Manual de Normas y Políticas de Crédito 2012

DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE CRÉDITO

Manual de Normas y Políticas de Crédito de la Financiera Rural

Edición 2012 (Vigente a partir del 2 de enero de 2012)

Manual de Normas y Políticas de Crédito de la Financiera Rural

ÍNDICE

1. Introducción 1.1 Antecedentes 1-1 1.2 Presentación 1-1 2. Objetivo 2.1 Objetivo 2-1 2.2 Objetivos Específicos 2-1 3. Marco Conceptual 3.1 Proceso de Crédito (PDC) 3-1 3.2 Etapa I Desarrollo de Negocios 3-2 3.3 Etapa II Análisis y Decisión 3-3 3.4 Etapa III Instrumentación y Dispersión 3-4 3.5 Etapa IV Seguimiento y Recuperación 3-5 3.6 Expedientes de Crédito 3-7 3.7 Procedimientos de Crédito 3-7 4. Marco Regulatorio 4.1 Entidades Rectoras 4-1 4.2 Regulación Externa 4-1 4.3 Normatividad Interna 4-2 4.4 Disposiciones Generales 4-2 5. Normas y Políticas de Crédito 5.1 Alcances y Objetivos 5-1 5.2 Desarrollo de Negocios 5-3 5.2.1 Perfil del Cliente y Mercado Objetivo 5-3 5.2.2 Clasificación de Clientes 5-5 5.2.2.1 Estratificación de los clientes 5-9 5.2.3 Promoción Dirigida 5-9 5.2.3.1 Tipos de Crédito 5-10 5.2.4 Preanálisis 5-16 5.2.4.1 Créditos Relacionados y Riesgos Comunes 5-22 5.2.4.1.1 Créditos Relacionados 5-22 5.2.4.1.2 Riesgos Comunes 5-22 5.2.4.2 Monto Máximo de Financiamiento 5-25 5.2.5 Propuesta y Negociación Preliminar 5-26 5.3 Análisis y Decisión 5-29 5.3.1 Recopilación de la Información 5-29 5.3.2 Procesamiento de la Información 5-31 5.3.3 Desarrollo del Análisis 5-32 5.3.3.1 Métodos de Análisis de Crédito Masivo 5-34 5.3.3.2 Elaboración de Estudios de Crédito 5-37 5.3.4 Revisión del Análisis 5-39 5.3.5 Decisión 5-39 5.3.5.1 Vigencia de las Autorizaciones de Crédito 5-40 5.3.5.2 Revisión Anual de Créditos 5-42

5.4 Instrumentación y Dispersión 5-48 5.4.1 Formalización de la Decisión 5-48 5.4.2 Formalización con el Cliente 5-48 5.4.3 Solicitud de Recursos 5-61 5.4.4 Mesa de Control 5-62 5.4.5 Guarda Valores 5-65 5.5 Seguimiento y Recuperación 5-70 5.5.1 Cartera 5-70 5.5.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC 5-71 5.5.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado 5-71 5.5.2.2 Supervisión y Seguimiento al PDC 5-74 5.5.2.2.1 Calificación de la Cartera de Crédito 5-75 5.5.3 Recuperación Preventiva y Administrativa 5-77 5.5.3.1 Cobranza y Recuperación 5-77 5.5.3.2 Recuperación Preventiva y Administrativa 5-80 5.5.3.3 Recuperación Extrajudicial 5-82 5.5.4 Recuperación Judicial 5-85 5.5.4.1 Concurso Mercantil 5-88 5.5.5 Supervisión de la Cobranza y Recuperación 5-89 5.6 Tratamientos de Cartera 5-91 5.6.1 Tratamientos y Recuperación de Cartera 5-91 5.6.2 Recuperación de Cartera 5-103 5.6.2.1 Convenios Judiciales 5-103 5.6.2.2 Cancelación de Intereses y Quita Parcial de Capital 5-108 5.6.2.3 Dación en Pago y Subrogación 5-112 5.7 Aplicación de Reservas y Quebrantos 5-120 5.7.1 Créditos Irrecuperables 5-126 5.8 Políticas para Mitigar el Riesgo y Garantizar Operaciones de Crédito 5-128 5.8.1 Criterios Generales 5-128 5.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito 5-128 5.8.2.1 Seguros 5-129 5.8.2.1.1 Indemnización de Seguros 5-133 5.8.2.1.2 Seguro Básico 5-136 5.8.2.2 Coberturas de Precio y Coberturas Cambiarias 5-136 5.8.2.3 Contrato de Compra - Venta o Suministro 5-137 5.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito 5-137 5.8.3.1 Garantías Reales 5-141 5.8.3.1.1 Garantía Prendaria 5-141 5.8.3.1.2 Garantía Hipotecaria 5-142 5.8.3.1.2.1 Avalúo de Bienes

Inmuebles 5-143

5.8.3.1.2.2 Avalúo de Bienes Muebles 5-144 5.8.3.2 Garantías Personales 5-145 5.8.3.3 Otro Tipo de Garantías 5-147 5.8.3.3.1 Fideicomisos de Fuente Alterna de Pago 5-147 5.8.3.3.2 Fideicomisos de Garantía 5-148 5.8.3.3.3 Mandato de Fuente Alterna de Pago y

de Garantía 5-148

5.8.3.3.4 Garantías de acuerdo con el Tipo de Resolución de Crédito

5-149

5.8.3.4 Cobertura de las Garantías 5-149

5.8.3.5 Liberación de Garantías 5-151 5.8.3.6 Sustitución de Garantías 5-152 5.9 Consulta del Historial Crediticio 5-155 5.10 Expedientes de Crédito 5-165 Cuadros

5-1 Segmentos de Atención del Mercado Objetivo (Solicitudes de Crédito de Primer Piso)

5-168

5-2-A Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito Primer Piso Personas Físicas

5-169

5-2-B Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito Primer Piso Personas Morales

5-174

5-2-C Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito Intermediarios o Segundo Piso

5-179

5-2-D Documentación Necesaria Aplicable a Intermediarios Financieros Rurales con Capital Social Fijo Superior al Equivalente en Moneda Nacional a 5 Millones de UDI

5-183

5-3 Metodología de Análisis de Crédito de Acuerdo con el Segmento (Primer Piso)

5-216

5-4 Documentación que conformará la Presentación de Asuntos para Autorización de Créditos (Primer Piso)

5-217

5-5 Razones Financieras Mínimas Indispensables para el Análisis de Crédito (Primer Piso)

5-218

5-6 Garantías 5-219 Anexos

5.1 Políticas para los Métodos de Análisis de Crédito Masivo 5-221 5.2 Políticas para la Atención de Situaciones de Emergencia 5-31

6. Normas y Políticas de Crédito de Segundo Piso 6.1 Introducción 6-1 6.2 Desarrollo de Negocios 6-2 6.3 Análisis y Decisión para el registro de IFR 6-4 6.4 Análisis y Decisión para Autorización de Líneas de Crédito 6-5 6.4.1 Límites de Endeudamiento 6-8 6.5 Instrumentación y Dispersión 6-11 6.6 Seguimiento y Recuperación 6-15 6.6.1 Revisión Periódica de Líneas de Crédito 6-17 7. Facultades 7.1 Del Consejo Directivo de la Financiera Rural 7-1 7.2 Del Comité de Operación 7-1 7.3 Del Comité de Crédito 7-1 7.4 Del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional 7-2 7.5 Operaciones de Crédito Masivo 7-2 7.5.1 Facultades Mancomunadas para Validación 7-2 8. Glosario 8.1 Definiciones 8-1 8.2 Acrónimos 8-26

1 - 1

1 INTRODUCCIÓN

1.1 ANTECEDENTES Fecha de vigencia de

modificación

1. Creación de la Financiera Rural

Financiera Rural es un Organismo Descentralizado de la Administración Pública Federal, sectorizado en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creada en términos de la Ley Orgánica de la Financiera Rural (LOFR), mediante Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación del 26 de diciembre de 2002.

2. Objeto de la Financiera Rural, conforme a la LOFR

Conforme al artículo 2 de la LOFR, la Financiera Rural tiene como objeto coadyuvar a realizar la actividad prioritaria del Estado de impulsar el desarrollo de las actividades agropecuarias, forestarles, pesqueras y todas las demás actividades económicas vinculadas al medio rural, con la finalidad de elevar la productividad, así como mejorar el nivel de vida de su población. Para el cumplimiento de su objeto, entre otros, otorgará crédito de manera sustentable a productores e Intermediarios Financieros Rurales, procurando su mejor organización y mejora continua.

3. Aprobación del Manual de Normas y Políticas de Crédito

El Manual de Normas y Políticas de Crédito de la Financiera Rural fue aprobado por el H. Consejo Directivo en su Segunda Sesión Ordinaria del 23 de mayo de 2003. Asimismo, con base en las facultades otorgadas por dicho Órgano de Gobierno en su Tercera Sesión Ordinaria del 18 de julio de 2003, el Comité de Operación es la instancia facultada para aprobar modificaciones, ajustes o adiciones a este documento y a sus procedimientos de crédito.

1.2 PRESENTACIÓN Para efecto de este Manual nos referiremos, en todo su contenido, al Proceso de Crédito con las siglas PDC.

1. Formato de presentación del Manual de Normas y Políticas de Crédito

A la Financiera Rural se le menciona en este Manual, de manera indistinta, como la Financiera o la Institución.

En el extremo superior derecho de las páginas posteriores al inicio de cada capítulo, aparece el número y nombre del capítulo; en la parte inferior izquierda de cada página aparece el número y nombre del apartado y en el extremo inferior derecho se indica el número del capítulo y el número de pagina de dicho capítulo.

A lo largo de cada capítulo aparece a la izquierda del texto principal un número (numeral) y una “etiqueta” en “negritas y en cursiva” que describe de manera concreta y resumida de lo que trata el texto principal. A la derecha del texto principal puede llegar a aparecer una fecha determinada que indica la fecha a partir de la cual se modificó el texto principal, la cual sería a partir de la edición 2012.

1.1 ANTECEDENTES 1.2 PRESENTACIÓN

1 - 2

2. Manual principal elemento de consulta y de observancia general y obligatorio

El Manual de Normas y Políticas de Crédito es el principal documento normativo de consulta para el personal de la Financiera Rural involucrado en las actividades que se realizan en las diferentes etapas del PDC. Este Manual es de observancia general y su carácter es obligatorio.

3. Integración del Manual de Normas y Políticas de Crédito

El Manual de Normas y Políticas de Crédito de la Financiera Rural atiende las “Disposiciones de Carácter General en Materia Prudencial, Contable y para el Requerimiento de Información aplicables a la Financiera Rural”, emitidas por la CNBV, respecto de los objetivos, lineamientos y políticas en materia de originación y administración del crédito, que las propias disposiciones señalan, así como la reglamentación interna.

4. Criterios prudenciales

Las disposiciones prudenciales establecen que se debe: � Adoptar el uso de sanas prácticas en el desempeño de la

actividad crediticia. � Establecer los lineamientos mínimos que deben observarse

en el desempeño de la actividad crediticia. � Implementar medidas de control en la actividad crediticia,

capaces de identificar, medir y limitar de manera oportuna la toma de riesgos.

� Establecer normas y políticas, así como procedimientos para el otorgamiento, control y recuperación del crédito, así como las relativas a la evaluación y seguimiento del riesgo crediticio.

5. Manual con visión de negocio y acorde con la misión de la Financiera

La Institución define además su visión de los negocios, acorde con su misión, y enfoca su interés en el mejoramiento de la atención al cliente, mediante un proceso ágil y eficiente, cuidando que la operación se realice dentro de las normas que garanticen la seguridad y recuperación oportuna de los créditos.

6. Las normas se apegan al objeto institucional, a sanas prácticas en el otorgamiento de crédito y a criterios internacionales

La Financiera Rural en apego a su objeto institucional y con la finalidad preponderante de adecuar su marco de actuación a las sanas prácticas en el otorgamiento de crédito, criterios y estándares internacionales, ha establecido sus normas y políticas, así como sus procedimientos en materia del Proceso de Crédito, que buscan además fortalecer la seguridad y el buen desempeño de la actividad crediticia en la Institución.

7. La estructura y organización del Manual corresponde a las etapas del PDC

La estructura del Manual se ha desarrollado siguiendo un razonamiento deductivo que facilita su comprensión y considera siempre, como eje principal, la secuencia de las cuatro etapas del PDC.

I. Desarrollo de Negocios. II. Análisis y Decisión. III. Instrumentación y Dispersión. IV. Seguimiento y Recuperación.

Además considera todo lo relacionado con la integración, custodia, administración y control de Expedientes de Crédito.

1.2 PRESENTACIÓN

1 - 3

8. Integración del Manual

El Manual está integrado por 8 capítulos a través de los cuales se describen los conceptos, reglas, normas, políticas, áreas participantes y operaciones del PDC.

9. Breve descripción del contenido de cada capítulo del Manual, Capítulos 1 a 4

En los primeros cuatro capítulos, incluido el que nos ocupa, se describen conceptos de orden general, relacionados con la normatividad interna y externa de la Institución. Capítulo 1. Introducción Contiene los antecedentes de la Financiera Rural, su objeto y fecha de aprobación del Manual de Normas y Políticas de Crédito, así como una breve descripción del contenido y estructura del presente manual. Capítulo 2. Objetivo Se establecen el objetivo único y los objetivos específicos que se persiguen y que dan la razón de ser del presente manual. Capítulo 3. Marco Conceptual Se describe con detalle el PDC en cada una de sus etapas y actividades. Capítulo 4. Marco Regulatorio Se enlista de manera enunciativa la diversa regulación interna y externa que rige la operación de la Financiera Rural, así como a las autoridades rectoras y las instancias que intervienen para la aprobación, modificación, excepción e interpretación de la normatividad de crédito.

10. Capítulo 5 Normas y Políticas contiene los lineamientos por etapas del PDC

En este capítulo se establecen las Normas y Políticas de Crédito generales, para los acreditados y operaciones de crédito de primer piso, así como las que en su caso apliquen para segundo piso, a las que deben sujetarse las áreas participantes en las operaciones relativas al PDC para el desempeño de sus funciones.

11. Capítulo 6 Normas y Políticas en operaciones de crédito de segundo piso

En este capitulo se describen las Normas y Políticas de crédito para regular las operaciones de crédito de segundo piso en la Financiera Rural con los Intermediarios Financieros Rurales (IFR), así como con dispersores de crédito.

12. Capítulo 7 Instancias de Autorización y de validación

Se incluye un capítulo que hace referencia a las Instancias de Autorización y sus facultades para el otorgamiento de crédito, así como a las instancias que validan mancomunadamente operaciones de crédito aprobadas por las instancias de autorización. También se mencionan las instancias facultadas para la autorización de tratamientos de cartera.

13. Capítulo 8 Glosario

Se incluyen las descripciones y definiciones de los principales conceptos o términos utilizados en el Manual, con el propósito de lograr un mejor entendimiento del documento.

1.2 PRESENTACIÓN

2 - 1

2 OBJETIVO 2.1 OBJETIVO 1. Dar a conocer las

disposiciones normativas que rigen la operación de crédito

El presente documento tiene como objetivo: Dar a conocer formalmente las disposiciones que rigen las operaciones de crédito a las que deben apegarse todas las áreas de la Financiera Rural que estén involucradas en el PDC con el propósito de que, al aplicarlas, se garantice una operación ágil, eficiente, segura, homogénea y apegada a la legislación, a las disposiciones generales de las autoridades regulatorias de la Financiera Rural y a la normatividad y reglamentación aplicables.

2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 1. Objetivos de las

Normas y Políticas

Los objetivos específicos de las Normas y Políticas de este Manual son: � Definir, establecer, difundir y asegurar el desarrollo de un

PDC homogéneo para las operaciones crediticias de la Institución, así como establecer las funciones y responsabilidades para los diferentes niveles institucionales, asegurando el rol de las diferentes áreas involucradas.

� Proveer a todos los niveles de la Institución de la reglamentación necesaria para ejecutar de manera sistemática y eficiente las diferentes etapas del PDC.

� Promover el desarrollo y difusión de la cultura de crédito en la Institución.

� Cumplir con las disposiciones, lineamientos, normas y políticas que emita el Consejo Directivo y demás autoridades regulatorias de la Financiera Rural.

� Indicar las facultades para autorización de las operaciones de crédito y presentar los procedimientos de aprobación de normatividad por las diferentes Instancias de Autorización.

2. Capacidad técnica, ética y Honorabilidad del personal que participa en el PDC

En cuanto a capacidad técnica, ética y honorabilidad, el personal de la Financiera que interviene directamente en el PDC, debe atender lo establecido en el “Manual General de Organización de la Financiera Rural” y en el “Código de Conducta de los Servidores Públicos de la Financiera Rural”.

3. Conflicto de interés

El personal de la Financiera Rural debe abstenerse de participar en la decisión del crédito que pueda representar conflicto de interés.

4. Confidencialidad de la información

Toda información y/o documentación proporcionada y/o generada de los clientes o prospectos es considerada personal y confidencial; por lo tanto, el personal que participa en el PDC se obliga a proteger y a guardar la confidencialidad de dicha información y documentación.

2.1 OBJETIVO 2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

3 - 1

3 MARCO CONCEPTUAL 3.1 PROCESO DE CRÉDITO (PDC) 1. Las actividades

crediticias tienen un proceso lógico y coherente

El Proceso de Crédito sigue una secuencia ordenada de actividades, agrupadas por etapas, de cada una de las operaciones de crédito que lo constituyen.

2. Homologación de las etapas del PDC con las Disposiciones de la CNBV

Conforme a las “Disposiciones de Carácter General en Materia Prudencial, Contable y para el Requerimiento de Información aplicables a la Financiera Rural”, emitidas por la CNBV, en el PDC de la Financiera Rural, se contemplan las etapas de originación y administración, entendiéndose que la etapa de originación abarca desde el desarrollo del negocio hasta la instrumentación y dispersión, y su registro en cartera, mientras que la etapa de administración inicia con el seguimiento al acreditado y al PDC hasta la recuperación judicial.

3. Actividades del PDC

El detalle de las actividades se muestra a continuación y aplican a las operaciones de financiamiento que la Institución otorga a sus acreditados:

Etapa IDesarrollo de Negocios

Procedimientos


Etapa IDesarrollo de

Negocios

Etapa IIAnálisis yDecisión

Etapa IIIInstrumentación

y Dispersión

Etapa IVSeguimiento yRecuperación

Normas y Políticas


Procedimientos


Etapa IDesarrollo de

Negocios

Etapa IIAnálisis yDecisión

Etapa IIIInstrumentación

y Dispersión

Etapa IVSeguimiento yRecuperación

Normas y Políticas

3.1 PROCESO DE CRÉDITO (PDC)

3 MARCO CONCEPTUAL

3 - 2

3.2 ETAPA I DESARROLLO DE NEGOCIOS Para atender de manera especializada los sectores

productivos a los que se enfoca la promoción, esta etapa brinda los elementos necesarios para orientar las acciones de los Promotores de Financiamiento Rural (Promotores) asignados. Las Coordinaciones Regionales, las Agencias Estatales de Crédito Rural y las Agencias de Crédito Rural deberán dar seguimiento a los créditos otorgados desde su originación hasta su recuperación. Dichas áreas deberán informar, durante el seguimiento de los créditos, a las instancias que competa, de la existencia de situaciones que pongan en riesgo la recuperación de los financiamientos otorgados, a fin de establecer medidas para prevenir un posible incumplimiento del acreditado.

19-Jul-2011

02-Dic-2011

1. Cliente Considera a los sujetos de crédito elegibles para acceder a los financiamientos que otorgue la Financiera Rural

2. Mercado objetivo

Esta fase está orientada a la identificación de los mercados objetivo en los que la Financiera Rural debe colocar sus recursos de crédito.

3. Promoción dirigida

Es el conjunto de acciones que se deben efectuar, una vez identificados los clientes potenciales dentro del Mercado Objetivo, a fin de ofrecer los programas y productos de crédito y los servicios de la Financiera Rural. El conocimiento del entorno y de los clientes, permite detectar anticipadamente, en cada ciclo o periodo productivo, las oportunidades de negocio viables.

4. Preanálisis Se evalúa a la clientela actual y potencial para conocer sus necesidades de financiamiento, a través del análisis preliminar

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édito

Guarda ValoresMesa de Control de Crédito

Solicitudde

Recursos

Formalizacióncon elCliente

Formalizaciónde la

Decisión

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Administrativa

Seguimiento al Acreditado y PDC

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Etapa I. Desarrollo de Negocios

Etapa II. Análisis y Decisión

Etapa III. Instrumentación y Dispersión

Etapa IV. Seguimiento y Recuperación

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Mercado Objetivo

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3.1 PROCESO DE CRÉDITO (PDC) 3.2 ETAPA I DESARROLLO DE NEGOCIOS

3 MARCO CONCEPTUAL

3 - 3

de las principales características del proyecto o negocio y del solicitante y en función de ello se decide la posibilidad de atender a un prospecto de crédito.

En el caso de métodos de evaluación masiva se debe asegurar que el solicitante cumpla con el perfil definido y las condiciones para el programa o producto específico. Se evalúa no sólo el tipo y destino del crédito sino, de manera sobresaliente, la adecuación, oportunidad y suficiencia del mismo.

14-Abr-2011

5. Propuesta y negociación preliminar

Se propone el tipo y monto del crédito de acuerdo con las características del solicitante y del proyecto, una vez conocidas sus necesidades, su capacidad como sujeto de crédito, así como su capacidad de pago y la viabilidad del proyecto; que respalde la recuperación del crédito. El siguiente paso es el análisis de la propuesta de financiamiento.

3.3 ETAPA II ANÁLISIS Y DECISIÓN Esta etapa involucra desde la recopilación de información y

documentación del solicitante, hasta la presentación del estudio de crédito a las Instancias facultadas para su autorización o rechazo.

1. Recopilación de la información para procesar la solicitud

De acuerdo con la naturaleza del negocio y el tipo de crédito solicitado, se requiere al solicitante la información y documentación necesaria para procesar la solicitud.

2. Procesamiento de la información

El procesamiento de la información integra las actividades que se llevan a cabo para aplicar las herramientas institucionales de análisis y determinar la viabilidad del proyecto, partiendo de su apego a las condiciones de operación establecidas por tipo de crédito, investigación de solvencia, experiencia del solicitante, arraigo en la plaza, verificación de bienes y las demás establecidas en el presente Manual y sus procedimientos.

El procesamiento de la información está en función de las metodologías de análisis de acuerdo con el segmento de atención.

3. Desarrollo de la evaluación

De acuerdo con el segmento de atención en el que se ubique un solicitante de crédito, para cada solicitud de crédito se debe elaborar una “Evaluación Paramétrica” y/o un “Estudio de Crédito”.

4. Decisión (autorización o validación)

Las facultades de autorización para toma de riesgos crediticios se ejercen colegiadamente, a través de las siguientes instancias de autorización: � Consejo Directivo. � Comité de Operación. � Comité de Crédito. � Subcomité de Crédito. En el caso de métodos de evaluación masiva, la Agencia de

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3.2 ETAPA I..DESARROLLO DE NEGOCIOS 3.3 ETAPA II ANÁLISIS Y DECISIÓN

3 MARCO CONCEPTUAL

3 - 4

Crédito Rural valida que los créditos individuales se apeguen a la autorización de la instancia de autorización.

3.4 ETAPA III INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN A partir de la aprobación emitida por la Instancia de

Autorización correspondiente y una vez cumplidas las condiciones preoperativas determinadas por dicha instancia, se instrumenta la formalización del crédito, se dispersan los recursos y se efectúa la disposición de los mismos por parte del acreditado.

1. Formalización de la decisión

Las decisiones que adopten las diferentes instancias de autorización se documentan en acuerdos. En el caso de créditos validados mancomunadamente, el acuerdo se documenta en una cédula de validación.

2. Formalización con el cliente

Cualquiera que haya sido la decisión de la Instancia de Autorización, se informa verbalmente al solicitante sobre la autorización o rechazo de la solicitud.

De ser positiva la decisión se comunica al solicitante los términos y condiciones de la misma, así como el requerimiento de documentación complementaria, si fuera el caso, para proceder a la firma del contrato y de los documentos respectivos.

Las condiciones que deban cumplirse durante el desarrollo del proyecto deben incluirse en el cuerpo del contrato.

3. Solicitud de Recursos

Una vez formalizado el crédito, se valida la correcta instrumentación de las operaciones de crédito, se verifica el cumplimiento de las condiciones preoperativas aprobadas por la Instancia de Autorización y siempre y cuando el acreditado no reporte incumplimiento en el pago de sus obligaciones con la Financiera Rural y/o con Banrural, se solicita la revisión de la operación para que, en su caso, le sean entregados los recursos al acreditado.

4. Mesa de Control La función de la Mesa de Control es centralizada, auxiliada por las mesas revisoras, quienes verifican que las operaciones se encuentren instrumentadas conforme a la normatividad aplicable y precisamente en los términos y condiciones en que fueron autorizadas, además revisa documentalmente el cumplimiento de las condiciones precedentes.

Una vez que la Mesa de Control haya verificado el cumplimiento de los términos y condiciones con los que fue aprobado el crédito, se instruye para que se ministren los recursos al acreditado o a terceros, previa autorización del acreditado.

5. Dispersión Los recursos de las operaciones de crédito deben acreditarse a la cuenta bancaria indicada por el acreditado. Cuando el acreditado no cuente con cuenta bancaria, debe solicitar por escrito la entrega de los recursos mediante otro medio de dispersión que tenga establecido la Financiera Rural.

6. Guarda Valores La guarda y custodia de documentos valor se define como la

3.3 ETAPA II ANÁLISIS Y DECISIÓN 3.4 ETAPA III INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN

3 MARCO CONCEPTUAL

3 - 5

función que tiene como propósito guardar, custodiar y controlar los documentos valor originales, que respaldan las operaciones de crédito de la institución y que constituyen su activo principal.

Formalizado el crédito, los documentos valor originales se entregan para su administración y custodia al área de Guarda Valores.

La misión del área es garantizar el control y seguridad física de los documentos valor originales, que soportan las operaciones crediticias con los acreditados.

3.5 ETAPA IV SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN Con el propósito de cerrar el círculo del PDC, es necesario

mantener un seguimiento a los acreditados, para lograr una oportuna recuperación de los préstamos otorgados. Asimismo, en esta etapa se tiene especial atención en la cobranza preventiva y administrativa. A los casos morosos se les evalúa para determinar la procedencia de algún cambio en las condiciones crediticias pactadas, o para su traspaso al trámite de cobranza judicial.

1. Administración de Cartera (Control Interno de los créditos)

La administración de la cartera se define como la función que tiene como propósito mantener y asegurar el registro y control de las operaciones de crédito.

Las áreas operativas de la Institución desarrollan las funciones para mantener el control interno de las operaciones de crédito, mediante su registro correcto y oportuno en los sistemas transaccionales, en las conciliaciones contables y operaciones internas.

2. Supervisión y Seguimiento al Acreditado

La función de supervisión y seguimiento al acreditado tiene como objetivo asegurar un adecuado seguimiento a las operaciones realizadas con acreditados, a través de verificación documental y/o visitas de campo que permitan supervisar la correcta aplicación de los recursos y la viabilidad de los proyectos de inversión.

Para la recuperación de los financiamientos otorgados es indispensable el seguimiento de los acreditados. Esta fase se inicia desde la formalización del crédito hasta la total recuperación del mismo.

Adicionalmente, a través de la función de seguimiento, se realiza la calificación de la cartera crediticia a efecto de crear las reservas de crédito necesarias conforme a la metodología correspondiente.

3. Supervisión y Seguimiento al PDC

La función de supervisión y seguimiento al PDC tiene como objetivo general el coadyuvar al cumplimiento de la normatividad con un enfoque de control de calidad que le permita tener un mejor y más eficiente proceso de crédito. Para garantizar un PDC homogéneo y detectar puntos de ruptura, se supervisan las etapas del proceso de crédito.

3.4 ETAPA III INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN 3.5 ETAPA IV SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN

3 MARCO CONCEPTUAL

3 - 6

4. Recuperación preventiva y administrativa

Recuperación Preventiva Se define como función preventiva de recuperación a aquellas actividades realizadas previamente al vencimiento de los créditos que permitan dar certidumbre a su recuperación al momento de la fecha de pago. Antes del vencimiento de los financiamientos (etapa preventiva) se realizan acciones de recordatorio a los acreditados, a fin de prever incumplimientos.

Recuperación Administrativa Se define como cobranza de cartera administrativa a aquellas acciones de cobro que se realizan con acreditados para la recuperación de los créditos vencidos, antes de su traspaso a cobranza extrajudicial. Esta etapa es crítica para evitar un mayor deterioro de la cartera vencida, ya que la posibilidad de recuperación es mayor que en las siguientes etapas, por lo que las acciones y estrategias de ejecución requerirán de una intensa labor de recuperación.

5. Recuperación extrajudicial

Se define como cobranza extrajudicial a aquellas acciones de cobro que se realizan a los acreditados con créditos vencidos que no fueron recuperados durante las gestiones de cobranza administrativa.

Cuando un crédito no sea pagado oportunamente y exceda el término establecido en la etapa administrativa, se deberá dar continuidad a las acciones pertinentes para la recuperación con el acreditado, las cuales podrán realizarse con el apoyo de despachos externos.

6. Recuperación Judicial

La recuperación judicial se refiere a todos y cada uno los actos que se deberán realizar, ante autoridades jurisdiccionales, tendientes a la recuperación de créditos vencidos o cuando hubiese existido algún incumplimiento por parte del acreditado que ponga en riesgo la recuperación del crédito.

Si transcurrido el plazo establecido para la etapa de recuperación extrajudicial no se obtuvieran resultados positivos en la gestión de cobranza, o antes si se detecta o presume la insolvencia del acreditado o de cualquier situación que imposibilite su recuperación, el asunto se turnará para su recuperación judicial.

En cualquier momento se podrá gestionar el cobro de los créditos por la vía judicial cuando el acreditado hubiera incurrido en alguna de las causales de rescisión o vencimiento anticipado señaladas en el contrato de crédito correspondiente.

7. Otras Acciones de Cobranza y Recuperación

Supervisión de Cobranza y Recuperación La supervisión de cobranza de la cartera contempla las actividades que deben realizarse para llevar a cabo un control de la recuperación de cartera.

3.5 ETAPA IV SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN

3 MARCO CONCEPTUAL

3 - 7

3.6 EXPEDIENTES DE CRÉDITO 1. Concepto de la

función Mediante la función de “Integración, Custodia y Mantenimiento de Expedientes de Crédito”, la institución tiene como objetivo reducir riesgos operativos al asegurar la integración de un expediente de crédito único por cliente que contenga la documentación y demás elementos que sustenten las operaciones de crédito celebradas con el acreditado y su adecuado manejo por parte del personal de la institución involucrado en el PDC.

2. Integración y mantenimiento de los expedientes

Consiste en la elaboración de un archivo que contenga toda la información y documentación que corresponda a cada tipo de operación crediticia que permita: contar con los datos necesarios para estudiar y resolver las solicitudes de crédito, realizar una evaluación del riesgo crediticio, dar seguimiento al crédito, emprender acciones de cobranza y recuperación, y asegurar un proceso de crédito prudente.

Como parte del mantenimiento, se debe considerar la actualización sistemática del expediente de crédito con la documentación generada en cada etapa del PDC.

3.7 PROCEDIMIENTOS DE CRÉDITO 1. Procedimientos

requeridos para la ejecución del PDC

La ejecución integral de las etapas del PDC descrito se sustenta en la implantación de los procedimientos de crédito que muestran en detalle los flujos de información requeridos para un adecuado funcionamiento del mismo. Los procedimientos de crédito son documentos que complementan lo establecido en este Manual y en los cuales se describen las actividades que realizan las áreas responsables de la ejecución del PDC.

2. Desarrollo de negocios Etapa I. Desarrollo de Negocios

001.- Desarrollo de Negocios


001.- Desarrollo de Negocios

En este procedimiento se establecen los flujos de información requeridos para el desarrollo de la actividad de promoción.

3. Diseño, elaboración y autorización de programas y productos de crédito

El mecanismo para el diseño, elaboración, modificación, autorización, desarrollo, implantación y difusión de programas y productos de crédito se encuentra en este mismo procedimiento.

3.6 EXPEDIENTES DE CRÉDITO 3.7 PROCEDIMIENTOS DE CRÉDITO

3 MARCO CONCEPTUAL

3 - 8

4. Análisis y decisión Etapa II. Análisis y Decisión

002.- Evaluación de acreditados

003.- Decisión de Crédito

014.- Administración de la Consulta yRegistro del Historial Crediticio

Etapa II. Análisis y DecisiónEtapa II. Análisis y Decisión

002.- Evaluación de acreditados002.- Evaluación de acreditados

003.- Decisión de Crédito003.- Decisión de Crédito

014.- Administración de la Consulta yRegistro del Historial Crediticio

En estos procedimientos se establecen las actividades para consultar los antecedentes crediticios del cliente y se establecen los flujos de información requeridos para la evaluación de acreditados y/o contrapartes y sus operaciones con la Financiera, así como los de la autorización de créditos y operaciones, coordinación, control y registro de la toma de decisiones y resultados obtenidos (actas y términos y condiciones).

5. Instrumentación y dispersión

En estos procedimientos se establecen los flujos de información requeridos para la formalización de las operaciones, así como las actividades de revisión, control del desembolso de recursos en las operaciones de otorgamiento de crédito y su correspondiente registro contable. De igual forma se plantea el control de la guarda y custodia de los documentos valor que amparan las operaciones realizadas, guardando congruencia contra los documentos operados en la Mesa de Control y con los saldos registrados en los arqueos periódicos que se realicen.


005.- Mesa de Control de Crédito

006.- Guarda, custodia y devoluciónde documentos valor

004.- Contratación y registro deoperaciones de crédito

Etapa III. Instrumentación y DispersiónEtapa III. Instrumentación y Dispersión

005.- Mesa de Control de Crédito005.- Mesa de Control




005.- Mesa de Control de Crédito005.- Mesa de Control de Crédito




005.- Mesa de Control de Crédito005.- Mesa de Control



3.7 PROCEDIMIENTOS DE CRÉDITO

3 MARCO CONCEPTUAL

3 - 9

6. Seguimiento y recuperación Etapa IV. Seguimiento y recuperación

008.- Supervisión y seguimiento al acreditado

009.- Supervisión y seguimiento al Proceso de Crédit o

007.- Administración y control de la cartera

010.- Calificación de la Cartera

011.- Gestión de cobranza y recuperación

012.- Supervisión de cobranza y recuperación

Etapa IV. Seguimiento y recuperaciónEtapa IV. Seguimiento y recuperación

008.- Supervisión y seguimiento al acreditado008.- Supervisión y seguimiento al acreditado

009.- Supervisión y seguimiento al Proceso de Crédit o

007.- Administración y control de la cartera

010.- Calificación de la Cartera010.- Calificación de la Cartera

011.- Gestión de cobranza y recuperación

012.- Supervisión de cobranza y recuperación

En estos procedimientos se establecen las bases para el control y mantenimiento de los saldos registrados en los sistemas de cartera, responsabilizando a una sola área para proveer a la organización y a entidades externas de la información de saldos registrados.

Se establecen las actividades para la realización de la calificación de la cartera de crédito con base en las metodologías aprobadas para los diferentes segmentos de acreditados. Por otra parte, se establece la realización de un seguimiento a la ejecución del PDC que propicie altos niveles de calidad de la actividad crediticia. Se determinan los elementos para el control y administración de la actividad de cobranza, considerando los siguientes aspectos: � Las estrategias de gestión de recuperación para cada

situación de la cartera. � La asignación de los segmentos de cartera a las diferentes

áreas responsables de la cobranza. � El registro de las gestiones realizadas por los responsables

de la recuperación (bitácoras). � La medición y supervisión de la eficiencia de la gestión de

cobranza y recuperación.

7. Expedientes de crédito

Como complemento del PDC, el procedimiento de integración, mantenimiento y custodia de los expedientes de crédito, generados a lo largo de la ejecución de las diferentes etapas del PDC, permite mantener el control sobre sus contenidos y ubicación física, así como alinearlos a los requerimientos de la autoridad.

3.7 PROCEDIMIENTOS DE CRÉDITO

Expedientes de crédito

013.- Integración, mantenimiento y custodia de exped ientes

Expedientes de crédito

013.- Integración, mantenimiento y custodia de exped ientes

4 - 1

4 MARCO REGULATORIO 4.1 ENTIDADES RECTORAS

� Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). � Banco de México (BM). � Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

4.2 REGULACIÓN EXTERNA � Ley del Banco de México.

� Código de Comercio. � Ley de Ahorro y Crédito Popular. � Código Civil Federal. � Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal. � Ley Federal de las Entidades Paraestatales y su

Reglamento. � Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los

Servidores Públicos. � Ley General de Sociedades Mercantiles. � Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares

del Crédito. � Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos. � Circular 2019/95 del Banco de México. � Disposiciones de Carácter General y específicas para la

Financiera Rural que emita la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

� Ley de Instituciones de Crédito. � Ley para Regular las Agrupaciones Financieras. � Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia. � Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito. � Ley de Sociedades de Inversión. � Ley del Mercado de Valores. � Ley de Uniones de Crédito

� Ley de Desarrollo Rural Sustentable. � Ley Agraria. � Ley de Aguas Nacionales. � Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable. � Ley de Capitalización del PROCAMPO. La legislación mencionada se encuentra descrita con carácter enunciativo más no limitativo.

Calificación de la cartera crediticia

Con respecto a la calificación de cartera, la Financiera Rural se somete a lo establecido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en las “Reglas para la Calificación de Cartera Crediticia a que se refiere el artículo 14 de la Ley Orgánica de la Financiera Rural” publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2003.

4.1 ENTIDADES RECTORAS 4.2 REGULACIÓN EXTERNA

4 MARCO REGULATORIO

4 - 2

4.3 NORMATIVIDAD INTERNA � Ley Orgánica de la Financiera Rural;

� Estatuto Orgánico de la Financiera Rural; � Lineamientos Generales para el Otorgamiento de Crédito; � Lineamientos Generales para el Otorgamiento de Crédito a

IFR; � Políticas Generales sobre Tasas de Interés, Plazos,

Garantías y Características de las Operaciones de la Financiera Rural;

� Lineamientos para la Recuperación y Liquidación, Reestructuración, Quitas y Quebrantos;

� En general, las disposiciones normativas, circulares normativas, interpretaciones normativas, etc. que aprueben las instancias facultadas, en materia de normatividad de crédito.

La normatividad interna mencionada se encuentra descrita con carácter enunciativo más no limitativo.

4.4 DISPOSICIONES GENERALES 1. Implantación del

Manual de Normas y Políticas de Crédito

Las Direcciones Generales Adjuntas que participan en la ejecución y operación de las funciones definidas en el PDC serán responsables de la implantación de las actividades requeridas y normadas en este Manual. La Dirección General, a través de la Dirección General Adjunta de Crédito, es responsable de la coordinación de aquellas actividades que aseguren la difusión, conocimiento y operatividad del Manual de Normas y Políticas de Crédito.

2. Cambios o modificaciones a este Manual y a sus procedimientos

En caso de que algún área de la Financiera Rural considere necesario proponer cambios o adecuaciones al presente Manual o a sus procedimientos de crédito, deberá enviar su propuesta a la Dirección General Adjunta de Crédito, a través de la Dirección Ejecutiva de Análisis y Normatividad de Crédito y/o de la Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito, para su análisis y, en su caso, posterior presentación al Comité de Operación en la sesión correspondiente.

14-Nov-2011

3. Autorización de herramientas de análisis

Tratándose de las herramientas para el análisis de crédito asociadas a los procedimientos de crédito, el Comité de Crédito será la instancia facultada para autorizar su diseño e implantación.

14-Nov-2011

4. Autorización de excepciones y asuntos no previstos

Cuando se presenten situaciones extraordinarias o no previstas en este Manual, el Titular de la Coordinación Regional, con la opinión favorable del Subcomité de Crédito y del Comité de Crédito, podrá solicitar al Comité de Operación, a través del Presidente del Comité de Crédito, la autorización de la excepción o situación no prevista. Cuando proceda, la autorización de la excepción o situación no prevista deberá ser informada por la Secretaría del Comité de Operación al Comité de Crédito y al Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional para proceder a llevar a cabo las

4.3 NORMATIVIDAD INTERNA 4.4 DISPOSICIONES GENERALES

4 MARCO REGULATORIO

4 - 3

acciones que permitan desahogar el asunto por el cual se hubiera pedido la excepción.

14-Abr-2011

5. Facultad de interpretación

La Dirección General Adjunta de Crédito, de manera conjunta con cualquiera de las demás Direcciones Generales Adjuntas, en el ámbito de su competencia, son las áreas facultadas para interpretar las normas y políticas que establece este Manual y, a través de la Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito, se deberá integrar una recopilación de las mismas. En ausencia del titular de cualquiera de las direcciones generales adjuntas, la facultad de interpretación recaerá en el titular del área de adscripción del nivel jerárquico inmediato inferior siguiente que tenga dentro de sus atribuciones esta función o que conozca del asunto.

6. Difusión de este Manual

La Dirección General Adjunta de Crédito será responsable de dar a conocer las modificaciones, adiciones e interpretaciones a este Manual a través de la Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito mediante la emisión de circulares y la inclusión de éstas en el medio oficial de información institucional denominado “Normateca Institucional”.

4.4 DISPOSICIONES GENERALES

5 - 1

5 NORMAS Y POLÍTICAS DE CRÉDITO

5.1 ALCANCES Y OBJETIVOS 1. Aplicación de las

normas a toda la actividad crediticia

Estas normas y políticas son aplicables a toda la actividad crediticia de la Financiera Rural, en operaciones de primer y segundo piso, y su observancia y aplicación son obligatorias para todo el personal que participa en el PDC.

2. Operaciones permitidas, conforme al objeto de la Financiera

Para el cumplimiento de su objeto, la Financiera puede realizar las operaciones en materia de crédito descritas en el presente manual y las señaladas en los artículos 2°, 7°, 9° y 10 de la Ley Orgánica de la Financiera Rural.

3. Operaciones no permitidas

Excepto para lo dispuesto en el Crédito Refaccionario, no se otorgarán préstamos o créditos destinados al pago de pasivos a favor de instituciones de crédito de ninguna índole o a otros acreedores del solicitante. En el caso de personas morales, no se podrán celebrar operaciones de financiamiento con aquellas sociedades que se encuentren en el supuesto de disolución, incluso por la pérdida de las dos terceras partes de su capital social (“quiebra técnica”), a que se refiere la Ley General de Sociedades Mercantiles, o aquellas personas físicas o morales que se encuentren sujetas a concurso mercantil, con independencia de lo que establezcan otras leyes.

4. Responsabilidad de las Coordinaciones Regionales en el PDC

Las Coordinaciones Regionales tienen la responsabilidad de participar directa o indirectamente en todo el PDC, desde el contacto inicial con los prospectos y clientes, la colocación del crédito, del seguimiento y hasta su total recuperación. Las Coordinaciones Regionales son responsables de que su personal conozca la normatividad, la estrategia, los productos y los programas que ofrece la Financiera Rural.

5. Utilización de herramientas y de Sistemas Informático en la ejecución del PDC

Durante la ejecución del PDC, desde la originación hasta la recuperación del crédito, el personal que participa en el mismo deberá utilizar, en el ámbito de su competencia, las herramientas y los Sistemas Informáticos con los que cuenta la Institución, realizando en ellos la carga, validación y/o actualización de la información que corresponda.

14-Nov-2011

6. Normatividad adicional a cumplir en fondeo y/o en servicio de garantía

En la eventualidad de que la Financiera Rural cuente con líneas de crédito y/o de servicio de garantía de alguna fuente de fondeo para descontar y/o garantizar el crédito que otorgue a sus clientes, a dichas operaciones les será aplicable, de manera adicional a lo que se establece en el presente Manual, las condiciones, requisitos, normas o políticas que establezca la fuente de fondeo y/o quien garantice el financiamiento, desde la originación hasta la recuperación del financiamiento. Para ello, la Dirección Ejecutiva de Operación emitirá la mecánica operativa correspondiente a efecto de establecer el

5.1 ALCANCES Y OBJETIVOS


5 - 2

procedimiento a seguir para su operación en los sistemas y procesos de Financiera Rural; la mecánica operativa que se emita previamente será comentada, revisada, analizada y con la conformidad de las áreas involucradas antes de proceder a su publicación en la Normateca Institucional.

7. Normas conforme al PDC

De acuerdo con el PDC y, en particular de sus diferentes etapas, a continuación se plantean las normas y políticas aplicables para cada una de ellas.

Inte

grac

ió

n , C

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Guarda ValoresMesa de Control

de Crédito

Solicitudde

Recursos


Formalizaciónde la

Decisión


Recuperación Extrajudicial


Administrativa


Cartera

DecisiónRevisión

delAnálisis

Desarrollodel

Análisis

Procesamientode la

Información

Recopilaciónde la

Información

Propuesta yNegociación


PromociónDirigida

Mercado Objetivo

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de Crédito

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Formalizaciónde la

Decisión




Administrativa


Cartera

DecisiónRevisión

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PromociónDirigida

Mercado Objetivo

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Solicitudde

Recursos


Formalizaciónde la

Decisión




Administrativa


Cartera

DecisiónRevisión

delAnálisis

Desarrollodel

Análisis

Procesamientode la

Información

Recopilaciónde la

Información



PromociónDirigida

Mercado Objetivo

Cliente





5.1 ALCANCES Y OBJETIVOS


5 - 3

5.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS 5.2.1 Perfil del Cliente y Mercado Objetivo

1. Segmentos de atención

Conforme las características del mercado objetivo, se podrán establecer segmentos de atención masiva o en forma individual, de acuerdo con las características y necesidades de financiamiento de los acreditados o solicitantes de crédito, como se presentan en el Cuadro 5-1 Segmentos de Atención del Mercado Objetivo. El cuadro señala también la forma en que serán analizadas y resueltas las solicitudes.

2. Identificación de segmentos

Las áreas de negocio identifican los segmentos objetivo con referencia en los siguientes criterios: 1) Tipos de Proyecto. 2) Operaciones de Crédito. 3) Tipos de Cliente.

3. Tipos de proyecto a financiar

Se podrán financiar proyectos vinculados con el Mercado Objetivo, que se desarrollen en cualquiera de las siguientes actividades económicas en forma individual o complementaria: • Producción. • Industrialización. • Comercialización. • Servicios.

4. Tipos de préstamos o créditos

Las operaciones de créditos que otorgue la Financiera Rural, se documentarán como: � Crédito de habilitación o avío. � Crédito refaccionario. � Crédito prendario. � Crédito simple. � Crédito en cuenta corriente. � Préstamo Quirografario.

5. Desarrollo de nuevos Programas y Productos

Al amparo de los tipos de crédito anteriores u otros considerados por las distintas leyes en la materia, la Dirección General Adjunta de Fomento y Promoción de Negocios podrá desarrollar productos o programas acordes a las necesidades de los clientes o prospectos, en los cuales se establecerán sus requisitos y condiciones específicas, mismos que deben ser documentados y autorizados conforme a las normas y políticas aplicables en este Manual y lo establecido por las instancias facultadas. En el desarrollo de los programas y productos se podrán establecer condiciones específicas como excepción a lo establecido en este Manual.

6. Tipo de Cliente Con el propósito de ofrecer los productos y programas de crédito de la Financiera Rural, los tipos de cliente serán conformados, por:

5.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS 5.2.1 Perfil del Cliente y Mercado Objetivo


5 - 4

I. Personas físicas; y II. Personas morales debidamente constituidas conforme a

la legislación aplicable. 7. Primer requisito a

cumplir: Consulta al Buró de Crédito e Historial Crediticio

En los términos que se exponen en el apartado “Consulta del Historial Crediticio” de este Manual, cuando algún solicitante tenga la intención de requerir algún financiamiento de la Institución, antes de cualquier otro trámite, se le requerirá de su autorización por escrito, y de sus personas relacionadas cuando proceda, para consultarlos ante las Sociedades de Información Crediticia (Buró de Crédito) e Historial Interno de Crédito. Se revisará el historial crediticio de Banrural y de Financiera Rural por un período de 10 años previos a la fecha de la consulta y en el caso de los reportes de las Sociedades de Información Crediticia por el plazo que dichas Sociedades informen. De tener adeudos vencidos con la Financiera Rural y/o Banrural y/o claves de prevención u observación que limiten la atención de la solicitud, deberá informársele verbalmente y de manera inmediata que para poder continuar con el trámite de su solicitud es necesario que previamente liquide sus adeudos vencidos y que tramite la baja de sus claves de prevención u observación, según sea el caso.

30-May-2011

8. Criterios de elegibilidad

Para acceder al crédito deberán cumplirse los siguientes criterios de elegibilidad: • Personas físicas o morales (incluyendo Intermediarios

Financieros Rurales conforme a la LOFR) debidamente constituidas de acuerdo con la legislación vigente, y con capacidad jurídica para contratar crédito y que además: o Estén comprendidas dentro del mercado objetivo de la

Financiera Rural. o Cuenten con solvencia económica y moral, así como

un nivel adecuado de garantías que soporten la total recuperación del financiamiento.

o Que tanto el solicitante como, en su caso, sus personas relacionadas no reporten adeudos vencidos, ni tengan claves de prevención u observación en las Sociedades de Información Crediticia que limiten la atención de la solicitud en los términos del apartado Consulta del Historial Crediticio.

o El proyecto a financiar sea técnica, económica y financieramente viable.

9. Mercado objetivo de la Financiera Rural

El mercado objetivo de la Financiera Rural lo constituyen: 1. Las personas físicas y morales (incluye productores e

intermediarios financieros rurales) que desarrollan actividades productivas de las ramas: agropecuaria, forestal y pesquera; así como cualquier otra actividad económica vinculada al medio rural.

2. Así como cualquier actividad lícita en localidades menores a 50,000 habitantes de acuerdo con la

5.2.1 Perfil del Cliente y Mercado Objetivo


5 - 5

información del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI).

5.2.2 Clasificación de Clientes 1. Clasificación del

cliente conforme al cumplimiento de pago de sus obligaciones

De acuerdo con la información contenida en los sistemas y reportes de la Institución (actualmente el reporte del Historial Interno de Crédito, la consulta de Saldos de Responsabilidades por Cliente y la consulta por apertura al cliente (PF1)), el Titular de la Agencia deberá verificar la correcta clasificación del cliente o prospecto en alguna de las siguientes categorías, en función del cumplimiento de sus obligaciones crediticias con la institución: � Nuevo � Habitual � Preferente � Otros

2. Experiencia de pago

La experiencia de pago de los financiamientos que otorga la Financiera Rural a sus clientes, se refiere al registro que se realiza en el Sistema de cada pago de capital e intereses que realiza el acreditado para honrar su compromiso con la Institución. El pago puede ser de manera anticipada y referirse al menos a una amortización completa. En financiamientos con esquema de cesión de derechos al amparo de PROCAMPO, no obstante que los pagos que realiza ASERCA se registran en el Sistema, la voluntad de pago del cliente no ha quedado de manifiesto. Por tal razón, cuando un cliente cuente con financiamientos al amparo de PROCAMPO, los pagos recibidos por ASERCA no podrán considerarse para la experiencia de pago del solicitante, salvo que dichos financiamientos se hubieren identificado como cobranza directa al productor en virtud de que ASERCA no hubiera aceptado justificadamente la operación y, en tal caso, el cliente fuera responsable de liquidar el financiamiento. La misma política aplica a los créditos cuya única fuente o medio de pago sea con fondos provenientes de programas de apoyo de las diversas entidades que concurren en el sector rural. Para efectos de este manual, la experiencia de pago se reconocerá a partir de la disposición del crédito.

01-Abr-2011

3. Nuevo Solicitante que inicia relaciones de crédito o acreditado de la Financiera Rural sin experiencia de pago previa.

4. Habitual Se clasificará como habitual al cliente que con la nueva solicitud de crédito que presenta o que en el proceso de revisión anual de créditos cumple con alguna de las siguientes condiciones: • Cuente con experiencia de pago sin importar el tiempo

con el que ha operado con la Institución siempre y cuando los financiamientos liquidados se refieran al menos a una cuota de crédito completa.

• Podrá registrar atrasos en el pago de capital y/o intereses

13-Sep-2011

5.2.1 Perfil del Cliente y Mercado Objetivo 5.2.2 Clasificación de Clientes


5 - 6

que no exceden 15 días naturales en los últimos 24 meses.

• Al cliente que siendo preferente presente incumplimiento en el pago de sus obligaciones que no excedan de 29 días naturales dentro de los últimos 12 meses.

• Al acreditado con cartera reestructurada de la Financiera Rural, con experiencia de pago puntual durante al menos los últimos 12 meses, previos a la decisión de la nueva solicitud, que está al corriente en sus pagos de capital e intereses y el crédito reestructurado cuenta con pago sostenido.

13-Sep-2011

13-Sep-2011

5. Preferente Cliente que con la nueva solicitud de crédito que presenta o que en el proceso de revisión anual de créditos, en su historial de pago refleja que ha pagado puntualmente capital y/o intereses en las fechas convenidas en los últimos 24 meses o que ha pagado dentro de los 4 días naturales siguientes a la fecha de pago convenida.

13-Sep-2011

6. Causas para perder la clasificación de cliente preferente

El cliente clasificado como preferente perderá dicha clasificación cuando incurra en un evento de incumplimiento o retraso en el pago de capital y/o intereses, en las fechas convenidas, dentro de los últimos 24 meses. De presentarse el supuesto anterior, el cliente será clasificado como habitual u otros, según corresponda, en la nueva solicitud que presente o, en su caso, en la revisión anual. Cuando el cliente presente incumplimientos que no excedan de 29 días naturales dentro de los últimos 12 meses, podrá clasificarse como habitual, y si el incumplimiento es de más de 29 días naturales, se clasificará como otros.

13-Sep-2011

7. Recuperación de clasificación de cliente preferente

Un acreditado que haya perdido su condición de cliente preferente, podrá recuperar dicho estatus, una vez transcurridos 12 meses con pago puntual de capital y/o intereses o cuando al menos realice dos pagos consecutivos de capital y/o intereses de la(s) amortización(es) que correspondan, lo que ocurra primero. La recuperación de clasificación de cliente preferente podrá darse en la nueva solicitud de crédito que presente o durante el proceso de revisión anual de créditos. En el caso de clientes con créditos reestructurados dicho estatus se podrá alcanzar hasta que se liquide dicho crédito y los pagos de los últimos 24 meses hayan sido puntuales o bien, se hayan realizado dentro de los 4 días naturales siguientes a la fecha de pago convenida.

13-Sep-2011

8. Excepciones para otorgar condiciones de cliente preferente o habitual

Por excepción y a solicitud debidamente justificada y con la opinión favorable del Subcomité de Crédito, el Comité de Crédito podrá autorizar condiciones de cliente preferente o habitual a los clientes propuestos. En su caso, el Comité de Crédito podrá reconocer el historial crediticio del solicitante con otros acreedores.

5.2.2 Clasificación de Clientes


5 - 7

9. Excepciones para no perder la clasificación de cliente preferente o habitual

Cuando algún cliente preferente o habitual muestre atraso en el pago de sus obligaciones con la Financiera Rural, con independencia del pago total del saldo a que está obligado continuará conservando la clasificación cuando se presente y se valide alguna(s) de las siguientes situaciones:

i. Cuando el pago del crédito se realice por un tercero como “retenedor” (por ejemplo: Ingenios Cañeros o Agroindustrias) y dicho pago se realice con retraso.

ii. En la cesión de derechos al amparo de PROCAMPO, por retraso en los pagos de ASERCA.

iii. Cuando derivado de la evaluación y autorización original del crédito se hayan considerado apoyos de programas gubernamentales como fuente y/o medio de pago y su entrega se haya retrasado.

iv. A los clientes a cuyos créditos les sea aplicada la política de cancelación contra la aplicación de reservas, de saldos insolutos de créditos registrados como cartera vencida y que hayan vencido contractualmente, cuyo importe del saldo no sea mayor a $500.00 M.N.

v. Cuando por causas involuntarias y comprobables, tales como referencia de pago incorrecta y/o monto a liquidar hasta por $500.00, entre otras, el cliente deje de pagar en tiempo y forma.

Tratándose de las situaciones señaladas en los incisos i y v, solamente procederá cuando dicha circunstancia no haya llevado al cliente al registro de cartera vencida en los créditos otorgados por la Institución.

10. Clasificación Otros

Aquellos clientes que no están clasificados como clientes nuevos, preferentes o habituales, y para los cuales se deberá especificar su situación particular, como puede ser, entre otros: i. Cliente cuyos créditos fueron traspasados a cartera

vencida; o, ii. Cliente nuevo o habitual que registra en su historial de

pago de capital y/o intereses atrasos mayores a 15 días naturales en los últimos 24 meses;

iii. Cliente preferente con incumplimientos que excedan de 29 días naturales dentro de los últimos 12 meses; o,

iv. Cliente con cartera reestructurada: a. Con experiencia de pago de capital y/o intereses

menor a 12 meses b. Con atrasos en sus pagos;

v. Cliente al que se le autorizaron cancelación de intereses o quitas de capital.

11. Recuperación de la clasificación de habitual

Cuando un cliente clasificado como habitual, haya perdido dicha clasificación, podrá recuperarla una vez transcurridos 12 meses de pago puntual de capital y/o intereses o cuando al menos realice dos pagos consecutivos de capital y/o



5 - 8

intereses de la(s) amortización(es) que correspondan, lo que ocurra primero. La recuperación de clasificación de cliente habitual podrá darse en la nueva solicitud de crédito que presente o durante el proceso de revisión anual de créditos. En el caso de que un cliente clasificado como otros y se le haya autorizado quita de capital y/o intereses, podrá recuperar la clasificación de cliente habitual si, además de presentar pago puntual de capital e intereses durante los últimos 12 meses, cubre el monto de la quita a satisfacción de la institución.

13-Sep-2011

12. Clasificación de cliente cuando dejó de operar por períodos mayores a 12 meses

Se clasificará como cliente nuevo en la nueva operación que presente a aquel cliente que siendo habitual o preferente dejó de operar con la Financiera Rural por períodos mayores de 12 meses consecutivos, contados a partir de la liquidación del último crédito. La instancia de autorización de la solicitud de crédito podrá valorar, para su autorización, que un cliente habitual o preferente que haya dejado de operar por períodos mayores de 12 meses, contados a partir del último pago realizado, pueda mantener su clasificación de cliente preferente o habitual (según la clasificación que hubiere tenido), cuando el cliente en cuestión muestre un historial de pago adecuado en la consulta realizada a las Sociedades de Información Crediticia. Cuando se trate de un cliente clasificado como otros y haya dejado de operar por períodos mayores de 12 meses, contados a partir de la liquidación del último crédito, continuará clasificado como otros en la nueva operación que presente.

13. Unificación de la clasificación de reporto en crédito

Para nuevas solicitudes de crédito, la Agencia de Crédito Rural podrá solicitar a la instancia de autorización correspondiente, a través del Subcomité de Crédito, asignar al acreditado la misma clasificación que el cliente tenga en reporto.

14. Clasificación de nuevas personas morales que se constituyan por clientes personas físicas y/o morales

En el caso de que personas físicas que han operado en forma individual se agrupen para constituir y operar como persona moral y/o personas morales acreditados de la Financiera Rural decidan constituir una nueva persona moral, a esta última se le podrá otorgar la clasificación de los primeros, siempre y cuando éstos (i) cuenten con una participación accionaria de cuando menos el 60% del capital social de la nueva persona moral y (ii) alguno de los accionistas personas físicas formen parte del cuerpo directivo de la nueva sociedad. El 40% restante de los accionistas, al momento de agruparse, no deberá encontrarse en cartera vencida, ni contar con claves de prevención u observación en su reporte de crédito y deberá presentar buen historial crediticio.



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5.2.2.1 Estratificación de los clientes 1. Estratificación

de clientes que utilicen fondeo y/o los servicios de garantía FEGA

Para aquellos créditos que utilicen fondeo de recursos y/o los servicios de garantía del Fondo Especial de Asistencia Técnica y Garantía para Créditos Agropecuarios (FEGA), la Financiera Rural estratificará a sus acreditados de acuerdo con los criterios establecidos por los Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA). Para ello, a partir de los estados financieros del último ejercicio fiscal o del estado de ingresos y egresos que proporcione el cliente y se refieran a un ejercicio, ciclo o período típico, se realizará su estratificación conforme a lo siguiente, según corresponda:

Estrato Descripción

PD1

Productores en desarrollo, con ingresos netos anuales que no rebasen el equivalente de 1,000 veces el salario mínimo diario de la zona en la que realizan sus actividades.

PD2 Productores con ingresos netos anuales de entre 1,000 y 3,000 veces el salario mínimo diario de la zona en la que realizan sus actividades.

PD3 Productores con ingresos netos anuales superiores a 3,000 veces el salario mínimo diario de la zona en la que realizan sus actividades.

2. Socio activo Para efecto de las operaciones de fondeo y/o servicio de garantía con FEGA y/o FONAGA de FIRA, se define como socio activo a la persona física, jefe de familia o mayor de edad, con independencia económica, que recibe crédito de las Instituciones Financieras que apliquen con recursos fondeados por FIRA de manera directa, o a través de una empresa que recibe el financiamiento, o bien es elegible para acceder a la garantía FONAGA y/o FEGA.

5.2.3 Promoción Dirigida 1. Responsabilidades

del Promotor de Financiamiento Rural (Promotor)

La Promoción Dirigida implica el manejo de una agenda en la que se planeen las acciones a realizar para contactar a un prospecto, así como las ya realizadas para concretar la operación. Los Promotores atienden a los clientes asignados a su cargo y, además, tienen, entre otras, las siguientes responsabilidades principales, en adición de las señaladas en el Manual General de Organización:

19-Jul-2011

19-Jul-2011

� Conocer al cliente o prospecto para proporcionarle una

adecuada asesoría y ofrecerle los productos y programas de créditos acordes a sus necesidades que ofrezca la Financiera Rural.

� Recibir las solicitudes de crédito, con su documentación

completa, debidamente llenadas y complementadas por el cliente o prospecto.

� Realizar visitas de campo a sus clientes y prospectos, y

5.2.2.1 Estratificación de los Clientes 5.2.3 Promoción Dirigida


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realizar y/o facilitar la coordinación de la supervisión realizada por terceros, ya sea para la promoción o la supervisión de los créditos, de acuerdo con las características del crédito o proyecto a financiar.

02-May-2011

� Verificar físicamente las garantías que sustenten las

operaciones de crédito, y facilitar la coordinación de la supervisión realizada por terceros.

� Elaborar los reportes de visita en los que se describa la situación del cliente y el estatus de la relación de negocio con la institución.

� Realizar el preanálisis de las solicitudes de crédito que presenten los clientes y/o prospectos.

� Alimentar y mantener actualizada la base de datos de sus

clientes y prospectos plenamente identificados. � Prestar un adecuado nivel y calidad de servicio. � Comunicar a la Gerencia Regional de Fomento y

Promoción de Negocios las oportunidades de nuevos negocios que se detecten.

� Los Promotores deberán realizar sus actividades con apego a las estrategias, normas y políticas señaladas en este Manual.

02-May-2011

02-May-2011

2. Retroalimentación Los Promotores con información de su clientela conocerán las necesidades y requerimientos a fin de proponer la creación de nuevos esquemas o productos en la institución.

19-Jul-2011

5.2.3.1 Tipos de Crédito 1. Oferta de

programas y productos

Solamente podrán ofrecerse a los solicitantes productos y programas de crédito que previamente hayan sido aprobados por las instancias correspondientes.

2. Crédito de Habilitación o avío

Es el instrumento destinado a financiar la adquisición de materias primas, materiales, y gastos directos de explotación, así como para cubrir las necesidades de capital de trabajo indispensables para los fines de la unidad económica. Dado que tiene como destino específico el financiamiento del ciclo productivo del solicitante, el plazo y las amortizaciones deben adecuarse a la generación de recursos del proyecto. Usualmente se concede a plazos no mayores a un año, fijándose pagos de amortizaciones a partir de que el proyecto empiece a generar recursos. A fin de que los recursos del crédito se apliquen correctamente, se podrá formular un calendario de ministraciones que corresponda a las fechas e importes de los costos de la actividad o a los desembolsos necesarios, atendiendo al ciclo productivo. No obstante, el crédito podrá otorgarse aún cuando la solicitud se presente con posterioridad al inicio del ciclo productivo. En aquellos casos en donde no sea factible establecer un calendario de ministraciones en el contrato de crédito, las

5.2.3 Promoción Dirigida 5.2.3.1 Tipos de Crédito


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fechas de las ministraciones podrán quedar reflejadas en el pagaré o pagarés de disposición que al efecto se suscriba.

3. Crédito Refaccionario

Consiste en un financiamiento a mediano o largo plazo. Para la adquisición, reposición o sustitución de maquinaria, equipo y otros activos fijos de la actividad desarrollada por el solicitante. Por ejemplo: • Agricultura: Adquisición de aperos (equipos), instrumentos

y útiles de labranza (cultivo), compra e instalación de maquinaria, apertura de tierras para cultivo, desmontes, construcción de obras materiales, así como para la perforación de pozos de agua para riego (cuando se tiene la certeza de que hay agua suficiente conforme a las necesidades consideradas en el proyecto), etc.

• Ganadería: Adquisición de ganado, para pie de cría o lechero, compra de maquinaria y aperos y, en general, para toda clase de inversiones fijas.

• Industria, Comercio y Servicios: Adquisición de maquinaria y equipo, obras de ampliación y construcción, modernizaciones y, en general, inversiones de carácter permanente en activos fijos.

De así ser aprobado el crédito, podrá destinarse hasta el 50% del crédito para el pago de pasivos que no tengan una antigüedad mayor de un año, siempre y cuando hayan resultado de adquisiciones financiables mediante un crédito refaccionario. Cuando el crédito se destine a la adquisición de maquinaria y/o equipo y en general activos fijos financiables con créditos refaccionaros, el IVA correspondiente se podrá considerar como parte del proyecto.

14-Nov-2011

Garantías naturales del avío y refaccionario

Las características de los créditos de habilitación o avío, así como de los créditos refaccionarios permiten el reconocimiento y aceptación de garantías naturales, es decir, las garantías específicas adquiridas con el financiamiento, incluidos los frutos o productos futuros que resulten del mismo.

4. Crédito Prendario Concepto de crédito prendario Es el financiamiento que se otorga con base en bienes (productos o mercancías o animales) en garantía prendaria, amparados por Certificados de Depósito (CD) y Bonos de Prenda (BP) emitidos por un Almacén General de Depósito (AGD) autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

CD y BP Los CD acreditan la propiedad de las mercancías o bienes y los BP acreditan la constitución de un crédito prendario sobre los bienes indicados en el CD correspondiente; los CD y BP son títulos de crédito. La expedición del bono o bonos de prenda por parte del almacén general de depósito se efectúa simultáneamente con

5.2.3.1 Tipos de Crédito


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la expedición del certificado de depósito respectivo. Los bonos de prenda deben expedirse a favor de la Financiera Rural y en ellos se debe especificar el monto del crédito que representan, el interés pactado, la fecha de vencimiento. Debe contener la firma del propietario y se cuidará que se haga la anotación referente al bono en el certificado de depósito y se dé aviso por escrito al almacén de la intervención, para que quede enterado de la afectación de los bienes depositados; asimismo, se exigirá o verificará el seguro del bien almacenado.

Destino del crédito prendario y monto máximo Este financiamiento se otorga para apoyar la liquidez de las unidades económicas y sus procesos de comercialización mediante el otorgamiento de un crédito, cuyo monto máximo (valor de aceptación) estará en función de multiplicar el aforo autorizado para el bien correspondiente por el mínimo que resulte de: (i) el valor declarado y aceptado por la Almacenadora en el título de crédito, o (ii) el valor de mercado del proveedor de precios de la Financiera Rural sobre los bienes ofrecidos en prenda o, (iii) cuando no hubiera proveedor de precios, el valor de referencia que proporcione la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza a través de las Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza, de acuerdo con las facturas, recibos o cualquier otro medio documentado con que cuenten o les sea proporcionado por las Agencias de Crédito Rural sobre el bien de que se trate. En estos casos, las Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza, deberán validar de manera trimestral el precio de referencia proporcionado sobre los bienes que se estén operando y darlo a conocer a las Agencias que corresponda, además de enviar dicha referencia a la Unidad para la Administración Integral de Riesgos, a la Dirección Ejecutiva de Análisis Sectorial y a la Subdirección Corporativa de Mesa de Control.

29-Jul-2011

29-Jul-2011

29-Jul-2011

Aforo La Unidad para la Administración Integral de Riesgos (UAIR) evaluará cuando menos anualmente el aforo de los productos autorizados y en su caso establecerá los ajustes que correspondan, considerando la volatilidad de precios. Los aforos serán presentados por la UAIR para su aprobación al Comité de Crédito, quien en su caso autorizará y resolverá, mediante acuerdo que emita y proporcione la Secretaría del Comité de Crédito, para que la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos publique en la Normateca Institucional los aforos autorizados y que la Dirección Ejecutiva de Operación actualice dichos aforos en el sistema.

Límites máximos de aceptación de CD y BP por cada A GD El Comité de Administración Integral de Riegos (CAIR) deberá revisar, para su actualización, los límites máximos de



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aceptación de CD con BP por cada AGD, con la periodicidad establecida en la metodología autorizada por dicho Comité, y emitirá su opinión favorable para su sanción ante el Comité de Crédito, quien en su caso autorizará los nuevos límites y resolverá, mediante acuerdo que emita y proporcione la Secretaría del Comité de Crédito, para que la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos publique en la Normateca Institucional los nuevos límites máximos de aceptación y, en su caso, la clasificación del AGD, y que la Dirección Ejecutiva de Operación actualice los límites de aceptación en el sistema. A efecto de que tanto los clientes, como los AGD y personal de la Financiera Rural tengan conocimiento de los nuevos límites máximos de aceptación de CD con BP y la clasificación por AGD, su vigencia iniciará según se establezca en el acuerdo correspondiente

Constitución de la garantía prendaria La garantía prendaria sobre inventarios o mercancías amparadas por CD y BP se deberá formalizar mediante endoso en garantía a favor de Financiera Rural y entrega de dichos documentos.

Fechas del pagaré de disposición y del CD con BP Para cada disposición que se realice al amparo del contrato de crédito prendario, la fecha de vencimiento del CD y BP deberá ser por lo menos 15 días naturales posteriores a la fecha de vencimiento del pagaré de disposición correspondiente, sin exceder de los 30 días naturales siguientes a dicho vencimiento, preferentemente. CD y BP Debidamente Requisitados y Endosados Para su operación, el Titular de la Agencia verificará previamente que los CD y BP estén debidamente requisitados y endosados.

Vigencia de la póliza de seguro La vigencia de la póliza de seguro deberá cubrir cuando menos 30 días naturales siguientes a la fecha de vencimiento del pagaré correspondiente. La póliza de seguro deberá cubrir los riesgos a que esté expuesto el producto almacenado y podrá contratarla la Almacenadora y así mencionarse en el CD. Cuando la póliza de seguro la contrate el acreditado o el depositante, la Agencia deberá solicitar el recibo de pago de la prima correspondiente y que la póliza haya sido emitida a favor de la Financiera Rural hasta por el interés que le corresponda.

Aviso al AGD Previo al envío de la operación a la Mesa de Control, el Titular de la Agencia de Crédito Rural deberá dar aviso por escrito al AGD de que la Financiera Rural es legítimo tenedor de los CD y BP que reciba en garantía prendaria. Asimismo, deberá obtenerse respuesta del AGD dejando constancia de ello en el expediente de crédito del acreditado.



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Custodia de los CD y BP Los certificados de depósito y bonos de prenda emitidos por un Almacén General de Depósito podrán quedar en custodia de éste previa celebración de un mandato.

30-May-2011

Flujos de efectivo Para operaciones de crédito directo no es requisito indispensable el proyecto de inversión. Sin embargo, es necesario contar con el flujo de efectivo proyectado para la evaluación de la línea de crédito.

Relación de negocio con los AGD A nivel Corporativo la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos es la responsable de la relación de negocios con cada AGD, como emisores de certificados de depósito con bono de prenda, por ello deberá integrar un expediente por cada almacenadora, con la documentación que se señala en el Manual de Normas y Políticas de Reporto.

Trámites para autorizar nuevos productos Las propuestas para ingresar nuevos productos o mercancías serán presentadas al Comité de Crédito por la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos, quien señalará los términos y condiciones aplicables en lo general a cada nuevo producto o mercancía. Dicha propuesta deberá contener como mínimo lo siguiente: • Estudio de mercado del producto o mercancía de que se

trate el cual será proporcionado por la Dirección General Adjunta de Planeación Estratégica y Análisis Sectorial.

• Consideraciones acerca de la exposición de riesgo. • Serie histórica de precios del subyacente solicitado para el

cálculo del aforo, que deberá cumplir con las siguientes características:

- Provenir de una única fuente para cada subyacente - La periodicidad deberá ser al menos mensual - Se deberá contar con al menos 30 meses de

información por serie (dos años y medio). En caso de que la serie antes mencionada no pueda obtenerse del proveedor de precios, la UAIR y la DGAPEAS podrán proporcionar la serie de precios histórica siempre y cuando sea información pública disponible

• Términos y condiciones propuestos, incluyendo el aforo que corresponda con base en los cálculos que realice la UAIR, aplicando la metodología autorizada por el CAIR.

• Establecimiento de los riesgos mínimos que deben cubrir las pólizas de seguro del producto, en su caso.

29-Jul-2011

Las propuestas, así como cualquier modificación a las condiciones de operación de los productos o mercancías, deberán ser autorizadas por el Comité de Crédito.



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Los términos y condiciones o modificaciones autorizados por el Comité de Crédito para cada tipo de producto o mercancía serán difundidos en la Normateca Institucional por la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos.

Cambio o adición de productos autorizados Cuando el acreditado cuente con línea de crédito prendario autorizada para determinados productos y requiera sustituir, adicionar o cambiar dichos productos por otro u otros productos previamente autorizados para operar en crédito prendario, deberá presentar su solicitud a la agencia, en la que justifique la necesidad de sustituir, adicionar o cambiar el producto. La solicitud para adicionar nuevos productos deberá indicar que se cuenta con la experiencia y conocimiento y manejo del producto, y que además se cuenta con los canales de comercialización para la venta del producto que se desea incorporar. La solicitud para la sustitución, adición o cambio será evaluada por el Titular de la Agencia y, en su caso, la someterá a la consideración del Subcomité de Crédito, para su sanción ante la instancia que aprobó inicialmente la línea. En líneas de crédito aprobadas por el Consejo Directivo, la instancia facultada será el Comité de Crédito.

Disposición indebida del producto Cuando derivado de la supervisión al AGD, o bien por algún otro medio, se tenga conocimiento de que el cliente dispuso indebidamente, parcial o totalmente del producto almacenado, o por negativa para supervisar las bodegas, el Agente de Crédito Rural deberá hacer el reclamo al AGD para que responda por las mercancías depositadas. Mientras tanto, el cliente no podrá realizar nuevas operaciones, ni renovaciones y se clasificará como otros. Simultáneamente, el Agente de Crédito Rural deberá informar de esta situación al Subcomité de Crédito para que se lleven a cabo las medidas necesarias para proteger el interés Institucional y, de ser el caso, dar por vencidas anticipadamente las demás disposiciones para su turno a jurídico para su recuperación judicial. En la eventualidad de que el cliente resuelva su situación, a satisfacción de la Financiera Rural, para volver a operar, será necesario contar con la autorización del Comité de Crédito.

02-May-2011

Protesto de BP Cuando un crédito prendario no es pagado oportunamente en su fecha de vencimiento, el mismo día del vencimiento o a más tardar al día hábil siguiente el Titular de la Agencia de Crédito Rural deberá solicitar a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica el protesto del BP ante el AGD correspondiente e informar a la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza y a la Gerencia de Reporto.



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Remate de las mercancías El remate de las mercancías deberá realizarse en apego a la legislación aplicable y el porcentaje para la postura de la almoneda que corresponda podrá autorizarse por el Subcomité de Crédito conforme a lo establecido en el Procedimiento para la Gestión de Cobranza y Recuperación. Las áreas de negocio podrán hacer del conocimiento de potenciales comparadores de las posturas legales de las mercancías que saque a remate el almacén.

Otras políticas aplicables al crédito prendario Al crédito prendario le podrán ser aplicables las mismas políticas que al reporto, siempre y cuando no se opongan en cuanto a su propia naturaleza, ni se contravengan entre sí.

5. Crédito Simple A través de este tipo de operación la Financiera Rural pone a disposición del acreditado una suma determinada de dinero para que éste haga uso de ella sin que sea necesario señalar el destino específico de los recursos. Permite cubrir diversas necesidades de financiamiento de los solicitantes dedicados a la producción de bienes, prestación de servicios o al comercio. En caso de que este tipo de crédito se destine a la adquisición de maquinaria y/o equipo y en general activos fijos, por no ser posible constituir la garantía natural como en un crédito refaccionario, el IVA correspondiente se podrá considerar como parte del proyecto y se deberá cuidar que la vida útil de los bienes cubra, al menos, el plazo del crédito.

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6. Crédito en Cuenta Corriente

En este tipo de crédito el acreditado puede disponer del crédito en varias partidas y tiene el derecho de hacer remesas en reembolso parcial o total antes de la fecha fijada para el pago, quedando facultado, mientras el contrato no concluya, a volver a disponer del saldo a su favor. Es el tipo de crédito revolvente por excelencia. Permite cubrir diversas necesidades de financiamiento de los solicitantes dedicados a cualquier tipo de actividad económica vinculada al medio rural y puede cubrir más de un ciclo productivo.

7. Préstamo Quirografario

Se caracteriza por ser una operación de corto plazo para cubrir necesidades de liquidez transitoria de las unidades económicas. Únicamente podrán otorgarse en los programas de crédito que expresamente lo indiquen.

5.2.4 Preanálisis 1. Responsable del

Preanálisis El Promotor es responsable de realizar el análisis preliminar del solicitante y sus proyectos, a fin de determinar su elegibilidad de acuerdo con los productos y programas de crédito con los que pueda atendérsele.

19-Jul-2011

2. Elementos para el preanálisis

Para iniciar el preanálisis el Promotor deben contar con la solicitud de crédito debidamente requisitada, acompañada de

19-Jul-2011

5.2.3.1 Tipos de Crédito 5.2.4 Preanálisis


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la documentación necesaria para la evaluación del prospecto o cliente. El Titular de la Agencia de Crédito Rural y el Promotor deberán verificar que la documentación e información entregada por el solicitante se presenten en tiempo y forma.

3. Identificación de Personas de Alto Riesgo y de Personas Políticamente expuestas

Se deberá realizar una entrevista inicial de identificación y Conocimiento del Cliente (Know Your Customer – KYC), al momento de que el cliente entrega la documentación completa para el trámite de su solicitud, así como aplicar un cuestionario para clientes de Alto Riesgo y/o Persona Políticamente Expuesta, conforme a lo establecido en el “Manual de Operación para Prevenir, Detectar y Reportar Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al Terrorismo” que se emita para tal efecto. Asimismo, se deberán consultar los procedimientos de Prevención de Lavado de Dinero que se emitan para su efecto para conocer si el solicitante se encuentra incluido en él.

4. En el preanálisis se determina la viabilidad de los prospectos o clientes

Los Promotores deben determinar la viabilidad de los clientes conforme a los criterios de elegibilidad establecidos. Asimismo, en la determinación de la viabilidad de los clientes se apoyarán en el análisis de entre otros, los siguientes aspectos: • Experiencia en la actividad o actividades similares a la

solicitud de crédito y arraigo en la plaza. • Verificación física de los bienes en donde se realizarán las

inversiones y de los otorgados como garantía adicional, propios o de terceros.

• Determinación de la aportación del solicitante en su proyecto.

• Investigación y calificación de experiencia de pago ya sea interna o a través de una Sociedad de Información Crediticia.

• Apego del solicitante al perfil y criterios de elegibilidad de acuerdo con lo establecido en este manual y, en su caso, a lo establecido en el programa de crédito correspondiente.

19-Jul-2011

5. Restricciones para el análisis

El Titular de la Agencia de Crédito Rural y el Promotor deberán abstenerse de realizar actividades de análisis de crédito que están reservadas a otras áreas, tales como la elaboración del estudio de crédito.

19-Jul-2011

6. El Titular debe solicitar consultas de antecedentes crediticios

El Titular de la Agencia de Crédito Rural debe: � Coadyuvar con el Promotor en la realización del

preanálisis y en la canalización de las solicitudes de acuerdo con la metodología establecida.

� Solicitar la consulta a las Sociedades de Información Crediticia.

� Realizar la consulta al Historial Interno de Crédito de la Financiera Rural y/o al Buró Interno de Crédito de Banrural en Liquidación.

19-Jul-2011

02-Dic-2011

5.2.4 Preanálisis


5 - 18

� Consultar con el Área Fiduciaria de la Coordinación Regional si el solicitante o acreditado presenta adeudos por honorarios de negocios fiduciarios. De ser el caso, deberá solicitar que dicho adeudo sea cubierto para continuar con el trámite de recepción de la solicitud de crédito.

7. Consulta del Historial Interno de Crédito

La consulta al Historial Interno de Crédito permitirá conocer tanto la calidad del acreditado como su clasificación, con fines de ofrecerle las condiciones de crédito correspondientes.

8. Conocer e identificar al cliente

Para la Financiera Rural es imprescindible el derecho de conocer e identificar plenamente a sus clientes, su domicilio, la ubicación en donde desarrolla su actividad económica, capacidad jurídica y económica, además de otros elementos que, mientras se encuentre vigente la relación de negocios, aseguren el cumplimiento de las obligaciones tanto crediticias, como de cualquier otra índole con la Institución, lo cual es función esencial del Promotor.

02-Dic.2011 19-Jul-2011

9. Documentación necesaria para la atención de solicitudes de crédito

La documentación que el solicitante debe acompañar cuando solicite crédito se señala en los Cuadros 5-2 A, B, o C, según corresponda, “Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito”. Cuando se trate de documentación que se requiera presentar en original y copia para su cotejo, deberá estamparse en cada copia un sello con la leyenda que se señale para su efecto en el “Manual de Operación para Prevenir, Detectar y Reportar Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al Terrorismo”. La relación que se presenta tiene carácter enunciativo por lo que, según el tipo de cliente, las necesidades de financiamiento, las garantías propuestas y otras características particulares de la operación podrá solicitarse documentación adicional. Alguna de esta documentación podrá entregarse por única vez y otra deberá requerirse frecuentemente. En el primer caso el Titular de la Agencia y el Promotor deberán verificar cualquier cambio en la información del cliente a fin de que se mantenga actualizada.

01-Abr-2011

14-Nov-2011

10. El monto solicitado podrá ser modificado por la instancia facultada

Las instancias de autorización podrán aprobar montos menores, plazo distinto y términos y condiciones diferentes a los solicitados, por lo que no será necesario que el solicitante presente otra solicitud. Tampoco será necesario que se presente otro dictamen jurídico.

11. Verificación de existencia o inexistencia de gravamen y/o consulta al Registro Único de Garantías Mobiliarias (RUG)

• Los gravámenes que pesen sobre la persona moral se deben investigar (verificación de sociedades) en el Registro Público de la Propiedad, sección comercio, o equivalente de la entidad de que se trate, a través de Despachos Verificadores contratados por la Financiera Rural para tal fin.

• Los bienes inmuebles o muebles que se ofrezcan en garantía deberán estar libres de gravámenes, lo cual se corrobora mediante verificación realizada por Despacho

5.2.4 Preanálisis


5 - 19

Verificadores contratados para tal fin, en el Registro Público de la Propiedad según donde se encuentren inscritos los inmuebles o mediante consulta en el Registro Único de Garantías Mobiliarias (RUG) cuando se trate de bienes muebles.

En ambos casos, la vigencia de la verificación en el Registro Público de la Propiedad o de la consulta en el RUG no deberá exceder 90 días naturales a la fecha de presentación de la solicitud de crédito al Subcomité de Crédito. La verificación del gravamen del IFR, como sociedad no es obligatoria.

12. Información financiera

En el caso de solicitudes de Crédito Pre autorizado, al amparo de Paquetes tecnológicos, no se requerirá de información financiera alguna. La información financiera de los demás solicitantes estará en función del monto de su solicitud más el saldo de otras responsabilidades conforme a lo siguiente: I. Para solicitudes de crédito hasta por un monto equivalente

en moneda nacional a 200 mil UDI: • Personas Físicas: Estado de Ingresos y Egresos del ciclo

anterior. Este documento podrá ser elaborado por el Promotor a partir de la información que le proporcione el solicitante, o elaborado por el solicitante, en ambos casos deberá firmarlo el solicitante en señal de que lo asentado es verdadero y correcto; el formato que se utilizará para personas físicas es el de “Relación Patrimonial” (RG-PDN-PRO-001-009) del Procedimiento para el Desarrollo de Negocios.

• Personas Morales: Estado de Ingresos y Egresos del ciclo anterior o Estados Financieros (Estado de Situación Financiera, también conocido como Balance General y Estado de Resultados, con sus respectivas relaciones analíticas), en este último supuesto cuando se cuente con ellos.

