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H. Ayuntamiento Const i tuc ional Ja lapa, Tabasco
2013-2015 Dirección de Programación
Av. José Ma. Pino Suarez s/n Esq. Calle Miguel Hidalgo, Jalapa, Tabasco Tel. 93-23-63-02-76
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS
DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
2013 - 2015
H. Ayuntamiento Const i tuc ional Ja lapa, Tabasco
2013-2015 Dirección de Programación
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INDICE
CAPITULO 1: Generalidades.
1.1 Introducción.
1.2 Objetivo General.
1.3 Visión.
1.4 Misión.
1.5 Alcance
CAPITULO 2: Marco Jurídico.
CAPITULO 3: Estructura.
3.1 Organigrama Estructural.
3.2 Estructura Orgánica.
CAPITULO 4: Descripción de Puestos.
4.1. Director de Programación.
4.1.1. Subdirector
4.1.1.1. Analista de Sistemas Informáticos
4.1.1.2. Área de Control Presupuestal
4.1.1.3. Auxiliar Administrativo de Control Presupuestal
4.1.1.4. Jefe de Área de Análisis y Evaluación
4.1.1.5. Secretaria
4.1.1.6. Ordenanza
CAPITULO 5: Atribuciones
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CAPITULO 6: Procedimientos
6.1 “Elaboración y Autorización del Presupuesto General de Egresos”.
6.2 “Autorización de Recursos para Proyectos Nuevos.”
6.3 “Autorización y elaboración de adecuaciones presupuestarias”
6.4 “Compromiso presupuestal para adquisiciones, obras o prestación de servicios”
6.5 “Elaboración de Órdenes de Pago”
6.6 “Elaboración e integración de la Cuenta Pública (programática-presupuestal).”
6.7 “Elaboración de la Autoevaluación Trimestral”.
6.8 “Revisión y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo (PMD).”.
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1.1 INTRODUCCIÓN
El presente Manual de Organización y Procedimientos de la Dirección de Programación
del H. Ayuntamiento de Jalapa, Tabasco, es de observancia general y fue elaborado con el fin
de que el personal que la integra, tenga conocimiento de los procesos que se llevan a cabo; así
como brindar en forma ordenada y sistemática, la información estructural y organizacional que
sustenta la conformación de esta área.
Presenta las atribuciones conferidas a la Dirección de Programación, el Marco Jurídico
que abarca las disposiciones constitucionales, Leyes, Decretos, Reglamentos y Normas que
regulan la actividad Institucional, la estructura orgánica, relacionando las áreas adscritas a la
Dirección, en la cual se visualizan los niveles jerárquicos y las relaciones de dependencia, así
como el organigrama en el que se representa gráficamente dicha estructura, los procedimientos
que abarcan los procesos de formulación, adecuación, compromiso, ejercicio y rendición de
cuentas del presupuesto de egresos autorizado del Municipio de Jalapa.
Este documento está sujeto a revisiones, debido a las modificaciones en el interior de la
estructura, desarrollo y evolución en la operación y planeación.
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1.2 OBJETIVO GENERAL
Conducir los procesos administrativos de programación, a fin de aprovechar los recursos
financieros para el adecuado desarrollo de las políticas establecidas para el diseño e
instrumentación de las acciones estratégicas.
1.3 VISIÓN Lograr ser una unidad administrativa que se adapte a la innovación en los procesos que
bajo los principios del modelo de dirección por calidad brinda servicios y apoyos oportunos y de
excelencia, siendo reconocida por su nivel de compromiso, responsabilidad y profesionalismo.
1.4 MISIÓN Aplicar y administrar los recursos presupuestales y financieros autorizados al H.
Ayuntamiento de Jalapa, Tabasco para brindar apoyo a las unidades administrativas en el
alcance de sus objetivos y metas.
1.5 ALCANCE
El ámbito de aplicación del presente Manual, es exclusiva para las áreas que integran la
Dirección de Programación.
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2 MARCO JURÍDICO
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco.
Ley de Ingresos del Municipio de Jalapa
Ley del Presupuesto y Gasto Público.
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público
Presupuesto de Egresos de la Federación.
Ley de Planeación.
Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tabasco
Ley de Coordinación Fiscal y Financiera del Estado de Tabasco
Código Fiscal del Estado de Tabasco
Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Tabasco.
