Upload
skip
View
34
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Magyar Controlling Egyesület. NAO Iroda. Controlling a gyakorlatban. Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS). Készítette: Bartha Szilvia. Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS). 2. Az új rendszer EDIS – Kiterjesztett Decentralizált Végrehajtási Rendszer - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
Magyar Controlling Egyesület 1
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Controlling a gyakorlatban
Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Készítette: Bartha Szilvia
Magyar Controlling Egyesület 2
Az új rendszer
•EDIS – Kiterjesztett Decentralizált Végrehajtási Rendszer
•Egyszerűbb, olcsóbb, hatékonyabb, gyorsabb eljárás
•Magyarországi EU Delegáció és az Európai Bizottság hatásköre
csökken (előzetes, folyamatba épített ellenőrzés, monitoring)
•EU Bizottság – szúrópróbaszerű helyszíni ellenőrzések,
utólagos értékelés az ország kapacitásaira támaszkodva
•De: teljes magyar felelősségvállalás, visszaélések magasabb
kockázata - visszafizetés
2
NAO IrodaMagyar Controlling Egyesület
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület 3
A rendszer elemei
•Működési Kézikönyv a teljes folyamatra
•Audit Trail (Ellenőrzési Nyomvonal)
•Ellenőrzési listák
•Belső ellenőrzési egységek létrehozása
•SFM (Sound Financial Management) Vezetői
Információs rendszer kialakítása
•Monitoring és értékelési rendszer kiépítése
3
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 4
Működési Kézikönyv
• a teljes folyamatot lefedi, minden lépést rögzít
• bemutatja a szervezetet, felépítését
• meghatározza a vonatkozó (jog)szabályokat, irányelveket,
szabványokat, követelményeket
• a dolgozók munkáját, a betanítást megkönnyíti
fontosabb mellékletek:
teljesítmény mérésére, értékelésére kompetencia mátrix szolgáló dokumentumok formanyomtatványok képzési terv ellenőrzési listák munkaköri leírások minta dokumentumok helyettesítési terv etikai kódex
4
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 5
Audit Trail (Ellenőrzési Nyomvonal)
•Jogi háttér:
•Csatlakozás előtt: 1267/99. EK rendelet III.
Melléklet, Pénzügyi Megállapodás III. Melléklet 1.
IX. Fejezet & Enclosure A
•Csatlakozás után: 438/01. EK rendelet 7. Cikk & I.
Melléklet, 1386/02. EK rendelet 6. Cikk & I. Melléklet
5
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 6
Audit Trail (Ellenőrzési Nyomvonal)
• Definíció: a teljes pénzügyi igazgatási és ellenőrzési
rendszer tekintetében az egyes tranzakciók minden
lépéséhez a dokumentumok és igazolások teljes körű
nyilvántartása, ezzel együtt a tranzakciók nyomon
követhetőségének biztosítása
6
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 7
Audit Trail (Ellenőrzési Nyomvonal)
• EU elvárások (1267/99.,Pénzügyi Megállapodás III.M.I./IX):
•a Bizottság felé benyújtott összefoglaló elszámolások
egyeztetése a számviteli nyilvántartásokkal és az
alapbizonylatokkal a különböző igazgatási szinteken
•a rendelkezésre álló közösségi és egyéb források átutalásának
ellenőrzése
•a projekt műszaki és pénzügyi terveinek, az előrehaladásáról
készült jelentéseknek, a pályázati és a szerződéskötési
eljárásoknak a vizsgálata a különböző igazgatási szinteken
7
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 8
Ellenőrzési listák
• rendszeres, folyamatba épített monitoring, értékelés
és utólagos ellenőrzés a tevékenységekre és
jelentésekre vonatkozóan
• vezetői ellenőrzés, jóváhagyás minden
folyamatlépésben
• hibák feltárása, javítási lehetőség
8
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 9
Belső ellenőrzési egységek
• minden a folyamatban résztvevő szervezetnél
• feladatuk a szervezet belső ellenőrzése és a folyamat
hatékonyságának, gazdaságosságának, eredményességének értékelése,
vélemény formálás
• a szervezet belső ellenőrzési rendszerének vizsgálata
• hibák, visszaélések feltárása
• javaslatok a hibák kijavítására, határidők, felelősök megjelölésével
(Vezetői Cselekvési Terv)
• visszacsatolás az ellenőrzött területről, vezetőtől (Ellenőrzési
munkával való elégedettséget felmérő lap, minőségbiztosítás)
9
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 10
SFM (Vezetői Információs Rendszer)
• a működés és a kockázati tényezők nyomon
követésére
• indikátorok használata, mint a szervezet teljes körű
kockázat menedzsmentjének elemei
• elsődlegesen az ellenőrzés és a menedzsment
számára hasznos információk, de az alkalmazottak is
felhasználhatják
10
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 11
Monitoring
• az SFM rendszer legfőbb összetevője
• a megvalósítás közben szolgáltat információt, a teljesítésről tisztább kép
• időbeni beavatkozást tesz lehetővé
• pénzügyi vs. teljesítmény monitoring
• számszerűsíthető indikátorok használata (objektívebb,
összehasonlítható, egyértelmű jelzést ad, összegezve input magasabb
szintű programok monitoringjához …)
• monitoring információs rendszerek (IT fejlődés, anyagok mennyisége nő,
források száma nő, gyors adatszolgáltatás igénye, aggregálás igénye)
11
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 12
Értékelés
• a program mélyebb elemzése
• felhasználhat adatokat, ami a monitoringból származik, de az
esetek többségében ennél sokkal tovább kell mennie
• következtetések levonása (túlmutat a monitoring adatok
egyszerű elemzésén)
• alapkérdései: fennállnak-e a program indításához hozzájáruló
körülmények, eredményesség (célok elérése milyen arányban),
hatékonyság (eredmények vs. felhasznált források), hatás (ok-
okozati összefüggés a tevékenység és az elért változások között)
•fajtái: előzetes-, közbenső-, utóértékelés
12
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 13
A Magyarországi felkészülési folyamat
áttekintése
13
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 14
• Magyarország felkészültségének bebizonyítása az EU auditorok számára:
Általános célkitűzések
Bizonyítékot szolgáltatni arra, hogy a magyar Phare és ISPA Szervezetek feladataikat az 1266/1999 EK rendelet, a BizottságEDIS munka dokumentuma és a jogi és adminisztratív
kereteken belül végzik.