II. Para solicitudes de crédito de primer piso: • Mayores al equivalente en moneda nacional a 200 mil y

hasta 7 millones de UDI: Estados Financieros Internos elaborados conforme a las Normas de Información Financiera.

• Mayores al equivalente en moneda nacional a 7 millones de UDI: Estados Financieros dictaminados conforme a las Normas de Información Financiera.

III. Para solicitudes de crédito de segundo piso: • Mayores al equivalente en moneda nacional a 200 mil y

hasta 2 millones de UDI: Estados Financieros Internos elaborados conforme a las Normas de Información Financiera.

• Mayores al equivalente en moneda nacional a 2 millones

14_Nov-2011

5.2.4 Preanálisis


5 - 20

de UDI: Estados Financieros dictaminados conforme a las Normas de Información Financiera

Toda solicitud en la que se requiera de estados financieros dictaminados y que se presente al Subcomité de Crédito con posterioridad al 1 de julio de cada año, forzosamente deberá venir acompañada de estados financieros dictaminados del año previo y anterior, salvo que el solicitante persona moral se hubiere constituido en el año en el que solicita el financiamiento o no hubiere tenido o registrado operaciones propias de su actividad o bien las interrumpió en el (los) año(s) de su exigibilidad. En los casos de solicitudes en las que se requiera de estados financieros dictaminados y que tengan que ser sancionados por el H. Consejo Directivo, la condición de entrega se deberá cumplir, previo a su programación para presentación a ese Órgano de Gobierno o a la instancia facultada que corresponda.

13. Estados financieros dictaminados

Adicional a lo señalado en el numeral anterior se requerirá de estados financieros dictaminados, conforme a las Normas de Información Financiera, en cualquiera de los siguientes casos: • Cuando se esté obligado por ley a dictaminar. • Cuando el solicitante sea un Intermediario Financiero

Rural regulado. • Cuando la solicitud de crédito sea para la generación de

cartera para microcrédito. Los estados financieros dictaminados podrán ser de carácter fiscal o financiero. El sentido del presente criterio es que la Financiera Rural deberá contar con información financiera opinada por un tercero.

14-Nov-2011

14. Estados financieros conforme a las Normas de Información Financiera

Las Normas de Información Financiera en su boletín A-1, establecen que los estados financieros básicos responden a las necesidades comunes del usuario y son los cuatro siguientes: a) El Balance General, también llamado Estado de Situación

Financiera o Estado de Posición Financiera; b) El Estado de Resultados, para entidades lucrativas o, en

su caso, el Estado de Actividades, para entidades con propósitos no lucrativos;

c) El Estado de Variaciones en el Capital Contable en el caso de entidades lucrativas, y

d) El Estado de Flujos de Efectivo o, en su caso, el Estado de Cambios en la Situación Financiera; cada entidad deberá emitir uno de los dos estados financieros atendiendo a lo establecido en las Normas de Información Financiera particulares.

5.2.4 Preanálisis


5 - 21

15. Excepción de presentar estados financieros dictaminados

La obligación de presentar estados financieros dictaminados no será aplicable para aquellas figuras organizativas de productores rurales cuyo principal ingreso sean las cuotas, donaciones u otras aportaciones que realicen sus asociados o que ocasionalmente perciben ingresos netos marginales por concepto de la compra-venta de insumos, cuyo objeto sea soportar su operación, así como los financiamientos que se otorguen al amparo de los programas de financiamiento para atender al sector cañero, algodonero y arrocero.

16. Estados financieros internos o parciales

Los estados financieros internos o parciales, deberán cumplir con las Normas de Información Financiera (únicamente Balance General y Estado de Resultados, así como relaciones analíticas de las principales cuentas), y ser firmados por el acreditado o su apoderado, así como por el contador público que los elabora señalando su nombre y el número de su cédula profesional. La vigencia de la información financiera, ya sea parcial o al cierre del ciclo o del ejercicio, según corresponda, es de 90 días naturales, previos a su presentación al Subcomité de Crédito. Para el caso del Estado de Ingresos y Egresos y de la Relación Patrimonial, su vigencia será de hasta 180 días naturales a la fecha de presentación de la solicitud al Subcomité de Crédito y no se requiere que sean firmados por contador público.

14-Nov-2011

17. Avalúos El avalúo de los bienes que se otorguen en garantía deberá presentarse junto con la solicitud de crédito y demás documentación necesaria. Excepcionalmente la Instancia de Autorización que sancione la solicitud de crédito podrá autorizar que se difiera la entrega del avalúo correspondiente, siempre y cuando: i. El solicitante manifieste por escrito el valor estimado del

bien, así como los supuestos de la estimación. ii. El solicitante entregue la documentación legal que ampare

la propiedad, incluyendo boletas de pago de impuesto predial, boletas de pago de suministro de agua al corriente, entre otros. Por otra parte, se deberá verificar en el Registro Público de la Propiedad correspondiente, si el bien inmueble propuesto en garantía se encuentra gravado o no y en caso de garantías mobiliarias, obtener el resultado de la consulta en el RUG.

En este supuesto, la autorización del crédito quedará condicionada a que previo a la formalización del contrato de crédito se cuente con el avalúo correspondiente, y que el nivel de cobertura de garantías resultante se mantenga o se mejore, de lo contrario deberá presentarse nuevamente la solicitud de crédito para autorización, en su caso. En créditos que se propongan para autorización del Consejo Directivo, se deberá contar con el avalúo previo a su programación ante dicho órgano colegiado.

5.2.4 Preanálisis


5 - 22

5.2.4.1 Créditos Relacionados y Riesgos Comunes 5.2.4.1.1 Créditos Relacionados 1. Créditos

relacionados Son considerados créditos relacionados aquellos que se pretenden otorgar a: • Miembros del Consejo Directivo de la Financiera Rural,

propietarios y suplentes; • Cónyuges y personas que tengan parentesco por

consanguinidad y afinidad en línea recta en primer grado, y por consanguinidad y afinidad en línea colateral en segundo grado o civil con las personas señaladas en el punto anterior;

• Las personas que tengan un nexo o vínculo laboral con la Financiera, así como nexo patrimonial importante o vínculo laboral con persona física o moral que sea acreedor, deudor, cliente o proveedor de la Financiera o de los intermediarios financieros con los que ésta opere;

• Personas morales, sus consejeros y funcionarios o servidores públicos, en las que la Financiera Rural posea directa o indirectamente el control del 10% o más de los títulos representativos de su capital.

Es facultad del Consejo Directivo sancionar los préstamos o créditos relacionados cualquiera que sea su monto y se presentarán por conducto y con la opinión favorable del Comité de Crédito. Los miembros del Consejo Directivo en los casos que tengan un interés directo, se excusarán de participar en las discusiones para sancionar los préstamos o créditos relacionados y se abstendrán de votar.

2. Conflicto de intereses en facultades mancomunadas

En el caso de que la solicitud de crédito se encuentre al amparo de facultades mancomunadas de la agencia y exista conflicto de interés porque existe parentesco por consanguinidad en primer grado en línea recta ascendente o descendente entre el solicitante y el Titular de la Agencia y/o el Promotor, la cédula de validación deberá someterse a la consideración del Subcomité de Crédito.

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3. Conflicto de intereses en Subcomité y Comité de Crédito

Los integrantes del Subcomité de Crédito y Comité de Crédito, según corresponda, deberán excusarse de participar en las discusiones para sancionar las solicitudes de crédito en las en exista o se presuma tengan conflicto de intereses.

5.2.4.1.2 Riesgos Comunes 1. Diversificación de

riesgos Los financiamientos, las operaciones crediticias y, en su caso, los avales y las garantías que la Financiera Rural otorgue a una persona física o moral o grupo de personas que por sus vínculos patrimoniales o de responsabilidades puedan considerarse como una misma persona que representan riesgos comunes, no excederán del 1% de los recursos que compongan el patrimonio prestable de la Financiera al cierre del trimestre inmediato anterior. Para el caso de Intermediarios

5.2.4 Preanálisis

5.2.4.1 Créditos Relacionados y Riesgos Comunes 5.2.4.1.1 Créditos Relacionados 5.2.4.1.2 Riesgos Comunes


5 - 23

Financieros Rurales el límite será del 5% de los recursos que compongan el citado patrimonio.

2. Riesgo común en operaciones de primer piso

Para efectos del referido límite del 1%, se considera que representan riesgo común:

3. Parentesco por consanguinidad y dependencia económica

Las personas físicas que tengan parentesco por consanguinidad en primer grado en línea recta ascendente o descendente y, en su caso, al cónyuge, concubina o concubinario del solicitante o acreditado, según corresponda, cuando alguna de estas personas dependa económicamente de la persona que solicita el crédito.

4. Control directo e indirecto

Las personas morales controladas directa o indirectamente por la persona moral solicitante y las personas físicas que ejerzan control directo o indirecto sobre personas morales que a su vez tengan créditos contratados con la Financiera, incluyendo a las personas señaladas en el numeral de parentesco por consanguinidad y dependencia económica, cuando dependan económicamente.

5. Definición de control directo e indirecto

Se entenderá que una persona física o moral ejerce control directo o indirecto cuando cumple con alguna de las condiciones siguientes: a. Sea titular del 50% o más de las acciones o partes sociales

representativas del capital social de una persona moral. b. Se le otorgue la posibilidad, a través de algún medio legal,

de nombrar o destituir a la mayoría de los miembros del consejo.

c. Tenga la posibilidad de ejercer funciones de mando sobre las personas que tienen a su cargo la toma de decisiones o la administración de la persona moral.

6. Riesgo común en operaciones de segundo piso

Cuando se otorguen recursos a una persona moral para que ésta a su vez los intermedie o canalice a sus acreditados, se establecerá contractualmente la obligación de la persona moral con la Financiera Rural, de recabar la información necesaria para que se evalúe y vigile que los recursos otorgados a los acreditados finales y a sus respectivos grupos de riesgo común, no excedan del límite a que se refiere este apartado. Las Agencias de Crédito Rural deberán solicitar a las personas morales que realicen la citada intermediación, reportes periódicos con información relativa a la determinación de los grupos de riesgo común a los que estas últimas han canalizado recursos provistos por la Financiera.

7. Identificación de riesgo común

Las Agencias de Crédito Rural solicitarán la información y documentación necesaria para verificar si una persona o grupo de personas representan riesgo común conforme a los supuestos a que se refiere este apartado. Al efecto, para aquéllos créditos cuyo monto al momento de su otorgamiento sea mayor al equivalente en moneda nacional a 30 millones de UDI utilizará instructivos para la integración de los datos que le

5.2.4.1.2 Riesgos Comunes


5 - 24

permitan cerciorarse de lo aquí señalado o, en su caso, descartar la aplicación del referido concepto, respecto de alguna persona o grupo de personas. Dichos instructivos deberán en todo caso ser aprobados por la CNBV. La Agencia, al solicitar la información y documentación a que se refiere el párrafo anterior, deberá prevenir a quienes la suscriban de los delitos en que incurren las personas que con el propósito de obtener un financiamiento proporcionen información falsa. De igual manera los servidores públicos en la Agencia de Crédito Rural tienen la responsabilidad de validar que la identificación de los grupos se ajuste a la normatividad. La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito debe verificar la existencia de riesgos comunes o la posibilidad de que se trate de créditos relacionados, de acuerdo con los lineamientos contenidos en este Manual. Las Coordinaciones Regionales son responsables de que la información relativa a los grupos que representen riesgos comunes se incorpore a los sistemas transaccionales y de gestión. La Dirección General Adjunta de Crédito deberá hacer del conocimiento de la CNBV cualquier exceso no autorizado a los límites que este apartado establece, en un periodo no mayor a diez días hábiles después del citado evento. Dicho aviso deberá acompañarse de un plan estratégico que garantice la corrección de los excesos registrados y la observancia de los límites correspondientes; el citado plan deberá presentarse para aprobación de la CNBV a más tardar veinte días hábiles después de haberse detectado el exceso a los límites en cuestión. En el caso de créditos cuyo monto al momento de su otorgamiento sea menor o igual al equivalente en moneda nacional a 30 millones de UDI, la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito deberá identificar el riesgo común o si se trata de créditos relacionados utilizando toda la documentación e información relevante que se tenga en los sistemas, en los expedientes de crédito o consultar con otras agencias u oficinas regionales o centrales y demás información y documentación que se contenga en las solicitudes de crédito.

8. Difusión del Patrimonio Prestable

El patrimonio prestable será dado a conocer por la Dirección Ejecutiva de Finanzas, a través de la Gerencia de Contabilidad, en la Normateca Institucional, dentro de los 10 días hábiles siguientes al cierre de cada trimestre a marzo, junio, septiembre y diciembre.

9. Operaciones que no se consideran como riesgo común

Se excluyen del concepto de riesgo común: i. Los financiamientos otorgados al amparo de los

Programas Procampo Tradicional 1 a 1 y Procampo Capitaliza 1 a 1.

5.2.4.1.2 Riesgos Comunes


5 - 25

ii. Los financiamientos y las operaciones crediticias otorgadas a personas físicas o morales o grupo de personas que, no obstante formen grupo, y cuya suma de la acumulación de riesgo de crédito, más el monto de crédito solicitado, sea inferior al equivalente en moneda nacional a 700 mil UDI por acreditado. En dicha suma deberán considerarse en su caso, los avales y las garantías que la Financiera Rural otorgue individualmente.

5.2.4.2 Monto Máximo de Financiamiento 1. Tope máximo de

financiamiento por proyecto

El monto máximo de financiamiento en un proyecto depende de la capacidad de generación de recursos del mismo proyecto y podrá ser hasta por el 80% de la inversión total. En los programas y productos de crédito respectivos se podrá establecer un porcentaje mayor, previa opinión favorable del Comité de Administración Integral de Riesgos.

2. Riesgo de crédito a computar

Es el monto total de riesgo de crédito de un mismo acreditado y que comprende: i. Saldo de responsabilidades de créditos vigentes y

vencidos, más ii. El riesgo contingente que comprende el saldo sin

disponer de líneas de crédito revolventes y los créditos contractuales autorizados no dispuestos, más

iii. Los avales y/o garantías que otorgue la Financiera Rural al acreditado, más

iv. Las líneas de operaciones de reporto, más v. Los saldos, el riesgo, los avales y las garantías, y las

operaciones de reporto, indicados en los incisos anteriores, de empresas o personas con los cuales el acreditado forma grupo.

3. Acumulación de riesgos para su autorización

En los estudios o solicitudes de crédito, y para la definición de la instancia de autorización, el límite de riesgo comprenderá, además de lo señalado en el numeral anterior, el monto de los nuevos créditos solicitados. No se considerará en la acumulación de responsabilidades, los saldos que registren los solicitantes por financiamientos otorgados al amparo de los Programas Procampo Tradicional 1 a 1 y Procampo Capitaliza 1 a 1.

4. La Instancia de autorización está en función del saldo de responsabilidades

La instancia de autorización de las operaciones no solamente depende del monto de la operación particular sino de los saldos de las responsabilidades del acreditado y, en su caso, de las personas con las que forma grupo, al momento de su presentación a dicha instancia. Se podrán autorizar nuevos financiamientos condicionados al pago o prepago total de créditos próximos a vencer al momento de su presentación a la instancia de autorización, en cuyo caso dichos créditos podrán ser restados del total de responsabilidades para efectos de determinar la instancia de

5.2.4.1.2 riesgos Comunes 5.2.4.2 Monto Máximo de Financiamiento


5 - 26

autorización. El pago o prepago de los créditos deberá quedar establecido como una condición preoperativa en el acuerdo de la Instancia de Autorización.

5. Instancias de autorización

Para determinar la instancia de autorización que habrá de sancionar la solicitud de crédito, en la identificación de riesgo común por acumulación de riesgo de crédito no se considerará el monto de las operaciones de reporto, únicamente se tendrá en cuenta el monto máximo de crédito que podrá autorizarse al grupo de personas físicas y/o personas morales, sin exceder el límite del patrimonio prestable que corresponda, ni el límite de endeudamiento correspondiente, en su caso.

5.2.5 Propuesta y Negociación Preliminar 1. Requisitos para

una adecuada Propuesta y Negociación Preliminar

La negociación preliminar implica para los servidores públicos de las áreas de negocio: • Un amplio conocimiento sobre las características

potenciales y necesidades de los segmentos de clientes que atienden en lo general, así como los de cada prospecto en lo particular.

• Un amplio conocimiento práctico de los programas, productos, esquemas y apoyos que brinda la Financiera Rural en el cumplimiento de su misión.

• Habilidad para ofrecer las mejores soluciones que resuelvan la problemática de los clientes.

• Objetividad para lograr lo anterior, asegurando siempre a la institución una operación sana en términos de riesgo – rentabilidad

• Habilidad de negociación y capacidad para asesorar adecuadamente a los clientes.

2. Negociación preliminar

Derivado del preanálisis y conforme a los programas y productos de crédito, los servidores públicos de las áreas de negocio, con conocimiento de los requerimientos y necesidades de los solicitantes, son responsables de promover la colocación de los recursos financieros, apoyos técnicos administrativos y de asesoría financiera, que constituyan una solución a sus necesidades, así como una oportunidad de progreso y desarrollo. Los servidores públicos de las áreas de negocio analizan tanto los términos de los requerimientos del solicitante, como las adecuaciones posibles necesarias, a fin de ofrecer al cliente la mejor combinación de recursos financieros, plazos, tasas, costos y elementos técnicos y administrativos que le resulten adecuados para sus necesidades. Asimismo, llevan a cabo las negociaciones procedentes, a fin de obtener los elementos que permitan dar soporte a la solicitud de crédito conforme a la normatividad vigente.

3. Determinación de condiciones de

Las condiciones de operación se determinan a partir de los siguientes elementos:

5.2.4.2 Monto Máximo de Financiamiento 5.2.5 Propuesta y Negociación Preliminar


5 - 27

operación • Tasas : La tasas se determinan con base en el plazo, tipo de programa o producto, calidad y cobertura de garantías, entre otros.

• Montos máximos : Están determinados por la capacidad de pago del proyecto y podrán estar acotados en el programa o producto correspondiente. Además, deberá atenderse lo relativo al “tope máximo de financiamiento por riesgos comunes” y “monto máximo de financiamiento”.

• Plazos : Varían de acuerdo con el tipo y características del proyecto.

• Comisiones : Se aplican según normatividad interna las cuales podrán ser: � Comisión por Apertura.- Vinculada a los costos

operativos de autorización y apertura, se cobrará por anticipado, al amparo del Programa o Producto. Dicho cobro se efectuará por única vez al momento de otorgar el crédito.

� Comisión por Disposición.- Vinculada a los costos operativos para cada disposición que se realice al amparo del Programa o Producto. Se cobrará por anticipado en cada disposición que realice el acreditado, en función del monto que disponga.

� Comisión por Aniversario.- Vinculada a los costos de supervisión del crédito y para financiamiento a plazos mayores de un año. De ser el caso, se cobrará por anticipado en cada aniversario respectivo y por periodo anual efectivo (con base en el número de meses remanentes en el año con un mínimo de un trimestre), cuando así lo establezca el Programa o Producto.

� Comisión por Prepago.- En caso de que los clientes requieran pagar en forma anticipada una parte o el total del saldo insoluto del crédito en una fecha determinada, se les aceptará realizar dicho prepago sin comisión o penalidad alguna.

� Otras comisiones: o Comisión por reestructura.- Aplica para aquellos

clientes que requieran un tratamiento para reestructurar sus créditos con la institución.

o Comisión por Consulta a las Sociedades de Información Crediticia.- Aplicará para todos los solicitantes que requieran el servicio para que la Financiera tramite la consulta en las Sociedades de Información Crediticia. La comisión establecida por la Financiera, es una tasa vinculada al costo cobrado por las Sociedades de Información Crediticia y con otros costos asociados con la operación de la revisión de la situación crediticia del cliente.

o Comisión por Avalúo (honorarios).- Aplicará

5.2.5 Propuesta y Negociación Preliminar


5 - 28

cuando la Financiera lo expida y en aquel tipo de garantías que requieran llevar a cabo de un avalúo por parte de una empresa o consultor externo y aceptado por la Financiera, el cliente potencial deberá cubrir por separado el costo neto respectivo.

Adicionalmente, la Financiera Rural podrá cobrar otras comisiones que sus áreas de negocio y de crédito consideren convenientes, las cuales se someterán a la consideración del Comité de Operación. • Gastos y costos : Todos los gastos notariales, de registro

y demás costos de contratación de los financiamientos son por cuenta del acreditado, lo cual se hace de su conocimiento en la “Solicitud de Crédito” a que hace referencia el Procedimiento para el Desarrollo de Negocios (PR-PDN-PRO-001).

4. Moneda La Financiera Rural puede otorgar financiamientos en moneda nacional o en dólares estadounidenses. Cuando se otorguen financiamientos en dólares estadounidenses, el solicitante deberá comprobar que genera recursos suficientes en esa moneda para el repago del financiamiento y/o que la venta de sus productos estén indizados al dólar estadounidense y/o que cuente con contratos de cobertura de tipos de cambio.

5.2.5 Propuesta y Negociación Preliminar


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5.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN 5.3.1 Recopilación de la Información

1. El Promotor es responsable de verificar la calidad de la información recopilada para iniciar el proceso

Dependiendo de la naturaleza del negocio y del tipo de crédito solicitado, el Promotor es responsable recopilar e integrar la “Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito” que se indica en los Cuadros 5-2 A, B, o C, según corresponda, para que las áreas de análisis de crédito y jurídica evalúen la solicitud en el ámbito de su competencia.

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2. La información debe estar en los formatos

El Promotor es responsable de que la documentación e información recopilada de los solicitantes esté incorporada en los formatos correspondientes, para facilitar el control de la recepción de los mismos y la automatización del proceso.

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3. Responsables de integrar y actualizar el expediente

El Promotor es también responsable de entregar al Coordinador de Expedientes y Guardavalores la documentación recibida del cliente o prospecto, así como la generada en esta parte del proceso para integrarla en el expediente de crédito.

4. Responsable de revisar la documentación

El Titular de la Agencia revisa, verifica y canaliza la documentación a la instancia correspondiente de acuerdo con el segmento de atención.

5. La documentación debe cumplir con la norma

En la revisión de la información el Titular de la Agencia de Crédito Rural deberá verificar que en todos los casos se cumpla con la normatividad vigente en los siguientes aspectos:

Para todas las solicitudes de crédito , en su caso: � Solicitud de crédito � Personalidad y capacidad jurídica del solicitante,

vigencia y validez de las concesiones, permisos y autorizaciones que requiera el acreditado para el desempeño de su actividad, así como las garantías ofrecidas y la existencia o inexistencia de gravámenes y la proporción de su valor en relación con el crédito.

� En su caso, la existencia o inexistencia de gravámenes de la persona moral.

� Consulta de los antecedentes crediticios del solicitante y, en su caso, de sus personas relacionadas.

� Viabilidad del proyecto. � Referencias bancarias y/o comerciales. El Promotor

obtendrá las referencias de la solicitud de crédito y de la información proporcionada por el solicitante. El análisis de las referencias bancarias y/o comerciales se documentará e integrará al expediente de crédito del solicitante.

� Permanencia de la unidad económica en la actividad, sus antecedentes y perspectivas de desarrollo.

� Experiencia del solicitante en la actividad. � Permanencia del tipo y grado de organización interna y

estructura administrativa de la unidad económica.

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5.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN 5.3.1 Recopilación de la Información


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� En su caso se deberá realizar un análisis de los avales, garantes (se analizará la garantía ofrecida) y obligados solidarios como si se tratara de otro acreditado. Al efecto el Promotor requerirá dicha información y documentación al solicitante para su integración en el estudio de crédito.

� Revisión técnica y económica de los proyectos de inversión, que considera:

• Objeto e importe del financiamiento. • Asistencia técnica con que cuente el solicitante • Capacidad productiva • Capacidad de pago, en función al flujo de efectivo

proyectado o estado de ingresos y egresos presentado.

• Calendario de ministraciones y recuperaciones • Margen operativo • Factores exógenos previsibles que afecten o

condicionen el desarrollo del proyecto. • Impacto socioeconómico.

Para evaluaciones de crédito masivo : � Estimado de ingresos y egresos o flujo de efectivo

proyectado. � Detalle de la actividad. � Cédula de Validación.

Para evaluaciones de crédito masivo entre 70,001 y 700,000 UDI se podrán requerir elementos adicionales para complementar el análisis, conforme lo establezca el programa de crédito respectivo.

Para evaluación tradicional: � Mediante estudio de crédito.

6. Solicitud conforme a manual

El Titular de la Agencia y el Promotor deberán abstenerse de recibir solicitudes de crédito incompletas, con documentación y/o información vencida o que no estén elaboradas de acuerdo con lo que establece este Manual, ya que solamente se podrá dar trámite a aquellas solicitudes completas y apegadas a la norma.

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7. Documentación para el análisis de la solicitud de crédito

El Titular de la Agencia de Crédito Rural debe vigilar la correcta integración de la documentación e información requerida para elaborar el “Estudio de Crédito”, de acuerdo con la normatividad vigente. Esta documentación e información debe ser relacionada e integrada en el Expediente de Crédito para ser turnada a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica o al Jurídico Estatal, según su ubicación más próxima, para su análisis y elaboración del “Dictamen Jurídico”, y posteriormente remitirlo a la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito para su análisis y elaboración del “Estudio de Crédito”.

5.3.1 Recopilación de la Información


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8. Integración de expedientes

El Coordinador de Expedientes y Guardavalores es responsable de integrar la documentación e información al expediente de crédito, además de llevar su identificación y control.

5.3.2 Procesamiento de la Información 1. Procesamiento en

función al segmento de atención

El procesamiento de la información de las solicitudes de crédito, está en función del segmento de atención, conforme a lo siguiente: • Crédito Masivo / Calificación por puntaje (“Score”). • Crédito Masivo / Línea paramétrica (“Paquete

Tecnológico”). • Créditos Individuales / Evaluación Tradicional, mediante

estudio de crédito simplificado o tradicional. Los créditos masivos, tanto de Calificación por puntaje (“Score”), como de Línea paramétrica (“Paquete Tecnológico”) son considerados créditos pre autorizados y se procesan en la Agencia de Crédito Rural para su validación individual al amparo de facultades mancomunadas (ver “Políticas para los Métodos de Análisis de Crédito Masivo” en el Anexo 5.1 de este manual).

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2. Créditos Masivos y Preautorizados

El Titular de la Agencia es responsable de la aplicación de la herramienta “Score” para la evaluación de crédito pre autorizado.

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3. Créditos Individuales / Evaluación Tradicional

Esta etapa inicia con la recepción de documentación del solicitante, que le fue enviada por la Agencia de Crédito Rural y que forma parte del expediente de crédito. El análisis tradicional se soporta en la elaboración de un estudio de crédito individual que contiene los elementos cualitativos y cuantitativos del sujeto de crédito, que permitan establecer el nivel de riesgo y capacidad de pago para el crédito que se está solicitando. La elaboración de los estudios de crédito puede complementarse con el empleo de herramientas automatizadas que faciliten la captura, organización y análisis de datos, lo cual asegura el cumplimiento de las diferentes etapas del análisis y calificación de riesgo de crédito previo a la resolución por la Instancia de Autorización correspondiente. La herramienta automatizada para el análisis de riesgos es el Sistema de Calificación Automática de Créditos (SCACS).

Para el desarrollo del “Análisis del Estudio de Crédito” la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito es responsable del procesamiento de la información entregada por el cliente, quien puede contratar despachos o técnicos especializados para determinar la viabilidad técnica o financiera.

4. Cuadro Resumen de Metodologías de Análisis

Conforme se sintetiza en el Cuadro 5-3, “Metodología de Análisis de Crédito de Acuerdo con el Segmento” la Instancia de Autorización que debe decidir de acuerdo con el crédito,

5.3.1 Recopilación de la Información 5.3.2 Procesamiento de la Información


5 - 32

depende del segmento de atención. 5. La solicitud debe

ser sometida a las Instancias de Autorización que correspondan

Todas las solicitudes de crédito individual deben someterse a una Instancia de Autorización, salvo las que se evalúen al amparo de de los Métodos de Análisis de Crédito Masivo que previamente fueron aprobados por las instancias correspondientes. En este último caso las operaciones individuales solamente serán validadas mancomunadamente por el Titular de la Agencia y el Promotor, al amparo de sus facultades mancomunadas. Todas las solicitudes de crédito deben contar con un análisis cuyo alcance dependerá de la actividad financiada y el importe solicitado.

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6. El análisis se inicia con información completa

Se inicia el análisis de crédito cuando se cuente con la documentación completa y demás elementos necesarios como se establece los Cuadros 5-2 A, B, o C, según corresponda, “Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito” y en el presente manual.

7. Toda consulta es a través del Promotor

La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito debe evitar el contacto con el solicitante, por lo que toda consulta al mismo deberá ser canalizada a través del Promotor o Agente.

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8. La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito y la Agencia verifican consulta del Historial de Crédito

La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, con base en las políticas contenidas en este Manual, verifica que se cumpla con lo relacionado a la consulta del Historial Interno de Crédito y a las consultas a las Sociedades de Información Crediticia, en solicitudes de crédito tradicional y, el Titular de la Agencia y el Promotor en solicitudes de crédito que se validen mancomunadamente.

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9. Las herramientas para el análisis deben ser homogéneas

Las herramientas para el análisis, evaluación y resolución de crédito son aquellas que desarrolle y difunda la Dirección General Adjunta de Crédito, previa aprobación de la instancia correspondiente.

5.3.3 Desarrollo del Análisis 1. Metodologías para

la evaluación de solicitudes

La Dirección General Adjunta de Crédito es responsable de diseñar, difundir y coadyuvar en la implantación y aplicación de las metodologías para la evaluación de solicitudes de crédito. Corresponde a la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito supervisar su aplicación.

2. La metodología busca estandarizar los procesos de evaluación

Las metodologías de evaluación para los acreditados buscan los siguientes objetivos: • Contar con una herramienta adecuada para la evaluación

de los acreditados. • Estandarizar los procesos, terminologías y la medida de

calidad de riesgo. • Contar con herramientas que permitan una adecuada

administración del riesgo incluyendo su dimensionamiento y su traducción en las reservas preventivas que sustenten

5.3.2 Procesamiento de la Información 5.3.3 Desarrollo del Análisis


5 - 33

las operaciones. • Contar con una calificación final tanto para el deudor como

para sus operaciones de crédito. 3. Dictamen Jurídico

La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica es responsable de analizar y emitir el dictamen jurídico de la documentación legal y de garantías para que en su caso se incorpore al Estudio de Crédito. La Agencia de Crédito Rural deberá solicitar un dictamen jurídico a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, cuando la solicitud de crédito tenga que ser resuelta por el Comité de Crédito o por el Consejo Directivo, o al Asesor Jurídico Estatal para solicitudes de crédito al amparo de facultades mancomunadas o del Subcomité de Crédito. El análisis de los documentos que integran el expediente de crédito y la emisión de un dictamen jurídico se referirá, entre otros puntos, a los siguientes:

• La personalidad del solicitante de crédito, obligados solidarios y terceros garantes, sus capacidades y limitantes para realizar actos de administración y de dominio;

• Las garantías ofrecidas, su elegibilidad y constitución, así como la factibilidad de su realización, y

• La necesidad y vigencia de permisos, concesiones, licencias y/o cualquier otra autorización necesaria para la realización del proyecto a financiar.

El dictamen jurídico debe contar con el “visto bueno” del Gerente de Coordinación Regional Jurídico, en aquellos asuntos que excedan las facultades del Subcomité de Crédito. El dictamen jurídico referido deberá incorporarse al estudio de crédito correspondiente que elaborará la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito o, en su caso, a la cédula de validación cuando se trate de créditos al amparo de facultades mancomunadas.

4. Funciones a realizar por el Área de Crédito en estudios individuales

La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito debe elaborar el “Estudio de Crédito” mismo que debe indicar el nombre, firma y opinión de quien lo elabora (Gerente de Coordinación Regional de Análisis de Crédito y Analista de Crédito) para su presentación a la Instancia de Autorización correspondiente.

La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito debe verificar que la documentación del “Estudio de Crédito” se encuentre completa y que las cifras y documentos con vigencia no tengan una antigüedad mayor a 90 días naturales a la fecha de la presentación al Subcomité de Crédito.

La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito es responsable de analizar y dar trámite a las solicitudes de reestructuración y/o tratamientos de cartera en las diversas formas que se relacionan en este Manual.

5.3.3 Desarrollo del Análisis


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En aquellos casos en que la autorización del crédito corresponda al Comité de Crédito y/o al Consejo Directivo, la propuesta deberá contar, previo envío a los integrantes del Comité, con la verificación por parte de la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito y, en lo relativo al Dictamen Jurídico, con la validación de la Dirección General Jurídica y Fiduciaria.

5. Bases del análisis en Estudios de Crédito

La forma en que el crédito sea analizado necesariamente deberá estar basada en:

• La viabilidad del acreditado y su situación financiera. • Su calidad moral y administrativa. • La situación económica del mercado en el que se

desempeña. • El destino del crédito. • La factibilidad de su actividad económica y del proyecto

de inversión. • Los plazos para recuperar la inversión. • El dictamen jurídico.

En ningún caso las garantías podrán sustituir los atributos del solicitante, la viabilidad del proyecto, ni deberán inducir por sí solas al otorgamiento del crédito.

6. Constitución de garantías

Los financiamientos deberán contar con un nivel adecuado de garantías que soporten la recuperación de los recursos otorgados incluidos los accesorios.

5.3.3.1 Métodos de Análisis de Crédito Masivo

1. Crédito Masivo / Calificación por puntaje (“Score”)

El procesamiento de la información para crédito masivo inicia en la Agencia de Crédito Rural con la captura en el sistema de la información adicional a la considerada durante el alta del cliente. Adicionalmente a la consulta del historial crediticio e información requerida del solicitante, se aplica la herramienta Calificación por puntaje (“Score”). Considerando que la evaluación se realiza de manera automatizada, el papel del Promotor consiste en verificar la calidad de la información con la que la herramienta es alimentada. Una vez obtenido el resultado del “Score”, el Promotor debe continuar con la validación de la solicitud mediante una cédula y la formalización del crédito o, en su caso, de acuerdo con el resultado obtenido, canalizar la solicitud de crédito a la instancia facultada de autorización o, en su caso, informar verbalmente al cliente sobre su rechazo. Se entenderán por aceptados los términos y condiciones del crédito por parte del cliente en el instrumento jurídico en el que se formalice el crédito. La Unidad para la Administración Integral de Riesgos deberá revisar el uso correcto de la herramienta Calificación por

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5.3.3 Desarrollo del Análisis 5.3.3.1 Métodos de Análisis de Crédito Masivo


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puntaje (“Score”). 2. Crédito Masivo /

Línea paramétrica (“Paquete Tecnológico”)

En el caso de la Línea paramétrica (“Paquete Tecnológico”), el análisis inicia con la evaluación del acreditado utilizando la Calificación por puntaje. La parte más importante en el análisis de la Línea paramétrica consiste en la evaluación del solicitante a fin de establecer si cumple con el perfil determinado para el “Paquete Tecnológico” que soporta el crédito que se propone para ser otorgado. Adicionalmente se verifica la existencia de una Línea paramétrica para la actividad específica que se solicita financiar. Se elabora la cédula de validación correspondiente, la cual debe ser firmada por el Titular de la Agencia de Crédito Rural y por el Promotor responsable de la atención al cliente.

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3. Sustento para aprobación de la Línea paramétrica

El sustento para la evaluación y autorización de cada Línea paramétrica global de crédito estará respaldado por un “Paquete Tecnológico” específico.

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4. Evaluación del Paquete Tecnológico

El proceso de evaluación inicia con la identificación de una necesidad de financiamiento repetible, medible, controlable y parametrizable que detectan las Agencias, las Coordinaciones Regionales o las áreas de negocio en el Corporativo de la Financiera Rural para el otorgamiento de crédito para proyectos productivos viables que se destinen a las actividades agropecuarias, comerciales, servicios y otras actividades vinculadas al medio rural que cumplan con el mercado objetivo.

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5. Responsable de elaborar y actualizar “Paquetes Tecnológicos”

La elaboración y la actualización de los “Paquetes Tecnológicos”, así como de la “Carátula de Presentación al Subcomité de Crédito para Autorización de Paquetes Tecnológicos” será responsabilidad de la Gerencia Regional de Fomento y Promoción de Negocios, quien deberá recibir el apoyo de las Agencias de Crédito Rural y de la Agencia Estatal correspondientes.

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6. Responsable de revisar y analizar “Paquetes Tecnológicos”

El “Paquete Tecnológico” junto con la “Carátula de Presentación al Subcomité de Crédito para Autorización de Paquetes Tecnológicos” y la documentación soporte deberá enviarse para su revisión y análisis a la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, quien a su vez lo someterá a la consideración del Subcomité de Crédito para su aprobación.

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7. Instancia facultada para aprobar “Paquetes Tecnológico” y envío al Comité de Crédito

En caso de que el Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional autorice la línea global de crédito que ampara el “Paquete Tecnológico”, el Secretario del Subcomité enviará al Secretario del Comité de Crédito la autorización de la “Carátula de Presentación al Subcomité de Crédito para Autorización de Paquetes Tecnológicos” para que el Comité de Crédito tome conocimiento y emita, en su caso, las observaciones que

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considere pertinentes, las cuales deberán ser comunicadas al Presidente y Secretario del Subcomité de Crédito y observadas por las Agencias de Crédito Rural correspondientes.

8. Responsable de publicar “Paquetes Tecnológicos” en la Normateca Institucional

La Secretaría del Comité de Crédito tendrá la responsabilidad de coordinar que la “Carátula de Presentación al Subcomité de Crédito para Autorización de Paquetes Tecnológicos” que ampara la autorización de la Línea paramétrica se publique en la Normateca Institucional una vez que el Comité de Crédito tome conocimiento. A partir de su publicación en la Normateca Institucional, podrán iniciarse las labores necesarias para la operación de las solicitudes recibidas al amparo de la misma.

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9. Instancias facultadas para limitar la operación de “Paquetes Tecnológicos”

La utilización y operación de determinado “Paquete Tecnológico” podrá suspenderse de manera temporal o definitiva, cuando derivado de la supervisión que se realice se detecten eventos que pudieran afectar su recuperación, o bien cuando derivado de estudios de mercado se prevea alguna afectación o riesgo, o porque las condiciones técnicas, económicas o productivas esperadas se vean afectadas. En el ámbito regional, el Subcomité de Crédito podrá suspender de manera temporal o definitiva la utilización de determinado “Paquete Tecnológico” debiendo informar las causas de la decisión a la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos y al Comité de Crédito. En el Corporativo, las áreas competentes podrán proponer que se limite la operación de determinado “Paquete Tecnológico”. La propuesta y sus razones deberán ser canalizadas a través de la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos, quien deberá solicitar al Comité de Crédito la suspensión temporal o definitiva del paquete en cuestión. Con la información aportada, el Comité de Crédito tomará conocimiento para que se suspenda de manera temporal o definitiva la utilización del “Paquete Tecnológico” en cuestión, su Secretario deberá enviar el acuerdo al Presidente y Secretario del Subcomité de Crédito, para que a su vez lo informen a las Agencias correspondientes.

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10. Recalificación de “Paquetes Tecnológicos”

El “Paquete Tecnológico” deberá revisarse previo al inicio del nuevo ciclo o período productivo, a fin de actualizar sus términos y condiciones, así como la colocación y recuperación lograda. Las áreas competentes en el Corporativo podrán proponer que determinado “Paquete Tecnológico” se pueda revisar de manera anticipada, para lo cual deberán coordinarse con la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos para que se solicite la revisión anticipada a la Coordinación Regional que corresponda y para que se informe al Comité de Crédito.

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11. Se deberá obtener un 95% de recuperación

Durante la revisión de los “Paquetes Tecnológicos” se deberá vigilar que su recuperación sea mayor o igual al 95% del

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mínimo monto colocado por Agencia. Para “Paquetes Tecnológicos” de actividades con ciclos productivos menores o iguales a un año, el porcentaje de recuperación se debe calcular a la fecha de presentación al Subcomité de Crédito. En caso de “Paquetes Tecnológicos” para los cuales no se cuenta con una fecha de vencimiento única, este porcentaje se considerará respecto a la totalidad de los créditos operados desde su última revisión que hayan tenido vencimientos o amortizaciones exigibles a la fecha de presentación al Subcomité de Crédito. Si el porcentaje de recuperación al momento de la recalificación fuera inferior al 95%, se considerará “Acotada” la Línea paramétrica, lo cual implica que solamente se podrá atender a clientes clasificados como Preferentes, Habituales y Otros, dejando de atender a Nuevos. En el momento en que los “Paquetes Tecnológicos” “Acotados” logren alcanzar un nivel de recuperación mayor o igual al 95%, con el propósito de que las Agencias vuelvan a operar de manera regular, el Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional notificará mediante un alcance al Comité de Crédito.

12. Control y seguimiento de “Paquetes Tecnológicos”

La Dirección Ejecutiva de Programas y Productos tendrá la responsabilidad de llevar el seguimiento y control de los “Paquetes Tecnológicos” autorizados por los Subcomités de Crédito y, en su caso, tomará las medidas necesarias para su debido funcionamiento.

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5.3.3.2 Elaboración de Estudios de Crédito 1. Acciones a

realizar En la elaboración de Estudios de Crédito, la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito debe realizar las siguientes acciones, de manera enunciativa:

2. La documentación enviada por la Agencia es información fuente

a. Inicia el “Estudio de Crédito” tomando como base la investigación, información y documentación remitida por el Titular de la Agencia, procediendo a analizar:

i. La actividad de la unidad económica, antecedentes y perspectivas de desarrollo.

ii. La experiencia del solicitante en la actividad.

3. Análisis del Historial Crediticio

b. Conforme a los resultados que arrojen los reportes de las consultas al Historial Interno de Crédito y de una Sociedad de Información Crediticia, se revisa lo siguiente:

i. Antecedentes crediticios tanto dentro como fuera de la institución.

ii. Existencia de procesos judiciales o administrativos en su contra.

4. Detección de riesgos comunes

c. Existencia de riesgos comunes y/o créditos relacionados conforme a lo que se define en este Manual.

5. Determinación del d. Determina el saldo de responsabilidades, incluidos

5.3.3.1 Métodos de Análisis de Crédito Masivo 5.3.3.2 Elaboración de Estudios de Crédito


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saldo de responsabilidades

saldos por capital e intereses y otros conceptos del solicitante con la institución, así como el saldo no utilizado de las líneas de crédito revolventes y los créditos contractuales autorizados no dispuestos, adicionando el importe de la solicitud que se analiza, para conocer su capacidad de pago y de endeudamiento.

6. Análisis cuantitativo histórico

e. Realiza el análisis de la situación financiera del solicitante para cada crédito que se solicite. En el caso de información financiera la revisión incluye verificar la existencia de salvedades o notas en los estados financieros dictaminados y su congruencia con las relaciones analíticas.

7. Evaluación de razones financieras

f. Realiza la evaluación financiera con apego a las razones financieras analíticas que, de manera enunciativa y no limitativa, se contienen en el cuadro 5-5 “Razones Financieras Mínimas Indispensables para el Análisis de Crédito” que sean aplicables, tomando en consideración los montos, tipo de crédito y solicitante.

8. Evaluación integral

g. Evaluar la viabilidad técnica y económica de los proyectos de inversión, así como su nivel de riesgo crediticio, con base en lo siguiente:

• Objeto e importe del financiamiento y aportación del solicitante.

• Asistencia técnica con que cuente el solicitante. • Capacidad productiva. • Análisis de mercado de los productos generados

con el crédito, considerando el entorno internacional, nacional, regional y de la propia empresa, tratando de identificar tendencias de precios, oferta y demanda. Debe existir unidad entre los eventos del entorno, la naturaleza del negocio (ciclos, estacionalidades y tendencias) y congruencia con los lineamientos estratégicos y percepciones de la propia Financiera Rural.

• Capacidad de pago en función al flujo de efectivo proyectado o estado de ingresos y egresos, según corresponda. Es importante asegurar la congruencia del propio análisis con los planteamientos de financiamiento, fuente de repago o recuperación de los créditos y con la situación del propio solicitante (importes, plazos, márgenes, comisiones, etc.).

• Calendario de ministraciones y recuperaciones. • Fuentes de los recursos a invertir. • Margen operativo. • Factores exógenos previsibles que afecten o

condicionen el desarrollo del proyecto.

5.3.3.2 Elaboración de Estudios de Crédito


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• Esquema de protección al riesgo de crédito ofrecido y requerido, determinando el valor de la relación garantía-crédito.

• Impacto socioeconómico. 9. Proponer medidas

preventivas h. Con base en la evaluación técnica, crediticia, financiera

y la opinión jurídica, el “Estudio de Crédito” debe proponer las medidas preventivas conducentes que aseguren la recuperación del financiamiento, incluyendo intereses y determinar el nivel mínimo y el tipo de garantías requeridas para otorgar el financiamiento.

10. Aportación del solicitante

i. La aportación del solicitante debe quedar documentada. En caso de ser autorizado el crédito, este compromiso debe incorporarse al contrato.

11. Consistencia del análisis

j. Finalmente, los análisis deben ser consistentes con las conclusiones y resoluciones propuestas para cada uno de los casos.

5.3.4 Revisión del Análisis 1. Calidad del estudio

de crédito La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito debe revisar y controlar la calidad de los Estudios de Crédito.

2. Congruencia de los planteamientos

La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito debe revisar y asegurar la congruencia de los planteamientos, recomendaciones y conclusiones presentadas a las Instancias de Autorización.

3. Opinión integral y objetiva

Toda solicitud de crédito debe contar con una opinión integral y objetiva sobre el resultado del análisis por parte de la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito. Los Estudios de Crédito que no cumplan con el nivel de calidad requerido no podrán presentarse a la Instancia de Autorización correspondiente.

4. Créditos masivos Es responsabilidad del Titular de la Agencia de Crédito Rural la revisión, aplicación de los criterios de elegibilidad para la validación y control de la calidad de la documentación soporte que sirviera de base en el análisis realizado para los créditos masivos y créditos pre autorizados.

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5. Documentación que Conformará la Presentación de Asuntos para Autorización de Créditos

En el Cuadro 5-4 “Documentación que Conformará la Presentación de Asuntos para Autorización de Créditos” se muestra la documentación que conformará la presentación de asuntos para autorización de créditos.

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5.3.5 Decisión 1. Toda solicitud

debe someterse a instancias facultadas

Una vez integrado el expediente y analizada la solicitud, el caso se presenta ante las Instancias de Autorización o de validación correspondientes.

2. Estudios de crédito conforme a norma.

Podrán presentarse a la Instancia de autorización correspondiente únicamente aquellos Estudios de Crédito que cumplan con el nivel de calidad requerida y que cuenten con la

5.3.3.1 Elaboración de Estudios de Crédito 5.3.4 Revisión del Análisis 5.3.5 Decisión


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documentación completa. De igual manera, las solicitudes de crédito sujetas a validación deberán cumplir con la calidad y documentación establecida.

3. Responsabilidad de las Instancias facultadas

Las Instancias de Autorización son responsables de analizar que las operaciones sometidas a su aprobación cumplan con lo establecido en los programas y productos autorizados, así como con la normatividad vigente, salvo que se condicione por excepción para su cumplimiento previo a la formalización del crédito, siendo su facultad aprobar los términos y condiciones con los que se proponen los créditos, así como de modificarlos de acuerdo con su percepción del riesgo.

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4. No se requiere de otra solicitud y/o dictamen cuando la instancia autoriza monto menor

Las instancias facultadas podrán autorizar las solicitudes de crédito que se presenten a su consideración o, en su caso y de acuerdo a su percepción al riesgo, aprobar un monto menor, plazo distinto y términos y condiciones diferentes a los solicitados, por lo que no será necesario que el cliente modifique y/o presente otra solicitud. Tampoco será necesario que se modifique y/o presente otro dictamen jurídico.

5. Solicitudes No Autorizadas o Pendientes que se presentan nuevamente

Cuando algún asunto presentado ante el Subcomité o el Comité de Crédito obtenga el acuerdo de NO AUTORIZADO o PENDIENTE, y la Coordinación Regional considere que deba ser nuevamente discutido por la instancia de decisión, la nueva presentación deberá integrar las causas por las que se vuelve a presentar, e incluir adjuntos, los antecedentes del asunto.

6. Guarda y Custodia de las Actas

La guarda y custodia de las actas de resolución del Comité y del Subcomité de Crédito será responsabilidad de la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito y de las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, respectivamente.

7. Actas a disposiciones de áreas y autoridades

Las actas deberán estar a disposición de la Dirección General Adjunta de Crédito, de los integrantes del Comité y Subcomité de Crédito, en el ámbito de su competencia, de los responsables de Dirección Ejecutiva de Contraloría Interna, del Órgano Interno de Control, así como de las autoridades competentes.

5.3.5.1 Vigencia de las Autorizaciones de Crédito 1. Vigencia de la

autorización de crédito

Los créditos autorizados deberán cumplir con las condiciones preoperativas fijadas por la instancia de autorización y contratarse dentro de los plazos establecidos en el acuerdo de la instancia de autorización, o bien dentro de los siguientes plazos: 1. En el caso de contratos de créditos o préstamos de corto

plazo (con vigencia de hasta 365 días), en un tiempo máximo de 45 días naturales posteriores a su sanción por la Instancia de Autorización y,

2. En el caso de contratos de crédito con plazos mayores a un año (largo plazo), en un tiempo máximo de 90 días naturales posteriores a su sanción por la Instancia de

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5.3.5 Decisión 5.3.5.1 Vigencia de las Autorizaciones de Crédito


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Autorización.

2. Ratificación de la instancia facultada cuando venza el plazo para contratar

Las Agencias darán seguimiento a la vigencia de los acuerdos y, cuando se prevea que los plazos anteriores no son suficientes para contratar el financiamiento autorizado, contactarán al solicitante para conocer su interés en continuar con el trámite de formalización o en su defecto que se desista formalmente del financiamiento solicitado. Si el solicitante manifiesta su interés de continuar con los trámites para la contratación del financiamiento y se prevea que el plazo indicado en el numeral anterior no es suficiente, será necesario que solicite a la Agencia la ratificación del acuerdo por parte de la instancia que validó o aprobó el financiamiento, en la cual se informará sobre la permanencia de las condiciones de viabilidad del proyecto y las razones o motivos por los cuales se solicita la ratificación del acuerdo. A la instancia de autorización o de validación para su ratificación, según corresponda, deberán anexarse relación de ingresos y egresos o estados financieros según corresponda y reporte de consulta a Buró de Crédito, cuya vigencia no deberá exceder de 90 días naturales a la presentación que se realice; en el caso de créditos autorizados al amparo de un paquete tecnológico no se requerirá de relación de ingresos y egresos ni de estados financieros. En caso de autorizarse la ratificación del acuerdo, a partir de ésta se contará con un plazo de 45 días naturales para la formalización del crédito. En la eventualidad de que se exceda este plazo y se requiera continuar con el trámite del crédito, será necesario elaborar un nuevo estudio de crédito para someterse a la consideración de la instancia que autorizó originalmente el crédito o una nueva Cédula de Validación en el caso de créditos al amparo de facultades mancomunadas.

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3. Preferentemente el acuerdo deberá estar vigente

La Instancia facultada deberá valorar, para su ratificación, que un acuerdo pueda ampliarse en su vigencia, para lo cual el acuerdo preferentemente deberá estar vigente al momento de su presentación al Subcomité de Crédito, o a la instancia de validación tratándose de créditos al amparo de facultades mancomunadas. Si se observan cambios relevantes en la situación financiera, riesgos nuevos o distintos, o dudas al respecto, se deberá elaborar un nuevo Estudio de Crédito y someterse a la aprobación de la instancia facultada.

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4. Casos en que se difiere la vigencia del acuerdo

Podrá diferirse la vigencia del acuerdo, cuando entre la fecha de autorización del crédito y la fecha de vigencia del acuerdo, la instancia facultada emite un acuerdo que modifica el primero. En este caso, la nueva vigencia del acuerdo iniciará a partir de la fecha de la primera modificación del acuerdo.

5. Otros casos en los que se requiere ratificación de la instancia

Si la autorización de la solicitud implica la operación de dos o más créditos y su formalización puede efectuarse en uno o varios instrumentos, la fecha de formalización de la primera

5.3.5.1 Vigencia de las Autorizaciones de Crédito


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facultada operación deberá llevarse a cabo dentro de los 45 ó 90 días arriba señalados y la formalización de los créditos subsecuentes podrá realizarse con posterioridad, sin exceder el citado plazo, en cuyo caso, será necesario que el acuerdo mediante el cual se autorizaron los créditos, sea ratificado por la instancia de autorización facultada.

5.3.5.2 Revisión Anual de Créditos 1. Créditos de

primer piso sujetos a revisión

Son objeto de revisión anual los siguientes tipos de crédito: • Crédito de habilitación o avío • Créditos en cuenta corriente • Créditos simples • Créditos refaccionarios • Créditos prendarios

Esta política es aplicable a todos los créditos que se contraten a más de un año.

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2. Instancia de supervisión

Se entenderá como instancia de supervisión a las Agencias de Crédito Rural encargadas de verificar y/o validar que los créditos se destinaron para los fines autorizados y/o que prevalecen las condiciones sobre las cuales se consideró viable el proyecto objeto del financiamiento y que no comprometan o pongan en riesgo la recuperación del crédito.

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3. Instancia facultada para instruir la operación del siguiente ciclo y para revisar los créditos simples y refaccionarios

La Agencia de Crédito Rural o el Subcomité de Crédito o el Comité de Crédito podrá instruir la operación del ciclo subsecuente, en función de la instancia que aprobó o validó originalmente el financiamiento y de la última calificación de cartera disponible a nivel deudor, conforme a lo siguiente:

• La Agencia de Crédito Rural de aquellos clientes calificados en A-1, A-2 o B independientemente de la instancia que originalmente validó o autorizó el financiamiento, así como de aquellos clientes con créditos menores al equivalente en moneda nacional a 200 mil UDI independientemente de la calificación de la cartera y de la instancia que originalmente validó o autorizó el financiamiento.

• El Subcomité de Crédito de aquellos clientes con créditos autorizados por dicha instancia y cuya calificación sea C-1, C-2, D o E, así como de aquellos clientes con créditos mayores al equivalente en moneda nacional a 200 mil UDI validados originalmente en facultades mancomunadas de la Agencia con calificación de la cartera C-1, C-2, D o E.

• El Comité de Crédito, previa opinión favorable del Subcomité de Crédito, de clientes con créditos autorizados por el Consejo Directivo o el propio Comité de Crédito, cuando la calificación sea C-1, C-2, D o E.

En los mismos términos, las instancias señaladas serán las encargadas de revisar los créditos simples y refaccionarios. La última calificación de cartera disponible a nivel deudor que

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5.3.5.1 Vigencia de las Autorizaciones de Crédito 5.3.5.2 Revisión Anual de Créditos


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se tomará para efectos de la revisión será conforme a lo siguiente:

i. La calificación del primer trimestre será utilizada para los clientes que se revisen durante los meses de mayo, junio y julio inclusive.

ii. La calificación del segundo trimestre será utilizada para los clientes que se revisen durante los meses de agosto, septiembre y octubre inclusive.

iii. La calificación del tercer trimestre será utilizada para los clientes que se revisen durante los meses de noviembre y diciembre y enero del siguiente año.

iv. La calificación del cuarto trimestre será utilizada para los clientes que se revisen durante los meses de febrero, marzo y abril inclusive.

En el caso de que el cliente pague anticipadamente y se carezca de la calificación prevista conforme al calendario anterior, se tomará la última disponible.

4. Operaciones de crédito de primer piso que requieren autorización de otra instancia

Cuando los créditos sujetos a revisión excedan de la facultad otorgada a la Agencia para instruir la operación del siguiente ciclo, el Titular de la Agencia deberá realizar los trámites conducentes para hacer llegar a la instancia de autorización correspondiente, a través de la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, la documentación e información correspondiente.

5. Responsable en la Agencia de los trabajos para validar o revisar

El Titular de la Agencia de Crédito Rural será el responsable de realizar o de que se realicen los trabajos para validar o revisar que en los créditos contratados para operarse a un plazo mayor a un ciclo, año, o período productivo, se mantengan condiciones y parámetros de operación equiparables a los que sirvieron de base para la autorización original.

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6. Formato para revisión en operaciones de primer piso

Para la verificación de las condiciones y parámetros de operación, así como para la validación o para aprobación de la instancia facultada, las Agencias de Crédito Rural requisitarán el “Formato de Revisión para Créditos a más de un Ciclo o Período Productivo”, para operaciones de crédito de primer piso, que se encuentra publicado en la Normateca Institucional.

7. Control de revisión y oportunidad de atención

El Promotor y el Titular de la agencia deberán cuidar que se cuente con la información requerida para el proceso de revisión, y que esta se lleve a cabo con la oportunidad debida, a fin de mantener el ritmo de operación. Las Agencias deberán integrar las evidencias de la validación al expediente de crédito del acreditado de aquellos créditos en los que se hayan revisado las condiciones para ejercer el ciclo o período subsecuente.

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8. Aspectos que se revisan en

La revisión y validación previa a la operación de los ciclos o períodos subsecuentes deberá abarcar lo siguiente:

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5.3.5.2 Revisión Anual de Créditos


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operaciones de primer piso

Concepto Para todos los tipos de crédito

1) Informe de Supervisión

Informe de supervisión del Promotor o del área de supervisión de la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, que previo a la revisión o nueva disposición confirme la correcta aplicación de los recursos del crédito, el cumplimiento de las condiciones postoperativas y la adecuada integración del expediente del acreditado.

2) Garantías Verificación de campo y/o documental de las condiciones de las garantías para el siguiente año, ciclo o período productivo.

3) Tasa y comisión

En el caso de caso de créditos de habilitación o avío, cuenta corriente y prendario que se hubieren contratado con tasa y comisión revisables, se deberá notificar al cliente cual será la que aplica para su operación a fin de contar con su consentimiento y llevar a cabo los ajustes que procedan. Se entiende que el aviso al cliente queda confirmado y aceptado en el nuevo pagaré de disposición que comprende, entre otros la tasa de interés aplicable.

4) Cartera Mediante la consulta de responsabilidades por cliente, verificar que el acreditado no presente incumplimiento de pago en cualquier obligación contractual con la Financiera Rural y que haya liquidado el ciclo inmediato anterior . De haber retraso en el crédito de habilitación o avío o cuenta corriente no procederá la operación del nuevo ciclo hasta que se ponga al corriente, siempre y cuando se encuentre dentro del periodo máximo de disposición del crédito. También deberán revisarse las responsabilidades de empresas y/o personas con las que forme grupo el acreditado y éstas deberán estar al corriente. Deberá actualizarse la consulta del historial crediticio ante las Sociedades de Información Crediticia tanto del acreditado como de sus personas relacionadas. De contar con claves de prevención u observación que limiten la atención de la operación como si se tratara de un nuevo crédito, no procederá la disposición de aquellos créditos con posibilidad de volverse a disponer, hasta en tanto no se solvente y/o se elimine la clave; por consiguiente la Financiera podrá rescindir el contrato de crédito y, en su caso, hacer exigible el saldo del crédito otorgado. Asimismo, se deberá consultar con el Área Fiduciaria de la Coordinación Regional si el acreditado presenta adeudos por honorarios de negocios fiduciarios. De ser el caso, deberá

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cubrir dichos adeudos de manera previa a la disposición del crédito.

5) Viabilidad: Informe del supervisor del crédito donde manifiesta que las condiciones originalmente pactadas son acordes a la operación del nuevo ciclo productivo , el cual estará fundado en la revisión que haga de dichos términos y condiciones, las características del nuevo ciclo productivo, el desempeño del ciclo anterior, inexistencia de cambios relevantes que pongan en riesgo el nuevo proyecto. Estados financieros proporcionados por el acreditado con una antigüedad máxima de 90 días naturales a la fecha de la revisión, solamente en el caso de los créditos cuyo monto contratado sea mayor al equivalente en moneda nacional a 200 mil UDI sin Paquete tecnológico (Línea Paramétrica). Asimismo, se deberá contar con carta en la que el acreditado bajo protesta de decir verdad, declare que cuenta con los medios para cumplir con las obligaciones contractualmente contraídas y que no existen impedimentos técnicos, legales u operativos para desarrollar las actividades programadas para el nuevo año, ciclo o período productivo conforme a los términos contratados. En caso de que no sea viable realizar el proyecto de los créditos de habilitación o avío o cuenta corriente en los términos originalmente pactados, se deberá suspender el desembolso, y presentar el proyecto con los ajustes necesarios a la instancia de autorización que corresponda. En los créditos simples y refaccionarios, se deberá revisar que el proyecto técnicamente continúa siendo viable y que la situación financiera no se ha deteriorado respecto a la información financiera que sirvió de base para la autorización del crédito.

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Excepto por la Relación de Ingresos y Egresos o los estados financieros, de los aspectos indicados que deben revisarse, la información y/o documentación que se requiere es generada por la propia Institución, por lo que no es necesario requerir al acreditado de algún documento adicional. En caso de que se hubiera modificado alguna condición del cliente en relación con su situación general o legal, se le deberán solicitar los documentos que acrediten dicha modificación (cambio de domicilio, cambio de estado civil, cambio de representante legal, etc.).

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9. Revisión de crédito prendario

Para crédito prendario la revisión se realiza preponderantemente en lo referente al comportamiento del acreditado respecto a la línea de crédito.

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10. Elaboración del “Formato de Revisión para Créditos a más de un Ciclo o Período Productivo”

La Agencia deberá requisitar el “Formato de Revisión para Créditos a más de un Ciclo o Período Productivo” para todos los créditos y, remitirlo a la Mesa de Control, junto con el acuerdo de la instancia de autorización, en su caso, sin menoscabo de la documentación que se requiera para la dispersión, debiendo señalar puntualmente cualquier cambio en la clasificación de cliente, especificando la clasificación original y el que prevalecerá a partir de dicha revisión. Cuando el acreditado hubiere incumplido alguna de las condiciones establecidas en el contrato de crédito, distinta del compromiso de pago, independientemente de ésta, le corresponderá la clasificación de “Otros”. La clasificación de cliente en créditos simples y refaccionarios prevalecerá durante la vida de dichos créditos, y no será necesario enviar el “Formato de Revisión para Créditos a más de un Ciclo o Período Productivo” a la Mesa de Control.

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11. Actualización anual de la consulta de buró de crédito en las operaciones de crédito por más de un ciclo o periodo productivo

Las Agencias de Crédito Rural, a través de su Titular o del Promotor, deberán actualizar la consulta ante las Sociedades de Información Crediticia de los clientes y, en su caso, de sus personas relacionadas, al menos una vez al año, durante la vigencia de dichos créditos, conforme a la normatividad aplicable.

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12. Costo de la consulta

El costo de la consulta será con cargo a la Financiera Rural. Esta actualización deberá ser incorporada al expediente y considerada tanto para evitar la creación de reservas adicionales derivadas de la calificación de cartera, como para el monitoreo de riesgos en la cartera de mediano y largo plazo.

13. Periodicidad de la revisión

La periodicidad de la revisión será anual y la fecha a partir de la cual se considerará el inicio del plazo para efectuar la revisión será la correspondiente a la fecha de formalización del Crédito. Dicha revisión deberá realizarse con la suficiente anticipación al inicio del siguiente ciclo, a fin de ofrecer una adecuada atención al cliente.

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14. Revisión única al año cuando el cliente tiene más de un crédito

Cuando un acreditado tenga más de un crédito sujeto a revisión en diferentes fechas en el año, deberán revisarse todos los créditos del cliente y presentarse a la instancia correspondiente en un solo momento en el año, conforme a lo siguiente:

• Comprenderá todos los créditos del cliente sujetos a revisión.

• La revisión deberá ser en la fecha más apropiada para la operación del cliente; es decir, de manera anticipada y, preferentemente, en la fecha de revisión del crédito más próximo a revisar y/o del que se espera su liquidación para volverse a disponer, en su caso. Por

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consiguiente, los demás créditos tendrán saldo vigente y/o por disponer.

• Excepto por lo que se refiere a los créditos simples y refaccionarios, a los créditos a los que se les anticipe la revisión les aplicará la tasa y comisión que corresponda conforme al programa y/o producto de crédito, a partir de la primera disposición del crédito de que se trate y conforme a la clasificación de cliente, no obstante que a la fecha de la revisión le correspondiera una clasificación distinta al acreditado.

• El Titular de la Agencia documentará la clasificación del cliente con base a la experiencia de pago observada de todos los créditos sean estos sujetos o no a revisión cíclica o periódica.

• La finalidad de la revisión única al año es con el propósito de dar una mejor atención al cliente de manera oportuna, por lo que la presente política no persigue otorgar mejores condiciones crediticias.

La presente política también es aplicable para operaciones de crédito de segundo piso.

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15. Revisiones anticipadas

El Comité de Crédito, tiene la facultad de realizar o solicitar revisiones anticipadas de algunos créditos, ya sea por cambios en la situación del acreditado, del proyecto, del entorno o por requerimientos de la propia Financiera Rural. Esta facultad de atracción es con independencia de la instancia que deba revisar el crédito y su finalidad es para poder tomar, en su caso, medidas precautorias de manera oportuna y no necesariamente para otorgar condiciones crediticias por la nueva clasificación que pudiera corresponderle al cliente.



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5.4 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN 5.4.1 Formalización de la Decisión

1. La comunicación interna de las autorizaciones es por escrito

Los acuerdos de las Instancias de Autorización deben ser certificados por sus Secretarios y trasmitidos por escrito a las áreas interesadas, en los tiempos que establezcan, en su caso, las Reglas de Operación respectivas y deberán contener la decisión y, en su caso, los términos, condiciones y recomendaciones que establezca la instancia correspondiente.

2. Comunicación de las decisiones

En el caso de créditos pre autorizados, la decisión se formalizará en la cédula de validación correspondiente mediante la firma mancomunada del Titular de la Agencia de Crédito Rural y por el Promotor responsable de la atención al cliente.

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3. Responsabilidades para el turno de acuerdos

En el caso de los acuerdos del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional, los mismos deberán ser turnados directamente por los Secretarios a las Agencias de Crédito Rural; así como a las áreas responsables de los procesos de formalización y operación de las respectivas Coordinaciones Regionales y/o para que éstas procedan a iniciar los trámites conducentes. En el caso del Comité de Crédito, el secretario remitirá los acuerdos al presidente y secretario de los Subcomités que correspondan para que los secretarios de los subcomités realicen las labores señaladas en el párrafo anterior. En lo que respecta al Consejo Directivo y el Comité Operación, los acuerdos serán transmitidos por el Prosecretario o Secretario del Consejo o Secretario del Comité de Operación, a la Dirección General Adjunta de Crédito, quien a través del Secretario del Comité de Crédito los remitirá a las Coordinaciones Regionales para los efectos del primer párrafo del presente numeral. El acuerdo o la hoja de Términos y Condiciones Generales del Crédito, debidamente firmada y sellada por el Secretario correspondiente, es la base para que se proceda a la formalización de los contratos de crédito.

5.4.2 Formalización con el Cliente 1. El Promotor

comunica a los solicitantes

El Promotor es responsable de comunicar a los solicitantes el resultado de las solicitudes y sus condiciones si las hubiera. La comunicación deberá ser verbal, ya que se entiende que el solicitante manifiesta su conformidad a los términos y condiciones en la formalización del crédito.

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2. Modelos de contratos e instrumentos jurídicos

La Dirección General Jurídica y Fiduciaria es responsable del diseño, estandarización, homologación e implantación de los modelos de contratos, pagarés y otros instrumentos jurídicos utilizados en la formalización de las operaciones de crédito, y su utilización es obligatoria.

3. Documentación necesaria para la

Para la formalización contractual de las autorizaciones de financiamiento, además de la documentación presentada para

5.4 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN 5.4.1 Formalización de la Decisión 5.4.2 Formalización con el Cliente


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contratación de créditos

el dictamen jurídico será necesario que el solicitante de crédito cumpla con los términos y condiciones que, con carácter preoperativo o contractual, se contenga en el acuerdo emitido por la instancia de autorización del financiamiento. En caso de haberse determinado la necesidad de exhibir nueva documentación, la misma deberá ser analizada y validada por las instancias jurídica y de análisis de crédito adscritas a la Coordinación Regional que corresponda. Para la formalización contractual, el Titular de la Agencia de Crédito Rural deberá verificar que el solicitante haya presentado toda la información y documentación señalada como condición preoperativa, conforme al acuerdo que sancione la solicitud de crédito.

4. Contenido mínimo de los contratos

En los créditos que deben formalizarse mediante contrato, cuya validación está a cargo de las áreas jurídicas, deben establecerse los términos y condiciones aplicables a las operaciones de que se trate, que permitan a los contratantes conocer claramente el alcance de sus derechos y obligaciones y establecer cuando menos lo siguiente:

Información requerida para la formalización del crédito

1. Lugar y fecha de suscripción 2. En su caso, el señalamiento del documento por el que se

acredita la personalidad jurídica del acreditado y/o del obligado solidario.

3. Acreditamiento de las facultades de los representantes legales para suscribir contratos y títulos de crédito por cuenta del acreditado, con facultad expresa para otorgar en garantía los bienes de este último, en su caso.

4. Tipo de crédito autorizado

5. El objeto del financiamiento o conceptos de inversión 6. Monto, plazo, moneda y forma en que el acreditado puede

disponer del financiamiento materia del contrato. 7. Fecha de vencimiento del crédito y en su caso, calendario

de amortizaciones. 8. En su caso, calendario de ministraciones y/o

amortizaciones. 9. Lugar y fecha de pago de capital e intereses.

10. Tasa de interés ordinaria y moratoria, y la forma para su cálculo, salvo que el Programa de crédito correspondiente o la fuente de fondeo permita que las citadas tasas se establezcan en el pagaré de disposición.

11. Mención de que si el acreditado no paga cualquiera de las amortizaciones pactadas en las fechas establecidas, se generará interés moratorio.

Garantías en lo general

12. Descripción precisa de las garantías otorgadas, que comprenda cuando menos lo siguiente:

Garantías inmobiliarias

a. En el caso de inmuebles se fijan: • La clase de inmuebles y sus características

5.4.2 Formalización con el Cliente


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principales • Los datos de la escritura pública respectiva • Nombre del predio o finca, si lo tiene • Ubicación, superficie, medidas y colindancias • Datos de inscripción en el registro público

correspondiente. Garantías mobiliarias no fungibles

b. En el caso de bienes muebles no fungibles: • Naturaleza de los muebles • Marca, modelo, serie, tipo, valor, y en su caso

nombre del fabricante • Lugar de depósito • Nombre del depositario

Garantías mobiliarias sobre ganado

c. En el caso de bienes semovientes (ganado), se fija: • Número de cabezas • Tipo de ganado, razas o cruzas, sexo, edad y peso

promedio. La identificación individual del ganado podrá contenerse en documento posterior, por separado pero vinculado al contrato. Entre los documentos que pueden describir con mayor detalle las garantías naturales ganaderas pueden estar: facturas, avalúos, informes de supervisión, pólizas de aseguramiento, reseñas ganaderas y guías sanitarias de traslado.

• En su caso, certificado de fierro quemador u otros registros expedidos recientemente por la autoridad competente y que indique número, fecha y lugar de registro.

• Lugar de depósito. • Nombre del depositario.

02-May-2011

Garantías naturales

d. En el caso de garantías naturales sobre bienes o productos futuros, se acreditará. • La legítima posesión o derecho de uso y/o disfrute

del predio, finca, parcela donde se llevará a cabo el proyecto de inversión, con certificado de derechos parcelarios o régimen ejidal, títulos y certificados de inafectabilidad, contrato de arrendamiento, comodato o cualquier otro título que legitime la propiedad, posesión o derecho de uso y/o disfrute.

• Identificación plena de la superficie en la que se realizará el proyecto, para lo cual se deberá precisar el nombre del predio o finca, ubicación, superficie, medidas y colindancias.

• En los casos donde las garantías sean bienes presentes o futuros, el acreditado se constituirá como depositario de los mismos, situación que deberá pactarse contractualmente.

• En el contrato de Crédito de Habilitación o Avío



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deberá establecerse que las garantías naturales y complementarias registradas en el mismo se mantengan durante su vigencia, incluyendo los productos presentes o futuros generados por la actividad en cada ciclo.

• En el contrato de Crédito Refaccionario igualmente deberá establecerse que las garantías naturales y complementarias registradas en el mismo se mantengan durante su vigencia, incluyendo, simultánea o separadamente, las fincas, construcciones, edificios, maquinarias, aperos, instrumentos, muebles y útiles, y con los frutos o productos futuros, pendientes o ya obtenidos, del acreditado a cuyo fomento se haya destinado el crédito.

Acreditación de las garantías

e. Todos los documentos relativos a los bienes aceptados en garantía deberán estar plenamente identificados e individualizados en el contrato de crédito, debiendo conservar copia en el expediente de crédito y, el original, en su caso, en el área de Guarda Valores.

Documentación adicional

f. La Dirección General Adjunta Jurídica y Fiduciaria o la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica determinará cualquier otro documento o requerimiento adicional a lo mencionado.

Obligación de asegurar los bienes que sean susceptibles de serlo

13. Obligación de asegurar los bienes que sean susceptibles de ello y que se ofrezcan como garantía salvo que en los términos y condiciones del crédito se haya exceptuado esa obligación. Asimismo, la obligación de nombrar a la Financiera Rural como beneficiario preferente en las pólizas de seguro o en las constancias de aseguramiento, de las indemnizaciones que en su caso se originen.

Obligación del acreditado de comprobar el destino del financiamiento

14. Obligación del acreditado de comprobar, a solicitud y satisfacción de la Financiera Rural, el uso y destino de los financiamientos mediante informes o presentación de facturas, en su caso

Cultivo alternativo 15. En caso de que el Programa o Producto de crédito o el acuerdo de la instancia de autorización lo indique, se establecerá una cláusula en la que se indique que, ante circunstancias ajenas al acreditado y plenamente justificadas, naturales o de mercado, no sea conveniente llevar a cabo la siembra del cultivo para el que fue solicitado el crédito podrá, previa autorización de la Financiera, establecer un cultivo alternativo con características similares, en el que se aprovechen las labores ya realizadas, siempre y cuando las condiciones técnicas lo permitan y el ciclo productivo sea acorde con las épocas de cosecha y con la fecha de vencimiento del crédito original.

Informes de 16. En caso de que el Programa o Producto de crédito o el



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estimación de producción

acuerdo de la instancia de autorización lo indique, se establecerá el compromiso del acreditado de presentar a la Financiera Rural los informes de estimación de la producción.

Depositario de los bienes

17. Indicación de que el cliente se constituye en depositario judicial de los bienes muebles o productos que se esperan obtener con el financiamiento y los ofrecidos en garantía colateral, en los tipos de crédito donde así sea aplicable.

Cuando participan el Gobierno Federal, Estatal o Municipal

18. Cuando los gobiernos Federal, Estatales o Municipales actúen como avalistas u obligados solidarios, los contratos deben contener los datos fundamentales de la autorización del Congreso correspondiente y, en su caso, cumplir con las disposiciones respecto a los créditos concedidos a este tipo de entidades.

Disposición de recursos

19. Cláusula en la que indique la forma en que se ministrarán los recursos.

Supervisión 20. Cláusula que establezca el compromiso de permitir y facilitar la supervisión de la aplicación del crédito por parte de la Financiera Rural o de quien ésta designe o bien por autoridades supervisoras o fiscalizadoras o FIRA/FEGA, en su caso.

Otras condiciones a cumplir

21. En su caso, las condiciones impuestas por las Instancias de Autorización que deba cumplir el acreditado durante la vigencia del contrato.

Pagos previos al vencimiento

22. En el caso de pagos previos al vencimiento, el acreditado deberá solicitar por escrito a la Financiera, previo a la realización del pago o dentro de los 30 días naturales siguientes a la realización de éste alguna de las siguientes opciones para su aplicación (tratándose de créditos que cuenten con fondeo de FIRA o con garantía FONAGA, la solicitud de aplicación de cualquiera de las opciones de pago, invariablemente deberá realizarse de manera previa a la realización de dicho pago): i. Pagos adelantados.- El monto del pago se aplicará

para cubrir los pagos de capital y/o de intereses inmediatos siguientes a la fecha del pago y, en caso de que el monto sea superior, se aplicará al saldo insoluto hasta donde el monto del pago lo permita, sin modificar el plazo del contrato de crédito. Cuando se trate de contratos de crédito a tasa variable, la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia estimará el monto de intereses que se devengarán utilizando la tasa del período, y al momento de ser exigibles dichos intereses se harán los ajustes a pago de capital e intereses necesarios. En caso de que el monto del pago sea mayor al total de capital y/o intereses a cubrirse en los 6 meses siguientes a que se realice el pago, los recursos que se paguen en exceso se aplicarán como un pago

13-Sep-2011

14-Nov-2011

13-Sep-2011



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anticipado para reducir el pago de las amortizaciones programadas. En este supuesto el escrito que presente el acreditado deberá contener la siguiente leyenda: “El cliente autoriza que los recursos que se entregan en exceso a sus obligaciones exigibles, no se apliquen para el Pago Anticipado del principal, sino que se utilicen para cubrir por adelantado los pagos periódicos del crédito inmediatos siguientes, salvo que dichos recursos excedan el monto de capital e intereses a cubrir en 6 meses, en cuyo caso, por política de la Institución sí aplicarán como pago anticipado”.

ii. Pagos anticipados para reducir el plazo.- El cliente deberá señalar expresamente que el monto del pago se aplicará a cubrir las últimas amortizaciones de capital y hasta donde alcance, reduciendo el plazo para el pago del crédito; y

iii. Pagos anticipados para reducir el monto de las amortizaciones programadas.- El monto del pago se aplicará al saldo insoluto, reduciendo proporcionalmente el saldo de las cuotas de capital pendientes, sin modificar el plazo del contrato de crédito ni el calendario de pago de capital.

La contabilización de las opciones i, ii, y iii se tramitará como una solicitud de aclaración ante la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia. En caso de que el acreditado no solicite por escrito cómo deberán ser aplicados estos pagos, la Financiera procederá de la siguiente forma: El pago se aplicará a las amortizaciones que deban cubrirse dentro de los 30 días naturales siguientes a la realización del pago y, en caso de que no tenga vencimientos en ese periodo, el pago será aplicado a las últimas amortizaciones, respetando el orden de prelación previsto en el presente Manual, o bien, la manera en que se hubiere convenido contractualmente. En este caso los intereses que se generen entre la fecha de aplicación del pago y la fecha establecida contractualmente, serán exigibles hasta la siguiente amortización de capital y/o intereses. El acreditado podrá realizar los pagos previos al vencimiento las ocasiones que lo considere necesario. Este tipo de pagos no genera ninguna comisión. El Promotor deberá revisar el contrato de crédito para verificar que esta aplicación de pago sea permitida. En caso contrario el acreditado podrá solicitar el convenio modificatorio correspondiente. Señalar que en caso de que se convenga una pena convencional, ésta se repercutirá al acreditado.

13-Sep-2011

01-Abr-2011

13-Sep-2011



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Comisiones y otras condiciones

23. Las demás obligaciones, como el pago de comisiones, que específicamente deba asumir el acreditado y cuyo incumplimiento motive la rescisión del contrato.

Costos de registro y formalización

24. Los costos de registro y formalización son cubiertos por el acreditado y en los contratos de crédito debe señalarse esta obligación.

Consulta ante las Sociedades de Información Crediticia

25. Verificar que los acreditados con saldos mayores a 200,000 UDI, y sus personas relacionadas, cuenten con la actualización al menos anual del reporte de la consulta a las sociedades de información crediticia. Para atender lo anterior, se establecerá contractualmente la facultad de la Financiera para obtener cuando se considere necesario información relativa al historial crediticio del acreditado, ante las Sociedades de Información Crediticia.

29-Jul-2011

Obligación de consultar en el Buró de Crédito a los acreditados finales en operaciones de segundo piso

26. En los contratos de crédito para operaciones de segundo piso, para generación y/o descuento de cartera, se establecerá contractualmente la obligación para quienes dispersen crédito con recursos de la Financiera Rural, de contar con la consulta previa al otorgamiento del crédito ante las Sociedades de Información Crediticia de aquellos solicitantes cuya solicitud de crédito exceda del equivalente en moneda nacional a 15,000 UDI cuando se trate de recursos de la Financiera Rural o, en su caso, por el límite inferior a las 15,000 UDI que establezca la fuente de fondeo cuando la Financiera Rural descuente la operación. Esta obligación no es aplicable en los contratos de crédito que se operen al amparo de los programas para la atención de microcrédito y al sector cañero, sector algodonero y sector arrocero, así como en otros programas de crédito que así lo establezcan.

Obligación de proporcionar información de acreditados finales

27. Cuando se otorguen recursos a una persona moral para que ésta a su vez los intermedie o canalice a sus acreditados finales, se establecerá contractualmente la obligación de la persona moral con la Financiera Rural, de recabar la información necesaria para que se evalúe y vigile que los recursos otorgados a los acreditados finales y a sus respectivos grupos de riesgo común, no excedan del límite del 1% o 5% del patrimonio prestable de la Financiera Rural. Las Agencias de Crédito Rural deberán solicitar a los IFR y a los dispersores de crédito cuando proceda, reportes periódicos con información relativa a la determinación de los grupos de riesgo común a los que estas últimas han canalizado recursos provistos por la Financiera. Asimismo, deberá establecerse contractualmente para quienes dispersen créditos con recursos de la Financiera Rural, la obligación de proporcionar la información de los



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créditos a los acreditados finales para efecto de calificación de cartera. Dicha información deberá entregarse trimestralmente a la Financiera en archivo electrónico mediante dispositivo magnético, dentro de los 5 días hábiles siguientes a los trimestres de marzo, junio, septiembre y diciembre.

Fondeo de recursos para descuento

28. Se establecerán contractualmente los términos y condiciones de la fuente de fondeo aplicables a los créditos que puedan ser objeto de descuento por parte de la Financiera Rural con las instituciones de banca de desarrollo, con los fideicomisos públicos de fomento, con los Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura constituidos en el Banco de México y con los organismos financieros internacionales en términos de las disposiciones aplicables y cuyos recursos se destinen al sector de atención de la Financiera.

Vencimiento anticipado de otros créditos

29. Se debe establecer que cuando un cliente cuente con más de un crédito con la Institución e incumpla en el pago de alguna de las obligaciones de alguno de ellos, se podrán vencer anticipadamente los créditos que se encuentren vigentes al momento de ocurrir el incumplimiento. Asimismo, en caso de que los Reportes de Crédito de las consultas que se realicen a las Sociedades de Información Crediticia muestren que el acreditado presenta adeudos vencidos con otros acreedores, la Financiera podrá vencer anticipadamente sus créditos.

13-Sep-2011

Supervisión en segundo piso

30. En el clausulado de los contratos que firmen los IFR o dispesores de crédito, se deberá estipular que en todos los casos estarán obligados a proporcionar en tiempo y forma la información y documentación que se les requiera para la operación, seguimiento, supervisión y recuperación de los financiamientos otorgados por la Financiera Rural.

No aceptación de pagos cuando el acreditado se encuentra sujeto a proceso judicial

31. Deberá señalarse en los contratos de crédito que cuando la Financiera Rural demande judicialmente al acreditado como consecuencia del incumplimiento a cualquiera de la obligaciones contraídas en el contrato de crédito, las partes aceptan que cualquier pago que el acreditado realice, lo deberá hacer a través del juzgado donde se esté llevando a cabo la substanciación del juicio respectivo y una vez que la Financiera reciba de la autoridad judicial competente las cantidades de que se trate, procederá a aplicarlas en el orden de prelación establecido en el contrato, quedando en sus registros contables como pago parcial o total de los adeudos, según sea el caso. En caso contrario, cualquier pago que se lleve a cabo por cualquier otro medio el acreditado acepta desde éste momento, que dicho pago será aplicado en términos del orden de prelación establecido en el presente contrato, sin



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menoscabo de continuar con las acciones judiciales ejercidas para la recuperación del crédito otorgado, incluyendo sus accesorios.

5. Tasa de interés En los instrumentos jurídicos en que la Financiera Rural documente los créditos, debe pactarse una sola tasa de interés por crédito y esta puede ser fija o variable. La tasa de interés que se pacte debe estar apegada a los programas o productos de crédito vigentes. Asimismo, se podrá acordar la revisión y modificación de las tasas previa a la ministración de un nuevo crédito en función de las tasas vigentes en ese momento.

6. Tasas de referencia sustitutivas

La Financiera Rural debe pactar una o más tasas de referencia sustitutivas para el evento de que deje de existir la tasa de referencia originalmente pactada y, debe además, convenir el número de puntos porcentuales o sus fracciones que, en su caso, se sumen a la tasa sustitutiva que corresponda, así como el orden en que dichas tasas de referencia sustitutivas aplicarían en lugar de la originalmente pactada.

7. Tasa de interés moratoria

La tasa de interés moratorio también se deberá establecer en los instrumentos jurídicos con los que se documenten los créditos.