Ley Federal y Presupuesto Hacendario
REGLAMENTOS
Reglamento del Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal
Reglamento del Comité de Compras Municipal
Reglamento del Comité de Obra Pública
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3 ESTRUCTURA
3.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
DIRECTOR
L.C.P. Luis Enrique Pérez Alvarado
SECRETARIA
C. Magda González Herrera ORDENANZA
C. Agustín Sánchez Ascencio C. Leonel Méndez Vázquez
ANALISTA DE SISTEMAS INFORMATICOS
C. Ulises Contreras López
JEFE DE AREA DE ANALISIS Y EVALUACION
C. Luis Alfredo Guillen Calderón
AUXILIAR ADMINISTRATIVO DE CONTROL PRESUPUESTAL
C. Ma. Candelaria Artime Hernández
SUBDIRECTOR
L.C.P. José Antonio Hernández Hernández
AREA DE CONTROL PRESUPUESTAL
C. J. Patricia Landero Ascencio
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3.2 ESTRUCTURA ORGÁNICA
Dirección de Programación
Director de Programación
Subdirector
Analista de Sistemas Informáticos
Área de Control Presupuestal
Auxiliar Administrativo de Control
Presupuestal
Jefe de Área de Análisis y Evaluación
Secretaria
Ordenanza
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4 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
4.1. Director de Programación.
Nombre del Puesto: Director de Programación
Ubicación: Dirección de Programación
Jefe Inmediato: Presidente Municipal
Puestos bajo su responsabilidad directa:
Subdirector de Programación. Analista de Sistemas Informáticos Jefe de Área de Control
Presupuestal Jefe de Área de Análisis Y Evaluación
Relaciones de Coordinación:
INTERNAS
Con las demás dependencias y entidades que conforman el Ayuntamiento
EXTERNAS
Con el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco (OSFE), para efectos de
información que se requiera en su materia al Ayuntamiento.
Con los auditores y asesores externos.
FUNCIONES DEL DIRECTOR DE PROGRAMACIÓN
DESCRIPCION GENÉRICA
Dirigir y revisar la elaboración y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo.
Elaborar y adecuar el presupuesto de egresos de la administración pública municipal.
Recibir las comprobaciones y ordenar las erogaciones del gasto público municipal.
Elaborar e integrar los informes presupuestales de la cuenta pública municipal.
Elaborar e integrar la autoevaluación trimestral; y los trabajos encomendados por el
Presidente Municipal.
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DESCRIPCION ESPECÍFICA
PERMANENTES
Autorización de proyectos de gasto e inversión.
Adecuaciones presupuestarias.
Erogaciones del gasto público municipal.
Coordinar, revisar y conciliar la elaboración e integración de la Cuenta pública mensual en
lo correspondiente al presupuesto.
Proponer al Cabildo Municipal para su autorización los Programas Operativos Anuales, el
Presupuesto de Egresos y las modificaciones correspondientes.
PERIODICAS
Elaborar y evaluar el Plan Municipal de Desarrollo
Elaborar la Autoevaluación Trimestral
Publicar el Programa Operativo Anual y sus modificaciones trimestrales.
EVENTUALES
Participar en reuniones de funcionarios en el municipio y el estado.
Asistir al Presidente Municipal.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Artículo 75 de la Ley orgánica para los Municipios del Estado de Tabasco.
REQUISITOS ESTABLECIDOS POR LA LEY
Ser ciudadano mexicano por nacimiento
No ser ministro de algún culto religioso
No tener antecedentes penales;
Haber cumplido 21 años antes del día de la elección o designación;
Tener título o experiencia afín al órgano de que se trate; y
Los demás requisitos que exijan las leyes correspondientes.
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CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIA REQUERIDA
Se requiere estudios profesionales en Contabilidad, Administración o carreras afines.
Se requiere conocimientos adquiridos en la práctica o mediante estudios afines.
4.1.1 Subdirector de Programación.
Nombre del Puesto: Subdirector de programación.
Ubicación: Dirección de Programación
Jefe Inmediato: Director de Programación
Puestos bajo su responsabilidad:
Analista de Sistemas Informáticos
Jefe de Área de Control Presupuestal
Jefe de Área de Análisis y Evaluación
Descripción de Funciones:
Apoyar en la elaboración del Programa Operativo Anual de Inversión y Obra Pública y
del Anteproyecto y Proyecto de Presupuesto Egresos, en materia de Gasto Corriente
e inversión.
Analizar y vigilar el estricto apego a la normatividad vigente de los programas de
inversión y expedientes técnicos de proyectos.
Difundir e instrumentar los lineamientos normativos que permitan a las áreas elaborar
sus Programas Operativos Anuales y sus previsiones presupuéstales en materia de
Gasto Corriente e Inversión.
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DESCRIPCION GENERICA:
Colaborar en la elaboración y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo; coordinar
la elaboración de las órdenes de pago para la afectación del presupuesto;
coordinar la elaboración de los compromisos presupuestales de las requisiciones,
contratos y órdenes de servicio; y los trabajos encomendados por el Director de
Programación.
DESCRIPCION ESPECIFICA:
PERMANENTES
· Coordinar la elaboración, revisión y trámite de las órdenes de pago
· Registrar y coordinar la elaboración y trámite de los compromisos presupuestales
· Colaborar en la integración de cuenta pública mensual y autoevaluación trimestral
· Elaboración de diversos oficios
PERIODICAS
· Actualización y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo (PMD)
· Coordinar la vinculación de los proyectos presupuestales con el PMD
· Coordinar las reuniones y elaboración de actas del COPLADEMUN
EVENTUALES
· Asistir a reuniones y cursos de capacitación
· Tareas que encomiende la Dirección.
