Manual de Organización Específico - scjn.gob.mx · Organigrama 11 VII. Objetivos y Funciones - Dirección General de Auditoría 12 - Dirección de Auditoría Integral “A” 15

Manual de

Organización

Específico

Dirección General de Auditoría

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO REGISTRO

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RESPONSABLES DE

ELABORACIÓN (Nombre y firma)

Mtro. Francisco José Hernández Gutiérrez

REVISIÓN (Nombre y firma)

Lic. Miguel Ángel Bernal Contreras

ÍNDICE

Pág.

I. Introducción 4

II. Antecedentes 6

III. Marco Normativo Administrativo 7

IV. Atribuciones 8

V. Estructura Orgánica 10

VI. Organigrama 11

VII. Objetivos y Funciones

- Dirección General de Auditoría 12

- Dirección de Auditoría Integral “A” 15

- Subdirección de Auditoría “A I” 16

- Subdirección de Auditoría “A II” 17

- Subdirección de Auditoría “A III” 18

- Departamento de Auditoría “A” 19

- Dirección de Auditoría Integral “B” 20

- Subdirección de Auditoría “B I” 21

- Departamento de Auditoría “B” 22


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- Subdirección de Auditoría “B II” 23

- Subdirección de Auditoría “B III” 24

- Dirección de Auditoría de Obras 25

- Subdirección de Auditoría de Obras I 26

- Subdirección de Auditoría de Obras II 27

- Dirección de Evaluación del Desempeño 29

- Subdirección de Evaluación del Desempeño I 30

- Subdirección de Evaluación del Desempeño II 30


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I. INTRODUCCIÓN

En enero de 2011, el Presidente del Máximo Tribunal Constitucional planteó las Líneas Generales para la Consolidación del Poder Judicial de la Federación, en las que se enuncian los objetivos generales para el avance y la consolidación institucional de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.

En este contexto, y en el marco de un proceso de mejora continua, se estableció el Modelo Administrativo, componente del desarrollo Institucional, que tiene el propósito de consolidar en el Alto Tribunal una administración moderna, planificada, innovadora y transparente, responsable de un manejo oportuno y eficaz de los recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos, que disponga de un sistema integral de prevención, evaluación y control de la gestión y que enfatice su orientación a resultados.

Es por ello que la Dirección General de Auditoría adecuó su esquema orgánico-funcional a la misión de la Contraloría de prevenir, detectar, abatir y sancionar conductas inadmisibles en la Suprema Corte de Justicia de la Nación, promover la transparencia y vigilar la legalidad en la actuación de los servidores públicos de la institución e implementar medidas de prevención oportunas y acciones de mejora continua en los sistemas de control interno y de procedimientos.

Asimismo, la Dirección General se guía por la visión de la Contraloría de consolidarse como un órgano autónomo que apoye al Presidente de la Suprema Corte de Justicia de la Nación en la evaluación del modelo administrativo implementado en su gestión, para que se logre un ejercicio transparente del gasto y un desempeño eficaz, eficiente y efectivo de los órganos administrativos.

Consecuentemente, la Dirección General de Auditoría asume como actividades fundamentales el examen de los sistemas de control interno, la verificación de la apropiada administración de recursos humanos, financieros, presupuestales y materiales, y la evaluación de los resultados obtenidos con motivo del ejercicio de las atribuciones, funciones y obligaciones conferidas a los servidores públicos de los órganos administrativos de este Alto Tribunal.

La Dirección General de Auditoría realiza auditorías integrales, de obras e informáticas y evaluaciones del desempeño, mediante procedimientos y técnicas multidisciplinarias y de aplicación estandarizada. Por ello, en su nuevo esquema de organización, la nomenclatura de las áreas que la integran y cuyas actividades son afines, sólo se diferencia por una letra y, en algunos casos, también por un número.


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Con la elaboración y difusión del presente manual, se atiende a lo establecido en la segunda Línea del Plan Cuatrienal Estratégico Administrativo 2011-2014 "Consolidación de un Marco Regulatorio Efectivo y Dinámico", en cuanto señala que:

"Los manuales de organización específicos de cada dirección general, a partir de la estructura organizacional autorizada, definirán para sus respectivas áreas funcionales, hasta nivel de departamento, todas aquellas funciones que delimiten su participación para el cumplimiento de las atribuciones del órgano de que se trate. Una vez formalizados y publicados dichos manuales formarán parte del marco normativo del Alto Tribunal".