8. Requisitos que deben tener los pagarés

Toda disposición de crédito debe documentarse mediante pagaré, siendo responsabilidad de la Dirección General Adjunta Jurídica y Fiduciaria la elaboración y distribución del pagaré tipo. Los pagarés que se suscriban en todos los financiamientos que estén vinculados a un contrato de crédito, además de hacer esta mención, deben contener lo dispuesto en el artículo 170 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito: i. La mención de ser pagaré, inserta en el texto del

documento; ii. La promesa incondicional de pagar una suma

determinada de dinero; iii. El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago; iv. La fecha y el lugar de pago; v. La fecha y el lugar en que se suscriba el documento; y vi. La firma del suscriptor o de la persona que firme a su

ruego o en su nombre. En la eventualidad de tratarse de préstamos quirografarios, además de lo dispuesto en el artículo 170 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, el pagaré debe contener la tasa de interés ordinaria y moratoria, el procedimiento para determinar su cálculo, y la mención de que si el capital al vencimiento pactado no es cubierto en los términos convenidos se generará interés moratorio. En su caso, los pagarés de operaciones de crédito contractuales y quirografarias deben estar suscritos por las



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personas físicas o morales, por sí o a través de sus representantes.

9. La formalización del pagaré es responsabilidad de la Agencia

Una vez formulado el pagaré la Agencia de Crédito Rural es responsable de su formalización. Los datos de los pagarés no contractuales deberán establecer la tasa de interés ordinaria y moratoria y, en su caso, la comisión que determine la instancia de autorización correspondiente.

10. Por cada disposición se debe suscribir un pagaré a excepción de aquellos productos que no lo requieran

Se suscribe un pagaré por cada disposición de crédito. Al efecto se debe observar lo siguiente: • En el pagaré de cada disposición se registra la fecha de

vencimiento que corresponda de acuerdo con el plazo autorizado.

• Cuando se trate de una sola disposición con diversas fechas de amortización, se suscribirá un solo pagaré en el que se establecerán las fechas de vencimiento múltiple.

• Cuando se trate de créditos en cuenta corriente los pagarés deberán establecer fecha(s) de vencimiento de acuerdo con los términos pactados en el contrato.

En ningún caso la fecha de vencimiento de los pagarés puede ser posterior a la de vigencia del contrato.

11. Los pagarés no deben tener tachaduras o enmendaduras y salvedad en el requisitado

Para su suscripción, el pagaré debe estar totalmente requisitado, salvo los datos relativos al lugar y fecha de suscripción, los cuales deberán incorporarse posteriormente en términos del artículo 15 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, asimismo, no deberán tener tachaduras, enmendaduras o errores.

12. Suscripción de pagarés

Los pagarés sólo pueden ser suscritos por el acreditado, el avalista, o sus representantes, siempre que cada uno de ellos cuente con poder suficiente y capacidad jurídica para realizar este acto, de acuerdo con el dictamen jurídico que para tal efecto emita la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica. La suscripción del pagaré se deberá efectuar ante la presencia de un servidor público de la Agencia de Crédito Rural, quien deberá verificar que las firmas coincidan con la identificación oficial que presente el suscriptor o suscriptores.

13. La firma del cónyuge es indispensable

Los contratos de crédito y/o pagarés, en el caso de personas físicas que se encuentren unidos en matrimonio bajo el régimen matrimonial de sociedad conyugal, deben ser firmados por el cónyuge cuando sea acreditado(a) o bien, cuando la legislación Civil Estatal determine que deba suscribirlos o en su caso con el carácter de garante hipotecario u obligado solidario.

14. Obligados solidarios, avalistas y garantes

Los obligados solidarios, avalistas y garantes que, en su caso, respalden a los acreditados, se obligarán en los términos autorizados, suscribiendo los contratos y títulos de crédito, según corresponda.

15. Validación previa de instrumentos

Las áreas jurídicas tienen la responsabilidad de validar, previo



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jurídicos a la formalización de los créditos, que los instrumentos jurídicos se apeguen a los modelos de contrato y/o pagarés autorizados.

16. Formalización de contratos de crédito

Los contratos de crédito que celebre la Financiera Rural con sus acreditados deberán elaborarse: • Por escrito mediante contrato privado, o • En escritura pública. En ambos casos deberán ser firmados por el (los) apoderado(s) de la Financiera Rural facultado(s) para ello. Adicional al acreditado deberán ser firmados, en su caso, por sus garantes u obligados solidarios, o por el(los) apoderados(s) facultado(s) para ello, según se determine en el acuerdo de la instancia de autorización y/o en el dictamen jurídico o en el alcance al mismo cuando proceda.

17. Formalización de contratos de crédito en escrito privado

Deberán documentarse en escrito privado aquellos créditos que cumplan con las siguientes condiciones, salvo que la legislación local obligue a formalizarse en escritura pública: a) Los contratos de Crédito de Habilitación o Avío y Crédito

Refaccionario, cuyo monto sea menor al equivalente en moneda nacional a 200,000 UDI, se consignarán en contrato privado que se firmará por triplicado ante dos testigos conocidos y se ratificará ante fedatario público, encargado del Registro de Hipotecas que corresponda o Juez, e inscribirá en el mismo registro, según la ubicación de los bienes inmuebles afectos en garantía hipotecaria, además de inscribirse en el RUG por lo que hace a la garantía natural. Independientemente de su ratificación y de su monto, también deberán inscribirse en el RUG, cuando el crédito no incluya garantía sobre bienes inmuebles.

b) Los contratos de Crédito de Habilitación o Avío y Crédito Refaccionario, por cualquier monto y que no cuenten con garantía hipotecaria, se consignarán en contrato privado que se firmará por triplicado ante dos testigos conocidos y se ratificará ante fedatario público, encargado del registro o Juez y se inscribirá en el RUG.

c) Los demás tipos de crédito que no cuenten con garantía hipotecaria se formalizarán mediante contrato privado, en tres tantos, y su registro será según las garantías que se otorguen y de acuerdo con el registro que corresponda.

19-Jul-2011

18. Formalización de contratos de crédito en escritura pública

Deberán documentarse en escritura pública aquellos créditos que cumplan con las siguientes condiciones, salvo que la legislación local obligue a formalizarse en escrito privado: a. Todos los contratos de Crédito de Habilitación o Avío y

Crédito Refaccionario con garantía hipotecaria que excedan el equivalente en moneda nacional a 200,000 UDI, se formalizarán mediante escritura pública y se inscribirán, además del RUG, en el Registro Público de la Propiedad correspondiente, así como en los demás

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registros que procedan según las garantías aportadas. b. Cualquier otro tipo de crédito, sin importar su monto, y que

cuente con garantía hipotecaria deberá formalizarse mediante escritura pública e inscribirse en el Registro Público de la Propiedad y adicionalmente ante el RUG si cuenta con garantías mobiliarias, así como en los demás registros que procedan según las garantías aportadas.

c. En otro tipo de financiamientos, la celebración, constitución y ratificación de los contratos ante fedatario público y su inscripción en los registros correspondientes, dependerá del tipo de garantías que se otorguen, cumpliendo además con la legislación federal y local aplicable.

d. Una vez que se cuente con la autorización de la Asamblea Ejidal para otorgar en garantía el usufructo parcelario, tratándose de ejidos colectivos o de tierras de uso común, se celebrará el contrato de crédito debiéndose elevar en escritura pública con la garantía del usufructo parcelario e inscribirse en el Registro Agrario Nacional.. En operaciones individuales no es necesaria la autorización de la Asamblea.

19. Responsables de consultar y de inscribir asientos en el RUG

En materia de inscripción de gravámenes y de consulta en el RUG, los servidores públicos siguientes tendrán las responsabilidades que se señalan a continuación: • El Promotor es responsable de consultar y documentar

que las garantías mobiliarias de los créditos estén inscritas en el RUG y, cuando cuente con facultades para ello, podrá realizar la inscripción ante el RUG de las garantías constituidas por bienes muebles y créditos de habilitación o avío y refaccionarios.

• El Titular de la Agencia de Crédito Rural es responsable de: (i) verificar que las garantías mobiliarias estén inscritas en el RUG, cuando el cliente realice la inscripción y (ii) realizar, cuando así se requiera, los asientos en el RUG que le sean autorizados de las garantías constituidas por bienes muebles y créditos de habilitación o avío y refaccionarios.

• Otro personal designado , es responsable de realizar la inscripción de las garantías en el RUG, por autorización del Coordinador Regional, a través del Gerente de Coordinación Regional Operativo.

• Gerente de Coordinación Regional Operativo y personal adscrito a esta gerencia, es responsable de realizar asientos en el RUG que determine el Coordinador Regional.

• El Coordinador Regional, a través del Gerente de Coordinación Regional Operativo, es responsable de designar a los servidores públicos que podrán acceder al sistema del RUG para realizar asientos, con las facultades o perfiles que estimen convenientes, así como de

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administrar y dar mantenimiento al padrón de servidores públicos facultados para inscribir y consultar garantías en el RUG.

20. La Agencia verifica o realiza la inscripción en los Registros Públicos y responsables de la inscripción en operaciones de segundo piso

Es responsabilidad de la Agencia verificar que el acreditado haya inscrito el contrato y las garantías en los Registros Públicos que procedan, según el tipo de crédito y las garantías aportadas. Cuando el contrato de crédito y las garantías aportadas deban inscribirse en el RUG, el Titular de la Agencia o el personal designado podrá realizar la inscripción correspondiente. Cuando cualquier contrato de crédito deba inscribirse en el RUG, el Titular de la Agencia deberá registrar las garantías correspondientes por un plazo de 10 años adicionales a la vigencia del contrato de crédito. En caso de que el cliente realice el trámite de inscripción, deberá indicársele que el registro debe hacerse por el plazo señalado, situación que deberá verificar el Titular de la Agencia de Crédito Rural en la consulta que realice en el RUG. En operaciones de crédito de segundo piso, es responsabilidad del IFR o Dispersor de Crédito que los contratos de crédito que celebren con sus acreditados finales se inscriban en los registros públicos que procedan, respetando las disposiciones de la legislación vigente, de manera similar a la política que lleva a cabo la Financiera rural en sus operaciones de primer piso.

21. Solicitud de liberación de recursos

a. Procederá la solicitud de liberación de recursos de los contratos de crédito de habilitación o avío y refaccionario, cuando no exista garantía hipotecaria y en caso de contar con garantía hipotecaria que el monto del crédito no exceda el equivalente en moneda nacional a 200,000 UDI, siempre que se presente la siguiente documentación:

1. Si el crédito cuenta con garantía hipotecaria, acuse de recibo de la solicitud de inscripción, emitido por el Registro Público de la Propiedad, en el que se haga constar la hora y fecha de presentación de la solicitud de registro.

2. Certificado electrónico emitido por el RUG respecto de la inscripción de las garantías mobiliarias.

3. Cuando proceda, recibo o boleta de pago de los derechos de registro del contrato correspondiente ante el Registro Público de la propiedad.

b. Procederá la solicitud de liberación de recursos de los contratos de crédito de habilitación o avío y refaccionarios con garantía hipotecaria, sin importar su monto, cuando la legislación local establezca que se formalicen en escritura pública, presentando la siguiente documentación:

1. Contrato formalizado en escritura pública. 2. Solicitud de Anotación que presente el notario al

Registro Público de la Propiedad, una vez firmada la



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escritura correspondiente (aviso preventivo, segundo aviso preventivo o aviso definitivo) 1

3. En su caso, el recibo de Pago de Derechos y la Boleta de Ingreso del contrato formalizado en escritura pública al Registro Público de la Propiedad dentro del plazo establecido en la legislación local (30, 60, 90, 120 o 180 días).

4. Certificado electrónico emitido por el RUG respecto de la inscripción de las garantías mobiliarias.

c. Procederá la solicitud liberación de recursos de los créditos que cuenten con garantía hipotecaria distintos a los señalados en el inciso a. y b. presentando la siguiente documentación: 1. Contrato formalizado en escritura pública. 2. Solicitud de Anotación que presente el notario al

Registro Público de la Propiedad, una vez firmada la escritura correspondiente (aviso preventivo, segundo aviso preventivo o aviso definitivo)2

3. En su caso, el Pago de Derechos y la Boleta de Ingreso del contrato formalizado en escritura pública al Registro Público dentro del plazo establecido en la legislación local (30, 60, 90, 120 o 180 días).

4. Cuando proceda, Certificado electrónico emitido por el RUG respecto de la inscripción de las garantías mobiliarias.

Una vez que se cuente con el contrato o la escritura correspondiente debidamente inscrito en el Registro Público y, en su caso, expedido el certificado de gravámenes donde quedó reflejado el gravamen correspondiente a favor de la Financiera Rural, éstos deberán integrarse al expediente de crédito dentro de un plazo que no exceda los 90 días posteriores a la liberación de recursos correspondiente. Lo establecido en los incisos a., b. y c. anteriores, lo podrán adoptar los clientes de la Financiera Rural para operaciones de segundo piso.

22. Inscripción de reestructuras

Es responsabilidad de la Agencia, con el apoyo del área jurídica, verificar que el acreditado inscriba en los registros públicos que procedan los convenios de reestructura y otros tratamientos de cartera.

5.4.3 Solicitud de Recursos 1. Solicitud de

recursos

El Titular de la Agencia de Crédito Rural tiene la responsabilidad de solicitar el ejercicio del crédito autorizado al acreditado a la Mesa de Control de Crédito, conforme al contrato de crédito.

2. Procedencia de la La solicitud de recursos procederá siempre y cuando el

1 Deberá presentarse el último aviso que contemple la legislación local que corresponda. 2 Deberá presentarse el último aviso que contemple la legislación local que corresponda.

5.4.2 Formalización con el Cliente 5.4.3 Solicitud de Recursos


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solicitud de recursos

acreditado no reporte incumplimiento en el pago de sus obligaciones con la Financiera Rural y/o con Banrural.

3. Verificar el cumplimiento de condiciones preoperativas

Es responsabilidad de la Agencia de Crédito Rural la correcta instrumentación de las operaciones de crédito, así como de verificar el cumplimiento de las condiciones preoperativas, antes de solicitar los recursos a la Mesa de Control de Crédito.

4. Disposición de los recursos

Una vez formalizada la operación, se contará con los siguientes plazos máximos para que el acreditado pueda disponer de los recursos del crédito:

• Para todos los tipos de crédito, el plazo que señale el acuerdo de la Instancia de Autorización o, en su caso la cédula de validación.

• En el caso de créditos de avío, tradicional y multiciclo, refaccionarios y simples, cuando no se dispongan en el plazo acordado, la instancia de autorización o validación podrá otorgar un plazo adicional, conforme a lo siguiente:

• Hasta 45 días naturales para los créditos a corto plazo, o

• Hasta 60 días naturales para los créditos de largo plazo.

Las disposiciones subsecuentes, si las hubiere, se podrán recorrer en la misma proporción de tiempo que se hubiere recorrido la primera.

Cuando se trate de créditos cuyos recursos debieran haberse ejercido en un plazo determinado y éstos que tengan más de un año sin haber sido dispuestos, será necesario elaborar un nuevo estudio de crédito para someterse a la consideración de la instancia que aprobó originalmente el crédito, excepto cuando se trate de créditos con características de revolvencia como el crédito prendario y el crédito en cuenta corriente, así como las líneas de crédito para generación y/o descuento de cartera, en cuyo caso solamente se presentarán a la instancia que originalmente aprobó el estudio de crédito como si se tratara de una revisión anual de créditos, con información actualizada y con el formato correspondiente. Esta última disposición aplicará solamente cuando se presente en el año inmediato siguiente en el que no se realizó la disposición.

29-Jul-2011

14-Nov-2011

14-Nov-2011

14-Nov-2011

14-Nov-2011

5.4.4 Mesa de Control 1. Concepto de Mesa

de Control La Subdirección Corporativa de Mesa de Control es la unidad que tiene como objetivo asegurar el cumplimiento de los términos y condiciones autorizados para las operaciones crediticias, antes de entregar los recursos al acreditado.

2. Trámite de las operaciones

La Subdirección Corporativa de Mesa de Control solamente podrá dar trámite a las operaciones si cuenta con copia del formato de entrega-recepción de documentos valor firmado por el Coordinador de Expedientes y Guardavalores como

5.4.3 Solicitud de Recursos 5.4.4 Mesa de Control


5 - 63

responsable de los documentos valor, o con la copia de la carta responsiva, cuando no exista Guarda Valores en la Agencia de Crédito Rural, suscrita por el Promotor y Titular de la Agencia, en la que se señale que se han enviado los documentos valor originales al Coordinador de Expedientes y Guardavalores, en el entendido de que los documentos valor originales se encuentran en tránsito. La revisión de la Subdirección Corporativa de Mesa de Control se realizará sobre copias de la documentación valor original en el entendido que ésta se encuentra bajo la responsabilidad del Coordinador de Expedientes y Guardavalores de la Agencia de Crédito Rural correspondiente.

19-Jul-2011

3. Responsabilidades de la Mesa de Control de Crédito

Es obligación de la Mesa de Control de Crédito: � Modificar “Listado de Verificación de Documentos

Recibidos” (check list) y de darlo a conocer oportunamente a las Agencias de Crédito Rural en la Normateca Institucional, cuando a consecuencia de modificaciones a los programas y/o productos de crédito y/o por la publicación de Circulares Normativas de Crédito, así como por modificaciones al presente Manual, sea necesario.

� Dar trámite de revisión únicamente a operaciones que cuenten con información completa y legible.

� Revisar y verificar de acuerdo con el tipo de operación que cumple con lo autorizado por las Instancias de Autorización.

� Revisar que el contrato y los pagarés respectivos cuenten con la validación del área jurídica y que exista constancia o evidencia, validada por la Coordinación Regional, a través de la Agencia de Crédito Rural, de que se dio cumplimiento a las condiciones preoperativas.

� Aplicar criterios homogéneos de revisión. � Revisar en términos generales la instrumentación y

formalización de los documentos para la operación del crédito.

� Asegurar que la instrucción para la liberación de recursos de operaciones crediticias se realice de acuerdo con los términos y condiciones autorizadas, pudiendo consultar en caso de duda a las áreas normativas y/o jurídicas.

� Abrir un expediente de operación para el soporte de las operaciones.

� En su caso y en su momento, revisar la existencia de la póliza de seguro o constancia de aseguramiento en que la Financiera Rural aparezca como beneficiario preferente, así como verificar que integre el comprobante de pago de la prima, en el caso que se autorice la entrega con posterioridad. El Promotor es responsable de la obtención de la póliza y del comprobante de pago y el área de supervisión y cobranza será la responsable de de verificarlo conforme al procedimiento respectivo.

19-Jul-2011

5.4.4 Mesa de Control


5 - 64

� Informar con oportunidad a la Coordinación Regional que corresponda, sus observaciones con respecto a los términos y condiciones autorizados, así como a las áreas normativas y jurídicas cuando representen observaciones generales.

La Subdirección Corporativa de Mesa de Control está obligada a no instruir la entrega de recursos cuando se le informe que ministraciones previas no han sido correctamente aplicadas por el acreditado, la documentación esté incompleta o mal elaborada o cuando el acreditado reporte incumplimiento en el pago de sus obligaciones con la Financiera Rural y/o con Banrural.

4. Ajustes y modificaciones a términos y condiciones

La Subdirección Corporativa de Mesa de Control no podrá realizar ajustes o modificaciones a los términos y condiciones del crédito originalmente contratados.

5. Observaciones y rechazo de operaciones no solventadas

La Subdirección Corporativa de Mesa de Control, en su caso emitirá observaciones y recomendaciones a las áreas a fin de procurar una operación segura y ágil antes de instruir la entrega de recursos. Asimismo, podrá rechazar aquellas operaciones de crédito que cuenten con observaciones que imposibiliten su liberación y las cuales no sean subsanadas en un plazo máximo de siete días hábiles.

6. Control interno Además de revisar que las operaciones estén debidamente instrumentadas, la Subdirección Corporativa de Mesa de Control apoyará a las áreas responsables para: • Que las operaciones sean registradas en los sistemas de la

institución. • Que los documentos valor se encuentren en las áreas de

Guarda valores, conforme a los documentos o resguardos que lo soporten.

De esta manera se cubre el ciclo de control de la operación de crédito.

7. Registro de operaciones revisadas

La Subdirección Corporativa de Mesa de Control de Crédito es responsable de desarrollar y controlar un archivo manual o electrónico de las operaciones revisadas.

8. Liberación de recursos

La Subdirección Corporativa de Mesa de Control es responsable de instruir a la Gerencia de Concentración y Dispersión de Recursos Crediticios, para la liberación de recursos del crédito, una vez que ésta se encuentre totalmente instrumentada de acuerdo con los términos y condiciones de autorización.

9. Entrega de Recursos

La entrega de recursos se realiza por parte de la Gerencia de Concentración y Dispersión de Recursos Crediticios, previa revisión de la documentación que ampara la operación e instrucción que le realice la Mesa de Control: � En la misma moneda en que se haya autorizado el crédito. � Mediante abono en cuenta bancaria cuando el acreditado

así lo solicite y quede señalado en el contrato:

5.4.4 Mesa de Control


5 - 65

• Debe indicar el nombre del banco, ciudad y número de cuenta bancaria en la que se abonen los recursos provenientes de los créditos.

• Debe proporcionar documento que haga constar que el acreditado es titular de la cuenta bancaria.

� Cuando el acreditado no cuente con cuenta bancaria con alguna institución con la que la Financiera Rural tenga celebrado convenio o contrato, debe solicitar por escrito el medio de su preferencia que no implique a la Financiera Rural manejar efectivo. Para lo cual la institución podrá realizar cualquier otra forma disponible con la que se asegure la correcta dispersión de los recursos.

Copia del soporte de esta documentación debe conservarse en el expediente de crédito.

10. Revisión de documentación soporte para la operación de convenios judiciales

Es responsabilidad de la Subdirección Corporativa de Mesa de Control revisar que la operación de los convenios judiciales en los sistemas de la institución cuente con la documentación soporte que los respalden.

11. Proceso de dispersión de recursos

La Dirección Ejecutiva de Operación deberá establecer conjuntamente con las áreas involucradas, horarios de operación para la recepción de documentos, así como para la dispersión de recursos.

La Gerencia de Concentración y Dispersión de Recursos Crediticios debe supervisar que la instrucción para la liberación de recursos se realice conforme a la citada instrucción y, en su caso, dar seguimiento a las aplicaciones no realizadas.

La Subdirección Corporativa de Operación Crediticia es responsable de efectuar el cierre diario de operaciones.

5.4.5 Guarda Valores 1. Concepto de

Guarda Valores En el PDC, la función de Guarda Valores funge como respaldo de la operación y recuperación del crédito y, en coordinación con la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, colabora a disminuir el riesgo operativo en la actividad crediticia.

2. Dónde se realiza la función de Guarda Valores

La función de Guarda Valores deberá llevarse a cabo en cada Agencia de Crédito Rural o, en su caso, en los lugares o establecimientos de la Financiera Rural que designe por escrito la Coordinación Regional. Las Agencias de Crédito Rural deberán contar con el equipo, ubicación y condiciones de seguridad, que permitan desempeñar adecuadamente sus funciones de guarda valores de documentos originales. Cuando la Coordinación Regional sea quien designe el lugar para el guarda valores, deberá: 1.- Establecerlo de manera precisa por cada Agencia, de

acuerdo con la justificación de sus necesidades y recursos

5.4.4 Mesa de Control 5.4.5 Guarda Valores


5 - 66

disponibles, sin detrimento en la seguridad en la operación. 2.- Notificar dicha designación a la Subdirección Corporativa

de Supervisión y Cobranza, indicando el avance en las adecuaciones necesarias que hayan sido solicitadas al área que haya correspondido.

Las Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza serán responsables de vigilar que la función se lleve a cabo conforme se señala en la normatividad aplicable y los procedimientos que se deberán seguir en el cumplimiento de las funciones de guarda valores.

3. Responsabilidades del Coordinador de Expedientes y Guarda valores

El Coordinador de Expedientes y Guardavalores o el titular o encargado de la Agencia de Crédito Rural que lleve a efecto la función de guarda valores de los documentos de la Agencia o de aquellos que les designe la Coordinación Regional debe controlar y registrar el contenido de las bóvedas, cajas fuertes y/o archiveros; asegurar la administración e integridad física de los documentos valor originales hasta la total recuperación de los créditos y, en caso necesario, emitir información de su contenido. También podrá entregar documentos valor, previo resguardo, para que se realicen acciones legales de recuperación.

4. Responsable cuando medie resguardo

Quedará bajo la responsabilidad de quien firme el resguardo, la integridad física de los documentos valor.

5. Documentos valor Los documentos valor sujetos de custodia son: � Contratos de crédito privados y escrituras públicas en las

que se haga constar el crédito otorgado. � Pagarés que suscriba el acreditado. � Documentos que amparen las garantías (facturas,

certificados de depósito y bonos de prenda, certificado de depósito de títulos en administración, títulos de concesión de agua otorgados por la Comisión Nacional de Agua, entre otros).

� Otros documentos valor o títulos de crédito que se señalen de acuerdo con el crédito autorizado.

6. Documentos que no son considerados valor

Los originales de documentos tales como comprobante de domicilio; identificación oficial; Clave Única de Registro de Población; acta de matrimonio, acta de nacimiento, acta de defunción, acta de divorcio; permisos, licencias y/o concesiones; escrituras donde conste la constitución de sociedades, de reformas o de poderes; escrituras o títulos de propiedad; boletas de pago de impuesto predial o boletas de pago de suministro de agua, entre otros, que no son considerados documentos valor, deberán devolverse al solicitante previo cotejo y análisis de los mismos e integrarse al expediente de crédito en fotocopia.

7. Condiciones mínimas de seguridad

Las principales medidas de seguridad que deben implantarse en las áreas físicas de guarda y custodia de documentos valor son:

5.4.5 Guarda Valores


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• Únicamente podrán tener acceso a los documentos valor originales los Coordinadores de Expedientes y Guardavalores y, en caso de que la agencia no cuente con él, podrá tener acceso el titular o encargado de la Agencia de Crédito Rural que lleve a efecto la función de guarda valores de los documentos de la agencia o de aquellos documentos que les designe la Coordinación Regional.

• Acceso restringido al área de Guarda Valores, en su caso, para la consulta de documentos valor originales.

• En su caso, las combinaciones de las cajas de seguridad deberán ser guardadas en el área que designe el Coordinador Regional.

• En su caso, las cajas de seguridad y los archiveros para la guarda de documentos valor originales deberán cumplir las condiciones mínimas para resistir el fuego y la humedad.

• En el caso de que se requiera trasladar un documento valor original a otro lugar geográfico se deberá utilizar servicio especializado de transporte de valores, mensajería con aseguramiento de los valores, o vehículos de la institución que cumplan con esta función.

• Deberán contar con videocámaras de seguridad, alarmas contra robo y contra fuego, así como extintores.

8. Registro y control de documentos

Las áreas de Guarda Valores reciben para su administración y custodia los documentos valor originales que soportan las operaciones de crédito realizadas, efectuando el registro de los documentos valor originales que les entregan y el control sobre su ubicación física.

9. Revisión de documentos

El responsable del área de Guarda Valores deberá vigilar que los documentos valor originales que reciba no se encuentren mutilados, maltratados, con tachaduras o enmendaduras.

10. No entrega a acreditados

El responsable del área de Guarda Valores no podrá entregar documentación a los acreditados.

11. Conciliaciones El responsable del área de Guarda Valores realizará seguimiento a las cartas responsivas (envío documentos valor originales) emitidas por las Agencias de Crédito Rural, hasta la recepción de los documentos valor originales.

12. Consulta de documentos valor originales

La consulta de documentos valor originales, dentro de las instalaciones, estará permitida exclusivamente a las siguientes áreas, previa solicitud y firma para aceptar la responsabilidad sobre la consulta y custodia de estos documentos: � Área Jurídica � Órgano Interno de Control. � Coordinación Regional � Mesa de Control



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� Áreas encargadas de la supervisión y seguimiento, cobranza y de procesos de crédito y a los órganos fiscalizadores, y, en su caso a FIRA.

13. Liberación de documentos valor y garantías por pago de los créditos que amparan

El Titular de guarda valores será responsable de liberar documentos valor originales, previo resguardo, a: a. Los Promotores que lo soliciten, únicamente de aquellas

operaciones liquidadas y que estén respaldadas con una constancia de no adeudo emitida por el Titular de la Agencia de Crédito Rural.

b. La Agencia de Crédito Rural para la liberación parcial de garantías, cuando presente copia del acuerdo de la Instancia de Autorización respectiva.

c. Al titular de la Agencia de Crédito Rural, para turno al área jurídica para recuperación judicial o para el trámite de protesto del Bono de Prenda.

d. La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa, a través de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, para trámite judicial.

Los Titulares de las Agencias de Crédito Rural serán responsables de emitir una constancia de no adeudo previo a la devolución o cancelación de documentos valor. Cabe mencionar que esta constancia podrá ser elaborada inclusive de manera previa a que el acreditado haya solicitado la devolución de sus documentos valor originales y liberación de gravámenes, a fin de agilizar este proceso. El trámite de liberación de garantías hipotecarias en el Registro Público de la Propiedad los realizará el acreditado ante el notario público de su elección y, en el caso de garantías mobiliarias, los trámites los podrá realizar el cliente ante el notario público o corredor público de su elección, o ante los Delegados y Subdelegados de la Secretaria de Economía, o ante las personas o dependencias que determine la Secretaría de Economía. De manera adicional, el Titular de la Agencia de Crédito Rural o el Gerente de Coordinación Regional Operativo o el personal de dicha gerencia, designado por el Coordinador Regional, a través del Gerente de Coordinación Regional Operativo, podrán cancelar los gravámenes de las garantías mobiliarias ante el RUG, de los créditos liquidados. Asimismo, se entregarán los documentos que amparan la propiedad de los bienes muebles otorgados en garantía o la carta liberación de gravamen en caso de garantías hipotecarias, siempre y cuando estos bienes no garanticen otro financiamiento otorgado por la Financiera Rural o por Banrural de cartera transferida y estén pendientes de pago. La Agencia deberá emitir la carta de liberación de gravámenes a petición del acreditado y conforme a las políticas previstas en el presente manual. Los trámites para la liberación de los gravámenes serán

19-Jul-2011



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efectuados por el acreditado, con los gastos a su cargo que esto representa.

14. Liberación de documentos valor cuyo crédito exceda 700 mil UDI

Tratándose de créditos con autorizaciones superiores a 700,000 UDI, la devolución y/o cancelación de los documentos valor respectivos se hará invariablemente contando con el visto bueno por escrito del Titular de la Gerencia de Coordinación Regional Operativa de la Coordinación Regional que corresponda.

15. Responsabilidad de resguardo

Quedará bajo la responsabilidad de quien firme el resguardo, la integridad física de los documentos valor.

16. Evitar la saturación del área y/o archiveros con documentos liquidados

Una vez que los créditos han sido liquidados, los Promotores tienen la responsabilidad de requerir a sus clientes asignados que soliciten la devolución de sus documentos valor, a fin de que el área física, bóvedas, cajas fuertes, gavetas y/o archiveros no se saturen con documentos de operaciones liquidadas.

19-Jul-2011

17. Conservación de los documentos valor

Los documentos valor que amparen operaciones de crédito liquidadas y que no se hayan devuelto a la clientela, se conservarán en el área de guarda valores dos años contados a partir de la fecha en que ocurra la liquidación. Una vez transcurrido dicho periodo, los documentos relacionados con créditos liquidados al amparo del programa Procampo que aún se conserven, se enviarán al archivo de concentración de la Institución de conformidad con los lineamientos que al efecto emita la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios.

30-May-2011

18. Arqueos físicos de documentos

El responsable del área de guarda valores realizará arqueos físicos de documentos valor por lo menos una vez al año. Adicionalmente, se podrán realizar arqueos físicos a petición expresa del Coordinador Regional o del Gerente Regional de Supervisión y Cobranza por cambio o ausencia temporal o definitiva del responsable o por otras causas.

19. Responsabilidad de Arqueos físicos.

El Gerente Regional de Supervisión y Cobranza es responsable de supervisar y coordinar la realización de los arqueos físicos en las Agencias. Igualmente, concentrará la información que resulte de dichos arqueos.

20. Obligación de informar en caso de documentos faltantes

El Gerente Regional de Supervisión y Cobranza deberá informar a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica y al Órgano Interno de Control de los documentos valor originales faltantes, para implementar planes de acción con motivo de dichos faltantes.



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5.5 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN 5.5.1 Cartera 1. Función de Cartera La Dirección Ejecutiva de Operación es la responsable de

desarrollar, implantar y controlar la función de cartera así como administrar y actualizar el sistema de cartera.

2. Objetivo de la función de Cartera

Su objetivo es garantizar la seguridad, confiabilidad e integridad de los registros que amparan las operaciones de la cartera crediticia en la Financiera Rural.

3. Cartera es vínculo entre Mesa de Control y Guarda Valores

En el PDC la función de Cartera es el vínculo para asegurar que las operaciones de crédito y las funciones de la Mesa de Control y Guarda Valores, colaboren en la disminución del riesgo operativo en la actividad crediticia.

4. Registro La Dirección Ejecutiva de Operación debe asegurar el correcto registro de la totalidad de las operaciones de crédito establecidas por la Financiera Rural en cuanto a: �� Cartera vigente �� Cartera vencida �� Tratamientos de cartera �� Convenios judiciales

5. Control de las operaciones de crédito

La Dirección Ejecutiva de Operación establece mecanismos para controlar que todas las operaciones de crédito tramitadas por la Mesa de Control queden registradas en el sistema de crédito.

6. Aplicación de operaciones de dispersión y de concentración

Las operaciones de dispersión y concentración de recursos crediticios con los acreditados se realizan a través de cuentas bancarias o cualquier otro medio establecido, mismas que quedan registradas en el sistema y en la contabilidad.

7. Orden de prelación en la aplicación de los pagos

La Dirección Ejecutiva de Operación verifica a través de las áreas responsables que los pagos y operaciones de recuperación, sean aplicados en el siguiente orden de prelación: � Impuestos. � Intereses moratorios. � Otros gastos y costas derivados del contrato, en su caso. � Intereses ordinarios vencidos y vigentes, respectivamente. � Capital vencido. � Capital vigente.

8. Supervisión, registro y aplicación

La Dirección Ejecutiva de Operación supervisa a través de la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia, los vencimientos, traspasos, provisiones, registro de intereses y aplicación a resultados.

9. Información La Dirección Ejecutiva de Operación, a través de la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia, es responsable de conciliar los saldos registrados con las operaciones realizadas en el sistema de crédito y de acuerdo con la normatividad contable aplicable e informar a las áreas correspondientes de cualquier anomalía detectada.

5.5 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN 5.5.1 Cartera


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10. Estados de cuenta y certificación de adeudos

La Dirección Ejecutiva de Operación es responsable, a través de la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia, de generar los estados de cuenta y, en su caso, de la certificación de adeudos suscritos por contador público facultado por la Financiera Rural.

11. Conciliaciones y cierres de operaciones

La Dirección Ejecutiva de Operación, a través de las áreas responsables, verifica y controla el cierre diario de operaciones, y realiza la conciliación diaria de la cartera.

12. Reporte de la situación de la cartera

La Dirección Ejecutiva de Enlace y Evaluación de Coordinaciones Regionales es responsable de comunicar y reportar el estatus de la situación de la cartera a la Dirección General Adjunta de Planeación Estratégica y Análisis Sectorial, Dirección General y otras áreas involucradas.

13. Verificar que los sistemas generen información

La Dirección Ejecutiva de Operación es responsable, a través de las áreas correspondientes, de verificar que los sistemas generen información para el uso de los responsables de elaborar reportes requeridos por las autoridades y otras instancias. La Dirección Ejecutiva de Enlace y Evaluación de Coordinaciones Regionales es la encargada de evaluar y dar seguimiento a la gestión operativa de las Coordinaciones Regionales, estableciendo para tal efecto los mecanismos que considere necesarios.

5.5.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC 5.5.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado 1. Función de la

supervisión La función de supervisión al acreditado consiste en: � Propiciar que la calidad de riesgo de los créditos se

mantenga o mejore durante su vigencia, a través del seguimiento de sus actividades.

� Verificar la correcta aplicación de recursos en tiempo y forma de los créditos otorgados.

� Retroalimentar de información a las áreas involucradas.

2. Supervisión y Seguimiento y al acreditado

La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza es responsable de proponer los procedimientos para la supervisión al acreditado. La Coordinación Regional, por su parte, señalará en su caso la existencia de alertas tempranas.

3. Responsable de la supervisión de los créditos otorgados

La Agencia de Crédito Rural deberá supervisar la cartera crediticia en su totalidad como responsable de la administración de su cartera.

4. Retroalimentación de la evaluación de campo

Con los reportes generados en las visitas de campo, la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza podrá ofrecer información oportuna o reportes periódicos a: las Coordinaciones Regionales y al Corporativo. Lo anterior de acuerdo con lo establecido en el Procedimiento para Supervisión y Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-008).

5. Monitoreo de supervisión

La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, a través de las Gerencias Regionales de Supervisión y

5.5.1 Cartera 5.5.2 Supervisión y Seguimiento al Acreditado y al PDC 5.5.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado


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Cobranza, realizará de forma aleatoria o dirigida monitoreos sobre dicha supervisión, de acuerdo con el Procedimiento para Supervisión y Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-008).

6. Etapas de la supervisión al acreditado

El seguimiento al acreditado, en términos de las actividades que se deben desarrollar, se realiza en dos etapas: � La primera a partir del desembolso y, � Posteriormente, durante la vida del crédito.

7. Durante el desembolso

En la primera etapa los aspectos fundamentales a supervisar son: � La existencia del acreditado. � La existencia física de los bienes objeto del financiamiento. � La aplicación correcta de los recursos del financiamiento. � Los documentos que soporten las inversiones. � Que la operación del negocio se encuentre en marcha.

8. Durante la vida del crédito

Posteriormente, el enfoque de supervisión durante la vida del crédito es: � Verificar la viabilidad del negocio a través de la generación

de flujos. � Verificar el cumplimiento de los términos y condiciones

postoperativos. � Verificar el pago oportuno de los financiamientos.

9. Información periódica

De igual manera, durante la vida del crédito, el acreditado deberá cumplir con lo siguiente: Trimestralmente: � En los créditos iguales o mayores a 700,000 UDI y en los

casos en los que la suma de las responsabilidades sea igual o mayor a dicha cantidad, el acreditado deberá entregar trimestralmente, con información a marzo, junio, septiembre y diciembre (60 días después del cierre) Estados Financieros y flujo de efectivo real.

Anualmente: � Los Estados Financieros anuales (180 días después del

cierre del ejercicio fiscal) deberán estar dictaminados para todos los acreditados que estén obligados conforme a lo establecido en el presente manual.

Eventualmente: � La información y/o documentación que se determine en el

acuerdo de la Instancia de Autorización, y la que se estipule en el contrato.

10. Comprobación de los conceptos de inversión

Tratándose de créditos de habilitación o avío para las actividades agrícola, forestal y pecuaria, en las que varios de los conceptos de inversión son aportados por el propio acreditado mediante su trabajo o el de sus familiares o en especie, o bien se trata de bienes o servicios en los que no se dispone de comprobantes o éstos no cumplen con los requisitos de formalidad deseables, se considerará que el financiamiento está comprobado satisfactoriamente cuando,

5.5.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado


5 - 73

documental o físicamente, se haya verificado que existe la inversión. Del mismo modo, cuando en el proyecto financiado sólo falten por comprobar los recursos que se destinaron a las labores de cosecha y/o comercialización, la Financiera exceptuará su comprobación. Para la comprobación de las inversiones se considerarán como válidos los siguientes documentos: facturas, avalúos, informes de supervisión, pólizas de aseguramiento, reseñas ganaderas, guías sanitarias de traslado, registros contables o de entradas y salidas, y remisiones.

02-May-2011

11. Comprobación de facturas en el SAT

Las facturas recibidas en garantía y/o las que acrediten la comprobación de los conceptos de inversión, con fecha de impresión a partir de 2002, deberán ser validadas por el Promotor en la página de internet del SAT, dejando constancia de ello en el expediente de crédito del acreditado.

19-Jul-2011

19-Jul-2011

12. Plazos para la comprobación de los conceptos de inversión

Los acreditados contarán con hasta 60 días naturales, a partir de la ministración de los recursos, para comprobar la correcta aplicación de los recursos del financiamiento otorgado, o dentro del plazo que señale el acuerdo de la Instancia de Autorización o, en su caso, el Programa de Crédito correspondiente. En aquellos créditos con más de una ministración, las ministraciones subsecuentes estarán sujetas a la comprobación de la anterior y/o dentro de los 60 días naturales, lo que ocurra primero, siempre y cuando no se señale un plazo distinto por la Instancia de Autorización o en su caso, por el Programa de Crédito.

13. Plazos para efectuar la supervisión

Salvo que el acuerdo de la instancia de autorización o el programa al amparo del cual fue autorizado el crédito establezcan plazos distintos, la supervisión a los acreditados se realizará de la siguiente forma: � Dentro de los 90 días naturales posteriores a la dispersión

de los recursos. En el caso de los créditos con más de una ministración la supervisión deberá realizarse previo a la siguiente ministración.

� En el caso de operaciones con horizonte de vencimiento mayor a un año, la supervisión del segundo año y subsecuentes se llevará a cabo dentro de los 90 días naturales posteriores al aniversario de la última dispersión.

� Cuando el acreditado cuente con más de un crédito, la supervisión se podrá llevar a cabo conforme a lo siguiente:

• Preferentemente de manera integral por todos los créditos. En este caso el reporte de supervisión se integrará en el expediente de crédito del acreditado, en la sección operativa del crédito que se dispersó primero, incorporando en la sección operativa de los créditos restantes un documento que señale lo anterior.

5.5.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado


5 - 74

• Crédito por crédito cuando no fuera posible de manera integral.

Las disposiciones anteriores deberán aplicarse también para acreditados de segundo piso.

14. Entrega de informes por entidades externas

En los casos en que el seguimiento se realice por entidades externas, la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza y la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza son responsables, la primera de coordinar, y la segunda de vigilar, que efectivamente los informes de seguimiento de los acreditados le sean entregados a la Coordinación Regional, en el tiempo y forma establecidos.

15. Supervisión de gabinete y mediante visita

Adicionalmente al seguimiento de gabinete que cada Agencia de Crédito Rural deba dar a su cartera, la supervisión de los acreditados se realiza principalmente mediante visitas que se efectúen a éstos.

16. Los reportes son integrados a los expedientes

El Titular de la Agencia es responsable de vigilar que los reportes derivados de las visitas de supervisión a los acreditados sean integrados a los expedientes de crédito, y la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza debe vigilar casuísticamente que así se realice.

17. Coordinador Regional es responsable de verificar

El Coordinador Regional es responsable de verificar la aplicación de las posibles acciones correctivas que procedan como consecuencia de los diversos incumplimientos o por situaciones que pongan en riesgo la recuperación del crédito.

18. Informar al acreditado

La Agencia de Crédito Rural debe informar al acreditado de las medidas correctivas y vigilar su cumplimiento.

5.5.2.2 Supervisión y Seguimiento al PDC 1. Responsable de la

de Supervisión y Seguimiento al PDC

La Dirección General Adjunta de Crédito, a través de la Dirección Ejecutiva de Análisis y Normatividad de Crédito y/o de la Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito y/o de la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, es responsable de realizar la supervisión y seguimiento al PDC.

2. Principales funciones de la supervisión y seguimiento al PDC

Las principales funciones de supervisión y seguimiento del PDC se describen a continuación: � Vigilar que el PDC sea desarrollado con apego a las

disposiciones normativas internas, de las autoridades externas y a las sanas prácticas en el otorgamiento de crédito.

� Cuidar que se subsanen las observaciones en cada una de las etapas del PDC, teniendo siempre una visión continua y permanente para mejorarlo.

3. Supervisión y Seguimiento al PDC

La Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito, a través de la Gerencia Procesos de Crédito, supervisa el PDC a través de las siguientes actividades: � Mediante la obtención de datos de los sistemas

informáticos institucionales (principalmente del Módulo de Calificación de Cartera).

� La aplicación de diferentes cuestionarios de conocimientos

14-Nov-2011

5.5.2.1 Supervisión y Seguimiento al Acreditado 5.5.2.2 Supervisión y Seguimiento al PDC


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en materia de crédito y- de otros temas relacionados. � Supervisar que el proceso de calificación de cartera se

lleve a cabo en apego a la norma. � Así como otras actividades que se consideren

convenientes de acuerdo con las necesidades de supervisión identificadas en el PDC.

La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, a través de la Gerencia de Supervisión y Cobranza, supervisa el PDC a través de las siguientes actividades: � Monitorea que las Gerencias Regionales de Supervisión y

Cobranza realicen las labores que tienen establecidas en los procedimientos correspondientes, relativas a la supervisión y seguimiento al acreditado, guarda valores, expedientes de crédito y la cobranza y recuperación de la cartera.

4. Supervisión a través de terceros

La supervisión al proceso de crédito podrá ser realizada a través de despachos externos que den seguimiento a las cuatro etapas del proceso. En su caso, lo anterior no exime a las áreas de la Financiera Rural de esa responsabilidad.

5.5.2.2.1 Calificación de la Cartera de Crédito 1. Concepto de

calificación de cartera

La Financiera Rural debe constituir y mantener reservas preventivas para la cartera crediticia, de acuerdo con el resultado de la aplicación de la metodología de calificación autorizada.

2. Metodología y criterios de calificación

La Unidad para la Administración Integral de Riesgos, coordinará los trabajos de calificación de la cartera conforme a las reglas de calificación establecidas por la SHCP y la metodología para la calificación de cartera crediticia que determine la CNBV. El Comité de Administración Integral de Riesgos establecerá, a propuesta de la Unidad para la Administración Integral de Riesgos, la metodología necesaria para que la calificación de cartera se realice de manera uniforme con base en los diferentes grados de riesgo a que esté expuesta aplicando para ello el método individual y paramétrico.

02-May-2011

3. Método de Calificación Individual

Las Coordinaciones Regionales, a través de las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, calificarán individualmente los créditos de la Cartera Crediticia Comercial, cuyo saldo por cliente sea igual o mayor a un importe equivalente en moneda nacional a 700 mil UDI a la fecha de la calificación. A efecto de definir su grado de riesgo, se tomarán en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos: a. Experiencia respecto al cumplimiento de las obligaciones

correspondientes al pago del principal e intereses del crédito;

b. Situación financiera del acreditado; c. Administración de la empresa; d. Condiciones de mercado en relación con el acreditado;

5.5.2.2 Supervisión y Seguimiento al PDC 5.5.2.2.1 Calificación de la Cartera de Crédito


5 - 76

e. Situación de las garantías; y f. Otros factores relevantes.

4. Método de Calificación Paramétrico

Será aplicable la calificación por el método paramétrico a la cartera crediticia con saldos inferiores al equivalente en moneda nacional a las 700 mil UDI. Para cuantificar el impacto del riesgo de crédito sobre una determinada operación se utilizará el cálculo del “valor de la pérdida esperada histórica” la cual se determina como el producto de la probabilidad de mora por la exposición por la severidad. La calificación obtenida es considerada como base para determinar la calificación progresiva de cada crédito en lo particular, continuando con la evaluación del riesgo sectorial y el riesgo operativo.

5. Periodicidad La calificación de cartera se efectuará al cierre de los trimestres que concluyan en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre y la Financiera Rural registrará en su contabilidad al cierre de cada trimestre las reservas preventivas correspondientes.

6. Saldos de Cartera La Dirección Ejecutiva de Operación, a través del área responsable, proporcionará los saldos de cartera al último día del trimestre, de conformidad con los requerimientos establecidos por la Unidad para la Administración Integral de Riesgos, a través de la Gerencia de Sistemas de Riesgo y Crédito.

02-May-2011

7. Proceso de Calificación

Las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito son responsables de llevar a cabo el proceso de Calificación con el Método Individual. Asimismo, tienen la facultad de solicitar el expediente de crédito con la documentación necesaria para integrar un expediente de calificación por cliente, para realizar el análisis y calificación de los acreditados con el Método Individual. El Promotor es responsable de que el expediente de crédito del cliente esté actualizado, con la finalidad de crear las reservas estrictamente necesarias. Las Agencias de Crédito Rural deben verificar que se integre una copia de la cédula de calificación en el expediente del acreditado que sea calificado con el Método Individual. La Gerencia de Sistemas de Riesgo y Crédito, es la responsable de llevar a cabo el proceso de calificación de los créditos con el Método Paramétrico. La Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito, a través de la Gerencia de Procesos de Crédito, supervisará el proceso de calificación de cartera.

19-Jul-2011

02-May-2011

02-May-2011

8. Seguimiento a la evolución de la calificación

Las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, conjuntamente con las Gerencias de Coordinación Regional Operativas deben dar seguimiento a la evolución de las calificaciones asignadas a los acreditados calificados con

5.5.2.2.1 Calificación de la Cartera de Crédito


5 - 77

el método individual, y proponer, en su caso, a la Coordinación Regional, las medidas a instrumentar para disminuir el nivel de riesgo.

9. Se podrá modificar la calificación de riesgo

Derivado de los reportes de supervisión al acreditado, las Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza podrán solicitar a la Unidad para la Administración Integral de Riesgos que se modifique la calificación de riesgo del acreditado.

02-May-2011

10. Consolidación de Resultados

La Unidad para la Administración Integral de Riesgos, a través de la Gerencia de Sistemas de Riesgo y Crédito, es responsable de consolidar los resultados de la calificación de la cartera y de emitir los reportes consolidados en los formatos establecidos por la autoridad. Asimismo, debe informar y presentar los resultados de la calificación a los usuarios internos, así como a las autoridades internas y externas.

02-May-2011

11. Casos en que se deberán constituir reservas preventivas adicionales

Independientemente del resultado de la calificación de la cartera crediticia, se deberán constituir provisiones preventivas adicionales hasta por la cantidad que se requiera para provisionar el 100% de aquellos créditos en donde se verifique la inexistencia, en el expediente de crédito respectivo, de documentación que acredite haber formulado ante alguna Sociedad de Información Crediticia la consulta previa al otorgamiento de dicho crédito, respecto al historial crediticio del solicitante que corresponda y, en su caso, de sus personas relacionadas, siempre y cuando proceda la obtención de la consulta. La Financiera sólo podrá liberar las provisiones preventivas adicionales, constituidas conforme a lo señalado en el párrafo anterior, tres meses después de que obtenga el reporte emitido por la Sociedad de Información Crediticia y lo integre al expediente de crédito correspondiente.

12. Moneda extranjera Para el caso de la creación de reservas de créditos en moneda extranjera, ésta se realizará en la misma moneda.

13. Área facultada para registrar reservas

El área facultada para registrar en la contabilidad reservas de la cartera de crédito, derivadas del proceso de calificación o adicionales, previa solicitud de la Unidad para la Administración Integral de Riesgos, es la Dirección Ejecutiva de Finanzas.

02-May-2011

5.5.3 Recuperación Preventiva y Administrativa 5.5.3.1 Cobranza y Recuperación 1. Control de

cobranza La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza establecerá los controles y estrategias necesarios para el seguimiento de la cobranza. La cobranza y recuperación de los créditos es responsabilidad de la Agencia de Crédito Rural que promovió y otorgó el crédito.

2. Cobranza Es el proceso general por medio del cual se lleva a cabo la recuperación o liquidación de los créditos o préstamos que otorga la Financiera Rural.

5.5.2.2.1 Calificación de la Cartera de Crédito 5.5.3 Recuperación Preventiva y Administrativa 5.5.3.1 Cobranza y Recuperación


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3. Recuperación Se refiere a las acciones que la institución lleva a cabo para que el acreditado cumpla con las obligaciones contratadas y restituya a la Financiera los recursos otorgados al amparo de un crédito o préstamo, más los intereses generados.

4. Liquidación Se refiere al acto por medio del cual las personas físicas o morales que han recibido un crédito o préstamo de la Financiera Rural solventan sus obligaciones de pago, ya sea de manera voluntaria o en acato a una resolución de la autoridad y que concluye con la eliminación, en los registros de los activos de la Financiera Rural, de los adeudos derivados de créditos o préstamos.

5. Clasificación de la cobranza

Para fines de cobranza y recuperación de los créditos otorgados, de manera independiente a la clasificación contable, las Agencias, las Coordinaciones Regionales y las áreas de apoyo deberán hacer los esfuerzos necesarios para recuperar los recursos dentro de las etapas: preventiva, administrativa, extrajudicial o judicial, según sea el caso. Estas etapas se sustentan en el costo de oportunidad en el tiempo, la responsabilidad de quien otorgó el crédito, la antigüedad de los vencimientos, así como en evitar que se conviertan en casos incobrables por abandono, con lo que se perdería la posibilidad de ejercer acciones legales para su cobranza (prescripción).

6. Alertas Cuando la Agencia y/o la Coordinación Regional tengan conocimiento de que algún cliente no efectuará el pago de algún vencimiento, por cualquier causa, deberán informar los motivos y realizar las acciones que correspondan ante la instancia o cuerpo de decisión facultado y, en su caso, turnar el asunto a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica. Estos hechos y las acciones se deberán registrar en la “Bitácora de Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-CRE-SYR-011-001).

7. Control de gestión Bimestralmente la Dirección Ejecutiva de Enlace y Evaluación de Coordinaciones Regionales y la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, de manera conjunta, deberán informar al Comité de Operación la situación de los financiamientos. Al efecto, la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza deberá enviar mensualmente a la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, la información de acuerdo con lo establecido en el Procedimiento para Supervisión y Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-008).

8. Créditos próximos a vencer

La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza remitirá mensualmente a las Coordinaciones Regionales los vencimientos estipulados contractualmente, correspondientes al mes inmediato posterior a la fecha de emisión para que se realicen las acciones de cobranza. Esta información le será proporcionada por la Subdirección Corporativa de Coordinación y Evaluación Regional.

5.5.3.1 Cobranza y Recuperación


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9. Agencias Estatales vigilan realización de acciones de cobranza

De manera complementaria y soportada en la relación de créditos próximos a vencer, las Agencias Estatales vigilarán que se realicen acciones de cobranza por agencia y Asesor de Cobranza.

02-May-2011

10. Tres aspectos fundamentales a cubrir

Para la adecuada implantación de la gestión de cobranza, se identifican tres aspectos fundamentales a cubrir: � Una adecuada asignación de cartera de cobranza por

etapa o estrato. � La supervisión, registro, control y medición de las

gestiones de recuperación y cobranza. � Las acciones de gestión de cobranza en sus diferentes

estratos o etapas.

11. Áreas r esponsables de la gestión de cobranza

Las áreas responsables de la gestión de cobranza y recuperación de cartera preventiva y administrativa son las Agencias de Crédito Rural, así como de la cartera extrajudicial con importes de hasta 200 mil UDI; las Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza, son responsables de la cobranza extrajudicial cuyo monto exceda las 200 mil UDI. Por su parte, el área responsable de la gestión de cobranza y recuperación de la cartera judicial es la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica.

12. Los pagos los deposita el acreditado en las instituciones autorizadas

Los acreditados deberán realizar sus pagos, parciales o totales, mediante depósito en cuenta bancaria de la Financiera Rural, señalada en el contrato de crédito, por lo que bajo ninguna circunstancia, quien gestione el cobro de cartera, en cualquiera de sus etapas, podrá recibir el pago correspondiente, ni en efectivo ni mediante cheque u otro instrumento negociable.

13. Pago de adeudos con otros financiamientos

El pago de adeudos a la institución, mediante el otorgamiento de otros financiamientos de la propia Financiera Rural, sólo se acepta previa aprobación de la Instancia de Autorización respectiva, cuidando que se acredite plenamente la disposición del nuevo crédito.

14. Supervisión de la cobranza

La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza coordina que la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza coordine y/o realice, según corresponda, la supervisión y la cobranza y recuperación de la cartera. Por ello, es responsable de: � Coordinar y supervisar las acciones de supervisión y

seguimiento de los financiamientos que realicen las Coordinaciones Regionales.

� Coordinar y supervisar el desempeño de la recuperación y cobranza que efectúen las Coordinaciones Regionales, y en su caso, realizar en forma directa las acciones de supervisión y cobranza que considere pertinentes.

� Diseñar y proponer mecanismos de supervisión, seguimiento y vigilancia que permitan identificar, evaluar y corregir el desempeño de las acciones de supervisión y cobranza preventiva, administrativa y extrajudicial que

5.5.3.1 Cobranza y Recuperación


5 - 80

realicen las Coordinaciones Regionales. � Coordinar y establecer estrategias con el área jurídica,

para el seguimiento y atención de la cartera vencida, que requiera cobranza extrajudicial y para traspaso en su momento a cobranza judicial.

15. Supervisión al acreditado y gestión de cobranza

Durante las visitas de supervisión y seguimiento al acreditado, podrán realizarse gestiones de cobranza preventiva, administrativa y extrajudicial.

16. Despachos externos para cobranza y despachos externos para recuperación judicial

Los despachos externos para la gestión de cobranza preventiva, administrativa y extrajudicial deberán ser distintos a los despachos que se contraten para recuperación judicial. La Dirección General Adjunta de Crédito, a través de la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, elaborará los Lineamientos, y sus modificaciones, para contratar despachos externos para cobranza extrajudicial, mismos que deberán ser autorizados por el Comité de Operación. Igualmente, la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa elaborará, previa autorización de la Dirección General Adjunta Jurídica y Fiduciaria, los lineamientos para contratar a los despachos de abogados externos para litigar la recuperación judicial y al despacho externo que realice labores de supervisión y seguimiento de las actuaciones de los abogados externos que se contraten para la recuperación de la cartera por la vía judicial. Dichos lineamientos deberán ser autorizados por el Comité de Operación.

5.5.3.2 Recuperación Preventiva y Administrativa 1. Gestión preventiva Las Agencias realizarán llamadas telefónicas o visitas de

inspección de campo, enviarán correos electrónicos o emitirán avisos de vencimiento, lo que resulte más rápido y oportuno, y dejando constancia de ello, que especifiquen el importe por capital e intereses vigentes y vencidos, comisiones, impuestos, los importes a pagar y la fecha límite de pago de cada uno de sus créditos y notificarán a los acreditados dentro de los 30 días naturales previos al vencimiento. Esta función consiste en establecer contacto con los acreditados asignados a efecto de hacerles un recordatorio del vencimiento de su crédito para que acudan a liquidarlo en la institución autorizada.

2. Se requiere obtener listados de vencimiento

Se requiere que la Agencia de Crédito Rural cuente con información del sistema que contenga los vencimientos a ocurrir en el mes, a fin de preparar una agenda, para que, en la medida de lo posible, se establezca contacto con los acreditados asignados, a efecto de hacerles un recordatorio de pago. Así, la Agencia de Crédito Rural puede estar informada de posibles atrasos e intensificar y prever sus acciones en la etapa de cobranza administrativa.

3. Emisión de alertas Quien supervise y/o gestione la recuperación del crédito, al

5.5.3.1 Cobranza y Recuperación 5.5.3.2 Recuperación Preventiva y Administrativa


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detectar cualquier desviación a los términos y condiciones con los que fuera aprobado el crédito, o cualquier situación que durante la vigencia de los créditos alerte de un posible incumplimiento, debe notificar al Titular de la Agencia y a la Coordinación Regional, a través de la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza. De esta manera podrán identificarse y llevarse a cabo oportunamente las acciones necesarias para favorecer la recuperación de los créditos o realizar tratamientos de cartera.

4. Cobranza administrativa

Las Agencias de Crédito Rural son responsables de dar seguimiento y gestionar el cobro de los financiamientos que tengan entre 1 y 30 días de incumplimiento de pago. Los responsables de esta etapa de cobranza, deben iniciar sus gestiones desde el primer día de atraso, manteniendo seguimiento e insistencia en la recuperación o bien, estableciendo compromisos de pago por escrito y debidamente firmados por parte del acreditado.

5. Acciones de cobranza administrativa que deben emprenderse

Cuando algún acreditado no cumpla en tiempo y forma con el pago del vencimiento en la fecha pactada, la Agencia deberá entrar en contacto con el mismo, para identificar las causas de incumplimiento y requerir el cobro, informándole de la generación de intereses moratorios a partir de la fecha de vencimiento, así como del plazo con que cuenta antes de que el crédito pase a cobranza judicial. A efecto de que la labor de cobranza administrativa sea más eficiente, las Agencias desarrollarán las siguientes actividades: a. Cuando el crédito cuente con garantías del Fondo de

Garantías Líquidas de la Financiera Rural o garantías de FIRA-FEGA-FONAGA o cualquier otro tipo de garantía líquida, realizar los trámites para la ejecución de la garantía y aplicación al crédito, en su caso;

b. Estimado de la cobranza por gestor; c. Planificar las notificaciones y, en su caso, visitas de

cobranza; d. Realizar visitas programadas y/o llamadas telefónicas a los

acreditados que incurrieron en morosidad; y, e. En lo posible, realizar supervisión sobre las condiciones

que guardan las fuentes primarias y secundarias de pago.

6. Supervisar registro en la bitácora

Las Coordinaciones Regionales, a través de la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, supervisan que los Asesores de Cobranza y los despachos externos registren en la “Bitácora de Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-CRE-SYR-011-001) los resultados de las gestiones administrativas, así como las fechas probables de pago.

02-May-2011

7. Gestión de cobranza administrativa infructuosa

En caso de que la gestión de cobranza administrativa sea infructuosa, dicha cartera debe asignarse, para su gestión, en recuperación extrajudicial.

5.5.3.2 Recuperación Preventiva y Administrativa


5 - 82

5.5.3.3 Recuperación Extrajudicial 1. Gestión de

cobranza extrajudicial

Se refiere a aquellas acciones de cobro que se realizan a los acreditados con créditos con atraso de 31 a 90 días después del vencimiento.

2. Responsables de la coordinación de las gestiones de cobranza

Las Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza son responsables de coordinar las gestiones de cobranza extrajudicial mientras la cartera permanezca en esta etapa, para lo cual se apoyarán en los Asesores de Cobranza y/o a través de terceros contratados para tal fin por las Coordinaciones Regionales. Asimismo, las citadas gerencias son responsables de gestionar la cobranza de créditos que excedan el equivalente en moneda nacional a 200 mil UDI y en caso de montos menores será el Asesor de Cobranza, bajo la responsabilidad del Agente de Crédito Rural. El responsable de recuperación extrajudicial establece contacto con el acreditado para exigir el pago de las amortizaciones vencidas (capital e intereses).

02-May-2011

02-May-2011

3. Continuidad a las gestiones de cobranza administrativa

En esta etapa de cobranza, el gestor dará continuidad a las gestiones de cobranza administrativa, contactando al cliente y en su caso al obligado solidario por diferentes medios (telefónicamente, visita en sitio, etc.).

4. Acciones que se ejecutan en esta etapa

El responsable de la recuperación extrajudicial verifica el estado de las garantías y que la documentación se encuentre en regla, para reestructurar o, en su caso, turnar el asunto para recuperación judicial. En la cobranza extrajudicial se realizan, al menos, las siguientes acciones: 1. Gestión de cobro

� El insumo para realizar la función son los saldos actualizados de los créditos concedidos a acreditados, así como la “Bitácora de Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-CRE-SYR-011-001) donde se registran las gestiones de cobranza realizadas.

� El responsable de la recuperación extrajudicial efectúa un análisis de los asuntos turnados, para determinar su nivel de recuperabilidad y localización de los clientes.

� Con base en el análisis clasifica los casos por grado de importancia y determina prioridades para la gestión.

� Realiza la asignación de la cartera entre los gestores internos del área y, en su caso, a los gestores externos que apoyen en el desarrollo de esta gestión.

� Determina los motivos del atraso y notifica por escrito al acreditado entregándole un requerimiento de pago y, en su caso, al obligado solidario.

De acuerdo con su análisis, establece negociaciones de recuperación con los clientes a efecto de regularizar la situación de los créditos y propone a la Instancia de

5.5.3.3 Recuperación Extrajudicial


5 - 83

Autorización respectiva la mejor alternativa de recuperación 2. Seguimiento a la recuperación

� Da seguimiento a las gestiones de recuperación caso por caso.

� Da seguimiento y controla la actividad de cobranza asignada a gestores externos.

Conforme al análisis de las gestiones y negociaciones con los clientes, el gestor que tenga asignada la recuperación del crédito propondrá la mejor alternativa de recuperación y liquidación entre las que puede considerar alguna de las siguientes opciones de manera simple o combinada:

� Pagos directos (por el acreditado, obligado solidario, etc.).

� Pagos indirectos (seguros, fianzas). � Daciones en pago. � Quitas de capital, intereses o ambos. � Reestructuración del adeudo. � Otras modificaciones a las condiciones pactadas. � Sustitución de deudor:

• Cesión de deuda • Asunción de deuda

5. Consecuencias de no lograr la recuperación en la etapa extrajudicial

De no obtenerse el pago o no llegar a una negociación satisfactoria para la Financiera, las Agencias, a través de la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, turnarán el expediente a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica para iniciar las acciones legales de recuperación, una vez que cuenten con el estado de cuenta certificado.

6. Plazo adicional para continuar con las gestiones de recuperación extrajudicial

Cuando derivado de las gestiones de cobranza extrajudicial se estime que los 60 días naturales, posteriores a las gestiones de cobranza administrativa, puedan ser insuficientes para lograr la recuperación del adeudo, se podrá ampliar el plazo indicado, conforme a lo siguiente: • El acreditado deberá manifestar por escrito su compromiso

de cubrir su adeudo dentro de un plazo adicional a los 90 días naturales, contados a partir del vencimiento crédito, indicando que, de no hacerlo así, la Financiera podrá iniciar las acciones legales que correspondan.

• Para ello, de manera excepcional y en casos debidamente fundamentados, el Gerente Regional de Supervisión y Cobranza podrá presentar a la consideración del Subcomité de Crédito, previa opinión de la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, la solicitud de ampliación del plazo de cobranza extrajudicial hasta por 90 días naturales adicionales, contados a partir del día del vencimiento del crédito.

7. Incosteabilidad de iniciar un procedimiento

El turno para recuperación judicial no aplica para los créditos por cliente con saldo menor a 7,000 UDI en virtud de la incosteabilidad de llevar a cabo un procedimiento judicial para



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judicial estos créditos. Sólo como excepción, se podrán iniciar procesos judiciales tratándose de créditos menores a 7,000 UDI cuando, considerando las características del caso en particular, así se determine.

8. Valoración para turno a recuperación judicial cuando el deudor tiene más créditos

En la eventualidad de que el deudor cuente con otros créditos vigentes, sin importar su monto, se deberá valorar si se dan por vencidos anticipadamente, para que junto con el crédito con saldo menor a 7,000 UDI, se turnen para recuperación judicial en un solo envío.

9. Se requiere estado de cuenta certificado para turno a recuperación judicial

Se iniciará el proceso de transferencia de turno de cartera para recuperación judicial, tan pronto se cuente con el estado de cuenta certificado, mediante solicitud que deberá realizar por escrito la Agencia de Crédito Rural a la Gerencia de Operación Transaccional para su envío a la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, dentro de los 5 días hábiles siguientes al término de los 90 días de vencido el o los créditos en cuestión o antes de dicho término cuando hubiese riesgo de recuperación.

10. Estados de cuenta certificados

Los estados de cuenta certificados deben ser suscritos por Contador Público facultado por la Financiera Rural y emitidos por la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia.

11. Documentación necesaria para el turno a recuperación judicial

Simultáneamente a la solicitud del estado de cuenta certificado, la Agencia de Crédito Rural deberá integrar la documentación que a continuación se señala, así como copia de la solicitud de elaboración del estado de cuenta certificado, para su envío a la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, con la finalidad de transferir dicha cartera a la instancia jurídica de su circunscripción: • Contrato; • Títulos de Crédito (pagarés, certificados de depósito con

bono de prenda, etc.); • Título(s) de propiedad, factura(s) o cual(es)quier otro(s)

documento(s) que acredite(n) la propiedad de la(s) garantía(s) constituida(s);

• Convenio de Cesión de Cartera con los bancos integrantes del Sistema Banrural (hoy en liquidación), de cartera transferida, en su caso.

• Bitácora de Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera (RG-CRE-SYR-011-001).

• Solamente cuando el crédito se haya dado por vencido de manera anticipada y el deudor se encuentre ilocalizable: o Reporte de Supervisión y Seguimiento (RG-CRE-SYR-

008-002) donde conste tal situación, y o Aviso de notificación de vencimiento anticipado ante

fedatario público, en los casos que proceda la notificación.

12. Plazo máximo para Una vez que la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza



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turno a recuperación judicial

haya recibido el estado de cuenta certificado, contará con un plazo máximo de 3 días hábiles para turnar el caso para recuperación judicial.

13. Plazo máximo para análisis de la cartera transferida y plazo máximo para iniciar acciones legales

La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica recibirá de la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, la documentación enunciada con antelación y contará con 15 días hábiles para la revisión y el análisis de la cartera transferida, plazo en el que se deberá determinar la viabilidad de su recuperación por la vía judicial. Si del análisis anterior se concluyera la necesidad de mayores elementos para iniciar acciones legales, la cartera será devuelta a la Agencia de Crédito Rural que corresponda a través de la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, para que proceda a recabar la documentación faltante. Por otro lado, si se concluye que existen los elementos necesarios para proceder legalmente en contra del acreditado, se contará con 30 días hábiles más para iniciar las acciones legales que correspondan.

14. Gestión de cobranza extrajudicial infructuosa

En caso de que la gestión de cobranza extrajudicial resulte infructuosa, dicha cartera debe asignarse, para su gestión, en recuperación judicial.

5.5.4 Recuperación Judicial 1. Casos de cobranza

judicial La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, iniciará las acciones legales que correspondan, en contra del acreditado y obligados, en su caso, cuando: � El titular de la Agencia de Crédito Rural expresamente así

lo solicite, o cuando: • Haya desvío total o parcial en la aplicación de los

recursos de las actividades, bienes o de los productos financiados, con independencia de que se encuentre o no en cartera vencida.

• El acreditado haya dispuesto de la garantía del crédito sin permiso de la institución.

• El acreditado haya caído en cartera vencida y se hayan agotado las acciones de cobranza extrajudicial y/o administrativa.

• El acreditado haya contribuido a generar condiciones que pongan en riesgo la buena operación de la unidad económica o no haya actuado adecuadamente frente a tales condiciones si hubiera tenido oportunidad.

• El acreditado, habiendo obtenido alguna reestructura, haya reincidido en cartera vencida.

• Habiéndose rescindido el contrato de crédito por cualquier causa, se deberá dar por vencido anticipadamente el crédito.

• Disminución en el valor registrado de las garantías que ponga en riesgo la recuperación del financiamiento, siempre y cuando el acreditado no haya atendido el

5.5.3.3 Recuperación Extrajudicial 5.5.4 Recuperación Judicial


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requerimiento de la Financiera Rural para que proporcione los bienes necesarios para complementar el valor de la garantía a fin mantener la relación garantía-crédito autorizada por la Instancia de Autorización respectiva.

• Incumplimiento de las demás obligaciones contractuales que el acreditado asuma con la Financiera Rural respecto de los créditos otorgados.

2. Quiénes pueden litigar

El juicio correspondiente lo pueden llevar a cabo las Áreas Jurídicas de la propia institución o a través de abogados externos que serán contratados para tal propósito.

3. Inicio y seguimiento procesal

La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica es responsable, por sí o a través de abogados externos, de estudiar y analizar los casos, a fin de elaborar y presentar la demanda por la vía judicial en los juzgados correspondientes.

4. Inscripción de embargos

La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica debe supervisar la inscripción de los bienes embargados en los Registros Públicos correspondientes.

5. Área responsable del seguimiento y cuidar la prescripción de acciones judiciales e inactividad procesal

Es responsabilidad de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica el trámite y seguimiento de los juicios en todas sus instancias, desde la presentación de la demanda hasta su conclusión, cuidando en todo momento que no prescriban las acciones judiciales o, en su caso, evitar que el expediente judicial se envíe al archivo judicial por inactividad procesal. Para tal propósito de se podrá auxiliar de despachos o abogados externos. El seguimiento de los juicios deberá registrarse en la bitácora. “Bitácora de Recuperación de Cartera Judicial” (RG-CRE-SYR-011-011).

6. Seguimiento a la gestión jurídica

La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa supervisará el seguimiento a las acciones que en materia de recuperación judicial instauren las Gerencias de Coordinación Regional Jurídica. La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa en todo momento debe prestar los apoyos, dictar lineamientos y ofrecer el asesoramiento requerido, para facilitar la gestión de recuperación de los créditos por la vía judicial.

7. Despacho externo para desarrollar actividades de seguimiento y supervisión

Para atender lo anterior, la Dirección General Adjunta Jurídica y Fiduciaria podrá contratar los servicios de abogados o despachos externos que desarrollen actividades de seguimiento y supervisión a las actuaciones de los abogados o despachos externos contratados para la recuperación de la cartera por la vía judicial.

8. Las áreas participantes deben colaborar

En todo momento es responsabilidad de los participantes en la recuperación de cartera colaborar con la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica durante el proceso de recuperación judicial, así como proporcionar la información que requiera y actuar conjuntamente en las negociaciones y gestiones de cobranza a que haya lugar.

5.5.4 Recuperación Judicial


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9. Pago en cartera vencida de asuntos demandados

En caso de que el acreditado pretenda realizar pagos a cuenta de adeudos en cartera vencida que se encuentren ya en trámite judicial, se debe avisar a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, para que, conforme a la estrategia judicial, valore la aceptación o rechazo del pago. Cuando la Financiera Rural demande judicialmente al acreditado como consecuencia del incumplimiento a cualquiera de la obligaciones contraídas en contrato de crédito, el acreditado deberá realizar los pagos correspondientes a través del juzgado donde se esté llevando a cabo la substanciación del juicio respectivo y una vez que la Financiera Rural reciba de la autoridad judicial competente las cantidades de que se trate, procederá a aplicarlas en el orden de prelación establecido en el contrato, quedando en sus registros contables como pago parcial o total de los adeudos, según sea el caso. En caso contrario, cualquier pago que se lleve a cabo por cualquier otro medio, que dicho pago será aplicado en términos del orden de prelación establecido en el contrato, sin menoscabo de continuar con las acciones judiciales ejercidas para la recuperación del crédito otorgado, incluyendo sus accesorios. En todo caso, cualquier pago que el demandado realice a cuenta de adeudos en cartera vencida, que se encuentren en trámite judicial, la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia aplicará a la cartera crediticia todos los pagos que sean depositados en cualquiera de las cuentas concentradoras de la Financiera Rural, conforme al orden de prelación establecido en el contrato de crédito respectivo y dará aviso a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, con copia a la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa, de los pagos aplicados. Con apoyo de la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza y/o del Titular de la Agencia de Crédito Rural, aún cuando exista proceso judicial para la recuperación de la cartera y, si de acuerdo con la estrategia judicial se considera conveniente, la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica y el abogado externo, establecerá contacto con el cliente, para analizar la factibilidad de una negociación para la recuperación.

10. Resultado de las gestiones judiciales

Derivado de las gestiones judiciales de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, se pueden obtener los siguientes resultados. � Pago por parte del demandado u obligados solidarios � Adjudicación y/o remate Cuando sea necesario exigir las garantías y si, al hacerlas efectivas no se cubre completamente el adeudo, es responsabilidad de la Coordinación Regional y las diferentes áreas jurídicas, que la institución conserve sus derechos por el

5.5.4 Recuperación Judicial


5 - 88

saldo que quede pendiente de pago. Asimismo, previa autorización de la instancia correspondiente, pueden lograrse las siguientes alternativas: � Dación en pago � Celebración de convenio judicial � Cesión de derechos litigiosos � Castigos y/o quebrantos (aplicación de reservas

preventivas) 11. Pago del

demandado o de terceros

La propuesta de pago por parte del cliente demandado, obligado solidario, avalistas y/o garantes puede ser por el total del adeudo o por una parte de este, en cuyo caso, podrá recibirse si así conviene a la institución y se autoriza la cancelación de intereses y/o aplicación de provisiones y/o quebranto de gastos y costas de juicio, según proceda. El pago recibido se aplica al crédito conforme al orden de prelación establecido en este Manual.

12. Desistimiento de la acción procesal

Sólo puede desistirse la acción procesal en juicios instaurados para la recuperación del crédito, con autorización de la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa, cuando el cliente hubiera cubierto mediante pago el monto demandado.

13. Adjudicación y/o remate

Es necesario mantener el seguimiento a los procesos judiciales para estar en posibilidad de continuar los trámites legales para lograr la recuperación del crédito, la que puede ser mediante la adjudicación de los bienes embargados o mediante el producto obtenido en el remate de dichos bienes.

14. Criterios contables Los bienes adjudicados son registrados en la fecha que se declare firme el auto aprobatorio de remate mediante el cual se decrete la adjudicación. En caso de que el saldo del crédito, incluyendo accesorios, sea superior al valor de los bienes adjudicados, la diferencia se reconocerá cancelando la estimación preventiva para riesgos crediticios. El traspaso del crédito a créditos irrecuperables, por el remanente no cubierto con la adjudicación, se realizará una vez que la Dirección Ejecutiva de Operación cuente con el acuerdo de la instancia de autorización que corresponda.

5.5.4.1 Concurso Mercantil 1. Concepto de

concurso mercantil El concurso mercantil es un proceso jurisdiccional al que se somete o es sometido un comerciante cuando incumple generalizadamente con el pago de sus obligaciones.

14-Nov-2011

2. Notificación del concurso mercantil

En el caso de que la Financiera Rural sea notificada o tenga conocimiento de que algún acreditado ha sido declarado en concurso mercantil, la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa o la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, según quien reciba la notificación, marcará a dicho acreditado con ese status en el Módulo de Jurídico y dará a conocer tal situación a la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia para que realice los movimientos

5.5.4 Recuperación Judicial 5.5.4.1 Concurso Mercantil


5 - 89

contables que correspondan. 3. El área de

Operación suspende la acumulación de intereses

Cuando la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa o la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, de a conocer que un acreditado ha sido declarado en concurso mercantil, la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia realizará lo conducente para suspender la acumulación de intereses, así como, en su caso, llevar a cartera vencida los créditos de dicho acreditado que se encuentren vigentes. La suspensión de acumulación de intereses y demás registros contables que se requieran, serán realizados en apego a lo que establezca Ley de Concursos Mercantiles.

4. Seguimiento de créditos declarados en concurso mercantil

La Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa supervisará que la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica de seguimiento a la notificación de la sentencia judicial que declare en concurso mercantil a una persona física o moral acreditada de la Institución, con el objeto de hacer valer ante el órgano jurisdiccional correspondiente, el reconocimiento, graduación y prelación del crédito.

5. Los créditos de un cliente en concurso mercantil se reservan al 100%

Si un cliente se declara o es declarado en concurso mercantil, todos sus créditos deberán ser reservados al 100%. En caso necesario, la Dirección General Adjunta de Crédito, previa instrucción del Comité de Crédito, solicitará a la Dirección General Adjunta de Finanzas, Operaciones y Sistemas la constitución del monto de reservas preventivas adicionales requeridas para cubrir el 100% del saldo de los créditos de los clientes declarados en concurso mercantil.

01-Abr-2011

5.5.5 Supervisión de la Cobranza y Recuperación 1. Función de la

Supervisión de la Cobranza y Recuperación

Las principales funciones de supervisión de la gestión de cobranza son: � Contribuir a la mejora de los resultados y control de las

gestiones de cobranza realizadas por los Promotores (en cobranza preventiva), Asesores de Cobranza, los Titulares de las Agencias, las Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza, la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, el Titular de la Coordinación Regional, la Dirección General Adjunta Jurídica y Fiduciaria, la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica y de los terceros contratados para este fin.

� Agilizar la gestión de cobranza cumpliendo con el control interno, la normatividad institucional y los requerimientos de la autoridad en la materia.

� Estandarizar los procedimientos operativos y administrativos para la gestión de cobranza.

19-Jul-2011 02-May-2011

2. Actividades de la Supervisión a la Gestión de Cobranza

La supervisión a la gestión de cobranza es coordinada por la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza y tiene entre sus principales actividades las siguientes: a) Establecer acciones y estrategias para la cobranza de

cartera.

5.5.4.1 Concurso Mercantil 5.5.5. Supervisión de la Cobranza y Recuperación


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b) Establecer acciones y estrategias que permitan evitar y en su caso reducir la cartera vencida.

c) La supervisión del estado y situación que guarda la gestión de cobranza de los créditos.

5.5.5. Supervisión de la Cobranza y Recuperación


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5.6. TRATAMIENTOS Y RECUPERACIÓN DE CARTERA 5.6.1 Tratamientos de Carter a 1. Cartera

Susceptible de Tratamiento

Se entenderá por tratamiento a la modificación de alguno de los términos o condiciones originalmente pactados de un crédito. Tanto la cartera vigente, como la vencida son susceptibles de identificarse como cartera a tratar. La necesidad de dar tratamiento a un crédito puede detectarse en cualquier momento de la vida del financiamiento y durante el proceso de supervisión y seguimiento al acreditado.

14-Nov-2011

2. Tipos de Tratamiento de Cartera

Los tratamientos que se pueden dar a un crédito son los siguientes: a. Reestructura; b. Renovación; c. Modificación de Líneas de Crédito (sólo para segundo

piso); d. Modificación al Programa de Inversión; e. Sustitución de Deudor.

3. Reestructura Es la operación que tiene por objeto la modificación de las condiciones originalmente pactadas en los contratos de crédito, entre otras podrán ser: a. Modificación del monto del crédito. b. Ampliación del plazo de disposición. c. Ampliación del plazo de amortización. d. Cambio de moneda. e. Cambio de la tasa de interés establecida para el plazo

remanente del crédito. f. Destino en el que se realizó la inversión de los recursos. g. Ampliación u otorgamiento de nuevas garantías. h. Cambio de la fuente de pago original del proyecto

financiado. No se considerará una reestructura: 1. Cualquier modificación a las condiciones establecidas por

la instancia de autorización que no esté relacionada con la viabilidad operativa o flujos de efectivo del proyecto.

2. Para los créditos de primer piso que requieran alguna modificación previo a su contratación o a la primera disposición del contrato.

3. Cuando él crédito se encuentre en cumplimiento de pago por el monto total exigible de principal e intereses y únicamente implique la ampliación o sustitución de garantías por otras de mejor calidad. En estos casos la instancia que autorizó originalmente el crédito podrá, previa justificación y valoración, aprobar las modificaciones que se deriven; tratándose de créditos autorizados por el Consejo Directivo, la instancia facultada será el Comité de Crédito; en el caso de créditos

5.6 TRATAMIENTOS Y RECUPERACIÓN DE CARTERA 5.6.1. Tratamientos de Cartera


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validados originalmente por las agencias al amparo de sus facultades mancomunadas, será el Subcomité de Crédito.

La reestructura se podrá realizar tanto para cartera vigente como vencida, está última sólo para cuando el crédito no se encuentre en litigio; una reestructura podrá asumir las siguientes modalidades: a. De una amortización intermedia: Se refiere al

diferimiento del plazo para el pago de una o varias amortizaciones intermedias de un crédito vigente o vencido, sin que se empalme con el vencimiento de la amortización siguiente, ni se exceda el plazo de vencimiento del contrato de crédito.

b. De un sólo crédito: Se refiere a la modificación de las condiciones contractuales de un crédito vigente o vencido para ajustar uno o varios de los términos y condiciones originalmente pactados.

c. Consolidación de pasivos: Se refiere a la modificación de las condiciones contractuales de dos o más créditos vigentes o vencidos de un acreditado, para ajustar los términos pactados. Mediante la consolidación de pasivos es factible integrar en una sola y nueva operación tanto créditos vigentes como vencidos.

d. Financiera: Mediante esta operación se consolidan y modifican los pasivos vigentes y/o vencidos del acreditado, tanto con la institución como con otros acreedores. Esta operación podrá celebrarse solamente cuando se favorezca la posición de la Financiera Rural para la recuperación de sus créditos.

4. Renovación Es la operación por medio de la cual se difiere la fecha de vencimiento de la última o única amortización y, por consecuencia, se amplía el plazo de vencimiento del contrato de crédito, sólo se puede realizar en cartera vigente. Para créditos de habilitación o avío tradicional o multiciclo (al término de cada ciclo, para la última o única amortización), crédito prendario, crédito en cuenta corriente y líneas de crédito para segundo piso, a cada disposición que se realice de los mismos se le podrá dar una renovación.

5. Modificación de Líneas de Crédito

Es la modificación de las condiciones originalmente pactadas en el contrato de líneas de crédito otorgadas para descuento y generación de cartera (segundo piso); se podrá realizar únicamente para el saldo de las líneas que no esté dispuesto.

6. Modificación al Programa de Inversión

Es la modificación a los montos de las inversiones y/o al número de unidades establecidos en el contrato, sin modificar el destino del crédito.

7. Sustitución de Deudor

Es la transmisión de los derechos y obligaciones contractuales de un sujeto de crédito a favor de una tercera persona física o moral, previo reconocimiento de adeudos. Podrá llevarse a cabo a través de las siguientes formas:

Cesión de Deuda.- El deudor primitivo transmite sus

5.6.1. Tratamientos de Cartera


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derechos y obligaciones crediticias a favor de un tercero cesionario previa autorización de la Financiera. Tiene lugar cuando el acreditado original (deudor primitivo) no puede hacer frente a los compromisos contraídos con la Financiera Rural o por alguna otra razón se cuenta con un tercero que está dispuesto a cumplir las responsabilidades del acreditado original y es aceptado por Financiera Rural. Asunción de Deuda.- Se presenta cuando un tercero acepta asumir los derechos y obligaciones del crédito otorgado al deudor primitivo. La asunción de deuda puede tener su origen, entre otros, por ausencia o fallecimiento del acreditado original.