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4.1.1.1 Analista de Sistemas Informáticos
Nombre del Puesto: Analista de Sistemas Informáticos
Ubicación: Dirección de Programación
Jefe Inmediato: Subdirector de Programación
Descripción de Funciones:
Proporcionar el mantenimiento preventivo y correctivo a los equipos y sistemas de
cómputo para mantenerlos en óptimas condiciones de operación.
Efectuar las actualizaciones de Hardware y Software de los equipos y sistemas de
cómputo para evitar la obsolescencia de equipo y sistemas informáticos.
Brindar el soporte técnico, capacitación y asesoría a los usuarios para coadyuvar
en el correcto desempeño de sus funciones sustantivas.
Recibir revisión y autorización el uso de equipo nuevo y efectuar las pruebas de
Software nuevo para su uso adecuado en la institución
Participar y aportar en los proyectos y programas informáticos para optimizar las
funciones operativas del H. Ayuntamiento.
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4.1.1.2 Área de Control Presupuestal
Nombre del Puesto: Jefe de Área de Control Presupuestal
Ubicación: Dirección de Programación
Jefe Inmediato: Subdirector de Programación
Descripción de Funciones:
Elaborar afectaciones presupuestales por transferencias y/o recalendarizaciones para
dar disponibilidad a las partidas que lo requieran.
Efectuar el seguimiento de programación, distribución por partidas y calendarización del
presupuesto autorizado a fin de cumplir con las normas y disposiciones en materia de
programación y presupuestación.
Elaborar y tramitar las solicitudes de ampliación presupuestal y/o modificación a la
estructura presupuestal y/o a su calendario con el objeto de cumplir con los controles,
políticas, lineamientos y procesos para el manejo eficiente de datos sobre el gasto
público.
Dar seguimiento, acatar y resolver las sugerencias, y observaciones derivadas de las
consultorías, revisiones y/o auditorías internas y/o externas practicadas a fin de cumplir
con los requerimientos y observaciones.
Elaborar los Estados Presupuestales e Informes complementarios o periódicos,
conforme al sistema presupuestal establecido.
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4.1.1.3 Auxiliar Administrativo de Control Presupuestal
Nombre del Puesto: Auxiliar Administrativo de Control Presupuestal.
Ubicación: Dirección de Programación
Jefe Inmediato: Jefe de Área de Control Presupuestal
Descripción de Funciones:
Integrar, analizar e informar de los avances presupuestales; así como consolidarla en
los sistemas establecidos para integrar los reportes institucionales.
Verificar las diferencias determinadas por la conciliación contable-presupuestal, para
en su caso, integrar los ajustes correspondientes.
Turnar a la Dirección correspondiente, las órdenes de pago emitidas, para su posterior
afectación contable correspondiente.
Turnar al Jefe de Área de Control Presupuestal, los informes financieros elaborados,
para su revisión, y reportarlas a su jefe inmediato.
Cumplir con las normas, políticas, lineamientos, reglamentos, el Manual de
Organización y procedimientos de la Dirección de Programación.
Realizar todas aquellas actividades y responsabilidades que le instruya el Jefe de
Área de Control presupuestal en el ámbito de su competencia, necesarias para el
logro de los objetivos de su puesto.
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4.1.1.4 Jefe de Área de Análisis y Evaluación
Nombre del Puesto: Jefe de Área de Análisis y Evaluación.
Ubicación: Dirección de Programación.
Jefe Inmediato: Subdirector de Programación
Descripción de Funciones:
Asistir en las labores de integración de información programática y presupuestal del
H. Ayuntamiento, referente a la inversión y la obra pública para la afectación del
Programa Operativo Anual.
Requerir la información, datos, reportes y documentos a las diferentes áreas del
Consejo para el seguimiento, control y elaboración de reportes sobre la situación,
ejercicio presupuestal de la inversión y obra pública.
Efectuar y presentar la evaluación del ejercicio del gasto y del avance y cumplimiento
de las metas en materia de inversión y obra pública para la determinación de
objetivos programáticos realizados a través del año, conforme al Plan Municipal de
Desarrollo.
Cumplir con lo establecido en las disposiciones jurídicas, el Reglamento Interior, el
Manual de Organización, en los Manuales y Sistemas de Procedimientos y en los
programas operativos del Municipio de Jalapa.
Realizar todas aquellas actividades y responsabilidades que le instruya el Jefe
inmediato para el logro de los objetivos en su puesto.
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4.1.1.5 Secretaria
Nombre del Puesto: Secretaria
Ubicación: Dirección de programación
Jefe Inmediato: Director de Programación
Descripción de Funciones:
Recibir documentación de las diversas direcciones y departamentos para su
entrega al Director.
Transcribir escritos, oficios, memorándums, constancias, étc. que requiera el
Director.
Llevar oficio de correspondencia de la Dirección de Programación.
Atender a las personas que se presentan en el departamento, tomando nota de
los recados cuando el Director se encuentre ausente.
Contestar llamadas telefónicas, tomando recados en caso necesario.
