Manual de Organización 2018 Auditoría Especial de ......Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas (AEFCP). Este documento es de observancia obligatoria para el personal que

Manual de Organización 2018

Auditoría Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas

MANUAL DE ORGANIZACI ÓN DE LA AEFCP Organización

4

Mayo 2017 Dirección General de Administración y Finanzas

2018 DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

INTRODUCCIÓN

El presente Manual es una herramienta administrativa

que identifica las áreas que conforman la Auditoría

Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas (AEFCP).

Este documento es de observancia obligatoria para el

personal que labora en la AEFCP y tiene como propósito

servir como fuente de consulta y orientación a las y los

servidores públicos del Órgano de Fiscalización Superior

del Estado de Veracruz (ORFIS).

Este Manual, fortalece el desempeño eficiente y eficaz

de las diferentes áreas de esta Auditoría Especial y

define roles, responsabilidades y autoridades de los

puestos señalados en el organigrama; deberá ser

revisado al menos cada seis meses considerando

modificaciones en el Manual General de Organización,

cambios al interior del área administrativa o

adecuaciones propuestas por el área.


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FILOSOFÍA INSTITUCIONAL

MISIÓN

Hacer de la Fiscalización Superior el instrumento eficaz que estimule el control, la transparencia y la rendición de cuentas en los Entes Fiscalizables, dando cumplimiento al mandato legal que da origen a nuestra Institución.

VISIÓN

Consolidar la imagen institucional con una dinámica estable y técnicamente fortalecida, que convalide la confianza de la Población y de los Entes Fiscalizables en los procesos y resultados de las auditorías, así como en las acciones posteriores que impactan favorablemente en la gestión pública.

VALORES ÉTICOS

Integridad Honradez Independencia Objetividad Imparcialidad Secreto Profesional Confidencialidad Competencia Capacidad Profesional


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ESTRUCTURA DEL ÁREA

ÁREA # DE

PERSONAL 1.0 Auditoría Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas

Auditor/a Especial (1) Coordinador/a de Programa (3) Analista Administrativo (1) Analista (2) Asistente Profesional (1) Asistente (1)

TOTAL AUDITORÍA ESPECIAL 9 1.1 Dirección de Auditoría a Poderes Estatales

Director (1) Personal Secretarial (1)

1.1.1 Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Poderes Estatales

Subdirector/a (1) 1.1.1.1 Departamento de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a

Poderes Estatales “A”

Jefe/a de Departamento (1) Supervisor/a (3) Auditor/a (6) Asistente de Auditoría (2)

1.1.1.2 Departamento de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Poderes Estatales “B”


TOTAL DIRECCIÓN 28

1.2 Dirección de Auditoría a Municipios Director/a (1) Personal Secretarial (1) Auxiliar Administrativo (1) Coordinador/a de Programa (1)

1.2.1 Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Municipios

Subdirector/a (1) 1.2.1.1 Departamento de Auditoría a Municipios “A”


1.2.1.2 Departamento de Auditoría a Municipios “B”


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1.2.1.3 Departamento de Auditoría a Municipios “C” Jefe/a de Departamento (1) Supervisor/a (3) Auditor/a (11) Asistente de Auditoría (1)

TOTAL DIRECCIÓN 54 1.3 Dirección de Auditoría Técnica a la Obra Pública

Director/a (1) Coordinador/a de Programa (1) Personal Secretarial (1) Analista (1)

1.3.1 Subdirección de Auditoría Técnica “A”

Subdirector/a (1) 1.3.1.1 Departamento de Auditoría Técnica “A”

Jefe/a de Departamento (1) Supervisor/a (1) Auditor/a Técnico (2) Asistente de Auditoría (3)

1.3.1.2 Departamento de Auditoría Técnica “B” Jefe/a de Departamento (1) Supervisor/a (2) Auditor/a Técnico(8) Asistente de Auditoría (2)

1.3.1 Subdirección de Auditoría Técnica “B” Subdirector/a (1)

Auditor/a Técnico (1) Analista Administrativo (1)

1.3.1.1 Departamento de Auditoría Técnica “C” Jefe/a de Departamento (1) Supervisor/a (2) Auditor/a Técnico(8) Asistente de Auditoría (2)

1.3.1.2 Departamento de Auditoría Técnica “D” Jefe/a de Departamento (1) Supervisor/a (1) Auditor/a Técnico (3) Asistente de Auditoría (2)

TOTAL DIRECCIÓN 48 TOTAL DE PERSONAL DE LA AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS

140


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ORGANIGRAMA DE LA AUDITORÍA ESPECIAL

Auditoría Especial de Fisfalización a Cuentas

Públicas

Dirección de Auditoría a Poderes Estatales

Subdirección de Ejecución y

Seguimiento de Auditorías a Poderes

Estatales

Departamento de Ejecución y

Seguimiento de Auditoría a Poderes

Estatales “A"


Seguimiento de Auditoría a Poderes

Estatales “B"

Dirección de Auditoría a Municipios

Subdirección de Ejecución y

Seguimiento de Auditorías a Municipios


Seguimiento de Auditoría a Municipios

“A"


Seguimiento de Auditoría a Municiíos

“B"


Seguimiento de Auditoría a Municipios

“C"

Dirección de Auditoría Técnica a la Obra

Pública

Subdirección de Auditoría Técnica “A”

Departamento de Auditoría Técnica “A”

Departamento de Auditoría Técnica “B”

Subdirección de Auditoría Técnica “B”

Departamento de Auditoría Técnica “C”

Departamento de Auditoría Técnica “D”

Personal Profesional de Apoyo


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AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS

La Auditoría Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas (AEFCP) atiende el desarrollo de las acciones de fiscalización ejecutando las auditorías integrales, financieras presupuestales y técnicas a la obra

pública. Sus funciones se extienden a los Poderes Públicos del Estado, Organismos Autónomos, la Universidad Veracruzana, Ayuntamientos, Entidades Paraestatales y Paramunicipales, así como a

cualquier ente o Institución Pública que la Constitución o Leyes del Estado le den el carácter de Ente Fiscalizable.

Para la atención de sus atribuciones, la AEFCP se apoya en tres Direcciones:

Dirección de Auditoría a Poderes Estatales.

Dirección de Auditoría a Municipios. Dirección de Auditoría Técnica a la Obra Pública.

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Nombre del Puesto: Auditor/a Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas

Jefe/a Inmediato/a: Titular de la Auditoría General

Personal Subordinado: Titular de la Dirección de Auditoría a Poderes Estatales Titular de la Dirección de Auditoría a Municipios Titular de la Dirección de Auditoría Técnica a la Obra Pública Personal de apoyo adscrito a la Auditoría Especial

Suplencia en caso de ausencia temporal:

El/la Servidor/a Público/a que designe el/la Titular de la Auditoría General.


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UBICACIÓN EN LA ESTRUCTURA

Auditoría Especial de Legalidad y

de Desempeño

Auditoría General

Auditoría Especial de Fiscalización

a Cuentas Públicas

Auditoría Especial de

Fortalecimiento Institucional y Participación Ciudadana

Dirección General de Tecnologías

de la Información

Dirección General de

Asuntos Jurídicos


Administración y Finanzas

Secretaría Particular

Unidad de Comunicación

e Imagen

Secretaría Técnica

Contraloría Interna

Unidad de Transparencia


Evaluación y Planeación


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ORGANIGRAMA ESPECÍFICO

DESCRIPCIÓN GENERAL

El/la titular de este puesto es responsable de coordinar la planeación, programación y ejecución de auditorías integrales, financieras presupuestales y técnicas a la obra pública, así como aquellas que resulten necesarias y las demás en términos de lo dispuesto por la Ley No. 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES

SUSTANTIVAS

1. Someter a consideración y aprobación del Auditor General, las reglas técnicas, lineamientos,

metodologías e instrumentos idóneos para la práctica de auditorías financieras presupuestales, técnicas a la obra pública y/o integrales, a fin de asegurar su adecuada realización.