En el caso de personas morales, la sustitución de deudor podría operar a través de la fusión o la escisión.

Fusión.- Cuando el deudor primitivo es una persona moral y esta se fusiona, la sociedad que subsista o la que resulte de la fusión tomará a su cargo los derechos y las obligaciones de las sociedades extinguidas. La fusión tendrá lugar cuando la persona moral acreditada se incorpora a otra existente (fusión por incorporación), o se integra para constituir otra distinta (fusión por integración). Escisión.- Implica la desintegración de una persona moral (deudor primitivo) para transmitir total o parcialmente sus derechos y obligaciones a otra u otras sociedades nuevas o preexistentes (deudor sustituto).

8. Documentación para el análisis de los Tratamientos de Cartera

Para los tratamientos de cartera será necesario contar con: a. Solicitud por escrito del acreditado o de quien asume la

deuda que deberá indicar las bases que permitan estimar la probabilidad de cumplimiento de pago de las obligaciones crediticias de la cartera a tratar, así como señalar si la fuente de recursos es el proyecto original o se trata de una fuente alterna de pago; de contarse con documentación soporte se deberá anexar a la solicitud; podrá exceptuarse cuando derivado de una supervisión se genere un tratamiento iniciado por la Financiera Rural.

b. Reporte de supervisión del crédito en el que se constate la situación en que se encuentra el proyecto de inversión financiado, la verificación de lo señalado por el cliente en su solicitud, así como la opinión del supervisor sobre la seguridad de la recuperación en los términos solicitados y la justificación del tratamiento.

c. Consulta del Historial Interno de Crédito y del Buró de Crédito actualizada del acreditado y de sus personas relacionadas, excepto cuando únicamente se difiera el plazo de disposición o cuando la renovación sea por un plazo de hasta 90 días naturales o en reestructura bajo la modalidad de una amortización intermedia.



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d. Dictamen Jurídico: cuando el tratamiento considere Sustitución de Deudor, sustitución u otorgamiento de garantías, reestructura en la modalidad de un solo crédito, consolidación de pasivos y financiera, o cuando cambien las personas que cuenten con los poderes y facultades vigentes para suscribir el convenio.

e. Estados Financieros, deberán ser dictaminados si desde la autorización original del crédito se consideraron; o relación de ingresos y egresos en créditos validados al amparo de facultades mancomunadas; no se requerirán estados financieros en Renovación, Modificación al Programa de Inversión, ni para reestructura bajo la modalidad de una amortización intermedia.

f. Avalúo vigente, su costo lo deberá absorber el acreditado; únicamente se requerirá en la sustitución de garantías.

g. Se debe verificar y actualizar el valor de las garantías, a fin de determinar que éstas son suficientes para garantizar la recuperación del adeudo mediante un análisis por parte de la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito. Tratándose de garantías mobiliarias e inmobiliarias, el Asesor de Cobranza realizará una verificación de las garantías para conocer su estado de conservación y emitirá un informe; el Titular de la Agencia de Crédito Rural revisará el informe del estado de conservación de las garantías. En el caso de que el bien mueble o inmueble mantenga su estado de conservación o condiciones similares a la fecha en la que se realizó el avalúo para el otorgamiento del crédito, se podrá utilizar el valor concluido de ese avalúo, siempre y cuando se encuentre vigente. El Titular de la Agencia de Crédito Rural solicitará la elaboración de un Reporte de Valor al Jefe de Departamento de Avalúos de la Coordinación Regional, sin costo para el deudor, cuando: (i) se detecte un deterioro físico en la garantía que pudiera disminuir su valor, y/o (ii) para el otorgamiento del crédito se contó con estimación de valor de la garantía, y/o (iii) el avalúo de la garantía se encuentre vencido, y/o (iv) se otorguen garantías adicionales y no se cuente con avalúo vigente y/o (v) para el otorgamiento del crédito se contó con la factura del bien mueble para su valoración y la fecha de emisión de la misma excede de 3 meses y/o (vi) cuando se haya adquirido un bien usado.

h. Flujos de Efectivo Proyectados, excepto cuando el tratamiento se refiera a: (i) renovación, (ii) reestructura con ampliación del plazo para el pago del crédito menor a 90 días naturales, (iii) modificación de línea de crédito, cuando el cambio se refiera a garantías y (iv) en sustitución de deudor.

9. Políticas generales Para el tratamiento se deberán seguir las siguientes políticas:



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para Tratamientos de Cartera

a. Deberán analizarse las obligaciones del crédito a tratar, los demás financiamientos y adeudos que tenga el acreditado y el grupo con la institución, así como con otros acreedores.

b. El plazo del tratamiento, calendario y monto dependerá de los flujos de efectivo de la fuente de pago cuando se esté obligado a contar con ellos o de la estimación de los ingresos esperados, según corresponda, así como de la vida útil y características de las garantías.

c. Se deberá mantener o mejorar la relación garantía-crédito original, en caso contrario la instancia facultada en la autorización del tratamiento podrá valorar la relación garantía-crédito con que se presente el caso.

d. En el caso de los créditos prendarios, se deberá vigilar que se mantenga el aforo, conforme a los precios de mercado vigentes en la semana en la que se autorice la solicitud de renovación o reestructura, de acuerdo con los precios proporcionados por el proveedor de precios de la Financiera Rural y, cuando no exista proveedor de precios, la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza, a través de las Gerencias Regionales de Supervisión y Cobranza, deberá verificar que el valor de referencia proporcionado permita mantener el aforo de la operación.

e. Las garantías deberán asegurarse cuando sean susceptibles de aseguramiento y deberán apegarse a lo establecido en el presente Manual. En su caso, con la opinión favorable del Subcomité de Crédito, el Comité de Crédito podrá exceptuar su aseguramiento. Tratándose de créditos validados originalmente al amparo de facultades mancomunadas, será el Subcomité de Crédito quien podrá exceptuar el aseguramiento.

f. La instancia de autorización facultada podrá autorizar la cancelación parcial o total de los intereses, conforme a lo establecido en el presente Manual. En el caso de renovación aplicará en situaciones de emergencia conforme a las políticas vigentes. Cuando se cancelen intereses se deberá pactar en el convenio que en caso de incumplimiento en el pago el deudor se obliga al pago de una Pena Convencional, más el IVA correspondiente, equivalente al monto condonado más los intereses moratorios que se hubieren generado durante el plazo convenido.

g. En las reestructuras en las que se difiera la fecha de vencimiento de una o varias amortizaciones intermedias del crédito no le será aplicable la cancelación de intereses a que hace referencia el inciso f. anterior.

h. En caso de que el acreditado no cumpla con el pago en la nueva fecha autorizada, el asunto se turnará inmediatamente al área jurídica para iniciar la etapa de



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cobranza judicial, situación que deberá considerarse en el convenio modificatorio. Salvo que se autorice una segunda renovación el turno a jurídico no podrá realizarse al término de la primera renovación.

i. Se requerirá de la suscripción de nuevos pagarés por parte del acreditado cuando exista salida de recursos y cuando la fecha de vencimiento del crédito original se haya establecido en un pagaré.

10. Políticas específicas por tipo de Tratamiento

Adicional a lo señalado en el numeral anterior, de acuerdo con el tratamiento de cartera de que se trate, se deberán observar las siguientes políticas específicas: Reestructura: a. El tratamiento puede incluir capital vigente, vencido o

ambos así como los intereses ordinarios y moratorios. El criterio para considerar a un crédito en cartera vencida será el criterio contable, conforme a las Disposiciones de la CNBV.

b. A los créditos vencidos en los que se acuerde la capitalización parcial o total de los intereses ordinarios al vencimiento, la institución deberá crear una provisión por el 100% de dichos intereses.

c. En créditos que se encuentren parcialmente en cartera vencida se procurará que el acreditado pague total o parcialmente los intereses vencidos, así como, en su caso, la porción del capital vencido.

d. Los créditos vencidos que se reestructuren permanecerán en cartera vencida, y su nivel de estimación preventiva de reservas se mantendrá, en tanto no exista evidencia de pago sostenido, en términos de lo establecido en las disposiciones aplicables emitidas por la CNBV.

e. Deberá ser preferentemente sin salida de recursos adicionales.

f. Con salida de recursos adicionales podrá otorgarse únicamente en el caso de que sea necesario para proteger el interés institucional.

g. En su caso, el reconocimiento de que las garantías originalmente otorgadas en el crédito se mantienen en el mismo orden y grado de prelación.

h. Cuando las garantías de crédito se hayan materializado y/o extinguido, la instancia de autorización buscará contar con otras garantías, preferentemente.

i. Cuando se otorguen garantías a la reestructura, distintas a las originalmente contratadas, éstas no se considerarán para determinar el nivel de cobertura de garantías y por lo tanto la tasa de interés al deudor.



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Renovación: a. El tratamiento parte del supuesto de que el acreditado

presenta una falta de liquidez temporal para hacer frente a sus obligaciones crediticias, pero se mantiene la viabilidad de la fuente de pago para cubrir sus obligaciones en la nueva fecha de vencimiento.

b. Para su autorización, el crédito se debe encontrar en estatus vigente y la solicitud y sus anexos deberán presentarse con anticipación suficiente para llevar a cabo las labores de análisis, decisión, formalización y operación.

c. Siempre se referirá a la última o a la única amortización pactada.

d. Previo a la operación de la renovación, el acreditado deberá liquidar el 25% del monto de capital autorizado a renovar más los intereses devengados calculados a la fecha de vencimiento, por lo que el saldo a renovar no podrá exceder del 75% del monto autorizado a renovar. En caso de que el cliente no liquide la proporción del capital e intereses, el tratamiento se realizará mediante la reestructura del crédito.

e. El Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional podrá autorizar la ampliación del plazo hasta por un lapso máximo de 90 días naturales posteriores a la fecha de vencimiento original. El Comité de Crédito podrá autorizar plazos mayores a 90 días naturales, previa opinión favorable del Subcomité de Crédito.

f. El Comité de Crédito podrá aprobar, con la opinión favorable del Subcomité de Crédito, que una amortización que ya fue renovada, pueda volverse a renovar siempre y cuando: i) se trate de líneas de crédito para operaciones de segundo piso o de créditos prendarios o de créditos en cuenta corriente; ii) el acreditado pague la pena convencional, más el IVA correspondiente, de la primera renovación, previo a la operación de la segunda renovación; iii) el acreditado realice un pago parcial de cuando menos del 25% del monto del capital de la amortización correspondiente más los intereses devengados calculados a la fecha de vencimiento, previo a su operación; iv) el nuevo plazo solicitado no exceda de 90 días naturales; v) se justifique plenamente la necesidad de renovar por segunda ocasión la amortización correspondiente, y vi) se celebre un convenio modificatorio para ampliar por segunda ocasión el plazo y para establecer la pena convencional.

g. En operaciones de crédito de segundo piso, los créditos de los acreditados finales deberán seguir los mismos trámites que los créditos a los que la Financiera Rural autorice a diferir la fecha de amortización, en relación a la suscripción de convenio modificatorio e inscripción en



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el Registro Público correspondiente, incluido el RUG, en su caso.

h. Las demás condiciones originales del crédito permanecerán sin modificación alguna.

i. La necesidad de modificar otras condiciones del crédito, se considera una reestructura y, en consecuencia, deberá apegarse a lo que establece este Manual.

Modificación de Líneas de Crédito: a. Se podrán realizar modificaciones a las condiciones

contratadas de las Líneas de Crédito (segundo piso), solo por la parte del saldo no dispuesto (créditos no descontados). Cuando se requiera modificar la línea sobre saldos dispuestos (créditos descontados), se deberá efectuar el tratamiento a través de una reestructura.

Modificación al Programa de Inversión: a. Se podrá realizar la modificación al Programa de

Inversión de un crédito, cuando el monto de la inversión sea menor a la programada o cuando se adquiera un menor número de unidades a las autorizadas, siempre y cuando la capacidad de pago del proyecto no se afecte para hacer frente a las obligaciones derivadas del crédito. En caso de que la capacidad de pago se vea afectada, el tratamiento que se deberá realizar será de reestructura.

Sustitución de Deudor: a. El cesionario del crédito deberá reunir los requisitos

establecidos en el presente Manual para ser considerado como sujeto de crédito.

b. La cesión y la asunción de deuda pueden incluir créditos vigentes o vencidos.

c. Se debe demostrar que la sustitución de deudor es viable y benéfica para la institución.

d. En el caso de que la cesión y la asunción de deuda impliquen créditos en cartera vencida, será necesario que quien pretenda asumir la deuda se ponga al corriente en el pago del crédito, de manera previa a la operación del crédito.

e. Cuando el crédito esté garantizado con bienes de terceros, se deberá obtener la anuencia de éstos para continuar garantizando el crédito, en caso contrario se deberá contar con otras garantías.

f. En la sustitución de deudor se podrá realizar sustitución de garantías y al menos se deberá mantener la relación garantía- crédito con que fue autorizado el crédito. De no mantenerse, la instancia facultada podrá autorizar el



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tratamiento previa valoración que realice del asunto. g. Que se establezca en el convenio respectivo el derecho

de la Financiera para repetir en contra del deudor primitivo en caso de insolvencia del cesionario.

h. En el caso de fusión o escisión para efectos de la sustitución de deudor se deberá enviar la documentación que se derive de éstas a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica correspondiente, a fin de que emita el dictamen jurídico con respecto a los siguientes aspectos, entre otros:

• Que se cuente con la autorización por escrito por parte de la Financiera para poder realizar fusión o escisión, cuando el acreditado forme parte.

• Sobre la personalidad jurídica de la Sociedad que subsista o resulte de la fusión o escisión.

• Que se haya realizado la publicación e inscripción del acuerdo de fusión o escisión.

En estos supuestos de sustitución de deudor, no será necesario celebrar ningún tipo de convenio, en virtud de que en estos casos opera la causahabiencia como forma de transmitir derechos y obligaciones.

11. Análisis y Evaluación de los Tratamientos de Cartera

La autorización del tratamiento de créditos debe respaldarse en un estudio de crédito, en el que se determine la viabilidad de la recuperación del patrimonio institucional. El estudio del tratamiento debe ser elaborado por la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito y deberá considerar por lo menos: (i) términos y condiciones originales, (ii) antecedentes crediticios del acreditado y de la operación, (iii) causas que generan el tratamiento, (iv) situación actual del proyecto y de la unidad productiva, (v) ingresos que constituyen la fuente de pago, (vi) determinación de la capacidad y la viabilidad de la fuente de pago, (vii) situación actual de garantías y (viii) opinión de la Agencia y la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito sobre la conveniencia del tratamiento, y de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica cuando proceda conforme a este apartado.

12. Tipos de Estudio de Crédito para Tratamientos de Cartera

Para el tratamiento de reestructura bajo la modalidad de un solo crédito, consolidación de pasivos o financiera, para cuando se pretenda modificar el destino en el que se realizó la inversión de los recursos, garantías, moneda, tasa de interés o cuando se modifique la fuente original del proyecto financiado, se utilizará el Estudio de Crédito para Tratamientos de Cartera I ; para las reestructuras en las cuales se modifique el plazo de disposición o en la modalidad de una amortización intermedia, así como para renovaciones, Modificación de Líneas de Crédito, Modificación al Programa de Inversión y Sustitución de Deudor, el análisis se realizará en el Estudio de Crédito para Tratamientos de Cartera II.



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13. Tasa de Interés Aplicable

La tasa de interés aplicable para una renovación, Modificación al Programa de Inversión, Reestructura en la modalidad de una amortización intermedia y de un solo crédito, será la originalmente pactada. La tasa de interés aplicable a los casos particulares de reestructuraciones y Sustitución de Deudor será la que determine la instancia facultada de autorización a partir del análisis de los flujos del proyecto calculados con (i) la tasa a la que fue autorizado y dispuesto el crédito y (ii) la tasa vigente en el momento en que se presente el tratamiento para ese tipo de créditos. Para efectuar este comparativo en los casos de consolidación de pasivos, se deberá calcular la tasa de interés promedio ponderada a partir de las tasas contratadas para cada crédito con base en sus saldos. En el caso de que la tasa máxima a la que la reestructura sea viable resulte menor a la tasa de interés del crédito conforme fue autorizado, la instancia de autorización deberá evaluar las ventajas de ajustar la tasa frente a otras alternativas de recuperación. En el caso de créditos transferidos de los bancos del Sistema Banrural que tengan tasa variable, o cuando se trate de créditos con fondeo FIRA se les aplicarán las tasas de referencia utilizadas por la Financiera Rural en sus políticas vigentes.

14. Comisión por Tratamiento de Cartera

Aplicará únicamente para las Reestructuras, a excepción de la modalidad de diferimiento del plazo de vencimiento de una amortización intermedia y/o cuando se amplíe el plazo de disposición. En las restantes modalidades de reestructura, aplicará una comisión del 1% sobre el monto de la reestructura, la cual podrá ser revisada por la instancia de autorización, en relación con la situación presente y futura del crédito y del acreditado. La instancia de decisión podrá autorizar que esta comisión se pague en cualquiera de las siguientes formas: a. A la formalización del contrato o convenio

correspondiente. b. En la misma fecha de la primera amortización del crédito

reestructurado. c. Mediante financiamiento. En las formas b) y c) se deberá justificar la falta temporal de liquidez por parte del deudor. En la modalidad c) el importe de la comisión se incluirá en el monto a reestructurar. El IVA de la comisión deberá ser pagado al momento de la formalización del tratamiento. Cuando la instancia de autorización de la reestructura sea el Comité de Crédito o el Comité de Operación o el Consejo Directivo, dichas instancias podrán aprobar términos distintos



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para el cobro o financiamiento de la comisión, incluso podrán eximir que se cobre, previa justificación y opinión favorable del Subcomité de Crédito o del Comité de Crédito o del Comité de Operación, según sea el caso.

15. Instancias de Autorización

Las solicitudes de tratamiento deberán ser autorizadas conforme a lo establecido en las Reglas de Operación del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional y/o en las Reglas de Operación del Comité de Crédito y/o en las Reglas de Operación del Comité de Operación o por lo establecido en el capítulo de facultades de este manual cuando la instancia facultada sea el Consejo Directivo.

16. Formalización Los tratamientos de cartera se formalizarán mediante convenio modificatorio. En la formalización se deberán contemplar, entre otros, los siguientes aspectos: a. Se establezca el reconocimiento de adeudo(s) con base

en la Consulta de Saldos de Responsabilidades por Cliente (PF1), en el que se precisen el monto del capital y en su caso, intereses ordinarios y moratorios, al momento de la firma del convenio, excepto en la reestructura en la modalidad de una amortización intermedia.

b. Establecer la tasa de interés autorizada que aplicará al adeudo, excepto en la reestructura en la modalidad de una amortización intermedia.

c. Reconocimiento de que las garantías originalmente otorgadas en el crédito se mantienen en el mismo orden y grado de prelación.

d. De existir nuevas garantías se deberán constituir en los términos de la normatividad aplicable.

e. En su caso, se verifique que el que suscribe cuente con poderes y facultades vigentes para suscribir contratos.

f. Deberán intervenir las personas con el carácter y/o representación legal que se determine en el dictamen jurídico y en el acuerdo de la Instancia de Autorización.

g. En su caso dicho convenio deberá seguir los mismos trámites del contrato original en relación a su ratificación e inscripción en el Registro Público que proceda a efecto de mantener su orden y prelación frente a terceros.

h. Cuando se trate de reestructura en la modalidad de un solo crédito o de una amortización intermedia, el tratamiento se llevará a cabo mediante Convenio Modificatorio al contrato de crédito, sin que sea necesario la suscripción de nuevo pagaré, salvo en el caso de que la reestructura se refiera a la ampliación del plazo de una o varias amortizaciones intermedias del crédito y siempre que la fecha de vencimiento original del crédito se haya establecido en un pagaré o cuando, en la Sustitución de Deudor, existan ministraciones pendientes.

i. Cuando la Instancia de Autorización acuerde la cancelación de intereses, se deberá establecer en el



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convenio que en caso de incumplimiento en el pago de las obligaciones pactadas, el acreditado se obliga a pagar una pena convencional equivalente al monto de los intereses condonados, más el IVA correspondiente.

j. Los casos de consolidación de pasivos se deberán formalizar mediante el Convenio para la Consolidación de Pasivos específico, sin que sea necesario la suscripción de un pagaré.

k. Los casos de reestructura financiera se deberán formalizar mediante un Convenio de Reconocimiento de Adeudos y el otorgamiento de un Crédito Simple, junto con la suscripción de pagaré(s) en los que se consoliden los pasivos de la Financiera y los de otros acreedores que así se autoricen.

l. En la Sustitución de Deudor, cuando el acreditado primitivo se encuentre ausente, se deberá verificar que se cuente con la declaración de ausencia en los términos de la ley respectiva.

17. Administración de cartera

La administración de la cartera se basará en lo establecido en el presente Manual y en el procedimiento para la Supervisión y Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-008) y en el procedimiento para la Administración y Control de la Cartera (PR-OPE-CAR-007), considerando además lo siguiente: a. Se deberán tomar las medidas necesarias a efecto de

que aquellos créditos que reciban tratamiento sean identificables en el sistema y se reporten así a las Sociedades de Información Crediticia con las claves de prevención y/u observación que, en su caso, procedan.

b. En el caso de reestructuras, se deberán tomar las medidas necesarias para efectos de revelación mediante la identificación de los montos reestructurados por tipo de crédito, desglosado en cartera vigente y vencida, así como el monto y naturaleza de las garantías adicionales y concesiones otorgadas.

c. Las Agencias de Crédito Rural deberán dar seguimiento a los créditos tratados e informar al Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional que corresponda al menos trimestralmente y hasta que el acreditado demuestre pago sostenido, en su caso.

d. El Subcomité de Crédito deberá informar al Comité de Crédito, al menos trimestralmente, el resultado de la supervisión y/o seguimiento de los créditos reestructurados y que fueron autorizados por el Comité de Crédito, Comité de Operación o por el Consejo Directivo.

e. Mensualmente, el Subcomité de Crédito de las Coordinaciones Regionales, en la última semana de cada mes, deberá hacer del conocimiento del Comité de Crédito de los tratamientos que hubiere autorizado al amparo de sus facultades.



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18. Repercusiones para el acreditado

Los acreditados a los que se les autorice un tratamiento de reestructura de cartera, serán reportados a las Sociedades de Información Crediticia con las claves de prevención y/u observación que correspondan. Para ello, será necesario que el Agente de Crédito Rural solicite por escrito el alta de la clave correspondiente ante las Sociedades de Información Crediticia a la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, para que ésta canalice la solicitud ante la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito. Para la operación de la reestructura se requerirá de la evidencia de la alta de la clave correspondiente. Cuando se trate de reestructura en cartera vencida a los acreditados correspondientes se les clasificará con un nivel inferior al que ostentaban antes de dicha autorización, siempre y cuando no se encuentren ya clasificados como Otros, en tanto que los clientes que reciban otros tratamientos mantendrán su clasificación de cliente con Financiera Rural.

19. Condonación de la pena convencional

En su caso y a solicitud formal que presente el deudor ante circunstancias debidamente justificadas, se podrá solicitar la condonación de la pena convencional ante la instancia de autorización que hubiere aprobado el tratamiento, siempre y cuando se liquide el adeudo.

5.6.2 Recuperación de Cartera Cuando la situación financiera del acreditado se ha

deteriorado de manera tal que la fuente de pago es insuficiente para cubrir parcial o totalmente y permiten suponer su incapacidad para cubrir sus responsabilidades crediticias y cuando no se cuente con la viabilidad de pago del crédito, se podrán tomar medidas extremas para la recuperación de la cartera mediante: a. Convenios Judiciales b. Cancelación de Intereses c. Quita Parcial de Capital d. Dación en Pago y Subrogación

Los incisos b, c y d podrán ser complemento de un tratamiento de cartera.

5.6.2.1 Convenios Judiciales

1. Cartera Litigiosa Está integrada por los créditos que se encuentran en trámite de cobranza judicial ante las autoridades competentes. Mediante la celebración de un convenio judicial se podrán establecer condiciones distintas a las originalmente pactadas para la recuperación de la cartera litigiosa.

2. Requisitos de los Convenios Judiciales

a. Propuesta de pago del deudor, que indique la fuente de pago.

b. Dictamen Jurídico de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica en el que se determine la conveniencia jurídica de concluir el procedimiento judicial a través de un convenio acorde con la litis y que elevado al rango de

5.6.1. Tratamientos de Cartera 5.6.2 Recuperación de Cartera 5.6.2.1 Convenios Judiciales


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sentencia ejecutoriada obligue a las partes a estar y a pasar por él como cosa juzgada. El dictamen jurídico incluirá al menos lo siguiente: (i) el tiempo estimado para la conclusión del litigio; (ii) las posibles contingencias que pudieran presentarse, y (iii) los gastos de juicio considerándose los honorarios del Abogado Externo estimados hasta la probable posesión y venta de las garantías, entre otros.

c. Verificación y actualización de las garantías, a fin de determinar que éstas son suficientes para garantizar la recuperación del adeudo mediante un análisis por parte de la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito. Tratándose de garantías mobiliarias e inmobiliarias, el Asesor de Cobranza realizará una verificación de las garantías para conocer su estado de conservación y emitirá un informe; el Titular de la Agencia de Crédito Rural revisará el informe del estado de conservación de las garantías y enviará dicho informe a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica. En el caso de que el bien mueble o inmueble mantenga su estado de conservación o condiciones similares a la fecha en la que se realizó el avalúo para el otorgamiento del crédito, se podrá utilizar el valor concluido de ese avalúo, siempre y cuando se encuentre vigente. El Titular de la Agencia de Crédito Rural solicitará la elaboración de un Reporte de Valor al Jefe de Departamento de Avalúos de la Coordinación Regional, sin costo para el deudor, cuando: (i) se detecte un deterioro físico en la garantía que pudiera disminuir su valor, y/o (ii) para el otorgamiento del crédito se contó con estimación de valor de la garantía, y/o (iii) el avalúo de la garantía se encuentre vencido, y/o (iv) se otorguen garantías adicionales y no se cuente con avalúo vigente y/o (v) para el otorgamiento del crédito se contó con la factura del bien mueble para su valoración y la fecha de emisión de la misma excede de 3 meses.

d. Cuando se cuente con avalúo judicial se podrá aceptar para fines de conocer su valor.

e. Cuando se sustituyan garantías, el deudor deberá presentar avalúo vigente, cuyo costo deberá absorber.

f. En su caso, se requerirá de la documentación legal adicional que determine la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica.

3. Políticas Especificas de los Convenios Judiciales

I. Reconocimiento de adeudos, con base en la Consulta de Saldos de Responsabilidades por Cliente, en el que se precisen el monto del capital, intereses ordinarios y moratorios, al momento de la firma del convenio.

II. La instancia de autorización preferentemente buscará que los intereses ordinarios y moratorios sean liquidados totalmente, en caso contrario deberán ser reconocidos



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total o parcialmente, según sea el caso. III. La instancia de autorización facultada podrá autorizar la

cancelación parcial o total de los intereses, conforme a lo establecido en el presente manual, en estos supuestos se deberá pactar en el convenio que en caso de incumplimiento en el pago del adeudo el deudor se obliga al pago de una Pena Convencional, más el IVA correspondiente, equivalente al monto condonado más los intereses moratorios que se hubieren generado durante el plazo convenido.

IV. La instancia facultada deberá valorar la conveniencia de asegurar los bienes que garanticen los convenios judiciales. En caso de que se considere necesario el aseguramiento, la Financiera Rural deberá ser designada beneficiaria preferente en las pólizas de seguro o en las constancias de aseguramiento. Reconocimiento de que las garantías originalmente otorgadas en el crédito se mantienen en el mismo orden y grado de prelación.

V. De aportarse otras garantías al convenio judicial, se deberán constituir en los términos de la normatividad aplicable.

VI. En caso de que el acreditado no cumpla con el pago del adeudo en la nueva fecha autorizada deberá pagar una pena convencional, más el IVA correspondiente, equivalente al monto de los intereses moratorios que se hubieran generado durante el plazo que se amplía el crédito.

VII. Cuando se trate de créditos de habilitación o avío o créditos refaccionarios, en los que para su autorización original solamente se contó con la garantía natural, la propuesta de pago podrá incluir alguna garantía adicional.

VIII. Cuando las garantías originalmente pactadas en el crédito se hayan materializado, extinguido y/o ejecutado, la instancia de autorización buscará contar con otras garantías, preferentemente.

IX. Que se realicen las inscripciones en los Registros Públicos que proceda.

X. El Comité de Crédito podrá autorizar que, en su caso, se liberen garantías no obstante se modifique la relación garantía – crédito.

XI. El deudor deberá liquidar a la firma del convenio judicial los gastos y costas del juicio, incluidos los honorarios del abogado externo.

XII. La firma de un convenio judicial para la recuperación de adeudos no requerirá de pago de comisión.

XIII. Para la celebración de convenios judiciales no se requerirá de la suscripción de nuevos pagarés.

XIV. En su caso, se verifique que el que suscribe cuente con

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poderes y facultades vigentes para suscribir contratos. XV. Deberán intervenir las personas con el carácter y/o

representación legal que se determine en el dictamen jurídico y en el acuerdo de la Instancia de Autorización.

4. Instancias de Autorización de Convenios Judiciales

Las solicitudes de convenios judiciales deberán ser autorizadas conforme a lo establecido en los Lineamientos para la Recuperación y Liquidación, Reestructuración, Quitas y Quebrantos y/o en las Reglas de Operación del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional y/o en las Reglas de Operación del Comité de Crédito, o por lo establecido en el capítulo de facultades de este Manual cuando la instancia facultada sea el Consejo Directivo.

5. Tasa de Interés Aplicable

La tasa de interés aplicable al adeudo convenido será, preferentemente, aquella a la que fue autorizado originalmente el crédito. En caso de que se proponga una tasa de interés menor, la instancia facultada para autorizar dicha modificación será el Comité de Crédito.

6. Documentación soporte para la operación de convenios judiciales

Para la contabilización de convenios judiciales en los sistemas de la institución, la Subdirección Corporativa de Mesa de Control revisará que la misma cuenta con copia de la siguiente documentación soporte: a. Acuerdo de la Instancia de Autorización. b. Convenio judicial, el cual deberá estar inscrito en

Registro Público correspondiente cuando se otorguen garantías hipotecarias adicionales o se sustituyan.

c. Auto por el cual se formaliza el convenio judicial, emitido por el juez del conocimiento.

d. Resguardo de documentos valor en guardavalores. e. Formato de “Solicitud de aclaración”. f. En su caso, formato de “Cumplimiento de condiciones

precedentes”. g. En su caso, pagaré cuando haya salida de recursos. h. Algún otro documento que determine la instancia de

autorización. La documentación anterior es con independencia de la presentada a la instancia de autorización que haya aprobado la celebración del convenio judicial.

7. Pago sostenido Los créditos vencidos y demandados a los que se celebre convenio judicial permanecerán dentro de la cartera vencida, y su nivel de estimación preventiva de reservas se mantendrá, en tanto no exista evidencia de pago sostenido. Cualquier crédito al que previo a la celebración de convenio judicial se le hayan aplicado reservas preventivas (créditos castigados) y que esté contabilizado en cuentas de orden (fuera de balance) no le será aplicable la política de pago sostenido para volver a registrarse en cartera vigente.

8. Diferencial de saldo del

Cuando se autorice la celebración de convenios judiciales, toda vez que el adeudo resultante, podría variar (por la



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convenio a la fecha de contabilización

generación de intereses) a la fecha en que se contabilice el convenio, el acuerdo de la instancia de autorización deberá indicar el tratamiento que se le dará al diferencial de los intereses que se generen pudiendo optar por las siguientes alternativas, ya sea de manera independiente o combinada: • Que el deudor liquide el diferencial previo a la operación

del convenio. • Que el diferencial se cancele parcial o totalmente. La

cancelación parcial o total es aplicable únicamente a la sobretasa (intereses penales).

• Que el diferencial se liquide en la primera o última o única amortización del convenio o pago único, según corresponda.

9. Repercusiones para el Acreditado

Los clientes a los que se les autorice celebrar convenio judicial serán clasificados como “Otros”.

10. Seguimiento y recuperación

Para la administración de la cartera litigiosa que derive en convenios judiciales, se procederá conforme a lo siguiente: a. Una vez formalizado el convenio judicial y aprobado por

el Órgano Jurisdiccional correspondiente, la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica entregará a la Agencia de Crédito Rural responsable de la atención del crédito del deudor: (i) copia simple del convenio judicial y (ii) copia simple del auto por el cual se autorizó el convenio.

b. La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica procederá a dar de baja el asunto como juicio en activo.

c. La Agencia de Crédito Rural deberá dar seguimiento puntual al cumplimiento de las obligaciones pactadas en el convenio judicial.

d. Cuando el acreditado realice un pago previo, los intereses que se generen entre la fecha de realización del pago y la fecha de pago programada, deberán ser cubiertos en la siguiente amortización pactada.

e. En caso de incumplimiento a las obligaciones pactadas en el convenio judicial, la Agencia de Crédito Rural tramitará la obtención del estado de cuenta certificado y una vez que cuente con el mismo, lo turnará a la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, para que proceda a su ejecución, en este caso se podrán generar nuevos gastos de juicio y honorarios de los abogados externos.

11. Condonación de la pena convencional

En su caso y a solicitud formal que presente el deudor ante circunstancias debidamente justificadas, la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica podrá solicitar la condonación de la pena convencional ante la instancia de autorización que hubiere aprobado el convenio judicial, siempre y cuando se liquide el adeudo.

12. Rehabilitación de acreditados que liquidan sus

Podrán ser sujetos de crédito nuevamente aquellos acreditados que liquiden a satisfacción de la Financiera Rural



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adeudos con convenio judicial

sus adeudos bajo convenio judicial, así como las quitas que hubiere, y una vez que hayan transcurrido al menos dos años de dicho pago. A solicitud debidamente justificada y fundamentada que realice el Subcomité de Crédito, el Comité de Crédito podrá autorizar que los acreditados accedan al crédito en un plazo inferior al señalado cuando se trate créditos validados al amparo de facultades mancomunadas o créditos en facultades del Subcomité de Crédito o del propio Comité de Crédito, y en el caso de créditos en facultades del Consejo Directivo, será el propio Consejo quien apruebe tanto la rehabilitación como el crédito.

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5.6.2.2 Cancelación de Intereses y Quita Parcial de Capital 1. Cancelación de

Intereses Es la quita o condonación parcial o total de los intereses generados del crédito o amortización de que se trate, hasta el momento de su contabilización, que podrá incluir: a. Los intereses ordinarios que se generan mientras el

crédito está vigente, b. Los intereses moratorios que se generan mientras el

crédito está vencido, los cuales están compuestos por: � Intereses ordinarios posteriores al vencimiento

(equivalentes a intereses a tasa ordinaria), e � Intereses moratorios por sobretasa, también

conocidos como “intereses penales”. Se podrá aplicar para cada uno de los créditos que tenga contratados el acreditado, con independencia de la situación que presenten los demás financiamientos a su cargo.

2. Quita de Capital Es la condonación parcial de la suerte principal de un crédito o préstamo. La quita parcial de capital obedece a medidas sumamente extremas, cuando por diversas circunstancias el deudor principal y/o sus obligados solidarios, avalistas o garantes, se encuentran imposibilitados para cubrir no solamente los accesorios del crédito (impuestos, gastos, honorarios, comisiones, intereses, etc.), sino que no les es posible cubrir totalmente el capital. La quita parcial de capital también puede darse cuando la autoridad jurisdiccional dicte sentencia condenatoria parcial o cuando el valor de recuperación de las garantías no es suficiente para cubrir el saldo o cuando se presenten propuestas de pago (como un esquema de salida) y el valor de aceptación de las garantías es insuficiente para liquidar el financiamiento. Por ello, y previa valoración del caso particular, es preferible acceder a la quita que continuar con alguna gestión extrajudicial o jurídica. Las quitas que realice la Financiera Rural se registrarán con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios. En

5.6.2.1 Convenios Judiciales 5.6.2.2 Cancelación de Intereses y Quita Parcial de Capital


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caso de que el importe de las reservas sea insuficiente para cubrir el saldo del crédito, previamente se deberán constituir estimaciones hasta por el monto de la diferencia.

3. Elementos de Análisis para la cancelación y/o quita

Toda solicitud de cancelación parcial o total de intereses y/o quita parcial de capital deberá contar, para su análisis y autorización, con los siguientes elementos cuando menos: i. Antecedentes de la operación. ii. Valor de las garantías otorgadas, propias o de terceros y

de otros bienes propiedad del sujeto de crédito, para lo cual, tratándose de garantías mobiliarias e inmobiliarias, el Asesor de Cobranza emitirá un informe del estado de conservación de las garantías que revisará el Titular de la Agencia de Crédito Rural. En el caso de que el bien mueble o inmueble mantenga su estado de conservación o condiciones similares a la fecha en la que se realizó el avalúo para el otorgamiento del crédito se podrá utilizar el valor concluido de ese avalúo, siempre y cuando se encuentre vigente. El Titular de la Agencia de Crédito Rural solicitará la elaboración de un Reporte de Valor al Jefe de Departamento de Avalúos, sin costo para el deudor, cuando: (i) se detecte un deterioro físico en la garantía que pudiera disminuir su valor, y/o (ii) para el otorgamiento del crédito se contó con estimación de valor de la garantía, y/o (iii) el avalúo de la garantía se encuentre vencido, y/o (iv) se otorguen garantías adicionales y no se cuente con avalúo vigente, y/o (v) para el otorgamiento del crédito se contó con la factura del bien mueble para su valoración y la fecha de emisión de la misma excede de 3 meses.

iii. Facilidad de realización de tales bienes. iv. Causas que le impiden al acreditado afrontar los

intereses y/o capital que se solicita cancelar o quitar. v. Reporte de supervisión que justifique la cancelación de

intereses o quita. vi. Cuando el crédito se encuentre turnado al área jurídica,

el dictamen de recuperabilidad elaborado por la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, en el que se señale: duración, costo y factibilidad de obtener un resultado favorable a la institución en caso de juicio.

Cuando se trate exclusivamente de cancelación de intereses penales y se convenga el pago del saldo del crédito, únicamente se requerirá, para su presentación al Subcomité de Crédito, la solicitud del cliente y la propuesta del Titular de la Agencia de Crédito Rural o la propuesta de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica cuando el deudor se encuentre demandado.

4. Características y condiciones para la cancelación de

Las características y condiciones para la autorización de la cancelación de intereses son:

5.6.2.2 Cancelación de Intereses y Quita Parcial de Capital


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intereses y/o quita parcial de capital.

i. En propuestas para la liquidación del crédito, que se convenga el pago inmediato (no más de 15 días naturales contados a partir de la autorización) y total del crédito o del saldo vencido (no se requiere Estudio de Crédito, pero sí la propuesta que justifique la cancelación), o

ii. Que no exista la posibilidad de recuperación mediante la ejecución de las garantías ofrecidas para el crédito, conforme al análisis realizado, o

iii. Que se contemple en el estudio de crédito para reestructuración de adeudos o cuando así lo establezca algún Programa Especial del Gobierno Federal.

De acuerdo con las circunstancias, la Instancia de Autorización facultada determinará la procedencia de la cancelación de estos intereses, no obstante exista posibilidad de recuperación mediante la ejecución de las garantías pactadas en el contrato de crédito. Para la quita parcial de capital, además de considerar lo señalado en la fracción ii. anterior, se tendrá en cuenta lo siguiente: i. Se requerirá de un estudio de crédito que elaborará la

Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, con la información y documentación que le proporcione la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, la propuesta que le presente el Titular de la Agencia de Crédito Rural, o la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica cuando se trate de cartera en trámite judicial.

ii. Preferentemente se deberá convenir que el pago del capital no sujeto a quita, sea inmediato sin otorgar plazo.

iii. Preferentemente se deberá convenir que se liquiden los gastos y costas del juicio, incluidos los honorarios del abogado externo, en su caso.

Cuando se autorice la quita parcial de capital, para saldar el crédito, la Instancia de Autorización deberá acordar también que se cancelen los siguientes conceptos: 1. Cancelación de intereses penales. 2. Intereses ordinarios después del vencimiento. 3. Intereses ordinarios al vencimiento. 4. En su caso, las demás obligaciones a su cargo en el

crédito. En la quita parcial de capital los intereses ordinarios y moratorios y la parte del capital no cubiertos, deberán ser cancelados y traspasarse a créditos irrecuperables para saldar el crédito.

5. Cancelación de Intereses Penales

La cancelación de los intereses penales obedece a la necesidad de contar con alternativas que favorezcan la recuperación inmediata del capital y de los intereses ordinarios anteriores y posteriores al vencimiento, cuando por



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la situación financiera del cliente y su capacidad de generación de flujo de efectivo, se logre la máxima recuperación de recursos. Cuando se convenga el pago inmediato y la cancelación de intereses penales sea total, para saldar el crédito, se deberá pagar íntegramente: 1. Capital, 2. Intereses ordinarios al vencimiento, 3. Intereses ordinarios después del vencimiento, 4. En su caso, las demás obligaciones a su cargo en el

crédito. Cuando se convenga el pago inmediato y la cancelación de intereses penales sea parcial, para saldar el crédito, el acreditado deberá pagar íntegramente los conceptos anteriores, así como los intereses penales no sujetos a cancelación.

6. Cancelación de Intereses Ordinarios Posteriores al Vencimiento

Únicamente se podrán cancelar intereses ordinarios posteriores al vencimiento por circunstancias extremas en las que, de otra forma, pudiera verse comprometida la recuperación del capital de los créditos otorgados. Esta cancelación de intereses se considera una medida extrema y no debe ser usada como práctica común en la recuperación de los créditos. Cuando se convenga el pago inmediato y la cancelación de intereses ordinarios posteriores al vencimiento sea total, para saldar el crédito, se deberá pagar íntegramente: 1. Capital, 2. Intereses ordinarios al vencimiento, 3. En su caso, las demás obligaciones a su cargo en el

crédito. Cuando se convenga el pago inmediato y la cancelación de intereses ordinarios posteriores al vencimiento sea parcial, para saldar el crédito, el acreditado deberá pagar íntegramente los conceptos anteriores, así como los intereses ordinarios posteriores al vencimiento no sujetos a cancelación. En estos casos, la Instancia de autorización deberá aprobar también la cancelación de intereses penales, a fin de saldar el crédito.

7. Cancelación de Intereses Ordinarios al Vencimiento

La cancelación de intereses ordinarios al vencimiento es una medida extrema que pretende asegurar la máxima recuperación del saldo del crédito cuando las circunstancias del acreditado permiten suponer su incapacidad para cubrirlo. Cuando se convenga el pago inmediato y la cancelación de intereses ordinarios al vencimiento sea total, para saldar el crédito, el acreditado deberá pagar íntegramente: 1. Capital, 2. En su caso, las demás obligaciones a su cargo en el



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crédito. Cuando se convenga el pago inmediato y la cancelación de intereses ordinarios al vencimiento sea parcial, para saldar el crédito, el acreditado deberá pagar íntegramente los conceptos anteriores, así como los intereses ordinarios al vencimiento no sujetos a cancelación. La Instancia de Autorización deberá aprobar también la cancelación de intereses ordinarios al vencimiento si la quita es parcial, así como los intereses ordinarios posteriores al vencimiento, incluidos los intereses penales generados hasta la fecha de la formalización de la autorización, para saldar el crédito. Los intereses ordinarios al vencimiento contabilizados en cuentas de balance, son materia de aplicación de provisiones preventivas por lo que se procederá acorde a lo establecido en el apartado de Aplicación de Reservas y Quebrantos de este Manual.

8. Cancelación de Intereses en Reestructuras de adeudos o Convenios Judiciales

En los casos de cancelación de intereses en reestructura de adeudos o convenios judiciales, el acreditado deberá reconocer el saldo insoluto del crédito, pactándose la cancelación parcial o total de intereses que corresponda conforme al acuerdo de la Instancia de Autorización.


Conforme a lo establecido en las Reglas de Operación del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional y/o en las Reglas de Operación del Comité de Crédito y/o en las Reglas de Operación del Comité de Operación y en el Capítulo 7 de este Manual por lo que se refiere al Consejo Directivo, según corresponda.

10. Repercusiones para el acreditado

De aplicarse la cancelación, el cliente en cuestión pierde la clasificación de cliente “preferente” o “habitual” o “nuevo”, pasando a la clasificación de “otros”. A los acreditados a cuyos créditos se les hubiera realizado la cancelación de intereses se les registrará con la clave de prevención respectiva en las Sociedades de Información Crediticia. A los clientes a los que se les hubiera realizado quita parcial de capital, y a sus personas relacionadas, se les registrará con la clave respectiva en las Sociedades de Información Crediticia y no serán sujetos de nuevos financiamientos con la Financiera Rural, hasta en tanto no liquiden a satisfacción de la institución la quita aprobada.

5.6.2.3 Dación en Pago y Subrogación 1. Concepto de

dación en pago Es el medio por el cual el deudor extingue una obligación de pago, transmitiendo la propiedad de bienes muebles y/o inmuebles a favor de la Financiera Rural, en lugar de hacerlo en efectivo, como fue pactado originalmente.

2. Concepto de subrogación

La subrogación consiste en la extinción de la deuda del acreditado mediante el pago efectuado por un tercero con

5.6.2.2 Cancelación de Intereses y Quita Parcial de Capital 5.6.2.3 Dación en Pago y Subrogación


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interés jurídico, ya sea en efectivo o con la transmisión de bienes muebles o inmuebles de su propiedad a favor de la Financiera Rural.

3. Supuestos para la dación en pago

Este tratamiento de cartera parte del supuesto de que la fuente de pago del crédito es insuficiente y el acreditado no cuenta con mejores alternativas para hacer frente a sus obligaciones de pago, sino sólo a través de la entrega de bienes muebles y/o inmuebles a la institución e incluso una parte en efectivo.

4. Sugerencia que se le debe hacer al deudor o tercero interesado

A todo cliente que proponga dar bienes en pago de sus adeudos o al tercero que se pretenda subrogar en la deuda, se le deberá invitar para que, de común acuerdo con la institución, sea él mismo quien efectúe la venta de tales bienes y se evite de esta forma los gastos de traslado de dominio en caso de bienes inmuebles, el producto de la venta deberá ser aplicado a los adeudos.

5. Políticas para la dación en pago y subrogación

En el caso de dación en pago y subrogación deberá considerarse que: a. Por su naturaleza se le considera una estrategia de salida

y como último recurso para la recuperación del o los créditos que adeuda el cliente.

b. La dación en pago aplica tanto para créditos vigentes como vencidos y puede realizarse en cualquier etapa de la cobranza.

c. Se aceptará la dación en pago o la subrogación cuando sea la mejor alternativa para la recuperación de los créditos, o la única alternativa en función de la comprobación de que no existan más bienes susceptibles de ofrecer por parte del deudor.

d. Los bienes que se reciban en pago podrán estar garantizando o no el crédito o créditos que se pretenda liquidar.

e. La dación en pago será preferentemente con los bienes que garantizan el crédito y, si el valor de aceptación es insuficiente, se deberán recibir más bienes y/o pago en efectivo.

f. Los bienes que se reciban en pago deberán ser propiedad del acreditado o, en su caso de terceros. En este último caso, será necesario elaborar un convenio de subrogación con el tercero, en los términos del presente Manual.

g. Se podrá aceptar la dación en pago y subrogación como complemento al pago parcial en efectivo de las obligaciones del deudor.

h. Al ser una estrategia de salida para terminar la relación contractual con el cliente, la propuesta que se plantee a la Instancia de Autorización deberá considerar el total de las responsabilidades del deudor con la Financiera.

i. Cuando se apruebe una dación en pago y/o subrogación,

5.6.2.3 Dación en Pago y Subrogación


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la Financiera Rural aplicará las siguientes prevenciones contra el acreditado y, en su caso, de sus personas relacionadas de conformidad a la Ley de Sociedades de Información Crediticia:

a. Cuando el valor de aceptación cubra de manera satisfactoria el saldo del crédito, el acreditado y sus personas relacionadas no podrán recibir nuevos financiamientos de la Financiera Rural por al menos los siguientes tres años.

b. Cuando el valor de aceptación no cubra de manera satisfactoria el saldo del crédito y como resultado de la operación se produzca un quebranto para la institución, el acreditado y, en su caso, sus personas relacionadas se reportarán ante las Sociedades de Información Crediticia con la clave de prevención que corresponda y ninguno podrá recibir nuevos financiamientos de la Financiera por al menos los siguientes siete años.

j. El valor de los bienes que se reciban en pago será determinado por avalúo que realice preferentemente la Financiera Rural, siempre y cuando el perito sea distinto al que realizó el avalúo original. En el análisis que se haga respecto a los mismos, se deberán considerar los elementos que contengan las políticas que al respecto establezca el Consejo Directivo en cuanto al mantenimiento, conservación y enajenación de bienes adjudicados o recibidos en pago, establecidos en el “Procedimiento para la enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles de la Financiera Rural, adquiridos en dación en pago o por adjudicación judicial, con motivo de las operaciones de crédito que realiza”

k. El costo del avalúo y/o traslado de dominio de los bienes deberá ser cubierto por el acreditado o del tercero con interés jurídico, según corresponda. En el caso de que esto no sea posible, este costo podrá ser cubierto con cargo a la institución, en este sentido el costo a incurrir deberá ser considerado en la determinación del valor de aceptación.

l. Para efectos de dación en pago el avalúo no podrá tener una antigüedad mayor a tres meses de su emisión a la fecha de su presentación al Subcomité de Crédito.

m. Adicionalmente, tratándose de créditos en proceso judicial, se deberá evaluar si el valor de los bienes cubre los gastos y costas de juicio (incluidos los honorarios del abogado externo), en tal caso estos conceptos a incurrir deben ser considerados en la determinación del valor de aceptación.

n. En las daciones en pago se deberá contar con la opinión por escrito de la Coordinación Regional Administrativa, cuando se trate de asuntos que deba resolver el



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Subcomité de Crédito. En aquellos casos que deban resolver otras instancias se requerirá además, la opinión de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios.

6. Valor de aceptación de los bienes

El valor de aceptación de los bienes muebles e inmuebles propuestos para recibir en pago debe considerar que su valor sea suficiente para cubrir las obligaciones crediticias y los gastos y costos de la administración y venta, teniendo en cuenta lo siguiente: En caso de bienes inmuebles: • Su valor de aceptación será determinado por avalúo que

realice la Financiera Rural, cuyo costo será pagado por el deudor, cuando éste no cuente con liquidez se podrá valorar que el costo del avalúo lo cubra la Financiera Rural.

• Al valor que arroje el avalúo se deducirá un 25% (representa los gastos de administración, venta, mantenimiento y tiempo estimado para su realización).

• El deudor deberá liquidar preferentemente los gastos de escrituración por motivo de la dación.

• El deudor deberá liquidar preferentemente los impuestos y derechos correspondientes si los hubiere.

En caso de bienes muebles: • El valor de aceptación estará determinado por los

Factores de Aceptación (proporción) establecidos en la herramienta Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías.

• El deudor deberá liquidar preferentemente los impuestos y derechos correspondientes si los hubiere.

En ambos casos: • Si el valor de aceptación resultante fuere menor al saldo

del crédito, incluyendo los gastos y costas de juicio, si los hubiere, el deudor deberá complementar su oferta con recursos líquidos.

• La dación en pago implica que preferentemente no se cancelen intereses de ningún tipo.

• Las instancias de autorización de las daciones en pago podrán aceptar un valor menor al establecido, cuando así lo consideren conveniente, previa opinión de la instancia que corresponda.

En el caso de otros bienes y derechos, el valor o Factor de Aceptación será conforme lo autorice el Comité de Crédito. Para lo anterior deberán considerarse las siguientes definiciones: a. El factor de aceptación corresponde al mínimo deseable. b. El valor del bien corresponde al valor comercial del bien

de que se trate, según el avalúo correspondiente cuando sea aplicable.



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c. El saldo del crédito considera capital vigente y/o vencido, intereses ordinarios, intereses moratorios y, en su caso, gastos y costas de juicio en los que se incluyan los honorarios del abogado externo.

7. Convenio de subrogación

Cuando un tercero decida cubrir los adeudos del acreditado, con bienes de su propiedad, la operación se formalizará mediante un convenio de subrogación entre el tercero y la Financiera Rural. Con el propósito de legitimar al tercero en los derechos de crédito, la Financiera Rural, a través de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, deberá: a. Hacer entrega de la documentación generada por el

crédito (contrato, pagarés, estado de cuenta certificado, entre otros).

b. La transmisión del pagaré deberá hacerse mediante endoso en propiedad con la leyenda: “sin mi responsabilidad”.

c. El endoso lo realizará el servidor público que cuente con facultades para ello.

8. Condiciones para la dación en pago y subrogación

Para la formalización de una dación en pago y subrogación: a. La propuesta de dación en pago deberá ser suscrita por

el acreditado o su representante legal y, en caso de la subrogación, por el tercero titular de los bienes.

b. Es condición para la dación en pago o la subrogación que la instancia facultada cuente con reporte de supervisión de esta cartera, en la que se haga constar que la fuente de pago del crédito es insuficiente, la situación en la que se encuentra el proyecto o proyectos de inversión financiado(s) y que se corroboró, mediante dicha visita y/o documentalmente, la veracidad de lo señalado en la propuesta.

c. La Agencia de Crédito Rural responsable de esta cartera deberá emitir por escrito su opinión sobre la viabilidad de la dación en pago o subrogación que se proponga.

d. La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica conjuntamente con la Coordinación Regional Administrativa serán responsables de elaborar un dictamen sobre la viabilidad legal y financiera de la dación en pago o subrogación que se proponga.

9. Análisis y evaluación de la dación en pago y subrogación

La resolución de la instancia de autorización se basará en el análisis de la propuesta y estudio que lleve a cabo la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, a propuesta que le presente la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica y a solicitud por escrito que le presente el titular de la Agencia donde se atiende al cliente. Para la dación en pago, el estudio contendrá las opiniones del Titular de la Agencia de Crédito Rural, la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, Coordinación Regional



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Administrativa y la Gerencia de Coordinación Regional Operativa cada uno en el ámbito de sus respectivas competencias, los antecedentes crediticios del cliente y de la operación financiada, particularmente en lo relativo a la fuente de pago. El estudio de la subrogación deberá hacer énfasis en la propuesta de pago del tercero, ya sea en efectivo o mediante la transmisión de bienes muebles o inmuebles de su propiedad y deberá contar con la opinión de la Agencia de Crédito Rural responsable sobre la conveniencia de llevar a cabo la operación. Los estudios deberán contemplar la conveniencia de llevar a cabo la operación, identificando ventajas y desventajas versus otra vía de recuperación y considerará la viabilidad comercial y técnica de aceptar la dación en pago, así como el tiempo probable de realización, gastos administrativos, gastos judiciales, almacenaje, vigilancia, etc.

10. Análisis integral Con la finalidad de obtener elementos que soporten la conveniencia de recibir en pago el bien ofrecido, en comparación con otras opciones, el área que tenga a su cargo la recuperación del crédito en coordinación con la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa o con la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica si el crédito se encuentra en proceso de recuperación judicial o con la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza o con la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, y con la participación de otras áreas internas de apoyo, deben analizar y otorgar, en su caso, su opinión a la propuesta de dación en pago o subrogación.

11. Opinión Jurídica La opinión de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica para analizar la viabilidad de la propuesta de dación en pago o subrogación será por escrito y deberá considerar al menos los siguientes aspectos: a. Que exista la comprobación jurídica de la propiedad de

los bienes por parte del acreditado o tercero titular de los bienes, así como su facultad para disponer de ellos.

b. Que no existan créditos fiscales, laborales o de cualquier otra naturaleza que afecten la preferencia de los bienes o derechos ofrecidos en pago, se deberá solicitar constancia del SAT de no adeudos fiscales.

c. Que el valor comercial de los bienes muebles y/o inmuebles ofrecidos en pago sea determinado por avalúo practicado preferentemente por peritos valuadores de la institución o de otras instituciones los que, en su caso, serán validados por el área de avalúos de la Coordinación Regional.

12. Opinión de la Coordinación Regional Administrativa

La propuesta de dación en pago o subrogación deberá contar con la opinión de la Coordinación Regional Administrativa o en su caso, de quien designe el Coordinador Regional, donde



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quede de manifiesto la viabilidad de la propuesta y deberá considerar al menos que sean bienes de fácil realización, entendiendo por ello: a. Tratándose de productos perecederos y/o ganado,

cuando se cuente con un comprador inmediato de los bienes.

b. Tratándose de otro tipo de bienes deberá establecerse el plazo previsible para su venta.

13. Criterios contables

En caso de que el saldo del crédito, incluyendo accesorios, sea superior al valor del bien recibido en pago, la diferencia se reconocerá cancelando la estimación preventiva para riesgos crediticios en el momento de la formalización de la dación o subrogación. Sin embargo, el traspaso del crédito a créditos irrecuperables, por el remanente del crédito no cubierto con la dación o subrogación, se realizará una vez que la Dirección Ejecutiva de Operación cuente con el acuerdo de la instancia de autorización que corresponda. En el caso en el que el saldo del crédito, incluidos los accesorios, fuese inferior al valor comercial del bien recibido en pago o subrogación, el valor de este último deberá ajustarse al saldo del crédito. Los bienes recibidos en pago o subrogación serán registrados contablemente en la fecha en que se firme la escritura de dación, o en la que se haya dado formalidad a la transmisión de la propiedad del bien y se aplicarán a los saldos de cartera conforme a la prelación que se establece en el presente Manual.

14. Comisión aplicable

La Financiera Rural no aplicará comisión por la dación en pago, ni subrogación.


Las propuestas de dación en pago y subrogación deberán ser autorizadas conforme a lo establecido en las Reglas de Operación del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional y/o en las Reglas de Operación del Comité de Crédito y/o en las Reglas de Operación del Comité de Operación, o por lo establecido en el capítulo de facultades de este Manual, cuando la instancia facultada sea el Consejo Directivo.

16. Formalización Se formalizará mediante convenio de dación en pago o subrogación, según corresponda, en el que se pacten las condiciones de liquidación del o los créditos que se pretenda extinguir mediante esta operación. Por lo que hace a bienes inmuebles recibidos como dación en pago o subrogación se procederá a su escrituración y registro a favor de la institución para que el área administrativa se haga cargo del proceso de control, administración, promoción y venta, conforme a los procedimientos que al efecto establezca la Financiera Rural. El deudor deberá pagar los gastos de traslado de dominio; en caso de que no sea posible que lo haga, por así convenir a



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los intereses de la institución y conforme al monto de responsabilidades que se pretenda finiquitar podrá autorizarse que la Financiera Rural cubra total o parcialmente estos gastos de la siguiente manera: a. Por el Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional

si se trata de créditos por saldos menores a setecientas mil UDI; o,

b. Por el Comité de Crédito si se trata de responsabilidades de saldos mayores.

La Gerencia de Coordinación Regional Jurídica debe verificar que se lleve a cabo la inscripción en los Registros Públicos correspondientes de los bienes recibidos en pago.

17. Administración de los bienes

Una vez concluido el proceso de formalización de la dación en pago o subrogación, con el apoyo de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica la Agencia recabará los documentos necesarios para el registro contable de la dación en pago o subrogación, conforme a la naturaleza del bien de que se trate y efectuará una entrega formal de los mismos a la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios, a través de la Coordinación Regional Administrativa, para que prosiga con el proceso de registro, mantenimiento, custodia, administración, conservación y enajenación, conforme a las políticas que al respecto autorice el Consejo Directivo en cuanto al mantenimiento, conservación y enajenación de bienes, establecidos en el “Procedimiento para la enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles de la Financiera Rural, adquiridos en dación en pago o por adjudicación judicial, con motivo de las operaciones de crédito que realiza”.



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5.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS 1. Evaluación de la

cartera La Financiera Rural deberá evaluar periódicamente si un crédito vencido debe permanecer en el balance general, o bien, ser castigado en el evento que se hayan agotado las gestiones formales de cobro o determinado la imposibilidad práctica de recuperación.

2. Gestiones formales de cobro

Las gestiones formales de cobro se refieren a las acciones que, en las etapas de cobranza administrativa, extrajudicial o judicial, deben llevar a cabo las diferentes áreas de la Financiera a efecto de recuperar los créditos o préstamos otorgados. Se considerará que se han agotado las gestiones formales de cobro cuando se cuente con un dictamen jurídico, excepto por lo establecido en el numeral 4.

3. Determinación de la imposibilidad práctica de recuperación del crédito

La imposibilidad práctica de recuperación se determinará por dictamen jurídico que prevé el Procedimiento para la Gestión de Cobranza y Recuperación, en el que se indicará, entre otras, alguna de las siguientes situaciones: a. Sentencia favorable sin posibilidad de ejecución,

acreditando las causas que dieron origen a este supuesto. b. Sentencia firme desfavorable para la institución. c. Cliente sin localizar, o que se encuentre en estado de

insolvencia, debiendo acreditar dichos supuestos. d. Deficiencia en la formalización del contrato de crédito y

sus garantías, que represente riesgo legal para la institución el instaurar un procedimiento judicial.

4. Créditos reserva dos al 100 %

De manera adicional a lo establecido en el numeral 2 de este apartado, el Consejo Directivo podrá autorizar que se eliminen del activo aquellos créditos vencidos que se encuentren provisionados al 100% y sobre los cuales no se cuente con dictamen jurídico y/o evidencia de que serán recuperados.

5. Revisión o incremento de provisiones

Cuando el crédito a castigar exceda el saldo de su estimación asociada, antes de efectuar el castigo, dicha estimación se deberá incrementar hasta por el monto de la diferencia. En este caso, el Comité de Crédito podrá instruir la creación de reservas hasta por el monto de la diferencia, de manera previa a que se presente el asunto al Consejo Directivo. No es necesario que el crédito esté calificado en el nivel de riesgo "E", por lo que podrá aplicarse en cualquier nivel de riesgo.

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6. Créditos susceptibles para castigo

Si como resultado de la evaluación periódica un crédito se considera susceptible para su castigo, la Gerencia de Coordinación Regional Operativa, previa notificación de la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, deberá notificar por escrito a la Agencia de Crédito, que determinado crédito ha sido considerado como susceptible para castigo y que se deberá proponer a las Instancias de Autorización para aplicación de reservas, para lo cual la Agencia de Crédito elaborará, en su caso, la propuesta de aplicación y deberá

5.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS


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demostrar haber agotado las gestiones de cobro o la imposibilidad práctica de recuperación del crédito. También se considerarán como créditos susceptibles para castigo, aquellos que, a partir de los resultados de la calificación trimestral de la cartera, sean identificados por la UAIR con una antigüedad en estatus vencido contable igual o mayor a 6 meses.

02-Ene-2012

7. Aplicaciones parciales de provisiones

Podrán considerarse aplicaciones parciales de provisiones preventivas en aquellos casos en que se realicen recuperaciones de una parte del adeudo, con independencia de su fuente de pago, o cuando se trate de programas especiales de recuperación de cartera que así lo prevean, o propuestas de pago autorizadas individualmente.

8. Dictamen Jurídico de Recuperabilidad

Cuando proceda, los adeudos que se presenten como propuesta para la aplicación de reservas deberán contar con un Dictamen Jurídico de Recuperabilidad o, en su caso, un dictamen jurídico que determine la incosteabilidad de iniciar un proceso judicial por tratarse de créditos con montos menores en relación al costo del proceso judicial.

9. Asuntos meno res al equivalente en moneda nacional a 7,000.00 UDI

Los adeudos menores al equivalente en moneda nacional a 7,000.00 UDI no requerirán del dictamen jurídico de incosteabilidad para su propuesta de aplicación de reservas. No obstante la aplicación de reservas, en aquellos casos que así lo determine la Coordinación Regional se podrá continuar con las gestiones de cobranza extrajudicial ya sea por gestor interno o a cargo de gestores externos, que para tal efecto se contrate, lo cual no será limitativo de otras acciones legales que en su caso determine la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica.

10. Requisitos para la cancelación de créditos

Los créditos que se presenten para propuesta de aplicación de reservas deberán cumplir con los siguientes requisitos: a. Para todos los créditos, excepto los considerado s en el inciso e.

1. Se trate de créditos vencidos con antigüedad mayor de 90 días naturales.

2. Se valide si el acreditado tiene cartera asociada en cuyo caso la propuesta de aplicación de provisiones preventivas deberá considerar el total de los adeudos del acreditado.

3. El expediente del asunto que se presente a propuesta de aplicación de reservas, se integre con la “Bitácora de Seguimiento al Acreditado y Recuperación de Cartera” (RG-CRE-SYR-011-001) y/o “Bitácora de Recuperación de Cartera Judicial” (RG-CRE-SYR-011-011), a que se refiere el “Procedimiento de “Gestión de Cobranza y Recuperación” (PR-CRE-SYR-011) donde consten las gestiones de cobranza extrajudicial así como su resultado.

4. Que el monto reservado o a reservar comprenda tanto

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capital como intereses devengados. b. Para acreditados con saldo contable menor o igua l a

$15.00 y hasta un monto igual a $500.00 1. Que los créditos a castigar estén reservados al 100%.

c. Para acreditados que excedan el equivalente en m oneda nacional a 7,000 UDI

1. El acreditado y/o sus personas relacionadas se encuentre(n) demandado(s) por la financiera Rural.

2. El acreditado y/o sus personas relacionadas se encuentren dadas de alta en el Sistema de Prevenciones del Buró de Crédito Externo, con la clave de prevención correspondiente. Independientemente de que al autorizarse y aplicarse la reserva se tenga que asignar otra clave de prevención.

3. Se cuente con dictamen jurídico que determine la imposibilidad de recuperación por la vía judicial, salvo en aquellos casos en que el crédito se encuentre reservado al 100% o se solicite al Comité de Crédito incrementar las reservas hasta por el monto necesario.

d. Para acreditados con saldo de créditos que exced en el equivalente en moneda nacional a 700,000 UDI 1. Adicionalmente a lo señalado en el inciso c anterior, se

cuente con la “Solicitud de Aplicación de Provisiones Preventivas por Riesgos Crediticios – Castigo- (RG-CRE-SYR-011-006).

14-Nov-2011

e. Para los créditos identificados a partir de los resultados de la calificación trimestral de la cart era que realice la UAIR.

1. Créditos calificados por el método paramétrico: – Deben estar calificados con el nivel de riesgo E. – No se deberán encontrar en proceso de negociación

de tratamiento de cartera o convenio judicial. – No deben ser créditos para los que se haya

formalizado tratamiento de cartera o convenio judicial. – Se debe contar con la opinión favorable de la

Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza para la aplicación de reservas.

2. Créditos calificados por el método individual: – No se deberán encontrar en proceso de negociación

de tratamiento de cartera o convenio judicial. – No deben ser créditos para los que se haya

formalizado tratamiento de cartera o convenio judicial. – En su caso, la Subdirección Corporativa de Supervisión

y Cobranza y/o a la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa, podrán instruir a la Coordinación Regional, a través de la Gerencia de Coordinación Regional Operativa que corresponda, que se presente la propuesta de aplicación de reservas de los créditos

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para los que consideren se agotaron las posibilidades prácticas de recuperación.

11. Validación del Subcomité de Crédito

El Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional deberá validar que los créditos en los que dicha instancia emita opinión favorable para la aplicación de reservas, cumplan con los requisitos señalados, excepto por lo que se refiere a la suficiencia de reservas cuya competencia es del Comité de Crédito.

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12. Aplicación de reservas preventivas de créditos con saldo mayor a $15.00 y menor de $500.00

El Comité de Crédito es el órgano responsable de verificar y validar la suficiencia de estimaciones preventivas de los créditos con saldo mayor a $15.00 y menor de $500.00 que se propongan cancelar, a propuesta de la Dirección General Adjunta de Crédito. La Dirección Ejecutiva de Operación es el área responsable de llevar a cabo la cancelación de estos créditos, requiriendo para tal efecto la solicitud formal de la Coordinación Regional correspondiente. La cancelación de estos créditos requerirá de la integración, en el expediente de crédito del cliente, del listado de responsabilidades previo y posterior a la cancelación. La Dirección General Adjunta de Finanzas, Operaciones y Sistemas es responsable de llevar un registro en cuentas de orden de los créditos que se cancelen, así como en su caso, de los intereses devengados. Con esta información será posible requerirle al deudor el pago del crédito cuando solicite un nuevo crédito o servicio con la Financiera.

13. Continuidad de las gestiones de cobranza.

Independientemente de la aplicación de reservas de los créditos demandados, la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica deberá continuar con las gestiones de cobranza judicial hasta su conclusión o traspaso a créditos irrecuperables. Del mismo modo, las Agencias de Crédito Rural continuarán gestionando la recuperación de los créditos castigados y que no fueron turnados a recuperación judicial, hasta en tanto no hayan sido traspasados a créditos irrecuperables.

14. Repercusio nes para el acreditado

A los acreditados y sus personas relacionadas en créditos castigados mediante la aplicación de estimaciones preventivas, se les dará el siguiente tratamiento: 1. Se les incluirá en el Reporte del Historial Crediticio, tanto

interno como en el de las Sociedades de Información Crediticia con la clave que corresponda, a aquellos acreditados por los que se apliquen reservas preventivas a sus créditos.

2. La liberación de las garantías del crédito se efectuará una vez que el acreditado haya cubierto a satisfacción de la Financiera Rural la totalidad de los adeudos que fueron sujetos de aplicación de reservas.

3. Después de transcurridos dos años, podrán tener acceso a crédito por parte de la institución, siempre y cuando se

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haya cubierto a satisfacción de la Institución la totalidad de los adeudos que fueron sujetos de aplicación de reservas. Previamente a la presentación de la instancia de autorización o de validación del crédito, se deberá contar con la autorización del Comité de Crédito, a propuesta que le presente el Subcomité de Crédito. En su caso y a solicitud debidamente justificada y fundamentada del Subcomité de Crédito, el Comité de Crédito podrá autorizar que los acreditados accedan al crédito en un plazo inferior al señalado cuando se trate créditos validados al amparo de facultades mancomunadas o créditos en facultades del Subcomité de Crédito o del propio Comité de Crédito, y en el caso de créditos en facultades del Consejo Directivo, será el propio Consejo quien apruebe tanto la rehabilitación como el crédito.

02-Dic-2011

15. Área facultada para registrar reservas

El área facultada para registrar en la contabilidad las reservas preventivas complementarias o totales, es la Gerencia de Contabilidad, a petición escrita que le realice la Unidad para la Administración Integral de Riesgos, a través de la Gerencia de Sistemas de Riesgo y Crédito, la cual es responsable del proceso de calificación de cartera o bien, por acuerdo del Comité de Crédito.

02_May-2011

16. Áreas responsables Las Coordinaciones Regionales serán las responsables de revisar y evaluar por lo menos en los meses de junio y diciembre si un crédito vencido debe permanecer en el balance general, o bien, ser castigado. La Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito será la responsable de concentrar la información que le proporcionen las Gerencias de Coordinación Regional Jurídica, de Supervisión y Cobranza y Operativa y presentarla al Subcomité de Crédito. Con base en los resultados de la calificación trimestral de la cartera, la UAIR será responsable de identificar y dar a conocer a la Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza y/o a la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa los créditos vencidos contablemente, que tengan una antigüedad igual o mayor a 6 meses con dicho estatus.

02-Ene-2011

17. Propuestas de aplicación individual

Las propuestas de aplicación de reservas, cuyo saldo del crédito sea superior al equivalente de 700,000 UDI, se presentarán invariablemente en forma individual para su autorización ante el Consejo Directivo.

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18. Propuestas de aplicación masiva

Para el caso de las propuestas para aplicación de reservas de créditos con saldos iguales o menores al equivalente de 700,000 UDI, se presentarán en forma masiva para su autorización ante el Consejo Directivo.

14_Nov-2011

19. Opiniones de los comités

El Comité de Crédito, a través de su Presidente, podrá emitir opinión favorable al Consejo Directivo sobre las propuestas relativas a la aplicación de reservas, basado en la opinión favorable del Subcomité de Crédito de la Coordinación

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Regional que corresponda o, en su caso, en las propuestas de la UAIR.

02-Ene-2011

20. Validación de la solicitud de aplicación

La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, a través de la Secretaría del Comité de Crédito, será responsable de consolidar las propuestas de aplicación sancionadas favorablemente por el Subcomité de Crédito o propuestas por la UAIR, para su presentación al Comité de Crédito y en su oportunidad al Consejo Directivo.

02-Ene-2011

21. Aprobación del Consejo Directivo

El Consejo Directivo será el único Órgano Facultado para aprobar el castigo de adeudos mediante la aplicación de provisiones preventivas de la cartera de crédito, así como las propuestas de quebranto, que le presente el Director General, a propuesta del Comité de Crédito, a través de su Presidente.

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22. Revisión del Órgano Interno de Control

El Órgano Interno de Control, en su carácter de asesor del Comité de Crédito, actuará de conformidad con sus atribuciones.

23. Revisión y aplicación de reservas preventivas

Una vez que se cuente con la aprobación del Consejo Directivo, la Dirección Ejecutiva de Operación, a través de la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia, será la responsable de aplicar la solicitud de aplicación de provisiones preventivas para riesgos crediticios, de acuerdo con lo establecido en el procedimiento para la Administración y Control de la Cartera (PR-OPE-CAR-007). Asimismo, la Dirección Ejecutiva de Operación, a través de la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia, será la responsable de efectuar la cancelación de créditos mediante la aplicación de reservas preventivas conforme al procedimiento antes referido. A efecto de informar al Comité de Operación y al H. Consejo Directivo de los créditos cancelados, la Dirección Ejecutiva de Operación presentará el informe correspondiente a dichas instancias, una vez realizada la aplicación de reservas, conforme a lo siguiente: a) Créditos menores a $500.00.- Serán informados con una

periodicidad cuatrimestral. b) Créditos mayores a $500.00.- Serán informados en la

siguiente sesión, una vez aplicada las reservas.

24. Aplicación de reservas preventivas, autorizadas

Cuando el Consejo Directivo autorice un castigo, el mismo se realizará cancelando el importe total del crédito contra la estimación preventiva para riesgos crediticios; en caso de que en el saldo del crédito existan intereses devengados no cobrados, éstos también deberán castigarse.

25. Moneda extranjera Para el caso de créditos otorgados en moneda extranjera la aplicación de reservas se realizará en la misma moneda.

26. Contabilización Toda aplicación de provisión preventiva para riesgos crediticios deberá ser registrada en la contabilidad con apego a lo establecido en el catálogo de cuentas de la institución.

27. Control de créditos aplicados

La Dirección Ejecutiva de Operación, a través de la



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Subdirección Corporativa de Operación Crediticia, deberá llevar una relación de los Créditos Aplicados. La evidencia documental de la aplicación de provisiones preventivas de riesgos crediticios deberá integrarse al expediente de crédito del acreditado respectivo, en un apartado específico, para su conservación y custodia en la Agencia de Crédito Rural que corresponda.

28. Expediente de control de créditos aplicados

La Gerencia de Coordinación Regional Operativa llevará el control global de los créditos sobre los que se aplicó la reserva correspondiente a su ámbito geográfico de influencia.

29. Informe a las Autoridades

La Financiera a través de la Dirección Ejecutiva de Finanzas deberá informar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y a otras autoridades en su caso, con la periodicidad que éstas le señalen, sobre los casos que sufrieron Aplicación de Provisiones Preventivas para Riesgos Crediticios

30. Pago de créditos castigados

El deudor de una cartera que fue motivo de aplicación de reservas no podrá ser sujeto de un nuevo crédito en tanto no liquide el crédito castigado en su totalidad con independencia de los reportes procedentes que remita la institución a las sociedades de información crediticia. Cualquier recuperación derivada de operaciones crediticias previamente castigadas o eliminadas conforme a los párrafos anteriores, deberá realizarse acreditando la citada estimación.

31. Reserva de los gastos de juicio.

La estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro correspondiente a partidas directamente relacionadas con la cartera de crédito tales como gastos de juicio, se determinará aplicando el mismo porcentaje de riesgo asignado para el crédito asociado. Utilizando un criterio prudencial, dichas estimaciones podrán reservarse al momento de generarse las erogaciones correspondientes.

32. Aplicación de la Reserva de gastos de juicio

En el supuesto de créditos a los que se solicite al Consejo Directivo su cancelación bajo el supuesto de que se hayan agotado las gestiones formales de cobro, o determinado la imposibilidad práctica de recuperación, o cuando se trate de créditos por montos iguales o menores al límite de incosteabilidad, se deberá solicitar al Consejo, de manera simultanea, la aplicación de la reserva de gastos de juicio. En el supuesto de créditos a los que se solicite al Consejo Directivo su cancelación bajo el supuesto de que se cuenta con provisiones preventivas específicas por el 100% del adeudo, la aplicación de la reserva de gastos de juicio, se solicitará al Consejo en el momento en que el la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica así lo determine mediante dictamen.

5.7.1 Créditos Irrecuperables 1. Concepto de

créditos irrecuperables

Se refiere a todos aquellos créditos que no obstante ya fueron castigados, al traspasarse a créditos irrecuperables, las

5.7 APLICACIÓN DE RESERVAS Y QUEBRANTOS 5.7.1 Créditos Irrecuperables


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gestiones formales de cobro o la imposibilidad práctica de recuperación cesan y, en consecuencia, dejan de devengarse los intereses moratorios.

2. Tratamiento del saldo de los créditos castigados recuperados parcialmente

Si como resultado de las gestiones de cobro judicial o extrajudicial, un crédito castigado es recuperado parcialmente, se procederá a traspasar a créditos irrecuperables el saldo remanente del crédito una vez contabilizada la adjudicación respectiva o el pago correspondiente, previo dictamen jurídico, cuando proceda, en el que se establezca que las gestiones formales de recuperación han concluido o bien se presente la imposibilidad práctica de recuperación y no se detecten más bienes propiedad del acreditado susceptibles de embargo.

3. Traspaso de créditos castigados a créditos irrecuperables

Cuando se presente la imposibilidad práctica de recuperación de los créditos castigados y con base en el análisis de la situación de dicha cartera, en términos de su situación jurídica cuando proceda, la Financiera Rural podrá traspasar los créditos castigados a créditos irrecuperables.

4. Dictamen Jurídico de imposibilidad práctica de recuperación

Los créditos castigados demandados que se presenten como propuesta para traspaso a créditos irrecuperables, deberán contar con un dictamen jurídico que determine la imposibilidad de recuperar por la vía judicial y/o de continuar con las acciones legales.

5. Instancia facultada para aprobar el traspaso a créditos irrecuperables

La autorización del traspaso de créditos castigados a irrecuperables corresponderá al Subcomité de Crédito, a propuesta fundamentada que le presente, a través de la Secretaría del Subcomité de Crédito, la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza cuando se trate de créditos en etapa de cobranza extrajudicial o por la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica cuando se trate de cartera en trámite judicial, en cuyo caso deberá anexarse un dictamen jurídico.

6. Área responsable del registro de créditos irrecuperables

La Dirección Ejecutiva de Operación, a través de la Subdirección Corporativa de Operación Crediticia, es responsable de registrar el traspaso de créditos castigados a créditos irrecuperables, a solicitud formal que le realice la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza cuando se trate de créditos en etapa de cobranza extrajudicial o por la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica cuando se trate de cartera en trámite judicial, en ambos casos deberá anexarse el acuerdo de autorización del Subcomité de Crédito.

5.7.1 Créditos Irrecuperables


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5.8. POLÍTICAS PARA MITIGAR EL RIESGO Y GARANTIZAR OPERACIONES DE CRÉDITO

5.8.1 Criterios Generales 1. Todo

financiamiento deberá contar con mitigantes del riesgo así como con garantías

Todo financiamiento deberá contar con un nivel adecuado de elementos que permitan mitigar el riesgo de crédito así como con las garantías que disminuyan la pérdida esperada ante un eventual incumplimiento del acreditado y soporten la total recuperación de los recursos otorgados incluidos los accesorios.

2. Las garantías no inducirán por sí solas al otorgamiento

En ningún caso las garantías podrán sustituir los atributos del solicitante, la viabilidad del proyecto, ni inducirán por sí solas al otorgamiento del crédito.

3. Verificación física Previo al otorgamiento de crédito la Agencia deberá verificar físicamente los bienes que se pretendan otorgar en garantía. Asimismo, durante la vigencia del crédito, la Agencia deberá verificar periódicamente el estado general de las garantías así como su operatividad, si es el caso, y notificar sobre cualquier cambio que se hubiera detectado.

4. Verificación de los gravámenes

Previo al otorgamiento de crédito la Agencia deberá verificar los gravámenes que pudieran existir sobre las garantías.

5. Las garantías deberán analizarse

Las garantías se deberán establecer con base en el análisis y evaluación del solicitante y de la operación de crédito que se proponga.

6. Las garantías deberán ser suficientes para respaldar el crédito

El valor de las garantías deberá ser suficiente para cubrir el monto principal del crédito (capital) más sus accesorios (intereses, comisiones, gastos por el otorgamiento del crédito, etc.).

7. Las garantías deberán constituirse a favor de la Financiera

En todo caso las garantías deberán constituirse a favor de la Financiera Rural y quien promueva el crédito deberá asegurarse del cumplimiento de los trámites necesarios para ello.

5.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito 1. Además de las

garantías es necesario incluir prácticas y conocimientos

Además de las garantías con las que la Financiera Rural pueda asegurar la recuperación de los recursos otorgados es necesario incluir, a fin de limitar la posibilidad de no recuperar los créditos, algunas prácticas y conocimientos empíricos probados, así como instrumentos financieros disponibles en el mercado.

2. Principales elementos que favorecen la recuperación

Los principales elementos que favorecen la recuperación de los créditos son: 1. El conocimiento del cliente que incluye su historial

crediticio, arraigo, experiencia en la actividad financiada, seriedad en sus compromisos y calidad moral entendiendo ésta como la voluntad de pago demostrada.

2. La viabilidad del proyecto que presenta para su financiamiento.

3. La capacidad del cliente para concretar los proyectos en

5. 8 POLÍTICAS PARA MITIGAR EL RIESGO Y GARANTIZAR OPERACIONES DE CRÉDITO

5.8.1 Criterios Generales 5.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito


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que ha participado. 4. La ubicación de la unidad productiva del cliente. 5. La calidad de las garantías que ofrece el cliente y/o

garantes, ya sean naturales o complementarias y que representen valor para el cliente y/o garantes.

3. Mecanismos de protección

Existen además diferentes servicios y/o mecanismos en el mercado accesibles a los acreditados administrados por proveedores externos a ellos cuya adquisición disminuye la exposición al riesgo de la Financiera Rural y aumenta la seguridad en la recuperación de los créditos. Entre ellos se encuentran los siguientes:

• Seguros; • Coberturas de Precio y Coberturas Cambiarias; • Contratos de compra-venta o de suministro, etc.

5.8.2.1 Seguros 1. Los seguros Algunas compañías de seguros ofrecen protección a través

de la compra de una póliza de seguro.

2. Seguros agropecuarios

En el caso de cultivos agrícolas, los seguros cubren principalmente daños como granizo, helada, inundación, vientos tempestuosos, etc. Para ganado se ofrece protección contra parto distócico, prácticas veterinarias, muerte por rayo, transporte y otros. Los seguros agropecuarios llegan a cubrir rendimiento y ganancia esperada cuando el producto se cotiza en los mercados de futuros agropecuarios.

3. Restricciones para la contratación de seguros agrícolas

En el aseguramiento de cultivos existen otras determinantes en relación con el tipo de riesgo a cubrir, por lo que las compañías aseguradoras en la mayoría de los casos emiten la póliza o constancia de aseguramiento una vez que el cultivo está establecido y/o arraigado y hasta el momento de la cosecha, con lo cual se da cumplimiento a la obligación de aseguramiento. Por lo anterior, en los créditos de habilitación o avío preferentemente se solicitará que se asegure la parte relativa a la comercialización del producto, de manera complementaria al cultivo.

4. El seguro debe proteger los riesgos a que está expuesta la garantía prendaria

La Agencia debe vigilar que, cuando se tenga en garantía prenda sobre los productos agropecuarios a obtener o sobre los animales, maquinaria o equipo adquiridos con recursos del crédito, el seguro cubra los riesgos a que está expuesta la garantía que respalda el financiamiento.

5. Al menos el seguro deberá cubrir como mínimo los conceptos de inversión

El aseguramiento de las actividades financiadas debe considerar que, dada la presencia de un siniestro del tipo que sea y se encuentre considerado en la póliza del seguro o la constancia de aseguramiento, al menos ampare los periodos de cobertura aplicables a los conceptos de inversión asegurables conforme a las prácticas de las compañías

5.8.2 Mecanismos para Mitigar el Riesgo de Crédito 5.8.2.1 Seguros


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aseguradoras y de los Fondos de Aseguramiento. El acreditado podrá optar por:

i) Mantener asegurados los conceptos de inversión durante la vigencia del crédito, o

ii) Mantener asegurados los conceptos de Inversión por el saldo del crédito, siempre que la compañía de seguros lo permita, de acuerdo con el comportamiento que el crédito tenga en el tiempo.

