Management des systmes dinformationFabien CleuetEvaluer la
conformit fiscale du SIaudit CFCISommairePrise de
connaissancePoints de contrleLe suivi de la conformitaudit
CFCIPrise de connaissanceLe risque inhrentLe contexte
fiscalLarchitecture du SI (technique et applicative)audit CFCIPrise
de connaissanceRecenser les applications et les interfaces =>
comptabilitQualifier les interfaces (contenu, frquence)valuer la
maturit de lentreprise sur le sujetaudit CFCIPoints de contrle
archivage des donnesPour chaque application qui concoure au
rsultatPrimtre de larchive niveau de dtail Contrle qualit et
stockagePrise en compte des lots dcritures interfacsaudit
CFCIPoints de contrle accs aux documentationsPour chaque
application qui concoure au rsultatDocumentation technique (modle
de la base de donnes) Documentation utilisateursAccs au programme
sources Conformit PCGart4102audit CFCIPoints de contrle traabilit
comptableUne rfrence unique vhicule depuis chaque application de
gestion vers la comptabilitNotion de piste daudit induite par PCG
art. 420-2 et 410-3Tests possibles par analyse de donnesaudit
CFCIPoints de contrle organisation comptableLes critures
automatiques passent par des comptes et des journaux
spcifiquescritures automatiques non modifiablesPossibilit dun
contrle de bouclage gestion comptabilitaudit CFCIBilan dtapeZones
de risque par application : inhrent, donnes, traabilit,
documentationvaluer loption adquate vis--vis du 47ADcliner le plan
dactionaudit CFCILe suivi de la conformitNommer un responsable
CFCITransfrer les savoirs et le suivi du plan dactionSurveiller les
changements du SIaudit CFCIQuel profil dauditeurConnatre autant la
rglementation que les SIConception dinterfacesAnalyse de donnes
