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Manual deGovernança Corporativa

Previplan - Sociedade de Previdência Privada

Índice

1. Apresentação ................................................................................. 32. Governança ............................................................................................. 43. Manual Governança .................................................................................. 54. Ideais Corporativos.................................................................................... 65. Princípios de Governança ........................................................................... 76. Estrutura da Entidade ................................................................................. 97. Posturas Adotadas pela Previplan ...............................................................128. Atendimento às Normas e Legislação..........................................................149. Finalização ............................................................................................16

Manual de Governança Corporativa

1- APRESENTAÇÃO

Este Manual de Governança descreve os principais conceitos, princípios e procedimentos adotados pela Previplan demonstrando como acreditamos e praticamos a Governança Corporativa.

Entendemos que o Manual de Governança Corporativa consolida o compromisso da Previplan com seus Participantes, Assistidos e Benefi ciários.

Além disso, a implementação de um Manual de Governança Corporativa responde a uma recomendação do órgão regulador, descrito pela Resolução MPS/CGPC N° 13, de 31 de outubro de 2004, onde são estabelecidos princípios, regras e práticas de governança, gestão e controles internos a serem observados pelas Entidades Fechadas de Previdência Complementar – EFPC.

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2- GOVERNANÇA

O movimento em torno das boas práticas de Governança Corporativa veio para fi car e não pode ser identifi cado como um modismo administrativo. Desde seu advento, nos Estados Unidos na década de 80, o mecanismo de Governança Corporativa vem proporcionando melhorias signifi cativas na gestão das empresas e no ambiente regulatório, além de conceder mais proteção aos investidores.

A prática dos conceitos de Governança Corporativa está estritamente relacionada com a busca constante de efi ciência, que se adequadamente disseminada, pode tornar-se uma força propulsora e aglutinadora dos esforços de todos os envolvidos.

Práticas de governança são os desdobramentos dos princípios, funcionando como um caminho prático para que os mesmos sejam explicitados, observados e realizados.

Conceitos e mecanismos de governança auxiliam no exercício das funções dos responsáveis pela determinação dos rumos das Instituições, traz maior efi ciência na tomada de decisões e melhora o relacionamento com os órgãos reguladores. Uma administração competente, aliada a uma política de transparência e prestação de contas pode se tornar um diferencial para uma EFPC.

Para a Previplan, Governança Corporativa refere-se às regras que governam a estrutura da Entidade e ao exercício de poder e controle dos negócios. Nesse contexto, são de fundamental importância às práticas, decisões e os relacionamentos entre Conselho Deliberativo, Diretoria Executiva, Conselho Fiscal e Prestadores de Serviço, com a fi nalidade de aperfeiçoar o desempenho da Entidade e seu compromisso em atender aos interesses de seus Participantes.

Sendo assim, a Previplan adota boas práticas de Governança Corporativa e faz da transparência na gestão e da prestação de contas os pilares de sua administração, sabendo que com isto não está adotando apenas uma série de regras impostas, mas sim, provendo uma administração mais justa que engloba os interesses das diversas partes envolvidas: Patrocinadoras, Participantes, Assistidos, Benefi ciários e Fornecedores.

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3 - MANUAL DE GOVERNANÇA

O manual de governança assume a função de declarar as práticas de governança adotadas na Previplan para a sociedade.

Para alcançar padrões de excelência em nossas atividades e aprimorar o relacionamento com investidores, empregados, credores e outros interessados, a edição deste Manual de Governança têm os seguintes objetivos a serem alcançados:

I. Preservar a confi abilidade dos nossos Participantes, Assistidos e Benefi ciários;

II. Preservar a efi ciência e efi cácia da gestão;

III. Preservar a imagem da Previplan;

IV. Cumprir as regras estatutárias, regulamentares e legais;

V. Garantir o cumprimento da missão.

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4 - IDEAIS CORPORATIVOS

Missão

Administrar de forma sólida, transparente e segura o Plano de Aposentadoria da Entidade.

Proporcionar confi abilidade pela excelência do processo de gestão da Entidade aos Participantes, Assistidos e Benefi ciários.