Debido a que el Manual de Organización es una herramienta administrativa, el Titular del órgano cumple con la obligación de renovar, actualizar y validar su contenido, a fin de mantenerlo acorde con la operación real. En consecuencia, este Manual constituye un apoyo a las actividades del personal adscrito a la Dirección General de Auditoría.

Este documento contiene los antecedentes de la función de auditoría en la Suprema Corte de Justicia de la Nación, el marco normativo que la regula, las atribuciones del Titular de la Dirección General de Auditoría y la estructura orgánica, objetivos y funciones específicas de las áreas que la conforman, hasta nivel de Departamento.


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II. ANTECEDENTES

Después de las reformas constitucionales al Poder Judicial de la Federación del 31 de diciembre de 1994, la Suprema Corte de Justicia de la Nación modificó su estructura básica y, mediante el Acuerdo de Administración de la Presidencia del 1 de agosto de 1995, creó, entre otros órganos, la Contraloría General, encargada de realizar las auditorías.

Mediante el Acuerdo General de Administración 2/96 de la Presidencia de la Suprema Corte de Justicia de Nación, de fecha 23 de febrero de 1996, se definieron las facultades de la Contraloría General, entre las que destacaba la de vigilar el cumplimiento oportuno de las áreas administrativas.

Posteriormente, con el Acuerdo General de Administración 19/99, del 3 de mayo de 1999, se modificó la estructura administrativa de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y cambió la denominación de la Contraloría General por la de Secretaría de la Contraloría y de Gestión Administrativa.

Con la emisión del Acuerdo General de Administración 21/99, de la Presidencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación del 1 de junio de 1999, se determinaron las atribuciones de la Secretaría de la Contraloría y de Gestión Administrativa, y en el Capítulo II del propio Acuerdo se establecieron las Normas Básicas de Auditoría.

El 18 de septiembre de 2006, con la publicación del Reglamento Interior de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, se facultó a la Contraloría expresamente para ejecutar las auditorías consideradas en los Programas Anuales de Trabajo, así como aquellas que, por su relevancia, fueran requeridas por el Pleno, el Presidente o el Comité de Gobierno y Administración.

A partir del año 2007, y con la entrada en vigor del Acuerdo número 19/2007, se otorga al órgano encargado de realizar auditorías el nivel de Dirección General y se le adscribe a la Contraloría.

Al año siguiente, el 1 de abril de 2008, se publicó un nuevo Reglamento Interior, que en su artículo 157 estableció las atribuciones de la Dirección General de Auditoría.

Finalmente, en el Acuerdo General de Administración 01/2011 del Presidente de la Suprema Corte, de fecha 3 de enero de 2011, la adscripción, denominación y nivel jerárquico de la Dirección General de Auditoría permanecieron sin modificaciones, y en el artículo 35 del Reglamento Interior en Materia de Administración, publicado el 12 de abril de 2011, se establecieron las atribuciones del Director General de Auditoría.


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III. MARCO NORMATIVO ADMINISTRATIVO

Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría

Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos

Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental

Reglamento Interior en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

Acuerdo Plenario 9/2005, de veintiocho de marzo de dos mil cinco del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, relativo a los procedimientos de responsabilidades administrativas de los servidores públicos de este Alto Tribunal y del Seguimiento de la Situación Patrimonial de estos y de los servidores públicos a los que se refiere el artículo 222 de la Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación

Acuerdo General de Administración V/2008, del doce de junio de dos mil ocho, del Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, por el que se establecen los requisitos y los procedimientos para la creación de plazas, el otorgamiento de nombramientos y de licencias, así como para la comisión, la readscripción, la suspensión y la remoción de los servidores públicos de este Alto Tribunal, salvo los de sus Salas

Acuerdo General de Administración VI/2008, del veinticinco de septiembre de dos mil ocho, del Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación por el que se regulan los procedimientos para la adquisición, administración, y desincorporación de bienes y la contratación de obras, usos y servicios requeridos por este Alto Tribunal

Acuerdo General de Administración VII/2008, del nueve de diciembre de dos mil ocho, del Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de justicia de la Nación, relativo a diversas atribuciones administrativas de las Casas de la Cultura Jurídica de este Alto Tribunal

Acuerdo General de Administración I/2012, del catorce de junio de dos mil doce, del Comité de Gobierno y Administración por el que se regulan los procesos de planeación, programación, presupuestación, ejercicio y contabilidad de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

Guía General de Auditoría


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IV. ATRIBUCIONES

Reglamento Interior en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia

de la Nación. Diario Oficial de la Federación, abril 12 de 2011.