Auxiliar en las demás actividades de la Dirección, que le indique el Director.
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4.1.1.6 Ordenanza
Nombre del Puesto: Ordenanza
Ubicación: Dirección de Programación
Jefe Inmediato: Director de Programación
Descripción de Funciones:
Llevar archivos a las diferentes Direcciones, de la Dirección de Programación.
Realizar todas aquellas actividades y responsabilidades que le instruya el Jefe
inmediato para el logro de los objetivos en su puesto
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5 ATRIBUCIONES DE LA DIRECCIÓN
Las facultades correspondientes de la Dirección de Programación se encuentran
establecidas en la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco, en los siguientes
Artículos:
Artículo 80. Corresponde a la Dirección de Programación el despacho de los siguientes
asuntos:
I. Elaborar con la participación de las dependencias y entidades de la administración
municipal, el Plan Municipal de Desarrollo y, en coordinación con el Comité de
Planeación para el Desarrollo del Estado de Tabasco, los programas operativos
anuales, el programa del gasto público del Municipio y los proyectos específicos que
fije el presidente municipal;
II. Establecer la coordinación de los programas del Municipio con los del gobierno del
Estado y los de los municipios de la región en que se esté ubicado;
III. Diseñar, implantar y actualizar un sistema de presupuesto acorde con los objetivos y
necesidades de la administración municipal y asesorar y apoyar a las dependencias y
entidades en la integración de sus programas específicos;
IV. Formular y proponer al presidente municipal el anteproyecto del Presupuesto de
Egresos del Municipio, así como su modificación o ampliación en el supuesto a que se
refiere el artículo 65, fracción III, segundo párrafo de esta Ley, de acuerdo con la
disponibilidad de recursos que conforme la previsión de ingresos señale la Dirección
de Finanzas;
IV. Autorizar el registro de los actos o contratos que resulten de los programas de
inversión del Municipio y vigilar su cumplimiento;
V. Coordinar la ejecución de los programas de inversión pública del Municipio;
VI. Vigilar que los programas de inversión pública de las dependencias y entidades de la
administración municipal, se realicen conforme a los objetivos y políticas fijadas por el
Ayuntamiento;
VII. Establecer el seguimiento de conformidad con las leyes y reglamentos respectivos, del
ejercicio del gasto público y del Presupuesto de Egresos del Municipio;
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VIII. Establecer y llevar los sistemas de control presupuestal y de estadística general del
Municipio, de común acuerdo con la Contraloría Municipal;
IX. Recabar los datos del seguimiento general de la administración municipal, que sirvan
de base para el informe anual que debe rendir el presidente municipal; y XI. Las
demás que le atribuyan expresamente las leyes, reglamentos, y las que le encomiende
directamente el Ayuntamiento o el presidente municipal.
Artículo 97. A las coordinaciones, direcciones de área y demás unidades administrativas
creadas por el Ayuntamiento, independientemente de las facultades específicas que se les
asignen, les compete el ejercicio de las facultades y obligaciones genéricas siguientes:
I. Planear, programar, organizar, dirigir, controlar y evaluar el desempeño de las labores
encomendadas a la unidad administrativa a su cargo;
II. Auxiliar al Cabildo o al presidente municipal en la esfera de su competencia y en el
ejercicio de sus atribuciones;
III. Acordar con el presidente municipal la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro de su competencia;
IV. Emitir los dictámenes, opiniones e informes que les sean solicitados por el secretario del
Ayuntamiento;
V. Proponer a su superior jerárquico el ingreso, las promociones, las licencias y las
remociones del personal a su cargo;
VI. Elaborar de conformidad con los lineamientos de las unidades administrativas
competentes del Ayuntamiento, proyectos para crear, reorganizar o modificar la estructura
administrativa de la unidad a su cargo;
VII. Formular de conformidad con los lineamientos de las unidades administrativas
competentes, los proyectos de programas y de presupuestos relativos a la unidad a su
cargo;
VIII. Coordinar sus actividades con las de las demás unidades administrativas, cuando así se
requiera para el mejor funcionamiento;
IX. Expedir certificaciones de los documentos existentes en la unidad administrativa a su
cargo, en los casos permitidos por la ley;
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X. Recibir en acuerdo a los servidores públicos de las unidades administrativas que se
encuentren bajo su cargo;
XI. Informar al presidente municipal de las actividades desarrolladas por la unidad a su
cargo;
XII. Previo acuerdo y autorización del presidente municipal, proporcionar la información,
datos, cooperación o asesoría técnica que les sea requerida por otras dependencias y
entidades de la administración pública municipal, estatal y federal; y
XIII. Las demás que las disposiciones legales y administrativas le confieran.
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CAPITULO 6: Procedimientos
6.1 “Elaboración y Autorización del Presupuesto General de Egresos”
Objetivo del Procedimiento
Programar los recursos que se requerirán para llevar a cabo la operación de las unidades
Administrativas del Ayuntamiento y las acciones contenidas en el Plan Municipal de Desarrollo.