2. Realizar el análisis de la información aportada por las áreas que la integran respecto de los Entes

Fiscalizables, para elaborar el Programa Anual de Auditorías que deberá someter a consideración del Auditor General.

AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A

CUENTAS PÚBLICAS

Departamento de Auditoría a Poderes

Estatales


Dirección de Auditoría Técnica a la Obra

Pública

Coordinador/a de Programa (3)

Analista Administrativo

Analista (2)

Asistente Profesional

Asistente


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3. Autorizar la solicitud de información y documentación necesarias, para la planeación y programación de las actividades relacionadas con la Fiscalización Superior, en materia financiera

presupuestal y técnica a la obra pública.

4. Coordinar la práctica de las auditorías, revisiones e inspecciones señaladas en el Programa Anual de Auditorías, las determinadas en el marco del Convenio de Colaboración con la Auditoría

Superior de la Federación, así como las que ordene el Auditor General y/o el Congreso del Estado con motivo de la presentación de denuncias fundadas presentadas por cualquier persona por

posibles irregularidades o ilícitos en su gestión financiera, que pudieran ser constitutivas de delitos contra el servicio público, durante el ejercicio fiscal en curso.

5. Asegurar que la práctica de las auditorías, revisiones e inspecciones señaladas en el Programa

Anual de Auditorías, se realicen de conformidad con lo dispuesto en la Ley, el Reglamento Interior, Reglas Técnicas de Auditoría, y demás disposiciones de carácter obligatorio, aplicables a la materia.

6. Instruir que se revise la calidad de la información que proporcionen los Entes Fiscalizables, respecto

al ejercicio y destino de los recursos públicos, que por cualquier concepto les hayan sido ministrados.

7. Validar las observaciones derivadas de las auditorías, revisiones e inspecciones practicadas a los Entes Fiscalizables, para determinar los proyectos de los pliegos de observaciones y

recomendaciones a fin de someterlos a la autorización del Auditor General.

8. Presentar al Auditor General para su autorización, el resultado de la valoración de los documentos aclaratorios, justificativos y comprobatorios que presentan los Entes Fiscalizables, para la

solventación de las observaciones derivadas de las auditorías, revisiones e inspecciones.

9. Integrar e informar al Auditor General, los resultados de las auditorías, revisiones e inspecciones practicadas, para la formulación de los Informes Individuales y el Informe General Ejecutivo de la

Fiscalización Superior de la Cuenta Pública.

10. Coordinar la operación, seguimiento y control del Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado, y mantener informado en forma periódica al Auditor General del avance respectivo;

así como preparar la información requerida por la Auditoría Superior de la Federación.

11. Coordinar la elaboración de manuales, guías y demás instrumentos de apoyo, para el ejercicio de la Fiscalización Superior y someterlos a la aprobación del Auditor General, para su publicación

conforme se disponga en la Ley.

12. Vigilar que los actos y resoluciones que emita en el ámbito de su competencia y que los dictados por las áreas administrativas, adscritas a esa Auditoría Especial, cumplan con los requisitos

establecidos por el artículo 4 de la Ley.

13. Fungir como enlace en la coordinación de la Fiscalización de los recursos federales, a solicitud de la Auditoría Superior de la Federación.


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14. Coordinar el registro, actualización, habilitación, contratación, control y evaluación de los

Despachos y Prestadores de Servicios de Auditoría que integren el Padrón del Órgano.

15. Supervisar la generación de reportes que concentran la información de la Fiscalización Superior.

16. Atender las solicitudes de información que remiten las diferentes Áreas Administrativas del Órgano, así como externas.

DE APOYO

17. Participar por la naturaleza de sus funciones o en representación del Auditor General, en los comités, comisiones, grupos de trabajo o reuniones.

18. Coordinar la elaboración y ejecución del Programa Anual de Actividades del Área Administrativa a su cargo para su incorporación al Programa de Trabajo Anual del Órgano, así como la generación de los informes trimestrales de avances.

19. Coordinar la elaboración del proyecto de presupuesto anual de la Auditoría Especial a su cargo.

20. Proponer a la Dirección General de Administración y Finanzas, la impartición de programas y cursos de formación y capacitación que requiera el personal del Área Administrativa a su cargo.

21. Asegurar la adecuada administración de los recursos humanos, financieros, materiales y técnicos que le sean asignados.

22. Realizar la evaluación de desempeño del personal bajo su mando, e instruir que todo el de esta Área Administrativa sea evaluado, conforme a las Políticas y Procedimientos establecidos.

23. Proponer los nombramientos del personal, solicitar cambios de adscripción o proponer la terminación de los efectos de tales nombramientos cuando procedan en términos de las disposiciones jurídicas.

24. Realizar las acciones que correspondan a su ámbito de competencia, en cumplimiento de las disposiciones en materia de transparencia y acceso a la información.

25. Coordinar la operación y mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad en el Área

Administrativa a su cargo.

26. Realizar todas aquellas actividades necesarias para el cumplimiento de sus atribuciones o las que le sean asignadas por el Auditor General.


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NIVELES DE COORDINACIÓN

CON PARA

INTERNA

TITULAR DE LA AUDITORÍA GENERAL

Atender instrucciones, presentar información derivada de la revisión a la cuenta pública; presentar proyecto del Informe del Resultado; Presentar para autorización programa de Trabajo; coordinar actividades y someter a acuerdo los asuntos de su competencia.

EL PERSONAL SUBORDINADO

Instruir, solicitar y proporcionar información, así como coordinar y supervisar actividades en materia de planeación y ejecución de auditorías

LAS ÁREAS DEL ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR

Intercambiar información y coordinar acciones comunes para el logro de los objetivos del Órgano.

EXTERNA

ENTES FISCALIZABLES

Los procesos relativos a la práctica de auditorías y la solventación de observaciones.

DESPACHOS O PRESTADORES DE SERVICIOS PROFESIONALES DE

AUDITORÍA HABILITADOS

El seguimiento a los avances y resultados de las auditorías practicadas.

UNIDADES DE CONTROL INTERNO DE LOS ENTES FISCALIZABLES

Proporcionar y recibir información para fortalecer el proceso de las auditorías.

AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN

Determinar los alcances de las auditorías que en coordinación deban realizarse.

ENTIDADES DE FISCALIZACIÓN Intercambio de información y

experiencias en materia de fiscalización.


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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES


Nombre del Puesto: Director/a de Auditoría a Poderes Estatales

Jefe/a Inmediato/a: Titular de la Auditoría Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas

Personal Subordinado: Titular de la Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditorías a Poderes Estatales Personal Secretarial


El/la Servidor/a Público/a que designe el Titular de la Auditoría General


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Dirección de Auditoría a Poderes Estatales


CUENTAS PÚBLICAS

Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Poderes

Estatales

Departamento de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a

Poderes Estatales “A”

Departamento de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a

Poderes Estatales “B”

Personal Secretarial

Supervisor/a

Supervisor/a

Supervisor/a

Auditor/a

Asistente de Auditoría (2)



Supervisor/a

Supervisor/a

Supervisor/a

Auditor/a


Auditor/a (3)

Auditor/a (3)


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El/la titular de este puesto es responsable de elaborar normas, reglas y lineamientos, para la adecuada práctica de las revisiones, inspecciones y auditorías integrales, financiera presupuestal, así como de las que en términos de lo dispuesto por la Ley deban realizarse a los Entes Fiscalizables Estatales; de organizar el plan operativo de las auditorías a los Entes Fiscalizables, de emitir opinión sobre el desempeño o capacidad profesional del personal, los Despachos o Prestadores de Servicios de auditoría contratados para la práctica de las auditorías; elaborar los proyectos de los pliegos de observaciones para someterlos a la consideración y autorización de su Superior Jerárquico, así como de revisar y validar los informes que emitan los Despachos o Prestadores de Servicios de auditoría contratados y habilitados por el Órgano; así como los papeles de trabajo derivados de las auditorías practicadas por el personal del ORFIS, para la integración de éstos a los Informes Individuales e Informe General Ejecutivo de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública.