Artículo 35. El Director General de Auditoría tendrá las siguientes atribuciones:

I. Proponer a más tardar en el mes de septiembre de cada año, al titular de la

Contraloría, el Programa Anual de Control y Auditoría para el ejercicio

siguiente, el cual considerará los órganos que serán auditados, así como el

número, tipo y objetivos de las revisiones;

II. Proponer al titular de la Contraloría los lineamientos y criterios técnicos

para la realización de las auditorías conforme al tipo de cada una de ellas;

III. Proponer al titular de la Contraloría las guías de auditoría para la realización

de las mismas;

IV. Realizar las auditorías previstas en el Programa Anual, o las que le sean

instruidas por el titular de la Contraloría;

V. Verificar que las auditorías realizadas cumplan con los procedimientos de

auditoría y alcancen los objetivos y metas previamente establecidos;

VI. Vigilar, a través de las auditorías que se realicen, que los órganos

administrativos de la Suprema Corte cumplan con las leyes, reglamentos,

acuerdos generales Plenarios y de Administración o normas aplicables, con

el objeto de que oportuna, permanente, y sistemáticamente se detecten los

aspectos relevantes de la forma en que aquellos aplican la normativa

vigente, administran los recursos humanos, financieros, presupuéstales y

materiales que les son asignados y dan cabal cumplimiento a los

lineamientos, planes, programas y presupuestos que previamente sean

aprobados para el desarrollo de las atribuciones que le hayan sido

conferidas;

VII. Aprobar el informe correspondiente a las auditorías realizadas;

VIII. Llevar a cabo el seguimiento oportuno a las recomendaciones y observaciones fincadas a los órganos administrativos auditados;


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IX. Elaborar y presentar al titular de la Contraloría los dictámenes de posibles responsabilidades administrativas por infracciones que, en su caso, sean detectadas durante las auditorías que se lleven a cabo;

X. Auxiliar a la Dirección General de Responsabilidades Administrativas y de Registro Patrimonial, cuando así se requiera, en la obtención de pruebas documentales e información, para la integración de investigaciones o procedimientos de responsabilidad administrativa;

XI. Difundir las normas y lineamientos que regulan el funcionamiento de la actividad de la auditoría;

XII. Apoyar en la difusión de políticas, estrategias y procedimientos de operación entre los órganos de la Suprema Corte;

XIII. Colaborar y participar en la elaboración de programas de adiestramiento y capacitación para el personal de auditoría;

XIV. Concentrar y remitir periódicamente al titular de la Contraloría la información actualizada, que deba ser publicada en la página de Internet de la Suprema Corte; y,

XV. Las demás que le confieran las disposiciones de observancia general aplicables, así como las que le sean encomendadas por el Titular de la Contraloría.


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V. ESTRUCTURA ORGÁNICA

1.0.2.1. Dirección General de Auditoría

1.0.2.1.0.0.1. Dirección de Auditoría Integral "A"

1.0.2.1.0.0.1.0.1. Subdirección de Auditoría "A I"

1.0.2.1.0.0.1.0.2. Subdirección de Auditoría "A II"

1.0.2.1.0.0.1.0.3. Subdirección de Auditoría "A III"

1.0.2.1.0.0.1.0.3.1. Departamento de Auditoría "A"

1.0.2.1.0.0.2. Dirección de Auditoría Integral "B"

1.0.2.1.0.0.2.0.1. Subdirección de Auditoría "B I"

1.0.2.1.0.0.2.0.1.1. Departamento de Auditoría "B"

1.0.2.1.0.0.2.0.2. Subdirección de Auditoría "B II"

1.0.2.1.0.0.2.0.3. Subdirección de Auditoría "B III"

1.0.2.1.0.0.3. Dirección de Auditoría de Obras

1.0.2.1.0.0.3.0.1. Subdirección de Auditoría de Obras I

1.0.2.1.0.0.3.0.2. Subdirección de Auditoría de Obras II

1.0.2.1.0.0.4. Dirección de Evaluación del Desempeño

1.0.2.1.0.0.4.0.1. Subdirección de Evaluación del Desempeño I

1.0.2.1.0.0.4.0.2. Subdirección de Evaluación del Desempeño II

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DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA

REGISTRO

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VI. ORGANIGRAMA

DIRECCIÓN GENERAL

DE AUDITORÍA

DIRECCIÓN DE

AUDITORÍA INTEGRAL

“B”

DIRECCIÓN DE

AUDITORÍA INTEGRAL

“A”