Normas de Operación del Procedimiento
Los proyectos de gasto e inversión que se programen deberán vincularse con el Plan
Municipal de Desarrollo. Esta actividad se realiza al inicio de cada ejercicio Presupuestal.
Los proyectos de gasto e inversión programados deberán estar soportados por la
documentación que marca la normatividad.
DIRECCIÓN DE ÁREA: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Elaboración y Autorización del presupuesto general de egresos.
RESPONSABLE ACTIVIDAD
NÚMERO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O
DOCUMENTO
Director de
Programación
01
Instruye al Subdirector de Planeación inicie
los trabajos para la elaboración del
presupuesto general de egresos para el
ejercicio del siguiente año.
Subdirector
02
Elabora plan, calendario de trabajo y oficios
para que las unidades administrativas
integren sus necesidades de gasto e
inversión.
Elabora lineamientos y formularios para la
integración de los proyectos de gasto e
inversión.
Oficio
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Director de
Programación
03
04
05
06
Revisa y aprueba programa de trabajo.
Envía oficio, formas y lineamientos para que
las unidades administrativas elaboren los
proyectos de gasto e inversión.
Recibe propuestas de proyectos
presupuestales.
Turna los proyectos al Subdirector de
Planeación.
Lineamientos y
Formularios
Subdirector
07
08
09
10
Integra los proyectos de gasto e inversión
de las Unidades Administrativas que
cumplen con los lineamientos.
Integra el proyecto de Presupuesto General
de Egresos.
Una vez emitida la Ley de Ingresos y los
oficios de autorización de la Secretaría de
Administración y Finanzas, se adecua el
proyecto de Presupuesto General de
Egresos.
Turna al Director de Programación proyecto
de Presupuesto General de Egresos.
Oficios, Ley de
Ingresos y
Presupuesto
General de
Egresos.
Director de
Programación
11
12
Envía a la Secretaría del Ayuntamiento el
proyecto de Presupuesto General de
Egresos para su aprobación ante el Cabildo
Municipal.
Una vez aprobado el Presupuesto General
de Egresos, envía los oficios de aprobación
a los titulares de las Unidades
Administrativas.
Oficios y
Presupuesto
General de
Egresos.
FIN DEL PROCESO
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6.2 “Autorización de Recursos para Proyectos Nuevos.”
Objetivo del Procedimiento
Autorizar recursos adicionales para nuevos proyectos de gasto o inversión que por su
natural no fueron programados en el Presupuesto General de Egresos.
Normas de Operación del Procedimiento
Las autorizaciones de recursos adicionales estarán sujetas a los lineamientos y
normatividad vigentes.
Las autorizaciones de recursos adicionales deberán ser sometidas a la aprobación d
Cabildo Municipal.
RESPONSABLE ACTIVIDAD NÚMERO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O DOCUMENTO
Director de Programación
01
02
Recepción de propuestas de las diversas
áreas para la creación de proyectos
nuevos de gasto o inversión.
Analiza la solicitud definiendo fuente de
financiamiento.
¿Cumple la solicitud con todos los
requisitos para ser sometido a
aprobación de cabildo?
En caso afirmativo
Somete a cabildo la aprobación del
nuevo proyecto de gasto o inversión
En caso negativo
Informa a la unidad administrativa
solicitante de la autorización o
improcedencia de los recursos para
proyectos nuevos.
Solicitud,
Convenios o
Proyectos
Ejecutivos.
Somete a cabildo la aprobación del
nuevo proyecto de gasto o inversión
¿Cabildo aprueba el proyecto?
DIRECCIÓN DE ÁREA: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Autorización de recursos para proyectos nuevos
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Director de
Programación
03 En caso afirmativo
El Subdirector da seguimiento a la solicitud y turna al Jefe de Departamento de Programación para su trámite. En caso negativo
Informa a la unidad administrativa
solicitante de la autorización o
improcedencia de los recursos para
proyectos nuevos.
Dictamen
Subdirector
04
El Subdirector da seguimiento a la
solicitud y turna al Jefe de Departamento
de Programación para su trámite.
Jefe de Área de Control
Presupuestal
05
06
Elabora Cédula Básica y Formato de
Clasificación del Gasto e Integra
Expediente Técnico del Proyecto.
Turna al Subdirector de Planeación las
cédulas para su trámite de firma.
Expediente
Técnico.
Subdirector
07
Elabora oficio de autorización y lo turna
junto con el Expediente Técnico al
Director de Programación para su firma y
trámite
Oficio y Expediente Técnico.
Director de Programación
08 Informa a la unidad administrativa
solicitante de la autorización o
improcedencia de los recursos para
proyectos nuevos.
Oficio y Expediente Técnico
FIN DEL PROCESO
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6.3 “Autorización y Elaboración de Adecuaciones Presupuestarias”
Objetivo del Procedimiento
Realizar modificaciones al presupuesto autorizado para cubrir los gastos e inversiones que
por su naturaleza no fueron programados.