Valores

•Comprometimento com o Resultado;

•Transparência nos Processos;

•Excelência Operacional;

•Respeito aos Marcos Regulatórios;

•Respeito aos Participantes.

Visão

Ser reconhecida pelos seus participantes como uma Entidade Fechada de Previdência Complementar com excelência em gestão e na administração dos planos de benefícios e investimentos, sempre pautada na transparência e responsabilidade econômica e social.

Princípios Éticos

•Equidade;

•Respeito;

•Honestidade;

•Justiça;

•Integridade;

•Disciplina.

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5 - PRINCÍPIOS DE GOVERNANÇA

Princípios de Governança são normas e diretrizes que constituem a base essencial para o desenvolvimento de práticas de boa Governança Corporativa.

Portanto, os negócios da Previplan são pautados, incondicionalmente, pelo regular atendimento aos princípios básicos da Governança Corporativa, sendo eles:

Transparência

A Previplan sempre busca garantir informações claras e oportunas aos Participantes, Benefi ciários, Assistidos e às Patrocinadoras, de forma a estabelecer a melhor comunicação mantendo clima de confi ança e credibilidade da Entidade.

A transparência na gestão é realizada através da publicação dos resultados dos investimentos, sejam eles positivos ou negativos, da disponibilização de relatórios pertinentes, do desenvolvimento e manutenção do site da Previplan: www.previplan.com.br com informações e funcionalidades para que o seu público consiga informações, funcionalidades e ações de relacionamento, tanto nas relações internas quanto nas externas da Entidade.

Respeito e Equidade

A Previplan realiza tratamento justo e igualitário na condução de todos os seus relacionamentos com seus Participantes, Assistidos, Benefi ciários e Patrocinadoras, priorizando, em todas as atividades, o atendimento com imparcialidade e isenção de qualquer tipo de discriminação, desde a concessão de benefício até a concessão de empréstimo e administração das contribuições.

Prestação de Contas (Accountability)

Os dirigentes assumem responsabilidades sobre suas decisões e utilização dos recursos da Previplan, prestando contas constantemente, permitindo que todos os atos e decisões relevantes praticados no exercício dos seus mandatos sejam justifi cados e formalizados.

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Responsabilidade Corporativa

Traduzida no dever de zelar pela sustentabilidade e continuidade da Previplan, através de uma gestão efi ciente dos ativos e focada no profi ssionalismo e na tomada de decisão fundamentada.

A Previplan entende cada vez mais a necessidade e os benefícios das boas práticas de governança na busca do equilíbrio econômico, fi nanceiro e atuarial da Entidade, proporcionando segurança aos Participantes, Assistidos, Benefi ciários e às Patrocinadoras.

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6 - ESTRUTURA DA ENTIDADE

É composta por órgãos estatutários tendo cada um a sua respectiva responsabilidade.

Organograma:

CONSELHO DELIBERATIVOPRESIDENTE

DIRETORIA EXECUTIVADIRETOR SUPERINTENDENTE

ADMINISTRAÇÃO GERALDIRETOR ADMINISTRATIVO

CONSELHO FISCALPRESIDENTE

CONSELHEIRO DELIBERATIVOIndicado pelas Patrocinadoras

CONSELHEIRO FISCALIndicado pelas Patrocinadoras

CONSELHEIRO DELIBERATIVOIndicado pelos Participantes

CONSELHEIRO FISCALIndicado pelos Participantes

DIRETOR FINANCEIRO*(A.E.T.Q.)

DIRETOR DE BENEFÍCIOS*(A.R.P.B.)

*(A.E.T.Q.) – Administrador Estatutário Tecnicamente Quali�cado.*(A.R.P.B.) – Administrador Responsável pelo Plano de Benefícios.

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Órgãos de Governança

I. Comitê de InvestimentosO Comitê de Investimentos é o órgão responsável por assessorar a Previplan sobre as decisões de investimentos, de acordo com o seu perfil, apetite a risco e retorno esperado. Responsável por propor alternativas de investimentos e desinvestimentos, visando garantir a manutenção dos ativos suficientes para a cobertura dos pagamentos de benefícios.

