MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

UNIDAD DE AUDITORÌA INTERNA

Guatemala, diciembre de 2019

Elaborado por:Unidad de Planificación y Seguimiento

Índice

Introducción 1 Objetivos del Manual de la Unidad 1 Como Usar el Manual 2 Ámbito de Aplicación 2I. Antecedentes 3

II. Filosofía institucional (Misión/Visión/ Valores /Principios/Objetivos)

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III. Objetivo de la GPAT 6IV. Atribuciones de la Comisión 6V. Áreas Organizacionales 8

VI. Estructura Funcional de la Comisión 9VII. Unidad de Auditoría Interna 10

VIII. Objetivo general 10IX. Normativa interna 10X. Estructura organizacional 10

Organigrama 11 Funciones 11

XI. Directorio Telefónico 14

INTRODUCCIÓN

La Comisión Presidencial de Gestión Pública Abierta y Transparencia es una

Instancia con Dependencia de la Presidencia de la República, que tiene por objeto

“apoyar las acciones de los Ministerios e Instituciones del Organismo Ejecutivo

para coordinar la aplicación de las medidas que se derivan de los Instrumentos

Internacionales, en materia de gobierno abierto, transparencia, gobierno

electrónico y mecanismos anticorrupción”.

La presente herramienta es un documento técnico normativo de gestión

institucional en el cual se describen y establecen las funciones básicas, relación

de autoridad, dependencia y coordinación.

Para coadyuvar a la premisa anterior se elabora el presente Manual de

Organización y Funciones, a ser aplicado en la Unidad de Auditoría Interna.

En su contenido el Manual considera el detalle de la autoridad, fundamento legal,

normativa interna, así como la estructura administrativa y orgánica general de la

Unidad.

OBJETIVOS DEL MANUAL DE LA UNIDAD

El Manual de Organización y Funciones de la Unidad de Auditoría Interna, tiene

los siguientes objetivos:

a) Facilitar el proceso de inducción al personal de nuevo ingreso y orientar al

personal en servicio, permitiéndoles conocer con claridad las funciones y

responsabilidades de la Unidad.

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b) Proporcionar información al personal sobre sus funciones y ubicación en la

estructura orgánica de la Comisión.

c) Establecer el grado de autoridad y responsabilidad de los distintos niveles

jerárquicos de la Unidad.

COMO USAR EL MANUAL

El Manual de Organización y Funciones de la Unidad de Auditoría Interna, es una

guía de uso y consulta Institucional, elaborado en coordinación con la Unidad de

Planificación y Seguimiento, validado por la Unidad y aprobado por la autoridad

superior de la Comisión.

La Unidad debe disponer de ejemplares del presente Manual de Organización y

Funciones para conocimiento y socialización del contenido, el cual deberá estar

accesible como fuente de consulta inmediata, con el propósito de resolver dudas

del personal.

Para realizar cambios, sugerencias, recomendaciones o correcciones al contenido

del presente documento, deberán comunicarse con la Unidad de Planificación y

Seguimiento, quien previo análisis técnico y considerando la dinámica que el

presente instrumento requiere, se canalizará hacia las autoridades de la Comisión.

ÁMBITO DE APLICACIÓN

El presente Manual de Organización y Funciones es aplicado a empleados de la

Unidad y público en general que desee conocer la institución.

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I. ANTECEDENTES

La Comisión presidencial de Gestión Pública Abierta y Transparencia, es el ente

rector del Eje “Tolerancia Cero a la Corrupción y Modernización del Estado”,

establecido en la Política General de Gobierno 2016-2020.

Derivado de las reformas al Acuerdo Gubernativo No. 360-2012 contenidas en el

Acuerdo Gubernativo No. 41-2018, se crea de manera temporal la Comisión

Presidencial de Gestión Pública Abierta y Transparencia, con dependencia de la

Presidencia de la República de Guatemala.