Normas de Operación del Procedimiento
Las adecuaciones presupuestarias estarán sujetas a los lineamientos y normatividad
vigentes.
Las adecuaciones presupuestarias deberán ser sometidas a la aprobación del Cabildo
Municipal.
DIRECCIÓN DE ÁREA: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Autorización y Elaboración de Adecuaciones Presupuestarias
RESPONSABLE ACTIVIDAD NÚMERO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O DOCUMENTO
Director de Programación
01
02
Recepciona solicitud de adecuación
presupuestaria de la unidad
administrativa.
Analiza la viabilidad de la solicitud.
¿Es viable la solicitud?
En caso afirmativo
El Subdirector acuerda con el Director de
Programación la procedencia de la
suficiencia presupuestal.
Turna al Jefe de Departamento de
Programación para su trámite.
En caso negativo
Informa a la unidad administrativa
interesada de la
autorización o improcedencia de la
solicitud de adecuación presupuestaria.
Oficio de solicitud.
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2013-2015 Dirección de Programación
Av. José Ma. Pino Suarez s/n Esq. Calle Miguel Hidalgo, Jalapa, Tabasco Tel. 93-23-63-02-76
Subdirector
03
El Subdirector acuerda con el Director de Programación la procedencia de la suficiencia presupuestal. Turna al Jefe de Departamento de Programación para su trámite.
Jefe de Área de
Control Presupuestal
04
05
Elabora la adecuación en el Sistema de
Administración Gubernamental
Armonizado y emite formato de
adecuación para firma.
Turna al Subdirector de Planeación la
cédula para su trámite de firma.
Formato de Adecuación Presupuestaria
Subdirector
06
Elabora oficio de autorización y lo turna
junto con el Formato de Adecuación
Presupuestaria al Director de
Programación para su firma y trámite.
Oficio y
Formato de
Adecuación
Presupuestaria
Director de Programación
07
Informa a la unidad administrativa interesada de la autorización o improcedencia de la solicitud de adecuación presupuestaria
Oficio y
Formato de
Adecuación
Presupuestaria
FIN DEL PROCESO
6.4 “Compromiso Presupuestal para Adquisiciones, Obras o Prestación de Servicios”
Objetivo del Procedimiento
Reservar los recursos que serán adjudicados a un proveedor, prestador de servicios o
contratista, mediante un proceso de licitación o de forma directa.
Normas de Operación del Procedimiento
Toda adquisición, prestación de servicios y contratos que requiera la administración
pública municipal, deberá contar con recursos presupuestales autorizados.
Toda adquisición, prestación de servicios y contratos que requiera la administración
pública municipal, antes de ser adjudicados deberán comprometer los recursos para tal fin.
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DIRECCIÓN DE ÁREA: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Compromiso Presupuestal para Adquisiciones, Obras o Prestación de Servicios
RESPONSABLE ACTIVIDAD NÚMERO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O DOCUMENTO
Director de Programación
01
02
Recepción a documentación completa de
las diversas áreas para compromiso
presupuestal.
Turna la solicitud al Subdirector de
Planeación para su trámite.
Oficio, Requisición, Orden de Servicio o Contrato.
Subdirector
03
Revisa suficiencia presupuestal en el
periodo.
¿Tiene suficiencia presupuestal en el
periodo?
En caso afirmativo
Turna documentación y en su caso la
autorización de suficiencia presupuestal
al Jefe de ÁREA DE Control
Presupuestal para su trámite.
En caso negativo
Acuerda con el Director de Programación
la factibilidad de dar suficiencia
presupuestal en el periodo.
Subdirector
04
Acuerda con el Director de Programación
la factibilidad de dar suficiencia
presupuestal en el periodo.
En caso afirmativo
Turna documentación y en su caso la
autorización de suficiencia presupuestal
al Jefe de área de Control Presupuestal
para su trámite.
En caso negativo
Envía a la unidad administrativa
interesada la documentación con el
registro de compromiso ó informa de la
improcedencia de la solicitud.
Turna documentación y en su caso la Oficio,
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Subdirector
05 autorización de suficiencia presupuestal
al Jefe de Departamento de
Programación para su trámite.
Requisición, Orden de Servicio o contrato.
Jefe de Área de Control
Presupuestal
06
07
Elabora compromiso presupuestal en el
SAGA a través de una preorden y
complementa la documentación con la
clave programática y número de
preorden.
Turna al Subdirector de Planeación la
documentación para su trámite de firma.
Oficio,
Requisición,
Orden de
Servicio
o Contrato.
Subdirector
08 Presenta documentación al Director para
su conocimiento y firma.
Oficio,
Requisición,
Orden de
Servicio
o Contrato
Director de Programación
09 Envía a la unidad administrativa
interesada la documentación con el
registro de compromiso ó informa de la
improcedencia de la solicitud.
Oficio,
Requisición,
Orden de
Servicio
o Contrato
FIN DEL PROCESO
6.5 “Elaboración de Órdenes de Pago”
Objetivo del Procedimiento
Erogar del presupuesto autorizado, el gasto que comprueban las unidades administrativas
mediante la documentación necesaria y ordenar que se efectúe el pago correspondiente.