De esta manera el monto del crédito otorgado por la Financiera Rural, con el debido aforo de la operación, contará siempre con la protección adecuada.

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6. Seguro sobre los bienes otorgados como garantía adicional

Los bienes otorgados como garantía adicional, deberán estar asegurados contra los riesgos a que están expuestos. El seguro deberá cubrir el valor asegurable del bien otorgado en garantía, conforme a los criterios de evaluación de las compañías aseguradoras o fondos de aseguramiento, y/o con el respaldo del avalúo o factura del bien según sea el caso.

7. Casos en que no procede el aseguramiento

Podrá prescindirse del aseguramiento de las garantías en los siguientes casos: � Cuando la garantía se refiera a fincas, predios rústicos,

predios urbanos o terrenos en los cuales se carezca de construcciones.

� Cuando el valor de las construcciones de los inmuebles que garantizan el crédito sea inferior al 30% del valor del avalúo.

� Cuando las garantías no se consideran para mejorar la tasa de interés, siendo responsabilidad de la Instancia de Autorización requerir que aquellas garantías que representan una mayor seguridad en la recuperación de la Financiera Rural cuenten con los seguros correspondientes.

� Cuando exista autorización o excepción expresa del Programa de Crédito correspondiente.

8. Puede exceptuarse el aseguramiento

Cuando, a criterio del Promotor y del Titular de la Agencia pueda solicitarse la excepción de aseguramiento, para la operación del crédito deberán obtener autorización de la Instancia de Autorización correspondiente. La Instancia de Autorización correspondiente puede autorizar la excepción de aseguramiento de los bienes en garantía en caso de que se presente alguna de las siguientes circunstancias: � Inexistencia de cobertura específica. � Inexistencia de producto de aseguramiento en el

mercado. � Avanzado estado fisiológico de los cultivos.

9. Requisitos para exceptuar el aseguramiento

Con la finalidad de soportar la solicitud de excepción de aseguramiento en el caso de inexistencia de cobertura o de producto para protección de la garantía o por el avanzado

5.8.2.1 Seguros


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estado fisiológico del cultivo, será necesario contar con al menos dos cartas, constancias u oficios de aseguradoras del ramo en las que se manifieste dicha inexistencia. A partir de su emisión, dichos documentos tendrán una vigencia de 90 días naturales a la presentación al Subcomité de Crédito. Para el caso de revisión anual de, los citados documentos deberán actualizarse anualmente previo a la operación del nuevo ciclo o período productivo, sin necesidad de que la instancia de autorización tenga que autorizar la excepción de aseguramiento. Cuando las aseguradoras del ramo confirmen que ya se cuenta con cobertura o producto de aseguramiento, forzosamente deberá asegurarse la garantía.

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10. Instancias facultadas para exceptuar del aseguramiento

La instancia de autorización podrá resolver sobre estas propuestas dependiendo de sus facultades y atribuciones. En su caso, el Comité de Crédito resolverá oyendo la opinión favorable o recomendación del Subcomité de Crédito. En créditos autorizados por el Consejo Directivo, será el Comité de Crédito la instancia facultada. En operaciones que se validen mediante los Métodos de Análisis de Crédito Masivo, la autorización para la excepción del aseguramiento de las garantías, recaerá en el Subcomité de Crédito. A criterio de la instancia de autorización que corresponda, la obligación de aseguramiento no será aplicable para aquellas garantías que se otorguen en exceso a las necesarias para obtener un nivel de cobertura de garantías alto, siempre y cuando los bienes de que se trate sean cómodamente divisibles. Lo anterior implica que las garantías a las que se exceptúa de aseguramiento no participen para la determinación de tasa de interés aplicable.

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11. Empresas de aseguramiento

Compañías de Seguros Privadas.- Son empresas privadas que cobran una prima a los asegurados expuestos a eventos desfavorables, obligándose frente al asegurado a indemnizarlo en caso de la realización de los riesgos cubiertos por la póliza. Dichos riesgos, deberán quedar claramente establecidos en la póliza de seguro que celebren entre el asegurado y la Compañía de Seguros, designando como beneficiario preferente a la Financiera Rural. Fondos de Aseguramiento y Sociedades Mutualistas.- Los Fondos de Aseguramiento son figuras asociativas autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y reguladas por la Ley de Fondos de Aseguramiento Agropecuario y Rural, así como por la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, que se constituyen para brindar protección mutua a sus socios. Funcionan como un seguro y están obligados a constituir reservas sobre las pólizas emitidas. Los Fondos de Aseguramiento y Sociedades Mutualistas expedirán Constancias de Aseguramiento cediendo los derechos derivados de las mismas a la Financiera Rural.

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5.8.2.1 Seguros


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12. Agroasemex Agroasemex, S.A. Institución Nacional de Seguros (Agroasemex), es una institución nacional de seguros que funge como agente técnico del Gobierno Federal para la administración integral de riesgos del sector rural ofreciendo los siguientes servicios:

• Seguro. • Reaseguro.- El asegurador directo se asegura

trasfiriendo a un reasegurador parte de los riesgos contra el pago de una prima.

Transferencia de Tecnología en Riesgos.-Asistencia técnica en seguros agropecuarios al personal de los fondos de aseguramiento, compañías privadas nacionales e internacionales y prestadores de servicios profesionales. En el caso de fondos que contraten reaseguro con Agroasemex, S.A., previo a la presentación de la solicitud de financiamiento a la instancia de autorización, se deberá solicitar a Agroasemex la información inherente a las operaciones de aseguramiento que realiza o ha realizado el fondo con el que se pretende asegurar el financiamiento solicitado. Para ello, será necesario requisitar y remitir a la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos el consentimiento para efectuar la consulta ante Agroasemex, y cuya respuesta hará llegar al área solicitante. En función de los resultados que arrojen las consultas realizadas a Agroasemex sobre las operaciones efectuadas con los Fondos de Aseguramiento, la instancia de autorización se reserva el derecho de aceptar las constancias que emitan dichos fondos.

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13. Plazos para acreditar el pago de la póliza de seguro o de la constancia de aseguramiento

Dadas las distintas modalidades de aseguramiento, se permite que el acreditado presente la póliza de seguro o la solicitud de aseguramiento ante un Fondo, aún sin haberlas pagado. En ambos casos el solicitante debe obligarse a presentar evidencia de su pago en un plazo no mayor a 60 días naturales posteriores a la ministración de los recursos o bien, en el plazo que señale el acuerdo de la Instancia de Autorización o, en su caso, el Programa de Crédito correspondiente. Esta disposición también deberá aplicarse en operaciones de crédito de segundo piso. Para contratar los créditos se puede pedir al acreditado que pague la prima por adelantado a la compañía de seguros de su elección, así como fijar una fecha posterior para la entrega de la póliza o de la constancia de aseguramiento, según sea el caso. En el caso de créditos refaccionarios o créditos simples o en cualquier crédito que implique que la garantía natural o adicional del crédito no pueda ser asegurada durante ese plazo porque no es posible su aseguramiento en ese

5.8.2.1 Seguros


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momento (por ejemplo: construcción de bodegas que no han sido concluidas conforme al programa de avance de obra, etc.), la instancia de autorización podrá autorizar que la póliza de seguro y el recibo de pago correspondiente se entreguen en fecha posterior y cuado sea factible. En este caso, el Titular de la Agencia deberá dar puntual seguimiento hasta obtener la póliza o constancia de aseguramiento. El plazo para el pago del seguro no puede superar la fecha máxima permitida por la aseguradora o el Fondo de Aseguramiento para la actividad específicamente asegurada.

14. La prima del seguro es financiable

El costo de la prima del seguro lo debe pagar el cliente. La prima de seguro o de la constancia de aseguramiento son financiables. Esto debe ser solicitado por el prospecto o incluido en el programa de crédito específico. El financiamiento de la póliza o constancia de aseguramiento debe indicarse en el anexo respectivo del contrato de crédito. Si el análisis o el programa de crédito así lo determinan, podrá pagarse directamente a la compañía aseguradora o al Fondo de Aseguramiento de los recursos del crédito. Para ello se deberá contar con autorización explícita del acreditado.

15. Convenios con aseguradoras o fondos de aseguramiento

Es recomendable que la Financiera Rural establezca convenios de operación con las distintas aseguradoras o fondos de aseguramiento, ya que en ellos se puede pactar la mecánica de pago, contra el crédito autorizado al solicitante, así como ampliar la fecha de aseguramiento y promover entre los acreditados la cultura de seguros.

16. Otros seguros Es facultad de la instancia de autorización correspondiente requerir la contratación de otros seguros como son: de saldo deudor y seguro de hombre clave. Lo anterior estará en función de las características del proyecto y del acreditado.

17. Vigilar aseguramiento

La Agencia, la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, y en su oportunidad la Mesa de Control de Crédito, verificarán que se haya cumplido con el aseguramiento según los términos y condiciones en que haya sido autorizado el crédito respectivo, mediante los comprobantes que entregue el acreditado o la instancia aseguradora.

5.8.2.1.1 Indemnización de Seguros 1. Reclamo del

seguro e indemnización

El primer responsable de gestionar la indemnización correspondiente en caso de siniestro, es el acreditado, sin que esto implique que la Financiera Rural en su carácter de beneficiario preferente no pueda realizar dicha gestión de forma directa. En caso de siniestro total sin posibilidad de resiembra o continuación de la actividad económica, la Financiera Rural en su calidad de beneficiario preferente, deberá vigilar que la aseguradora o Fondo de Aseguramiento emita el cheque de la indemnización a su nombre para que sea abonado

5.8.2.1 Seguros 5.8.2.1.1 Indemnización de Seguros


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directamente al adeudo del acreditado y en su caso el remanente le sea reembolsado a este último.

2. Valoración de la Agencia en caso de siniestro con ministraciones pendientes

En caso de que el siniestro afecte parcialmente el proyecto u ocurra antes de la ministración total del crédito, la Agencia de Crédito Rural deberá evaluar la conveniencia de continuar con el proyecto de acuerdo con un análisis técnico, económico y financiero.

3. Mecánica para el cobro de indemnización por parte de los Fondos de aseguramiento

La mecánica para el pago de indemnizaciones será la siguiente: I. En el caso de contratos de crédito que solamente

contemplen un cultivo: a. La fecha última de siembra será la considerada en el

Paquete Tecnológico que aplica el Fondo de Aseguramiento, mismo que debió haber sido validado por el Subcomité de Crédito;

b. En caso de siniestro, si éste ocurre antes de la fecha última de siembra y la resiembra es posible, el acreditado deberá informar que volverá a sembrar, y que se compromete a entregar el endoso donde se acredita que la parte siniestrada ha sido nuevamente asegurada en un plazo no mayor de 60 días naturales, mismo que deberá integrarse al expediente respectivo. Asimismo, deberá entregar carta del Fondo de Aseguramiento a través de la cual informa la indemnización que le fue entregada por el siniestro;

c. La Agencia deberá supervisar que la resiembra se haya llevado a cabo previo a la fecha última de siembra;

d. En caso de que el siniestro sea posterior a la fecha última de siembra, el Fondo de Aseguramiento deberá pagar la indemnización directamente a la Financiera Rural. En caso contrario, adicionalmente a las acciones de cobranza que se instrumenten, las constancias del Fondo de Aseguramiento no serán aceptadas por la Agencia en futuras operaciones con la institución. Para estos efectos, las Agencias deberán dar seguimiento y llevar un control sobre el pago de dichas indemnizaciones.

II. En el caso de contratos de crédito que contemplen más de un cultivo: a. La fecha última de siembra para cada cultivo será la

considerada en el Paquete Tecnológico respectivo que aplica el Fondo de Aseguramiento, mismo que debió haber sido validado por el Subcomité de Crédito;

b. En caso de siniestro: i. Si éste ocurre antes de la fecha última de

5.8.2.1.1 Indemnización de Seguros


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siembra del cultivo original (el que el acreditado informó a la FR que llevaría a cabo, previo a la ministración de ese ciclo), y la resiembra es posible, el acreditado deberá informar que volverá a sembrar el mismo cultivo, y que se compromete a entregar el endoso donde se acredita que la parte siniestrada ha sido nuevamente asegurada en un plazo no mayor de 60 días naturales, mismo que deberá integrarse al expediente respectivo. Asimismo, deberá entregar carta de Fondo de Aseguramiento a través de la cual informa la indemnización que le fue entregada por el siniestro;

ii. Si éste ocurre antes de la fecha última de siembra de uno de los cultivos alternos que el acreditado informó a la FR que llevaría a cabo (cultivo alterno que debe estar contemplado en el contrato), y la siembra de ese cultivo alterno es posible, el acreditado deberá informar que llevará a cabo la siembra de dicho cultivo, y que se compromete a entregar la nueva constancia de aseguramiento en un plazo no mayor de 60 días naturales, misma que deberá integrarse al expediente respectivo. Asimismo, deberá entregar la carta del Fondo de Aseguramiento a través de la cual informa la indemnización que le fue entregada por el siniestro. Cuando las características del nuevo cultivo obliguen, de acuerdo con el paquete tecnológico, a cambiar las fechas de vencimiento del crédito original, se podrá celebrar un convenio modificatorio en el que se indique la nueva fecha de vencimiento.

c. La Agencia deberá supervisar que la resiembra (o la siembra del nuevo cultivo) se haya llevado a cabo previo a la fecha última de siembra;

d. Cuando se siembre un cultivo alterno y el costo del nuevo cultivo sea menor al del cultivo original, el acreditado deberá cubrir la diferencia entre el costo asociado con el destino original y el costo del nuevo destino conforme a lo siguiente: i) En créditos ya ministrados en su totalidad, el acreditado deberá realizar un prepago a su crédito equivalente a dicha diferencia en un plazo no mayor de 10 días hábiles a partir de la fecha del pago de indemnización. ii) En créditos dispersados parcialmente dicha diferencia se deducirá de la(s) siguiente(s) ministración(es). Cuando el costo del nuevo cultivo, de acuerdo con el paquete tecnológico, sea mayor al del cultivo original, el acreditado deberá aportar la diferencia para poder llevar a cabo el nuevo cultivo.

5.8.2.1.1 Indemnización de Seguros


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e. En caso de que el siniestro sea posterior a la fecha última de siembra, el Fondo de Aseguramiento deberá pagar la indemnización directamente a la FR. En caso contrario, adicional a las acciones de cobranza que se instrumenten, las constancias de dicha Aseguradora o Fondo de Aseguramiento no serán aceptadas en futuras operaciones con la institución.

La Agencia hará del conocimiento de los Fondos que emiten constancias de aseguramiento a los acreditados de la institución al inicio de cada ciclo a través de Agroasemex.

5.8.2.1.2 Seguro Básico 1. Obligatoriedad del

Seguro Básico Los créditos de primero y de segundo piso que se otorguen para el desarrollo de actividades productivas en el medio rural, deberán contar con el Seguro Básico.

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2. Cobertura del Seguro Básico

El Seguro Básico deberá cubrir, como mínimo, los daños a que esté expuesto el proyecto, según la zona en que se realicen las inversiones.

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3. Difusión de riesgos mínimos a cubrir, conceptos o destinos y compañías de seguros

Los riesgos mínimos del Seguro Básico, así como los conceptos o destinos asegurables que comprende y las compañías de seguro que lo ofrecerán, los dará a conocer la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos, mediante comunicado publicado en la Normateca Institucional.

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4. Período de cobertura del Seguro Básico

Las pólizas de seguro o constancias de aseguramiento del Seguro Básico deberán cubrir, como mínimo, el período de financiamiento otorgado por la Financiera Rural. En el caso de créditos agrícolas las pólizas o constancias de aseguramiento deberán cubrir, como mínimo, hasta la cosecha.

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5. Comprobación del Seguro Básico

La presentación de la póliza o constancia de aseguramiento del Seguro Básico se deberá realizar en la primera ministración o en una ministración exclusiva o en la segunda ministración. Dichas pólizas o constancias de aseguramiento deberán establecer como beneficiario preferente a la Financiera Rural o a la Empresa de Intermediación Financiera en operaciones de crédito de segundo piso.

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6. Excepciones al Seguro Básico

El Comité de Crédito podrá autorizar la excepción a cualquier precepto normativo del Seguro Básico, a propuesta que le realice el Subcomité de Crédito y con la opinión escrita de la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos.

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5.8.2.2 Coberturas de Precio y Coberturas Cambiarias 1. Coberturas de

precio Actualmente existe oferta para que los productores agropecuarios puedan asegurar un precio objetivo mediante la adquisición de opciones de compra o venta (“Puts” o “Calls”) en los mercados financieros en los que operen contratos a futuro. También existen programas oficiales mediante los cuales se subsidian las primas para la

5.8.2.1.1 Indemnización de Seguros 5.8.2.1.1 Seguro Básico


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adquisición de estos instrumentos.

2. Promoción de coberturas para favorecer la recuperación

A fin de reducir la probabilidad de incumplimiento y, en los productos en que sea factible, la Financiera Rural debe promover la compra de coberturas de precios de productos agrícolas o pecuarios y, en su caso, de coberturas cambiarias que favorezcan la recuperación.

5.8.2.3 Contratos de Compra – Venta o Suministro 1. Contratos de

compra-venta o suministro

Una forma de mejorar la posición de la Financiera Rural en la recuperación de los créditos es mediante la existencia de contratos de suministro o compra-venta que exhiban sus acreditados. Estos contratos privados se establecen, por ejemplo, entre agroindustrias y productores de materia prima o entre comercializadores y productores a fin de favorecer las condiciones de intercambio entre las partes.

2. Certeza en la venta facilita la recuperación del crédito

El contar con contratos de venta o suministro da certeza y facilita la recuperación de los créditos, sin embargo, la fuerza legal de estos contratos no es suficiente para que puedan considerarse garantías colaterales de crédito.

3. Convenio de retención

Por ello, y a fin de mejorar la posición de la Financiera Rural, es importante que quien contrate la compra o suministro de ciertos bienes celebre un convenio de retención que le permita pagar a la institución, por cuenta y orden de los acreditados, los montos de crédito contratados.

5.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Cré dito 1. Concepto de

garantías Las garantías son una fuente secundaria de pago, es decir, aseguran a la Financiera Rural que el crédito y sus accesorios puedan ser pagados cuando el acreditado no lo hace de su operación habitual. De ello se desprende que la seguridad de las operaciones de crédito se conoce como el conjunto de elementos que respaldan la recuperación de los financiamientos y favorecen la preservación del patrimonio de la Financiera Rural. En tal sentido, los esquemas de garantías que se propongan para cada producto o programa de crédito deberán ser validados por el Comité de Administración Integral de Riesgos.

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2. Propósito de constituir garantías

Las garantías deben considerarse como un recurso adicional para recuperar el crédito, ya que el otorgamiento de crédito y la forma en que éste sea concedido necesariamente deberán estar basados en: 1. La viabilidad del acreditado y su situación financiera. 2. Su calidad moral y administrativa. 3. La situación económica del mercado en el que se

desempeña. 4. El destino del crédito. 5. La factibilidad de su actividad económica y del proyecto de

inversión.

5.8.2.2 Coberturas de Precio y Coberturas Cambiarias 5.8.2.3 Contratos de Compra - Venta o Suministro 5.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito


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6. Los plazos para recuperar la inversión. 3. Tipos de garantías

de acuerdo con su relación con el sujeto de crédito

Las garantías que se constituyan para dar seguridad a la recuperación de operaciones de crédito, en relación con el sujeto de crédito, se clasifican en: Garantías Reales Cuando se otorgan en garantía bienes muebles o inmuebles del acreditado o de un tercero. Garantías Personales Cuando un tercero, persona física o moral, se constituye como obligado solidario o avalista del acreditado respondiendo por el pago del crédito con todo su patrimonio. Otro Tipo de Garantías Son instrumentos que representan un apoyo adicional y se deben incorporar en la contratación de los créditos, distintas a las garantías reales o personales, entre otros están los fideicomisos de garantía o de fuente alterna de pago, constituidos por el acreditado o un tercero, fideicomisos del Gobierno Federal, Estatal o Municipal, cartas de crédito, el mandato de fuente alterna de pago o el CODE emitido por Bansefi, entre otros esquemas de garantías.

4. Se pueden aceptar otro tipo de garantías

Podrán aceptarse otro tipo de garantías, distintas a las previstas en el presente Manual, previo análisis que realice la Dirección General Adjunta Jurídica y Fiduciaria, a través de la Subdirección Corporativa Jurídica de Crédito y Apoyo al Prosecretariado.

5. Tipos de garantías de acuerdo con su relación con el destino del crédito

En relación con la actividad financiada o el destino del crédito, las garantías se clasifican en: Garantías Propias del Crédito o Naturales Son las garantías que se constituyen por el destino del financiamiento y se refieren a todos los bienes o productos que se adquieran u obtengan por la aplicación del mismo. En los Créditos de Habilitación o Avío y Créditos Refaccionarios la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito establece en que consiste la garantía natural. Dentro de ellas se pueden encontrar inmuebles; cosechas, productos agroindustriales, industriales y pecuarios; maquinaria y equipo, entre otras. Las garantías naturales podrán permitir a quien las presente ser elegible como sujeto de crédito en cuestión de garantías. Una vez contando con este estatus, este tipo de garantías podrán verse reflejadas en mejores condiciones de financiamiento. Garantías Adicionales Se consideran garantías adicionales de los créditos de habilitación o avío y créditos refaccionarios, a los bienes ofrecidos en garantía que no son adquiridos o producidos mediante la inversión de los recursos del crédito, ya sean propiedad del solicitante o de terceros, que garanticen el pago

5.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito


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y que se adicionan a la garantía natural a fin de ofrecer a la Financiera Rural la correcta protección de los financiamientos otorgados, como son: garantías reales, garantías personales, garantías fiduciarias u otro tipo de garantías.

6. Nivel de cobertura de garantías en créditos simples y en créditos en cuenta corriente

En los créditos simples y en los créditos en cuenta corriente se carece de garantía natural; por lo tanto, se exigirá que el solicitante aporte garantías reales y/u otras garantías y la herramienta de “Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías” deberá arrojar un nivel de cobertura de garantías ALTO, MEDIO o BAJO para el crédito simple y ALTO o MEDIO en el crédito en cuenta corriente.

7. Solidez de las garantías

La solidez de las garantías está determinada por: � La manera en que se constituyan jurídicamente. � La rapidez con que se ejecuta la disposición de la

garantía. � La facilidad de comercialización de los bienes que hayan

sido aceptados en garantía. � La solvencia moral y económica de la persona física o

moral.

8. Las garantías hipotecarias se constituyen en primer lugar a favor de la FR

La constitución de garantías hipotecarias o de hipotecarias industriales deberá constituirse en primer lugar y grado de prelación a favor de la Financiera Rural. Cualquier otra situación deberá ser aprobada previamente por la Instancia de Autorización de crédito correspondiente.

9. Excepción para gravar en prelación distinta al primer lugar y grado bienes inmuebles gravados por Banrural

Podrán ser tomados como garantía en prelación diferente al primer lugar y grado, aquellos bienes que cumplan con: a. Estar garantizando créditos al corriente en sus pagos del

Sistema Banrural. b. El valor en que se tomen como garantía, sea el resultante

de restar al valor de avalúo el correspondiente al capital e intereses adeudados al Sistema Banrural y para lo cual se deberá contar con el estado de cuenta o constancia de adeudos emitida por el Sistema Banrural y cuya antigüedad no sea mayor a 60 días naturales al momento de presentar la solicitud de crédito al Subcomité de Crédito o a la instancia local de validación.

c. La consulta de “Antecedentes Registrales de la Propiedad de Bienes” o, en su caso, el certificado de libertad de gravámenes no muestre otros acreedores, diferentes a Banrural, en mejor lugar de prelación que la Financiera Rural.

10. Garantías de créditos otorgados por Banrural de créditos liquidados

Podrán ser tomados como garantía en prelación diferente al primer lugar y grado, bienes que garantizan créditos liquidados del Sistema Banrural y para los cuales no se cuenta con la carta de liberación de gravamen emitida por Banrural (en liquidación), aún y cuando no se haya realizado el trámite de liberación respectivo ante el Registro Público de la Propiedad correspondiente siempre y cuando:



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a. El cliente o prospecto proporcione a la Agencia de Crédito Rural acuse de recibo de su solicitud ante Banrural (en liquidación), para obtener la carta de liberación del gravamen de la garantía, en virtud de haber liquidado su crédito.

b. Se cuente con estado de cuenta o constancia de no adeudos emitida por el Sistema Banrural o consulta al Buró de Crédito Interno de Banrural en el que se constate que el crédito de Banrural ha sido liquidado.

11. Seguimiento a la liberación del gravamen de Banrural

Una vez autorizado un crédito bajo este supuesto, el Promotor deberá dar seguimiento a la realización del trámite de liberación de gravamen de Banrural.

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12. Excepción para gravar bienes con gravamen de otros acreedores

Previa valoración del caso en particular, el Comité de Crédito podrá autorizar, previa opinión favorable del Subcomité de Crédito, que se tomen en garantía bienes con gravamen de otras instituciones, siempre que la Financiera Rural se encuentre plenamente respaldada con otras garantías y se cumpla al menos con lo siguiente: a. Que los créditos que garantizan se encuentren al

corriente en sus pagos. b. Que preferentemente se cuente con la conformidad por

escrito del acreedor que gravó en primer lugar. c. Que la garantía aportada no se considere para mejorar el

nivel de cobertura de garantías para impactar la tasa de interés, excepto cuando el Comité de Crédito lo autorice.

d. Que el valor de garantía sea suficiente para cubrir los gravámenes de ambos créditos. Y la Financiera quede en segundo lugar de preferencia.

e. Que se aseguren, cuando sean susceptibles de ello, nombrando como beneficiario preferente a Financiera Rural hasta por el interés que le corresponda.

13. Garantía sobre bienes intangibles

La Instancia de Autorización respectiva podrá aceptar garantías intangibles o de bienes que no sean de fácil comercialización o constitución, como pueden ser: derechos sobre uso o aprovechamiento de agua. Las garantías sobre bienes intangibles, permitirán a quien las ofrezca, la posibilidad de ser elegible como sujeto de crédito en cuestión de garantías. Una vez contando con este estatus, este tipo de garantías no deberán verse reflejadas en mejores condiciones del financiamiento. La constitución de garantías sobre este tipo de bienes intangibles deberá justificarse plenamente cuando no existan otras garantías o cuando el productor haga valer su calidad moral. El Promotor deberá proponer, para su consideración en la resolución de crédito, la mecánica operativa mediante la cual podrá cederse la administración de dichos derechos, con fines de recuperación de los recursos del crédito, al ejido o a los usuarios de riego del módulo correspondiente.

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14. Derechos de usufructo sobre tierras ejidales y comunales

La constitución de garantías sobre el usufructo parcelario consiste en formalizar el derecho al usufructo de las tierras de uso común o parcelado a favor de la Financiera Rural. Se celebra mediante escritura pública y se inscribirá en el Registro Agrario Nacional. Su aceptación está condicionada al cumplimiento de lo establecido en el artículo 46 de la Ley Agraria, así como a las normas y políticas del presente manual.

15. Derechos sobre uso o aprovechamiento de agua

Consiste en la entrega del título de concesión vigente expedido por la Comisión Nacional del Agua a favor de la Financiera Rural. Para la administración de los derechos de agua es necesario formalizar un convenio entre la Asociación de Usuarios del Distrito o Módulo de Riego correspondiente para la administración del recurso y el repago del crédito en caso de incumplimiento del acreditado.

5.8.3.1 Garantías Reales 1. Características de

las Garantías Reales

Las garantías reales, para su aceptación, deben satisfacer, entre otros, los siguientes requisitos: 1. Deberán corresponder a bienes inmuebles, títulos valor y

bienes muebles sobre los que se tenga el derecho de disposición.

2. Deberán estar debidamente formalizadas a favor de la institución.

3. Deberán estar libres de gravámenes, salvo las excepciones previstas, considerando para tal efecto el aforo de la garantía y su respectivo lugar de prelación.

4. Deberán estar asegurados a favor de la institución cuando, por la naturaleza de los bienes, se requiera su aseguramiento.

5. Deberán ser de fácil realización. 6. Se deberá tener un reporte donde se evidencie su

existencia real y estado físico actual. Dicho reporte no deberá tener una antigüedad superior a 90 días naturales a su presentación al Subcomité de Crédito.

7. Los bienes que se reciban en garantía deberán contar con el avalúo correspondiente, salvo las excepciones previstas.

2. Clasificación de las garantías reales

Las garantías reales se dividen en:

• Prendas e • Hipotecas.

5.8.3.1.1 Garantía Prendaria 1. Concepto de

garantía prendaria La prenda es un derecho real que permite constituir garantías sobre bienes muebles, que generalmente son entregados al acreedor o a un tercero para garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. Sin embargo, el

5.8.3 Mecanismos para Garantizar Operaciones de Crédito 5.8.3.1 Garantías Reales 5.8.3.1.1 Garantía Prendaria


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bien sobre el que se estableció prenda puede seguir en manos del deudor, como depositario del mismo. La prenda otorga derechos reales al acreedor prendario conforme a lo siguiente: � La posesión del bien y a perseguir el mismo bien para

recuperarlo, aún en contra del mismo deudor. � La venta del bien pignorado. � Ser pagado con preferencia a otros acreedores y, en la

medida de lo posible, con el producto de la venta de dicho bien.

2. Constitución de prenda

Para que la prenda se considere una garantía, es preferible que exista una desposesión efectiva del bien con el que se pretende garantizar el crédito, es decir, la entrega de dicho bien que hace el deudor al acreedor. Existe prenda en los créditos de destino como los créditos de Habilitación o Avío y los créditos Refaccionarios. Asimismo, en los créditos prendarios cuando la mercancía está depositada bajo la custodia de un Almacén General de Depósito autorizado por la SHCP que certifica el resguardo de dicha mercancía mediante la emisión de un certificado de depósito. Se convierten en garantías prendarias las mercancías almacenadas cuando la almacenadora emite el bono de prenda correspondiente. Es posible constituir Prenda de las siguientes formas: � Por la entrega a la Financiera Rural de los bienes o títulos

de crédito (si son al portador). � Por el endoso de los títulos de crédito a favor de la

Financiera Rural (si son nominativos) e inscripción del mismo endoso en el registro del emisor.

� Por la entrega del título o documento en que el crédito conste cuando no sean negociables, con inscripción del gravamen en el registro del emisor del título o con notificación hecha al deudor.

� Por el depósito de los bienes o títulos, si estos son al portador, en poder de un tercero que las partes hayan designado y a disposición del acreedor.

� Por el depósito de los bienes a disposición del acreedor, en locales cuyas llaves queden en poder de este, aún cuando tales locales sean de la propiedad o se encuentren dentro del establecimiento del deudor.

5.8.3.1.2 Garantía Hipotecaria 1. Concepto de

hipoteca

La hipoteca es una garantía real constituida sobre bienes inmuebles o embarcaciones que no se entregan físicamente al acreedor. Otorga el derecho a éste último, en caso de incumplimiento de la obligación garantizada, a ser pagado con

5.8.3.1.1 Garantía Prendaria


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el valor de los bienes. La hipoteca puede ser otorgada tanto por el deudor como por un tercero (garante). La hipoteca es indivisible por naturaleza pues debe mantenerse íntegra la garantía aún cuando disminuya la obligación garantizada por pagos parciales.

2. Hipoteca industrial La hipoteca industrial permite constituir garantía sobre la totalidad de los bienes de los acreditados e incluye los activos circulantes. Se puede constituir hipoteca sobre unidades industriales, agrícolas, ganaderas o de servicios. Para la correcta constitución y perfeccionamiento de las garantías hipotecarias es necesario elevarlas a escritura pública e inscribirlas en el Registro Público de la Propiedad del lugar en donde se encuentren registrados los bienes. En el caso de embarcaciones y de aeronaves, la hipoteca se debe registrar en el RUG.

3. Certificado de libertad de gravámenes o constancia de verificación de antecedentes registrales

En los créditos en los que se aporten garantías hipotecarias, de manera previa a la autorización del crédito, se debe recabar la constancia de verificación de “Antecedentes Registrales de la Propiedad de Bienes” a fin de conocer el grado de prelación que tendrá la Financiera Rural o para conocer de la no existencia de otros gravámenes.

5.8.3.1.2.1 Avalúo de Bienes Inmuebles 1. El valor de los

inmuebles será definido mediante avalúo

El valor de los bienes inmuebles otorgados en garantía será definido mediante avalúo realizado por las áreas de gestión de avalúos de las Coordinaciones Regionales, quienes utilizarán los servicios de valuadores que se encuentren incorporados en el padrón del área Fiduciaria. De acuerdo con las disposiciones aplicables en la materia, el avalúo debe ser suscrito por el valuador que lo realiza y el servidor público que lo revisa y certifica. Para créditos tradicionales y al amparo de programas de atención masiva hasta por un monto equivalente en moneda nacional a 200,000 UDI, el avalúo será realizado por valuadores externos incorporados al Padrón Nacional de Valuadores de la Financiera Rural. El avalúo deberá ser presentado en el formato establecido en el Manual de Avalúos de la Financiera Rural e incluir el valor de los bienes muebles que se utilicen y formen parte de la unidad productiva a fin de que la institución considere al bien como un todo. El costo del servicio será cubierto a través de apoyos para el pago de avalúos, conforme se establece en el Manual de Avalúos.

02-May-2011

14-Nov-2011

14-Nov-2011

2. Avalúos de otras instituciones

Se podrán aceptar avalúos elaborados por instituciones bancarias, siempre y cuando éstos sean elaborados conforme se establece en el Manual de Avalúos de la Financiera Rural y con el visto bueno del Jefe de Departamento de Avalúos de la Coordinación Regional que corresponda.

5.8.3.1.2 Garantía Hipotecaria 5.8.3.1.2.1 Avalúo de Bienes Inmuebles


5 - 144

3. Impacto en el nivel de cobertura de garantías

Para aquellas garantías que no tengan impacto en la tasa de interés el avalúo no será obligatorio.

4. Estimaciones de valor

Las estimaciones de valor únicamente podrán ser elaboradas por el solicitante del crédito, las cuales únicamente podrán requerirse en el caso de que se carezca del avalúo correspondiente a que se hace referencia en el numeral 16 del apartado 5.2.4 de este manual.

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5. Vigencia del avalúo

La vigencia del avalúo se determinará conforme a lo siguiente: I. Cuando se trate de avalúos de otras instituciones la

vigencia será de hasta un año a partir de su fecha de emisión, a la fecha de su presentación al Subcomité de Crédito.

II. Cuando se trate de avalúos de la Financiera Rural la vigencia será hasta de dos años, contados a partir de la fecha de su emisión, para la primera operación de crédito, a la fecha de su presentación ante el Subcomité de Crédito.

III. Para posteriores operaciones de crédito en las que se cuente con la misma garantía y ésta haya sido valuada por la Financiera Rural, se podrá tomar el valor del último avalúo siempre y cuando el bien no tenga cambios significativos, conforme a lo siguiente: a. Para el caso de avalúos inmobiliarios (urbanos) se

podrá ampliar la vigencia hasta por tres años a partir de su fecha de expedición, y

b. Para los avalúos agropecuarios (rústicos) la ampliación de la vigencia podrá ser de hasta por cinco años.

La ampliación de la vigencia a que hace referencia la fracción III, requerirá de un reporte anual emitido por el Promotor y/o Asesor junto con el Agente responsables de la relación con el acreditado, en el que explícita y detalladamente se constate la situación física de la garantía y que no existan cambios significativos en el bien sin señalar su valor. El formato en el que se debe reportar la verificación de un bien inmueble otorgado en garantía se refiere al Reporte de Supervisión y Seguimiento al Acreditado y encuentra en el Procedimiento para la Supervisión y Seguimiento al Acreditado.

19-Jul-2011

5.8.3.1.2.2 Avalúo de Bienes Muebles 1. Valor de los bienes

muebles

El valor de los bienes muebles que se adquieran con recursos del financiamiento, sobre los que se constituya Prenda, en el caso de bienes nuevos, será el que establezca la factura. Si se trata de bienes usados, podrá considerarse el que establezca la factura original, siempre y cuando esta tenga menos de 90 días naturales, previos a su presentación al Subcomité de Crédito, de haberse emitido y de adquirido el bien.

5.8.3.1.2.1 Avalúo de Bienes Inmuebles 5.8.3.1.2.2 Avalúo de Bienes Muebles


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2. Consideraciones sobre el valor del bien

Cuando los bienes muebles tengan más de 90 días naturales de adquiridos, para fines de estimar el nivel de cobertura de garantías en relación con el monto del crédito, el cliente deberá presentar avalúo de la Financiera Rural o avalúo de institución bancaria elaborado conforme a la normatividad aplicable o documento emitido por algún agente comercial (distribuidora de maquinaria y equipo, compañías especializadas, etc.) en el que se señale un probable precio de venta de dicho bien. El precio del bien debe considerar la depreciación acumulada, el valor de reposición y su vida útil remanente la cual deberá ser mayor que la vigencia del crédito. En créditos menores al equivalente en moneda nacional a 70,000 UDI, en los que se otorgue en garantía un bien mueble, el avalúo será realizado por valuadores internos en las áreas de gestión de avalúos de las Coordinaciones Regionales, sin costo para el acreditado, conforme lo establecido en el Manual de Avalúos institucional, en conjunto con los Promotores o por el Asesor de Cobranza, cuando se trate de cartera susceptible de algún tratamiento.

02_May-2011

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3. Vigencia del Avalúo de bienes muebles

En el caso de los bienes muebles la fecha máxima de emisión del avalúo será de seis meses anteriores a la fecha de presentación de la solicitud de crédito al Subcomité de Crédito.

5.8.3.2 Garantías Personales 1. Concepto de

garantía personal

Las garantías personales son aquellas en las que, a fin de responder por el pago de un crédito, se afecta el patrimonio genérico de una persona física y/o moral distinta al acreditado. Este tipo de garantías se constituye a través de las siguientes figuras jurídicas:

• Avalista. • Obligado solidario.

2. Avalista El avalista puede ser persona física o persona moral siempre y cuando esté facultada legalmente para hacerlo, ya que garantiza el pago total o parcial de un título de crédito suscrito por un tercero sujetándose a lo siguiente: � Constitución : se realiza con la firma de los pagarés que

formalicen el crédito con la leyenda “por aval” y especificando el importe de la responsabilidad; de no hacerlo, se entenderá que garantiza el total del documento.

• Si es persona física deberá proporcionar relación patrimonial firmada en la que señale bajo protesta de decir verdad el detalle sus bienes y derechos, así como sus obligaciones o deudas. La relación patrimonial deberá integrarse en el expediente de crédito del acreditado.

• El avalista deberá firmar como obligado solidario en

5.8.3.1.2.2 Avalúo de Bienes Muebles 5.8.3.2 Garantías Personales


5 - 146

el contrato de crédito y como avalista en el pagaré. • Las personas morales deberán presentar estados

financieros y escrituras en las que conste la facultad para fungir como avalista; la documentación señalada deberá integrarse al expediente de crédito del acreditado.

Las personas que funjan como avalistas y que se otorguen a favor de la Financiera Rural deben garantizar el pago por el monto total del crédito otorgado. Si llegara a existir más de un avalista en una operación de crédito, cada uno deberá garantizar el pago total.

3. Obligado Solidario Es la persona física o moral que se obliga en forma conjunta y total al pago de la deuda contraída por el deudor principal (acreditado). El obligado solidario deberá firmar con dicha calidad en el contrato de crédito. Adicionalmente deberá cumplirse con lo indicado para la constitución del avalista.

4. Créditos a grupos de personas físicas a través de un representante común; obligación solidaria

En operaciones de crédito para grupos de personas físicas a través de un representante común, se requiere de un poder notarial para formalizar la operación de que se trate. Para poder realizar lo anterior se deberán cubrir, entre otros, los siguientes requisitos: Requisitos del Poder Notarial � La representación común deberá conferirse a través de un

poder notarial en el que comparezcan todos y cada uno de los poderdantes.

� Incluir la facultad para solicitar, tramitar y suscribir el contrato de crédito que corresponda, así como el monto del crédito que se solicita y la forma en que será distribuido entre todos y cada uno de los poderdantes.

� Deberá señalarse el destino del crédito y la facultad para afectar en garantía los bienes que se deriven del financiamiento, así como para otorgar las garantías adicionales que soportan el crédito a favor de la Financiera Rural.

� Determinar la facultad expresa para suscribir títulos de crédito en términos de la fracción II del artículo 9 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

Requisitos del contrato de crédito y/o pagaré (obli gación solidaria) � La operación se instrumentará en un solo contrato de

crédito por el monto que se mencione en las facultades conferidas y que apruebe la Instancia de Autorización correspondiente.

� Figurarán como acreditado todos los poderdantes, debiendo firmar el contrato respectivo el representante común.

� El pagaré que documente las ministraciones del crédito se

5.8.3.2 Garantías Personales


5 - 147

firmará por el representante común en su calidad de suscriptor.

� Se debe señalar el nombre completo y domicilio de todos los acreditados en el contrato.

� Deberá precisarse la superficie donde se llevaría a cabo el proyecto de inversión y los datos que permitan su identificación (nombre del propietario, número de parcela, ubicación, superficie, certificado de derechos parcelarios o régimen ejidal, indicar el número de folio con que se inscribió en el Registro Agrario Nacional), en el contrato.

� Deberán identificarse las garantías naturales y complementarias que se otorgarían para garantizar el cumplimiento del crédito, en el contrato.

� Se deberá inscribir el contrato de crédito en el registro correspondiente.

5. Créditos a grupos con obligación mancomunada

También podrán realizarse operaciones de crédito con grupos de personas físicas a través de un representante común y en las cuales se acepte que cada uno de los acreditados responda únicamente por la parte del crédito que dispuso. Requisitos del contrato de crédito y/o pagaré (obli gación mancomunada) � Deberá firmarse un solo contrato de crédito especificando

el monto que le corresponde a cada acreditado. � Firmarán el contrato todos los acreditados obligándose por

el monto que del mismo les corresponda, o en su caso se firmará a través de un representante común.

� Se emitirá un pagaré individual por la disposición que realice cada uno de los acreditados, firmando éstos en su calidad de suscriptor.

5.8.3.3 Otro Tipo de Garantías 5.8.3.3.1 Fideicomisos de Fuente Alterna de Pago 1. Concepto de

fideicomiso de fuente alterna de pago

En virtud de este tipo de fideicomiso el fideicomitente transmite a la institución Fiduciaria cierta cantidad de dinero, a efecto de que la misma sea destinada al pago total o parcial de la obligación contraída por el fideicomitente o por un tercero al que el fideicomitente o el Comité Técnico del mismo haya autorizado se constituya la fuente alterna de pago, para que en caso de incumplimiento y una vez agotado el procedimiento de ejecución respectivo, se liquide la totalidad o el porcentaje del crédito que la instancia de autorización haya determinado. En la práctica, y ante un eventual incumplimiento de pago por parte del acreditado, los recursos fideicomitidos como fuente alterna de pago son utilizados realmente como una fuente de pago. Por ello, deberá valorarse que el acreditado reponga los recursos fideicomitidos que se aplicaron al crédito para reponer la garantía.

5.8.3.2 Garantías Personales 5.8.3.3 Otro Tipo de Garantías 5.8.3.3.1 Fideicomisos de Fuente Alterna de Pago


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2. Fideicomisos aceptables

Podrán aceptarse fideicomisos contratados con la Financiera Rural en su carácter de institución Fiduciaria, o con otras Instituciones Fiduciarias, siempre y cuando los contratos de fideicomiso cuenten con el carácter de irrevocable, contengan la posibilidad de reservar los recursos para constituir fuentes alternas de pago y de emitir el documento que acredite los derechos de fideicomisario sobre dichas fuentes, así como el procedimiento mediante el cual éstas podrán ejecutarse, sin que se establezcan condiciones específicas o particulares para proceder al pago de los financiamientos que garantizan. Para su aceptación se requerirá de la validación previa por parte de la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica.

5.8.3.3.2 Fideicomisos de Garantía 1. Concepto de

fideicomiso de garantía

El Fideicomiso de Garantía consiste en la transmisión que realiza el Fideicomitente de ciertos bienes muebles, inmuebles o derechos encomendando al Fiduciario garantizar al fideicomisario que designe el Fideicomitente o el Comité Técnico, según corresponda el cumplimiento una obligación y su preferencia en el pago, a través de los procedimientos pactados por las partes, cuyos requisitos mínimos establece la Ley General de Títulos de Operaciones de Crédito.

2. Fideicomisos aceptables

Se aceptarán los fideicomisos contratados con al Financiera Rural en su carácter de Institución Fiduciaria o con otras Instituciones Fiduciarias, siempre y cuando dichos contratos sean de carácter de irrevocable, señalen claramente los procedimientos de ejecución, enajenación de los bienes o derechos fideicomitidos, no se establezcan condiciones específicas o particulares para proceder al pago del financiamiento que garantiza en caso de que el fideicomitente o el tercero, según corresponda, incumpla con su obligación de pago, y el Fiduciario emita el documento que acredite los derechos de fidecomisario que ampare la garantía fiduciaria constituida.

5.8.3.3.3 Mandato de Fuente Alterna de Pago y de Ga rantía 1. Concepto del

mandato El mandato es un contrato por el que el mandatario se obliga a ejecutar por cuenta del mandante los actos jurídicos que éste le encarga.

2. Fuente de pago y de garantía de crédito

Podrá constituirse garantía como fuente alterna de pago con recursos líquidos mediante el otorgamiento de mandato entre el acreditado y la Financiera Rural, actuando esta última como mandataria.

3. Mandatos elegibles El mandato deberá tener el carácter irrevocable.

4. Reglas de formalización de mandatos

El Comité Fiduciario de Financiera Rural emitirá las reglas para la formalización y operación de fuentes alternas de pago, a través de contratos de mandato. El Contrato de Mandato será el único documento que acredite la constitución de la fuente alterna de pago correspondiente.

5.8.3.3.1 Fideicomisos de Fuente Alterna de Pago 5.8.3.3.2 Fideicomisos de Garantía 5.8.3.3.3 Mandato de Fuente Alterna de Pago


5 - 149

5.8.3.3.4 Garantías de acuerdo con el Tipo de Resolución de C rédito 1. Crédito masivo Los créditos de Habilitación o Avío y los créditos

refaccionarios que se evalúen mediante los Métodos de Análisis de Crédito Masivo, estarán garantizados de manera natural por los productos que se obtengan o adquieran por la inversión que se haga con los recursos del crédito. En este tipo de créditos también podrán considerarse garantías adicionales. Dentro del segmento de atención masiva los créditos Simples deberán señalar algún bien mueble o inmueble sobre el que podrá constituirse garantía.

14-Abr-2011

2. Cesión de derechos de PROCAMPO

El Programa de Apoyos Directos al Campo (PROCAMPO) consiste en otorgar una aportación por hectárea a la superficie elegible que esté sembrada con algunos cultivos señalados en sus reglas de operación y que se dediquen a la explotación pecuaria, forestal o que se encuentre bajo proyecto ecológico autorizado por la Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales. El monto de los recursos se calcula sobre la superficie elegible que se encuentre en cualquiera de las actividades señaladas, que sea solicitada y que cumpla con la normatividad vigente. Apoyos y Servicios a la Comercialización Agropecuaria (ASERCA) podrá entregar los recursos a terceras personas con el consentimiento expreso del productor a través del Contrato de Cesión de Derechos al Cobro del Apoyo, cumpliendo con lo estipulado en las reglas de operación del propio programa. Podrá recibirse la cesión de derechos del apoyo PROCAMPO anual como garantía hasta en tanto se haya cumplido con los requisitos que establezcan las reglas de operación de este programa. Se lleva a cabo mediante contrato de cesión de derechos a favor de la institución conforme a la normatividad establecida por ASERCA para cada ciclo productivo, misma que, junto con los lineamientos específicos para aceptación de esta garantía, establezca la Financiera Rural. De acuerdo con la Ley de Capitalización del PROCAMPO podrá constituirse como garantía la cesión de derechos futuros de acuerdo con el esquema de acceso al Sistema de Garantías y Pagos Anticipados de PROCAMPO.

3. Cesión de derechos distintos a PROCAMPO

Previo análisis que realice la Dirección General Adjunta Jurídica y Fiduciaria, a través de la Subdirección Corporativa Jurídica de Crédito y apoyo al Prosecretariado, se podrán aceptar otro tipo de cesión de derechos distintos al PROCAMPO.

5.8.3.4 Cobertura de las Garantías 1. Políticas de aforo A fin de que las operaciones de crédito cuenten con una

fuente alternativa de recuperación, se establece un Factor de Aceptación con el que podrán aceptarse los diferentes tipos

5.8.3.3.4 Garantías de acuerdo con el Tipo de Resolución de Crédito 5.8.3.4 Cobertura de las Garantías


5 - 150

de garantía que ofrezcan los acreditados. Este Factor de Aceptación se define con base en el valor de los bienes ofrecidos en garantía, su naturaleza y su facilidad de realización. Establecer una proporción deseable en el valor de las garantías para su aceptación, con base en su naturaleza y valor, obedece también a las disposiciones prudenciales que, tanto en materia de otorgamiento de crédito como de constitución de provisiones o reservas preventivas, ha establecido la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. El valor de las garantías se obtiene mediante: � Avalúo � Factura � Comprobante de inversión � Certificado de depósito expedido por un Almacén General

de Depósito autorizado. � Otros métodos que autorice el área Fiduciaria. El Factor de Aceptación de Garantías se refiere a la proporción, en número de veces, que el valor de una garantía tiene para cubrir la suerte principal de un crédito y es deseable cubra también los accesorios. Este Factor considera la facilidad de realización de los bienes y el instrumento mediante el cual se logra seguridad en la recuperación de los créditos.

02-May-2011

2. Nivel de cobertura de garantías

El nivel de cobertura de garantías se define por los siguientes:

Monto de cobertura de garantías (garantía/crédito)

Nivel de cobertura de

garantías

ALTO >= 1.3

MEDIO >= 1.0 y < 1.3

BAJO >= 0.83 y < 1.0

3. Nivel de cobertura en primer piso

Para operaciones de crédito de primer piso se deberá requisitar la herramienta “Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías” por cada crédito, el cual será aplicable al Estudio de Crédito Simplificado, Crédito pre autorizado (incluido en los propios documentos) y Estudio de Crédito Tradicional.

14-Abr-2011

4. Garantías compartidas en primer piso

Cuando varios créditos vayan a compartir una o varias garantías adicionales, se deberá incluir en un solo formato de la herramienta todos los créditos y todas las garantías, excepto los créditos prendarios con garantía única de Certificados de Depósito y Bono de Prenda. El nivel de cobertura que resulte en dicha herramienta aplicará a todos los créditos solicitados en lo individual, según el tipo de crédito, programa o producto.

5. Cobertura de garantías que garantizan otros financiamientos

En el caso de créditos de habilitación o avío o créditos refaccionarios donde solamente se cuente con la garantía natural o garantía específica del crédito y se pretenda darle mayor seguridad financiera al crédito con garantías hipotecarias adicionales que garantizan otros financiamientos,

5.8.3.4 Cobertura de las Garantías


5 - 151

sin que tengan impacto en la tasa de interés aplicable, no será necesario anotar el saldo de otros créditos que requiere el apartado “Monto de otros financiamientos amparados con las mismas garantías” de la herramienta “Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías”. Para ello es necesario que las garantías hipotecarias adicionales estén garantizando créditos vigentes otorgados por Banrural (por cartera transferida) y/o créditos vigentes otorgados por Financiera Rural.

6. Cobertura de garantías en cultivos alternativos

En los programas de crédito que establezcan la posibilidad de cultivos alternativos, donde las condiciones de los paquetes tecnológicos autorizados pudieran arrojar un nivel de cobertura de garantías distinta, se deberán seleccionar los parámetros del paquete tecnológico del cultivo que presente condiciones más amplias.

7. Nivel de cobertura en segundo piso

Para operaciones de crédito de segundo piso, se deberá requisitar la herramienta “Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías” por el importe global de las líneas solicitadas.

8. Valor de aceptación de garantías en operaciones de descuento de cartera y generación de cartera

Para fines contables, el valor de aceptación de los contratos de crédito y/o títulos de crédito que se cedan a la Financiera en operaciones de descuento o en operaciones de generación de cartera, al amparo de cualquier programa de crédito, corresponde al importe del crédito con recursos de la Financiera Rural, consignado en dichos documentos.

9. Casos en los que no es necesaria la herramienta

No será necesario requisitar la herramienta de “Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías”, en aquellos casos en que de acuerdo con el producto o programa de crédito de que se trate la cobertura de garantías no influya para la determinación de la tasa de interés aplicable.

10. Las garantías que se señalan en el Cuadro 7-2 son enunciativas

Las garantías que se señalan en el Cuadro 7-2 son enunciativas. El factor de aceptación de las garantías lo establece la Dirección General Adjunta de Crédito mediante el formato de “Clasificación, Valor y Cobertura de Garantías”.

5.8.3.5 Liberación de Garantías 1. Liberación de

garantías El Titular de la Agencia de Crédito Rural es responsable de emitir en un plazo no mayor de 10 días hábiles, las constancias de no adeudo con la cual el Promotor solicitará la documentación correspondiente y la liberación de garantías. El titular de la Agencia de Crédito Rural deberá solicitar la conformidad por escrito al titular de la Gerencia de Coordinación Regional Operativa, previamente a la liberación de documentos valor de los créditos originalmente contratados superiores a 700,000 UDI.

2. Puede otorgarse la liberación parcial de garantías

Cuando un crédito se encuentre garantizado por más de un bien y la proporción de garantía-crédito supere la cobertura acordada en la autorización del crédito, la Financiera Rural podrá otorgar la liberación de alguno de estos bienes siempre y cuando exista cómoda división y la proporción de cobertura resultante no sea menor a la acordada al inicio del crédito.

5.8.3.4 Cobertura de las Garantías 5.8.3.5 Liberación de Garantías


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3. Instancia facultada para aprobar la liberación de garantías

La liberación de bienes en exceso a la proporción garantía-crédito es facultad de la misma Instancia de Autorización que aprobó el crédito, misma que deberá cuidar la no liberación de los bienes que representen fortaleza a la Financiera Rural y ofrezcan ventajas estratégicas para la recuperación de los adeudos. En el caso de créditos operados al amparo de facultades mancomunadas, la facultad de liberar bienes en exceso recaerá en el Subcomité de Crédito

4. Liberación de certificados de depósito con bono de prenda

Tratándose de créditos amparados con Certificados de Depósito y Bonos de Prenda, la Agencia de Crédito Rural podrá liberar los Certificados y/o Bonos sin sujetarse al procedimiento indicado en los párrafos anteriores, en los siguientes casos:

a. Cuando se cubra el importe total del pagaré que soporta los Certificados de Depósito que se desea liberar, y sus accesorios.

b. Cuando se compruebe que el acreditado ha cubierto satisfactoriamente la parte del crédito que desea liberar y los accesorios de la totalidad de la disposición a la fecha de su pago. En este supuesto, deberá anotarse en el certificado de depósito la cantidad de bienes o mercancías que se están liquidando, para que en su caso se dé aviso al Almacén y el acreditado pueda disponer de ellas.

5.8.3.6 Sustitución de Garantías 1. Concepto La sustitución de garantías obedece a la necesidad del

acreditado, por diversos motivos, de cambiar una garantía determinada por otra(s) con características similares o del mismo tipo.

2. Requisitos para la sustitución de garantías

La sustitución de garantías puede darse siempre y cuando se cumpla lo siguiente: a. El acreditado presente su solicitud de sustitución de

garantías, en la que exponga sus razones o motivos para el cambio de garantías.

b. Que el crédito se encuentre vigente y no se trate de cartera emproblemada.

c. Que preferentemente la garantía sustituta sea del mismo tipo que la garantía que se pretende sustituir.

d. Que la garantía que se pretenda sustituir permita su cómoda división con respecto a las demás garantías.

e. Que el valor de la garantía sustituta sea igual o superior a la garantía que se pretende sustituir y que como resultado de la sustitución, la relación garantía – crédito se mantenga o se mejore.

f. La garantía sustituta debe representar una fortaleza a la Financiera Rural y ofrecer ventajas estratégicas para la recuperación del crédito.

5.8.3.5 Liberación de Garantías 5.8.3.6 Sustitución de Garantías


5 - 153

3. Análisis y evaluación de la sustitución de garantías

La resolución de la Instancia de Autorización se basará en el análisis de la solicitud y estudio que lleve a cabo la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito. Dicho estudio deberá contener los antecedentes crediticios del cliente con la Financiera Rural, del crédito, de las garantías que se pretenden sustituir, de las garantías sustitutas, del mercado donde participa el acreditado, así como la opinión del Titular de la Agencia de Crédito Rural. Al estudio deberá anexarse el dictamen que elabore la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica, en relación a la garantía sustituta y a la garantía que se pretende sustituir. Si la solicitud del cliente pretende modificar otros términos o condiciones del crédito, entonces deberá cumplirse con lo relativo a Reestructuración de Créditos de este Manual.


La sustitución de garantías corresponderá a las siguientes instancias: a. Subcomité de Crédito.- Tratándose de garantías líquidas

(fideicomisos, mandatos y/o CODES) que se pretendan sustituir por otras garantías líquidas (fideicomisos, mandatos y/o CODES), independientemente de la Instancia de Autorización, excepto de créditos autorizados por el Consejo Directivo.

b. Comité de Crédito.- Tratándose de garantías líquidas (fideicomisos, mandatos y/o CODES) que se pretendan sustituir por otras garantías líquidas (fideicomisos, mandatos y/o CODES), de créditos autorizados por el Consejo Directivo. En este caso, el Comité de Crédito deberá informar el Consejo Directivo.

c. Cuando se trate de sustitución de garantías distintas a las señaladas en los incisos a. y b. anteriores, la facultad de autorización corresponderá a la instancia que originalmente aprobó el crédito, excepto cuando se trate de créditos que fueron validados con facultades mancomunadas en la Agencia de Crédito Rural, en cuyo caso la autorización corresponderá al Subcomité de Crédito. En el caso de créditos autorizados originalmente por el Consejo Directivo, corresponde al Comité de Crédito aprobar la sustitución, debiendo informar al Consejo Directivo.

De ser el caso, el acuerdo de autorización de la instancia facultada contendrá la autorización para que se proceda a liberar el gravamen de la Financiera Rural que pese sobre el bien inmueble correspondiente, una vez que se constituya la nueva garantía.

5. Formalización Se formalizará mediante convenio modificatorio, en el que se establezca la nueva garantía. En su caso, dicho convenio deberá seguir los trámites del contrato original en relación a su ratificación e inscripción en los Registros Públicos que proceda a efecto de mantener la prelación de las garantías

5.8.3.6 Sustitución de Garantías


5 - 154

ante terceros. Los gastos que esto ocasione serán por cuenta del acreditado. En la sustitución de garantías no es necesaria la suscripción de nuevos pagarés. Cuando se trate de sustitución de garantía fiduciaria y ésta no se encuentre relacionada en el contrato de crédito, no será necesario celebrar convenio modificatorio.

5.8.3.6 Sustitución de Garantías


5 - 155

5.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO 1. Obligación de

consultar, documentar y actualizar el historial crediticio

Conforme al Artículo 11 de su Ley Orgánica y, como política prudencial y fundamental en operaciones directas y de segundo piso, la Financiera Rural consultará, documentará y actualizará el Historial Crediticio de los solicitantes de crédito, de sus acreditados y en su caso el de sus personas relacionadas. El resultado de las consultas al historial crediticio, será un primer elemento para la toma de decisiones en materia de crédito, sujetándose a las políticas establecidas en este Manual y a los Procedimientos de crédito correspondientes.

2. Solicitud de Autorización para consultar el historial crediticio

Las Agencias de Crédito Rural explicarán a los solicitantes de crédito y en su caso, a sus personas relacionadas, que previo al otorgamiento del crédito es un requisito indispensable consultar sus antecedentes crediticios en el Buró de Crédito Interno, de Banrural en liquidación y/o una Sociedad de Información Crediticia, según proceda. Asimismo, harán del conocimiento de los solicitantes de crédito de los alcances que tendrá dicha consulta y que para efectuarla deberán otorgar su autorización original por escrito, en la solicitud de crédito o en el formato que para ese efecto establezca la institución, con la firma autógrafa de la persona que será consultada o de su representante legal, en su caso. Cuando se consulte al solicitante de crédito y en su caso a sus personas relacionadas, previamente a la entrega de la documentación necesaria para la atención de solicitudes de crédito, se deberá requisitar el formato de autorización para tal efecto. Cuando se consulten posteriormente deberán presentar debidamente firmada la solicitud de crédito que contiene un recuadro independiente para autorizar la consulta a las Sociedades de Información Crediticia, por lo que no será necesario que requisiten el formato específico para este trámite, en su caso, solamente se les requerirá que requisiten y firmen dicho formato cuando se trate de más de un solicitante y/o por sus personas relacionadas.

3. Reportes de consulta al historial crediticio vigentes con los que es obligado contar

Para el análisis y decisión de las solicitudes de créditos o préstamos del solicitante y de sus personas relacionadas, es requisito contar con:

a. El Reporte de la consulta del Buró de Crédito Interno de Banrural en liquidación, y/o

b. El Historial Interno de Crédito de la Financiera Rural y/o c. El reporte de la Sociedad de Información Crediticia (Buró

de Crédito Externo) con las que la Institución tenga contratada la prestación del servicio: c.1 Cuando el solicitante y sus personas relacionadas

sean personas físicas: el reporte de crédito de personas físicas.

c.2 Cuando el solicitante y sus personas relacionadas

5.9 CONSULTA DEL HISTORIAL CREDITICIO


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sean personas morales o personas físicas con actividad empresarial: el reporte de crédito de empresas y personas físicas con actividad empresarial.

c.3 El reporte de crédito de personas físicas y/o el reporte de crédito de empresas y personas físicas con actividad empresarial, cuando se combinen los supuestos de los incisos c.1 y c.2 anteriores.

c.4 Cuando la solicitud de crédito sea de una persona física, cuyo monto de crédito solicitado sea menor al equivalente en moneda nacional a 70 mil UDI, incluyendo responsabilidades actuales, bastará con que se cuente con el reporte de crédito de personas físicas, lo cual también es aplicable para sus personas físicas relacionadas, excepto cuando la persona relacionada sea persona moral o persona física con actividad empresarial, en cuyo caso se requerirá adicionalmente del reporte de crédito de empresas y personas físicas con actividad empresarial.

La Financiera Rural considerará como vigente el resultado de la consulta cuando para la autorización de crédito, la antigüedad de las consultas no exceda de 90 días naturales a la fecha de presentación al Subcomité de Crédito en el caso de asuntos que deban resolverse por cuerpos colegiados, al igual que en el caso de créditos en los que la agencia valide su procedencia al amparo de facultades mancomunadas

4. Confidencialidad de la información obtenida del historial crediticio

La información obtenida de las consultas al historial crediticio de los solicitantes, acreditados y personas relacionadas es información confidencial. Es responsabilidad de los Coordinadores Regionales, de las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, de las Gerencias de Coordinación Regional Jurídica, de los Agentes, Promotores y de todo el personal que tenga acceso a los Reportes de Crédito y Reportes de Crédito Especiales, guardar confidencialidad sobre la información contenida en los referidos reportes y de no utilizarla en forma distinta a la autorizada.

5. Obligación de dar copia al cliente del Reporte obtenido del Buró Externo

Si el consultado lo solicita, la Agencia deberá entregarle una copia del Reporte obtenido de la Sociedad de Información Crediticia consultada.

6. Pago de la Consulta

Las consultas al Buró de Crédito externo de los solicitantes y clientes de la Financiera Rural serán pagadas por la Financiera Rural con cargo a apoyos, al amparo del Programa de Reducción de Costos de Acceso al Crédito o con recursos propios.

7. Personal autorizado para realizar consultas y documentar el

Los Agentes, Promotores y los Gerentes de Análisis de Crédito de las Coordinaciones Regionales, serán las personas autorizadas para hacer las consultas y documentar el historial



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historial crediticio de los solicitantes y acreditados

crediticio de los solicitantes, acreditados y personas relacionadas.. En caso de que la solicitud sea aprobada, tanto la autorización original como los Reportes de Crédito obtenidos, formarán parte del expediente de crédito. Para ello, deberán apegarse a lo establecido en el Procedimiento para la Administración de la Consulta y Registro del Historial Crediticio (PR-CRE-AEA-014).

8. Vigencia de la autorización

La vigencia de la autorización original será de un año a partir de su otorgamiento o hasta dos años adicionales cuando el cliente así lo autorice expresamente. No obstante lo anterior, la autorización permanecerá vigente en tanto exista relación jurídica entre la Financiera Rural y el cliente, así como de sus personas relacionadas en su caso.

9. Período de conservación de las autorizaciones originales y de los Reportes de Crédito de solicitudes rechazadas

La Agencia de Crédito Rural, deberá conservar las autorizaciones originales así como los Reportes de Crédito obtenidos como mínimo 12 meses, de las solicitudes que se rechacen.

10. Facultades y responsabilidades de la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito

La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, será la instancia facultada para i) mantener el control de claves de usuarios, actualizar el catálogo del personal autorizado ante las Sociedades de Información Crediticia y ante Banrural en liquidación, para realizar las consultas, por lo que cualquier cambio deberá ser formalizado a través de dicha Subdirección; ii) actuar como responsable ante las sociedades de información crediticia de las altas o bajas de los clientes y personas relacionadas que las Coordinaciones Regionales soliciten y justifiquen; y iii) emitir, actualizar, modificar o eliminar las claves de prevención u observación que eventualmente incorporen las Sociedades de Información Crediticia, en el catálogo de claves respectivo que deberá publicar en la Normateca institucional.

11. Reportes de crédito especiales

Se podrán aceptar los Reportes de Crédito Especiales que el solicitante de crédito hubiere tramitado en forma directa con las Sociedades de Información Crediticia y/o a través de alguna Institución de Crédito, siempre que entre la fecha de emisión del Reporte y la fecha de presentación de la solicitud de crédito al Subcomité de Crédito, no hayan transcurrido más de 90 días naturales. La Agencia deberá orientar a sus clientes para que de así decidirlo obtengan su Reporte de Crédito Especial en forma gratuita e indicarles el procedimiento que deben seguir para tal fin. La Agencia podrá prestar el servicio de tramitar para sus clientes, si así lo solicitan y se requiere para continuar con la atención de las solicitudes de crédito, los Reportes de Crédito Especial, cuyo costo será cubierto por la Financiera Rural con



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cargo a apoyos, al amparo del Programa de Reducción de Costos de Acceso al Crédito o con recursos propios.

12. Personal autorizado para solicitar Reportes de Crédito Especiales

Los Coordinadores Regionales y los Gerentes de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, son los servidores públicos autorizados para firmar la solicitud para obtener el Reporte de Crédito Especial.

13. No se requiere consultar a Banrural posterior a junio de 2003

La consulta al Buró de Crédito Interno de Banrural para nuevas solicitudes de crédito no será obligatoria cuando se cuente con consultas posteriores a junio de 2003 en las que se indique que los créditos han sido liquidados o bien que no se cuenta con antecedentes crediticios.

14. Historial crediticio de las personas relacionadas

Para efectos del presente Manual se entenderá como personas relacionadas del solicitante o del acreditado (Primer Nivel) a las siguientes personas físicas y/o morales: De Segundo Nivel (cuando hubiere): a) A los garantes b) A los avalistas. c) A los obligados solidarios. d) A los principales accionistas o titulares de partes sociales

de la persona moral solicitante. e) Al representante legal, solamente cuando sea accionista

de la persona moral. f) A los directivos con poder de decisión en los negocios y

patrimonio de la persona moral solicitante; entre ellos al director general, al de administración, finanzas, tesorero o con responsabilidades similares.

De Tercer Nivel (cuando hubiere): • A los principales accionistas o titulares de partes sociales

de la persona moral indicada en incisos b), c) y d) del Segundo Nivel anterior.

Se entiende por principales accionistas: o A aquellas personas físicas o morales que de

manera individual detentan más del 50% de las acciones o partes sociales de la sociedad emisora.

o En el caso de personas morales solicitantes que cuenten con más de cinco accionistas/titulares con participación similar, la consulta se limitará únicamente a cinco de ellos principales accionistas que sean integrantes de su Consejo de Administración y/o principales directivos y que tengan el control o influencia significativa o de gobierno de la misma.

En caso de tratarse de personas físicas y/o morales que sean extranjeros, de ser posible, deberá requerírseles comprobar sus antecedentes crediticios con la documentación válida en su país de origen traducida al español por perito. De manera adicional será necesario obtener cualquier otra información

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que permita valorar su comportamiento crediticio. 15. Solicitudes

menores a 15 mil UDI

En solicitudes de créditos menores al equivalente en moneda nacional a 15,000 UDI, incluidas las responsabilidades actuales, en las que el solicitante presente antecedentes en Banrural o con la Financiera Rural, la consulta del solicitante y, en su caso, de sus personas relacionadas, se limitará al Buró de Crédito Interno de Banrural y al Historial Interno de Crédito de la Financiera Rural o ante las Sociedades de Información Crediticia. Podrá exceptuarse la consulta ante las Sociedades de Información Crediticia cuando el solicitante manifieste por escrito, bajo protesta de decir verdad, que no cuenta con créditos de otros intermediarios financieros y la Financiera Rural no cuente con información en sentido contrario.

16. Solicitudes mayores a 15 mil UDI

En todas las solicitudes mayores al equivalente en moneda nacional a 15,000 UDI o cuando no existan antecedentes en Banrural o con la Financiera Rural; así como cuando la solicitud de crédito, más los saldos acumulados de responsabilidades por deudor individual o grupo excedan dicha cantidad, además de la consulta al Buró de Crédito Interno de Banrural y del Historial Interno de Crédito de la Financiera Rural, será obligatoria la consulta del solicitante y, en su caso, de sus personas relacionadas ante las Sociedades de Información Crediticia.

17. Divergencia de resultados en la consulta

Cuando el resultado de las consultas al Buró de Crédito Externo sea divergente con la información de las consultas de los saldos con Banrural o con la propia Financiera Rural, prevalecerá el resultado de la consulta a estos últimos.

18. Obligación de consultar el historial crediticio de los acreditados finales en operaciones de segundo piso

En operaciones de crédito de segundo piso, la Financiera Rural podrá obligar a sus clientes a que previo al otorgamiento del crédito al acreditado final, se cuente con el o los Reporte(s) de Crédito de alguna sociedad de información crediticia, cuyo resultado no impida continuar con los procesos de análisis y decisión en los términos del presente Manual por presentar claves de prevención u observación en sus reportes de crédito. La consulta a las Sociedades de Información Crediticia será obligatoria para aquellas solicitudes de crédito del acreditado final que excedan del equivalente en moneda nacional a 15,000 UDI cuando se trate de recursos de la Financiera Rural o, en su caso, por el límite inferior a las 15,000 UDI que establezca la fuente de fondeo cuando la Financiera Rural descuente la operación, y deberá estar integrada al expediente de crédito del acreditado final.

19. Excepción de consulta en segundo piso

La consulta no será obligatoria para los acreditados finales de los programas de financiamiento al Sector Cañero, al Sector Arrocero y al Sector Algodonero, así como para acreditados finales de microcrédito.

20. Obligación de consultar el

En el caso de clientela que solicite Reestructuración o



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historial en reestructuración o tratamientos de cartera

tratamiento de cartera de su crédito o préstamo, será obligatoria la consulta al Buró de Crédito externo así como de sus personas relacionadas.

21. Obligación de actualizar la consulta del historial de clientes y personas relacionadas con créditos con un horizonte de pago a más de un año

Como criterio prudencial y a efecto de hacer congruente la política de consulta del historial crediticio con la de calificación de cartera y la política de revisión anual, en el caso de clientes con saldos en un horizonte de pago a más de un año y cuya suma de responsabilidades sea superior al equivalente en moneda nacional a las 200 mil UDI, las agencias de crédito deberán actualizar, al menos una vez al año, durante la vigencia de dichos créditos la consulta al Buró de Crédito de los clientes y personas relacionadas a los mismos, excepto cuando se trate de créditos autorizados al amparo de un paquete tecnológico. El costo de dicha consulta será con cargo a la Financiera Rural. Esta actualización deberá ser incorporada al expediente y considerada tanto para evitar la creación de reservas adicionales derivadas de la Calificación de Cartera, como para el monitoreo de riesgos en la cartera de mediano y largo plazos.

22. Excepciones de consulta al historial crediticio

En el caso de personas físicas o morales, cuyas operaciones de crédito se realicen con la cesión de derechos de PROCAMPO por montos menores o iguales a los derechos cedidos, quedarán exentas de la obligatoriedad de efectuar la consulta del historial crediticio, siempre y cuando el monto cedido más otras responsabilidades del solicitante y/o grupo con la Financiera sea por un monto menor al equivalente en moneda nacional a 200 mil UDI.

23. Señales de alerta en el Historial Interno de Crédito por ejecución de garantías líquidas y otras garantías

Cuando la Agencia de Crédito Rural solicite la ejecución de garantías del Fondo de Garantías Líquidas de la Financiera Rural o garantías de FIRA-FEGA, para aplicación al crédito, la Dirección Ejecutiva de Promoción de Negocios con Intermediarios Financieros Rurales o la Dirección Ejecutiva de Operación, respectivamente, deberá llevar un control de las afectaciones. Asimismo, en el Historial Interno de Crédito deberá reflejarse que el crédito en cuestión fue objeto de aplicación de las garantías señaladas. En función de lo anterior, podrá continuarse con el trámite de la solicitud de crédito hasta que el solicitante liquide, a satisfacción de la Financiera Rural, los créditos que fueron objeto de aplicación de garantías.

24. Reportes de Crédito que reflejan un buen historial crediticio

Cuando los Reportes de Crédito obtenidos muestren que la persona física o moral consultada, así como las personas relacionadas muestren un buen historial crediticio (sin saldos vencidos y sin claves de prevención y/o de observación que limiten su atención) o no cuenten con antecedentes crediticios, se aceptará la solicitud.



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25. Reportes de crédito que reflejan adeudos vencidos

Cuando en alguno de los Reportes de Crédito obtenidos en las consultas muestren que la persona física o moral consultada o, en su caso, las personas relacionadas tienen adeudos vencidos, se podrá recibir formalmente la solicitud de crédito y en su oportunidad autorizar el crédito cuando el resultado de la consulta señale que:

a. El adeudo no es mayor al 10% del crédito solicitado, sin exceder del equivalente en moneda nacional a 7,000 UDI;

b. No corresponda a adeudos de Gobierno (SAT); y, c. No tenga claves de prevención u observación que limiten

su atención, d. La antigüedad del adeudo vencido es superior a 10 años

tratándose de adeudos con Banrural y/o Financiera Rural, salvo que dicho adeudo se derive de un proceso judicial o administrativo.

Excepto por lo dispuesto en el inciso d), en los demás casos será condición para la autorización del crédito que el solicitante demuestre con documentación expedida por la parte acreedora y/o por la Sociedad de Información Crediticia, que se están realizando los trámites conducentes para regularizar su situación o que el adeudo ya fue liquidado.

26. Reportes de crédito que reflejan claves que permiten continuar con el trámite de solicitudes de crédito

En el supuesto de que en los Reportes de Crédito la persona física o moral consultada y/o, en su caso, las personas relacionadas, tengan alguna clave se podrá aceptar la solicitud de crédito y continuar con el proceso de análisis, excepto tratándose de claves relacionadas con la comisión de un delito patrimonial declarado por sentencia definitiva. Al efecto, la Agencia requerirá aclaración al consultado mediante la presentación del documento que emite la parte acreedora y/o la reclamación o aclaración que realice el consultado ante la sociedad de información crediticia o autoridad competente, donde se manifieste la solución a la problemática presentada.. El consultado también podrá acreditar con comprobantes de pago que emita la parte acreedora, que el motivo de la clave de prevención u observación ha sido subsanado, en cuyo caso, el consultado deberá comprometerse a realizar los trámites necesarios para la baja de la clave y el Promotor de darle seguimiento. Independientemente de su monto, las solicitudes de crédito que se reciban de personas que en su reporte de crédito aparezcan claves de prevención y/o clave de observación y/o las claves de forma de pago, deberán someterse a la consideración del órgano colegiado facultado de aprobar el crédito, el cual analizará las causas que dieron origen a dichas claves y las tomará en cuenta como factor adicional de riesgo, que se podrán mitigar, en su caso, con las condiciones y características contractuales del financiamiento que acuerde. En el caso de que la solicitud de crédito pudiera validarse al amparo de facultades mancomunadas, será el Subcomité de



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Crédito la instancia facultada de autorizar el crédito y la Agencia de Crédito Rural deberá dar seguimiento a la eliminación de las claves, en su caso.

27. Reportes de crédito que reflejan situaciones que no permiten recibir solicitudes de crédito

No se recibirán las solicitudes cuando los Reportes de Crédito obtenidos en las consultas muestren que la persona física o moral consultada y/o, en su caso, sus personas relacionadas, han incurrido en actos ilícitos de carácter patrimonial, declarados en sentencia definitiva.

28. Identificación de claves para recibir solicitudes de crédito

El personal autorizado para realizar las consultas del historial crediticio deberá consultar el “Catálogo de claves de prevención u observación”, disponible para su consulta en la Normateca Institucional, para identificar, de acuerdo con los resultados obtenidos, que los solicitantes o sus personas relacionadas no se encuentren en alguno de los supuestos que impiden recibir la solicitud de crédito.

29. Base de Datos del Historial Crediticio de los acreditados

Es responsabilidad de la Dirección Ejecutiva de Operación conjuntamente con la Dirección Ejecutiva de Tecnologías de la Información, mantener actualizada la información de la Base de Datos del Historial Interno de Crédito. Es responsabilidad de la Subdirección Corporativa de Sistemas proporcionar a la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito la base de datos de los acreditados de la Financiera Rural, que se enviará a las Sociedades de Información Crediticia, en las fechas y formatos que se indiquen en los contratos que la Financiera Rural formalice con las Sociedades de Información Crediticia.

30. Altas y Bajas en el Sistema de Prevenciones del Buró de Crédito Externo

Es responsabilidad de las Coordinaciones Regionales, a través de cada uno de sus gerentes en el ámbito de su competencia y de las Agencias, identificar a los clientes y personas relacionadas, que deban darse de alta o de baja, en el Sistema de Prevenciones del Buró de Crédito externo, por incurrir en alguno de los supuestos que se establecen en el “Catálogo de claves de prevención u observación”, y solicitarlo a la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, a través de la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito. Para asignar una clave a un cliente, es necesario que las Coordinaciones Regionales, a través de sus gerentes en el ámbito de su competencia y de las Agencias, tengan elementos documentales que la soporten, ya que éstos serían utilizados en el supuesto de que el cliente hiciera una reclamación a la Financiera Rural ante las Sociedades de Información Crediticia, instancia arbitral o autoridad judicial. Si de acuerdo con eventos posteriores a la asignación de claves, la situación del cliente cambia, las Coordinaciones Regionales a través de las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito deberán solicitar a la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito su baja; o



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bien, el cambio a otra clave que describa la nueva situación. 31. Altas de las claves

de prevención en el Buró de Crédito externo

Cuando un acreditado se ubique en el supuesto de una clave de prevención, se deberá incluir en su caso a sus personas relacionadas, y efectuar el trámite para darlas de alta al igual que al deudor, con la(s) clave(s) correspondiente(s). Al deudor y a sus obligados solidarios se le dará el mismo tratamiento al ser responsables por la misma obligación.

32. Control de asignación de las claves de prevención

La Coordinación Regional a través de la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito llevará el control de las altas y bajas en el Sistema de Prevenciones del Buró de Crédito externo de su área geográfica de influencia, conforme se determine en los procedimientos respectivos.

33. Atención a Reclamaciones de los datos asentados por la Financiera Rural al Historial Crediticio

El cliente podrá presentar reclamación sobre los datos asentados en su historial crediticio correspondiente a créditos otorgados por la Financiera Rural, directamente en la Agencia de Crédito Rural o a través de la Unidad Especializada del Buró de Crédito externo y/o ante la CONDUSEF. La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito será la instancia que reciba directamente de la Unidad Especializada del Buró de Crédito externo las reclamaciones y llevará un control del avance de las reclamaciones que a su vez transmita a las Agencias correspondientes.

En todos los casos la Agencia de Crédito Rural será la responsable de atender la reclamación y, de ser procedente alguna corrección, tramitar ante las áreas de Operación, de Sistemas, y ante la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, la realización de las correcciones internas a que haya lugar y, en su caso, ante el Buró de Crédito externo, en un plazo no mayor a 15 días naturales a partir de la fecha en que la reclamación fue recibida por la Financiera Rural.

El Coordinador Regional y a nivel corporativo la persona designada por la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito son los servidores públicos facultados para solicitar correcciones a los registros de la base de datos que la Financiera Rural hubiere enviado al Buró de Crédito externo.

34. Reclamaciones presentadas ante la Unidad Especializada y/o CONDUSEF

Será responsabilidad de las Agencias de Crédito Rural con el apoyo de las Gerencias de Coordinación Regional Operativas, realizar los trámites para efectuar correcciones a la base de datos del módulo de crédito en un plazo no mayor de 30 días naturales a partir de la fecha de recepción de la impugnación y remitir información a la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito a efecto de que se de respuesta oficial a las reclamaciones o aclaraciones que los clientes presenten directamente ante la Unidad Especializada del Buró y/o la CONDUSEF y esta reclamación haya sido procedente.

35. Auditorias para verificar la existencia de las Autorizaciones

La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito y los Titulares de las Agencias de Crédito Rural deberán



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Originales proporcionar las facilidades al Buró de Crédito externo y en su caso a Banrural en liquidación, para realizar las auditorias relativas a la existencia de las autorizaciones originales de los consultados.

36. Mejora continua La Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito de manera independiente o con el apoyo de las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito podrá llevar a cabo acciones a nivel de las Coordinaciones o de las Agencias, a efecto de asesorarles en el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el presente apartado y en sus procedimientos y desarrollar propuestas de mejora continua.

37. Emisión de cartas de referencia de clientes de la Financiera Rural

Las Agencias de Crédito Rural podrán emitir a sus clientes, cartas en las que se otorgue referencias respecto al tipo de relación de negocios crediticios que tienen o tuvieron con la institución y si se encuentra o no al corriente en sus pagos. Al efecto, la emisión de cartas de referencia se sujetará a lo siguiente: � El cliente de la Financiera Rural o su representante legal,

solicitará por escrito la emisión de cartas de referencia; � El Titular de la Agencia de Crédito Rural correspondiente

será el responsable de su emisión y firma; � El Titular de la Agencia de Crédito Rural correspondiente

deberá cerciorarse de que estas cartas se hayan elaborado con base en consulta al historial interno de crédito;

� Para la emisión de cartas de referencia, las Agencias de Crédito Rural deberán sujetarse a los formatos que señale mediante circular la Dirección General Adjunta de Crédito de manera conjunta con la Dirección General Adjunta Jurídica y Fiduciaria.

La emisión de estas cartas de referencia no sustituye a las constancias de no adeudo, cuya emisión es responsabilidad del Titular de la Agencia de Crédito Rural.



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5.10 EXPEDIENTES DE CRÉDITO 1. Expediente de

crédito único por cliente con dos secciones

Todo acreditado debe contar con un expediente único, integrado por una sección maestra por cliente y una sección de operación por cada crédito que éste solicite.

2. Integración y actualización

El expediente de crédito debe contener la documentación e información necesaria para identificar inequívocamente al solicitante, acreditado, avalista o garante, así como para facilitar el inicio de la relación de negocios, el seguimiento y soporte al PDC y las acciones de cobranza y recuperación. Asimismo, dicha información y documentación deberá mantenerse actualizada durante la vigencia del crédito.

3. Casos en los que no se actualiza el expediente

Cuando se trate de la información que deba ser proporcionada por el acreditado, avalista, obligado solidario o garante de operaciones de crédito que se encuentren en proceso de cobranza judicial, la actualización del expediente de crédito estará sujeta a la voluntad de dichas personas.

4. Procedimiento de expedientes de crédito

La Dirección General Adjunta de Crédito a través de la Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito, establece el “Procedimiento para Integración, Mantenimiento y Custodia de Expedientes de Crédito” (PR-CRE-AEA-013).

5. Responsable de mantener actualizada la información y responsable de integrar la documentación al expediente

El Promotor de la Agencia es el responsable de recabar la documentación e información que falte y de mantener actualizada la información de los expedientes de crédito de los clientes asignados. El Coordinador de Expedientes y Guardavalores es responsable de integrar la documentación e información en los expedientes de crédito, así como dividirlos con separadores con “pestañas” para su pronta identificación.

6. Administración y control de los expedientes

La administración y control de los expedientes de crédito es responsabilidad del Coordinador de Expedientes y Guardavalores, dicha función incluye las siguientes actividades:

• Integración de los expedientes. • Control de entradas y salidas de documentos y

localización física del expediente en caso de préstamo. • Revisión periódica de la situación de los expedientes

con base en lo dispuesto en este Manual. • Emisión de alertas operativas.