SUSTANTIVAS

1. Proponer ante la o el superior jerárquico los criterios y reglas técnicas, para llevar a cabo las

auditorías integrales, financieras y presupuestales.

2. Elaborar el proyecto del Programa Anual de Auditorías que le competan, y someterlo a consideración de la o el superior jerárquico, para su autorización y posterior ejecución.

3. Coordinar la solicitud y análisis, de información y documentación necesaria para la planeación y programación de las actividades relacionadas con la Fiscalización Superior, en el ámbito de su competencia.

4. Coordinar la ejecución de las auditorías, revisiones e inspecciones que de acuerdo al Programa Autorizado le correspondan, las que le sean asignadas en el marco del Convenio de Colaboración entre el Órgano y la Auditoría Superior de la Federación, así como las que le sean instruidas de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 67 de la ley.

5. Verificar que la práctica de las auditorías, revisiones e inspecciones que le sean encomendadas, se lleven a cabo de conformidad con lo dispuesto en la Ley, el Reglamento Interior, Reglas Técnicas y demás disposiciones de carácter obligatorio aplicables a la materia.

6. Dar seguimiento a las distintas etapas de ejecución de las auditorías, así como a los informes de avance que rindan los auditores contratados y habilitados.

7. Vigilar y emitir opinión, sobre el desempeño, calidad y capacidad profesional de los Despachos o Prestadores de Servicios de Auditoría habilitados para la práctica de auditorías.

8. Coordinar la recepción de los Informes y Papeles de Trabajo elaborados por los Despachos o Prestadores de Servicios de Auditoría habilitados por el Órgano.

9. Someter a consideración de la o el superior jerárquico, las observaciones y recomendaciones determinadas por el personal auditor, Despachos o Prestadores de Servicios de Auditoría.


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10. Coordinar la elaboración de los proyectos de pliegos de observaciones, derivadas de las auditorías, revisiones e inspecciones practicadas a los Entes Fiscalizables.

11. Evaluar los documentos aclaratorios, justificativos y comprobatorios que presenten los Entes Fiscalizables, para la solventación de las observaciones derivadas de las auditorías, revisiones e inspecciones que se les practiquen, de acuerdo con su competencia.

12. Informar a la o el superior jerárquico sobre los avances en la solventación de observaciones, derivadas de la práctica de auditorías, revisiones e inspecciones de su competencia.

13. Validar los actos u omisiones que impliquen perjuicio, detrimento y menoscabo, en contra de la hacienda pública y patrimonio de los Entes Fiscalizables, así como aquellos que pudieran ser constitutivos de delitos, para hacerlo del conocimiento de la o el superior jerárquico.

14. Verificar la calidad de la información que proporcionen los Entes Fiscalizables, respecto al ejercicio y destino de los recursos públicos que por cualquier concepto les hayan sido suministrados.

15. Integrar y presentar a la o el superior jerárquico, para su revisión, la información y documentación

necesaria para la incorporación de los Informes Individuales e Informe General Ejecutivo de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública.

16. Revisar para su actualización y/o elaboración los manuales, guías y demás instrumentos de apoyo, para el ejercicio de la Fiscalización Superior, y someterlos a la aprobación de su superior jerárquico.

17. Asegurar que los actos que emita en el ámbito de su competencia cumplan con los requisitos establecidos por el artículo 4 de la Ley.

DE APOYO

18. Coordinar la elaboración y ejecución del Programa Anual de Actividades del Área Administrativa a

su cargo, para su incorporación al Programa de Trabajo Anual del Órgano, así como la generación de los informes trimestrales de avances.

19. Elaborar el proyecto de presupuesto anual del Área Administrativa a su cargo, y someterlo a consideración de la o el superior jerárquico.

20. Coordinar la operación y mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad en el Área Administrativa a su cargo.

21. Proponer a el/la superior jerárquico, las necesidades de formación y capacitación que requiera el personal de la Dirección a su cargo.

22. Realizar la evaluación de desempeño del personal bajo su mando, y verificar que todo el de esta Dirección sea evaluado, conforme a las Políticas y Procedimientos establecidos.

23. Realizar las acciones que correspondan de acuerdo a su ámbito de competencia, para dar cumplimiento a las disposiciones en materia de transparencia y acceso a la información.

24. Realizar todas aquellas actividades necesarias para el cumplimiento de sus atribuciones o que le sean asignadas por la o el superior jerárquico.


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CON PARA

INTERNA

TITULAR DE LA AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS

PÚBLICAS



Instruir, solicitar y proporcionar información, así como coordinar y supervisar actividades en materia de planeación y ejecución de auditorías.



EXTERNA

ENTES FISCALIZABLES









ENTIDADES DE FISCALIZACIÓN

Intercambio de información y



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SUBDIRECCIÓN DE EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE AUDITORÍAS A PODERES ESTATALES IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Nombre del Puesto: Subdirector/a de Ejecución y Seguimiento de Auditorías a Poderes Estatales

Jefe/a Inmediato/a: Titular de la Dirección de Auditoría a Poderes Estatales.

Personal Subordinado: Titular del Departamento de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Poderes Estatales “A” Titular del Departamento de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Poderes Estatales “B”


El/la Servidor/a Público/a que designe el Titular de la Auditoría General.


El/la titular de este puesto es responsable de aplicar y/o supervisar normas, técnicas, instrumentos y procedimientos en las auditorías financieras, presupuestales y/o integrales; de elaborar los oficios de las órdenes de auditoría para notificar a los entes a fiscalizar sobre su inclusión en el Programa Anual de Auditoría; de formular actas administrativas; de integrar los pliegos de observaciones y revisar la documentación aclaratoria, justificatoria y comprobatoria que le presenten los entes fiscalizados; de elaborar los proyectos de informes individuales, para apoyar la conclusión del proceso de fiscalización; de supervisar el control de plazos de vencimiento de oficios de notificación de observaciones o acciones resultantes de la fiscalización; así como de registrar en el sistema de seguimiento de auditorías, la información presentada por los entes fiscalizados y de elaborar periódicamente el informe correspondiente a las Acciones con Proceso de Seguimiento Concluido.


SUSTANTIVAS

1. Participar en la definición, aplicación y/o supervisión de normas, técnicas, instrumentos y

procedimientos, que desde su perspectiva se deban utilizar en las auditorías financieras, presupuestales y/o integrales, para garantizar la homogeneidad y exactitud de los resultados.

2. Aportar su opinión respecto a los entes, programas, fondos, rubros o elementos a considerar en las revisiones, para que la auditoría atienda aspectos sustantivos y relevantes.

3. Determinar los requerimientos en cuanto a los recursos humanos, materiales, financieros y técnicos para la ejecución, evaluación y seguimiento de resultados de las auditorías financieras, presupuestales y/o integrales a los Poderes Estatales y otros entes fiscalizables.


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4. Elaborar los oficios de las órdenes de auditorías financieras, presupuestales y/o integrales, para notificar a los entes a fiscalizar sobre su inclusión en el Programa Anual de Auditoría y cumplir con las formalidades que el proceso requiere.