Bemutatni, hogy a dokumentumok megfelelőek, teljesek és jó alapot adnak a megfelelő működéshez egy utólagosan ellenőr-zött rendszerben az előcsatlakozási eszközök felhasználásá-hoz.
Bizonyítékot szolgáltatni arra, hogy a humán erőforrás kapacitás
Megfelelő és működésre készen áll.
14
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 15
Az EDIS kiépítésének szakaszai
2. Gap plugging / filling – Hiányosságok felszámolása: az EDIS követelményeknek megfelelő struktúrák és eljárások kiépítése, külö-nös tekintettel a programozás, menedzsment, végrehajtás, tenderez-tetés, szerződéskötés, pénzügyi ellenőrzés,monitoring és értékelés funkciókra, illetve a vonatkozó eljárásrendek elkészítésére.
3. Compliance assessment – Teljesülési vizsgálat: annak értékelé-se, hogy a résztvevő szervezetek végrehajtották-e a vonatkozó EU szabályoknak való megfeleléshez szükséges fejlesztéseket (nemzetközi audit szervezet).
4. Felkészülés a Bizottsági döntésre (verification audit – EU Bizottság vizsgálata, a folyamat megfelelőségének igazolása) – az ellenőrzés után a NAO - Nemzeti Programengedélyező kérelme az EU felé a rendszer elindítására.
1. Gap assessment – Hiányfelmérés: a Phare és ISPA intézmények rendszer auditja (KEHI – Kormányzati Ellenőrzési Hivatal).
15
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 16
Résztvevő szervezetek
Phare Bővítési FőigazgatóságISPA Regionális Politikai
Főigazgatóság
EU magyarországi Delegáció
Phare:NAO Iroda – Nemzeti Alap
Nemzeti Phare Koordinátor (NFTH-MEH)Központi Pénzügyi és Szerződéskötő
EgységVégrehajtó Szervezet-Váti Kht.
Végrehajtó Szervezet-ESzA Kht.ISPA:
NAO Iroda – Nemzeti AlapNemzeti ISPA Koordinátor(NFTH-MEH)
Végrehajtó Szervezet-Közlekedés (GKM)Végrehajtó Szervezet-Környezetvédelem
(KVVM)
Európai Bizottság Hungary
16
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 17
17
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Action Plan - Ütemterv
1. 2001. december 31.: Hiányfelmérés befejezése
2. 2002. március 31.: a hiányfelmérő jelentés benyújtása az EU-nak
3. 2002. szeptember 1.: a hiányosságok felszámolásának szakasza (Stage II) – kérelem a NAO által
4. 2002. november 18.: EDIS Stage II nemzetközi és helyi technikai segítségnyújtás Phare és ISPA (a következő területeken: audit trail, belső ellenőrzés, könyvelés és pénzügyi jelentések, közbeszerzés és szabálytalanságok kezelése)
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 18
18
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
Action Plan - Ütemterv
5. 2003. március 15.: Stage II teljesítése és a Stage III elindítása ISPA tekintetében
6. 2003. április 1.: Stage II teljesítése és a Stage III elindítása PHARE tekintetében
7. 2003. június 30.: Stage III teljesítése, a NAO által beadandó EDIS kérelem összeállítása és benyújtása az EU felé
8. 2003. szeptember-december: EU Verification Audit és ezt követően Tanácsi határozat az ISPA és PHARE előcsatlakozási alapok menedzsmentjének átengedéséről.
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda
Magyar Controlling Egyesület 19
19
Az Európai Uniós támogatások controlling rendszere (EDIS)
KÖSZÖNÖM FIGYELMÜKET!
Magyar Controlling Egyesület NAO Iroda