7. Actividades relacionadas con los expedientes de crédito

Las actividades relacionadas con la función de Integración, Custodia y Mantenimiento de Expedientes de Crédito son: 1. Integración y mantenimiento. 2. Custodia. 3. Administración y control.

8. Integración por tipo de sujeto y tipo de crédito

La documentación e información que integra los expedientes está en función del tipo de sujeto de crédito, así como del tipo y monto de crédito que se autorice.

5.10 EXPEDIENTES DE CRÉDITO


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Los documentos valor que forman parte del expediente deben ser custodiados en un lugar especial llamado Guarda Valores. Su integración al expediente de crédito se hará con fotocopias de los documentos originales, dejando constancia del lugar físico de resguardo en donde se encuentren tales documentos o instrumentos. La información y documentación que debe incluirse en cada uno de los apartados del expediente, será la que, en forma enunciativa y no limitativa, se señala en el “Procedimiento para Integración, Mantenimiento y Custodia de Expedientes de Crédito” (PR-CRE-AEA-013).

9. Integración de expedientes

El expediente de crédito debe integrarse por los apartados que se menciona enseguida, divididos en dos secciones conforme a lo siguiente: Sección maestra:

I. Información general del solicitante II. Información financiera

Sección operativa: III. Solicitudes y autorización IV. Informes y reportes técnicos V. Garantías VI. Contratos VII. Seguimiento de crédito (en este apartado incluir la

documentación generada para acceder al fondeo de FIRA, en su caso)

VIII.Documentación soporte del proyecto de inversión (en su caso)

IX. Correspondencia y asuntos varios Adicionalmente, en su caso, se incorporarán los siguientes apartados en la sección operativa:

X. Créditos cobranza judicial XI. Créditos Reestructurados XII. Créditos Castigados.

10. Custodia de los expedientes

Las Coordinaciones Regionales son responsables de destinar un área física en las Agencias de Crédito Rural para la guarda de los expedientes de crédito, que cumpla con las normas de seguridad para garantizar la integridad física y la conservación de los expedientes de crédito. Los expedientes deben estar archivados y contar con la identificación y numeración que permita su rápido acceso y consulta a cargo del Coordinador de Expedientes y Guardavalores, como responsable de la custodia. La Coordinación Regional, a través de la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, llevará a cabo revisiones periódicas para vigilar que se mantengan actualizados y debidamente integrados los expedientes y que las condiciones físicas para su resguardo permitan su conservación en buen



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estado.

11. Conservación de la documentación

Los documentos que integran los expedientes de crédito, deben conservarse durante un período de 12 años contados a partir de su liquidación, ya sea en original o microfilmada o mediante cualquier tecnología electrónica, óptica, o magnética.

12. Destino de la documentación

Una vez transcurrido el plazo de 12 años de conservación de la documentación que integra los expedientes de crédito, deberá destruirse ante la presencia de un representante del Órgano Interno de Control, quien dará fe del hecho, previo levantamiento del inventario de los expedientes que se destruirán y mediante la elaboración del acta correspondiente.



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Cuadro 5-1 Segmentos de Atención del Mercado Objeti vo

(Solicitudes de crédito de primer piso) Segmento Monto de Crédito Descripción

7,000 a 600,000(*) UDI

Operaciones que son atendidas a través de líneas o programas de resolución automática, sustentados en paquetes tecnológicos autorizados por el Subcomité de Crédito y que se validan individualmente de manera local por medio de la aplicación de herramientas de análisis autorizados, pudiendo ser complementadas con análisis adicionales para los que podrán requerirse otros elementos para soportar la operación.

Masivo

A 7,000 a 700,000 UDI

Se refiere a operaciones no sustentadas en líneas o programas de resolución automática, que requieren autorización individual por parte del Subcomité de Crédito, misma que se sustenta en un Estudio de Crédito Simplificado.

B 700,001 a 10,000,000 UDI

Operaciones de crédito cuya evaluación se realiza a través de un Estudio de Crédito Tradicional; su aprobación corresponde al Comité de Crédito, previa opinión favorable del Subcomité de Crédito.

Tradicional

C Mayores a 10,000,000 UDI

Al igual que los créditos anteriores, su evaluación se realiza con un Estudio de Crédito Tradicional y su autorización recae en el Consejo Directivo, previa opinión favorable del Comité de Crédito.

(*) Conforme a los criterios que autorice el Comité Operación se podrá otorgar un monto de hasta 700,000 UDI.

Cuadro 5-1 Segmentos de Atención del Mercado Objetivo (Solicitudes de crédito de primer piso)


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CUADRO 5-2 A DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE SOLICIT UDES DE CRÉDITO

PERSONAS FÍSICAS

(CRÉDITO DIRECTO, MÉTODO DE EVALUACIÓN SIMPLIFICADO Y TRADICIONAL)

I.- Información General del Solicitante

1) Solicitud de crédito.

• En el formato de “Solicitud de Crédito Persona Física” de Financiera Rural aparece un recuadro específico en el que el solicitante otorga su Autorización para la Consulta del Historial Crediticio.

• Cuando exista más de un acreditado (Primer Nivel) y/o personas relacionadas (Segundo y Tercer Nivel), se deberá requisitar y firmar el formato de Autorización para la Consulta del Historial Crediticio para cada una de ellas. Se entiende por personas relacionadas:

Primer Nivel Solicitante

Segundo Nivel a) A los garantes. b) A los avalistas. c) A los obligados solidarios.

Tercer Nivel A los principales accionistas o titulares de partes sociales de la persona moral indicada en los incisos b) y c) del Segundo Nivel.

Se entiende por principales accionistas: o A aquellas personas físicas o morales que de manera individual detentan más del 50% de las acciones o

partes sociales de la sociedad emisora. o En el caso de personas morales solicitantes que cuenten con más de cinco accionistas/titulares con

participación similar, la consulta se limitará únicamente a cinco de ellos que sean integrantes de su Consejo de Administración y/o principales directivos y que tengan el control o influencia significativa o de gobierno de la misma.

En caso de tratarse de personas físicas y/o morales que sean extranjeros, de ser posible deberá requerírseles comprobar sus antecedentes crediticios con la documentación válida en su país de origen traducida al español por perito. De manera adicional será necesario obtener cualquier otra información que permita valorar su comportamiento crediticio.

2) Identificación Oficial*vigente. • Del solicitante y de su representante legal en caso de tenerlo así como de sus personas relacionadas. • Credencial de Elector (IFE) o Cartilla o Pasaporte o Cédula Profesional o FM2 o Constancia de Identidad o de

Identificación o Certificado de Matrícula Consular.

3) Acta de nacimiento* o Clave Única de Registro de Población (CURP).

Cuadro 5-2 A DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO PERSONAS FÍSICAS (CRÉDITO DIRECTO, MÉTODO DE EVALUACIÓN SIMPLIFICADO Y TRADICIONAL)


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4) Acta de Matrimonio*, cuando el solicitante esté casado. • Bajo el régimen de sociedad conyugal, se deberán presentar los documentos del cónyuge que se citan en los incisos 2)

y 3) que anteceden. o Si estuvo casado bajo el régimen de sociedad conyugal, se deberá presentar el documento que acredite la

liquidación del régimen de sociedad conyugal. o Si el cónyuge del solicitante falleció, deberá presentar el acta de defunción.

• Si el régimen matrimonial es por separación de bienes y el cónyuge no comparece a la celebración del crédito, no será necesario solicitar documentación del cónyuge.

• Cuando el obligado solidario o garante sea persona física casada bajo el régimen de sociedad conyugal, se deberá solicitar acta de matrimonio, así como los documentos que se citan en los incisos 2), 3) y 5) para ambos cónyuges.

5) Comprobante de domicilio*actualizado a su nombre. • Recibo de pago de consumo de agua o de energía eléctrica o de teléfono (fijo o móvil) o de impuesto predial o

constancia de avecindad o estado de cuenta bancario, cuya fecha de expedición no sea mayor a 60 días a la fecha de la presentación de la solicitud; o alta de domicilio fiscal.

• En caso de que el solicitante no cuente con ninguno de los comprobantes anteriores y habite en un inmueble arrendado, podrá acreditar el domicilio mediante contrato de arrendamiento y recibo de pago vigente (del mes anterior o del mes en curso).

6) Estado de Cuenta Bancario del Solicitante con Clave Bancaria Estandarizada. • De no contar con cuenta Bancaria al momento de presentar la solicitud de crédito, se deberá entregar previo a la

formalización del crédito, en caso de autorizarse.

7) Datos de referencias bancarias y/o comerciales y/o personales, para que a partir de las mismas el Promotor de Financiamiento Rural las consulte, las documente y las integre al expediente de crédito del solicitante. • El solicitante podrá presentar cartas de referencia o solamente proporcionará: nombre de la persona, institución o

empresa, número telefónico y domicilio. Las referencias personales podrán ser de familiares o conocidos que no vivan en el mismo domicilio del solicitante.

II.- Información Técnica y Financiera

8) Plan de Negocio (Proyecto de inversión).



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9) Estado de Ingresos y Egresos o Estados Financieros. Deberán presentarse conforme a los supuestos establecidos en el cuadro siguiente:

Monto de la Solicitud

(Incluye responsabilidades

actuales)

Tipo de Información Financiera

Especificaciones

Hasta por el equivalente en moneda nacional a 200 mil UDI

Estado de Ingresos y Egresos del ciclo anterior.

• Podrá ser elaborado por el promotor o por el solicitante y deberán estar firmados siempre por el solicitante.

• Deberán tener una antigüedad máxima de 150 días a la fecha de presentación de la solicitud.

Más de 200 mil y hasta por el equivalente en moneda nacional a 7 millones de UDI

Estados Financieros Internos de los dos últimos ejercicios y parcial del año en curso, elaborados conforme a las Normas de Información Financiera.

Mayores al equivalente en moneda nacional a 7 millones de UDI o cuando se esté obligado por Ley a dictaminar.

Estados Financieros Dictaminados de los dos últimos ejercicios y Estados Financieros Internos parciales del año en curso elaborados conforme a las Normas de Información Financiera.

Estados Financieros Internos: • Firmados por el solicitante así como por el Contador Público con Cédula Profesional

que los elaboró. • La antigüedad máxima de la información parcial será de 60 días a la fecha de

presentación de la solicitud. Estados Financieros Dictaminados • Dictaminados por Contador Público con Cédula Profesional. • Podrán ser de carácter fiscal o financiero. • Cuando la solicitud se presente con posterioridad al 1° de junio de cada año,

forzosamente deberá venir acompañada de estados financieros dictaminados del año previo y anterior salvo que el solicitante persona moral se hubiere constituido en el año en el que solicita el financiamiento o no hubiere tenido o registrado operaciones propias de su actividad o bien las interrumpió en el (los) año(s) de su exigibilidad.

Estados Financieros Dictaminados e Internos:

• Desglose de Pasivos financieros, mismo que contempla los siguientes puntos: o Desglose del saldo vigente: Capital, intereses y saldo total. o Fecha de otorgamiento. o Plazo. o Tasa de interés (anual). o Comisiones: tipo de comisión y porcentaje.

• Garantías: condiciones y tipo de garantía. En todos los casos: • Cuando la solicitud cuente con obligado solidario y éste sea persona física deberá

presentar Estados Financieros o Estado de Ingresos y Egresos o Relación Patrimonial.

• Cuando la solicitud cuente con obligado solidario y éste sea persona moral deberá presentar Estados Financieros.

III.- Información Legal*

10) Permisos, licencias y/o concesiones vigentes para operar la unidad de producción. • Título de concesión sobre derechos de Aguas Nacionales y sus constancias de cumplimiento del pago de derechos

sobre las mismas; registro de fierro de herrar; concesiones para exploración y extracción de minerales, autorizaciones y/o concesiones federales (por ejemplo, concesiones o autorizaciones de la SEMARNAT, SRA, entre otras), así como estatales o municipales.

11) Documentación que acredite la propiedad/posesión del lugar donde se realizará la inversión, tratándose de solicitudes de créditos de habilitación o avío y/o crédito refaccionario. • Título de propiedad o escritura pública o certificado parcelario o contrato de arrendamiento o contrato de aparcería

agrícola o usufructo, contrato para uso de tierra y agua que expiden los ejidos, entre otros.



5 - 172

12) Poder(es) Notarial(es) inscrito(s) en el Registro Público correspondiente. • Solamente aplica cuando la solicitud cuente con obligado solidario y/o garante que sean Personas Morales

o Documentación legal que acredite su personalidad jurídica mediante escritura o acta constitutiva y sus reformas, en caso de haberlas, inscritas en el Registro Público correspondiente

o De contar con representante legal el solicitante y/o obligado solidario y/o garante se deberán presentar los poderes, donde se acredite que cuentan con facultades suficientes e inscritos en el Registro Público correspondiente.

13) Contratos de financiamientos con otras instituciones o entidades financieras. • Vigentes, aunque no estén dispuestos o no se tenga saldo. • Cuando el contrato de financiamiento esté formalizado en otro idioma será necesaria su traducción al español por perito.

De la Garantía de Bienes Inmuebles y Muebles

Ø Tratándose de Bienes Inmuebles • Escritura o título de propiedad* inscrito en el Registro Público correspondiente. • Última Boleta de Pago* de Impuesto Predial. • Boletas de pago* de suministro de agua al corriente. • Solamente en el caso de que se requiera autorización federal, estatal o municipal para poder afectar en garantía

deberá contarse con la autorización correspondiente.

Ø Tratándose de Bienes Muebles • Factura de la maquinaria y/o equipo.

Ø Para ambos tipos de bienes • Solamente en el caso de que los bienes sean propiedad de menores o de incapaces o en estado de interdicción, se

deberá exhibir la autorización judicial para afectar en garantía. • En caso de sucesiones, deberá exhibir el nombramiento de Albacea y autorización para enajenar los bienes. • En caso de apoderados generales y/o en caso de obligación solidaria, deberá estar facultado plenamente. • Avalúo actualizado.

o Cuando la garantía no participe para efectos de determinar la tasa de interés aplicable al crédito, el requisito del avalúo es innecesario.

o Se aceptan avalúos de otras instituciones bancarias cuya fecha de expedición no exceda de once meses en bienes inmuebles y de cinco meses en bienes muebles.

Notas: *Estos documentos deberán presentarse en original y copia para su cotejo debiendo quedar plasmado en cada hoja el sello con la leyenda que se señale para su efecto en el “Manual de Operación para Prevenir, Detectar y Reportar Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al Terrorismo”.

En solicitudes posteriores sólo se deberán actualizar los documentos marcados con los incisos 1), 8) y 9), así como toda aquella documentación que haya sufrido alguna modificación y en su caso, lo referente a garantías otorgadas o a otorgar.

Sólo se recibirá y evaluará la solicitud si está completa la documentación requerida.



5 - 173

En caso de detectar que el solicitante proporcionó datos falsos, inexactos u ocultó información que a juicio de la Institución determinen una errónea o incompleta visión en el estudio de riesgo de la operación, la Financiera Rural podrá rechazar el trámite de su solicitud, con independencia de la responsabilidad legal en que pudiera incurrir el solicitante en términos de las leyes y disposiciones de carácter general expedidas por las autoridades competentes. La Financiera Rural también podrá negar el crédito si como resultado del estudio de riesgo de la operación, ésta resulta inviable.



5 - 174

CUADRO 5-2 B

DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE SOLICIT UDES DE CRÉDITO PERSONAS MORALES

(CRÉDITO DIRECTO Y PARA INTERMEDIARIOS FINANCIEROS RURALES Y DISPERSORES DE CRÉDITO, MÉTODO DE EVALUACIÓN SIMPLIFICADO Y TRADICIONAL)

I.- Información General del Solicitante

1) Solicitud de crédito. • En el formato de “Solicitud de Crédito Persona Moral” de Financiera Rural aparece un recuadro específico en el que el

representante legal de la persona moral solicitante (Primer Nivel) otorga su Autorización para la Consulta del Historial Crediticio de su representada.

• Cuando existan personas relacionadas (Segundo y Tercer Nivel), se deberá requisitar y firmar el formato de Autorización para la Consulta del Historial Crediticio para cada una de ellas como se señala a continuación:

Primer Nivel Solicitante

Segundo Nivel

a) A los garantes. b) A los avalistas. c) A los obligados solidarios. d) A los principales accionistas o titulares de partes sociales de la persona moral solicitante. e) Al representante legal, solamente cuando sea accionista de la persona moral solicitante. f) A los directivos con poder de decisión en los negocios y patrimonio de la persona moral solicitante;

entre ellos al director general, al de administración, finanzas, tesorero o con responsabilidades similares.

Tercer Nivel A los principales accionistas o titulares de partes sociales de la persona moral indicada en incisos b), c) y d) del Segundo Nivel anterior.

Se entiende por principales accionistas: o A aquellas personas físicas o morales que de manera individual detentan más del 50% de las acciones o partes

sociales de la sociedad emisora. o En el caso de personas morales solicitantes que cuenten con más de cinco accionistas/titulares con participación

similar, la consulta se limitará únicamente a cinco de ellos que sean integrantes de su Consejo de Administración y/o principales directivos y que tengan el control o influencia significativa o de gobierno de la misma.

En caso de tratarse de personas físicas y/o morales que sean extranjeros, de ser posible deberá requerírseles comprobar sus antecedentes crediticios con la documentación válida en su país de origen traducida al español por perito. De manera adicional será necesario obtener cualquier otra información que permita valorar su comportamiento crediticio. A efecto de estar en posibilidades de informar a las Sociedades de Información Crediticia, el solicitante deberá proporcionar, de los socios personas físicas que detenten 10% o más de las acciones o de las partes sociales, los documentos señalados en los numerales 2 y 5, así como copia de la Clave Única de Registro de Población (CURP).

Cuadro 5-2 B DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO PERSONAS MORALES (CRÉDITO DIRECTO Y PARA INTERMEDIARIOS FINANCIEROS RURALES Y DISPERSORES DE CRÉDITO, MÉTODO DE EVALUACIÓN SIMPLIFICADO Y TRADICIONAL)


5 - 175

2) Identificación Oficial* vigente. • De su representante legal y de sus personas relacionadas. • Credencial de Elector (IFE) o Cartilla o Pasaporte o Cédula Profesional o FM2 o Constancia de Identidad o de

Identificación o Certificado de Matrícula Consular.

3) Acta de Matrimonio*. • Aplica solamente cuando la solicitud de crédito cuente con garante u obligado solidario, sea persona física y esté

casado. o Bajo el régimen de sociedad conyugal, se deberán presentar los documentos del cónyuge que se citan en los

incisos 2) y 5), así como acta de nacimiento* o CURP para ambos cónyuges. o Si el régimen matrimonial es por separación de bienes y el cónyuge no comparece a la celebración del crédito,

no será necesario solicitar documentación del cónyuge.

4) Cédula de Registro Federal de Contribuyentes. • De la persona moral solicitante y de sus personas morales relacionadas.

5) Comprobante de domicilio actualizado* a nombre de la persona moral solicitante, de su representante legal y de sus personas relacionadas. • Recibo de pago de consumo de agua o de energía eléctrica o de teléfono (fijo o móvil) o de impuesto predial o

constancia de avecindad o estado de cuenta bancario, cuya fecha de expedición no sea mayor a 60 días a la fecha de la presentación de la solicitud; o alta de domicilio fiscal. En caso de que el solicitante no cuente con ninguno de los comprobantes anteriores y realice sus actividades en un inmueble arrendado, podrá acreditar el domicilio mediante contrato de arrendamiento y recibo de pago vigente (del mes anterior o del mes en curso).

6) Estado de Cuenta Bancario del Solicitante con Clave Bancaria Estandarizada. • De no contar con cuenta Bancaria al momento de presentar la solicitud de crédito, se deberá entregar previo a la

formalización del crédito, en caso de autorizarse.

7) Datos de referencias bancarias y/o comerciales y/o personales para que a partir de las mismas el Promotor de Financiamiento Rural las consulte, las documente y las integre al expediente de crédito del solicitante. • El solicitante podrá presentar cartas de referencia o solamente proporcionará: nombre de la persona, institución o

empresa, número telefónico y domicilio. Las referencias personales podrán ser de familiares o conocidos que no vivan en el mismo domicilio del solicitante.

II.- Información Técnica y Financiera

8) Plan de Negocio (Proyecto de inversión).



5 - 176

9) Estado de Ingresos y Egresos o Estados Financieros. Deberán presentarse conforme a los supuestos establecidos en el cuadro siguiente:



actuales)


PRIMER PISO

Especificaciones


Estado de Ingresos y Egresos del ciclo anterior o Estados Financieros de los dos últimos ejercicios y parcial del año en curso conforme a las Normas de Información Financiera, en este último supuesto cuando se cuente con ellos.

Más de 200 mil UDI y hasta por el equivalente en moneda nacional a 7 millones de UDI


Mayores al equivalente en moneda nacional a 7 millones de UDI o cuando se esté obligado por Ley a dictaminar.


SEGUNDO PISO

Hasta el equivalente en moneda nacional a 2 millones de UDI.

Estados Financieros Internos de los dos últimos ejercicios y parcial del año en curso, elaborados conforme a las Normas de Información Financiera..

Mayores al equivalente en moneda nacional a 2 millones de UDI o cuando se esté obligado por Ley a dictaminar o cuando el solicitante sea un Intermediario Financiero Rural regulado o la solicitud sea para generación de cartera de microcrédito


Estado de Ingresos y Egresos • Podrá ser elaborado por el promotor o por el solicitante y deberán estar

firmados siempre por el solicitante. • Deberán tener una antigüedad máxima de 150 días a la fecha de

presentación de la solicitud. Estados Financieros Internos: • Firmados por el solicitante así como por el Contador Público con Cédula

Profesional que los elaboró. • La antigüedad máxima de la información parcial será de 60 días a la fecha

de presentación de la solicitud. Estados Financieros Dictaminados • Dictaminados por Contador Público con Cédula Profesional. • Podrán ser de carácter fiscal o financiero. • Cuando la solicitud se presente con posterioridad al 1° de junio de cada

año, forzosamente deberá venir acompañada de estados financieros dictaminados del año previo y anterior salvo que el solicitante persona moral se hubiere constituido en el año en el que solicita el financiamiento o no hubiere tenido o registrado operaciones propias de su actividad o bien las interrumpió en el (los) año(s) de su exigibilidad.

Estados Financieros Dictaminados e Internos:

• Desglose de Pasivos financieros, mismo que contempla los siguientes puntos: o Desglose del saldo vigente: Capital, intereses y saldo total. o Fecha de otorgamiento. o Plazo. o Tasa de interés (anual). o Comisiones: tipo de comisión y porcentaje.

• Garantías: condiciones y tipo de garantía. En todos los casos: • Cuando la solicitud cuente con obligado solidario y éste sea persona física

deberá presentar Estados Financieros o Estado de Ingresos y Egresos o Relación Patrimonial.


• Cuando la solicitud de crédito sea de organizaciones de productores cuyo ingreso principal sean las cuotas o donaciones u otras aportaciones de sus asociados o que ocasionalmente perciben ingresos netos marginales por compra venta de insumos, así como del sector cañero, arrocero o algodonero, el requisito de presentar estados financieros Dictaminados no será obligatorio

Cuando se trate de personas morales solicitantes u obligados solidarios personas morales que sean empresas públicas, la información financiera parcial tendrá una vigencia máxima de hasta 4 meses a la presentación de la solicitud.



5 - 177

III.- Información Legal*

10) Permisos, licencias y/o concesiones vigentes para operar la unidad de producción.

• Título de concesión sobre derechos de Aguas Nacionales y sus constancias de cumplimiento del pago de derechos sobre las mismas; registro de fierro de herrar; concesiones para exploración y extracción de minerales, autorizaciones y/o concesiones federales (por ejemplo, concesiones o autorizaciones de la SEMARNAT, SRA, entre otras), así como estatales o municipales.

11) Documentación que acredite la propiedad/posesión del lugar donde se realizará la inversión, tratándose de solicitudes de créditos de habilitación o avío y/o crédito refaccionario. • Título de propiedad o escritura pública o certificado parcelario o contrato de arrendamiento o contrato de aparcería


12) Escritura o acta de Constitución, Reforma(s) y/o Poder(es) inscritos en el Registro Público correspondiente. • En el caso de que la persona moral solicitante tenga accionistas personas morales que detenten más del 51% de la

tenencia accionaria, se deberá presentar escritura o acta constitutiva, reformas y/o poderes inscritos en el Registro Público correspondiente. En caso de Intermediario Financiero Rural, deberá anexar copia del oficio de autorización para constituirse y operar como tal.

• De su representante legal y/o obligado solidario persona moral y/o garante persona moral se deberán presentar los poderes inscritos en el Registro Público correspondiente, donde se acredite que cuentan con facultades suficientes.

13) Contratos de financiamientos con otras instituciones o entidades financieras. • Vigentes, aunque no estén dispuestos o no se tenga saldo. • Cuando el contrato de financiamiento esté formalizado en otro idioma será necesaria su traducción al español por

perito.

De la Garantía de Bienes Inmuebles y Muebles

Ø Tratándose de Bienes Inmuebles • Escritura o título de propiedad* inscrito en el Registro Público correspondiente. • Última Boleta de Pago de Impuesto Predial*. • Boletas de pago de suministro de agua* al corriente. • Solamente en el caso de que se requiera autorización federal, estatal o municipal para poder afectar en garantía


Ø Tratándose de Bienes Muebles • Factura* de la maquinaria y/o equipo.

Ø Para ambos tipos de bienes

• Solamente en el caso de que los bienes sean propiedad de menores o de incapaces o en estado de interdicción, se deberá exhibir la autorización judicial para afectar en garantía.

• En caso de sucesiones, deberá exhibir el nombramiento de Albacea y autorización para enajenar los bienes.



5 - 178

• En caso de apoderados generales y/o en caso de obligación solidaria, deberá estar facultado plenamente. • Avalúo actualizado. o Cuando la garantía no participe para efectos de determinar la tasa de interés aplicable al crédito, el requisito del

avalúo es innecesario. o Se aceptan avalúos de otras instituciones bancarias cuya fecha de expedición no exceda de once meses en bienes

inmuebles y de cinco meses en bienes muebles.

Notas: *Estos documentos deberán presentarse en original y copia para su cotejo debiendo quedar plasmado en cada hoja el sello con la leyenda que se señale para su efecto en el “Manual de Operación para Prevenir,

Detectar y Reportar Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al Terrorismo”. En solicitudes subsecuentes sólo se deberán actualizar los documentos marcados con los incisos 1), 8) y 9), así como toda aquella documentación que haya sufrido alguna modificación y en su caso, lo referente a garantías otorgadas o a otorgar. Sólo se recibirá y evaluará la solicitud si está completa la documentación requerida. En caso de detectar que el solicitante proporcionó datos falsos, inexactos u ocultó información que a juicio de la Institución determinen una errónea o incompleta visión en el estudio de riesgo de la operación, la Financiera Rural podrá rechazar el trámite de su solicitud, con independencia de la responsabilidad legal en que pudiera incurrir el solicitante en términos de las leyes y disposiciones de carácter general expedidas por las autoridades competentes. La Financiera Rural también podrá negar el crédito si como resultado del estudio de riesgo de la operación, ésta resulta inviable.



5 - 179

CUADRO 5-2 C DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO PRE AUTORIZADO

I. Información General del Solicitante

1) Solicitud de crédito. Personas Físicas y Morales • En el formato de “Solicitud de Crédito Persona Física” y “Solicitud de Crédito Persona Moral” de Financiera Rural

aparece un recuadro específico en el que el solicitante otorga su Autorización para la Consulta del Historial Crediticio. • Cuando exista más de un acreditado (Primer Nivel) y/o personas relacionadas (Segundo y Tercer Nivel), se deberá

requisitar y firmar el formato de Autorización para la Consulta del Historial Crediticio para cada una de ellas. Se entiende por persona relacionada:

Primer Nivel Solicitante Persona Física

Segundo Nivel a) A los garantes. b) A los avalistas. c) A los obligados solidarios.

Tercer Nivel A los principales accionistas o titulares de partes sociales de la persona moral indicada en los incisos b) y, c) del Segundo Nivel.




Primer Nivel Solicitante Persona Moral

Segundo Nivel

a) A los garantes. b) A los avalistas. c) A los obligados solidarios. d) A los principales accionistas o titulares de partes sociales de la persona moral solicitante. e) Al representante legal, solamente cuando sea accionista de la persona moral solicitante. f) A los directivos con poder de decisión en los negocios y patrimonio de la persona moral solicitante;

entre ellos al director general, al de administración, finanzas, tesorero o con responsabilidades similares.

Tercer Nivel A los principales accionistas o titulares de partes sociales de la persona moral indicada en incisos b), c) y d) del Segundo Nivel anterior.




En caso de tratarse de personas físicas y/o morales que sean extranjeros, de ser posible deberá requerírseles comprobar sus antecedentes crediticios con la documentación válida en su país de origen traducida al español por perito. De manera adicional será necesario obtener cualquier otra información que permita valorar su comportamiento crediticio. En caso de que el solicitante sea persona moral, a efecto de estar en posibilidades de informar a las Sociedades de

Cuadro 5-2 C DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA LA ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE CRÉDITO PRE AUTORIZADO


5 - 180

Información Crediticia, deberá proporcionar, de los socios personas físicas que detenten 10% o más de las acciones o de las partes sociales, los documentos señalados en los numerales 2, 3 y 5.

2) Identificación oficial* vigente. • Credencial de Elector (IFE) o Cartilla o Pasaporte o Cédula Profesional o FM2 o Constancia de Identidad o de

Identificación o Certificado de Matrícula Consular. Personas Físicas • Del solicitante y de su representante legal en caso de tenerlo y de sus personas físicas relacionadas. Personas Morales • De su representante legal y de sus personas físicas relacionadas.

3) Acta de nacimiento* o Clave Única de Registro de Población (CURP).

4) Acta de matrimonio*, cuando el solicitante esté casado. • Bajo el régimen de sociedad conyugal, se deberán presentar los documentos del cónyuge que se citan en los incisos

2) y 3). o Si estuvo casado bajo el régimen de sociedad conyugal, se deberá presentar el documento que acredite la

liquidación del régimen de sociedad conyugal. o Si el cónyuge del solicitante falleció, deberá presentar el acta de defunción.

• Si el régimen matrimonial es por separación de bienes y el cónyuge no comparece a la celebración del crédito, no será necesario solicitar documentación del cónyuge.

• Cuando el obligado solidario o garante sea persona física casada bajo el régimen de sociedad conyugal, se deberá solicitar acta de matrimonio, así como los documentos que se citan en los incisos 2), 3) y 5) para ambos cónyuges.

5) Comprobante de domicilio* actualizado a su nombre. Personas Físicas y Morales • Recibo de pago de consumo de agua o de energía eléctrica o de teléfono (fijo o móvil) o de impuesto predial o

constancia de avecindad o estado de cuenta bancario, cuya fecha de expedición no sea mayor a 60 días a la fecha de la presentación de la solicitud; o alta de domicilio fiscal. En caso de que el solicitante no cuente con ninguno de los comprobantes anteriores y habite en un inmueble arrendado, podrá acreditar el domicilio mediante contrato de arrendamiento y recibo de pago vigente (del mes anterior o del mes en curso).

6) Documentación que acredite la propiedad/posesión*del lugar donde se realizará la inversión, tratándose de solicitudes de crédito de habilitación o avío y/o crédito refaccionario. Personas Físicas y Morales • Título de propiedad o escritura pública o certificado parcelario o contrato de arrendamiento o contrato de aparcería


7) Permisos, licencias y/o concesiones* para operar la unidad económica de producción. Personas Físicas y Morales • Título de concesión sobre derechos de Aguas Nacionales y sus constancias de cumplimiento del pago de derechos

sobre las mismas; registro de fierro de herrar; concesiones para exploración y extracción de minerales, autorizaciones y/o concesiones federales (por ejemplo, concesiones o autorizaciones de la SEMARNAT, SRA, entre otras), así como estatales o municipales.

8) Datos de referencias bancarias y/o comerciales y/o personales, para que a partir de las mismas el Promotor de Financiamiento Rural las consulte, las documente y las integre al expediente de crédito del solicitante. Personas Físicas y Morales • El solicitante podrá presentar cartas de referencia o solamente proporcionará: nombre de la persona, institución o

empresa, número telefónico y domicilio. Las referencias personales podrán ser de familiares o conocidos que no vivan



5 - 181

en el mismo domicilio del solicitante. • Estado de Cuenta Bancario del Solicitante con Clave Bancaria Estandarizada. De no contar con cuenta Bancaria

al momento de presentar la solicitud de crédito, se deberá entregar previo a la formalización del crédito, en caso de autorizarse.

9) Estado de Ingresos y Egresos o Estados Financieros. Deberán presentarse conforme a los supuestos establecidos en el cuadro siguiente. No se requerirán Estado de Ingresos y Egresos o Estados Financieros cuando la solicitud esté al amparo de un “Paquete Tecnológico”:



actuales)


PERSONAS FISICAS

Especificaciones


Estado de Ingresos y Egresos del ciclo anterior.

Más de 200 mil UDI y hasta por el equivalente al monto máximo autorizado para créditos preautorizados


PERSONAS MORALES


Estado de Ingresos y Egresos del ciclo anterior o Estados Financieros de los dos últimos ejercicios y parcial del año en curso conforme a las Normas de Información Financiera, en este último supuesto cuando se cuente con ellos

Más de 200 mil UDI y hasta por el equivalente al monto máximo autorizado para créditos preautorizados


Estado de Ingresos y Egresos • Podrá ser elaborado por el promotor o por el solicitante y deberán estar firmados

siempre por el solicitante. • Deberán tener una antigüedad máxima de 150 días a la fecha de presentación de la

solicitud. Estados Financieros Internos: • Firmados por el solicitante así como por el Contador Público con Cédula Profesional

que los elaboró. • La antigüedad máxima de la información parcial será de 60 días a la fecha de

presentación de la solicitud. • Desglose de Pasivos financieros, mismo que contempla los siguientes puntos:

o Desglose del saldo vigente: Capital, intereses y saldo total. o Fecha de otorgamiento. o Plazo. o Tasa de interés (anual). o Comisiones: tipo de comisión y porcentaje.

• Garantías: condiciones y tipo de garantía. En todos los casos: • Cuando la solicitud cuente con obligado solidario y éste sea persona física deberá

presentar Estados Financieros o Estado de Ingresos y Egresos o Relación Patrimonial.


II. Personas Morales

• Tratándose de personas morales que inician relación de negocios con la Financiera Rural, deberán cumplir con los requisitos enlistados para personas físicas, en lo que aplique, así como Cédula de Registro Federal de Contribuyentes.

• Además, deberán acreditar su personalidad jurídica a través de escritura*o acta constitutiva* y de sus reformas* en caso de haberlas, así como los poderes* de sus representantes legales, quienes deberán proporcionar los requisitos señalados en los incisos 2), 3) y 5).



5 - 182

III. Cuando se ofrezcan en garantía bienes inmuebles o muebles

Ø Tratándose de Bienes Inmuebles • Escritura* o título de propiedad* inscrito en el Registro Público correspondiente. • Última Boleta de Pago de Impuesto Predial*. • Boletas de pago de suministro de agua* al corriente • Solamente en el caso de que se requiera autorización federal, estatal o municipal para poder afectar en garantía


Ø Tratándose de Bienes Muebles • Factura* de la maquinaria y/o equipo.

Ø Para ambos tipos de bienes

• Solamente en el caso de que los bienes sean propiedad de menores o de incapaces o en estado de interdicción, se deberá exhibir la autorización judicial para afectar en garantía.

• En caso de sucesiones, deberá exhibir el nombramiento de Albacea y autorización para enajenar los bienes. • En caso de apoderados generales y/o en caso de obligación solidaria, deberán estar facultados plenamente. • Avalúo actualizado.

o Se aceptan avalúos de otras instituciones bancarias cuya fecha de expedición no exceda de once meses en bienes inmuebles y de cinco meses en bienes muebles.

o Cuando la garantía no participe para efectos de determinar la tasa de interés aplicable al crédito, el requisito del avalúo es innecesario.

Notas: *Estos documentos deberán presentarse en original y copia para su cotejo debiendo quedar plasmado en cada hoja el sello con la leyenda que se señale para su efecto en el “Manual de Operación para Prevenir, Detectar y Reportar Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al Terrorismo”. En solicitudes subsecuentes sólo se deberán actualizar los documentos marcados con los incisos 1), y 9), así como toda aquella documentación que haya sufrido alguna modificación y en su caso lo referente a garantías otorgadas o a otorgar. Sólo se recibirá y evaluará la solicitud si está completa la documentación requerida. En caso de detectar que el solicitante proporcionó datos falsos, inexactos u ocultó información que a juicio de la Institución determinen una errónea o incompleta visión en el estudio de riesgo de la operación, la Financiera Rural podrá rechazar el trámite de su solicitud, con independencia de la responsabilidad legal en que pudiera incurrir el solicitante en términos de las leyes y disposiciones de carácter general expedidas por las autoridades competentes. La Financiera Rural también podrá negar el crédito si como resultado del estudio de riesgo de la operación, ésta resulta inviable.



5 - 183

CUADRO 5-2 D DOCUMENTACIÓN NECESARIA APLICABLE A INTERMEDIARIOS FINANCIEROS RURALES CON CAPITAL SOCIAL FIJO

SUPERIOR AL EQUIVALENTE EN MONEDA NACIONAL A 5 MILLONES DE UDI

II. Documentación requerida para la incorporación d e IFNB

DOCUMENTO DESCRIPCIÓN 1. Solicitud de Crédito Carta en hoja membretada firmada por el representante legal y/o el Director General.

Debe incluir: • Monto solicitado de línea de financiamiento • Objetivos que planea alcanzar • Destino (Ver especificaciones para SHF y Financiera Rural)

2. Dirección completa del Intermediario Financiero

Deberá incluir: código postal, así como los números telefónicos, correo electrónico y fax de sus representantes en la oficina matriz. Incluir también comprobante de domicilio, cuya antigüedad no exceda 60 días respecto a la fecha de la solicitud de incorporación. (anexar)

3. Autorización de la autoridad correspondiente para constituirse y operar

Copia del oficio de la autoridad financiera correspondiente, a través del cual otorgó su autorización a la sociedad para constituirse y operar como Intermediario Financiero y del oficio relativo a la aprobación de sus Estatutos Sociales. (En el caso en el que aplique) En el caso de SOFOMES no reguladas, acuse de recibo del aviso de su constitución, de registro de contratos y de comisiones de la CONDUSEF.

4. Acta Constitutiva Original o copia certificada del Acta Constitutiva del intermediario y de su última modificación debidamente inscritas en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio (RPPC), con la finalidad de contar con los estatutos vigentes, así como la integración del Consejo de Administración y monto del capital social.

5. Cédula de Identificación Fiscal

Copia

6. Poderes Legales Original o copia certificada de los poderes legales para actos de administración y dominio otorgados a sus representantes legales que, en su caso suscribirán operaciones con esta institución. Debidamente inscritos en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio (RPPC), en el caso que corresponda.

7. Carta de autorización para consultar la situación del IF en la sociedad de información crediticia

Carta de autorización que faculte al Banco de Desarrollo, a consultar la situación del IF en la sociedad de información crediticia. Firmada por un representante facultado que deberá anexar copia de su identificación oficial vigente. (anexar) FORMATO 1

8. Desglose de pasivos financieros

Deberán agregar el desglose de pasivos por fuente de fondeo, indicando el nombre del acreedor, monto original, saldo identificando capital e intereses, plazo, tasa de interés, tipo y porcentaje de las comisiones, fecha de vencimiento y en su caso condiciones y tipo de garantía. FORMATO 2

9. Copia de los modelos de contratos que el IF solicitante utiliza para celebrar las operaciones de financiamiento con sus clientes

Sin más especificaciones.

10. Disposiciones de la Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

FORMATO 3 y Apéndices A,B y D. (anexar), (se anexan formatos que se describen desde el inicio en el FORMATO 3).

Cuadro 5-2 D DOCUMENTACIÓN NECESARIA APLICABLE A INTERMEDIARIOS FINANCIEROS RURALES CON CAPITAL SOCIAL FIJO SUPERIOR AL EQUIVALENTE EN MONEDA NACIONAL A 5 MILLONES DE UDI


5 - 184

INFORMACIÓN FINANCIERA DEL IFNB 11. Estados Financieros

dictaminados de los dos últimos ejercicios fiscales

En su caso deben estar aprobados por la CNBV y dictaminados por contador público independiente, acompañados del dictamen respectivo y del informe largo que elabora el auditor externo que incluya pruebas realizadas en la auditoria. Para entidades financieras de reciente creación (mínimo 1 año), entregar al menos un ejercicio auditado.

12. Estados Financieros internos recientes

Cuya antigüedad no exceda 60 días respecto a la fecha de la solicitud de incorporación. Preparados conforme a los criterios establecidos por la CNBV acompañados de las siguientes relaciones analíticas:

� Cartera crediticia total � Otra cuentas por cobrar, incluyendo deudores y pagos anticipados � Impuestos diferidos (activos/pasivo) � Otras cuentas por pagar, incluyendo acreedores diversos y otras. � Capital social, gastos de administración. � Otros productos y gastos

(Ver especificaciones para SHF)

REPRESENTANTE LEGAL Y FUNCIONARIOS 13. Currículum del

Representante Legal FORMATO 4

14. Copia simple de identificación oficial del representante legal y de los apoderados legales

Copia simple de identificación oficial vigente. Si el apoderado legal es persona extranjera, copia del documento que acredite su estancia legal en el país.

15. Nombre y currículum de los miembros del Consejo de Administración, Comisarios y los directivos de primer y segundo nivel

FORMATO 4 Incluir copia del nombramiento del Director General.

ACCIONISTAS 16. Escritura Constitutiva o

su modificación más reciente, de los socios personas morales con 5% o más de participación accionaria

Original o copia certificada. Deberá mostrar la modificación más reciente de los accionistas y tenencia accionaria.

17. Currículum de los accionistas personas físicas con el 5% o más de participación accionaria

FORMATO 4

18. Carta de autorización que faculte a la entidad de fomento para consultar la situación crediticia de accionistas en la sociedad de información crediticia, Secretaría de la Función Pública y CNBV

Cuando se trate de socios y/o accionistas personas físicas y/o morales que representen, el 5% o más del capital social del intermediario: � Carta de autorización que faculte a la entidad de fomento para consultar la situación de los

referidos socios y/o accionistas, en la sociedad de información crediticia y CNBV. Firmada por el titular y/o representante legal de la institución, que deberá anexar copia de su identificación oficial.

FORMATO 5 � El Director General deberá presentar una carta de autorización para investigación ante las

autoridades correspondientes (Secretaría de la Función Pública y CNBV) Sólo aplica para SOFOMES. FORMATO 6

19. Estados Financieros dictaminados. Accionista persona moral

Cuando se trate de socios y/o accionistas personas morales que representen 50% o más del capital social del intermediario:



5 - 185

Estados Financieros de los últimos 2 años con sus relaciones analíticas.

(Ver especificaciones para Financiera Rural)

PLAN DE NEGOCIOS Y MANUALES DE POLÍTICAS Y PROCEDIM IENTOS 20. Plan de Negocios El contenido mínimo debe ser:

1. Perfil de la Empresa 2. Breve historia de la Institución (Desde su inicio hasta la fecha de incorporación a la Banca

de Desarrollo: datos más relevantes) 3. Misión, Visión y Valores 4. Información al mes de entrega de sus estados financieros internos como: No. De clientes

activos, crédito promedio, monto de cartera (dividido por rubro), captación, 5. Plantilla del personal considerando personal permanente y externo (en el caso de

Fideicomisos “AAA”, de la empresa fideicomitente), No. de sucursales y empleados por sucursal

6. Organigrama de la entidad incluyendo el nombre y puesto de los funcionarios. 7. Infraestructura. Descripción de la estructura organizacional y funcional de sus instalaciones,

los equipos y sistemas que utiliza para el control de sus operaciones, haciendo énfasis en la descripción del área de crédito y cobranza a través de la cual administraría las operaciones desconcentradas con la entidad de fomento de autorizarse su incorporación.

8. Actividades a financiar. 9. Cobertura en la República Mexicana. 10. Nombre de los servicios y/o productos que ofrecen 11. Características de los productos a fondear con recursos de la entidad de fomento indicando:

Descripción, Tipo de crédito, Destino, Plazo, Frecuencia de Pago, Tasa de interés, Monto del crédito, Comisión, Garantía así como plan de distribución y colocación.

12. Plan estratégico en donde se plasme el impacto que tendrá la línea solicitada a la entidad de fomento y el mercado objetivo

13. Garantías ofrecidas a la entidad de fomento adicionales o complementarias. 14. En caso de pertenecer a un grupo empresarial o financiero: Presentar nombre de las

sociedades que integran el grupo empresarial o financiero, indicando la relación del IF solicitante con cada una de ellas.

DOCUMENTO DESCRIPCIÓN 21. Manuales de Políticas y

Procedimientos Manuales de Políticas y Procedimientos de Crédito aprobado por su Consejo de Administración que incluya, cuando menos la estructura de sus órganos de decisión y facultades de los responsables del IF solicitante, la forma como se instrumentan las garantías, indicar la metodología de calificación de cartera, política de creación de reservas preventivas por riesgos crediticios, los límites de financiamiento y en general, los aspectos relativos al otorgamiento y recuperación de los financiamientos.

FORMATO 7

FORMATO 8

(Ver especificaciones para FIRA)



5 - 186

d. Financiera Rural

Además de la documentación que les aplique contenida en los numerales 1 a 21 del apartado II. Documentación Requerida para la Incorporación del IFNB, se deberá proporcionar la siguiente información:

DOCUMENTO DESCRIPCIÓN 1. Solicitud de Crédito FORMATO 20

2. Estados Financieros dictaminados. Accionista persona moral.

Cuando se trate de socios y/o accionistas personas morales que representen 50% o más del capital social del intermediario:

Estados Financieros de los últimos 2 años y el parcial interno del año en curso con sus relaciones analíticas.

3. Disposiciones de la Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.

FORMATO 21



5 - 187

FORMATO 1

Autorización para Solicitar Reportes de Crédito Personas Morales

Por este medio autorizo expresamente a ____________________, para que por conducto de sus funcionarios facultados lleve a cabo investigaciones sobre el comportamiento crediticio de la Empresa que represento en las Sociedades de Información Crediticia que estime conveniente. Así mismo, declaro que conozco la naturaleza y alcance de la información que se solicitará, del uso que _____________________, hará de tal información y de que ésta podrá realizar consultas periódicas de su historial crediticio, consintiendo que esta autorización se encuentre vigente por un período de 3 años contados a partir de la fecha de su expedición y en todo caso, durante el tiempo que mantenga relación jurídica con mi representada. Bajo protesta de decir verdad manifiesto Ser Representante Legal de la Empresa mencionada en esta autorización. Nombre de la Empresa: _____________________________________________ Registro Federal de Causantes: ______________________________________ Domicilio: Calle y Número:________________________ Colonia:______________________ Municipio:__________ Estado:_____________ Código Postal:_____________ Teléfono(s):_______________________________________________________ Fecha en que se autoriza la consulta: ____________________ Estoy consciente y acepto que este documento quede bajo propiedad de _____________________ y/o Sociedad de Información Crediticia consultada p ara efectos de control y cumplimiento del artículo 28 de la Ley para Regular a Las Sociedades de Información Crediticia.

____________________________ Nombre y Firma (Autógrafa)

del Representante Legal

Para uso exclusivo de ___________________________ Fecha de Consulta: ______________________________ Folio de Consulta BC: ______________________________ Importante: A).-El Formato debe ser impreso en hoja membretada de la Empresa que efectúa la consulta. B).-Es obligatorio para la Empresa que consulta anotar la Fecha y Folio de la Captura proporcionado por el Sistema de BC.



5 - 188

FORMATO 2

Acreedor Capital Intereses Total

Monto de Línea

autorizado (miles)

Fecha de Otorgamiento

Fecha de vencimiento

PlazoTasa de interés (anual)

Tipo % CondicionesTipo de garantía

BANCO VE POR MAS 0SCOTIABANK INVERLAT 0BANCO DEL BAJIO 0NAFIN 0FIRA 0ETC. 0

0Total 0

NOMBRE Y FIRMA DE AUTORIZACIÓN

MILES DE PESOS

Saldo Comisiones Anuales Garantía

NOMBRE DEL INTERMEDIARIO FINANCIERO________________ _____________________NUMERO DE INTERMEDIARIO FINANCIERO_____________________

DESGLOSE DE SUS PASIVOS FINANCIEROS (BANCARIOS Y BU RSATILES)AL _____ DE ___________DE______



5 - 189

FORMATO 4 Curriculum Vitae

Logotipo Asunto: Currículum Ejecutivo

Nombre:

Domicilio:

Fecha de Nacimiento:

Teléfono:

Nacionalidad: Último grado de estudios: Cargo en la Institución Financiera:

Accionista: Miembro del Consejo de Administración:

Director General: Funcionario:

Formación académica: Grado de estudios Institución Periodo

Experiencia laboral: Cargo Empresa y giro económico Periodo

Observaciones: Fecha: Firma:



5 - 190

FORMATO 5

Autorización para Solicitar Reportes de Crédito Personas Físicas

Por este conducto autorizo expresamente a ___________________________, para que por conducto de sus funcionarios facultados lleve a cabo Investigaciones, sobre mi comportamiento Crediticio en las Sociedades de Información Crediticia que estime conveniente. Así mismo, declaro que conozco la naturaleza y alcance de la información que se solicitará, del uso que _______________________, hará de tal información y de que ésta podrá realizar consultas periódicas de mi historial crediticio, consintiendo que esta autorización se encuentre vigente por un período de 3 años contados a partir de la fecha de su expedición y en todo caso durante el tiempo que mantengamos relación jurídica. Nombre del Cliente: ________________________________________________ Registro Federal de Causantes: ______________________________________ Domicilio: Calle y Número:________________________ Colonia:______________________ Municipio:__________ Estado:_____________ Código Postal:_____________ Teléfono(s): ________________________________________ Fecha en que se firma la autorización: _______________________ Estoy consciente y acepto que este documento quede bajo propiedad de _____________________ y/o Sociedad de Información Crediticia consultada p ara efectos de control y cumplimiento del artículo 28 de la Ley para Regular a las Sociedades de Información Crediticia.

________________________________________________ Nombre y Firma del Cliente

Para uso exclusivo de _________________________. Fecha de Consulta: _____________________________ Folio de Consulta BC: _____________________________ Importante: A).-El Formato debe ser impreso en hoja membretada de la Empresa que efectúa la consulta. B).-Es obligatorio para la Empresa que consulta anotar la Fecha y Folio de la Captura proporcionado por el Sistema de BC.



5 - 191

FORMATO 6

Autorización para Obtención de Datos

Lugar y Fecha

A quien corresponda: Autorizo a _______________________________________________, para que solicite toda clase de información sobre mi persona, respecto con mis antecedentes académicos, familiares, laborales, profesionales, de negocios, crediticios y judiciales, los cuales se indican de manera enunciativa más no limitativa. Por lo expuesto, solicito se otorguen todas las facilidades a _______________________________________________ o quien actúe en su nombre, para que se le proporcione toda la información solicitada, relevándola en ese acto, de toda responsabilidad por la entrega de ésta.

_____________________________ Nombre y Firma



5 - 192

FORMATO 7 Lineamientos Mínimos Manual de Crédito

Requerimiento Cumple

Si No Página Observaciones

Nombre del manual, el número de edición, fecha de la última actualización y quién lo autorizó.

Introducción

Objetivo

Alcances

Lineamientos mínimos

Funciones mínimas del proceso de crédito: Originación (Promoción, Evaluación, Autorización, Instrumentación) y Administración del crédito (Administración del crédito, Control, Seguimiento, Recuperación administrativa, judicial y extrajudicial)

Marco regulatorio actualizado

Marco Organizacional − Deberá señalar las áreas de negocio, las operativas y las de soporte

(staff). Deberá existir congruencia ente el Manual de Normas y Políticas de Crédito y el Manual de Organización en cuanto a estructura organizacional, funciones y procedimientos.

− Para evitar conflictos de interés, las funciones y funcionarios de las áreas de Promoción deberán ser independientes de las áreas y funciones siguientes: Autorización, Instrumentación, Seguimiento y Control, y Recuperación

Facultades de autorización − El Manual de Normas y Políticas de Crédito deberá estar firmado y

aprobado por el Consejo de Administración y ser actualizado al menos una vez al año.

− El Director o Gerente General es el responsable de la adecuada implementación del Manual de Normas y Políticas de Crédito.

− Especificar las instancias facultadas por tipo trámite, tipo de crédito y monto.

Etapa de Promoción − Criterios de elegibilidad de los acreditados, congruentes con los de FIRA. − Establecer mecanismos para detectar, previamente al crédito, si hay

riesgo común o es persona relacionada − Los productos crediticios y servicios que ofrece el IFNB y los límites de

crédito establecidos. − Definir las estrategias de promoción. − Los criterios o metodologías de preanálisis y check lists para la

Evaluación de crédito − Las Metodologías de Evaluación que se utilizan para los distintos tipos de

crédito y documentación mínima − La Metodología de Evaluación de acreditados individuales considera lo

señalado en el Anexo 1. − Los contratos que documenten las operaciones, deberán ser aprobados

por el área jurídica. − Los cambios en los términos y condiciones serán motivo de una nueva

evaluación y aprobación

Etapa de Análisis y Autorización − Las funciones de análisis y autorización del crédito por áreas diferentes a

Promoción.


5 - 193

− Especificar áreas encargadas de revisar, analizar y modificar las propuestas de Promoción.

− Especificar los procedimientos de autorización de crédito según facultades y Órganos Colegiados

− Establecer que los funcionarios no podrán participar en PDC en crédito con conflictos de intereses

Etapa de Instrumentación y Desembolso − Las funciones de instrumentación y desembolso del crédito por áreas

diferentes a Promoción. − Establecer los funcionarios o áreas encargadas de realizar la revisión y

validación de la documentación legal. − Establecer las normas de revisión para asegurar la correcta

documentación y formalización del crédito − Señalar las áreas encargadas de la custodia de los documentos

originales que respaldan las operaciones.

Etapa de Control − Las funciones de control del crédito por áreas diferentes a Promoción. − Establecer las políticas que aseguren el correcto registro de las

operaciones en el sistema de cartera. − Vínculo adecuado entre los registros de la cartera de crédito y los

registros contables del IFNB.

Etapa de Seguimiento y Supervisión − Las funciones de seguimiento y supervisión por áreas diferentes a

Promoción. − Establecer criterios, metodologías y procedimientos de seguimiento y

supervisión − Establecer las metodologías y normas para la calificación de cartera.

Etapa de Recuperación de Cartera Crediticia − Las funciones de recuperación de cartera por áreas diferentes a

Promoción − Establecer las políticas de recuperación y cobranza administrativa,

extrajudicial y judicial − Establecer normas para realizar reestructuraciones, tratamientos de

cartera, quitas, castigos y penalizaciones. − Los créditos que puedan tener problemas de recuperación, deberán ser

objeto de una evaluación exhaustiva − Las reestructuraciones deberán hacerse de común acuerdo con el

acreditado y pasar por todas las etapas del PDC.

Etapa de Integración de Expedientes de Crédito − Definir las políticas y procedimientos para la integración de un expediente

único por cada acreditado. − El expediente único por acreditado, deberá incluir lo señalado en el

Anexo 2. − Definir el personal responsable de integrar y actualizar los expedientes y

la consulta de los mismos. − La documentación de los expedientes podrá conservarse en forma física

y electrónica o microfilmada.

Metodología de Calificación de Cartera - La calificación de la cartera crediticia se deberá realizar de acuerdo a la

normatividad vigente.

Política de Creación de Reservas Preventivas por Riesgos Crediticios − En su caso señalar circulares o normatividad.

Anexo 1 Aspectos mínimos que deben incluirse en la Metodolo gía de Evaluación de acreditados individuales. 1. Los flujos de efectivo futuros del probable acreditado y en su caso,

información que valide la experiencia de pago de éste; 2. La relación entre el ingreso del posible deudor y el pago de la obligación,

y la relación entre dicho pago y el monto del crédito, 3. En caso de créditos a personas morales, la situación financiera de la

FORMATO 7 Cuadro 5-2 D DOCUMENTACIÓN NECESARIA APLICABLE A INTERMEDIARIOS FINANCIEROS RURALES CON CAPITAL SOCIAL FIJO SUPERIOR AL EQUIVALENTE EN MONEDA NACIONAL A 5 MILLONES DE UDI


5 - 194

misma, y en general, de la información y documentación presentada por el posible acreditado.

4. El plazo de los créditos se deberá establecer en función de los plazos de los recursos captados;

5. En el caso de créditos con garantías reales, se deberá revisar el estado físico, la situación jurídica y los seguros del bien de que se trate.

6. Tratándose de garantías personales, se deberá evaluar al garante como a cualquier otro acreditado.

Anexo 2 Documentación mínima que debe incluirse en el expediente de crédito de los acreditados finales. 1. Solicitud de crédito debidamente requisitada. 2. Comprobante de domicilio 3. Tratándose de personas morales: − Escrituras constitutivas del acreditado y/o avalista y modificaciones a las

mismas, debidamente inscritas en el Registro Público de la Propiedad y/o de Comercio.

− Escrituras de otorgamiento de poderes en favor de la(s) persona(s) que suscriba(n) el o los contratos y/o títulos de crédito.

− Escrituras de otorgamiento de poderes a favor de la(s) personas(s) que suscriban él o los avales.

4. Estados financieros dictaminados de los tres últimos ejercicios, incluyendo relaciones analíticas de los principales renglones.

5. Estado de situación patrimonial con antigüedad no superior a 180 días que incluya pasivos, en caso de personas físicas.

6. Estados financieros internos con firma autógrafa del representante legal, incluyendo relaciones analíticas de los principales renglones, con una antigüedad no mayor a 180 días.

7. Análisis de viabilidad del crédito y/o reestructura 8. Documentación que acredite haber consultado a una sociedad de

información crediticia respecto del solicitante del crédito, así como el informe expedido por la misma.

9. Autorizaciones de crédito. 10. Análisis de la situación financiera del aval. 11. Copia de los contratos de crédito y/o de los pagarés con los que se haya

documentado el crédito. 12. Avalúos actualizados de los bienes que garanticen el adeudo. 13. Certificados de libertad de gravámenes de las garantías, o en su caso,

carta de prelación de adeudos y/o garantías. 14. Reportes del IFNB, sobre la verificación de la existencia, legitimidad,

valor y demás características de las garantías. 15. Pólizas de seguros de las garantías en favor del IFNB, cuando por la

naturaleza de los bienes se requiera su aseguramiento. 16. Información que permita apreciar el comportamiento del acreditado en el

cumplimiento de sus obligaciones crediticias con la institución. 17. Informes de seguimiento de condiciones contractuales y garantías. 18. Alternativas de pago y/o propuesta de reestructuración. 19. Autorización de la reestructura y/o convenio judicial. 20. Identificación e integración del grupo económico al que pertenezca el

acreditado. 21. Información periódica del responsable de la cobranza judicial o

extrajudicial del crédito, así como la documentación soporte correspondiente.

22. Correspondencia con el acreditado, como cartas, telegramas y otros. 23. Cédulas de calificación de riesgo del crédito.

FORMATO 7



5 - 195

FORMATO 8 Lineamientos Mínimos Manual de Procedimientos de crédito

Requerimiento Cumple Si No

Observaciones

1. Estructura organizacional del IFNB congruente con las etapas y funciones del proceso de crédito

2. Canales de comunicación y de flujo de información entre las distintas áreas del IFNB

3. Políticas generales de operación, los procedimientos operativos de las diferentes etapas del proceso de crédito, claramente descritos y documentados, así como los mecanismos para su revisión periódica

4. Medidas de control para los procedimientos operativos, incluyendo las medidas necesarias para prevenir la comisión de ilícitos

5. Programas de contingencia y seguridad



5 - 196

FORMATO 20 DIA MES AÑO

Fecha

Solicitud de Crédito Persona Moral (RG-PDN-PRO-001-006)

COORDINACIÓN REGIONAL AGENCIA DE CRÉDITO

RAZÓN SOCIAL DE LA PERSONA MORAL QUE SOLICITA EL CR ÉDITO R.F.C.

SECTOR ECONÓMICO ACTIVIDAD ECONÓMICA PRINCIPAL OTRAS ACTIVIDADES NÚMERO DE SOCIOS

PF PM

DOMICILIO FISCAL

CALLE Y NUMERO EXTERIOR E INTERIOR COLONIA/EJIDO/RANCHERÍA MUNICIPIO CIUDAD/LOCALIDAD

ESTADO CODIGO POSTAL TELEFONOS CON CLAVE LADA TELÉFONO CELULAR CORREO ELECTRONICO

EL INMUEBLE DEL DOMICILIO FISCAL ES: PROPIETARIO DEL INMUEBLE VIGENCIA DEL CONTRATO AÑOS DE RESIDIR EN EL DOMICILIO

PROPIO RENTADO COMODATO OTRO DOMICILIO DEL NEGOCIO, RANCHO, UNIDAD DE EXPLOTACI ON, PLANTA, O LUGAR EN DONDE SE LLEVARÁ A CABO LA I NVERSIÓN/ACTIVIDAD

DOMICILIO INMUEBLE 1: MUNICIPIO ESTADO

EL INMUEBLE ES: CÓMO SE ACREDITA LA POSESIÓN DE LA PROPIEDAD DONDE SE LLEVARÁ A CABO LA INVERSIÓN

PROPIO RENTADO COMODATO OTRO

PROPIETARIO DEL INMUEBLE REGIMEN DE PROPIEDAD VIGENCIA DEL CONTRATO

SUPERFICIE DE LA UNIDAD:

DOMICILIO INMUEBLE 2: MUNICIPIO: ESTADO:

EL INMUEBLE ES: CÓMO SE ACREDITA LA POSESIÓN DE LA PROPIEDAD DONDE SE LLEVARÁ A CABO LA INVERSIÓN

PROPIO RENTADO COMODATO OTRO

PROPIETARIO DEL INMUEBLE VIGENCIA DEL CONTRATO REGIMEN DE PROPIEDAD

SUPERFICIE DE LA UNIDAD: CONSTITUCIÓN

ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD FECHA DE CONSTITUCIÓN (DD/MM/AAAA) TIPO Y FECHA EN QUE SE LLEVO A CABO LA ÚLTIMA REFOR MA AL ACTA CONSTITUTIVA

IDENTIFICACIÓN DEL (LOS) REPRESENTANTE (S) LEGAL (E S)

NOMBRE COMPLETO (1) R.F.C. C.U.R.P.

TELÉFONO (S) DOMICILIO

NOMBRE COMPLETO (2) R.F.C. C.U.R.P.




5 - 197

PRINCIPALES SOCIOS

NOMBRE COMPLETO % CARGO QUE OCUPA ANTIGÜEDAD EN EL CARGO

PRINCIPALES DIRECTIVOS

NOMBRE COMPLETO CARGO QUE OCUPA ANTIGÜEDAD EN EL CARGO

INFORMACION DEL GRUPO AL QUE PERTECE

EMPRESAS QUE INTEGRAN EL GRUPO ACTIVIDAD DOMICILIO

ANTECEDENTES CREDITICIOS

¿LA SOLICITANTE HA OPERADO CRÉDITOS CON FR? SI NO ¿LA SOLICITANTE OPERÓ CRÉDITOS CON BANRURAL? SI NO

FINANCIAMIENTOS ACTUALES DEL SOLICITANTE CON OTRAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO

INSTITUCION TIPO DE CREDITO MONTO AUTORIZADO VENCIMIENTO DESTINO DEL FINANCIAMIENTO

¿ALGUNO DE LOS FINANCIAMIENTOS ACTUALES, MISMOS QUE SE DESCRIBEN EN EL CUADRO ANTERIOR, ESTÁN FONDEADO S CON RECURSOS FIRA?

DATOS DEL (LOS) CREDITO (S) SOLICITADO (S)

DESTINO RECURSOS PROPIOS

OTROS FINANCIAMIENTOS COMPLEMENTARIOS

NO TIPO DE CREDITO MONTO

PLAZO (AÑOS /MESE

S)

DESCRIPCIÓN MONTO MONTO FUENTE

TOTAL DE LA

INVERSIÓN

0.00

0.00

0.00

TOTAL 0.00

0.00

NÚMERO DE BENEFICIARIOS TOTALES DE LOS CRÉDITOS SOL ICITADOS: PF PM

GARANTÍA (S) OFRECIDA (S)

NO DESCRIPCIÓN VALOR ESTIMADO

T O T A L 0.00

FORMATO 20



5 - 198

DATOS GENERALES DEL AVAL / OBLIGADO SOLIDARIO / COA CREDITADO / GARANTE HIPOTECARIO Y/O PRENDARIO

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL (1) R.F.C.


ESTADO CIVIL (EN CASO DE SER PERSONA FÍSICA) EN SU CASO, RÉGIMEN DE SOCIEDAD CONYUGAL

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL (2) R.F.C.


ESTADO CIVIL (EN CASO DE SER PERSONA FÍSICA) EN SU CASO, RÉGIMEN DE SOCIEDAD CONYUGAL

REFERENCIAS BANCARIAS Y COMERCIALES

NOMBRE DEL BANCO SUCURSAL NÚMERO DE CUENTA NOMBRE DEL EJECUTIVO TELEFONO

NOMBRE DEL PROVEEDOR O CLIENTE DOMICILIO PERSONA DE CONTACTO TELEFONO

AUTORIZACIÓN PARA SOLICITAR REPORTE DE CRÉDITO

Autorizo expresamente a la Financiera Rural, para q ue por conducto de sus servidores públicos facultad os lleve a cabo investigaciones sobre el comportami ento crediticio de la empresa que represento con las Sociedades de Información Credit icia: Dun & Bradstreet, S.A., S.I.C. y/o Trans Unió n de México, S.A., S.I.C. Asimismo, declaro que conozco la naturaleza y alcan ce de la información que se solicitará, del uso que la Financiera Rural hará de tal información y de q ue ésta podrá realizar consultas periódicas del historial crediticio de mi representada, consin tiendo que esta autorización se encuentre vigente p or los siguientes tres años contados a partir de su expedición y en todo caso durante el tiempo que se mantenga la relación jurídica 1 entre ambas. Declaro bajo protesta de decir verdad ser Represent ante Legal de la empresa mencionada en esta autoriz ación; manifestando que a la fecha de firma de la p resente autorización los poderes no me han sido revocados, limitados, ni modificados en fo rma alguna. NOMBRE DEL SOLICITANTE (Razón Social de la Persona Moral):

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

RFC:

DOMICILIO: COLONIA:

MUNICIPIO: ESTADO: CÓDIGO POSTAL:

TELÉFONO(S).

FECHA EN QUE SE FIRMA LA AUTORIZACIÓN: DÍA: MES: AÑO:

Estoy de acuerdo y acepto que este documento quede bajo propiedad de la Financiera Rural y/o de la So ciedad de Información Crediticia consultada para ef ectos de control y cumplimiento del artículo 28 de la Ley para Regular las Sociedades d e Información Crediticia.

NOMBRE Y FIRMA DEL REPRESENTANTE

LEGAL

1 Conforme al Artículo 28 de la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia: “La vigencia de la autorización prevista en el primer párrafo de este artículo será de un año contado a partir de su otorgamiento, o hasta dos años adicionales a ese año si el Cliente así lo autoriza expresamente. En todo caso, la vigencia permanecerá mientras exista relación jurídica entre el Usuario y el Cliente.”

Para uso exclusivo de la Empresa que efectúa la con sulta (Razón Social del Usuario)

FORMATO 20



5 - 199

Fecha de Consulta BC :

Folio de Consulta BC :

IMPORTANTE: Este formato debe ser llenado individualmente, para una sola persona moral. En caso de requerir el Historial crediticio del representante legal, favor de llenar un formato adicional.

Asimismo, autorizo (amos) a consultar mi comportamiento crediticio ante organismos públicos, así como a compartir dicha información con las entidades mencionadas. Manifiesto (amos) libremente que conozco (emos) la naturaleza y alcance de la información que se solicitará o proporcionará en su caso. Manifiesto (amos) tener pleno conocimiento de: (i) La naturaleza y alcance de la información crediticia de que se trate; (ii) Del uso que la Financiera Rural hará de dicha información; (iii) De que la Financiera Rural podrá realizar consultas periódicas de dicho historial crediticio; y (iv) autorizo (amos) a la Financiera Rural a realizar consultas de información crediticia en los registros históricos en las Sociedades Nacionales de Crédito integrantes del Sistema Banrural o en su caso del Servicio de Administración y Enajenación de Bienes (SAE) o de la entidad que lo sustituya. Declaro (amos) bajo protesta de decir verdad y para los efectos legales a que haya lugar que los datos e información asentados son verdaderos y correctos y que además, de ninguna manera he (mos) ocultado algún hecho o circunstancia. Estoy (amos) en el entendido de que, en caso de ser aprobada la operación de crédito solicitada, esta derivará en el pago de comisiones, de gastos de formalización y, en su caso, de avalúos, los cuales deberán ser cubiertos por mi (nuestra) parte. Estoy (amos) en el entendido de que el tipo de crédito, monto y plazo solicitado podrá variar de acuerdo con el análisis que realicen las instancias correspondientes de la Financiera Rural, así como de la aprobación que, en su caso, llegue a otorgar la propia Institución y puede estar sujeto al otorgamiento de mayor garantía de acuerdo con su determinación. Asimismo, estoy (amos) de acuerdo en que de no aprobarse la presente solicitud se me (nos) informará verbalmente de su rechazo y sin ninguna responsabilidad para la Financiera Rural. Acepto (amos) que, en caso de que cualquier información que me (nos) soliciten y que proporcione (mos) a la Financiera Rural, resultare falsa o incorrecta o incompleta con la finalidad de obtener el financiamiento, sin perjuicio a las medidas legales a que haya lugar, no se autorizará el crédito solicitado. Quedando sujeto a lo dispuesto por el artículo 112 de la Ley de Instituciones de Crédito. Estoy (amos) en el entendido de que esta es sólo una solicitud de crédito y que de ninguna manera significa obligación de la Financiera Rural para otorgar el mismo. En caso de ser aprobada esta solicitud, se deberán suscribir los documentos necesarios para documentar el crédito correspondiente, a satisfacción de la Institución. La información que entrego (amos) al amparo de la presente solicitud es de carácter confidencial para uso exclusivo de la Financiera Rural.

NOMBRE Y FIRMA DEL APODERADO

NOMBRE Y FIRMA DEL AVALISTA U OBLIGADO SOLIDARIO (EN CAS DE SER PERSONA MORAL, EL

REPRESENTANTE DE DICHA EMPRESA)

DÍA MES AÑO

FECHA Y SELLO DE RECEPCIÓN POR PARTE DE FINANCIERA RURAL

FECHA


FORMATO 20


5 - 200

FORMATO 21

Cuestionario Interno para el Conocimiento de Client es para Personas Fisicas Glosario:

APODERADO Persona facultada para actuar en nombre de otra con los poderes y alcance que

ésta le otorga.

APOSTILLADO Forma de legalización de un documento expedido por un gobierno extranjero para que México lo reconozca como válido.

APOYOS A las aportaciones económicas que los beneficiarios reciben en calidad de subsidio, previstas en el Presupuesto de Egresos, que otorga el Gobierno Federal a través de la Financiera Rural.

BENEFICIARIO Personas físicas o morales, Intermediarios Financieros Rurales, Empresas de Intermediación Financiera, Entidades Dispersoras de crédito y Empresas Rurales, susceptibles de recibir Apoyos, habiendo cumplido los requisitos de elegibilidad que se establecen en las reglas de operación de los programas o fondos determinados que otorga el Gobierno Federal a través de la Financiera Rural.

CLIENTE En singular o plural cualquier persona física o moral, que utilice los servicios que presta la Financiera Rural, o realice operaciones con ésta.

COTITULAR Persona que tiene los mismos derechos y obligaciones del titular que celebre con Financiera Rural, un contrato o convenio para promover, operar o utilizar los productos y/o servicios que ofrece.

PERSONA FÍSICA Persona mayor de edad con derechos y obligaciones.

PERSONA MORAL Instituciones, Empresas y Organizaciones con actividad empresarial.

PERSONA POLÍTICAMENTE EXPUESTA

Aquel individuo que desempeña o ha desempeñado funciones públicas destacadas en un país extranjero o en territorio nacional, considerando, entre otros, a los jefes de estado o de gobierno, líderes políticos, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales o funcionarios o miembros importantes de partidos políticos.

Se asimilan a las personas políticamente expuestas, el cónyuge y las personas con las que mantenga parentesco por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado, así como las sociedades en las que la Persona políticamente expuesta mantenga vínculos patrimoniales.

PROPIETARIO REAL Es aquella persona que, por medio de otra o de cualquier acto o mecanismo, obtiene los beneficios derivados de una cuenta, contrato u Operación y es quien, en última instancia, ejerce los derechos de uso, disfrute, aprovechamiento o disposición de los recursos, esto es, como el verdadero dueño de los recursos. El término Propietario Real también comprende a aquella persona o grupo de personas que ejerzan el Control sobre una persona moral, así como, en su caso, a las personas que puedan instruir o determinar, para beneficio económico propio, los actos susceptibles de realizarse a través de fideicomisos, mandatos o comisiones.



5 - 201

l.- INFORMACION GENERAL 1. Fecha: 2. Nombre (s): 3. Fecha de Nacimiento: 4. Lugar de Nacimiento: 5. Nacionalidad: 6. Grado máximo de estudios: 8. Domicilio que se manifieste en la solicitud de crédito. 7. Cónyuge y/o dependiente (s) económico (s),

Nombre (s): Fecha de Nacimiento: País de Nacimiento: Ocupación Domicilio Número de teléfono Correo Electrónico CURP: RFC: FEA (EN SU CASO):

Dependiente(s) Económico(s) Parentesco

II.- FUENTES DE INGRESOS (requisitar solo la secció n que corresponda a la misma) Derivados de su carácter de negocio propio Datos del negocio: 8. Nombre, denominación o razón social de la empresa:

FORMATO 21



5 - 202

9. RFC (con homoclave) y CURP y FEA (Firma Electrónica Avanzada) en su caso y domicilio en territorio nacional. Tratándose de extranjeros o residentes en el extranjero, número de identificación fiscal (en su caso), así como domicilio en territorio nacional, En ambos casos, los datos correspondientes se asentarán cuando el prospecto de cliente cuente con ellos. 10. Giro o actividad, ocupación, profesión: 11. Domicilio según solicitud de crédito: 12 Teléfono (s) 13. Email: 14. Página Web (en su caso): 15. Cargo o puesto del cliente: 16. Tiempo que ha operado el negocio: 17. Número de empleados: 18. Principales zonas geográficas en las que hace negocios. 19. ¿El domicilio de su negocio o alguna de sus principales zonas geográficas en las que hace negocios se ubica en alguno de los siguientes países o territorios? ( Anguila, Antigua y Bermuda, Antillas Neerlandesas, Archipiélago de Svalbard, Aruba, Ascención, Barbados, Belice, Bermudas, Brunei Darussalam, Campione D’Italia, Commonwealth de Dominica, Commonwealth de las Bahamas, Emiratos Arabes Unidos, Estado de Bahrein, Estado de Kuwait, Estado de Qatar, Estado Independiente de Samoa Occidental, Estado Libre Asociado de Puerto Rico, Gibraltar, Granada, Groenlandia, Guam, Hong Kong, Isla Caimán, Isla de Christmas, Isla de Norfolk, Isla de San Pedro y Miguelón, Isla del Hombre, Isla Qeshm, Islas Azores Islas Canarias, Islas Cook, Islas de Cocos o Kelling, Islas de Guernesey, Jersey, Alderney, Isla Great Sark, Herm, Little Sark, Brechou, Jethou Lihou (Islas del Canal), Islas Malvinas, Islas Pacífico, Islas Salomón, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes de Estados Unidos de América, Kiribati, Labuán, Macao, Madeira, Malta, Montserrat, Nevis, Niue, Patau, Pitcairn, Polinesia Francesa, Principado de Andorra, Principado de Liechtenstein, Principado de Mónaco, Reino de Swazilandia, Reino de Tonga, Reino Hachemita de Jordania, República de Albania, República de Angola, República de Cabo Verde, República de Costa Rica, República de Chipre, República de Djibouti, República de Guyana, República de Honduras República de Islas Marshall, República de Liberia, República de Maldivas, República de Mauricio, República de Nauru, República de Panamá, República de Seychelles, República de Trinidad y Tobago, República de Túnez, República de Vanuatu, República del Yemen, República Oriental de Uruguay, República Socialista Democrática de Sri Lanka, Samoa Americana, San Kitts, San Vicente y las Granadinas, Santa Elena, Santa Lucía, Serenísima República de San Marino, Sultanía de Omán, Tokelau, Trieste, Tristán de Cunha, Tuvalu, Zona Especial Canaria, Zona Libre Ostrava.

� No � Si

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Derivados de su carácter de socio o asociado de una sociedad o asociación 20. ¿Es usted socio o accionista de una sociedad mercantil?

� No � Si

21. ¿Es usted socio o asociado de una sociedad o asociación civil?

� No � Si Especifique si es una sociedad o asociación civil sin fines de lucro

22. Datos de la Sociedad (o) Asociación a los que esté asociado:

• Denominación o Razón Social:

• Objeto Social:

• País de constitución:

• Domicilio:

• Teléfono (s):

• Fax (en su caso):

• Página Web (en su caso):

• Tiempo que he operado el negocio:

• La sociedad cotiza en bolsa?

� No � Si

23. Cargo o puesto del cliente: en la sociedad o asociación, en su caso:

• Tiempo de ser socio o asociado: Porcentaje de participación y, en su caso, tipo de acciones. 24. Ingreso anual aproximado de la sociedad o asociación: 25 Principales zonas geográficas en las que la sociedad o asociación realiza sus actividades.

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26 ¿El domicilio de la sociedad o asociación o alguna de sus principales zonas geográficas en las que realiza sus actividades se ubica en alguno de los siguientes países o territorios? (Ver Anexos A50-OF02 y A50-OF01 del Manual de Operación para prevenir, detectar y reportar operaciones con recursos de procedencia.)

� No � Si. Indicar cuáles

27 ¿La sociedad o asociación tiene o ha tenido créditos en la Institución?

� No � Sí. Indicar el (los) tipo (s) de los créditos

28 En caso de que se trate de una sociedad, ¿ésta es una institución financiera sin presencia física en alguna jurisdicción?

� No � Sí. (Solicite a su superior jerárquico autorización para contratar el producto o servicio solicitado).

29. Otras fuentes de ingresos (especificar montos aproximados y describir el (los) rubro (s) que corresponda (n):

� No. � Si. Especifique cuál es la fuente:

Nota: Como ejemplos de otras fuentes de ingresos se pueden considerar: rentas; beneficios de seguros; ganancias en juegos o sorteos y, en su caso, apuestas; obsequios o donaciones; beneficios de pensiones; adjudicaciones judiciales; acuerdos legales; beneficios por incapacidad; beneficios gubernamentales; beneficios derivados de fideicomisos: otros.

30. ¿En su negocio o la sociedad o asociación en que participa como socio o asociado, mantiene relaciones comerciales con alguna dependencia o entidad gubernamental, nacional o extranjera?

� No. � Si. Especifique

III.- PERSONAS POLÍTICAMENTE EXPUESTAS 31. ¿Usted tiene o ha tenido algún cargo público destacado durante el último año?

� No � Si. Indique cargo

32. ¿Usted es socio, asociado, cónyuge o alguno de sus padres, abuelos, hijos, nietos, hermanos, suegros, o cuñados desempeñan o han desempeñado alguno de los siguientes cargos públicos destacados:

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Senadores y Diputados al Congreso de la Unión. Ministros de la Suprema Corte de Justicia de la Nac ión. Consejeros de la Judicatura Federal. Diputados a la Asamblea del Distrito Federal. El Jefe de Gobierno del Distrito Federal. El Procurador General de la República. El Procurador General de Justicia del Distrito Fede ral. El Procurador General de Justicia de cada Estado. Magistrados de Circuito y Jueces de Distrito. Magistrados y Jueces del Fuero Común del Distrito F ederal. Consejeros de la Judicatura del Distrito Federal. El Consejero Presidente, los Consejeros Electorales y el Secretario Ejecutivo del Instituto Federal Electoral. Magistrados del Tribunal Electoral. Gobernadores de los Estados. Diputados Locales. Magistrados de los Tribunales Superiores de Justici a Locales y en su caso, los miembros de los Consejos de las Judicaturas Locales. Secretarios de Finanzas y de Gobierno de las Entida des Federativas y del Distrito Federal. El Gobernador del Banco de México. El Presidente de la Comisión Nacional de los Derech os Humanos. El Procurador Agrario. Titulares de las Secretarias de Estado. Generales de la Secretaria de la Defensa Nacional. Almirantes de la Secretaria de la Marina - Armada d e México. Presidentes de los Partidos Políticos registrados a nte el Instituto Federal Electoral (IFE). Los Titulares de los organismos descentralizados, e mpresas de participación estatal y sociedades nacionales de crédito siguientes: Coordinación para el Diálogo y la Negociación en Ch iapas. Comisión Nacional de Fomento a la Vivienda. Instituto Nacional de las Mujeres. Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia. Consejo Nacional para la Cultura y las Artes. Instituto Mexicano del Seguro Social. Instituto de Seguridad y Servicios Sociales para lo s Trabajadores del Estado. Petróleos Mexicanos. Comisión Federal de Electricidad. Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. Nacional Financiera, S.N.C. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C . Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y la Arma da, S.N.C. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C. Financiera Rural. Comisión Nacional del Agua. Fondo Nacional de Fomento al Turismo. Comisión Nacional Forestal. Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología. Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para lo s Trabajadores.

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Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Info rmática. Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas. Oficina de Representación para la Promoción e Integ ración Social para las Personas con Discapacidad. Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte. Lotería Nacional para la Asistencia Pública. Consejo Nacional de Educación para la Vida y el Tra bajo. Aeropuertos y Servicios Auxiliares. Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios Conexos. Procuraduría Federal del Consumidor

� No � Si. Indicar nombre y cargo de la persona que ostente el cargo público destacado.

IV.- PROPIETARIOS REALES 33. Los recursos con los que liquidará el Crédito son:

� Propiedad de usted � Propiedad de un tercero

34. ¿Cuál es la relación existente entre usted y el tercero que aportará los recursos? 35, ¿Cuál es la razón por la que el tercero (proveedor de recursos) proporciona al prospecto de cliente los recursos para liquidar el crédito? 36. ¿La aportación del tercero (proveedor de recursos) es por única ocasión?

� No � Si. Indicar el monto

37. ¿La aportación del tercero (proveedor de recursos) es periódica?

� No � Si. Indicar la periodicidad y monto aproximado.

38. En caso de desconocer la periodicidad de las aportaciones del tercero (proveedor de recursos). Especificar la razón. NOTA para el promotor de crédito o agente rural: En caso de que exista un propietario, éste deberá cumplir los requisitos de identificación establecidos en el Manual y la aplicación de este cuestionario, previamente al otorgamiento del crédito. 39. Tipo de operaciones a realizar.

� CRÉDITO � APOYOS � FIDUCIARIO � REPORTO

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I- DATOS DEL CLIENTE EN EL LLENADO DEL CUESTIONARIO Nombre: Fecha: Firma: Identificación y número de la misma:

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Cuestionario Interno para el Conocimiento de Client es Personas Morales Consideradas de Alto Riesgo

l. INFORMACIÓN GENERAL 1. Fecha: 2. ¿Usted tiene o ha tenido relación con alguna (s) otra (s) entidad (es) financiera (s)?

� No. � Sí. Especifique:

II. DATOS GENERALES DEL PROSPECTO DE CLIENTE 3. Denominación o razón social: 4. Nombre comercial: 5. Fecha de constitución: 6. Lugar de constitución: 7. Capital social: 8. Datos de inscripción en el Registro Público: 9. Fecha de duración o extinción de la persona moral: 10. Nacionalidad: 11. Giro o actividad: 12. Número de empleados: 13. Funcionarios principales: Presidente y Secretario del Consejo.

• Nombre: • Nacionalidad: • Lugar de residencia:

Directores Generales o equivalentes

• Nombre: • Cargo: • Nacionalidad: • Lugar de residencia:

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14 ¿La empresa se encuentra establecida o tiene su domicilio principal en alguno de los siguientes países o territorios?