5. Formular actas administrativas, para el inicio de auditoría, así como para asentar los avances y resultados en las diferentes etapas, incluyendo las de cierre del proceso de fiscalización.

6. Solicitar la documentación comprobatoria o de justificación a los Poderes Estatales y otros entes fiscalizables, para verificar que cumplieron con las disposiciones normativas de observancia general.

7. Determinar y someter a consideración de su jefe inmediato las observaciones, recomendaciones y pliegos que considere se deban formular a los entes fiscalizables, para su atención y seguimiento.

8. Analizar y emitir opiniones respecto a la fundamentación y motivación de las órdenes de auditoría, pliegos de observaciones, informes de las mismas y demás instrumentos relativos y hacerlos del conocimiento de su jefe inmediato.

9. Integrar los pliegos de observaciones en los que consten los hechos u omisiones que representen inconsistencias e incumplimiento de las disposiciones que regulan la gestión financiera de los entes fiscalizables.

10. Registrar los avances en la notificación a los entes fiscalizables, de las observaciones y recomendaciones determinadas por los auditores en el proceso de las auditorías.

11. Revisar la documentación aclaratoria, justificatoria y comprobatoria, que presenten los entes fiscalizados, para la solventación del pliego de observaciones, emitido como resultado de la práctica de las auditorías financieras, presupuestales y/o integrales.

12. Identificar, recabar e integrar documentación probatoria de inconsistencias o conductas ilícitas, a fin de que se tomen las acciones pertinentes.

13. Elaborar los informes indivuales de las auditorías practicadas, para apoyar la conclusión del proceso de fiscalización.

14. Analizar la información relacionada con las auditorías realizadas por las Unidades de Control Interno a los entes fiscalizables, para enriquecer las revisiones propias.

15. Supervisar el control de plazos de vencimiento de oficios de notificación de observaciones o acciones resultantes de la fiscalización, e informar a su superior y áreas competentes para las acciones que correspondan.

16. Registrar en el sistema de seguimiento de auditorías, la información presentada por los entes fiscalizados que haya dado lugar a la solventación de acciones, debidamente autorizada por el Auditor General o el Auditor Especial que corresponda.

17. Elaborar periódicamente el informe correspondiente a las Acciones con Proceso de Seguimiento Concluido, de acuerdo a los documentos formulados por el Director y autorizados por el Auditor Especial o el Auditor General.

18. Proporcionar la información necesaria para integrar el informe sobre el estado que guarda la solventación de las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, que debe presentarse al H. Congreso del Estado a través de la Comisión Permanente de Vigilancia.


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19. Operar los sistemas estadísticos e históricos de seguimiento de las observaciones y acciones

promovidas y emitir mensualmente los informes correspondientes.

20. Elaborar diagnósticos del comportamiento recurrente de las observaciones en los entes fiscalizables y emitir las recomendaciones procedentes.

21. Informar al Director del comportamiento histórico de observaciones, respecto a los entes, programas, fondos, rubros o elementos a considerar en las revisiones, para la toma de decisiones.

22. Formular estudios estadísticos e históricos de las observaciones y acciones promovidas, e informar a su superior jerárquico y a las áreas involucradas en la mejora de los entes fiscalizables.

23. Proponer programas basados en los resultados de las auditorías practicadas, para el fortalecimiento de los controles administrativos de los entes fiscalizables al jefe inmediato.

24. Coordinar la integración y actualización de datos que permitan contar con un registro histórico de auditorías efectuadas por sector, ente, origen de recursos, entre otros criterios de análisis.

25. Registrar en el Banco de Información los datos que se generen de las funciones a su cargo.

26. Integrar los datos o documentos necesarios que le solicite su jefe inmediato respecto a los asuntos y programas del área a su cargo.

27. Realizar los estudios o proyectos que le instruya su jefe inmediato, para mejorar la realización de actividades o fortalecer el desempeño del área

28. Proporcionar información para la elaboración del presupuesto anual del área a su cargo.

29. Aportar información para la integración del Programa Anual de Actividades así como de los informes trimestrales de avances del área bajo su responsabilidad.

30. Realizar las acciones necesarias para la operación y mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad.

31. Realizar las acciones que correspondan al ámbito de su competencia, en cumplimiento de las disposiciones en materia de transparencia y acceso a la información.

32. Realizar todas aquellas actividades necesarias para el cumplimiento de sus atribuciones o que le sean asignadas por su jefe inmediato


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CON PARA

INTERNA

TITULAR DE LA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES






EXTERNA

ENTES FISCALIZABLES













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DEPARTAMENTOS DE EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE AUDITORÍAS A PODERES ESTATALES “A” Y “B” IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Nombre del Puesto: Jefes/as de los Departamento de Ejecución y Seguimiento deAuditorías a Poderes Estatales “A” y “B”.

Jefe/a Inmediato/a: Titular de la Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Poderes Estatales

Personal Subordinado: Supervisores/as Auditores/as Asistentes de Auditoría


El/la Servidor/a Público/a que designe el Titular de la Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Poderes Estatales


1. Apoyar en la elaboración del Proyecto del Programa Anual de Auditorías.

2. Apoyar en la planeación de auditorías a entes fiscalizables estatales.

3. Revisar que los oficios de solicitud a entes fiscalizables, servidores públicos, personas físicas o morales, públicas o privadas, contenga la información y documentación necesaria para la planeación y programación de las auditorías a realizar.

4. Elaborar los procedimientos que serán incluidos en el Programa de Auditoría para la revisión de la Cuenta Pública.

5. Revisar que se haya elaborado la cédula de estudio general de cada ente fiscalizable.

6. Apoyar en la elaboración de las órdenes de auditoría para iniciar el Procedimiento de Fiscalización Superior conforme a las modalidades que apliquen, así como solicitar la información relativa a la justificación y comprobación de la Cuenta Pública.

7. Coordinar la ejecución de auditorías e inspecciones a entes fiscalizables estatales que le sean asignadas.

8. Coordinar las reuniones con Despachos Externos o Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría, contratados y/o habilitados.

9. Revisar los proyectos de pliegos de observaciones, generados por los Despachos Externos o Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría, así como proponer y formular las observaciones que resulten procedentes; de igual forma, revisar los proyectos de los pliegos elaborados por los auditores internos, sobre las observaciones generadas en las auditorías de gabinete y visitas domiciliarias, posteriormente someter a consideración de su superior jerárquico.


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10. Coordinar la revisión de los documentos aclaratorios, justificativos y comprobatorios que presenten los entes fiscalizables con motivo de la solventación al pliego de observaciones.

11. Revisar el proyecto de los informes individuales y presentar a su superior jerárquico.

12. Coordinar la integración de expedientes para el envío de la documentación al Archivo de Concentración del Órgano.

13. Evaluar el desempeño del personal a su cargo.

14. Realizar todas aquellas actividades para el debido cumplimiento de sus funciones, así como las que le sean asignadas por sus superiores.


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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS


Nombre del Puesto: Director/a de Auditoría a Municipios.


Personal Subordinado: Titular de la Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditorías a Municipios Coordinador/a de Programa Analista Administrativo Personal Secretarial


El/la Servidor/a público/a que designe el/la Titular de la Auditoría Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas, previo acuerdo con el/la Titular de la Auditoría General.


