

TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN

MONEDA EXTRANJERA REALIZADAS EN LOS LTIMOS 30 DAS

TILES (al 12 de Noviembre de 2010)

TASA ANUAL (%)

BANCO

CONTINENTAL

Op

era

cio

ne

s

Activa

s

CORPORATIVOS 3.00

Descuentos 8.13


GRANDES EMPRESAS 6.29

Descuentos 7.94


MEDIANAS EMPRESAS 9.67

Descuentos 11.98


PEQUEAS EMPRESA 16.37

Descuentos 18.62


MICROEMPRESAS 12.90

Prstamos a cuota fija a ms de 360 das 12.82

CONSUMO 27.96

Tarjeta de crdito 34.62

Prstamos no revol. Para libre

disposicin a ms de 360 das 15.26

Operaciones

Pasivas

DEPSITOS DE AHORRO 0.34

DEPSITO A PLAZO a ms de 360 das 0.97

CTS 2.00


20

ANEXO 3: BALANCE GENERAL

ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.

ANEXO 6:

ANEXO: FORMULARIOS

DECLARACION CONFIDENCIAL DE PATRIMONIO

INFORME COMERCIAL

REQUISITOS PRESTAMOS COMERCIALE

CHECKLIST-EMPRESA

ANEXOS: DOCUMENTACION

CONTRATO DE CREDITO COMERCIAL

PRESTAMO COMERCIAL PERSONA JURIDICA

PRESTAMO COMERCIAL PNN / MICROEMPRESA

Documents

Los Crc3a9ditos Comerciales y Microempresa y Su Incidencia en Los Resultados Financieros Del Bbva (1)