Anguila, Antigua y Bermuda, Antillas Neerlandesas, Archipiélago de Svalbard, Aruba, Ascención, Barbados, Belice, Bermudas, Brunei Darussalam, Campione D’Italia, Commonwealth de Dominica, Commonwealth de las Bahamas, Emiratos Arabes Unidos, Estado de Bahrein, Estado de Kuwait, Estado de Qatar, Estado Independiente de Samoa Occidental, Estado Libre Asociado de Puerto Rico, Gibraltar, Granada, Groenlandia, Guam, Hong Kong, Isla Caimán, Isla de Christmas, Isla de Norfolk, Isla de San Pedro y Miguelón, Isla del Hombre, Isla Qeshm, Islas Azores Islas Canarias, Islas Cook, Islas de Cocos o Kelling, Islas de Guernesey, Jersey, Alderney, Isla Great Sark, Herm, Little Sark, Brechou, Jethou Lihou (Islas del Canal), Islas Malvinas, Islas Pacífico, Islas Salomón, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes de Estados Unidos de América, Kiribati, Labuán, Macao, Madeira, Malta, Montserrat, Nevis, Niue, Patau, Pitcairn, Polinesia Francesa, Principado de Andorra, Principado de Liechtenstein, Principado de Mónaco, Reino de Swazilandia, Reino de Tonga, Reino Hachemita de Jordania, República de Albania, República de Angola, República de Cabo Verde, República de Costa Rica, República de Chipre, República de Djibouti, República de Guyana, República de Honduras República de Islas Marshall, República de Liberia, República de Maldivas, República de Mauricio, República de Nauru, República de Panamá, República de Seychelles, República de Trinidad y Tobago, República de Túnez, República de Vanuatu, República del Yemen, República Oriental de Uruguay, República Socialista Democrática de Sri Lanka, Samoa Americana, San Kitts, San Vicente y las Granadinas, Santa Elena, Santa Lucía, Serenísima República de San Marino, Sultanía de Omán, Tokelau, Trieste, Tristán de Cunha, Tuvalu, Zona Especial Canaria, Zona Libre Ostrava.


15. ¿La empresa está constituida o se encuentra establecida en el extranjero? � No � Si. 16. ¿Cuáles son las razones por las que desea contratar el crédito en territorio nacional? 17. Mencione las principales zonas geográficas en las que hace negocios: 18. ¿Los países o territorios con los que hace negocio es alguno de estos? Anguila, Antigua y Bermuda, Antillas Neerlandesas, Archipiélago de Svalbard, Aruba, Ascención, Barbados, Belice, Bermudas, Brunei Darussalam, Campione D’Italia, Commonwealth de Dominica, Commonwealth de las Bahamas, Emiratos Arabes Unidos, Estado de Bahrein, Estado de Kuwait, Estado de Qatar, Estado Independiente de Samoa Occidental, Estado Libre Asociado de Puerto Rico, Gibraltar, Granada, Groenlandia, Guam, Hong Kong, Isla Caimán, Isla de Christmas, Isla de Norfolk, Isla de San Pedro y Miguelón, Isla del Hombre, Isla Qeshm, Islas Azores Islas Canarias, Islas Cook, Islas de Cocos o Kelling, Islas de Guernesey, Jersey, Alderney, Isla Great Sark, Herm, Little Sark, Brechou, Jethou Lihou (Islas del Canal), Islas Malvinas, Islas Pacífico, Islas Salomón, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes de Estados Unidos de América, Kiribati, Labuán, Macao, Madeira, Malta, Montserrat, Nevis, Niue, Patau, Pitcairn, Polinesia Francesa, Principado de Andorra, Principado de Liechtenstein, Principado de Mónaco, Reino de Swazilandia, Reino de Tonga, Reino Hachemita de Jordania, República de Albania, República de Angola, República de Cabo Verde, República de Costa Rica, República de Chipre, República de Djibouti, República de Guyana, República de Honduras República de Islas Marshall, República de Liberia, República de Maldivas, República de Mauricio, República de Nauru, República de Panamá, República de Seychelles, República de Trinidad y Tobago, República de Túnez, República de Vanuatu, República del Yemen, República Oriental de Uruguay, República Socialista Democrática de Sri Lanka, Samoa Americana, San Kitts, San Vicente y las Granadinas, Santa Elena, Santa Lucía, Serenísima República de San Marino, Sultanía de Omán, Tokelau, Trieste, Tristán de Cunha, Tuvalu, Zona Especial Canaria, Zona Libre Ostrava.


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III. DATOS GENERALES DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL DEL ENTREVISTADO 19. Nombre: 20. Fecha de nacimiento: 21. Lugar de nacimiento: 22. Nacionalidad: 23. Domicilio: 24. Teléfono (s) (casa y/o celular): 25. Correo (s) electrónico (s) (en su caso): 26. RFC (con homoclave) y CURP y FEA (Firma Electrónica Avanzada), en su caso. Tratándose de extranjeros o residentes en el extranjero, número de identificación fiscal (en su caso). En ambos casos, los datos correspondientes se asentarán cuando el apoderado entrevistado cuente con ellos. 27. ¿Usted como apoderado de la empresa presta funciones adicionales al prospecto de cliente o tiene el carácter de socio o accionista del mismo?

� No. � Sí Especifique:

NOTA al promotor: En caso de existir otros apoderados, que el prospecto de cliente haya autorizado para efectos de la celebración del contrato, deberán completarse los datos de identificación de cada uno de ellos. IV. OPERATIVIDAD DEL PROSPECTO DE CLIENTE 1 En caso de que el cliente sea una sociedad o una asociación civil sin fines de lucro 28. ¿Qué tipo de actividades lleva a cabo la sociedad o asociación civil? 29. ¿Qué tipo de donaciones recibe el prospecto de cliente? 30. ¿Recibe donaciones del extranjero?

� No. � Sí Especifique de qué tipo:

31. En caso de que reciba donaciones en dinero. ¿Cuál es la forma en que las recibe? Señale los montos promedio mensual y especifique en cada caso si provienen de México o del extranjero.

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32. ¿Las donaciones que recibe del extranjero provienen o pudiesen provenir de alguno de los siguientes países o territorios? Anguila, Antigua y Bermuda, Antillas Neerlandesas, Archipiélago de Svalbard, Aruba, Ascención, Barbados, Belice, Bermudas, Brunei Darussalam, Campione D’Italia, Commonwealth de Dominica, Commonwealth de las Bahamas, Emiratos Arabes Unidos, Estado de Bahrein, Estado de Kuwait, Estado de Qatar, Estado Independiente de Samoa Occidental, Estado Libre Asociado de Puerto Rico, Gibraltar, Granada, Groenlandia, Guam, Hong Kong, Isla Caimán, Isla de Christmas, Isla de Norfolk, Isla de San Pedro y Miguelón, Isla del Hombre, Isla Qeshm, Islas Azores, Islas Canarias, Islas Cook, Islas de Cocos o Kelling, Islas de Guernesey, Jersey, Alderney, Isla Great Sark, Herm, Little Sark, Brechou, Jethou Lihou (Islas del Canal), Islas Malvinas, Islas Pacífico, Islas Salomón, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes de Estados Unidos de América, Kiribati, Labuán, Macao, Madeira, Malta, Montserrat, Nevis, Niue, Patau, Pitcairn, Polinesia Francesa, Principado de Andorra, Principado de Liechtenstein, Principado de Mónaco, Reino de Swazilandia, Reino de Tonga, Reino Hachemita de Jordania, República de Albania, República de Angola, República de Cabo Verde, República de Costa Rica, República de Chipre, República de Djibouti, República de Guyana, República de Honduras, República de Islas Marshall, República de Liberia, República de Maldivas, República de Mauricio, República de Nauru, República de Panamá, República de Seychelles, República de Trinidad y Tobago, República de Túnez, República de Vanuatu, República del Yemen, República Oriental de Uruguay, República Socialista Democrática de Sri Lanka, Samoa Americana, San Kitts, San Vicente y las Granadinas, Santa Elena, Santa Lucía, Serenísima República de San Marino, Sultanía de Omán, Tokelau, Trieste, Tristán de Cunha, Tuvalu, Zona Especial Canaria, Zona Libre Ostrava.

� No. � Sí Especifique:

33 ¿Los donativos que el prospecto de cliente recibe son deducibles de impuestos?

� Sí. � No. Especifique la razón.

34. ¿Usted tiene donadores que aporten a la cuenta o contrato, el equivalente en moneda nacional a 10 mil dólares de los EE.UU., o más de manera mensual, en billetes o monedas en moneda nacional o extranjera, cheques de viajero, monedas de oro, plata y platino, cheques, pagarés de tarjetas de crédito y débito, valores o transferencias electrónicas, etc.?

� No � Si. Indique el número aproximado de donantes

2.- Relaciones con dependencias o entidades guberna mentales 35. ¿Mantiene usted relaciones comerciales con alguna dependencia o entidad gubernamental, nacional o extranjera?

� No. � Sí. Especifique

3.- Fuentes de ingresos 36. Por favor describa brevemente el tipo de negocios que realiza.

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37. ¿Tienen otras fuentes de ingresos? Si ése es el caso, especificar montos aproximados y describir el (los) rubro (s) que corresponda (n).

� No. � Sí. Especifique cuál es la fuente:

NOTA: Como ejemplos de otras fuentes de ingresos se pueden considerar: rentas; beneficios de seguros; ganancias en juegos o sorteos y, en su caso. apuestas; inversiones en valores; obsequios o donaciones; adjudicaciones judiciales; acuerdos legales; beneficios gubernamentales; beneficios derivados de fideicomisos; otros.

V. PERSONAS POLÍTICAMENTE EXPUESTAS

38. ¿Alguno de los socios, accionistas o directivos con nivel decisorio y el encargado del manejo de los recursos del prospecto de cliente ostenta o ha ostentado algún cargo público destacado?

� No. � Sí. Especifique y señale el nombre de la persona que desempeñe o haya desempeñado algún cargo público destacado:

NOTA: Tener en cuenta que se equiparan a las personas políticamente expuestas: el cónyuge, padres, abuelos, hijos, nietos, hermanos, suegros, hijos políticos, cuñados, así como las sociedades en que la persona políticamente expuesta mantenga vínculos patrimoniales. VI. PERFIL TRANSACCIONAL DEL PROSPECTO DE CLIENTE.- Monto Inicial de la Operación VII. PROPIETARIOS REALES 39. Si la empresa no forma parte de un grupo empresarial o consorcio, señalar el (los) nombre (s) del (los) accionista (s) principal (es) que detente (n) el control de la empresa: 40. Si la empresa forma parte de un grupo empresarial o consorcio, se deberá llenar esta sección por cada uno de los integrantes del grupo empresarial o consorcio: Fecha de Constitución RFC CURP FEA (En Su Caso) Correo Electrónico Nombre, denominación o razón social: Nacionalidad: Domicilio: Actividad económica y comercial: Capital social:

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41. ¿Alguno de los integrantes del grupo empresarial o consorcio se encuentra en alguno de los siguientes países o territorios? Anguila, Antigua y Bermuda, Antillas Neerlandesas, Archipiélago de Svalbard, Aruba, Ascención, Barbados, Belice, Bermudas, Brunei Darussalam, Campione D’Italia, Commonwealth de Dominica, Commonwealth de las Bahamas, Emiratos Arabes Unidos, Estado de Bahrein, Estado de Kuwait, Estado de Qatar, Estado Independiente de Samoa Occidental, Estado Libre Asociado de Puerto Rico, Gibraltar, Granada, Groenlandia, Guam, Hong Kong, Isla Caimán, Isla de Christmas, Isla de Norfolk, Isla de San Pedro y Miguelón, Isla del Hombre, Isla Qeshm, Islas Azores, Islas Canarias, Islas Cook, Islas de Cocos o Kelling, Islas de Guernesey, Jersey, Alderney, Isla Great Sark, Herm, Little Sark, Brechou, Jethou Lihou (Islas del Canal), Islas Malvinas, Islas Pacífico, Islas Salomón, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes de Estados Unidos de América, Kiribati, Labuán, Macao, Madeira, Malta, Montserrat, Nevis, Niue, Patau, Pitcairn, Polinesia Francesa, Principado de Andorra, Principado de Liechtenstein, Principado de Mónaco, Reino de Swazilandia, Reino de Tonga, Reino Hachemita de Jordania, República de Albania, República de Angola, República de Cabo Verde, República de Costa Rica, República de Chipre, República de Djibouti, República de Guyana, República de Honduras, República de Islas Marshall, República de Liberia, República de Maldivas, República de Mauricio, República de Nauru, República de Panamá, República de Seychelles, República de Trinidad y Tobago, República de Túnez, República de Vanuatu, República del Yemen, República Oriental de Uruguay, República Socialista Democrática de Sri Lanka, Samoa Americana, San Kitts, San Vicente y las Granadinas, Santa Elena, Santa Lucía, Serenísima República de San Marino, Sultanía de Omán, Tokelau, Trieste, Tristán de Cunha, Tuvalu, Zona Especial Canaria, Zona Libre Ostrava.

� No � Si. Especifique

42. Describir la estructura organizacional del grupo empresarial o consorcio: Especificar el nombre de los accionistas principales que detenten el control del grupo empresarial, consorcio, grupo financiero o económico: 43. Los recursos que se destinarán a la operación del producto o servicio solicitado son:

� Propiedad del prospecto del cliente � Propiedad de un tercero

44. En caso de que los recursos para realizar sus pagos provengan de un tercero, indique la razón por la que se pretende contratar productos o servicios con dichos recursos: 45. ¿Cuál es su relación con el tercero que aportaría los recursos (proveedor de recursos)? 46. ¿Cuál es la razón por la que el tercero (proveedor de recursos) les proporcione los recursos para contratar los productos o servicios? 47. ¿La aportación del tercero (proveedor de recursos) es por única ocasión?

� No � Si, indicar el monto

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48. ¿La aportación del tercero (proveedor de recursos) es periódica?

� No � Sí. Indicar la periodicidad y monto aproximado

En caso de desconocer la periodicidad de las aportaciones del tercero (proveedor de recursos), especificar la razón:

NOTA al promotor: En caso de que exista un propietario real, éste deberá cumplir los requisitos de identificación establecidos al Manual, previamente a la contratación del producto o servicio, tratándose de proveedores de recursos personas físicas, únicamente se solicitarán los datos siguientes: nombre, domicilio particular, fecha de nacimiento, nacionalidad y RFC y CURP y FEA (en su caso).

DATOS DEL CLIENTE EN EL LLENADO DEL CUESTIONARIO

Nombre:

Fecha: Firma: Identificación del representante legal y número de la misma: VIII. CONSIDERACIONES SÓLO PARA EL RESPONSABLE DEL LLENADO DEL CUESTIONARIO 49. ¿El funcionario responsable del llenado del presente cuestionario tiene referencias del prospecto de cliente o de su apoderado?

� No � Sí. Especifique

50. ¿El monto total de las operaciones que el prospecto de cliente estima realizar es congruente con los ingresos que reporta?

� No � Sí. Especifique

51. ¿Alguna de las fuentes de ingreso declaradas por el prospecto de cliente se encuentra en la lista señalada a continuación? Anguila, Antigua y Bermuda, Antillas Neerlandesas, Archipiélago de Svalbard, Aruba, Ascención, Barbados, Belice, Bermudas, Brunei Darussalam, Campione D’Italia, Commonwealth de Dominica, Commonwealth de las Bahamas, Emiratos Arabes Unidos, Estado de Bahrein, Estado de Kuwait, Estado de Qatar, Estado Independiente de Samoa Occidental, Estado Libre Asociado de Puerto Rico, Gibraltar, Granada, Groenlandia, Guam, Hong Kong, Isla Caimán, Isla de Christmas, Isla de Norfolk, Isla de San Pedro y Miguelón, Isla del Hombre, Isla Qeshm, Islas Azores, Islas Canarias, Islas Cook, Islas de Cocos o Kelling, Islas de Guernesey, Jersey, Alderney, Isla Great Sark, Herm, Little Sark, Brechou, Jethou Lihou (Islas del Canal), Islas Malvinas, Islas Pacífico, Islas Salomón, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes de Estados Unidos de América, Kiribati, Labuán, Macao, Madeira, Malta, Montserrat, Nevis, Niue, Patau, Pitcairn, Polinesia Francesa, Principado de Andorra,

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Principado de Liechtenstein, Principado de Mónaco, Reino de Swazilandia, Reino de Tonga, Reino Hachemita de Jordania, República de Albania, República de Angola, República de Cabo Verde, República de Costa Rica, República de Chipre, República de Djibouti, República de Guyana, República de Honduras República de Islas Marshall, República de Liberia, República de Maldivas, República de Mauricio, República de Nauru, República de Panamá, República de Seychelles, República de Trinidad y Tobago, República de Túnez, República de Vanuatu, República del Yemen, República Oriental de Uruguay, República Socialista Democrática de Sri Lanka, Samoa Americana, San Kitts, San Vicente y las Granadinas, Santa Elena, Santa Lucía, Serenísima República de San Marino, Sultanía de Omán, Tokelau, Trieste, Tristán de Cunha, Tuvalu, Zona Especial Canaria, Zona Libre Ostrava.

� No � Si. Especifique:

52. ¿Cuál fue la disposición del apoderado o representante legal del prospecto de cliente para proporcionar la información y los datos del presente cuestionario? IX. DATOS DEL FUNCIONARIO RESPONSABLE DE LA REALIZA CIÓN DE LA ENTREVISTA. Nombre: Puesto: Número de empleado: En caso de detectar posteriormente a la entrevista un cambio significativo a lo reportado por el cliente el promotor deberá notificar de inmediato al oficial de cumplimiento al siguiente correo [email protected]

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Cuadro 5-3 Metodología de Análisis de Crédito de Ac uerdo con el Segmento

(Primer piso)

Segmento de Atención

Importe Solicitado por Acreditado

(equivalente en UDI) Métodos de Análisis Instancia de Autorización

Masivo A 7,000 a 600,000(*)

�Métodos de Análisis de Crédito Masivo: � � Calificación por puntaje

(“Score”) � Línea Paramétrica

(“Paquete Tecnológico”) �Cédula de validación �

Facultades mancomunadas o Subcomité de Crédito

Tradicional A 7,000 a 700,000 Subcomité de Crédito

Tradicional B 700,001 a 10´000,000 Comité de Crédito

Tradicional C Mas de 10´000,000

Estudio de crédito simplificado y Estudio de Crédito, complementado con la herramienta de calificación de riesgo. Consejo Directivo

(*) Conforme a los criterios que autorice el Comité Operación se podrá otorgar un monto de hasta 700,000 UDI.

Cuadro 5-3 Metodología de Análisis de Crédito de Acuerdo con el Segmento (Primer piso)


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Cuadro 5-4. Documentación que Conformará la Present ación de Asuntos para Autorización de Créditos

(Primer piso) SEGMENTO

Masivo Tradicional A

Tradicional B

Tradicional C

Montos en UDI 7,000 –600,000(*) 7,000 a

700,000 700,001 –

10 millones Mayor a 10 millones

“Estudio de Crédito” De la línea Simplificado Tradicional Tradicional

Cédula de Validación Requerido

I. Carátulas Requerido Requerido Requerido II. Términos y

Condiciones del Crédito

Requerido Requerido Requerido

III. Documento de Análisis

Requerido Requerido Requerido

IV. Estados financieros En su caso Requerido Requerido

V. Evaluación de riesgo Requerido “Scoring”

Requerido “Scoring” o

“SCACS”

Requerido “SCACS”

Requerido “SCACS”

Anexos

A. Dictamen jurídico Requerido */ Requerido Requerido Requerido B. Reportes de invest. de crédito

Requerido Requerido Requerido Requerido

C. Flujo de efectivo proyectado

En su caso Requerido Requerido

D. Relación patrimonial En su caso En su caso En su caso En su caso

E. Propuesta de Acuerdo Requerido Requerido Requerido

F. Resolución de Subcomité de Crédito

En su caso Requerido Opinión Favorable

Opinión Favorable

G. Resolución de Comité de Crédito

Requerido Opinión Favorable

*/ En los Créditos Masivos, siendo créditos pre au torizados por los Métodos de Análisis de Crédito Calificación por puntaje (“Score”) o Línea paramétr ica (“Paquete Tecnológico”), se requerirá Dictamen Jurídico exclusivamente para clientes clasificados como nuevos. También se requerirá de dictamen jurídico para cualquier cliente preferente, habitua l u otro, cuando haya cambio o adición de garantías , de representantes o modificación en los estatutos d e la persona moral, cuando proceda. Conforme a los criterios que autorice el Comité Operación se p odrá otorgar un monto de hasta 700,000 UDI.

Cuadro 5-4. Documentación que Conformará la Presentación de Asuntos para Autorización de Créditos (Primer piso)


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Cuadro 5-5. Razones Financieras Mínimas Indispensab les para el Análisis de Crédito

(Primer piso)

Razón Fórmula Descripción

Margen Operativo

Utilidad de Operación / Ventas Netas

Proporciona el porcentaje de las ventas que se convierte en utilidad de operación.

Liquidez Activo Circulante / Pasivo de

Corto Plazo

Proporciona la capacidad de la unidad económica de responder a sus compromisos de corto plazo con sus activos de fácil realización, mide la solvencia a corto plazo de la empresa.

Apalancamiento Pasivo Total / Capital Contable

Relaciona el grado en que la operación de la unidad económica se apoya en recursos externos (bancos, proveedores, otros acreedores o préstamos de los mismos socios).

Cobertura de Deuda

Ingresos Operativos / (Capital de Corto Plazo + Intereses de

Corto Plazo + Porción Circulante de Largo Plazo)

Representa la capacidad que tiene la empresa para hacer frente a sus créditos de corto plazo.

Capacidad de Pago

Ingresos Operativos / (Costos y Gastos Operativos + Gastos

Financieros)

Representa la capacidad que tiene la empresa para cubrir sus costos y gastos de operación y financieros.

Capacidad de Endeudamiento

(Utilidad Antes de Impuestos + Depreciación) / (Créditos de Largo Plazo + Gastos Financieros Totales)

Representa la capacidad que tiene la empresa para hacer frente a sus pasivos a largo plazo y gastos financieros.

Cuadro 5-5. Razones Financieras Mínimas Indispensables para el Análisis de Crédito (Primer piso)


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CUADRO 5-6 GARANTÍAS GARANTÍA FORMALIZACIÓN FORMA DE CONSTITUCIÓN

REALES: Hipoteca

• Sobre inmuebles urbanos Mediante escritura pública* Inscripción en el Registro Público de la Propiedad.

• Sobre inmuebles rústicos Mediante escritura pública* Inscripción en el Registro Público de la Propiedad y/o Registro Agrario Nacional

• Sobre la unidad completa de la empresa agrícola, ganadera, industrial o de servicios (hipoteca industrial)

Mediante escritura pública* Inscripción en el Registro Público de la Propiedad por los bienes inmuebles e inscripción en el RUG por los bienes muebles.

• Sobre la nuda propiedad y/o el usufructo de inmuebles urbanos

Mediante escritura pública* Inscripción en el Registro Público de la Propiedad.

• Sobre inmuebles en copropiedad Mediante escritura pública* Inscripción en el Registro Público de la Propiedad.

• Sobre embarcaciones Mediante escritura pública Inscripción en el RUG

Prenda:

• Natural sobre los bienes, frutos o productos futuros obtenidos con la inversión del crédito de habilitación o avío y refaccionario.

Mediante contrato privado firmado por triplicado ante dos testigos y ratificado contenido y firmas ante Notario Público y/o Corredor Público y/o Juez de Primera Instancia y/o encargado del Registro Público correspondiente.

Inscripción en el RUG.

• Sobre aeronaves Mediante escritura pública Inscripción en el RUG

• Sin transmisión de posesión sobre bienes muebles

Mediante la descripción de la prenda y la designación de depositario en el contrato de crédito

Con la firma del contrato de contrato de crédito y su inscripción en el RUG

• Sobre mercancías depositadas en Almacenes Generales de Depósito autorizados.

Mediante el endoso correspondiente del certificado y bono de prenda.

Con la entrega física del certificado de depósito y bono de prenda y aviso al Almacén emisor.

• Sobre contratos y títulos de crédito

Mediante la cesión de los contratos y el endoso de los títulos de crédito.

Con la entrega física de contratos y pagarés.

PERSONALES:

• Avalista Mediante la suscripción que con tal carácter realice en el título de crédito

Entrega física del título a favor del acreedor.

• Obligado Solidario Mediante la suscripción que con tal carácter realice en el contrato de crédito

Con la firma del obligado solidario en el contrato de crédito

• Garante o Hipotecario o Prendario o Usufructuario

Mediante la suscripción que con tal carácter realice en el contrato de crédito

Con la firma del garante en el contrato de crédito

CUADRO 5-6 GARANTÍAS


5 - 220

GARANTÍA FORMALIZACIÓN FORMA DE CONSTITUCIÓN

OTRAS GARANTÍAS

• Sobre usufructo parcelario Mediante escritura pública Inscripción en el Registro Agrario Nacional

• Líquidas

o Fideicomisos de Fuente Alterna de Pago

Con la suscripción del Contrato de Fideicomiso

Con la entrega de la constancia de derechos de fideicomisario o documento equivalente, en el que se haga constar la reserva de los recursos que constituyan la fuente alterna de pago.

o Fondo de Garantías Líquidas de la Financiera Rural

Con la suscripción del contrato de crédito

Con el Certificado de Garantía del Fondo de Garantías Líquidas de la Financiera Rural

o Mandato Con la suscripción del contrato de mandato.

Con la entrega de recursos líquidos del mandante a la Financiera Rural (mandatario), conforme a las Reglas de Formalización y Operación que emita el Comité Fiduciario.

o CODE (Contrato de Depósito de Títulos en Custodia y Administración emitido por BANSEFI)

Con la suscripción del contrato de crédito

Con la entrega física del o los CODE a favor de la Financiera Rural.

• Fideicomisos de Garantía Con la suscripción del Contrato de Fideicomiso en el que se aporten bienes muebles e inmuebles suficientes para cubrir la obligación de pago respectiva.

Con la entrega de la constancia de derechos de fideicomisario o documento equivalente, en el que conste la constitución de dicha garantía y su inscripción en el RUG cuando se aporten al fideicomiso bienes muebles y/o en el Registro Público de la Propiedad cuando se aporten al fideicomiso bienes inmuebles.

• Cesión de Derechos PROCAMPO Con la suscripción del contrato de cesión de derechos que realice el productor beneficiario a favor de la Financiera Rural

Con la entrega del contrato de cesión y aviso ante ASERCA de la misma.

* Cuando el monto del crédito sea inferior a 200,000 UDI y se trate de crédito de habilitación o avío o crédito refaccionario, se formalizarán en contrato de crédito privado, salvo que la legislación estatal establezca que se deberán formalizar mediante escritura pública.

CUADRO 5-6 GARANTÍAS


5 - 221

Anexo 5.1

Políticas para los Métodos de Análisis de Crédito M asivo

1. Introducción Las presentes políticas son aplicables en lo particular a los métodos de análisis de crédito masivo que se señalan en el apartado 5.3 “Análisis y Decisión” del presente manual. Las políticas que se indican a continuación describen los criterios aplicables que regirán para la atención en forma específica para el segmento de crédito masivo de la Institución.

2. Métodos de análisis de crédito masivo

Los métodos de análisis de crédito masivo considerados en estas políticas comprenden:

• Calificación por puntaje (“Score”), y • Línea paramétrica (“Paquete Tecnológico”).

Para los casos en los que no se cuente con un “Paquete Tecnológico” se deberá realizar el análisis mediante la herramienta de “Flujos de efectivo” para corroborar su viabilidad, o mediante la aplicación de un modelo de evaluación financiera previamente autorizado por el Comité de Crédito, que considere elementos similares a los de dicha herramienta.

3. Herramienta “Flujos de efectivo”

La Financiera Rural cuenta con una herramienta de apoyo y de uso exclusivo para el análisis de crédito masivo llamada “Flujos de efectivo” que permite generar de manera rápida y sencilla la relación entre los ingresos y los egresos de un proyecto, conocer su viabilidad financiera y aplicar análisis de sensibilidad. Actualmente la herramienta se encuentra estructurada para generar los flujos de efectivo y evaluar a prospectos de crédito de habilitación o avío y crédito refaccionario, por lo que cuando se trate de créditos simples o créditos en cuenta corriente, se deberá corroborar su viabilidad mediante la aplicación de un modelo de evaluación financiera que considere elementos similares a los de dicha herramienta, previamente autorizado.

4. Crédito pre autorizado

A las solicitudes de crédito que se evalúen mediante las herramientas “Calificación por puntaje” y “Líneas paramétricas” se les considera “créditos pre autorizados”, ya que una instancia de autorización aprobó previamente y de manera global las condiciones, parámetros, políticas y requisitos generales para su validación y otorgamiento individual. En estos casos, las Agencias, en facultades mancomunadas, validarán que las solicitudes en lo particular se apeguen a lo previamente aprobado.

5. Evaluación mediante Calificación por puntaje para todas las solicitudes de crédito masivo

Todas las solicitudes de crédito masivo deberán pasar por un proceso de evaluación “Score” independientemente de que el crédito individual se otorgue mediante un “Paquete Tecnológico” o por el propio “Score”.

Anexo 5.1 Políticas para los Métodos de Análisis de Crédito Masivo


5 - 222

6. La solicitud se captura en TERFIN

El resultado de la herramienta “Score” lo arroja el sistema TERFIN una vez que se capturaron los datos de la solicitud. Posteriormente a la captura en el sistema de la solicitud individual, se debe consultar la pantalla donde se presenta el resultado de la “Calificación por puntaje”.

7. Resultado decisorio de la herramienta “Calificación por puntaje”

El uso de la herramienta “Score” podrá ser considerado como decisorio para el otorgamiento del crédito individual cuando el resultado lo permita, conforme se señala más adelante.

8. Integración del resultado “ Calificación por puntaje” al expediente de crédito

Es necesario incluir la impresión del resultado “Score” como complemento de los documentos que conforman el expediente de crédito del prospecto y que se presente en caso necesario al Subcomité de Crédito.

9. Resultado que puede arrojar la “ Calificación por puntaje”

Los resultados de la aplicación de la herramienta “Score” podrán ser:

• Aprobado, • Duda Riesgo Medio, o • Duda Riesgo Alto.

Las características y las condiciones del crédito podrán referirse a la aplicación de un “Paquete Tecnológico” si lo hubiera. Conforme al resultado que arroje el sistema, se procederá de la siguiente manera:

APROBADO.- Cuando el sistema arroje este resultado, significa que el prospecto logró el puntaje necesario para considerar que su solicitud está aprobada para proseguir con la preparación de la “Cédula de Validación”, al amparo de facultades mancomunadas, siempre y cuando cuente con un “Paquete Tecnológico”. De no contar con éste se evaluará mediante la herramienta de “Flujos de efectivo” o mediante la aplicación de un modelo de evaluación financiera previamente autorizado a fin de corroborar la viabilidad del proyecto. En caso de que no resulte viable se dará por no aprobada la solicitud. Para este resultado del “Score” y para cuando se aplique la herramienta de “Flujos de efectivo”, el asunto no se deberá enviar al Subcomité de Crédito para su sanción.

DUDA RIESGO MEDIO.- Cuando el sistema arroje este resultado, la solicitud se considerará aprobada, siempre y cuando se cuente con un “Paquete Tecnológico” como respaldo del proyecto a financiar. De lo contrario, la solicitud deberá evaluarse por medio del método tradicional (sin “Paquete Tecnológico”) en facultades del Subcomité de Crédito.

DUDA RIESGO ALTO.- Cuando el sistema arroje este resultado, la solicitud se considerará aprobada, siempre y cuando: (i) se cuente con un “Paquete Tecnológico” como respaldo del proyecto a financiar y (ii) la solicitud a financiar se refiera a la misma actividad o cultivos alternativos o similares de ciclos o



5 - 223

períodos anteriores. De no cumplirse las condiciones anteriores, la solicitud deberá evaluarse por medio del método tradicional (sin “Paquete Tecnológico”) en facultades del Subcomité de Crédito.

El resultado se resume en los siguientes cuadros, conforme aparecerá en el sistema:

Método de evaluación para validación individual

Solicitud CON “Paquete Tecnológico”

Resultado “Score” Herramienta de validación

Instancia que valida / Aprueba

Aprobado “Cédula de Validación”

Duda Riesgo Medio “Cédula de Validación”

Duda Riesgo Alto

“Cédula de Validación” siempre y cuando se cuente con experiencia en cultivos similares, en caso contrario, se deberá evaluar mediante el Método tradicional mediante estudio de crédito individual (simplificado) para su sanción en Subcomité de Crédito.

Solicitud SIN “Paquete Tecnológico” (Tradicional)

Resultado “Score” Herramienta de validación

Aprobado Herramienta de “Flujo de Efectivo” y “Cédula de Validación”

Duda Riesgo Medio Método tradicional mediante estudio de crédito individual (simplificado) para su sanción en Subcomité de Crédito.

Duda Riesgo Alto Método tradicional mediante estudio de crédito individual (simplificado) para su sanción en Subcomité de Crédito.



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SI SI

NO NO

SI

NO

SI SI

NO NO

SI

NO

SCORE

Resultado Score

¿Es Aprobado?

¿Aplica para Paquete

Tecnológico?

Aplica herramienta de Análisis de Flujo de

efectivo

¿Corrobora viabilidad?

Paquete Tecnológico Autorizado

Crédito Autorizado

Aplica Método de Evaluación Tradicionalmediante Estudio de

Crédito

FIN

FIN

¿Es Duda Riesgo Medio?

¿Aplica para Paquete

Tecnológico?Paquete Tecnológico

Autorizado

FIN

Crédito Autorizado

Crédito Autorizado

¿Ha trabajado al amparo de un Paquete

Tecnológico en esa actividad?

FIN

Aplica Método de Evaluación Tradicional mediante Estudio de

Crédito

Paquete Tecnológico Autorizado Crédito Autorizado FIN

Método de Evaluación Tradicional mediante Estudio de Crédito

FIN

Duda Riesgo Alto

FIN



5 - 225

10. Monto mínimo y máximo de financiamiento para su otorgamiento individual

El monto de crédito mínimo de cada solicitud que la Financiera Rural puede otorgar a través de estos métodos de análisis es por el equivalente en moneda nacional de 7,000 UDI. El monto de crédito máximo por prospecto que la Financiera Rural puede otorgar asciende a la cantidad equivalente en moneda nacional de 600,000 UDI. De manera particular y conforme a los criterios que a propuesta de la Dirección General Adjunta de Crédito apruebe el Comité de Operación previa opinión favorable de la Unidad para la Administración Integral de Riesgos (la cual deberá informar posteriormente al Comité de Administración Integral de Riesgos), se podrán otorgar créditos hasta por el equivalente en moneda nacional a 700,000 UDI3. Dichos criterios serán publicados en la Normateca Institucional mediante circular que emita la Subdirección Corporativa de Normatividad de Crédito. Para efecto del monto máximo se deberá considerar, además del monto solicitado, la suma de responsabilidades del prospecto o cliente. Los clientes con contratos de crédito vigentes hasta por la cantidad equivalente en moneda nacional a 700,000 UDI que hayan sido operados al amparo de algún programa de atención masiva, podrán continuar operando el citado monto al amparo de las presentes políticas, incluso con nuevos contratos. De requerir un monto de crédito mayor, la solicitud de crédito deberá evaluarse por el método tradicional individual mediante estudio de crédito.

11. Sujetos de crédito elegibles

Se considerarán como sujetos de crédito elegibles para ser evaluados individualmente por la metodología “Score” a los prospectos que cumplan con los siguientes requisitos:

• Que sean personas físicas o morales. • Exclusivamente para crédito directo para operaciones de

primer piso. • Soliciten crédito de habilitación o avío, crédito

refaccionario, crédito en cuenta corriente o crédito simple. • El proyecto a financiar sea para actividades

agropecuarias, comerciales, servicios y otras actividades vinculadas al medio rural que cumplan con el mercado objetivo de la Financiera Rural.

• La solicitud no sea susceptible de atender al amparo de los programas Procampo.

• El monto de la solicitud más las responsabilidades actuales no exceda del equivalente en moneda nacional a 600,000 UDI o 700,000 UDI en caso de que el cliente ya

3 En estos casos el prospecto o cliente se obligará a proporcionar estados financieros y flujos de efectivo trimestralmente para

realizar el proceso de calificación de cartera, siempre y cuando las responsabilidades excedan el equivalente en moneda nacional de 700 mil UDI.



5 - 226

esté atendido con este monto. • Sin limitación por clasificación de cliente.

12. 4 Mitigantes de riesgo y garantías

Cada solicitud de crédito que se reciba deberá venir acompañada de los mitigantes de riesgo obligatorios y podrá acompañarse de los mitigantes de riesgo opcionales.

a) Obligatorios • Garantías naturales, cuando se trate de créditos de

habilitación o avío (tradicional y multiciclo) y créditos refaccionarios.

• Garantías reales, cuando se trate de créditos simples y créditos en cuenta corriente.

• Aseguramiento de las garantías, cuando sean susceptibles de aseguramiento.

• Las que exija el Programa o Producto de Crédito o “Paquete Tecnológico”.

b) Opcionales • Esquema de retención de pagos. • Agricultura por contrato. • Fideicomisos de garantías. • Contratos de comercialización. • Garantías hipotecarias y/o prendarias. • Otros esquemas de garantías líquidas. • Contrato de cobertura de precio. • Otras que se determinen.

Para las solicitudes que no cuenten con un “Paquete Tecnológico”, la adopción de cada uno de los mitigantes de riesgo dependerá del Producto de Crédito que le sea aplicable.

13. Los mitigantes podrán incidir en mejores condiciones de tasa

La inclusión de los mitigantes de riesgo opcionales podrá verse reflejada en mejores condiciones de tasa de interés aplicable. Las tasas de interés aplicables serán aprobadas por el Comité de Operación y serán dadas a conocer por la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos a través de la Normateca Institucional en el “Cuadro Único de Tasas de Interés de Programas y Productos”.

14. Documentación necesaria para la atención de solicitudes

Toda solicitud de crédito masivo que se presente por primera vez deberá venir acompañada de la documentación señalada en el Cuadro 5-2 C Documentación Necesaria para la Atención de Solicitudes de Crédito Pre Autorizado.

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15. Evaluación por el método tradicional mediante estudio de crédito individual

Cualquier solicitud de crédito masivo que no cumpla con las presentes políticas, deberá evaluarse por el método tradicional mediante la elaboración de un estudio de crédito individual que podrá ser simplificado o tradicional.

4 En Sureste exclusivamente la Agencia Campeche podrá operar estos créditos para el cultivo de maíz, esta Agencia no podrá operar

Refaccionarios, Cuentas Corrientes o Simples.



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16. Proceso general de operación

Una vez integrado el expediente de crédito completo, el proceso de crédito al que deberán sujetarse las solicitudes pre autorizadas es el siguiente: Promotor

a) Verifica que el prospecto cumpla con las condiciones establecidas para los “sujetos de crédito elegibles”.

b) Revisa el resultado de la consulta ante las Sociedades de Información Crediticia y el historial interno de crédito.

• De existir claves de prevención u observación o adeudos vencidos con la Institución, se deberá apegar a lo que establece el presente manual.

• El Monto mínimo para consulta a Buró de Crédito de los clientes clasificados como preferentes en aquellos Estados donde el nivel de pérdida esperada se encuentre por debajo del 1.5% en el rango de montos de 15,000 a 70,000 UDI, será de 70,000 UDI. La pérdida esperada se publicará y se actualizará trimestralmente por la Unidad para la Administración Integral de Riesgos.

c) Da de alta la solicitud en el sistema, incluido el calendario de disposición y pago.

d) Consulta e imprime el resultado “Score” y lo integra al expediente de crédito del prospecto.

• Si el resultado del “Score” permite continuar con el proceso, conforme se establece en Resultado que puede arrojar la Calificación por puntaje , procede a revisar que la documentación esté completa y verifica la viabilidad técnica y financiera del proyecto y su fuente de pago, de lo contrario dará trámite a la solicitud por el método tradicional.

• Prepara y envía la documentación completa al jurídico estatal o regional según su ubicación más próxima, para la elaboración del dictamen jurídico correspondiente, solamente cuando se trate de:

o Prospectos nuevos. o Clientes en los que las condiciones y

características de las garantías que soportan la propuesta y capacidad de contratación hayan variado respecto a su crédito anterior, con excepción de créditos con revisión cíclica o periódica.

Jurídico e) Elabora y envía el dictamen jurídico, el cual contendrá las

recomendaciones o condiciones necesarias para la correcta formalización del crédito y devuelve la documentación recibida a la agencia.

30-May-2011

30-May-2011



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Promotor f) Recibe y revisa el dictamen jurídico y procede a informar

al prospecto o cliente de las condiciones preoperativas, derivadas del dictamen jurídico y/o del Programa o Producto de Crédito y/o “Paquete Tecnológico”, si las hubiere.

g) Procede a requisitar la “Cédula de Validación” firma la “Cédula de Validación” y la entrega al titular de la Agencia, junto con la demás documentación soporte que integra el expediente de crédito, para su revisión y validación de manera mancomunada.

Titular de la Agencia h) Recibe documentación, la revisa para verificar que se

cumpla con las presentes políticas y si todo está correcto procede a firmar la “Cédula de Validación” y la devuelve al Promotor.

Promotor i) Verifica el cumplimiento de las condiciones preoperativas,

elabora proyecto de contrato y pagaré(s) y los envía al jurídico estatal o regional según su ubicación más próxima, para su validación.

Jurídico j) Valida y en su caso hace correcciones a los proyectos de

contrato y pagaré(s) y los devuelve a la Agencia. Promotor

k) Revisa correcciones y verifica que todo esté correcto para proceder a la formalización del contrato de crédito y pagaré(s).

l) Obtiene el pase de autorización en el sistema e integra la documentación al expediente de crédito del prospecto o cliente.

m) Elabora la documentación correspondiente y la envía a la mesa de control para su revisión y posterior dispersión de recursos.

La visita de supervisión a las instalaciones del cliente o prospecto por parte del Promotor se deberá realizar entre la recepción de la solicitud de crédito y previo a la formalización del contrato de crédito y documentarse en el “Reporte de Visita Previa al Otorgamiento del Crédito (RG-PDN-PRO-001-008)”. Para clientes con contratos de crédito para más de un ciclo o período productivo, solamente será necesario que se cumplan con las condiciones para su revisión anual para continuar con la etapa de mesa de control y dispersión. No se requerirá que la Agencia informe al Subcomité de Crédito sobre las validaciones efectuadas al amparo de las facultades mancomunadas de su Titular y del Promotor.

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19-Jul-2011

14-Nov-2011

17. Créditos multiciclo o

Tratándose de créditos con revisión cíclica o periódica (con



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con revolvencia sujetos a revisión anual

revisión anual o mayor de un año), deberá aplicarse lo que establece el presente manual. En función de lo anterior, solamente se requerirá del formato de revisión correspondiente y no será necesario aplicar nuevamente el “Score” para los ciclos o períodos subsecuentes, ni tampoco se requerirá emitir una nueva “Cédula de Validación”. Se podrá actualizar el monto de crédito conforme a las condiciones establecidas en el Producto de crédito correspondiente.

18. Instancia facultada para autorizar excepciones

El Comité de Crédito es el órgano facultado para autorizar excepciones a las presentes “Políticas para los Métodos de Análisis de Crédito Masivo”, en casos particulares a propuesta que le presente el Subcomité de Crédito.

19. Formatería y herramientas para documentar operaciones

La Dirección General Adjunta de Crédito, a través de su Dirección Ejecutiva de Análisis y Normatividad de Crédito, propondrá al Comité de Crédito las herramientas de análisis y formatos mediante las cuales se documentarán estas operaciones y serán publicadas en la Normateca Institucional a solicitud de la Secretaría de dicho Comité.

A. CALIFICACIÓN POR PUNTAJE (“Score”) 1. Calificación

por puntaje En el apartado “Procesamiento de la Información” de este manual se describe el método de evaluación de “Calificación por puntaje” (“Score”).

B. LÍNEA PARAMÉTRICA (“Paquete Tecnológico”) 1. “Paquete

Tecnológico” En el apartado “Métodos de Análisis de Crédito Masivo” de este manual, se describen los conceptos relativos al método de evaluación mediante “Paquete Tecnológico”.

2. Las solicitudes de “Paquetes Tecnológicos” se canalizan en las agencias

Los “Paquetes Tecnológicos” deberán ser canalizados a través de la Agencia de Crédito Rural más próxima a las unidades económicas de los prospectos, o bien la Agencia de Crédito Rural que decida el Coordinador Regional.

3. Validación de “Paquetes Tecnológicos” de instancias competentes

Una vez identificada la actividad susceptible de financiamiento, las Agencias solicitarán a la Gerencia Regional de Fomento y Promoción de Negocios que acuda a las autoridades competentes en la materia, como lo son, de manera enunciativa más no limitativa, la SAGARPA, INIFAP, Universidades especializadas o cualquier otro organismo, a validar que los parámetros técnico – productivos considerados en el “Paquete Tecnológico” sean acordes a la zona y al sistema de producción a aplicar.

4. Condiciones particulares contractuales

En la formalización de los créditos, se podrá dejar abierta la opción de considerar actividades similares múltiples, indicando las sustitutas. Dichas actividades deberán ser similares en cuanto a la temporalidad, períodos de producción y requerimientos tecnológicos. Dentro de las actividades susceptibles de ser desarrolladas se

Anexo 5.1 Políticas para los Métodos de Análisis de Crédito Masivo A) CALIFICACIÓN POR PUNTAJE (“Score”) B) LÍNEA PARAMÉTRICA (“Paquete Tecnológico”)


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tomará aquella con la cuota de crédito más alta en los “Paquetes Tecnológicos”. El ejercicio de las ministraciones de los ciclos subsecuentes no estará condicionado a la recalificación del “Paquete Tecnológico” que le dio origen al contrato de crédito. En cada ciclo o período productivo, el monto a ministrar dependerá de las cuotas de crédito que resulten de los “Paquetes Tecnológicos” autorizados, en caso de existir, ya que de lo contrario se honrará el contrato de crédito únicamente con lo pactado en UDI. En cualquier ciclo subsecuente, si el monto contratado es inferior a la cuota establecida para el “Paquete Tecnológico” vigente, se podrá suscribir un convenio modificatorio, o bien el cliente podrá incrementar su aportación al proyecto, ejerciendo hasta el monto total contratado. Para realizar la revisión de los créditos en ciclos subsecuentes, se debe tener en consideración que la cuota de crédito autorizada en el “Paquete Tecnológico” para el ciclo a operar servirá únicamente como referencia máxima en la cuota de crédito a otorgar, por lo que al actualizar el monto de financiamiento conforme al contrato, indexándolo al valor de la UDI, dicho monto resultante se limitará a la cuota del “Paquete Tecnológico”. Asimismo, se debe considerar que si en estas operaciones la referencia de la cuota de crédito se encuentra por arriba del monto resultante de la actualización conforme al contrato de crédito, el límite máximo será lo pactado en el contrato.

B) LÍNEA PARAMÉTRICA (“Paquete Tecnológico”)


5 - 231

Anexo 5.2

Políticas para la Atención de Situaciones de Emerge ncia

1. Objetivo de las políticas para situaciones de emergencia

Las presentes políticas tienen como finalidad dar una respuesta ágil y oportuna tanto i) a la clientela de la Financiera Rural para el otorgamiento de tratamientos de la cartera vigente sin incumplimientos, al momento de la situación de emergencia, y/o nuevos financiamientos, adicionalmente ii) para la clientela de segundo piso ampliaciones y/o modificaciones a sus líneas, así como iii) para la atención a nuevos clientes, ante la presencia de situaciones de emergencia que de manera generalizada afecten sus proyectos productivos y, por ende, la recuperación de los financiamientos. Para lo no previsto en las presentes políticas aplicará lo señalado en la política vigente de este Manual.

2. Situaciones emergencia

Se entenderá como situación de emergencia a los desastres naturales generados por fenómenos hidrometeorológicos, geológicos y biológicos, entre otros, que provocan inundaciones, sequías, heladas, etc., y por sucesos coyunturales a las alarmas sanitarias, contingencias de mercado, entre otros. En contingencias de mercado estás políticas sólo aplicarán para clientes de la Institución con saldos y se deberán analizar las condiciones de mercado y la disminución de los precios en un periodo determinado, entre otros factores.

3. Declaratoria y comunicado oficial

A partir de la Declaratoria de Desastre emitida por la Secretaría de Gobernación o comunicado oficial emitido por organismo público competente, en el que se constate la afectación o situación de emergencia, iniciarán las acciones necesarias para su atención. La Dirección Ejecutiva de Programas y Productos informará, mediante comunicado en la Normateca Institucional, de los aspectos que contenga la Declaratoria de Desastre, y/o el comunicado oficial que emita el organismo público.

4. Acreditación de la necesidad de financiamiento o del tratamiento de cartera

Se deberá acreditar y justificar la necesidad del otorgamiento del tratamiento de la cartera vigente sin incumplimientos, al momento de la situación de emergencia, y/o de nuevos financiamientos, así como para los segundos pisos de las ampliaciones y/o modificaciones a sus líneas, y para la atención a nuevos clientes, mediante el reporte de supervisión de la aseguradora/fondo de aseguramiento o reporte de supervisión y seguimiento que realice la institución a través de la agencia o del área de supervisión y cobranza, o documento emitido por autoridad competente, entre otros, tanto de la actividad siniestrada como en su caso, de las demás actividades económicas que repercutan por las situaciones

Anexo 5.2 Políticas para la Atención de Situaciones de Emergencia


5 - 232

adversas de emergencia. 5. Autorización del

Comité de Operación de los programas o estrategias particulares.

El Comité de Operación es la instancia facultada para autorizar los programas o estrategias particulares, para la atención y aplicación de situaciones de emergencia, a propuesta que le presente la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos.

6. Apoyos constituidos por terceros

Los programas o estrategias particulares que se presenten podrán contemplar apoyos de terceros para fortalecer los esquemas de recuperación, y/o beneficiar en los tratamientos de cartera y/o otorgamiento y/o ampliación de los financiamientos.

Tratamientos de Cartera

7. Condonación y

descuento o disminución de intereses

La cartera susceptible de recibir los beneficios podrá ser sujeta a la condonación y/o descuento o disminución en la generación de intereses ordinarios y/o moratorios hasta por el 100% y por hasta 120 días naturales posteriores a la fecha de la declaratoria o de la comunicación oficial de la situación de emergencia.

8. La cartera se puede renovar o reestructurar

Las Agencias de Crédito Rural podrán otorgar el tratamiento de la cartera de sus proyectos afectados mediante la renovación hasta por 120 días naturales, o a través de reestructura cuyo plazo para su amortización dependerá de los flujos de efectivo esperados, siempre y cuando el proyecto productivo sea viable. Mediante la suscripción de los contratos de renovación y de reestructura quedará manifiesta la solicitud formal del cliente para requerir el tratamiento.

9. Beneficios adicionales

En estos tratamientos de cartera no se aplicará ni pactará la obligación contractual de cobro de la pena convencional, ni se afectará el historial crediticio de los clientes, ni se asignarán claves de prevención u observación. En renovaciones no será exigible el pago tanto del 25% del capital como de los intereses devengados a la fecha de la declaratoria o comunicado oficial, y en las reestructuras no se cobrará comisión alguna.

10. Instancia de autorización de los tratamientos de cartera

Las renovaciones y reestructuras serán autorizadas por el Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional, excepto en el caso de las reestructuraciones de los créditos que hubieren sido autorizados originalmente por el Consejo Directivo, las cuales serán autorizadas por el Comité de Operación con la opinión favorable del Subcomité de Crédito y Comité de Crédito, respectivamente.

11. No se requerirá de la suscripción de nuevos pagarés

No se requerirá de la suscripción de nuevos pagarés, toda vez que en los convenios se establecerá la nueva fecha de vencimiento y tampoco se requerirá la validación de los convenios por el área jurídica, toda vez que, debido al origen

Anexo 5.2 Políticas para la Atención de Situaciones de Emergencia Tratamientos de Cartera


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de los tratamientos, la mayor parte de los casos son coincidentes en sus características.

12. Créditos con garantía FONAGA

Para aquellos créditos que cuenten con garantía FONAGA, se deberá continuar con las gestiones para tramitarla conforme a la mecánica operativa correspondiente.

13. Apoyos de Financiera Rural

Los acreditados de la Financiera Rural podrán acceder a los Apoyos con que la Institución cuente, sujetos a disponibilidad presupuestal.

Otorgamiento y/o Ampliación de Financiamientos

14. Se pueden otorgar

nuevos financiamientos

Adicionalmente, se podrán otorgar nuevos financiamientos para complementar las acciones para apoyar la reactivación de las actividades económicas de las áreas o sectores afectados, siempre que se demuestre su viabilidad técnica y financiera mediante estudio de crédito simplificado, tradicional o al amparo de las Políticas para los Métodos de Análisis de Crédito Masivo de este Manual, en este último caso, el monto máximo de financiamiento, incluidas las responsabilidades actuales, podrá ser de hasta 700 mil UDI, según se establezca en los “Criterios para la Operación de Créditos Individuales entre 7,000 y 700,000 UDI al Amparo del Programa de Financiamiento Pre Autorizado” disponibles para su consulta en la Normateca Institucional.

15. Tipos de crédito y garantías

Los tipos de crédito que se podrán ofrecer son los siguientes: • Crédito de habilitación o avío, • Crédito simples, • Crédito en cuenta corriente, • Crédito refaccionario y; • Crédito Prendario.

El tipo de crédito estará en función de la actividad del solicitante y del destino del crédito. Las solicitantes deberán aportar las garantías conforme al presente Manual. Deberán realizarse los trámites necesarios para contar con la garantía FONAGA de aquellos créditos que sean susceptibles de contar con la misma.

16. Garantías líquidas de Financiera Rural

Los acreditados de la Financiera Rural podrán solicitar la constitución de garantías líquidas al amparo del Fondo de Garantías Líquidas de la Financiera Rural, sujeto a disponibilidad presupuestal, en cuyo caso se podrá eximir el cobro de la comisión por acceder a este Fondo.

17. Préstamos quirografarios como anticipo

También se podrán otorgar en forma directa, sólo para créditos de primer piso, préstamos quirografarios como anticipo: i) del pago de la indemnización por parte de la compañía aseguradora/fondo de aseguramiento, por un plazo máximo de hasta 120 días naturales; o ii) del ciclo o línea

Tratamientos de Cartera Otorgamiento y/o Ampliación de Financiamientos


5 - 234

paramétrica para el nuevo cultivo o actividad, por el plazo del ciclo que corresponda. En el caso de préstamos quirografarios el monto máximo podrá ser hasta por el 70% del: i) monto de la indemnización reclamada y aceptada por la compañía de seguros, pudiendo acreditarse mediante dictamen, reporte de siniestralidad, entre otros; o ii) de la primera ministración de los créditos de habilitación o avío. Los segundos pisos podrán generar y/o descontar préstamos quirografarios, mediante nuevas líneas y/o ampliaciones y/o modificaciones de sus líneas.

18. Avalistas en préstamos quirografarios

Si el acreditado de la Financiera Rural cuenta con obligados solidarios en sus créditos cuyos proyectos fueron afectados, el préstamo quirografario que solicite de preferencia deberá considerar que dichos obligados solidarios firmen en su calidad de avalistas el pagaré de préstamo quirografario.

19. Instancia de autorización de nuevos financiamientos en primer piso y adicionalmente para segundos pisos ampliaciones y modificaciones de línea.

La autorización de nuevos financiamientos y/o ampliación y/o modificación de líneas será conforme a la política vigente. Se podrán presentar en forma global las solicitudes por afectado y/o intermediario y/o de varios afectados y/o de varios intermediarios a las Instancias de autorización, con la información y/o estudio que proponga en su caso, la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, previa autorización del Comité de Crédito.

20. No acumulación de responsabilidades en primer y segundo piso

Para los nuevos financiamientos o ampliaciones de líneas no acumularán responsabilidades al acreditado, aquellos financiamientos cuyos cultivos o actividades sufrieron afectación. El plazo de esta medida es temporal y estará en función del tipo de crédito y de lo siguiente:

• Cuando el proyecto afectado se derive de créditos de habilitación o avío o créditos en cuenta corriente o prendario, hasta por el plazo del ciclo o período productivo incluido el plazo de comercialización, afectado por situación de emergencia

• Cuando se trate de proyectos afectados que se deriven de créditos simples o créditos refaccionarios o prendario, cuya fuente de pago sea una actividad que cuente con un crédito de habilitación o avío hasta por el plazo del ciclo o periodo productivo de la actividad que genera los recursos para su pago, incluido el plazo de comercialización.

Cualquier situación distinta a la considerada en este numeral no le aplicará la no acumulación de responsabilidades.

21. Tasa de interés en nuevos créditos o préstamos.

El Comité de Operación autorizará las tasas de interés aplicables a los créditos y préstamos, su esquema de cálculo, su régimen de amortización y, en su caso, el esquema de

Otorgamiento y/o Ampliación de Financiamientos


5 - 235

garantías, a propuesta que le presente la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos, con la opinión favorable del Comité de Administración Integral de Riesgos. Las tasas de interés autorizadas deberán publicarse en la Normateca Institucional por la Dirección Ejecutiva de Programas y Productos.

22. Registro en el MAT y MAC

No será requisito registrar estas operaciones en los Módulos que en su caso hubiera para la Administración de Tiempos, ni para el Análisis de Crédito, en su caso.

23. Seguros para los nuevos créditos

Las garantías que se otorguen a los nuevos créditos o préstamos deberán asegurarse, cuando sean susceptibles de ello, en los mismos términos establecidos en el presente Manual.

24. Ratificación de convenios y contratos e inscripción en los Registro Público

Se otorgará un plazo de hasta 60 días naturales posteriores al tratamiento de cartera o dispersión de los recursos, para la ratificación de convenios modificatorios o contratos y la inscripción en los Registros Públicos que correspondan.

25. Dispersión de las operaciones

Para agilizar la dispersión de las operaciones, la Mesa de Control podrá liberar los créditos mediante la presentación de listados diseñados para tal efecto, en los que la Agencia de Crédito Rural haga constar, bajo protesta de decir verdad, que las operaciones para las cuales solicita la liberación de los recursos, se encuentran debidamente instrumentadas conforme al Manual de Normas y Políticas de Crédito y que los documentos valor correspondientes se entregarán al Guarda Valores para su resguardo. Dichos formatos de listados deberán publicarse en la Normateca Institucional e informarse al Comité de Operación.

Adicionalmente para los Segundos Pisos

26. Clientes de

segundo piso Los clientes de segundo piso con cartera afectada con recursos de Financiera Rural, podrán acceder a lo siguiente: a) Renovación de la (s) disposición (es) de sus líneas con la

Financiera Rural mediante la firma del instrumento que determine el área jurídica, que incluirá:

i. Reconocimiento de Adeudo. ii. Condonación de intereses. iii. Nuevo plazo con descuento o disminución en la

generación de intereses. b) Modificación de sus líneas para generación y/o descuento

de créditos de habilitación o avío cuando la indemnización del seguro sea insuficiente para cubrir los créditos generados y/o descontados que sufrieron afectación.

c) Aumento de su (s) línea (s) para generación y/o descuento de cartera por hasta un 20%. Este punto podrá también

Otorgamiento y/o Ampliación de Financiamientos Adicionalmente para los Segundos Pisos


5 - 236

aplicar a clientes con líneas autorizadas o contratadas sin cartera afectada, para generación y/o descuento de cartera en zonas afectadas, cuyos acreditados finales deberán acreditar la afectación referida.

27. Las EIF deben hacer extensivos los beneficios a los acreditados finales

En el caso de las Empresas de Intermediación Financiera y en general a clientes en operaciones de segundo piso con recursos de Financiera Rural, estos se deberán comprometer a hacer llegar los beneficios a los acreditados finales mediante la emisión de una carta compromiso, copia de la cual se entregará a la Financiera Rural, en caso de no hacer extensivos estos beneficios se podrá rescindir el contrato.

Administración y Seguimiento de la Cartera

28. Se debe informar

al Comité de Operación

Las acciones realizadas al amparo de estas políticas y en particular de los programas o estrategias particulares serán informadas al Comité de Operación por el Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional, una vez que hubieran concluido el proceso de envío a la Mesa de Control.

29. Supervisión y seguimiento

Las Agencias de Crédito Rural darán puntual seguimiento a la cartera tratada, así como a los nuevos financiamientos y ampliaciones.

30. Mecánica Operativa

La Dirección Ejecutiva de Operación emitirá la mecánica operativa correspondiente.

Adicionalmente para los Segundos Pisos Administración y Seguimiento de la Cartera

6 - 1

6 NORMAS Y POLÍTICAS DE CRÉDITO DE SEGUNDO PISO

6.1 INTRODUCCIÓN 1. Objetivo del

presente capítulo Integrar y dar a conocer al personal que participa en el PDC, las normas y políticas de crédito particulares aplicables a las operaciones de crédito de segundo piso, independientemente de las que, en su caso, sean aplicables para operaciones de crédito directo, que lleva a cabo la Institución con Intermediarios Financieros Rurales (IFR) y con Dispersores de Crédito (Dispersores), con el objetivo de establecer reglas y criterios prudenciales específicos que coadyuven a alcanzar mayores niveles de eficiencia en las operaciones con dichos intermediarios y dispersores.

2. Operaciones de crédito de segundo piso

Las operaciones de crédito de segundo piso se refieren a las líneas de crédito que otorga la Financiera Rural a los IFR y Dispersores, para que éstos a su vez canalicen dichos recursos a un mayor número posible de acreditados finales, en lugar de que la Financiera Rural los otorgue de manera directa.

3. Operaciones de crédito de primer piso

Cuando los IFR y los Dispersores soliciten créditos de manera directa, se sujetarán, en lo conducente, a la normatividad que se establece en el presente Manual, a lo establecido en los Programas y Productos de crédito y a los procedimientos específicos para cualquier sujeto de crédito de primer piso.

4. Intermediarios Financieros Rurales reconocidos

Conforme a la LOFR, la Financiera Rural considera como IFR a las siguientes personas morales: � Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SCAP); � Sociedades Financieras Populares (SOFIPO); � Uniones de Crédito (UC); y, � Almacenes Generales de Depósito (AGD); Asimismo, a los demás Intermediarios Financieros Rurales que determine la legislación vigente, tal es el caso de: � Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas

(SOFOM E.R.); � Sociedades Financieras de Objeto Múltiple no Reguladas

(SOFOM E.N.R.); Y a aquellos que acuerde el Consejo Directivo y coadyuven al cumplimiento del objeto de la Financiera Rural.

5. Dispersores de Crédito

Son personas morales que, sin ser reconocidos como IFR por la LOFR, la legislación vigente o el Consejo Directivo, y sin estar regulados o supervisados por alguna autoridad externa, deben contar en su objeto social la dispersión de recursos para contribuir con la Financiera Rural a la dispersión del crédito a los acreditados finales. Su principal característica es que la actividad de crédito que

6.1 INTRODUCCIÓN


6 - 2

llegan a desarrollar suele ser complementaria a su actividad principal; algunas generalmente no persiguen fines de lucro y se organizan para representar a sus agremiados ante diversas autoridades e instituciones, clientes y proveedores, así como para obtener mejores condiciones de compra de insumos y/o financiamiento. Entre los Dispersores se encuentran: organizaciones de productores o empresas constituidas en diversas formas, tales como: Sociedades de Producción Rural, Sociedades de Solidaridad Social, Asociaciones Civiles, Sociedades Civiles, Sociedades Anónimas, Sociedades Cooperativas, etc. Se pretende que con el tiempo, los Dispersores se constituyan o se transformen en algún tipo de IFR reconocido.

6. PDC de segundo piso

Para la operación de segundo piso, la Financiera Rural llevará a cabo las siguientes etapas del PDC: � Desarrollo de Negocios. � Análisis y Decisión para el Registro de IFR. � Análisis y Decisión para la autorización de líneas de

crédito. � Instrumentación y Dispersión. � Seguimiento y Recuperación.

6.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS 1. Estrategia para la

atención de operaciones de segundo piso

En la planeación y ejecución de las actividades orientadas a dar atención a las operaciones de segundo piso, las Coordinaciones Regionales y las Agencias de Crédito Rural deberán considerar los criterios de elegibilidad institucionales, tanto para que los IFR sean incorporados al Registro de Intermediarios, como para que dichos IFR y los Dispersores puedan operar líneas de crédito con la Financiera.

2. Responsable del envío de documentación e información para análisis

Es responsabilidad del Asesor de Crédito o del Titular de la Agencia, cuando no hubiere Asesor de Crédito, verificar que la documentación e información que proporcione el solicitante esté completa, vigente, en orden y legible, previo a su envío a la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito. No se dará trámite a ninguna solicitud de registro o de crédito, que no cumpla con la presente normatividad.

3. Evaluación de clientes de segundo piso que ya operan en la FR

Los clientes con los que ya opera la institución serán evaluados conforme a los criterios y con las herramientas que se establecen en este documento y, en su caso, en los Programas y Productos de crédito correspondientes.

4. Criterios de elegibilidad

Los solicitantes que inicien relación de negocios con la Financiera Rural deberán acompañar su solicitud con la documentación que demuestre que cumplen con lo siguiente: Dispersores: I. Estar formalmente constituidos, de acuerdo con las

Leyes aplicables y contar con la autorización vigente de las autoridades correspondientes;

6.1 INTRODUCCIÓN 6.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS


6 - 3

II. Que su objeto social sea congruente con las actividades y proyectos sujetos de apoyo por parte de la Financiera Rural;

III. Que en el historial crediticio, tanto del solicitante como sus personas relacionadas, no aparezcan claves de prevención y/o de observación que limiten dar atención a la solicitud;

IV. Contar con un programa anual de operaciones y estar dispuestos a ajustarlo y a cumplirlo de acuerdo con lo que la Financiera Rural les señale;

V. Mostrar que cuenta con capacidad financiera suficiente para cumplir sus compromisos;

VI. Los estados financieros deberán apegarse a las Normas de Información Financiera;

VII. Contar con un capital contable mínimo, según se establezca en los programas de crédito respectivos, en su caso;

VIII. Entregar la información necesaria para llevar a cabo su evaluación inicial y evaluaciones posteriores.

Los Dispersores deberán cumplir, en lo posible, con los mismos criterios que los Intermediarios Financieros Rurales para acceder al crédito. En los Programas de crédito correspondientes se podrán contemplar excepciones a los presentes criterios. IFR: I. Contar con políticas y/o manuales de normas y

procedimientos de crédito que determina el Programa de Financiamiento para Empresas de Intermediación Financiera que sean acordes con las políticas de crédito de la Financiera Rural, así como realizar sus operaciones conforme a dichos documentos y mantenerlos actualizados;

II. Que los directivos y principales funcionarios tengan experiencia formal en los procesos de otorgamiento, supervisión y recuperación de crédito;

III. Contar con instalaciones y sistemas o aplicaciones informáticas adecuadas para llevar a cabo de manera apropiada el proceso de crédito;

IV. Tener y aplicar políticas propias y acordes que contemplen criterios de regulación prudencial y sanas prácticas bancarias, relativas a: (i) creación y aplicación de reservas preventivas derivada de la calificación de cartera crediticia, (ii) diversificación de riesgos, (iii) riesgos comunes, (iv) créditos relacionados, y (v) Reglas de Capitalización, entre otros.

V. En el caso de las SOFOM (E.N.R.) se deben encontrar registradas en el Registro de Prestadores de Servicios (SIPRES), así como sus contratos de crédito en el Registro de Contratos de Adhesión y las comisiones que

19-Jul-2011

19-Jul-2011

6.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS


6 - 4

cobran en el Registro de Comisiones (RECO), de la Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF).

IFR y Dispersores: Cuando se trate de la primera solicitud de crédito, la Financiera Rural no podrá autorizar financiamientos de aquellos solicitantes que presenten índices de cartera vencida superiores al 5% de su cartera total. Cuando el solicitante sea un IFR, excepto Almacenes Generales de Depósito, que otorgue microcrédito, el límite de cartera vencida no deberá ser mayor al 10%. En los programas de crédito respectivos se podrá exigir que se fortalezcan algunas áreas de oportunidad de manera gradual, así como, en su caso, establecer requisitos y/o condiciones particulares, según el tipo de actividad o sector que se pretenda financiar.

5. Créditos relacionados en operaciones de segundo piso

En operaciones de crédito de segundo piso, las empresas que realicen intermediación con recursos de la Financiera Rural deberán aplicar criterios regulatorios prudenciales y sanas prácticas bancarias similares a los que aplica la Financiera Rural, entre ellos los de créditos relacionados, entre otros.

6.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN PARA EL REGISTRO DE IFR 1. Registro de IFR Los IFR que pretendan operar con recursos de la institución

deberán presentar en las Agencias de Crédito Rural solicitud para incorporarse al Registro de Intermediarios Financieros Rurales de la Financiera Rural. Para que un IFR pueda recibir recursos institucionales será requisito contar con registro vigente en el Registro de Intermediarios Financieros Rurales de la Financiera Rural. Los Dispersores no requerirán incorporarse al citado registro.

2. Evaluación para el Registro de los IFR

Con la información proporcionada por las Agencias, la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito llevará a cabo una evaluación del IFR, en cuando menos los siguientes aspectos: �� Solvencia moral (historial crediticio; a partir de la

información proporcionada por el solicitante, las referencias comerciales y/o bancarias y/o personales, etc., obtenidas por el Promotor);

�� Calidad de la cartera; �� Infraestructura y capacidad de gestión; y �� Cumplimiento normativo. �� En el caso de las Uniones de Crédito, se deberá

consultar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a través de la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, con la finalidad de verificar si hubiere causales de revocación o de incumplimiento.

Si el resultado del análisis y las conclusiones determinadas por la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito

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6.2 DESARROLLO DE NEGOCIOS 6.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN PARA EL REGISTRO DE IFR


6 - 5

es favorable, elaborará la Cédula de Registro de IFR y la acompañara del instrumento de evaluación aplicado, para someterlos a la opinión favorable del Subcomité de Crédito, para su aprobación ante el Comité de Crédito.

3. Autorización para incorporarse al Registro de IFR

El Comité de Crédito con base en los resultados de la evaluación y previa opinión favorable del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional, será la instancia facultada para autorizar, rechazar o condicionar las propuestas que presenten las Coordinaciones Regionales para incorporar o dar de baja a los IFR en el Registro de IFR. La sesión del Comité de Crédito podrá ser la misma o diferente de la que se celebre para la autorización de solicitudes de crédito al mismo IFR. En su caso, el registro estará condicionado a que el IFR acepte la obligación de iniciar las acciones necesarias para corregir aquellos aspectos en los que su evaluación haya resultado poco satisfactoria para la Financiera Rural.

4. Área responsable del Registro de IFR

Es responsabilidad de la Dirección General Adjunta de Crédito, a través de la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, llevar el registro de las personas morales que sean autorizadas para operar como IFR. El mencionado Registro de IFR deberá incluir, entre otros aspectos: el tipo de IFR, las altas, las bajas, y la asignación de un número de control para identificación.

5. Suspensión del Registro

El Comité de Crédito, a través de la Subdirección Corporativa de Análisis de Crédito, y con la información que le proporcionen los Subcomités de Crédito, será la instancia facultada para suspender el Registro de determinado IFR. Se podrá suspender en forma temporal o definitiva el registro de un intermediario cuando este no cumpla con las obligaciones contractuales contraídas o cuando, del análisis de dicha información o de las visitas de supervisión que en su caso realice la Financiera o las autoridades competentes, se detecten irregularidades que puedan poner en riesgo la continuidad de las operaciones o la recuperación de los créditos. De solventarse las observaciones o irregularidades que motivaron la suspensión del IFR, y para continuar con la relación de negocios con la Financiera Rural, será necesario que el IFR vuelva a presentar su solicitud de registro y que cumpla con los requisitos de elegibilidad para, en su caso, poder contar nuevamente con el registro.

6.4 ANÁLISIS Y DECISIÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO

1. Propuesta y Negociación Preliminar

Durante la etapa de negociación preliminar, el solicitante deberá dar cumplimiento, en su caso, a los requisitos de elegibilidad, o bien y si fuera el caso, para iniciar acciones tendientes a satisfacer los aspectos que en su evaluación inicial hayan resultado poco satisfactorios. Asimismo, se deberán establecer tentativamente, montos, plazos, tasas,

6.3 ANÁLISIS Y DECISIÓN PARA EL REGISTRO DE IFR 6.4 ANÁLISIS Y DECISIÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO


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garantías, etc., conforme al plan anual de operaciones del solicitante y a las condiciones particulares del Programa de crédito con el que se le podrá atender.

2. Tipo de operaciones de crédito

Los IFR que cuenten con registro de la Financiera Rural, y los Dispersores, podrán realizar los siguientes tipos de operaciones de crédito con la Institución: � Créditos directos conforme a lo establecido para

operaciones de crédito de primer piso. � Líneas de crédito para descuento o generación de cartera

provenientes de contratos de crédito que realicen con sus socios, integrantes o clientes. Los IFR también podrán otorgar líneas de crédito para descuento o generación de cartera de contratos de crédito que realicen con Empresas de Intermediación Financiera, para que éstas a su vez otorguen financiamiento a sus acreditados finales.

3. Líneas de crédito para generación y/o descuento de cartera

Cuando los IFR y Dispersores soliciten créditos para generación y/o para descuento de cartera, se sujetarán, en lo conducente, a lo que señala el presente capítulo y a lo establecido en los Programas de Crédito específicos que se establezcan para este efecto, en los cuales se deberá cuidar lo relativo a la concentración de riesgos por actividad, acreditado final y las características específicas por sujeto de crédito. �� El monto de las líneas de crédito se determinará con

base en el resultado de la evaluación del intermediario o Dispersor, y en el estudio de crédito de la línea, mismo que deberá considerar el historial crediticio, capacidad de pago y generación de flujo de efectivo de los proyectos específicos de inversión, incluyendo las proyecciones de crecimiento y la colocación de crédito del solicitante, así como en su caso en los límites de crédito que se establecen en el presente capítulo.

�� La o las líneas de crédito podrán considerar uno o varios de los tipos de productos financieros con que cuenta la Financiera Rural para la atención de los IFR y Dispersores.

�� La Financiera evaluará el tipo de líneas de crédito que ofrecerá, las proyecciones de colocación de cartera, los términos y condiciones del crédito, en cuanto a monto, plazo, tasa y ministración, para establecer las proyecciones de colocación y las necesidades financieras que requiere el solicitante para operar.

�� Los clientes o prospectos podrán solicitar líneas de crédito para generación o descuento de cartera de sus socios, integrantes o clientes (acreditados finales), las cuales deberán comprobar con base en los contratos y títulos de crédito generados de los créditos otorgados. Los IFR podrán solicitar líneas de crédito para generación y/o descuento de cartera de Empresas de Intermediación Financiera las cuales deberán comprobar



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con base en los contratos y títulos de crédito generados al amparo de los créditos otorgados por la Financiera Rural.

4. Créditos con garantías de cartera generada con recursos propios

Los IFR regulados y con clasificación distinta a “otros” podrán celebrar operaciones de crédito con la Financiera Rural, otorgando en garantía la cartera generada con recursos propios, para lo cual deberán cumplir con los requisitos que autorice el Comité de Operación, los cuales deberán publicarse en la Normateca Institucional.

5. Operaciones que pueden realizar los IFR con la Financiera Rural

En general los IFR podrán llevar a cabo con la Financiera Rural las siguientes operaciones: (i) Recibir préstamos y créditos para descontar, dar en garantía o negociar títulos de crédito, y afectar los derechos provenientes de los contratos de financiamiento que realicen con sus socios, integrantes, clientes o Empresas de Intermediación Financiera, según corresponda y, (ii) Cualquier otra operación válida, lícita y que esté autorizada por las instancias reguladoras competentes, en su caso.

6. Operaciones que pueden celebrar los Dispersores con la FR

En materia de financiamiento, los Dispersores podrán celebrar con la Financiera Rural las operaciones de préstamo o crédito que sus estatutos sociales contemplen, en concordancia con los Programas y Productos de Crédito correspondientes y la legislación vigente.

7. Evaluación de crédito

Cuando se trate de solicitudes de crédito directo o para generación o descuento de cartera, por cualquier monto, invariablemente se deberá realizar un Estudio de Crédito.

8. Estudios de Crédito de la Financiera Rural y área responsable de su elaboración

Los Estudios de Crédito que se sometan a la consideración del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional para su autorización o para emitir su opinión favorable al Comité de Crédito para su autorización, previamente serán elaborados, revisados y validados por la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito.

9. Estudios de Crédito del IFR o Dispersor de Crédito

La Agencia de Crédito Rural, con el apoyo de las Gerencias de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, deberá realizar una revisión de las metodologías de análisis que incluyan el proceso de crédito empleadas por el IFR o Dispersor y, en su caso, sugerir modificaciones para adaptarlas, en la medida de lo posible, a las utilizadas por la Financiera Rural.

10. Créditos Masivos Los IFR y los Dispersores a los que se les autorice la operación de líneas de descuento, podrán, en el otorgamiento de crédito masivo, utilizar los parámetros y criterios de la Financiera Rural para el análisis y resolución de solicitudes de los acreditados finales.

14-Abr-2011

11. Seguridad financiera

Todo financiamiento otorgado estará respaldado por: � El endoso en garantía de los pagarés tratándose de

generación de cartera en microcrédito, o el endoso en propiedad en operaciones de descuento de cartera, que se deriven del contrato de crédito que el IFR o dispersor de crédito celebre con sus acreditados.



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� La cesión de los derechos derivados del mismo contrato deberá quedar, en su caso, debidamente inscrito en los Registros Públicos que correspondan.

� Con el patrimonio del IFR o Dispersor y, en su caso, con las garantías reales o personales que se determinen.

� Los demás tipos de garantía previstos en el presente Manual, que sean aplicables.

Los IFR y los Dispersores serán responsables de verificar que las garantías ofrecidas por sus acreditados cubran los requisitos para cada uno de los tipos de garantía y financiamiento que se operen.

12. Garantías líquidas Los Programas de crédito podrán considerar el establecimiento de garantías liquidas en función del monto a financiar, la solidez financiera del intermediario, el sector que se pretende apoyar y su experiencia en actividades de intermediación. Las garantías líquidas podrán complementarse con recursos provenientes de programas o instituciones gubernamentales.

13. Facultades e instancias de Autorización

Las facultades e instancias de autorización para el otorgamiento de préstamos o créditos, así como para tratamientos de cartera, se encuentran descritas en los Lineamientos Generales para el Otorgamiento de Crédito a Intermediarios Financieros Rurales, en las Reglas de Operación del Comité de Operación, Reglas de Operación del Comité de Crédito y en las Reglas de Operación del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional.

14. Instancias de Autorización a los acreditados finales

La autorización de los créditos que otorguen los IFR y Dispersores a sus socios, integrantes, clientes o Empresas de Intermediación Financiera, corresponderá al o los órganos de decisión del propio intermediario o dispersor de crédito. La Coordinación Regional podrá solicitar, aleatoriamente, que determinado IFR o dispersor de crédito invite a algún servidor público de la Financiera Rural a la sesión de comité de crédito correspondiente, con dicha calidad y sin voz ni voto.

6.4.1 Límites de Financiamiento 1. Montos

Presupuestados para IFR

Las operaciones crediticias de la Financiera con IFR deberán sujetarse a los montos globales de préstamos o créditos autorizados por el Consejo Directivo de la Institución, a los criterios y la metodología para fijar los montos máximos por IFR, que autoricen el Comité de Crédito y el Comité para la Administración Integral de Riesgos, respectivamente.

2. Monto máximo de financiamiento por riesgos comunes de IFR y Dispersores

En los créditos directos (primer piso) y en las líneas de crédito para descuento o generación de cartera (segundo y tercer pisos) que se otorguen a los IFR y a Dispersores, deberá considerarse lo relativo al monto máximo de financiamiento por riesgos comunes. El monto máximo de responsabilidades de cualquier IFR con la Financiera Rural no podrá ser mayor al 5% del patrimonio

6.4 ANÁLISIS Y DECISIÓN PARA AUTORIZACIÓN DE LÍNEAS DE CRÉDITO 6.4.1 Límites de Financiamiento


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prestable de la Financiera Rural. Para el caso de Dispersores, el límite de responsabilidades no podrá exceder del 1% del citado patrimonio.

3. Monto máximo de financiamiento por riesgos comunes de acreditados finales

Las responsabilidades del acreditado final, distinto de un IFR, que pretenda recibir financiamiento de un IFR con recursos de la Financiera Rural, no podrán exceder del 1% del patrimonio prestable de la Financiera Rural. Cuando el acreditado final sea un IFR el monto máximo de responsabilidades no podrá ser mayor del 5% del citado patrimonio.

4. Límite de financiamiento para IFR

Los IFR podrán obtener créditos o préstamos de la Financiera Rural hasta por el 80 % del límite que las disposiciones legales les impongan de acuerdo con su figura jurídica, sin exceder del 5% del patrimonio prestable de la Financiera Rural. La parte complementaria deberá provenir de sus propios recursos o de otras fuentes. En el caso de IFR donde los acreditados finales tengan participación accionaria en el capital social de dicho IFR, se podrá financiar a éstos con recursos de la Financiera hasta el 80 % de la capacidad de endeudamiento que la Ley le permita al acreditado de que se trate, sin exceder del 1% del patrimonio prestable de la Financiera Rural, o del 5% del citado patrimonio cuando el acreditado final sea un IFR.

5. Monto máximo de financiamiento por proyecto

Los IFR y Dispersores en ningún caso podrán financiar más del 80.0 % del valor de los proyectos de inversión que pretendan operar con recursos de la Financiera Rural, debiendo existir una aportación mínima del 20.0 % ya sea con recursos del acreditado final o del propio IFR o Dispersor, o de ambos. En los programas de crédito respectivos se podrá establecer un porcentaje mayor al 80% previa opinión favorable del Comité de Administración Integral de Riesgos.

6. Límites de financiamiento a IFR en función su antigüedad y a su capital contable

Los IFR podrán obtener financiamiento de la Financiera Rural hasta por los siguientes montos, considerando sus pasivos totales y líneas contingentes no dispuestas: • Con antigüedad menor o igual a 12 meses dispersando

crédito, el monto de los préstamos o créditos no podrá exceder de 5.5 veces su capital contable neto;

• Con antigüedad de 13 a 24 meses dispersando crédito, el monto de los préstamos o créditos no podrá exceder de 6.5 veces su capital contable neto; y,

• Con una antigüedad mayor de 24 meses dispersando crédito, el monto de los préstamos o créditos no podrá exceder de 10 veces su capital contable neto.

14-Nov-2011

7. Limites de financiamento para Dispersores

Los Dispersores podrán obtener préstamos o créditos de la Financiera Rural hasta por el límite que en su caso se señale en los programas de crédito correspondientes, sin exceder de 10 veces su capital contable neto; el límite se fijará tomando en consideración al menos lo siguiente: a. Antigüedad y experiencia del Dispersor, en su función de

dispersión de recursos de manera formal.

6.4.1 Límites de Financiamiento


6 - 10

b. El tipo de sociedad, persona moral. c. El monto del capital social pagado o partes sociales. d. El monto de sus pasivos totales. e. Las líneas contingentes no dispuestas. f. La clasificación de cliente. g. Su capacidad para ejecutar eficientemente el proceso de

crédito desde la promoción hasta la recuperación de los financiamientos.

14-Nov-2011

14-Nov-2011

8. Acumulación de responsabilidades

Para efecto de los límites arriba señalados, se deben considerar los montos de la solicitud de crédito específica así como el total de responsabilidades directas o contingentes con la Financiera Rural; entre otras: los créditos directos; los préstamos para generación de cartera; y, las líneas de crédito para descuento de cartera.

9. Límites de financiamiento para acreditados finales

Los IFR y Dispersores podrán otorgar financiamientos con recursos de la Financiera Rural, a sus acreditados finales, conforme a los siguientes límites: � Personas físicas : el máximo entre el 5% de la suma de

las líneas autorizadas en la sesión y el 3% del capital contable del IFR, según último estado financiero presentado en la sesión.

� Personas morales: el máximo entre el 10% de la suma de las líneas autorizadas en la sesión y el 6% del capital contable del IFR, según último estado financiero presentado en la sesión.

Cuando de las líneas autorizadas en la sesión de la instancia correspondiente hubiere alguna cuyo monto sea menor al resultado de los porcentajes indicados en los incisos i) y/o ii), prevalecerá como límite para esa línea el monto de la misma. El Comité de Crédito podrá autorizar la modificación a los porcentajes anteriores, de manera particular, previa justificación del Subcomité de Crédito.

10. Excepciones temporales

El Comité de Crédito podrá autorizar que el monto de los préstamos o créditos que autorice exceda temporalmente los límites de endeudamiento referidos en el numeral anterior de personas morales, cuando el IFR sea una Unión de Crédito y funja como empresa integradora en beneficio de sus socios para efectos de labores de acopio y pignoración de la cosecha y/o productos obtenidos con los préstamos para generación de cartera y/o líneas de crédito para descuento de cartera. Esta temporalidad excedente no podrá ser mayor a 30 días naturales. Asimismo, la autorización de estos créditos prendarios estará condicionada a que, con su importe, se liquiden total o parcialmente las líneas otorgadas para generación y/o descuento de cartera documentadas por la Unión de Crédito como créditos de habilitación o avío. Cuando la actividad de acopio y pignoración la realice una persona moral socio de la Unión de Crédito, se deberá analizar

6.4.1 Límites de Financiamiento


6 - 11

la posibilidad de otorgar el crédito directo a ese socio, como crédito de primer piso cuidando, en lo procedente, los riesgos comunes o de grupo.

11. Determinación del capital contable neto

En la Financiera Rural se define como Capital Contable Neto al Capital Contable señalado en los estados financieros del IFR o Dispersor, sin adiciones o deducciones. Para su determinación, en los estudios de crédito se considerarán los estados financieros dictaminados, o internos en su caso, del ejercicio inmediato anterior o, cuando la antigüedad de esta información exceda de 90 días naturales, al último estado financiero presentado.