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Supervisor



CUENTAS PÚBLICAS

Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Municipios

Departamento de Auditoría a Municipios “A”

Departamento de Auditoría a Municipios “B”

Supervisor/a

Supervisor/a

Supervisor/a

Departamento de Auditoría a Municipios “C”


Auxiliar Administrativo

Coordinador/a de Programa

Auditor/a (3)


Auditor/a (3)


Auditor/a (4)

Supervisor/a

Supervisor/a

Supervisor/a

Auditor/a (4)


Auditor/a (4)

Auditor/a (4)

Supervisor/a

Supervisor/a

Supervisor/a

Auditor/a (3)


Auditor/a (4)

Auditor/a (4)


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El/la titular de este puesto es responsable de elaborar normas, reglas y lineamientos, para la adecuada práctica de auditorías integrales, financiera presupuestal, revisiones e inspecciones, así como de las que en términos de lo dispuesto por la Ley deban realizarse a los Entes Fiscalizables Municipales ; de organizar el plan operativo de las auditorías a los Ayuntamientos y Paramunicipales, así como de coadyuvar en la habilitación de los despachos o prestadores de servicios profesionales contratados para la práctica de las auditorías; de emitir opinión sobre el desempeño o capacidad profesional de éstos; de autorizar los pliegos de observaciones para someterlos a la consideración y autorización de su superior jerárquico; así como de revisar los informes de las auditorías practicadas, para la integración de éstos a los Informes Individuales e Informe General Ejecutivo de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública.


SUSTANTIVAS


auditorías Integrales y Financieras Presupuestales.

2. Elaborar el proyecto del Programa Anual de Auditorías que le competan, y someterlo a consideración de la o el superior jerárquico, para su aprobación y posterior ejecución.

3. Coordinar la solicitud y análisis, de información y documentación necesaria para la planeación y programación de las actividades relacionadas con la Fiscalización Superior, en el ámbito de su competencia.

4. Coordinar la ejecución de las auditorías, revisiones e inspecciones que de acuerdo al Programa Autorizado le correspondan, las que le sean asignadas en el marco del Convenio de Colaboración entre el Órgano y la Auditoría Superior de la Federación, así como las que le sean instruidas de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 67 de la ley.


6. Dar seguimiento a las distintas etapas de ejecución de las auditorías, así como a los informes de avance que rindan los auditores contratados y habilitados.

7. Vigilar y emitir opinión, sobre el desempeño, calidad y capacidad profesional de los Despachos o Prestadores de Servicios Profesionales habilitados para la práctica de auditorías.

8. Someter a consideración de la o el superior jerárquico, las observaciones y recomendaciones

determinadas por los auditores, Despachos o Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría.

9. Coordinar la elaboración de los proyectos de pliegos de observaciones, derivadas de las auditorías, revisiones e inspecciones practicadas a los Entes Fiscalizables.

10. Autorizar la evaluación efectuada por los subordinados de los documentos aclaratorios, justificativos y comprobatorios que presenten los Entes Fiscalizables, para la solventación de las observaciones


30



derivadas de las auditorías, revisiones e inspecciones que se les practiquen, de acuerdo con su competencia.

11. Informar a la o el superior jerárquico sobre los avances en la solventación de observaciones, derivadas de la práctica de auditorías, revisiones e inspecciones de su competencia.

12. Validar los actos u omisiones que impliquen perjuicio, detrimento y menoscabo, en contra de la hacienda pública y patrimonio de los Entes Fiscalizables, así como aquellos que pudieran ser constitutivos de delitos, para hacerlo del conocimiento de la o el superior jerárquico.


14. Integrar y presentar a la o el superior jerárquico, para su revisión, la información y documentación necesaria para la incorporación de los Informes Individuales e Informe General Ejecutivo de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública.

15. Revisar para su actualización y/o elaboración los manuales, guías y demás instrumentos de apoyo, para el ejercicio de la Fiscalización Superior, y someterlos a la aprobación de la o el superior jerárquico.

16. Asegurar que los actos que emita en el ámbito de su competencia cumplan con los requisitos establecidos por el artículo 4 de la Ley.

DE APOYO

17. Coordinar la elaboración y ejecución del Programa Anual de Actividades del Área Administrativa a

su cargo, para su incorporación al Programa de Trabajo Anual del Órgano, así como la generación de los informes trimestrales de avances.

18. Elaborar el proyecto de presupuesto anual del Área Administrativa a su cargo, y someterlo a consideración de la o el superior jerárquico.

19. Coordinar la operación y mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad en el Área Administrativa a su cargo.

20. Proponer a su superior jerárquico, las necesidades de formación y capacitación que requiera el personal de la Dirección a su cargo.

21. Realizar la evaluación de desempeño del personal bajo su mando, y verificar que todo el de esta Dirección sea evaluado, conforme a las Políticas y Procedimientos establecidos.

22. Realizar las acciones que correspondan de acuerdo a su ámbito de competencia, para dar cumplimiento a las disposiciones en materia de transparencia y acceso a la información.



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CON PARA

INTERNA

TITULAR DE LA AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A

CUENTAS PÚBLICAS

Atender instrucciones, presentar información, coordinar actividades y someter a acuerdo los asuntos de su ámbito de competencia.


Instruir, solicitar y proporcionar información, así como coordinar y supervisar actividades.



EXTERNA

ENTES FISCALIZABLES MUNICIPALES

Los procesos relativos a la práctica de auditorías y la solventación o atención de observaciones.

Proporcionar y recibir información para fortalecer el proceso de auditorías.

LOS DESPACHOS O PRESTADORES DE SERVICIOS

PROFESIONALES DE AUDITORÍA HABILITADOS

La coordinación de los avances y resultados de las auditorías.

DEPENDENCIAS NORMATIVAS DE LOS FONDOS FEDERALES Y

ESTATALES.

Recibir información para el proceso de fiscalización.


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SUBDIRECCIÓN DE EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DE AUDITORÍAS A MUNICIPIOS IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Nombre del Puesto: Subdirector/a de Ejecución y Seguimiento de Auditorías Municipios

Jefe/a Inmediato/a: Titular de la Dirección de Auditoría a Municipios

Personal Subordinado: Titular del Departamento de Auditoría a Municipios “A” Titular del Departamento de Auditoría a Municipios “B” Titular del Departamento de Auditoría a Municipios “C”




El/la titular de este puesto es responsable de aplicar y/o supervisar normas, técnicas, instrumentos y procedimientos en las auditorías financieras, presupuestales y/o integrales; de elaborar los oficios de las órdenes de auditoría para notificar a los entes a fiscalizar sobre su inclusión en el Programa Anual de Auditoría; de formular actas administrativas; de integrar los pliegos de observaciones y aprobar la revisión de la documentación aclaratoria, justificatoria y comprobatoria que le presenten los entes fiscalizados; de elaborar los informes individuales de las auditorías, para apoyar la conclusión del proceso de fiscalización; de supervisar el control de plazos de vencimiento de oficios de notificación de observaciones o acciones resultantes de la fiscalización; así como de registrar en el sistema de seguimiento de auditorías, la información presentada por los entes fiscalizados y de elaborar periódicamente el informe correspondiente a las Acciones con Proceso de Seguimiento Concluido.


SUSTANTIVAS

1. Participar en la definición, aplicación y/o supervisión de normas, técnicas, instrumentos y

procedimientos, que desde su perspectiva se deban utilizar en las auditorías financieras, presupuestales y/o integrales, para garantizar la homogeneidad y exactitud de los resultados.

2. Aportar su opinión respecto a los entes, programas, fondos, rubros o elementos a considerar en las revisiones, para que la auditoría atienda aspectos sustantivos y relevantes.

3. Determinar los requerimientos en cuanto a los recursos humanos, materiales, financieros y técnicos para la ejecución, evaluación y seguimiento de resultados de las auditorías financieras, presupuestales y/o integrales a los Municipios.

4. Elaborar los oficios de las órdenes de auditorías financieras, presupuestales y/o integrales, para notificar a los entes a fiscalizar sobre su inclusión en el Programa Anual de Auditoría y cumplir con las formalidades que el proceso requiere.


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5. Formular actas administrativas, para el inicio de auditoría, así como para asentar los avances y

resultados en las diferentes etapas, incluyendo las de cierre del proceso de fiscalización.