Normas de Operación del Procedimiento
La documentación de la comprobación del gasto deberá cumplir con los lineamientos que
marca el Manual de Normas Presupuestarias y del Gasto Público Municipal.
La documentación de la comprobación del gasto deberá ser entregada a la Dirección de
Programación dentro del calendario y horario establecido por las áreas normativas del
Ayuntamiento.
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Av. José Ma. Pino Suarez s/n Esq. Calle Miguel Hidalgo, Jalapa, Tabasco Tel. 93-23-63-02-76
DIRECCIÓN DE ÁREA: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Elaboración de Órdenes de Pago
RESPONSABLE ACTIVIDAD NÚMERO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O DOCUMENTO
Director de Programación
01
02
Recepciona documentación completa de la comprobación del gasto o inversión de las diversas áreas. Revisa y envía la documentación al Subdirector para su trámite
Facturas, Nóminas y Recibos
Subdirector
03
Turna documentación al Jefe de área de
Control Presupuestal para su trámite.
Facturas, Nóminas y
Recibos
Jefe de Área de
Control Presupuestal
04
05
06
07
Elabora órdenes de pago amortizando los
compromisos correspondientes.
Prepara oficios y envía las órdenes de
pago para el trámite de firma.
Una vez firmadas se archiva una copia
de la Orden de Pago con copia del
soporte, al expediente.
Turna al Subdirector los oficios de
trámite con sus órdenes de pago y
documentación soporte para su trámite
correspondiente.
Oficios, Orden de Pago, Facturas, Nóminas y Recibos.
Subdirector
05
Turna documentación y en su caso la
autorización de suficiencia presupuestal
al Jefe de Departamento de
Programación para su trámite.
Oficio, Requisición, Orden de Servicio o contrato.
Jefe de Área de Control
Presupuestal
06
07
Elabora compromiso presupuestal en el
SAGA a través de una preorden y
complementa la documentación con la
clave programática y número de
preorden.
Turna al Subdirector de Planeación la
documentación para su trámite de firma.
Oficio,
Requisición,
Orden de
Servicio
o Contrato.
Subdirector
08
Revisa y rubrica con antefirma las órdenes de pago y envía al Director para su firma y trámite de envío
Oficios, Orden de Pago, Facturas,
H. Ayuntamiento Const i tuc ional Ja lapa, Tabasco
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Av. José Ma. Pino Suarez s/n Esq. Calle Miguel Hidalgo, Jalapa, Tabasco Tel. 93-23-63-02-76
Nóminas y Recibos.
Director de
Programación
09
Firma órdenes de pago y envía por oficio a la Contraloría Municipal.
Oficio,
Requisición,
Orden de
Servicio
o Contrato
FIN DEL PROCESO
6.6 “Elaboración e integración de la Cuenta Pública (programática-presupuestal).”
Objetivo del Procedimiento
Elaborar y entregar los informes que guarda el ejercicio del presupuesto de egresos del
gasto público municipal al Órgano Superior de Fiscalización.
Normas de Operación del Procedimiento
Los informes del presupuesto erogado de la Cuenta Pública deberán ser conciliados con
los egresos en la Dirección de Finanzas.
Los informes de la Cuenta Pública Municipal deberán elaborarse e integrarse en los
tiempos, la forma y lineamientos que marca la normatividad en la materia.
La cuenta pública deberá entregarse al Órgano Superior de Fiscalización de manera
conjunta con la Dirección de Finanzas Municipales.
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Av. José Ma. Pino Suarez s/n Esq. Calle Miguel Hidalgo, Jalapa, Tabasco Tel. 93-23-63-02-76
DIRECCIÓN DE ÁREA: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Elaboración e integración de la Cuenta Pública (programática-presupuestal)
RESPONSABLE ACTIVIDAD NÚMERO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O DOCUMENTO
Director de
Programación
01
Al cierre de cada mes instruye al Subdirector que inicie la integración de la Cuenta Pública.
Subdirector
02
El Subdirector turna la solicitud al Jefe
del área de Control Presupuestal y le
da seguimiento.
Jefe de Área de
Control Presupuestal
03
04
05
Imprime informes de la Cuenta Pública relativas al presupuesto del SAGA y analiza su integridad. En coordinación con el Subdirector y Director de Programación, inicia la conciliación con la Dirección de Finanzas, del presupuesto erogado con lo egresado. Una vez conciliadas las cifras, integra el expediente de la Cuenta Pública y lo entrega al Subdirector.
Informes Presupuestales de la Cuenta Pública.
Subdirector
06
07
Elabora propuesta de acta de cabildo
sobre las modificaciones
presupuestarías del periodo.
Turna oficios, expediente de la Cuenta
Pública y proyecto de dictamen de
adecuaciones, presupuestarias para el
acta de cabildo al Director de
Programación para su firma y trámite
ante el Cabildo Municipal y OSFE.