12. Limites de cartera vencida

Los IFR y los Dispersores se sujetarán a los siguientes límites de cartera vencida: En el caso de clientes que ya operan con la Financiera Rural y cuya cartera vencida exceda el 5% de la cartera total o el 10% para IFR que otorguen microcrédito, excepto AGD, será necesario que en el estudio de crédito se anexe y analice un programa de abatimiento de cartera vencida que contenga compromisos atendibles y verificables en corto tiempo, para cumplir con el parámetro señalado.

6.5 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN 1. Condiciones

previas al desembolso

Procederá a la formalización del crédito siempre y cuando se hayan satisfecho todas y cada una de las condiciones preoperativas que haya autorizado la Instancia facultada.

2. Operaciones contractuales y con pagarés

Las operaciones autorizadas por la Instancia facultada deberán formalizarse a través de la suscripción de los contratos y pagarés correspondientes.

3. Obligación de consultar en el Buró de Crédito a los acreditados finales

Los IFR y los Dispersores deberán contar con la consulta previa al otorgamiento del crédito ante las Sociedades de Información Crediticia de aquellos solicitantes cuya solicitud de crédito exceda del equivalente en moneda nacional a 15,000 UDI cuando se trate de recursos de la Financiera Rural o, en su caso, por el límite inferior a las 15,000 UDI que establezca la fuente de fondeo cuando la Financiera Rural descuente la operación. El resultado de la(s) consulta(s) no impedirá continuar con los procesos de análisis y decisión en los términos del presente Manual por presentar claves de prevención u observación que limiten su atención. La(s) consulta(s) serán conforme a lo siguiente:

i. Cuando el consultado sea una persona física: el Reporte de Crédito de Personas Físicas.

ii. Cuando el consultado sea persona moral o persona física con actividad empresarial: el Reporte de Crédito de Empresas o el Reporte de Crédito de Personas Físicas con Actividad Empresarial, respectivamente.

iii. Cuando se combinen los dos supuestos anteriores: el Reporte de Crédito de Personas Físicas y/o el Reporte de Crédito de Empresas y/o el Reporte de Crédito de

6.4.1 Límites de Financiamiento 6.5 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN


6 - 12

Personas Físicas con Actividad Empresarial. iv. Actualizar la consulta al menos anualmente cuando el

crédito sea a plazo mayor de un año. v. Integrar el o los reportes de crédito en el expediente de

crédito del acreditado final. Esta obligación no es aplicable en los contratos de crédito que se operen al amparo de los programas para la atención de microcrédito y al sector cañero, sector algodonero y sector arrocero, así como en otros programas de crédito que así lo establezcan.

4. Plazo máximo de 3 días hábiles para dispersar a acreditados finales

Los IFR y Dispersores tienen la obligación de dispersar los fondos a sus acreditados finales en un plazo máximo de 3 días hábiles, contados a partir de que reciban los recursos de la Financiera Rural. Además, deberán poner a disposición de la Financiera Rural, cuando ésta lo requiera, la documentación necesaria para su comprobación.

5. Obligación de proporcionar información de acreditados finales

Cuando se otorguen recursos a una persona moral para que ésta a su vez los intermedie o canalice a sus acreditados finales, se establecerá contractualmente la obligación de la persona moral con la Financiera Rural, de recabar la información necesaria para que se evalúe y vigile que los recursos otorgados a los acreditados finales y a sus respectivos grupos de riesgo común, no excedan del límite del 1% o 5% a que se refiere este apartado. Las Agencias de Crédito Rural deberán solicitar a los IFR y a los Dispersores cuando proceda, reportes periódicos con información relativa a la determinación de los grupos de riesgo común a los que estas últimas han canalizado recursos provistos por la Financiera.

6. Cláusula de supervisión

En el clausulado de los contratos que firmen los IFR o Dispesores, se deberá estipular que en todos los casos estarán obligados a proporcionar en tiempo y forma la información y documentación que se les requiera para la operación, seguimiento, supervisión y recuperación de los financiamientos otorgados por la Financiera Rural.

7. Condiciones posteriores al desembolso

Asimismo, pueden existir otras condiciones que deben cumplirse durante la vigencia del contrato, las cuales deben incluirse en el clausulado del contrato y el Promotor debe vigilar su estricto cumplimiento, tales como las siguientes:

19-Jul-2011

� Entrega de información periódica En los contratos de crédito que celebre la Financiera Rural con los IFR y Dispersores se deberá considerar adicionalmente el que proporcionen información financiera u otro tipo de información de manera periódica: Análisis de su portafolio de cartera que incluya información, por tipo de crédito, de cartera vigente, vencida, reservas preventivas y cartera neta, entre otros, identificando los diversos acreedores.

6.5 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN


6 - 13

� Trimestralmente En el transcurso de los sesenta días naturales posteriores al cierre de los trimestres a marzo, junio, septiembre y diciembre, deberán proporcionar Estados Financieros así como relaciones analíticas relativas a los principales conceptos. De los estados financieros que la Agencia de Crédito Rural reciba trimestralmente deberá conservar un tanto para efectos de la revisión anual y remitirá otro tanto a la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito para que ésta realice la calificación de la cartera. Se deberá remitir a la Gerencia de Sistemas de Riesgo y Crédito la relación de acreditados finales en archivos magnéticos que presenten saldos crediticios con recursos de la Financiera Rural, con el fin de calificarlos en forma paramétrica. � Anualmente / periódicamente Dentro de los primeros ciento ochenta días de cada año, estados financieros auditados dictaminados por contador público independiente, correspondientes al ejercicio inmediato anterior, acompañados de su respectivo dictamen y del informe largo que deberá incluir información sobre las pruebas realizadas en la auditoría. � Eventualmente En el transcurso de los diez días posteriores a su realización, deberán informar a la Financiera Rural lo siguiente: a. Sustitución de los funcionarios facultados para celebrar

operaciones de crédito, incluyendo a los facultados para endosar en propiedad títulos de crédito, que se deriven de la operación con la Financiera Rural.

b. Cambio de domicilio social, de números telefónicos y/o fax, así como cambios en la situación del número de sucursales y/o domicilios.

c. Cambios en la estructura organizacional y/o en la plantilla de personal del IFR o Dispersor, tanto del personal permanente como del eventual.

d. Sustitución de los directivos o funcionarios que pertenezcan al primer y segundo nivel de su organización. En este caso, deberán enviar la currícula correspondiente.

e. Sustitución de sus representantes legales y miembros de su Consejo de Administración.

f. Modificaciones a sus estatutos sociales. Adicional a lo dispuesto en estos puntos, los IFR y Dispersores deberán entregar a la Financiera Rural, dentro de los treinta días posteriores a la fecha en que se hayan realizado los cambios en cuestión, copia simple de las actas en que fueron aprobados dichos cambios, en la que aparezca el sello del Registro Público que corresponda y, en su caso, la autorización correspondiente de la CNBV.

14-Nov-2011

14-Nov-2011

02-May-2011

14-Nov-2011



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Toda la información a que se hace referencia en este apartado deberá remitirse a la Agencia de Crédito Rural debidamente requisitada y firmada.

8. Inscripción en el Registro Público

Todos los contratos de crédito que celebre la Financiera Rural con el IFR o Dispersor deberán elaborarse en escritura pública e inscribirse en los Registros Públicos de la Propiedad que sean procedentes, cuando existan garantías hipotecarias propias o de terceros, que respalden el financiamiento otorgado. Los IFR y Dispersores deberán inscribir en los Registros Públicos que corresponda, los contratos que celebren con sus acreditados, respetando las disposiciones de la legislación vigente, incluyendo la ratificación de los contratos ante Fedatario Público y/o la elaboración en escritura pública si existen garantías hipotecarias. En el caso de que los gobiernos o entidades paraestatales o paramunicipales actúen como avalistas u obligados solidarios de los IFR ante la Financiera Rural, es necesario que los contratos se inscriban en el Registro de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, debiendo constatarlo la Gerencia de Coordinación Regional Jurídica.

9. Obligados solidarios y garantes

Las personas físicas y/o morales que, en su caso, respalden a los IFR o a los Dispersores ante la Financiera Rural, se obligarán en los términos autorizados, suscribiendo los contratos como obligados solidarios y garantes hipotecarios, prendarios, usufructuarios, etc., según sea el caso. Además de cumplir con la entrega de la documentación e información, como si se tratara de un acreditado.

10. Cesión de derechos

En los préstamos o créditos para el descuento o generación de cartera, los IFR y Dispersores deberán ceder a favor de la Financiera Rural los derechos de los contratos de crédito que celebren con sus socios, integrantes o clientes, incluidas las garantías que aporten al IFR o Dispersor. Cuando el IFR genere o descuente cartera con Empresas de Intermediación Financiera, los instrumentos jurídicos de los acreditados finales también deberán cederse y/o endosarse, según corresponda, a favor de la Financiera Rural.

11. Asesor de Crédito responsable de solicitar recursos

El Asesor y/o el titular de la Agencia de Crédito tienen la responsabilidad de tramitar la dispersión de recursos aprobados que previamente soliciten los IFR y Dispersores. La solicitud de dispersión de recursos procederá siempre y cuando el IFR o Dispersor no reporte financiamientos pendientes de pago con la Financiera Rural, se hayan cumplido plenamente las condiciones preoperativas aprobadas, se haya formalizado el contrato y pagarés y se de cumplimiento al Programa de crédito que corresponda y a la presente normatividad. El IFR y Dispersor debe proporcionar, en adición a su solicitud de disposición de recursos, Certificado de Depósito de Títulos



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en Administración por las operaciones de descuento de cartera que pretenda realizar.

12. Mesa de Control de Crédito responsable de las operaciones

Cubiertos los requisitos anteriores para la dispersión de los recursos, la Agencia de Crédito Rural solicita a la Mesa de Control le sean enterados los recursos al IFR o Dispersor, según corresponda.

13. Guarda y custodia por parte del IFR y Dispersor

Es responsabilidad del IFR y Dispersor la guarda y custodia de los documentos valor originales de las operaciones de crédito que celebre con sus acreditados. La Agencia de Crédito Rural, a través del Promotor, aleatoriamente deberá realizar visitas de inspección al IFR o Dispersor para constatar que los documentos valor originales se encuentren debidamente resguardados conforme a lo establecido en el presente Manual, dejando constancia de ello en el expediente de crédito del IFR o Dispersor, según proceda. De la misma manera, el Titular de la Agencia, la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza y/o terceros contratados para tal fin, podrán realizar, indistintamente, dichas visitas de supervisión.

19-Jul-2011

14. Guarda y custodia por parte de la Financiera Rural

Es responsabilidad de la Agencia de Crédito Rural, a través del Promotor, que los documentos valor originales relativos a las operaciones de crédito que celebre la Financiera Rural con los IFR o Dispersores se entreguen al Coordinador de Expedientes y Guardavalores para que se guarden y custodien en el área de guarda valores conforme se establece en el presente Manual y en procedimiento respectivo.

19-Jul-2011

6.6 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN 1. El IFR y Dispersor

está obligado a dar facilidades

El IFR y Dispersor deberá otorgar facilidades a la Financiera Rural para que a través del personal que ella disponga, o a través de otras instancias fiscalizadoras o supervisoras, se puedan llevar a cabo visitas y/o revisiones al IFR o Dispersor, o a sus acreditados finales. El no dar estas facilidades podrá ser causal de pérdida del registro de intermediario con la Financiera Rural y/o dar por vencido anticipadamente el contrato de crédito correspondiente.

2. Supervisión y seguimiento al IFR

La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza es responsable de supervisar que las Coordinaciones Regionales ejecuten los procedimientos para la supervisión y seguimiento de las operaciones de crédito de segundo piso y, en su caso, señalar la existencia de alarmas tempranas.

3. Información de resultados

La Subdirección Corporativa de Supervisión y Cobranza realizará en forma aleatoria monitoreo sobre la supervisión señalada en el punto anterior y presentará sus resultados, de acuerdo con el procedimiento de Supervisión y Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-008).

4. Supervisión y seguimiento a acreditados finales

La responsabilidad de la supervisión y seguimiento a sus acreditados finales es del propio intermediario o Dispersor, quien deberá verificar la correcta aplicación y comprobación del crédito otorgado a sus socios, integrantes, clientes o

6.5 INSTRUMENTACIÓN Y DISPERSIÓN 6.6 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN


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Empresas de Intermediación Financiera, aplicando las políticas establecidas al efecto por la Financiera Rural en el presente manual. Con base en la metodología establecida en el Procedimiento para la Supervisión y Seguimiento al Acreditado (PR-CRE-SYR-008) se realizarán visitas de supervisión y seguimiento a los acreditados finales del IFR o Dispersor.

5. Seguimiento y control de cartera

Los IFR y Dispersores deberán dar seguimiento y llevar el control de su cartera de crédito e informar, con la periodicidad que le indique la Financiera Rural, sobre el estado que guarda la misma a nivel de cada acreditado.

6. Gestión de cobranza

Los IFR y Dispersores actuarán bajo el carácter de responsabilidad directa respecto de los financiamientos que reciba de la Financiera Rural; por lo tanto, es su responsabilidad la recuperación de los préstamos o créditos que otorguen a sus acreditados y de su concentración a la Financiera Rural.

7. Expediente de crédito único del IFR o Dispersor

Es responsabilidad de la Agencia de Crédito Rural integrar un expediente de crédito único por cada IFR o Dispersor, integrado por una sección maestra y una sección de operación por cada crédito que solicite. Para las operaciones de segundo piso que la institución realice con IFR, además de lo señalado en el apartado de Expediente de Crédito, deberá integrarse al expediente de crédito lo siguiente: � Cédula de Registro del Intermediario Financiero Rural

vigente. � Autorización del Comité de Crédito para dar de alta en el

Registro al Intermediario solicitante. � Documentos que acrediten la autorización otorgada para

constituirse y operar como tal. � Información que permita apreciar el comportamiento de la

contraparte en el cumplimiento de sus obligaciones crediticias con la institución.

Las dos últimas disposiciones también son aplicables a los Dispersores. Para las operaciones de segundo piso que la institución realice con los Estados, Municipios y sus organismos descentralizados, que actúan como Dispersores, además de lo señalado en apartado de Expedientes de Crédito, deberá integrarse al expediente de crédito lo siguiente: � Tratándose de organismos descentralizados de los estados

y municipios, documentación que acredite su personalidad jurídica y patrimonio propio, así como la Ley o decreto que los creó.

� Para los casos en que se establezca un fideicomiso para garantizar y ser fuente de pago de las obligaciones, copia del contrato correspondiente, así como, en su caso, copias

6.6 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN


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del decreto en el que se ordene la constitución del mismo, y de la autorización del Congreso local que permita la afectación de participaciones federales o impuestos locales en el referido fideicomiso de garantía.

� En su caso Instrumento legal a través del cual se formalice la operación, debidamente suscrito y registrado en el Registro único de obligaciones y empréstitos de la entidad solicitante, como en el Registro de obligaciones y empréstitos de entidades federativas y municipios de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y en su caso, dictamen jurídico que lo valide.

8. Expedientes de crédito de los acreditados finales

Es responsabilidad del IFR, y en su caso, de la Empresa de Intermediación Financiera, y Dispersor, el conformar, mantener y actualizar los expedientes de crédito que celebre con sus acreditados, conforme a lo establecido en la legislación específica que le sea aplicable o, en su defecto, a lo que le requiera la Financiera Rural. La Coordinación Regional, a través de la Agencia de Crédito Rural, deberá revisar aleatoriamente, la integración, custodia, administración y control de los expedientes de crédito de los acreditados finales del IFR y Dispersor, dejando constancia de ello en el expediente de crédito respectivo.

6.6.1 Revisión Periódica de Líneas de Crédito 1. Revisión de líneas

de crédito de segundo piso

En las líneas de crédito de segundo piso que se autoricen con posibilidad de disponer de recursos al amparo de las mismas por más de un año, la Instancia de Autorización podrá requerir de su revisión anual, en cuyo caso y para poder continuar con la disposición de recursos al amparo del contrato celebrado, después del primer año de operación y subsecuentes, será necesario que se revisen, validen y, en su caso, autoricen, los términos en los que se podrá continuar, año con año, con la disposición de la línea contratada.

2. Instancias facultadas

Independientemente de la instancia de autorización que originalmente aprobó la línea de crédito, la instancia facultada para instruir, en su caso, la operación del siguiente ciclo estará en función de la última calificación de cartera disponible a nivel deudor, conforme a lo siguiente: � El Subcomité de Crédito podrá instruir que se continúe

con la operación del siguiente ciclo cuando la calificación sea A-1, A-2 o B.

� El Comité de Crédito podrá instruir que se continúe con la operación del siguiente ciclo cuando la calificación sea C-1, C-2, D o E.

La última calificación de cartera disponible a nivel deudor que se tomará para efectos de la revisión será conforme a lo siguiente: i. La calificación del primer trimestre será utilizada para los

clientes que se revisen durante los meses de mayo, junio y julio inclusive.

6.6 SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN 6.6.1 Revisión Periódica de Líneas de Crédito


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ii. La calificación del segundo trimestre será utilizada para los clientes que se revisen durante los meses de agosto, septiembre y octubre inclusive.

iii. La calificación del tercer trimestre será utilizada para los clientes que se revisen durante los meses de noviembre y diciembre y enero del siguiente año.

iv. La calificación del cuarto trimestre será utilizada para los clientes que se revisen durante los meses de febrero, marzo y abril inclusive.

En el caso de que el cliente pague anticipadamente y se carezca de la calificación prevista conforme al calendario anterior, se tomará la última disponible.

3. Formatos para la revisión de acreditados con operaciones de segundo piso

Para la verificación de las condiciones y parámetros de operación, las Agencias de Crédito Rural requisitarán el “Formato de Revisión Anual para Clientes con Operaciones de Segundo Piso a más de un Ciclo o Periodo Productivo” que se encuentra publicado en la Normateca Institucional, mismo que deberá ser revisado por la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza y por la Gerencia de Coordinación Regional de Análisis de Crédito, para su presentación a las Instancias de Autorización. El “Formato de Revisión Anual para Clientes con Operaciones de Segundo Piso a más de un Ciclo o Periodo Productivo” deberá acompañarse del “Instrumento de Seguimiento” a que hace referencia el Programa de Financiamiento para Empresas de Intermediación Financiera. El “Instrumento de Seguimiento” deberá aplicarse preferentemente por personal designado por la Gerencia Regional de Supervisión y Cobranza, a solicitud previa y por escrito que le realice, con la suficiente anticipación, el titular de la Agencia de Crédito Rural. Cuando la citada gerencia se encuentre imposibilitada para que el personal designado pueda aplicar el instrumento, será responsabilidad del Agente y/o el Promotor su aplicación. Se podrán tomar en cuenta los resultados del “Instrumento de Seguimiento” aplicado con anterioridad, cuya fecha de emisión no deberá exceder de seis meses a su presentación al Subcomité de Crédito. En los casos en que el “Instrumento de Seguimiento” tenga una antigüedad mayor a seis meses, será necesario aplicarlo nuevamente para determinar las condiciones con base en información que refleje la situación más reciente del acreditado.

4. Aspectos que se revisan en las operaciones de Segundo Piso

En el proceso de revisión anual, se analizará, entre otros: indicadores financieros del acreditado, índice de morosidad, concentración de recursos, calificación de cartera, obligaciones vigentes del intermediario o dispersor con la Financiera Rural y con otras fuentes de financiamiento, comportamiento de pago e Historial Interno de Crédito, actualización de la clasificación del cliente, revisión de tasa y

6.6.1 Revisión Periódica de Líneas de Crédito


6 - 19

comisión, resultados de la última consulta a las Sociedades de Información Crediticia. Así como el cumplimiento de condiciones postoperativas establecidas por la instancia de autorización, y/o contractuales, los avances observados en el plan de fortalecimiento y los nuevos compromisos, resultados de la supervisión al acreditado, así como las actividades o cultivos a que se destinaron los recursos de la línea de crédito en el periodo anterior, y el destino de los recursos a disponer en el próximo año de operación. La evaluación de los indicadores financieros se podrá basar en la información financiera que de manera trimestral se recaba para efectos de la calificación de la cartera, vigilando que la antigüedad de la información financiera no sea mayor a cuatro meses, al momento de la revisión. Igualmente, para efectos de la revisión de la consulta a las Sociedades de Información Crediticia, se podrá utilizar la consulta actualizada que para efectos del proceso de calificación trimestral de la cartera se requiere. De contar con claves de prevención u observación que limiten la atención de la operación como si se tratara de un nuevo crédito, no procederá la disposición de aquellos créditos con posibilidad de volverse a disponer, hasta en tanto no se solvente y/o se elimine la clave; por consiguiente la Financiera podrá rescindir el contrato de crédito y, en su caso, hacer exigible el saldo del crédito otorgado. Asimismo, se deberá consultar con el Área Fiduciaria de la Coordinación Regional si el acreditado presenta adeudos por honorarios de negocios fiduciarios. De ser el caso, deberá cubrir dichos adeudos de manera previa a la disposición del crédito.

29-Jul-2011

14-Nov-2011

02 Dic-2011

5. Control de revisión

El Promotor y el Titular de la agencia deberán cuidar que se cuente con la información requerida para el proceso de revisión, y se lleve a cabo el mismo, con la oportunidad debida, en aras de mantener el ritmo de operación del intermediario o dispersor.

19-Jul-2011

6. Revisiones anticipadas

El Comité de Crédito, tiene la facultad de realizar o solicitar revisiones anticipadas de líneas de crédito, ya sea por cambios en la situación del acreditado, del proyecto, del entorno o por requerimientos de la propia Financiera Rural.

6.6.1 Revisión Periódica de Líneas de Crédito

7 - 1

7 FACULTADES7.1 DEL CONSEJO DIRECTIVO DE LA FINANCIERA RURA L

1. Operaciones de crédito de primer piso

Aquellos préstamos o créditos para operaciones de primer piso cuyo monto principal sea superior a una cantidad equivalente, en moneda nacional a 10’000,000 de UDI, deberán ser autorizados, caso por caso, por el propio Consejo, previa opinión del Comité de Crédito.

2. Complementariedad para operaciones de crédito de primer piso

Los préstamos y créditos señalados en el numeral anterior únicamente pueden otorgarse para complementar el financiamiento o apoyo a los productores que sean concedidos por el Gobierno Federal, los gobiernos de las entidades federativas y municipales, o por algún intermediario financiero. Estos préstamos o créditos otorgados en un año, no pueden exceder del porcentaje del total de la cartera crediticia de la Financiera que determine anualmente el Consejo.

3. Operaciones de crédito de segundo piso

Asimismo, el Consejo Directivo autorizará el otorgamiento de líneas de crédito directo y para generación y/o descuento de cartera en operaciones con figuras jurídicas que coadyuven en la dispersión de financiamientos de la Financiera, distintas de los Intermediarios Financieros Rurales, cuyo monto exceda del equivalente en moneda nacional a 15’000,000 de UDI, previa opinión favorable del Comité de Crédito.

4. Otras facultades del Consejo Directivo

Las facultades que tiene el Consejo Directivo en materia del Proceso de Crédito se encuentran contenidas en la Ley Orgánica de la Financiera Rural y en el Estatuto Orgánico de la Financiera Rural.

7.2 DEL COMITÉ DE OPERACIÓN Las facultades que tiene el Comité de Operación en materia

del Proceso de Crédito se encuentran contenidas en las Reglas de Operación del Comité de Operación, mismas que se encuentran publicadas en la Normateca Institucional.

7.3 DEL COMITÉ DE CRÉDITO El Comité de Crédito es un cuerpo colegiado de carácter

técnico, consultivo y de decisión que de conformidad con la Ley Orgánica de la Financiera Rural y el Estatuto Orgánico de la Financiera Rural y por lo establecido en los “Lineamientos para la Recuperación y Liquidación, Reestructuración, Quitas y Quebrantos” aprobados por el H. Consejo Directivo, cuenta con facultades para el otorgamiento de crédito, así como también para resolver u opinar reestructuración de adeudos y otros tratamientos de cartera. Sus facultades se señalan en las Reglas de Operación del Comité de Crédito, las cuales se encuentran publicadas en la Normateca Institucional.

01-Abr-2011

7.1 DEL CONSEJO DIRECTIVO DE LA FINANCIERA RURAL 7.2 DEL COMITÉ DE OPERACIÓN 7.3 DEL COMITÉ DE CRÉDITO

7 FACULTADES

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7.4 DEL SUBCOMITÉ DE CRÉDITO DE LA COORDINACIÓN REG IONAL El Subcomité de Crédito es una instancia local de aprobación

de crédito; conformado por un cuerpo colegiado de carácter técnico, consultivo y de decisión que cuenta con las facultades que se indican en las Reglas de Operación del Subcomité de Crédito de la Coordinación Regional, las cuales se encuentran publicadas en la Normateca Institucional.

7.5 OPERACIONES DE CRÉDITO MASIVO

7.5.1 Facultades Mancomunadas para Validación 1. Monto máximo por

acreditado y limitaciones

Las facultades mancomunadas para validación únicamente se pueden ejercer para el caso de los programas de crédito masivo y cuando el saldo de responsabilidades, determinadas como el saldo de los créditos otorgados y solicitados no excedan acumulados, el equivalente en moneda nacional a 600,000 UDI o las 700,000 UDI por solicitante o cliente conforme a los previsto en las Políticas para los Métodos de Análisis de Crédito Masivo señalados en el Anexo 5.1 de este manual.

14-Abr-2011

14-Abr-2011

2. PROCAMPO se excluye para acumulación de responsabilidades

Se excluirán de la acumulación de responsabilidades los saldos que registren los solicitantes por créditos otorgados al amparo de los Programas PROCAMPO Tradicional 1 a 1 y PROCAMPO Capitaliza 1 a 1.

3. Facultades conforme a criterios del Comité de Operación

Las facultades mancomunadas para validación de solicitudes de crédito de hasta 700,000 UDI para operaciones individuales están contempladas para créditos de acuerdo con los criterios que autorice el Comité de Operación y conforme a lo que establezca el programa de crédito respectivo.

4. Ejercicio de facultades de validación

Para el ejercicio de las facultades mancomunadas otorgadas por el Comité de Crédito, es responsabilidad del Titular de la Agencia de Crédito Rural y del Promotor responsable de la atención del cliente, validar individualmente la operación de crédito solicitada, con su firma en la Cédula de Validación individual del crédito, en señal de que el solicitante cumple con las condiciones señaladas en las Políticas para los Métodos de Análisis de Crédito Masivo señalados en el Anexo 5.1 de este manual.

19-Jul-2011

14-Abr-2011

5. Conflicto de intereses

Los Promotores y Titulares de las Agencias de Crédito Rural deberán abstenerse de participar en la resolución de asuntos que les representen conflicto de intereses. Ante tal supuesto, el caso deberá ser presentado al Subcomité de Crédito para su resolución.

6. Programas aplicables para el ejercicio de facultades mancomunadas

Para el ejercicio de facultades mancomunadas en créditos pre autorizados se consideran los siguientes: 1) Cesión de derechos de PROCAMPO Tradicional o

Capitalización en los que no se utiliza la herramienta Calificación por puntaje (“Score”) y el monto de crédito sea igual o menor al derecho cedido (PROCAMPO Tradicional o Capitaliza 1:1).

14-Abr-2011

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7.4 DEL SUBCOMITÉ DE CRÉDITO DE LA COORDINACIÓN REGIONAL 7.5 OPERACIONES DE CRÉDITO MASIVAS 7.5.1 Facultades Mancomunadas para Validación

7 FACULTADES

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2) Créditos al amparo de una Línea paramétrica que consideren la definición de los montos de crédito a otorgar con base en “Paquetes Tecnológicos”, previa aplicación de la herramienta “Score”.

3) Créditos para adquisición de maquinaria y equipo que utilicen la información generada a partir de “Paquetes Tecnológicos” para calcular la capacidad de pago del solicitante a que se refiere el punto dos anterior.

4) Créditos masivos, en los que las solicitudes de crédito sean analizadas a través de la herramienta Calificación por puntaje (“Score”), siempre y cuando el resultado de su aplicación lo permita.

14-Abr-2011

14-Abr-2011

7. Créditos mancomunados

En el caso de productores que solicitan crédito en grupo, el límite de 700,000 UDI para resolver solicitudes de crédito al amparo de los programas señalados en los incisos 1 y 2 anteriores, es por individuo o beneficiario final, independientemente del monto global del contrato, siempre y cuando la operación se formalice mancomunadamente.

8. El Comité de Crédito otorga facultades

Con el fin de agilizar la operación de los créditos, siempre y cuando exista un programa que haya considerado los riesgos de crédito y la forma de mitigarlos, el Comité de Crédito puede otorgar facultades mancomunadas distintas a las señaladas arriba, mismas que se darán a conocer de manera específica por función, puesto, vigencia y monto.

7.5.1 Facultades Mancomunadas para Validación

8 - 1

8 GLOSARIO 8.1 DEFINICIONES Acreditado Persona física o moral que recibe de otra (acreedor), como

beneficio de una prestación, una suma de dinero, comprometiéndose a restituirla en tiempo, modo, forma y lugar, junto con los accesorios que se estipulen.

Acta de Comité Documento elaborado en cada sesión de la Instancia de Autorización, suscrito por cada integrante con voz y voto, y en su caso asesores, en el cual se enlista los asuntos tratados, los principales comentarios y se anexan los acuerdos tomados.

Actividad agroindustrial

Es aquella actividad que mediante el manejo, acondicionamiento, conservación, transformación, almacenamiento y transporte incorpora valor agregado a los productos obtenidos de la producción agropecuaria, forestal y pesquera, de hecho cierra la brecha entre la producción y el momento en que el producto está listo para su entrega al consumidor final. Fabricación y distribución de insumos, bienes de capital y servicios, incluyendo las unidades de negocios que impliquen el mejoramiento de la comercialización de productos. Acondicionamiento: la selección, clasificación y empaque del producto. Conservación: el uso de medios físicos y/o químicos para su mantenimiento.

Actividad crediticia Las actividades desarrolladas en el desempeño diario de todas las áreas de la Financiera Rural relacionadas con crédito y que siguen el flujo del Proceso de Crédito Institucional en sus cuatro etapas.

Acciones de recuperación

Se refiere a las acciones que la institución lleva a cabo para que el acreditado cumpla con las obligaciones contratadas y restituya a la Financiera los recursos otorgados al amparo de un crédito o préstamo, más los intereses generados.

Administración de riesgos

Conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que se implementan para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentran expuestas las Instituciones, así como sus subsidiarias financieras.

Afectación sin transmisión

Cuando en los fideicomisos de garantía se afecten bienes muebles, las partes pueden convenir en que los fideicomitentes conserven el derecho de hacer uso de los bienes fideicomitidos siempre y cuando su valor no disminuya y los bienes producidos con ellos pasen a formar parte del fideicomiso. En ese caso la posesión material de los bienes fideicomitidos tendrán la calidad de depósito y existirá la obligación de conservarlos como si fueran propios.

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

8 - 2

Si así se establece, los fideicomitentes podrán también percibir y utilizar los frutos y productos de los bienes fideicomitidos.

Agenda de visita Documento para llevar el control de sus actividades, en la atención de los clientes, donde se especifique: nombre, domicilio y teléfono, fecha de la visita, fecha, hora y lugar de la próxima visita y observaciones.

Alertas operativas Señal de identificación que se dispara en previsión de un exceso a los límites establecidos en las operaciones de crédito.

Análisis cualitativo Evaluación de la entidad objeto del análisis (de operación de administración, etc.) de aspectos diferentes a la situación financiera y productiva.

Análisis cuantitativo

Evaluación de la situación financiera de una entidad que se realiza a través del análisis de estados financieros y de la capacidad de generación de acuerdo con su productividad.

Análisis de sensibilización

Estudio de los diferentes parámetros que intervienen en la medición del riesgo crediticio, en el que se maneja una diversidad de escenarios posibles, el cual debe concluir en un dictamen y recomendaciones.

Análisis de viabilidad

Estudio previo de un proyecto de inversión con el objeto de estimar la posibilidad de realización exitosa de una iniciativa de negocio en función de los recursos físicos, tecnológicos, humanos y financieros destinados para tal fin. Se entiende por proyecto viable a aquél que tiene una alta posibilidad de ser ejecutado sin problemas o restricciones insalvables.

Análisis sectorial Análisis de la situación y comportamiento de las diferentes ramas de la actividad económica.

Apalancamiento Relación que guardan los pasivos de una entidad con relación a su patrimonio.

Apetito de riesgo

Nivel de aceptación, medida o tolerancia de riesgo que contemple mantener en las diversas actividades, productos y unidades de negocio. Definición de las características específicas que determinan el perfil deseable de la fuente del riesgo, adecuados a las preferencias de quien lo asume.

Aplicación de Reservas o Aplicación de provisiones preventivas (antiguamente llamada “castigo de cartera”)

Aplicación contable de las reservas o provisiones preventivas constituidas para riesgos crediticios, en la que se cancela un crédito dictaminado como irrecuperable o con evidencia de que no será recuperado. Por disposición de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, todas las bonificaciones, cancelaciones o quitas de capital o intereses ordinarios, son con cargo a las provisiones o reservas constituidas, por ello, los términos “Quita” y “Castigo” se utilizan de manera indistinta a los de “Aplicación de provisiones” o “Aplicación de reservas preventivas”.

Arraigo en la plaza Se refiere a la situación en que el solicitante tiene cierta permanencia en la localidad donde realiza las actividades para las cuales solicita el financiamiento y es conocido por vecinos del lugar y/o puede acreditarlo con propiedades a su nombre o

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

8 - 3

de familiares, contratos de arrendamiento, recibos de servicios, pagos de impuestos municipales, estatales, etc.

Asiento La inscripción de una Garantía Mobiliaria, su modificación, transmisión, renovación, rectificación, cancelación, así como los avisos preventivos y las anotaciones, que se realicen en el Registro Único de Garantías Mobiliarias (RUG), como una sección del Registro Público de Comercio.

Autoridades regulatorias

Banco de México como banca central; Secretaría de Hacienda y Crédito Público como cabeza del sector financiero; Comisión Nacional Bancaria y de Valores como el organismo regulador y supervisor.

Aval, avalista o garante

El aval consiste en la garantía otorgada por una persona física o moral llamada avalista y su finalidad es respaldar el pago total o parcial de la deuda cuando el acreditado no hace frente a sus obligaciones. Se consigna mediante la firma autógrafa del avalista en un título de crédito, principalmente en el pagaré. Para que una persona pueda fungir como avalista deberá presentar una declaración firmada de su situación patrimonial en la que conste su capacidad para hacer frente a obligaciones de terceros. Es importante verificar el régimen conyugal del avalista. Los avales que se otorguen a favor de la Financiera Rural deben garantizar el pago por el monto total del crédito otorgado. Si llegara a existir más de un avalista en una operación de crédito, cada uno deberá garantizar el pago total, esto quiere decir que los Avales deberán ser solidarios. Cuando un avalista firme un pagaré para avalar una operación de crédito deberá existir la leyenda “POR AVAL”, por debajo de la cual el avalista estampará su firma y se incluirá su nombre completo y domicilio.

Avalúo Para efectos de crédito, es el documento que emite la Financiera Rural para determinar el valor de sus garantías.

Banca de Desarrollo Son entidades de la administración pública federal, con personalidad jurídica y patrimonio propio, constituidas con el carácter de sociedades nacionales de crédito, en los términos de sus correspondientes leyes orgánicas y de la Ley de Instituciones de Crédito y atenderán actividades productivas que el Congreso de la Unión determine como especialidad para cada una de éstas entidades, en las respectivas leyes orgánicas.

Bienes Adjudicados Bienes muebles, inmuebles o valores que la Financiera Rural reciba como consecuencia de un incumplimiento en el pago de crédito ya sea por medio de una resolución judicial o por consentimiento del deudor.

Bitácora Registro cronológico de actividades realizadas en la integración de expedientes o cualquier otra actividad relacionada con proceso de crédito.

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

8 - 4

Bono de prenda Título de crédito que acredita la constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente. La expedición del bono de prenda por parte del Almacén General de Depósito se efectúa simultáneamente con la expedición del Certificado de Depósito respectivo. Los Bonos de prenda deben endosarse a favor de la Financiera Rural. Debe contener la firma del tenedor y se cuidará que se dé aviso por escrito al Almacén General de Depósito de los bienes depositados; asimismo, se exigirá o verificará el seguro del bien almacenado. El Bono de Prenda debe cumplir con los requisitos que establece el artículo 232 de la LGTOC, y se requieren al Reportado únicamente para evitar que circule de manera independiente. El artículo 232 de la LGTOC señala: Artículo 232.- El bono de prenda deberá contener, además de lo que establece el artículo 231: El Nombre del tomador del bono; El importe del crédito que el bono representa; El Tipo de interés pactado; La fecha del vencimiento, que no podrá ser posterior a la fecha en que concluya el depósito; La firma del tenedor del certificado que negocie el bono por primera vez; La mención, suscrita por el Almacén o por la institución de crédito que intervengan en la primera negociación del bono, de haberse hecho la anotación respectiva en el certificado de depósito.

Buró interno o Buró de Crédito Interno

Ver Historial Interno de Crédito.

Buró de crédito Ver Sociedades de Información Crediticia.

Calificación de crédito

Metodología que establece conceptos y procedimientos para la medición del riesgo crediticio y distingue entre la calidad crediticia del deudor y la estimación de una probable pérdida, para que con base en ello se determine el monto de las reservas preventivas necesarias para cubrir el riesgo de dicha cartera.

Calificación inicial Proceso de evaluación de la calidad del crédito que se realiza en la fase de originación, asignando una calificación de riesgo, durante el proceso de evaluación.

Calificación periódica

Evaluación periódica de un crédito para actualizar su nivel de riesgo, que asigna una calificación durante la vigencia de una o varias operaciones.

Cambio en los conceptos de inversión

Es la operación mediante la cual se modifican el destino del crédito y/o los conceptos de inversión originalmente autorizados, por otros susceptibles de ser atendidos con el financiamiento original, cuando por circunstancias ajenas al

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

8 - 5

acreditado, naturales o de mercado plenamente justificadas, no sea posible o conveniente ejecutar plenamente el destino del crédito y/o los conceptos de inversión en los términos autorizados.

Cartera vencida Son los créditos cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien, cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados originalmente considerando al efecto: � Si los adeudos consisten en créditos con pago único de

principal e intereses al vencimiento y presentan 30 o más días de que ocurrió la fecha pactada de vencimiento;

� Si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y con pagos periódicos de intereses y presentan 90 o más días de vencido el pago de intereses respectivo o 30 o más días de vencido el principal;

� Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales de principal e intereses y presentan 90 o más días de vencidos;

� Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos períodos mensuales de facturación o en su caso, 60 o más días de vencidos;

Los créditos vencidos que se reestructuren permanecerán en cartera vencida y su nivel de estimación preventiva se mantendrá, hasta en tanto no exista evidencia de pago sostenido. Asimismo, los créditos renovados en los cuales el acreditado no liquide en tiempo los intereses devengados y el 25% del monto original del crédito de acuerdo con las condiciones pactadas en el contrato, serán considerados como vencidos en tanto no exista evidencia de pago sostenido.

Cartera vigente Representa todos aquellos créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de intereses, o que habiéndose reestructurado o renovado, cuentan con evidencia de pago sostenido.

Castigo Es la cancelación del crédito cuando existe evidencia suficiente de que éste no será recuperado y se aplican las reservas preventivas que para ese crédito se hubieren constituido.

Certificación de acuerdo de Instancia de Autorización

Documento mediante el cual, el Secretario de una Instancia de Autorización, da a conocer a las áreas involucradas los acuerdos tomados en la Instancia de Autorización correspondiente.

Certificado de depósito

Es un título de crédito que emite un almacén general de depósito autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que acredita la propiedad de mercancías o bienes depositados en el propio almacén, en bodegas arrendadas o habilitadas, así como en mercancías en tránsito.

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

8 - 6

Se endosará “en garantía” conjuntamente con el endoso del bono de prenda, quedando ambos a favor de la Financiera Rural y en resguardo en Guarda Valores.

Clasificación de garantías mobiliarias y de los bienes muebles conforme al RUG

Para efectos del RUG, los criterios de clasificación de las garantías mobiliarias y de los bienes muebles afectos a las mismas serán los siguientes: A. Las garantías mobiliarias se clasifican en:

I. Prenda sin transmisión de posesión; II. La derivada de un fideicomiso de garantía; III. La derivada de un crédito refaccionario o de habilitación

o avío; IV. La derivada de una hipoteca industrial; V. Hipoteca marítima regulada en la Ley de Navegación y

Comercio Marítimo; VI. La constituida sobre una aeronave o embarcación; VII. La derivada de un arrendamiento financiero; VIII. La derivada de factoraje financiero; IX. Cláusula de reserva de dominio en una compraventa

mercantil; y X. Privilegios especiales y derechos de retención; XI. Otras, únicamente para efectos de ser consultadas y

solicitar certificaciones de las mismas a través del sistema informático de la Secretaría de Economía para operar el RUG, y en ningún caso para que surtan efectos frente a terceros por su sola inscripción en el RUG.

B. Los bienes muebles que pueden ser objeto de una garantía mobiliaria se clasifican de la siguiente manera:

a. Maquinaria y equipo; b. Vehículos de motor; c. Ganado; d. Productos agrícolas; e. Bienes de consumo; f. Inventario; g. Derechos, incluyendo derechos de cobro; h. Derechos previstos en la Ley de la Propiedad Industrial

y en la Ley Federal del Derecho de Autor; i. Títulos de acciones y obligaciones, acciones, bonos,

contratos de opción y derivados; j. Futuros; y k. Otros.

Cliente Persona física o moral, grupos de constitución no formalizada con solidaridad interna para asumir compromisos, cuya actividad preponderante sea la producción, acopio y distribución de bienes y servicios de los sectores agropecuarios, silvícola y pesquero; así como de la agroindustria y de otras actividades lícitas conexas o afines o

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

8 - 7

que se desarrollen en el medio rural. Cobertura cambiaria

Mecanismos financieros de protección ante las fluctuaciones en el valor de mercado de diferentes divisas, tales como los futuros u opciones sobre diversas monedas. Se incluyen también esquemas de ingeniería financiera diseñados para lograr lo anterior.

Cobranza administrativa

Se define como cobranza de cartera administrativa, aquellas acciones que se realizan para recuperar los recursos otorgados a los acreditados cuyos créditos tienen de 1 a 30 días vencidos. Esta etapa es crítica para evitar un mayor deterioro de la cartera vencida, por lo que las acciones y estrategias de ejecución requerirán de una intensa labor de recuperación por parte de las agencias.

02-May-2011

Cobranza extrajudicial

Son acciones que se realizan para recuperar los recursos otorgados a los acreditados cuyos créditos tienen atrasos de 31 a 90 días.

Cobranza judicial Recuperación jurídica (o contenciosa) es aquella acción que se realiza para recuperar los recursos otorgados a los acreditados cuyos créditos tienen atrasos de más de 90 días, o estando vigentes se dan por vencidos anticipadamente, o con menor antigüedad para su recuperación judicial y está a cargo de la Subdirección Corporativa Jurídica Contenciosa.

Cobranza preventiva

Se definen como una función preventiva de recuperación aquellas actividades realizadas previamente al vencimiento de las operaciones, que permitan dar certidumbre a la recuperación de los créditos al momento de su fecha de pago y que incluyen la verificación de la aplicación de los recursos del crédito y la correcta marcha de la empresa.

Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)

Órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público responsable de la supervisión y regulación de las entidades financieras y de las personas físicas y demás personas morales cuando realicen actividades previstas en las leyes relativas al sistema financiero, cuyo fin es proteger los intereses del público.

Cómoda División Existe cómoda división cuando un crédito cuenta con más de una garantía y las mismas: i) admiten división en su precio, esto es que las garantías pueden ser valuadas en cada una de sus partes; ii) son susceptibles de división material, esto es que las garantías pueden ser enajenadas en partes; y, iii) no se altera su naturaleza, esto es que la enajenación de cualquiera de las partes que conforman las garantías no desvirtúa la naturaleza de las restantes ni les disminuye valor en lo particular.

Comportamiento de pago

Experiencia en el cumplimiento de pago del acreditado durante la vigencia de las operaciones ya sea con la Financiera Rural o con otros acreedores.

Concentración de riesgo

Tener posiciones de riesgo con el potencial de crear una pérdida tan importante que pueda poner en peligro la estabilidad financiera de la Institución, o inclusive atentar

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

8 - 8

contra la continuidad de su operación. La concentración de riesgo puede ser de diversos tipos, algunos de ellos son: Concentración por acreditado; Concentración por grupo económico, o por empresa relacionada; Concentración por zona geográfica; Concentración por industria; Concentración por producto o red de valor. Concentración por servicios.

Concurso mercantil Con base en lo dispuesto por el artículo 9 de la Ley de Concursos Mercantiles, será declarada en concurso mercantil, cualquier persona física o moral que tenga el carácter de comerciante conforme al Código de Comercio e incumpla generalizadamente en el pago de sus obligaciones.

Conflicto de intereses

Cuando el carácter de deudor en la operación con personas relacionadas, lo tenga el cónyuge del consejero o funcionario o servidores públicos, o las personas con las que tenga parentesco, o bien, una persona moral respecto de la cual alguna de las personas antes mencionadas, detente directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos representativos de su capital. Cuando algún integrante de las diferentes Instancias de Autorización participa en el análisis, decisión y aprobación de operaciones en los que se vea beneficiado económica, social o familiarmente.

Consejo Directivo Órgano máximo de decisión institucional.

Contrato Instrumento legal, a través del cual se formalizan las operaciones de financiamiento y que conlleva obligaciones y derechos para las partes.

Crédito Activo resultante del financiamiento que otorga la Financiera Rural con base en el Estudio de crédito aplicado a los acreditados. Préstamo que concede la Financiera Rural a través de sus programas y/o productos de crédito, en favor de aquellas personas físicas o morales que son sujetos de crédito conforme a su normatividad.

Crédito de Habilitación o Avío

Mediante este crédito, el acreditado queda obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de las materias primas y materiales y en el pago de los jornales, salarios y gastos directos de explotación indispensables para los fines de su empresa. Los créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las materias primas y materiales adquiridos y con los frutos, productos o artefactos que se obtengan con el crédito, aunque éstos sean futuros o pendientes.

Crédito en Cuenta Corriente

La apertura de crédito en cuenta corriente da derecho al acreditado a hacer remesas (disposiciones), antes de la fecha fijada para la liquidación, en reembolso parcial o total de las

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

8 - 9

disposiciones que previamente hubiere hecho, quedando facultado, mientras el contrato no concluya, para disponer en la forma pactada del saldo que resulte a su favor.

Crédito Irrecuperable

Se dice que un crédito es irrecuperable cuando existe la imposibilidad práctica de recuperar, parcial o totalmente el capital y/o los intereses contabilizados de un crédito, por las siguientes causas: � Acreditado no localizable; � Insolvencia del acreditado para afrontar los compromisos

financieros contraídos con la Financiera Rural; � Insuficiencia de bienes susceptibles de adjudicación,

dación o embargo para cubrir el valor de los créditos. Incosteabilidad de continuar con el proceso judicial cuando el importe a recuperar es menor al total de los gastos y costos de juicio, adjudicación, administración y venta de las garantías, así como del tiempo estimado de litigio y la probabilidad de éxito jurídico.

Crédito Masivo Son aquellas autorizaciones de crédito con monto hasta por el equivalente en moneda nacional a 600 mil UDI y en algunos casos hasta 700 mil UDI.

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Crédito Pre Autorizado

Crédito en el que una instancia de autorización aprobó previamente y de manera global las condiciones, parámetros, políticas y requisitos generales para su validación y otorgamiento individual.

14-Abr-2011

Crédito Prendario Es el financiamiento que se otorga con base en bienes muebles dados en garantía, amparados por certificados de depósito y bonos de prenda emitidos por un Almacén General de Depósito autorizado de acuerdo con la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. Los certificados de depósito acreditan la propiedad de las mercancías o bienes y los bonos de prenda acreditan la constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente.

Crédito Refaccionario

Mediante este crédito el acreditado queda obligado a invertir su importe precisamente en la adquisición de aperos, instrumentos, útiles de labranza, abonos, ganado, o animales de cría; en la realización de plantaciones o cultivos cíclicos o permanentes; en la apertura de tierras para el cultivo, en la compra o instalación de maquinarias y en la construcción o realización de obras materiales necesarias para el fomento de la empresa del acreditado. También podrá pactarse en el contrato de crédito refaccionario que parte del importe del crédito se destine a cubrir las responsabilidades fiscales que pesen sobre la empresa del acreditado o sobre los bienes que éste use con motivo de la misma, al tiempo de celebrarse el contrato y que parte de ese importe asimismo se aplique a pagar los adeudos en que hubiere incurrido el acreditado por gastos de explotación o por la compra de los bienes muebles o inmuebles o de la

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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ejecución de las obras que antes se mencionan, siempre que los actos u operaciones de que procedan tales adeudos hayan tenido lugar dentro del año anterior a la fecha del contrato. Los créditos refaccionarios quedarán garantizados, simultánea o separadamente, con las fincas, construcciones, edificios, maquinarias, aperos, instrumentos, muebles y útiles y con los frutos o productos futuros, pendientes o ya obtenidos, de la empresa a cuyo fomento haya sido destinado el préstamo.

Crédito Simple En virtud de la apertura de crédito el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposición del acreditado o a contraer por cuenta de éste una obligación, para que el mismo haga uso del crédito concedido en la forma y en los términos y condiciones convenidos, quedando obligado el acreditado a restituir al acreditante las sumas de que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo y en todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y comisiones que se estipulen. Es el financiamiento sin destino específico que puede utilizarse para cubrir diversas necesidades financieras de la clientela.

Desastre Biológico Resultado de un fenómeno Sanitario-Ecológico que se genera por la acción patógena de agentes biológicos que atacan a la población, a los animales y a las cosechas, causando su muerte o la alteración de su salud. Las epidemias o plagas constituyen un desastre sanitario en el sentido estricto del término. En esta clasificación también se ubica la contaminación del aire, agua, suelo y alimentos.

29-Jul-2011

Determinación de reservas

Establecimiento del nivel de provisión de reservas requerido para hacer frente a las posibles contingencias crediticias.

Dictamen Opinión categórica técnica, financiera o jurídica.

Dispersores de crédito Son personas morales que, sin ser Intermediarios Financieros Rurales, contribuyen con la Financiera Rural en la dispersión del crédito a un mayor número de acreditados finales en operaciones de crédito de segundo piso.

Documentos Valor Documentos mediante los cuales la Financiera Rural puede ejercitar las acciones legales que en ellos se consigan; Constituyen el verdadero activo de la cartera.

Dolo Se entiende por dolo en los contratos, cualquier sugestión o artificio que se emplee para inducir a error o mantener en él a alguno de los contratantes.

Empresas de Intermediación Financiera

Las Empresas de Intermediación Financiera (EIF) podrán ser: Uniones de Crédito, Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, Sociedades Financieras Populares, Almacenes Generales de Depósito, Sociedades Financieras de Objeto Múltiple, Sociedades Financieras de Objeto Limitado, Entidades Dispersoras de Crédito o cualquier empresa u organización que contribuya con la Financiera Rural en la dispersión de crédito.

Escisión Implica la desintegración de una persona moral (deudor

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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primario) para transmitir total o parcialmente sus derechos y obligaciones a otra u otras sociedades nuevas o preexistentes (deudor sustituto).

Estimación preventiva para riesgos crediticios

Afectación que se realiza contra resultados y que mide aquella porción del crédito que se estima no tendrá viabilidad de cobro.

Estrategia de promoción

Proceso que permite a las áreas definir y elegir los medios para la consecución de los objetivos de promoción y conocer el grado de satisfacción de las necesidades a las que ofrece sus bienes y servicios.

Estudio de Crédito Estudio de viabilidad a través del análisis cuantitativo y cualitativo de una Entidad, para su rechazo o aceptación. Debe cumplir los requisitos que se señalan en este Manual.

Evaluación de riesgo

Proceso que se realiza para determinar la calificación del riesgo involucrado en una operación, a través del análisis cuantitativo y cualitativo de una entidad, para su rechazo o aceptación.

Evaluación de proyectos

Evaluación que analiza a la empresa y su entorno con la finalidad de obtener indicadores o elementos que permitan fundamentar la toma de decisiones sobre el otorgamiento de un financiamiento.

Evaluación de proyectos de inversión

Es el proceso mediante el cual se examina y compara, bajo criterios técnicos, financieros y económicos, los resultados y el riesgo de las propuestas del proyecto, contra los recursos necesarios para lograrlos. Dicho examen incluye el análisis de la composición de los costos de inversión y operación, el pronóstico de los ingresos, el plan de financiamiento en cuanto a fuentes y ministración de los recursos, capacidad y forma de pago. Para tal efecto el dictamen se basa en el análisis de la viabilidad, rentabilidad y riesgo del proyecto.

Evaluación paramétrica

Se refiere al estudio de viabilidad que se realiza comparando ciertos parámetros productivos que obtiene una empresa en particular, contra los mínimos estimados para empresas de ese mismo giro o actividad y situación productiva en una zona o región determinada, con la finalidad de analizar si la empresa solicitante podrá tener suficiente capacidad de pago para amortizar oportunamente el financiamiento solicitado.

Experiencia de pago

Es el desempeño de pago del deudor en los últimos doce meses, de acuerdo con la definición de la CNBV para efectos de calificación del deudor.

Exposición crediticia

Mide el valor de la pérdida que se produciría en un cierto instante si una contraparte se negara a cumplir sus obligaciones contractuales y no se recuperara ninguna parte del valor de los contratos. Indicador de riesgo crediticio que permite comparar el riesgo que se asume por contraparte en distintos negocios a diferentes plazos. Es el saldo en riesgo que se tendrá al momento del incumplimiento. Su monto dependerá del tipo de línea de crédito utilizada. Se determina a través de métodos estadísticos.

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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Factores exógenos Dentro de la terminología de la planeación estratégica, se refiere a los factores económicos, políticos, financieros y de toda índole que conforman el entorno que afecta, desde afuera, a los negocios e industrias.

Fenómeno Geológico

Calamidad que tiene como causa las acciones y movimientos violentos de la corteza terrestre. A esta categoría pertenecen los sismos o terremotos, las erupciones volcánicas, los tsunamis o maremotos y la inestabilidad de suelos, también conocida como movimientos de tierra, los que pueden adoptar diferentes formas: arrastre lento o reptación, deslizamiento, flujo o corriente, avalancha o alud, derrumbe y hundimiento.

29-Jul-2011

Fenómeno Hidrometeorológico

Calamidad que se genera por la acción violenta de los agentes atmosféricos, tales como: huracanes, inundaciones pluviales, fluviales, costeras y lacustres; tormentas de nieve, granizo, polvo y electricidad; heladas; sequías y las ondas cálidas y gélidas.

29-Jul-2011

Fideicomiso de garantía

En el fideicomiso de garantía el fideicomitente transmite a la institución fiduciaria la propiedad de ciertos bienes con el fin de garantizar al fideicomisario (en este caso la Financiera Rural) el cumplimiento de una obligación y su preferencia de pago. Desde el momento de la constitución del fideicomiso se debe designar a la institución que fungirá como fiduciaria. Solo podrán ser fiduciarias instituciones de crédito, de seguros y de fianzas, casas de bolsa, sociedades financieras de objeto limitado y almacenes generales de depósito. En términos del artículo 7°, fracción XI de su Ley Orgánica, la Fin anciera Rural podrá actuar como fiduciaria y fideicomisaria en el mismo negocio.

Fusión La fusión, tendrá lugar cuando la persona moral acreditada se incorpore a otra existente (fusión por incorporación), o se integre para constituir otra distinta (fusión por integración).

Garantía Las garantías son una fuente secundaria de pago, es decir, aseguran a la Financiera que el crédito y sus accesorios puedan ser pagados cuando el acreditado no lo hace de su operación normal o flujo de efectivo. De ello se desprende que la seguridad de las operaciones de crédito se conoce como el conjunto de elementos que respaldan la recuperación de los financiamientos y favorecen la preservación del patrimonio de la Financiera Rural, en particular la adecuada selección y constitución de las garantías.

Garantía adicional o complementaria

Son los bienes ofrecidos en garantía no adquiridos o producidos con el crédito, propiedad del solicitante o de terceros, o por instituciones con funciones específicas de protección, respaldo o garantía, que se adicionan a la garantía natural para alcanzar los niveles de seguridad financiera requeridos, tales como: avales, deudores solidarios, fianzas, bienes muebles, títulos de crédito o instrumentos fiduciarios,

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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entre otros. Garantía fiduciaria Es un esquema de garantía que se constituye mediante la

afectación al patrimonio de un fideicomiso, privado o público, que respalda el cumplimiento de compromisos contraídos por el sujeto de crédito. El patrimonio de los fideicomisos se puede constituir por bienes, muebles o inmuebles, derechos o recursos líquidos.

Garantía líquida Es aquella garantía que se otorga en dinero en efectivo o en valores, afectada a un patrimonio Fideicomitido, que podrá ser dispuesta por la Financiera Rural mediante el mecanismo pactado con el fiduciario del fideicomiso correspondiente. Son depósitos de dinero en instituciones bancarias a la que depositan los productores, sus proveedores, sus gobiernos estatales o municipales o entidades del sector privado, en cuentas designadas especialmente para garantizar las operaciones de crédito de la Financiera. Estas cuentas permanecen hasta que termina la vigencia del crédito.

Garantía Mobiliaria El acto jurídico mercantil por medio del cual se constituye un derecho en favor del acreedor sobre un bien o conjunto de bienes muebles, corpóreos o incorpóreos, presentes o futuros, para garantizar el cumplimiento de una obligación, así como aquel por medio del cual se constituya un privilegio especial o derecho de retención sobre bienes muebles.

Garantía natural Son todos los bienes o productos objeto del financiamiento de los créditos de habilitación o avío y refaccionario, tales como: bienes muebles e inmuebles; cosechas; productos agroindustriales; industriales y pecuarios, entre otros; que necesariamente deberán formalizarse en cada operación para disminuir el riesgo del crédito.

Garantía personal Las garantías personales son aquellas que, a fin de responder por el pago de un crédito, se afecta el patrimonio genérico de una persona física o moral distinta al acreditado y se dividen básicamente en dos tipos: avales y obligados solidarios.

Garantía prendaria La prenda es un derecho real constituido sobre bienes muebles, documentos mercantiles o títulos de crédito enajenables para garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago.

Garantía real Cuando se afectan determinados bienes del patrimonio del acreditado o de un tercero. Estos bienes pueden ser muebles o inmuebles, títulos de crédito o recursos en instituciones fiduciarias. Las garantías reales se dividen en: prenda e hipoteca.

Gastos del proceso de recuperación

La suma de los costos incurridos en la recuperación (gastos jurídicos, gastos administrativos por recuperación y seguimiento, remate de garantías) de los créditos.

Gestión de cobranza

Se define como gestión de cobranza a las acciones que se realizan con la finalidad de obtener el pago de un crédito. En cada etapa del proceso de recuperación, estas acciones

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varían de acuerdo con la estrategia utilizada y son realizadas por diferentes responsables.

Guarda valores o Guarda y custodia

Guarda valores o guarda y custodia, se refiere a la guarda física, conservación y control de los documentos valor que amparan las operaciones de crédito de la Financiera Rural (pagaré, contrato, garantía).

Hipoteca La Hipoteca es una garantía real constituida sobre bienes inmuebles, embarcaciones o aviones que no se entregan al acreedor. Otorga el derecho a éste último, en caso de incumplimiento de la obligación garantizada, a ser pagado con el valor de los bienes. La hipoteca puede ser otorgada tanto por el deudor como por un tercero a su favor. La hipoteca Industrial permite constituir garantía sobre la totalidad de los bienes de los acreditados e incluye los activos circulantes. Se puede constituir hipoteca sobre unidades industriales, agrícolas, ganaderas o de servicios.

Para la correcta constitución y perfeccionamiento de las garantías inmobiliarias y aeronavales que se hipotecan es necesario elevarlas a escritura pública (o en contrato privado cuando proceda) e inscribirlas en el Registro Público de la Propiedad del lugar en donde se encuentren los bienes. En el caso de embarcaciones la hipoteca se debe registrar en el Registro Marítimo Nacional. Por ello, de manera previa a la constitución de una garantía hipotecaria se debe recabar un Certificado de Gravámenes o realizar una verificación en el Registro Público que corresponda, a fin de conocer el grado de preferencia que tendrá la Financiera o para conocer de la no existencia de otros gravámenes que pueda tener el bien. De igual manera se deberá investigar la existencia de cualquier tipo de limitación de dominio.

Historial Interno de Crédito

Base de datos histórica de la Financiera Rural en la que se registra el comportamiento crediticio de sus acreditados.

Hoja de términos y condiciones generales del crédito

Es el documento que precisa como su nombre lo dice, los términos y condiciones a que se sujetarán los créditos autorizados para su contratación y operación (ejercicio y recuperación), plasmando en un solo documento, la forma en que se otorgará el crédito y los requisitos que debe cumplir el cliente, previos al ejercicio y durante el mismo, con objeto de que todas las áreas que participan en el proceso realicen sus funciones eficientemente.

Ingresos netos marginales

Se refiere a aquellos conceptos de ingresos, entradas o percepciones o que se reciben ocasionalmente o de manera recurrente, cuyo impacto en los resultados finales no es relevante o que prácticamente permite operar en punto de equilibrio.

Instancias de Autorización / Órganos de

Cuerpo colegiado de carácter técnico, consultivo y de decisión que, por su responsabilidad, sus integrantes deberán cumplir con lo estipulado en el artículo 40 de la Ley Orgánica de la

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Decisión Financiera Rural y tiene como finalidad el análisis, dictamen y sanción de las solicitudes de financiamiento, de reestructuras de crédito y tratamientos de cartera, así como de otros conceptos relacionados con la operación del crédito.

Instancias de Supervisión

Son las encargadas de verificar y/o validar que los créditos autorizados a más de un año se destinaron para los fines contratados y/o que prevalecen las condiciones sobre las cuales se consideró viable el proyecto objeto de financiamiento previo, a que se financie el ciclo subsecuente.

Intereses moratorios

Se entenderá por intereses moratorios a aquellos que se generan si el capital de cualquiera de las amortizaciones pactadas no es liquidado oportunamente.

Intereses ordinarios Son aquellos que se causan a partir de la(s) fecha(s) en que se efectúe(n) la(s) ministración(es), y se calcularán diariamente, haciéndose exigibles en las fechas establecidas para el pago de intereses, calculándose sobre saldos insolutos del crédito.

Intermediarios Financieros Rurales (IFR)

Comprende a las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, a las Sociedades Financieras Populares, a las Uniones de Crédito y a los Almacenes Generales de Depósito, y a los demás intermediarios financieros que determine la legislación vigente, así como los que acuerde el H. Consejo Directivo y que coadyuven al cumplimiento del objeto de la Financiera Rural. De los IFR reconocidos por la LOFR, por la legislación vigente o por el Consejo Directivo, los únicos que están regulados por alguna autoridad supervisora o rectora externa son los siguientes: � Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo

(SCAP), con niveles de operación I a IV a que se refiere el artículo 18 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP).- Su principal actividad es la captación del ahorro de sus socios, así como el financiamiento a los mismos;

� Sociedades Financieras Populares (SOFIPO).- Son instituciones de microfinanzas y tienen como propósito el fomentar el ahorro popular y expandir el acceso al financiamiento a aquellas personas que por su situación particular se han visto excluidas de los sistemas tradicionales de crédito, y en general, propiciar la solidaridad, la superación económica y social, y el bienestar de sus miembros y de las comunidades en que operan, sobre bases formativas y del esfuerzo individual y colectivo;

� Uniones de Crédito (UC).- Son instituciones financieras, constituidas con el propósito de ofrecer acceso al financiamiento y condiciones favorables para ahorrar y recibir préstamos y servicios financieros de y para sus

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socios exclusivamente; � Almacenes Generales de Depósito (AGD).- Son

organizaciones auxiliares de crédito, cuyo objetivo principal es el almacenamiento, guarda, conservación, manejo, control, distribución o comercialización de los bienes o mercancías que se encomiendan a su custodia; entre otras de sus actividades está la de otorgar financiamiento con garantía de las mercancías depositadas y no están autorizados para captar recursos;

� Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas (SOFOM E.R.).- Las sociedades de este tipo son aquellas que, en los términos de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, mantienen vínculos patrimoniales con instituciones de crédito o sociedades controladoras de grupos financieros de los que formen parte instituciones de crédito; su actividad principal es el otorgamiento de financiamiento y están limitadas para captar recursos.

Los Intermediarios Financieros Rurales anteriores son supervisados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Los Intermediarios Financieros Rurales que no están regulados son los siguientes � Sociedades Financieras de Objeto Múltiple no

Reguladas (SOFOM E.N.R.).- Como su nombre lo indica no están reguladas o supervisadas por alguna autoridad externa. Sin embargo, la CONDUSEF podrá, en los términos del procedimiento previsto por la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, realizar visitas y requerimientos de información o documentación. Su principal actividad es otorgar financiamiento y están limitadas para la captación de recursos.

� Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SCAP), aquellas con niveles de operación básico a que se refiere el artículo 13 de la LRASCAP.- Su principal actividad es la captación del ahorro de sus socios, así como el financiamiento a los mismos.

Límite por riesgo Fijación de una estructura global de límites, consistente en establecer el monto de riesgo de crédito para las diferentes contrapartes con las que opera, con base a su calidad crediticia.

Límites de riesgo de crédito

Importe, porcentaje o cualquier otro parámetro cuantificable que establezca un nivel máximo (techo), a la exposición al riesgo de crédito aplicable a la fuente originadora del mismo.

Líneas de crédito Monto y detalle de los tipos de créditos (incluyendo sus términos y condiciones), para el otorgamiento de crédito por parte de Financiera Rural, a nivel de acreditados que se establece en función de los límites globales establecidos y de la capacidad de pago del prospecto en análisis.

Liquidación Se refiere al acto por medio del cual las personas físicas o

8.1 DEFINICIONES

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morales que han recibido un crédito o préstamo de la Financiera Rural solventan sus obligaciones con la institución, ya sea de manera voluntaria o en acato a una resolución de la autoridad y que concluye con la eliminación, en los registros de los activos de la Financiera Rural, de los adeudos derivados de créditos o préstamos.

Liquidez Índice financiero que mide la disponibilidad de recursos de una entidad para hacer frente a sus compromisos financieros.

Lista de Verificación / check list

Se trata de formatos estructurados que enlistan una serie de elementos que deben formar parte de alguna de las etapas del proceso de crédito y que permite verificar la existencia de dichos elementos, además de apoyar una función regular de monitoreo o revisión ya sea que se trate de funciones, actividades consecutivas, contenidos o requerimientos de archivos o expedientes.

Marco regulatorio Conjunto de disposiciones legales y normativas, como son leyes, reglamentos, lineamientos, manuales y procedimientos.

Medio rural Se refiere a las actividades económicas productivas que desarrollan las personas, empresas y grupos de productores, en localidades menores a 50,000 habitantes de acuerdo con la información del INEGI.

Mercados financieros

Se definen como los mercados formales de operaciones financieras que incluyen el mercado de dinero, el mercado de capitales, así como los mercados de divisas y productos genéricos (commodities).

Mercado objetivo Persona, grupo o comunidad a la cual se pretende destinar un servicio, producto o bien. Se determina sobre la base del entorno geográfico, económico y a las características de la localidad y de líneas de producción.

Meta cuantitativa Objetivo que se quiere lograr en la Financiera Rural que especifica para un cierto periodo, la cantidad de asesorías, servicios financieros, servicios tecnológicos, visitas efectuadas, colocación de productos de crédito, cartera vencida y cobranza realizada.

Microempresas Unidad económica que produce, comercializa, transforma o presta servicios por lo que recibe ingresos de poca cuantía y esta integrada por pocos empleados.

Modelo de evaluación de riesgo (scoring)

Herramientas de análisis paramétrico automatizado que permite calificar con parámetros estandarizados cada solicitud y obtener un dictamen sobre la viabilidad del crédito de manera automática.

Nivel de servicios Parámetro que determina la eficacia con que se aplica una actividad: tiempo de respuesta a determinada acción, satisfacción del cliente, calidad en la atención al cliente.

Norma Criterios o estándares establecidos que guían las operaciones que se llevan a cabo en una organización o unidad organizacional. Las normas pueden ser genéricas o específicas. Las normas genéricas son las políticas y las

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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específicas son las reglas. Obligado solidario Figura jurídica mediante la cual una persona física o moral se

obliga en forma conjunta y total al pago de la deuda contraída por el acreditado.

Operaciones crediticias

De manera enunciativa comprende las operaciones de crédito, de reporto, el factoraje financiero, el arrendamiento financiero, así como cualquier activo resultante de operaciones de crédito que celebre la Financiera Rural con sus clientes.

Operaciones relacionadas

Se entiende por operaciones relacionadas aquellas operaciones que tienen lugar entre empresas su mismo grupo económico que sin ser empresas del grupo exista una relación entre ellas: � Accionistas comunes; � Otorgamiento de avales; � Administración común; � Compartir garantías, créditos o compromisos

contractuales; � Otorgamiento de crédito a accionistas; � Créditos otorgados para venta de activos; � Compra venta de activos; � Transferencia de exposiciones de riesgos.

Otras garantías Son instrumentos que representan un apoyo adicional. En ellas se incluyen las garantías de fideicomisos del Gobierno Federal, cartas de crédito, cartas garantía, entre otras.

Pagaré El pagaré es un título de crédito que debe contener: La mención de ser pagaré, inserta en el texto del documento; la promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero; el nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago; la época y el lugar del pago; la fecha y el lugar en que se subscriba el documento; y la firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre. De acuerdo con la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito es uno de los documentos reconocidos que es necesario para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna.

Pago sostenido Cumplimiento del acreditado sin retraso, por el monto exigible de capital e intereses, como mínimo, de tres amortizaciones consecutivas del esquema de pagos del crédito, o en caso de créditos con amortizaciones que cubran períodos mayores a 60 días, el pago de una exhibición. No se consideran pagos a los castigos, quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se efectúen al crédito o grupo de créditos.

Pagos realizados después del incumplimiento

Sumatoria de los pagos realizados por el acreditado o contraparte después de su incumplimiento.

Pérdida esperada Es la pérdida media, medida a lo largo de todo un periodo, debida a los incumplimientos y es la base, para el cálculo de reservas, constituye un parámetro para determinar pérdidas

8.1 DEFINICIONES

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promedio esperadas en cada portafolio crediticio de la Institución.

Pérdida inesperada La volatilidad de las pérdidas esperadas debidas a cambios a lo largo del tiempo en la exposición y la probabilidad de incumplimiento.

Perfil de riesgo Determinación del capital que se necesita para mantener la actividad durante cierto tiempo con el nivel de rating crediticio deseado.

Persona física Es un individuo con capacidad para contraer obligaciones y ejercer derechos.

Personas físicas con actividad empresarial

Profesionales, trabajadores por cuenta propia, que cumplan con los criterios de la SHCP en términos de su actividad económica o profesional que les permite, de manera independiente, cobrar por los servicios que prestan o generar utilidades sin tener la necesidad de constituirse como empresas.

Plan de negocios Documento en el que se detallan las acciones específicas a desarrollar, fecha de las acciones, responsables de las actividades, instrumentos y materiales, canales de promoción, capacitación, presupuesto, costos e impacto esperado.

Plan de promoción Documento que integra la planeación de actividades determinadas por la estrategia y metodología de promoción de productos y servicios, en el que se detallan las acciones específicas a desarrollar, lugar y fecha de las acciones, responsables de las actividades, instrumentos y materiales, canales de promoción, capacitación, presupuesto, costos e impacto esperado.

Política Lineamiento de carácter general y obligatorio que orienta las acciones a seguir por las áreas y/o personas participantes en la operación de un proceso.

Portafolio crediticio Conjunto de operaciones de otorgamiento de crédito, líneas de crédito, descuento de crédito y la emisión de garantías, encaminadas bajo una misma directriz.

Posición crediticia Representación del riesgo crediticio asumido por la entidad y debe describirse de modo que se facilite la toma de decisiones a nivel global.

Posición de riesgo Saldos de crédito a una fecha determinada obtenidos a partir de los sistemas institucionales.

Preanálisis Análisis previo que se utiliza para evaluar de manera ágil, los requerimientos mínimos que una entidad debe cubrir para ser considerada como sujeto de crédito y proceder a la evaluación completa.

Prenda La prenda es un contrato formal que debe constar por escrito y que permite constituir garantías sobre bienes muebles, que generalmente son entregados al acreedor o a un tercero para garantizar el cumplimiento de una obligación. Sin embargo, el bien sobre el que se estableció prenda puede seguir en manos del deudor.

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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La prenda otorga derechos reales al acreedor prendario: � La posesión del bien y a perseguir el mismo bien para

recuperarlo, aún en contra del mismo deudor; � La venta del bien pignorado; � Ser pagado con preferencia a otros acreedores y, en la

medida de lo posible, con el producto de la venta de dicho bien.

Para que la Prenda se considere una garantía consistente es preferible que exista una desposesión efectiva del bien con el que se pretende garantizar el crédito, es decir, la entrega de dicho bien que hace el deudor al acreedor. Existe Prenda real en los créditos de destino como los de Habilitación o Avío y los Refaccionarios. Así mismo en los créditos otorgados cuando la mercancía está depositada bajo la custodia de un Almacén General de Depósito de Concesión Federal que certifica el resguardo de dicha mercancía mediante la emisión de un certificado de depósito. Se convierten en garantías prendarias las mercancías almacenadas cuando la almacenadora emite el bono de prenda correspondiente. Los certificados de depósito confidenciales no son garantías legales, únicamente manifiesta el compromiso moral de quien los emite. Es posible constituir Prenda sobre derechos mediante la firma de un contrato que lo establezca de manera específica y se entregue a la Financiera el documento sobre el que se constituya Prenda.

Prenda sin transmisión de posesión

La prenda sin transmisión de posesión constituye un derecho real sobre bienes muebles que tienen por objeto garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia de pago. Pueden ser dados en prenda sin transmisión de posesión toda clase de derechos y bienes muebles salvo aquellos que sean personales del deudor. Se consideran nulas las enajenaciones de los bienes muebles o derechos sobre los que se hubiera constituido prenda. Si no existe autorización de la Financiera para ello, se debe dar por vencido el crédito de manera anticipada.

Préstamo Quirografario

Es el crédito sin destino específico que se otorga a personas físicas o morales con base en la confianza que la Institución le tenga al solicitante y se documentan mediante la firma de un pagaré.

Probabilidad de mora

Como resultado de las calificaciones asignadas para cada acreditado, se obtiene la probabilidad de incumplimiento asociada a la calidad crediticia respectiva.

Proceso de crédito Secuencia de actividades agrupadas por etapas que siguen cada una de las operaciones que implican riesgo de crédito.

Productor o productores

Son las personas físicas o morales incluidas las comprendidas en las Leyes Agraria y de Aguas Nacionales que se dediquen a las actividades comprendidas en el objeto de la Financiera

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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Rural. Programas Preautorizados

Constituyen programas, proyectos o productos autorizados por el Comité de Operación bajo ciertos lineamientos y se destinan a un mercado objetivo.

Prospecto Persona física o moral así como aquellos grupos de constitución no formalizada con solidaridad interna para asumir compromisos, cuya actividad preponderante sea las actividades agropecuarias, forestales, pesqueras y todas las demás actividades económicas vinculadas al medio rural, con la finalidad de elevar la productividad, así como de mejorar el nivel de vida de su población.

Quebranto Un quebranto es la pérdida sufrida por la Institución, derivada de casos fortuitos o de fuerza mayor, que debe ser debidamente sustentada y que requiere de trámite específico o de agilidad en su registro. Se considera un quebranto los gastos y costas de juicio, así como otros accesorios relacionados con los créditos otorgados. Para su aplicación debe obtenerse la autorización del Consejo Directivo y requieren un estricto control por el impacto directo que generan en los resultados de la Institución.

Quórum Número de miembros presentes requerido para que sea válida una votación en una sesión de la Instancia de Autorización.

Regla Criterio que delimita claramente los marcos de acción de una Institución. Tiene por características fundamentales el ser rígida, de cumplimiento estricto y puede permitir excepciones.

Reglamentación Acción y efecto de reglamentar. Conjunto de reglas.

Regular Poner algo en orden o en estado de normatividad. Determinar las normas a las que debe someterse una persona, una entidad, un proceso, etc.

Renovación Es aquella operación por medio de la cual la Financiera Rural de común acuerdo con el acreditado difiere la última o única amortización y, por consecuencia, se amplía el plazo de vencimiento del crédito.

Rentabilidad Índice financiero que mide los resultados económicos generados por el capital invertido. Rendimiento de los recursos asignados a una operación, en función de la utilidad obtenida de la misma.

Reservas específicas

Las reservas que la Institución deberá provisionar son equivalentes al valor de las pérdidas esperadas.

Reservas genéricas Determinadas de acuerdo con la normatividad oficial vigente y representa un porcentaje que se debe mantener del saldo por amortizar independientemente de su calificación crediticia.

Reestructuración de créditos

La reestructuración es la operación que tiene por objeto la modificación de las condiciones originalmente pactadas del crédito relacionadas con: a. La ampliación u otorgamiento de nuevas garantías;

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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b. Cambio de tasa de interés establecida para el plazo remanente del crédito;

c. Cambio del plazo del crédito y/o al esquema de pagos, o d. Cambio de moneda o unidad de cuenta.

Referencias bancarias

Documento emitido por un banco o pronunciamiento de un funcionario bancario en el que señala que la persona consultada mantiene una cuenta en dicha institución; en algunos casos se indica el manejo de las cuentas, la antigüedad de las mismas, etc.

Referencias comerciales

Documento emitido por un negocio o comercio o empresa o pronunciamiento de persona responsable que confirma que la persona consultada es o ha sido su cliente; puede indicar la antigüedad de la relación comercial, el trato comercial que se ha tenido, los plazos que se le otorga, etc.

Referencias personales

Documento emitido por algún familiar o conocido o pronunciamiento de persona que no habitan en el mismo domicilio del consultado y que dicen conocerlo; también pueden manifestarse sobre la probidad y calidad moral del consultado, así como de las actividades que realiza y dónde las realiza.

Riesgo corporativo Es la capacidad de una institución financiera para cumplir con sus obligaciones generales de pago. No considera avales, estructuras o garantías de ninguna especie. Se refiere a deuda quirografaria, no garantizada, no subordinada.

Riesgo financiero

El riesgo financiero comprende dos factores a evaluar, los factores cuantitativos y los cualitativos; es decir, el primero consiste en identificar qué tan predecible es la fuente primaria de pago del préstamo a través de una evaluación exhaustiva de las razones financieras clave (liquidez, flujo de efectivo, apalancamiento, rentabilidad y eficiencia), los márgenes de utilidad y las razones de desempeño. Y, posteriormente, se busca identificar la capacidad de la administración para conducir un negocio rentable, con controles apropiados y un adecuado apoyo por parte de los accionistas.

Riesgo de crédito Pérdida potencial por falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúan las instituciones. Se refiere a la posibilidad de que los acreditados o contrapartes de los contratos no cumplan con las obligaciones pactadas originalmente. Esto puede deberse a desviaciones en cada una de las etapas del proceso crediticio o de cambios en el entorno económico, financiero o de la actividad del acreditado. Siempre existe un nivel de riesgo en el otorgamiento de crédito, sin embargo, este puede limitarse con el debido cumplimiento de la normatividad establecida.

Riesgo de liquidez

Pérdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la Institución; por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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inusuales, para hacer frente a sus obligaciones, o bien por el hecho de que una posición pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.

Riesgo de mercado

Pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de las posiciones por operaciones activas, pasivas o causante de pasivos contingentes, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros.

Riesgo industria Es el riesgo que evalúa los principales factores que tienen un impacto en la industria económica en la que participa el deudor.

Riesgo legal Pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, con relación a las operaciones que la Institución lleva a cabo.

Riesgo operativo Pérdida potencial por fallas o deficiencias en los sistemas de información, en los controles internos o por errores en el procesamiento de las operaciones.

Riesgo sectorial Índices financieros y económicos derivados del análisis de la situación y evolución de una rama de actividad, que determinan el nivel de riesgo involucrado en el sector.

Riesgo soberano o Riesgo país

Grado y forma en que las acciones del gobierno pueden afectar, directa o indirectamente, la habilidad de un deudor para utilizar los fondos disponibles y cumplir con sus obligaciones de deuda en moneda extranjera.

RUG El Registro Único de Garantías Mobiliarias, como una sección del Registro Público de Comercio.

Saldo al momento del incumplimiento

Monto del adeudo que tiene un acreditado con la Financiera a una fecha determinada y considera tanto el capital como los intereses.

Sector División de las actividades económicas.

Sector primario Sector económico que incluye las actividades productivas que apenas realizan transformaciones: agricultura, ganadería, pesca, minería y recursos forestales.

Sección Maestra Es la sección del expediente por cliente el cual se integra con la información general y financiera del solicitante, que forma parte del expediente único.

Sección de Operación

Es la parte del expediente de cada crédito o línea de crédito por cliente que se solicite, el cual se integrará con la siguiente documentación: solicitudes y autorización; informes y reportes técnicos; garantías; contratos; seguimiento del crédito; documentación soporte del proyecto de inversión (en su caso); correspondencia y asuntos varios. Adicionalmente, en su caso, se incorporarán los siguientes apartados: créditos en cobranza judicial; créditos reestructurados, y créditos castigados, que forman parte del expediente único.

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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Seguro Es un contrato a través del cual el asegurado transfiere riesgos a un tercero (compañía de seguros, aseguradora) a cambio de una suma de dinero denominada prima. La compañía de seguros que toma el riesgo, asume el compromiso de resarcir o indemnizar la pérdida o daño ocasionado por la realización del riesgo.

14-Nov-2011

Servidores públicos de las áreas de negocio

Personal de la Financiera Rural que realiza funciones relacionadas con la atención, promoción, servicio, asesoría y venta de los productos y servicios ofrecidos a los clientes o prospectos.

Solvencia moral Calidad o característica de buen comportamiento ético y moral que un individuo tiene para cumplir con sus obligaciones.

Sociedad de Información Crediticia

Empresas autorizadas por la SHCP con opinión de Banco de México y de la CNBV para la prestación de servicios consistentes en la recopilación, manejo y entrega o envío de información relativa al historial crediticio de personas físicas y morales, así como a operaciones crediticias y otras de naturaleza análoga que éstas mantengan con Entidades Financieras y Empresas Comerciales.

Subrogación Consiste en la extinción de la deuda del acreditado mediante el pago efectuado por un tercero con interés jurídico, ya sea en efectivo o con la transmisión de bienes muebles o inmuebles de su propiedad a la Financiera Rural.

Sustitución de deudor

Es la transmisión de los derechos y obligaciones que hace el acreditado a favor de un tercero con la aceptación de la Financiera Rural.

Tasa de rendimiento objetivo

Tasa que determina la Institución como rendimiento mínimo que deberá obtenerse de una operación.

Títulos de crédito Documentos necesarios para ejercitar el derecho literal y autónomo que en ellos se consigna. Se deberá verificar que los títulos de crédito otorgados en garantía cumplan los requisitos que, para cada uno de ellos, señala la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

Tolerancia de riesgo

Es la preferencia o aversión de la Institución al riesgo, determinada por el apetito y el establecimiento de límites de riesgo.

Traspaso a cartera vigente

Se regresarán a cartera vigente, los créditos vencidos en los que se liquiden totalmente los saldos pendientes de pago (principal e intereses, entre otros) o, que siendo créditos reestructurados o renovados, cumplan con el pago sostenido del crédito.

Tratamiento de cartera

Cualquiera de las acciones que la Institución autorice para mejorar la posición de una cartera emproblemada y por medio de las cuales se busca asegurar la recuperación de los recursos.

UDI Unidad de inversión, cuya equivalencia en moneda nacional, publica periódicamente el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación.

8.1 DEFINICIONES

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Valor neto de realización

Es el precio probable de venta de un bien deducido de todos los costos y gastos estrictamente indispensables que se eroguen en su realización.

Visita de campo Mecanismo para verificar la correcta aplicación de los recursos otorgados a través de programas y productos financieros, consiste en verificar la existencia de los bienes y/o servicios considerados en el destino de los financiamientos dentro del ámbito de operación de las empresas beneficiarias y que sus características correspondan a la información documental comprobatoria de los financiamientos.

8.1 DEFINICIONES

8 GLOSARIO

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8.2 ACRÓNIMOS ARC Administración de Riesgos de Crédito

BANCOMEXT Banco Nacional de Comercio Exterior

BANXICO Banco de México

CNBV Comisión Nacional Bancaria y de Valores

DGA Dirección General Adjunta

ME Microempresas

MNPC Manual de Normas y Políticas de Crédito

MP Micro productor

PDC Proceso de Crédito

PFAE Personas Físicas con Actividad Empresarial

PROCAMPO Programa de Apoyos Directos al Campo

RFC Registro Federal de Contribuyentes

SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público

8.2 ACRÓNIMOS

Documents

Manual de Normas y Políticas de Crédito 2012