6. Solicitar la documentación comprobatoria o de justificación a los Ayuntamientos, para verificar que cumplieron con las disposiciones normativas de observancia general.



9. Integrar los proyectos de pliegos de observaciones en los que consten los hechos u omisiones que representen inconsistencias e incumplimiento de las disposiciones que regulan la gestión financiera de los entes fiscalizables municipales.

10. Registrar los avances en la notificación a los entes fiscalizables municipales que le sean informados por la Dirección General de Asuntos Jurídicos de las observaciones y recomendaciones determinadas por los auditores en el proceso de las auditorías.

11. Aprobar la Revisión de la documentación aclaratoria, justificatoria y comprobatoria, que presenten los entes fiscalizados, para la solventación del pliego de observaciones y recomendaciones, emitido como resultado de la práctica de las auditorías financieras, presupuestales y/o integrales.

12. Identificar, recabar e integrar documentación probatoria de inconsistencias o conductas ilícitas, a fin de que se tomen las acciones pertinentes

13. Aprobar la elaboración de los informes individuales de las auditorías practicadas, para apoyar la conclusión del proceso de fiscalización.

14. Aprobar el análisis efectuado a la información relacionada con las auditorías realizadas por las Unidades de Control Interno a los entes fiscalizables, para enriquecer las revisiones propias.

15. Supervisar el control de plazos de vencimiento de oficios de notificación de observaciones o acciones resultantes de la fiscalización, e informar a su superior y áreas competentes para las acciones que correspondan.

16. Registrar en el sistema de seguimiento de auditorías, la información presentada por los entes fiscalizados que haya dado lugar a la solventación de acciones, debidamente autorizada por el Auditor General o el Auditor Especial que corresponda.

17. Elaborar periódicamente el informe correspondiente a las Acciones con Proceso de Seguimiento Concluido, de acuerdo a los documentos formulados por el Director y autorizados por el Auditor Especial o el Auditor General.

18. Proporcionar la información necesaria para integrar el informe sobre el estado que guarda la solventación de las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, que debe presentarse al H. Congreso del Estado a través de la Comisión Permanente de Vigilancia.


34



19. Operar los sistemas estadísticos e históricos de seguimiento de las observaciones y acciones

promovidas y emitir mensualmente los informes correspondientes.

20. Elaborar diagnósticos del comportamiento recurrente de las observaciones en los entes fiscalizables y emitir las recomendaciones procedentes.

21. Informar al Director del comportamiento histórico de observaciones, respecto a los entes, programas, fondos, rubros o elementos a considerar en las revisiones, para la toma de decisiones.

22. Formular estudios estadísticos e históricos de las observaciones y acciones promovidas, e informar a su superior jerárquico y a las áreas involucradas en la mejora de los entes fiscalizables municipales.

23. Proponer programas basados en los resultados de las auditorías practicadas, para el fortalecimiento de los controles administrativos de los entes fiscalizables al jefe inmediato.

24. Coordinar la integración y actualización de datos que permitan contar con un registro histórico de auditorías efectuadas por sector, ente, origen de recursos, entre otros criterios de análisis.



27. Realizar los estudios o proyectos que le instruya su jefe inmediato, para mejorar la realización de actividades o fortalecer el desempeño del área.


29. Realizar los estudios o proyectos que le instruya su jefe inmediato, para mejorar la realización de actividades o fortalecer el desempeño del área.




33. Realizar las acciones que correspondan a su ámbito de competencia, en cumplimiento a las disposiciones en materia de transparencia y acceso a la información.

34. Realizar todas aquellas actividades necesarias para el cumplimiento de sus atribuciones o que le sean asignadas por su jefe inmediato.


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CON PARA

INTERNA

TITULAR DE LA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS

Atender instrucciones, presentar información derivada de la revisión a la cuenta pública; coordinar actividades y someter a acuerdo los asuntos de su competencia.





EXTERNA

ENTES FISCALIZABLES













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DEPARTAMENTOS AUDITORÍAS A MUNICIPIOS “A”, “B” Y “C” IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Nombre del Puesto: Jefes/as de los Departamentos de Auditoría a Municipios “A”, “B” y “C”

Jefe/a Inmediato/a: Titular de la Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Municipios

Personal Subordinado: Supervisoras/es Auditores/as Asistentes de Auditoría


El/la Servidor/a Público/a que designe el Titular de la Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Municipios


1. Apoyar en la elaboración del Proyecto del Programa Anual de Auditorías.

2. Apoyar en la planeación de auditorías a entes fiscalizables municipales.

3. Revisar que los oficios de solicitud a entes fiscalizables, servidores públicos, personas físicas o morales, públicas o privadas, contenga la información y documentación necesaria para la planeación y programación de las auditorías a realizar.

4. Elaborar los procedimientos que serán incluidos en el Programa de Auditoría para la revisión de la Cuenta Pública.

5. Revisar que se haya elaborado la cédula de estudio general de cada ente fiscalizable.

6. Apoyar en la elaboración de las órdenes de auditoría para iniciar el Procedimiento de Fiscalización Superior conforme a las modalidades que apliquen, así como solicitar la información relativa a la justificación y comprobación de la Cuenta Pública.

7. Coordinar la ejecución de auditorías e inspecciones a entes fiscalizables municipales que le sean asignadas.

8. Coordinar las reuniones con Despachos Externos o Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría, contratados y/o habilitados.

9. Revisar los proyectos de pliegos de observaciones, generados por los Despachos Externos o Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría, así como proponer y formular las observaciones que resulten procedentes; de igual forma, revisar los proyectos de los pliegos elaborados por los auditores internos, sobre las observaciones generadas en las auditorías de gabinete y visitas domiciliarias, posteriormente someter a consideración de su superior jerárquico.


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10. Coordinar la revisión de los documentos aclaratorios, justificativos y comprobatorios que presenten los entes fiscalizables con motivo de la solventación al pliego de observaciones.

11. Revisar el proyecto de los informes individuales y presentar a la o el superior jerárquico.

12. Coordinar la integración de expedientes para el envío de la documentación al Archivo de Concentración del Órgano.

13. Evaluar el desempeño del personal a su cargo.



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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Nombre del Puesto: Director/a de Auditoría Técnica a la Obra Pública.


Personal Subordinado: Titular de la Subdirección de Auditoría Técnica “A” Titular de la Subdirección de Auditoría Técnica “B” Coordinador/a de Programa Analista Personal Secretarial


El/la Servidor/a Público/a que designe el/la Titular de la Auditoría Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas, previo acuerdo con el/la Titular de la Auditoría General.


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Auditor/a Técnico (1)

Analista Administrativo (1)

Supervisor/a



Supervisor/a

Supervisor/a

Departamento de Auditoría Técnica “C”



Supervisor/a

Dirección de Auditoría a Técnica a la Obra Pública


CUENTAS PÚBLICAS

Subdirección de Auditoría Técnica “A”

Departamento de Auditoría Técnica “A”

Departamento de Auditoría Técnica “B”

Supervisor/a Supervisor/a



Departamento de Auditoría Técnica “D ”




Analista

Coordinador/a de Programa



Subdirección de Auditoría Técnica “B”




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El/la titular de este puesto es responsable de proponer normas, reglas y lineamientos para la adecuada práctica de las auditorías técnicas a la obra pública; de organizar el plan operativo de auditoría técnica a la obra pública a los Entes Fiscalizables y de capacitar a los Despachos o Prestadores de Servicios Profesionales contratados para la práctica de las mismas; de emitir opinión sobre el desempeño o capacidad profesional de estos; de practicar las auditorías que le sean ordenadas, de acuerdo al Convenio de Coordinación y Colaboración celebrado entre el Órgano y la Auditoría Superior de la Federación; de elaborar los proyectos de los pliegos de observaciones; así como de integrar y presentar a su superior jerárquico, los resultados de las auditorías practicadas para su revisión e incorporación a los Informes Individuales e Informe General Ejecutivo de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública.