Su acción legal se ampara en la Constitución Política de la República de

Guatemala, Ley del Organismo Ejecutivo, Acuerdos Gubernativos relacionados,

Reglamento Orgánico Interno No. 28-2019 y los compromisos adquiridos con la

ratificación de Convenios Internacionales en materia de transparencia y

mecanismos contra la corrupción, de los cuales Guatemala forma parte.

Se hace necesario asentar que las acciones realizadas en el marco de sus

funciones han sido orientadas con base a los ejes definidos, gobierno abierto,

transparencia, gobierno electrónico y mecanismos anticorrupción, enfocados en la

Política General de Gobierno y el Plan Nacional de Desarrollo K´atun 2032,

respondiendo a los grandes lineamientos, prioridades y metas establecidas.

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II.FILOSOFÍA DE LA COMISIÓN

Misión

Somos una comisión presidencial que busca, a través de la integridad

contrarrestar los niveles de corrupción y falta de transparencia, mediante el apoyo

y coordinación de acciones con el Organismo Ejecutivo para la aplicación de

instrumentos internacionales en materia de gobierno abierto, transparencia,

gobierno electrónico y mecanismos anticorrupción.

Visión

Ser la Institución líder que impulsa, la aplicación y cumplimiento de las normas,

estándares y mejores prácticas relativas a la cultura de transparencia, gestión

pública efectiva y rendición de cuentas, promoviendo la democracia participativa y

el desarrollo socio-económico sostenible a través de la innovación y mejora

continua.

Valores

La Comisión Presidencial de Gestión Pública Abierta y Transparencia fundamenta

su trabajo en los siguientes valores:

Transparencia: Permitirá que los demás entiendan claramente el mensaje que les

estamos enviando con nuestros planteamientos y acciones, sin ocultar nada,

respetando las disposiciones internas con apego a las normas específicas.

Integridad; Cualidad de actuar adecuadamente en todas las circunstancias, con el

propósito de mejorar el entorno y con orientación hacia el bien y la construcción de

la familia y la sociedad.

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Honradez: Cualidad que define a la persona para actuar adecuadamente en todo

momento, en el desempeño de sus actividades.

Identidad institucional: En todas nuestras acciones manifestamos el sentido de

pertenencia con la Comisión que se fundamenta en nuestra identificación con la

institución, sus objetivos, los servicios que presta y las personas a las que sirve.

Trabajo en equipo: Tenemos objetivos comunes y nuestras relaciones de trabajo

se basan en la confianza, el respeto mutuo, la comunicación efectiva y la

cooperación.

Respeto: Garantía de transparencia para crear un ambiente de seguridad, bajo

una condición natural e intrínseca de forma cotidiana por parte del ser humano.

Participación y diálogo: Espacios de encuentros entre la sociedad civil y

autoridades de la Comisión para fortalecer los procesos de transparencia.

Principios

Por otra parte, la Comisión Presidencial de Gestión Pública Abierta y

Transparencia fundamenta su trabajo en los siguientes principios:

Rendición de cuentas: Aspecto fundamental para la gobernabilidad de los

países, entendida como la capacidad de los gobiernos para usar eficazmente los

recursos públicos en la satisfacción de las necesidades comunes.

Innovación: Transformación de conocimiento con valor agregado que debe

generarse de manera constante y consistente en el tiempo, no siendo un hecho

causal si no parte de la cultura de las organizaciones.

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Inclusión ciudadana: Actividad de carácter individual o colectiva, dirigida a

expresar y defender sus intereses, tomar parte en la administración de los asuntos

comunes y en los centros de poder, tanto en la toma de decisiones como en el

control de la acción gubernamental.

Tecnología de la información: Proceso de información que se aplica en la

adquisición, procesamiento, almacenamiento y diseminación de información, cuyo

propósito es el manejo y tratamiento de datos o conocimientos, registrados o

transportados sobre soportes físicos de muy diversos tipos.