DIRECCIÓN DE

AUDITORÍA

DE OBRAS

DIRECCIÓN DE

EVALUACIÓN DEL

DESEMPEÑO

SUBDIRECCIÓN DE

AUDITORÍA “A I”

SUBDIRECCIÓN DE

AUDITORÍA “A II”

SUBDIRECCIÓN DE

AUDITORÍA “A III”

SUBDIRECCIÓN DE

AUDITORÍA “B I”

SUBDIRECCIÓN DE

AUDITORÍA “B II”

SUBDIRECCIÓN DE

AUDITORÍA “B III”

SUBDIRECCIÓN DE

AUDITORÍA

DE OBRAS I

SUBDIRECCIÓN DE

AUDITORÍA

DE OBRAS II

SUBDIRECCIÓN DE

EVALUACIÓN DEL

DESEMPEÑO I

SUBDIRECCIÓN DE

EVALUACIÓN DEL

DESEMPEÑO II

DEPARTAMENTO DE

AUDITORÍA “A”

DEPARTAMENTO DE

AUDITORÍA “B”

CONTRALORÍA


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VI. OBJETIVOS Y FUNCIONES

1.0.2.1. DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA

OBJETIVO

Verificar y evaluar el cumplimiento de las atribuciones, programas, políticas y funciones; la transparencia de la gestión presupuestal y financiera, la rendición de cuentas, la observancia de la normativa vigente y la eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño de los órganos administrativos de la SCJN.

FUNCIONES

- Revisar periódicamente los lineamientos y criterios técnicos para la realización de auditorías y evaluaciones del desempeño, a fin de proponer, en su caso, adecuaciones a la Guía General de Auditoría.

- Supervisar la elaboración y actualización del mapa de riesgos de los sistemas

de control interno.

- Seleccionar las áreas de oportunidad para el fortalecimiento de dichos

sistemas de control interno, a fin de que contribuyan al mejoramiento de la gestión administrativa, así como a la prevención, detección oportuna y no

recurrencia de posibles deficiencias e irregularidades.

- Jerarquizar los grados de seguridad de los sistemas de control interno de

áreas o procesos para la precisión de los objetivos, cobertura y alcance de las auditorías a practicar cada año.

- Proponer las revisiones que deban integrar el Programa Anual de Control y Auditoría, orientadas a la fiscalización del uso honesto, eficaz, eficiente y

efectivo de los recursos presupuestales, materiales y humanos, así como a la promoción de la transparencia, rendición de cuentas y mejora continua de la gestión.

- Dar seguimiento al desarrollo de las etapas de planeación, ejecución y conclusión de las auditorías y evaluaciones programadas, así como de las que

sean requeridas por el Contralor.

- Orientar la selección y correlación de los indicadores de gestión de cada órgano administrativo de la Suprema Corte, que genere los índices de medición necesarios para evaluar sus resultados en un período específico, respecto a la eficacia en la consecución de lo previsto, la eficiencia en el aprovechamiento racional de sus recursos y la efectividad en la satisfacción


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de sus expectativas de actuación. - Promover y coordinar la realización de reuniones con los órganos auditados o

evaluados, en las que se den a conocer las respectivas observaciones y recomendaciones.

- Revisar y validar los informes de las auditorías y evaluaciones realizadas.

- Dar seguimiento a la atención de las recomendaciones derivadas de las observaciones de las auditorías y evaluaciones practicadas.

- Someter a aprobación del Contralor las cédulas en que se consideren solventadas recomendaciones por parte de los órganos auditados o evaluados.

- Determinar si las infracciones detectadas en el desarrollo de una auditoría implican la procedencia de un dictamen de presunta responsabilidad.

- Ordenar a la dirección de área que corresponda, atienda los requerimientos de la Dirección General de Responsabilidades Administrativas y de Registro Patrimonial, en el desahogo de asuntos de su competencia.

- Coordinar el análisis y desglose de las disposiciones que regulan cada proceso administrativo, para la integración del prontuario normativo, cuya divulgación facilite la consulta de los textos específicos aplicables, tanto por quienes deben darles cumplimiento, como por los que verifican su observancia.

- Detectar las necesidades de mejoramiento profesional del personal que lleva a cabo auditorías y evaluaciones.

- Integrar la información destinada a la actualización correspondiente de los portales de transparencia de la SCJN y de intranet de la Contraloría.

- Coordinar la elaboración del anteproyecto de presupuesto de la Dirección General de Auditoría.

- Vigilar el ejercicio de las partidas presupuestales asignadas anualmente a la Dirección General de Auditoría.