Compromissos do Comitê de Investimentos

• Avaliar o perfil de risco da Previplan;

• Realizar propostas, visando o maior retorno, dentro da exposição a risco identificada;

• Monitorar a adequação a risco existente;

• Assessorar processo de seleção e avaliação de agentes financeiros;

• Emitir pareceres para subsidiar decisões dos Órgãos Estatutários;

• Analisar cenários e propor alternativas para assegurar o enquadramento, a prudência e eficiência da Política de Investimentos.

II. Conselho DeliberativoO Conselho Deliberativo é o órgão estatutário de controle, deliberação e orientação superior da Previplan, responsável por conciliar os propósitos estratégicos, alinhados às expectativas dos Participantes e Patrocinadoras para os negócios e a gestão, estabelecendo as diretrizes fundamentais e normas de organização, operação e administração da Entidade, exercendo o acompanhamento da gestão da Diretoria Executiva e dos resultados apresentados.

III. Conselho FiscalConselho Fiscal é o órgão estatutário que tem como objetivo fiscalizar os atos da administração e dar informações aos Participantes, cabendo-lhe, principalmente, zelar pela gestão econômico-financeira da Entidade.

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IV. Diretoria ExecutivaA Diretoria Executiva é o órgão de administração geral da Entidade, a qual compete executar as diretrizes fundamentais e cumprir as normas gerais traçadas pelo Conselho Deliberativo, dentro dos objetivos por ele estabelecidos.

Compromissos dos Órgãos Estatutários

• Apresentar resultados, prestar contas e assumir responsabilidades pelas ações empreendidas, promovendo a integral transparência administrativa;

• Buscar as melhores soluções para os problemas apresentados, dentro dos limites legais, estatutários e regulamentares;

• Prestar esclarecimentos e informações aos Participantes e ao público pertinente de forma precisa, clara e no tempo certo;

• Incentivar o relacionamento entre os Participantes e a Entidade, visando maior participação dos mesmos na avaliação e no controle dos processos praticados.

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7 - POSTURAS ADOTADAS PELA PREVIPLAN

A Previplan adota postura de boa Governança com o intuito de promover maior respeito e responsabilidade à sociedade e fortalecer a sustentabilidade ao objetivo da Previplan, concessão e manutenção de benefícios previdenciários.

Confl ito de Interesse

Os integrantes dos Órgãos Estatutários não podem intervir em qualquer ato e/ou, matéria de interesse confl itante com a Previplan e nem sobre eles deliberarem.

Constatado o confl ito em relação a um tema específi co, o integrante solicita seu afastamento temporário, inclusive fi sicamente, das discussões e deliberações, atitude que é, obrigatoriamente, registrada em ata.

Comportamento Ético

Os membros dos Órgãos Estatutários e colaboradores da Previplan buscam constantemente pelos mais altos patamares de integridade pessoal e o alinhamento com os princípios e valores da Entidade. Mantendo sigilo e preservando informações privilegiadas, assim consideradas no âmbito da Previplan.

Ademais, a Previplan adota o Código de Conduta da Patrocinadora Principal Clariant, que reúne os princípios gerais a serem observados pelos membros dos órgãos estatutários e colaboradores da Previplan em suas ações profi ssionais e sociais.

Treinamento e Avaliações

A Previplan procura manter seus Conselheiros, Diretores e Colaboradores sempre atualizados, realizando processo permanente de treinamentos técnicos e profi ssionais, capacitando-os à análise e ao entendimento de relatórios contábeis, fi nanceiros, atuariais e outros, necessários ao bom desempenho da Entidade.

Competência Técnica

Além dos requisitos previstos na legislação, em especial na Lei Complementar n.º 109/01, artigo 35, parágrafo 3º e seus incisos, os Conselheiros nomeados para a representação dos Participantes atendem aos seguintes requisitos:

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I. Comprovada formação universitária nas áreas fi nanceira, administrativa, contábil ou jurídica;

II. Ser Participante Assistido ou Ativo, sendo que, para este último caso, o Participante deverá estar contribuindo para o plano de benefício previdenciário administrado pela Previplan, no mínimo, por 5 (cinco) anos;

III. Ter, no mínimo, 5 (cinco) anos de vínculo empregatício com, pelo menos, uma das Patrocinadoras, no caso de ser Participante Ativo.