III. OBJETIVO GENERAL DE LA GPAT

Apoyar las acciones de los Ministerios e Instituciones del Organismo Ejecutivo,

para coordinar la aplicación de las medidas que se derivan de los instrumentos

internacionales en materia de gobierno abierto, transparencia, gobierno electrónico

y mecanismos anticorrupción.’

IV. ATRIBUCIONES DE LA COMISIÓN (Acuerdo Gubernativo No. 41-2018)

A. Coordinar el establecimiento de las estrategias, acciones o propuestas

pertinentes, a efecto que las Dependencias del Organismo Ejecutivo

incluyan en su planificación anual, actividades para la promoción del

gobierno abierto, transparencia, gobierno electrónico y mecanismos

anticorrupción;

B. Recomendar el diseño de instrumentos para la implementación de los

mecanismos de gobierno abierto, transparencia, gobierno electrónico y

mecanismos anticorrupción, sobre la gestión de los entes, funcionarios y

empleados públicos;

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C. Promover acciones e iniciativas públicas, privadas, nacionales e

internacionales, en materia de gobierno abierto, transparencia, gobierno

electrónico y mecanismos anticorrupción, que a su criterio contribuyan al

fortalecimiento de la transparencia;

D. Promover el establecimiento de una cultura de transparencia y mecanismos

anticorrupción;

E. Apoyar en la atención y orientación al ciudadano en temas de gobierno

abierto, transparencia, gobierno electrónico y mecanismos anticorrupción

promoviendo y fomentando su participación;

F. Coordinar la participación del Organismo Ejecutivo en espacios nacionales

e internacionales en materia de gobierno abierto, transparencia, gobierno

electrónico y mecanismos anticorrupción;

G. Coordinar la implementación y seguimiento a los compromisos

internacionales adquiridos por el Estado de Guatemala, en materia de

gobierno abierto, transparencia, gobierno electrónico y mecanismos

anticorrupción;

H. Coordinar con los entes competentes los proyectos, programas y acciones

de asistencia técnica y financiera que los organismos internacionales o

agencias de cooperación internacional ejecutan en Guatemala en materia

de gobierno abierto, transparencia, gobierno electrónico y mecanismos

anticorrupción.

I. Otras que surjan de instrumentos internacionales y se estimen necesarias

de conformidad con las actividades propias de la Comisión.

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V. ÁREAS ORGANIZACIONALES

ÓRGANO SUPERIORA. Dirección Ejecutiva

ORGANOS SUSTANTIVOS B. Dirección de Gobierno Electrónico y Datos Abiertos

B.1 Departamento de Gobierno Electrónico B.2 Departamento de Datos Abiertos

C. Dirección de Alianzas y Cooperación C.1 Departamento de Gestión de Iniciativas Nacionales e InternacionalesC.2 Departamento de Cooperación Nacional e Internacional

D. Dirección de Estándares, Proyectos y Fortalecimiento de CapacidadesD.1 Departamento de Promoción y Seguimiento de EstándaresD.2 Departamento de Proyectos InstitucionalesD.3 Departamento de Fortalecimiento de Capacidades

ÓRGANOS ADMINISTRATIVOSE. Dirección de Recursos Humanos F. Dirección Administrativa Financiera

F.1 Departamento Administrativo F.2 Departamento FinancieroF.3 Departamento de Sistemas Informáticos

ÓRGANOS DE APOYO TÉCNICOG. Unidad de Asesoría JurídicaH. Unidad de Planificación y Seguimiento I. Unidad de Comunicación Social

ÓRGANO DE CONTROL INTERNO J. Unidad de Auditoría Interna

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VI. Estructura Funcional

Comisión Presidencial de Gestión Pública Abierta y Transparencia

Fuente: Elaboración propia según Acuerdo Interno 28-2019

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VII. UNIDAD DE AUDITORÌA INTERNA

Descripción

La Unidad de Auditoría Interna es el órgano responsable de velar por el

cumplimiento de la ley, reglamento y disposiciones vigentes para procesos de

auditoría interna.