SUSTANTIVAS


auditorías Técnicas a las Obras Públicas.

2. Elaborar el proyecto del Programa Anual de Auditorías que le competan, y someterlo a consideración de la o el superior jerárquico, para su aprobación y posterior ejecución.

3. Coordinar la solicitud de información y documentación necesaria para la planeación y programación de las actividades relacionadas con la Fiscalización Superior, en el ámbito de su competencia.

4. Coordinar la ejecución de las auditorías, revisiones e inspecciones que de acuerdo al Programa Autorizado le correspondan, las que le sean asignadas en el marco del Convenio de Colaboración entre el Órgano y la Auditoría Superior de la Federación, así como las que le sean encomendadas por el área competente para efectos de lo dispuesto en los artículos 67 fracción III base 4 de la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave y 37 de la Ley.


6. Dar seguimiento a las distintas etapas de ejecución de las auditorías, así como a los informes de avance que rindan los despachos contratados, habilitados y el personal auditor de la DATOP.

7. Valorar y opinar, sobre el desempeño, calidad y capacidad profesional de los Despachos o Prestadores de Servicios Profesionales de auditoría técnica, contratados y habilitados de conformidad con el Reglamento para el Registro, Habilitación, Contratación, Control y Evaluación de los Despachos y Prestadores de Servicios de Auditoría.

8. Someter a consideración de su superior jerárquico, las observaciones y recomendaciones determinadas por los auditores, Despachos o Prestadores de Servicios Profesionales.


41



9. Coordinar la elaboración de los proyectos de pliegos de observaciones, derivadas de las auditorías, revisiones e inspecciones practicadas a los Entes Fiscalizables y someterlos a la consideración y autorización de la o el superior jerárquico;

10. Evaluar, en el ámbito de su competencia los documentos aclaratorios, justificativos y comprobatorios que presenten los Entes Fiscalizables, para la solventación de las observaciones derivadas de las auditorías, revisiones e inspecciones que se les practiquen, de acuerdo con su competencia.

11. Informar a su superior jerárquico sobre los avances en la solventación de observaciones y atención de recomendaciones, derivadas de la práctica de auditorías, revisiones e inspecciones bajo su responsabilidad.

12. Validar los actos u omisiones que impliquen perjuicio, detrimento y menoscabo, en contra de la hacienda pública y patrimonio de los Entes Fiscalizables, e informarlo a la o el superior jerárquico.


14. Integrar y presentar a la o el superior jerárquico, los resultados de las auditorías practicadas, para su revisión e incorporación al Informe General Ejecutivo;

15. Revisar para su actualización y/o elaboración los manuales, guías y demás instrumentos de apoyo,

para el ejercicio de la Fiscalización Superior, y someterlos a la aprobación de la o el superior jerárquico.

16. Asegurar que los actos que emita en el ámbito de su competencia cumplan con los requisitos

establecidos por el artículo 4 de la Ley.

DE APOYO

17. Coordinar la elaboración y ejecución del Programa Anual de Actividades del Área Administrativa a su cargo, para su incorporación al Programa de Trabajo Anual del Órgano, así como la generación de los informes trimestrales de avances.

18. Elaborar el proyecto de presupuesto anual del Área Administrativa a su cargo, y someterlo a

consideración de la o el superior jerárquico. 19. Coordinar la operación y mantenimiento del Sistema de Gestión de Calidad en el Área

Administrativa a su cargo. 20. Proponer a superior jerárquico, las necesidades de formación y capacitación que requiera el

personal de la Dirección a su cargo. 21. Realizar la evaluación de desempeño del personal a su cargo, y verificar que todo el de esta

Dirección sea evaluado, conforme a las Políticas y Procedimientos establecidos. 22. Realizar las acciones que correspondan de acuerdo a su ámbito de competencia, para dar

cumplimiento a las disposiciones en materia de transparencia y acceso a la información.


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CON PARA

INTERNA

TITULAR DE LA AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A

CUENTAS PÚBLICAS

Atender instrucciones, presentar información, coordinar actividades y someter a acuerdo los asuntos de su ámbito de competencia.


Instruir, solicitar y proporcionar información, así como coordinar y supervisar actividades.



EXTERNA

ENTES FISCALIZABLES MUNICIPALES

Los procesos relativos a la práctica de auditorías técnicas a la obra pública y la solventación o atención de observaciones.

LOS DESPACHOS O PRESTADORES DE SERVICIOS

PROFESIONALES DE AUDITORÍA HABILITADOS

La coordinación de los avances y resultados de las auditorías técnicas a la obra pública.

LAS UNIDADES DE CONTROL INTERNO DE LOS ENTES

FISCALIZABLES MUNICIPALES

Proporcionar y recibir información para fortalecer el proceso de auditorías.


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SUBDIRECCIONES DE AUDITORÍA TÉCNICA “A” Y “B” IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Nombre del Puesto: Subdirector/a de Auditoría Técnica “A” Subdirector/a de Auditoría Técnica “B”

Jefe/a Inmediato/a: Titular de la Dirección de Auditoría a Técnica a la Obra Pública

Personal Subordinado: Titular del Departamento de Auditoría Técnica “A” Titular del Departamento de Auditoría Técnica “B” -------------------------------------------------------------------------------- Titular del Departamento de Auditoría Técnica “C” Titular del Departamento de Auditoría Técnica “D”




Los/las titulares de estos puestos son responsables de aplicar y/o supervisar las normas, instrumentos y procedimientos en las auditorías técnicas a la obra pública; de formular actas administrativas para el inicio de auditorías y del proceso de fiscalización hasta el cierre; de integrar los pliegos de observaciones; de revisar la documentación aclaratoria, justificatoria y comprobatoria que le presenten los entes fiscalizados, para la solventación del pliego de observaciones y recomendaciones; así como elaborar los informes individuales de las auditorías técnicas de su competencia.


SUSTANTIVAS

1. Participar en la definición, aplicación y/o supervisión de las normas, instrumentos y procedimientos

en las auditorías técnicas a la obra pública, garantizando la homogeneidad y exactitud de los resultados.

2. Aportar su opinión respecto a los entes, programas, fondos, rubros o elementos a considerar en las revisiones, para la toma de decisiones.

3. Determinar los requerimientos en cuanto a los recursos humanos, materiales, financieros y técnicos para la ejecución de las auditorías técnicas a la obra pública.

4. Formular actas administrativas para el inicio de auditorías así como para asentar los avances y

resultados en las diferentes etapas, incluyendo las de cierre del proceso de fiscalización.

5. Solicitar la documentación comprobatoria o de justificación a los entes fiscalizables, para verificar que cumplieron con las disposiciones normativas y técnicas aplicables.


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8. Integrar los pliegos de observaciones en los que consten los hechos u omisiones que representen inconsistencias e incumplimiento de las disposiciones que regulan la gestión financiera de los entes fiscalizables.

9. Registrar los avances en la notificación a los entes fiscalizables, de las observaciones determinadas por los auditores en el proceso de las auditorías.

10. Revisar la documentación aclaratoria, justificatoria y comprobatoria que le presenten los entes fiscalizados, para la solventación del pliego de observaciones, emitido como resultado de la práctica de las auditorías técnicas a la obra pública.

11. Identificar, recabar e integrar documentación probatoria de irregularidades o conductas ilícitas, a fin de que se tomen las acciones pertinentes.

12. Elaborar los proyectos de informes individuales de las auditorías técnicas de su competencia, para apoyar la conclusión del proceso de fiscalización.