Relacionamento

São mantidos ambientes de profi ssionalismo e respeito entre os membros dos órgãos estatutários e seus colaboradores de forma a contribuir para o desempenho de suas funções e a concretização dos interesses da Entidade. A Previplan zela pelo relacionamento imparcial e transparente entre os órgãos estatutários, os órgãos reguladores, Patrocinadoras, Participantes, Assistidos e Benefi ciários.

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8. ATENDIMENTO ÀS NORMAS E LEGISLAÇÃO

A gestão da Previplan norteia-se pelo respeito à legislação e normas aplicáveis, ao Estatuto e a todos os dispositivos de caráter internos devidamente aprovados. Os principais instrumentos legais e normativos seguidos estão contidos em:

Resoluções, portarias, instruções e atos normativos baixados pela PREVIC, pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar, pelo Conselho Monetário Nacional e pelo Banco Central do BrasilDocumentos expedidos por órgãos regulatórios que dizem respeito às EFPC’s.

Estatuto da EntidadeDocumento da Previplan que defi ne suas formas de funcionamento, a estrutura organizacional, composição dos órgãos estatutários e suas responsabilidades, a quem cabe as decisões, de que forma podem ser tomadas, e quem representa a Entidade.

Regimento InternoDocumento interno com conjunto de regras e procedimentos estabelecidos pela Previplan para regulamentar os órgãos estatutários.

Regulamento do Plano de BenefíciosDocumento com conjunto de regras e procedimentos aprovados pela PREVIC e estabelecidos pela Previplan para regulamentar o Plano de Benefícios.

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Código de Ética e CondutaDocumento com diretrizes que orientam os Empregados, Diretores, Conselheiros, Prestadores de Serviço e Fornecedores da Previplan quanto à sua postura, atitudes e ideais, enquadrando a Patrocinadora, a Entidade a uma conduta politicamente correta e em linha com a missão da Previplan.

Política de InvestimentoDocumento com o objetivo de estabelecer as diretrizes para a aplicação dos recursos garantidores dos planos de benefícios administrados pela Previplan, em consonância a Resolução CMN nº 3.792, de 24 de setembro de 2009 (DOU – 28.09.2009) e demais normas expedidas pelos órgãos reguladores e fi scalizadores das Entidades Fechadas de Previdência Complementar - EFPC.

Manual de Governança CorporativaDocumento que descreve os principais conceitos, princípios e procedimentos adotados pela Previplan demonstrando como acreditamos e praticamos a Governança Corporativa.

Política de Contratação de Serviços e Avaliação de TerceirizadosDocumento com o objetivo de estabelecer procedimentos para a contratação de serviços e avaliação dos terceirizados.

Política de Gestão de Cargos e SucessõesDocumento interno com conjunto de regras e procedimentos estabelecidos pela Previplan para gerenciar cargos e funções da Entidade com o intuito de preservar os seus empregados para desempenhar suas funções e como também de assumir novas responsabilidades e funções.

Regimento do Comitê de InvestimentosDocumento interno com conjunto de regras e procedimentos estabelecidos pela Previplan para regulamentar o Comitê de Investimentos.

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9. FINALIZAÇÃO

O presente Manual tem caráter orientador e as condutas descritas constituem-se diretrizes que melhoram o funcionamento operacional e os resultados da Entidade. O cumprimento das diretrizes contidas neste Manual é um compromisso constante de todos aqueles que fazem parte da Previplan e buscam o aperfeiçoamento de suas atividades e de seu desempenho.

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Av. das Nações Unidas, 18.001 - 6º andar | 04795-900 - Santo Amaro - São Paulo - SP

Telefone: +55 (11) 5683-7020 | www.previplan.com.br

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