VIII.OBJETIVO GENERAL

Implementar y verificar el cumplimiento de los mecanismos de control interno que

garanticen el correcto funcionamiento de los órganos directivos, sustantivos,

administrativos, de apoyo técnico y control interno.

IX. NORMATIVA INTERNA

Acuerdo Gubernativo No. 360-2012, de fecha 26 de diciembre de 2012.

Acuerdo Gubernativo No. 41-2018, de fecha 07 de marzo 2018.

Acuerdo Interno No. 28-2019, Reglamento Orgánico Interno, de fecha 11 de

junio de 2019.

X. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La Unidad de Auditoría Interna, está conformada únicamente por la organización

definida, que en el marco de sus funciones tienen la responsabilidad de apoyar la

buena gestión a través de procesos de control.

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Organigrama:

Fuente: Elaboración propia según Acuerdo Interno 28-2019

Funciones:

1. Elaborar el Plan Anual de Auditoría de acuerdo con la naturaleza y

funciones de las dependencias administrativas, con base en los objetivos

de la Comisión y presentarlo al Despacho de la Dirección Ejecutiva para su

aprobación y posterior envío a la Contraloría General de Cuentas, en el

plazo legal establecido;

2. Ejecutar el Plan Anual de Auditoría;

3. Velar por el cumplimiento de la ley, reglamentos y disposiciones vigentes

para procesos de auditoría interna;

4. Elaborar cuestionarios de control interno, narrativas, memorando de

planificación y programas de auditoría, de todas las auditorías planificadas

en el Plan Anual de Auditoría, asimismo ingresarlas al Sistema de Auditoría

Gubernamental para las Unidades de Auditoría Interna -SAG UDAI- de la

Contraloría General de Cuentas;

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5. Elaborar papeles de trabajo en los que se evidencie información del área

auditada, a través de pruebas sustantivas realizadas;

6. Evaluar el control interno de las dependencias administrativas de la

Comisión Presidencial de Gestión Pública Abierta y Transparencia;

7. Realizar recomendaciones para la mejora del control interno institucional;

8. Evaluar e informar oportunamente a la Dirección Ejecutiva sobre

situaciones que se presenten o se detecten en el transcurso de la auditoría,

que por su trascendencia requieran la participación de instancias

superiores;

9. Discutir los hallazgos detectados con las autoridades superiores y personal

a cargo de la unidad o dependencia auditada;

10. Analizar y evaluar la documentación presentada, para el cumplimiento de

las recomendaciones emitidas;

11. Presentar a la Dirección Ejecutiva informes de las auditorías realizadas de

acuerdo con el Plan Anual de Auditoría (PAA);

12. Ser enlace entre la Comisión y la Contraloría General de Cuentas;

13. Ingresar al Sistema de Auditoría Gubernamental para las Unidades de

Auditoría Interna -SAG UDAI- de la Contraloría General de Cuentas, los

informes finales de las auditorías realizadas de acuerdo con el Plan Anual

de Auditoría;

14. Dar seguimiento a los hallazgos planteados por la Auditoría Interna y

Contraloría General de Cuentas en años anteriores;

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15. Apoyar a las diferentes dependencias de la Comisión en asuntos

relacionados con la recepción del cargo de funcionarios públicos, previa

notificación de la Dirección de Recursos Humanos;

16. Trasladar mensualmente el avance del Plan Anual de Auditoría (PAA) para

cumplir con lo normado en la Ley de Acceso a la Información Pública;

17. Emitir opiniones y dictámenes en el marco de su competencia cuando le

sean requeridos;

18. Elaborar informes de gestión, cumplimiento de metas y resultados que sean

requeridos por las autoridades superiores;

19. Elaborar y remitir a la Unidad de Planificación y Seguimiento, la información

que deba incluirse en la Memoria Anual de Labores de la Comisión, así

como el Plan Operativo Anual, dentro de los plazos, que para el efecto se

establezcan;

20. Desarrollar otras funciones que le sean asignadas en el ámbito de su

competencia.

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XI. Directorio Telefónico

GPAT: 22-51-33-96

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