13. Proponer a su superior jerárquico, programas basados en los resultados de las auditorías técnicas practicadas, para el fortalecimiento de la capacidad técnica de ejecución de los entes fiscalizables al jefe inmediato.


15. Integrar los datos o documentos necesarios que le solicite su jefe inmediato respecto a los asuntos y programas del área a su cargo

16. Realizar los estudios o proyectos que le instruya su jefe inmediato, para mejorar la realización de actividades y fortalecer el desempeño del área




20. Realizar las acciones que correspondan a su ámbito de competencia, en cumplimiento a las disposiciones en materia de transparencia y acceso a la información

21. Realizar todas aquellas actividades necesarias para el cumplimiento de sus atribuciones o que le sean asignadas por su jefe inmediato.


45




CON PARA

INTERNA

TITULAR DE LA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA

PÚBLICA

Atender instrucciones, presentar información derivada de la revisión a la cuenta pública; coordinar actividades y someter a acuerdo los asuntos de su competencia.





EXTERNA

ENTES FISCALIZABLES

Los procesos relativos a la práctica de auditorías técnicas a la obra pública y la solventación de observaciones.








ENTIDADES DE FISCALIZACIÓN Intercambio de información y



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DEPARTAMENTOS AUDITORÍA TÉCNICA “A”, “B”, “C” Y “D” IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Nombre del Puesto: Jefes/as de Departamentos de Auditoría Técnica “A”, “B”, “C” y “D”.

Jefe/a Inmediato/a: Titular de la Subdirección de Auditoría Técnica “A”

Titular de la Subdirección de Auditoría Técnica “B”

Personal Subordinado: Supervisores/as Auditores/as Técnicos Asistentes de Auditoría


El/la Servidor/a Público/a que designe el Titular de la Subdirección de Ejecución y Seguimiento de Auditoría a Municipios


1. Apoyar en la elaboración del Proyecto del Programa Anual de Auditorías Técnicas a la Obra Pública.

2. Presentar a su superior jerárquico las propuestas sobre Planeación, Programación, Ejecución, Control y Supervisión de las Auditorías a ejecutarse.

3. Revisar y validar el cronograma de Auditorías a la Obra Pública, a efecto de asegurar su correcta ejecución.

4. Supervisar que la actuación del personal a su cargo se apegue a las disposiciones legales, y conforme a lo señalado en los Códigos de Ética y Conducta.

5. Revisar la elaboración e integración de los expedientes de Auditorías Técnicas a la Obra Pública, y que estos se encuentren conforme a las disposiciones normativas aplicables.

6. Revisar el Proyecto del Pliego de Observaciones, con el propósito de verificar que las observaciones generadas en las auditorías, se encuentren conforme a la normativa aplicable.

7. Coordinar los acuerdos y revisiones con los Despachos o Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría, contratados y/o habilitados.



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DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DE PUESTOS OPERATIVOS

PUESTO FUNCIONES

SUPERVISOR/A

Supervisar que la etapa de planeación y programación se lleve a cabo conforme a lo instruido por su superior jerárquico.

Supervisar que la ejecución de las auditorías asignadas se realicen conforme a la normativa aplicable.

Supervisar que las actuaciones de los auditores a su cargo, y los auditores de los despachos externos contratados y/o habilitados se apeguen al procedimiento de ejecución establecido que corresponda conforme al tipo y modalidad de la auditoría.

Supervisar la elaboración del Proyecto del Pliego de observaciones, así como la solventación del mismo.

Supervisar que la elaboración del Informe Individual se realice conforme a la normativa aplicable y el formato y requerimientos determinados por la Secretaría Técnica.

Elaborar los reportes e informes que les sean solicitados por su superior jerárquico.

Supervisar la integración de los expedientes para su envío al archivo de concentración del Órgano.

Realizar otras actividades que dentro del ámbito de competencias del área administrativa a la que se encuentra adscrito le encomiende su titular.

COORDINADOR/A DE PROGRAMA

Coordinar las actividades relativas a la ejecución de un proyecto o

programa.

Coordinarse con las distintas áreas.

Realizar otras actividades que dentro del ámbito de competencias del

área administrativa a la que se encuentra adscrito le encomiende su titular.

ASISTENTE PROFESIONAL

Apoyar en la Planeación de las actividades del área.

Apoyar en la elaboración informes u otros documentos necesarios para la adecuada gestión del área.

Asumir los roles y responsabilidades que le determine su superior jerárquico conforme a las actividades o requerimientos del área.



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AUDITOR/A

Elaborar y analizar la documentación para la planeación y programación de las auditorías.

Recibir la documentación de las cuentas públicas.

Recibir y revisar la información de los Despachos Externos.

Ejecutar las auditorías que le sean asignadas conforme al procedimiento determinado, y a la normativa aplicable.

Elaborar el proyecto de Pliego de Observaciones.

Recibir y analizar la documentación que presenten los Entes Fiscalizables a efecto de solventar las observaciones detectadas.

Elaborar el proyecto de Informe Individual conforme a las disposiciones normativas aplicables.

Archivar y organizar la documentación de los expedientes de auditoría, para su envío al archivo de concentración del Órgano.


AUDITOR/A TÉCNICO

Elaborar y analizar la documentación para la planeación y programación de las auditorías técnicas a la obra pública.

Recibir la documentación de las cuentas públicas.

Recibir y revisar la información de los Despachos Externos.

Ejecutar las auditorías que le sean asignadas conforme al procedimiento determinado, y a la normativa aplicable.

Elaborar el proyecto de Pliego de Observaciones.

Recibir y analizar la documentación que presenten los Entes Fiscalizables a efecto de solventar las observaciones detectadas.

Elaborar el proyecto de Informe Individual conforme a las disposiciones normativas aplicables.

Archivar y organizar la documentación de los expedientes de auditoría, para su envío al archivo de concentración del Órgano.

Elaborar y firmar el Proyecto de Informe del Resultado.



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ANALISTA

Validar, analizar e interpretar información.

Apoyar, registrar y controlar los procesos administrativos del área de trabajo.

Cumplir los roles y responsabilidades que le determine su superior jerárquico conforme a las actividades o requerimientos del área.


ANALISTA PROGRAMADOR

Desarrollar, mantener y actualizar de sistemas informáticos.

Atender usuarios respecto a cuestiones informáticas.

Desarrollar propuestas de proyectos informáticos.

Realizar otras actividades que dentro del ámbito de competencias del área administrativa a la que se encuentra adscrito le encomiende su

titular.

ASISTENTE DE AUDITORÍA

Apoyar en la realización de las auditorías a los entes fiscalizables

Apoyar en el análisis y valoración de la documentación presentada por los entes fiscalizables para la Solventación del Pliego de Observaciones y Recomendaciones.

Elaborar y firmar el Proyecto de Informe del Resultado.


ANALISTA ADMINISTRATIVO

Apoyar, registrar y controlar los procesos administrativos del área de trabajo.

Elaborar informes u otros documentos necesarios para la adecuada gestión del área.

Cumplir los roles y responsabilidades que le determine su superior jerárquico conforme a las actividades o requerimientos del área.

Realizar otras actividades que dentro del ámbito de competencias del áreaadministrativa a la que se encuentra adscrito le encomiende su titular.

PERSONAL SECRETARIAL

Controlar la correspondencia del área.

Atender a usuarios.

Controlar y coordinar de la agenda de el/la titular del área.



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ASISTENTE

Asumir los roles y responsabilidades que le determine su superior jerárquico conforme a las actividades o requerimientos del área.


Documents

Manual de Organización 2018 Auditoría Especial de ......Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas (AEFCP). Este documento es de observancia obligatoria para el personal que