Oficios,
Proyecto de
dictamen de
adecuaciones
presupuestarias
y expedientes
de la Cuenta
Pública.
Director de Programación
08
09
10
Turna ante la Secretaría del Ayuntamiento el proyecto de dictamen de adecuaciones presupuestarias para el acta de cabildo para su aprobación. Revisa la integración de expedientes de la Cuenta Pública del periodo. Una vez recibida el acta de cabildo certificada por el Secretario del
Oficio, proyecto
de acta de cabildo
y expedientes de
la Cuenta Pública.
H. Ayuntamiento Const i tuc ional Ja lapa, Tabasco
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Av. José Ma. Pino Suarez s/n Esq. Calle Miguel Hidalgo, Jalapa, Tabasco Tel. 93-23-63-02-76
11
Ayuntamiento, la integra a los expedientes de la Cuenta Pública. Folia expedientes integrados y lo entrega en el OSFE a más tardar el día 15 del mes inmediato al cierre.
FIN DEL PROCESO
6.7 “Elaboración de la Autoevaluación Trimestral”.
Objetivo del Procedimiento
Elaborar y entregar los informes del estado que guarda el ejercicio del presupuesto de
egresos del gasto público municipal al Órgano Superior de Fiscalización.
Normas de Operación del Procedimiento
Los informes de la Autoevaluación Trimestral deberán elaborarse en los formatos emitidos
en los lineamientos que marca la normatividad del OSFE.
Los informes de la Autoevaluación Trimestral deberán entregarse a la Contraloría
Municipal.
DIRECCIÓN DE ÁREA: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Elaboración de la Autoevaluación Trimestral
RESPONSABLE ACTIVIDAD NÚMERO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O DOCUMENTO
Director de
Programación
01
Al inicio del segundo al cuarto
trimestre instruye al Subdirector que
inicie la integración de la
Autoevaluación Trimestral.
El Subdirector turna la solicitud al Jefe
H. Ayuntamiento Const i tuc ional Ja lapa, Tabasco
2013-2015 Dirección de Programación
Av. José Ma. Pino Suarez s/n Esq. Calle Miguel Hidalgo, Jalapa, Tabasco Tel. 93-23-63-02-76
Subdirector
02 del Área de Control Presupuestal y le da seguimiento
Jefe de Área de
Control Presupuestal
03
04
05
Imprime informes de la
Autoevaluación del SAGA y analiza su
integridad.
Graba en CD los formatos de la
Autoevaluación en formato de hoja de
cálculo.
Integra expediente de la
Autoevaluación y lo entrega al
Subdirector de Planeación.
Formatos de Autoevaluación
Subdirector
06
07
Elabora oficio para envío de la
Autoevaluación a la Contraloría
Municipal que es la encargada de
integrarla y entregarla al Órgano
Superior de Fiscalización del Estado
(OSFE).
Turna oficio y expediente de la
Autoevaluación
Oficio y expediente de la Autoevaluación.
Director de Programación
08
Revisa expediente y envía a la Contraloría Municipal la Autoevaluación Trimestral debidamente requisitada.
Oficio y expediente de la Autoevaluación.
FIN DEL PROCESO
6.8 “Revisión y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo (PMD).”.
Objetivo del Procedimiento
Elaborar y entregar informe del avance que guarda el Plan Municipal de Desarrollo a la
fecha de la evaluación.
Normas de Operación del Procedimiento
Los informes de la evaluación del PMD deberán elaborarse de acuerdo a los lineamientos
que marca la normatividad del OSFE.
H. Ayuntamiento Const i tuc ional Ja lapa, Tabasco
2013-2015 Dirección de Programación
Av. José Ma. Pino Suarez s/n Esq. Calle Miguel Hidalgo, Jalapa, Tabasco Tel. 93-23-63-02-76
Los informes de la Autoevaluación Trimestral deberán entregarse al OSFE, Secretaría de
Planeación y Desarrollo Social y COPLADET.
DIRECCIÓN DE ÁREA: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Revisión y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo (PMD)
RESPONSABLE ACTIVIDAD NÚMERO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMA O DOCUMENTO
Director de
Programación
01
Instruye al Subdirector de Planeación
para que inicie la evaluación del PMD.
Subdirector
02
03
Elabora un calendario de actividades
para efectuar las tareas de la revisión y
evaluación.
Instruye al Jefe de área de Control
Presupuestal para que inicie las tareas
Jefe de Área de
Control Presupuestal
04
05
06
07
08
Emite informe de acciones de los
proyectos de gasto e inversión
autorizados.
Compara con el catálogo de líneas de
acción.
Contabiliza las acciones no iniciadas,
en proceso y concluidas.
Elabora informe de evaluación del
PMD.
Entrega informe al Subdirector.
Subdirector
09
10
Revisa y en su caso adecúa el informe Entrega informe de avance del PMD al Director de Programación
.
Director de
Programación
11
Integra el informe de evaluación del PMD para la rendición de cuentas.
FIN DEL PROCESO