- Proponer al titular de la Contraloría los nombramientos y movimientos de personal de la Dirección General de Auditoría, para su validación.

- Plantear al Contralor los asuntos de auditoría y evaluación que, a su juicio, deban someterse a consideración del Ministro Presidente.


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- Expedir copias certificadas de la documentación bajo resguardo de la Dirección

General de Auditoría.

- Corroborar que las solicitudes de acceso a la información, relacionadas con las actividades de la Dirección General de Auditoría, se atiendan con apego a las disposiciones aplicables.

- Vigilar que los recursos humanos, materiales, tecnológicos y presupuestales asignados se utilicen de manera racional y responsable.


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L. C. Pedro Yoval Huesca



1.0.2.1.0.0.1. DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTEGRAL “A"

OBJETIVO

Dirigir la práctica de auditorías a órganos administrativos de la SCJN, con un enfoque conjunto de su marco normativo, operaciones y entorno.

FUNCIONES

- Participar en la revisión periódica de los lineamientos y criterios técnicos para la realización de auditorías, a fin de sugerir, en su caso, adecuaciones a la Guía General de Auditoría.

- Elaborar y actualizar el mapa de riesgos de los sistemas de control interno.

- Identificar fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora organizacional,

administrativa y operacional.

- Proponer revisiones para integrar el Programa Anual de Control y Auditoría, con apego a las indicaciones de la Dirección General.

- Dirigir el desarrollo de las etapas de planeación, ejecución y conclusión de las auditorías programadas, así como de las que hayan sido autorizadas por el Contralor, con base en los lineamientos de la Guía General de Auditoría y las normas técnicas de esta disciplina profesional.

- Participar en las reuniones en que se hagan del conocimiento de los órganos auditados las respectivas observaciones y recomendaciones.

- Elaborar los informes de las auditorías practicadas, con base en sus cédulas de resultados.

- Resguardar los expedientes de las auditorías practicadas.

- Revisar las cédulas de seguimiento en que se consignen las acciones realizadas por el órgano auditado para solventar las recomendaciones notificadas.

- Formular los dictámenes de presunta responsabilidad que el Director General considere procedentes por infracciones detectadas en el desarrollo de una auditoría.


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- Supervisar la obtención de pruebas documentales e información solicitada

por la Dirección General de Responsabilidades Administrativas y de Registro Patrimonial.

- Supervisar el análisis y desglose de las disposiciones que regulan los procesos administrativos que le sean encomendados, para la integración del prontuario normativo.


1.0.2.1.0.0.1.0.1. SUBDIRECCION DE AUDITORIA "A I"

OBJETIVO

Coordinar la práctica de auditorías a áreas o procesos específicos de órganos administrativos, con un enfoque conjunto de su marco normativo, operaciones y entorno.

FUNCIONES

- Colaborar en la integración y actualización del mapa de riesgos de los sistemas de control interno.

- Conducir el examen de los sistemas de control interno de los procesos o áreas

a auditar, para precisar su grado de confiabilidad.

- Elaborar las bases de planeación y los programas de las auditorías a realizar, con apego a la Guía General de Auditoría.

- Determinar la información y documentación que se requiera del proceso o área a auditar.

- Supervisar que la ejecución de las auditorías y la elaboración de los papeles

de trabajo, se lleven a cabo de acuerdo con los lineamientos de la Guía General de Auditoría.

- Atender lo establecido en la Guía General de Auditoría durante la etapa de conclusión al integrar los expedientes, formular las cédulas de resultados y participar en la elaboración de los informes de las auditorías practicadas.


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- Elaborar las cedulas de seguimiento de recomendaciones, con base en el análisis de las acciones implementadas por el órgano auditado para atender las correctivas y preventivas que le fueron notificadas.

- Recabar pruebas documentales e información que requiera su Dirección de Área.

- Analizar y desglosar las disposiciones que regulan los procesos administrativos que se le sean encomendados, para la integración del prontuario normativo.


1.0.2.1.0.0.1.0.2. SUBDIRECCION DE AUDITORIA "A II"

OBJETIVO


FUNCIONES






- Supervisar que la ejecución de las auditorías y la elaboración de los papeles de trabajo, se lleven a cabo de acuerdo con los lineamientos de la Guía General de Auditoría.



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1.0.2.1.0.0.1.0.3. SUBDIRECCION DE AUDITORIA "A III"

OBJETIVO


FUNCIONES


- Conducir el examen de los sistemas de control interno de los procesos o áreas a auditar, para precisar su grado de confiabilidad.



- Supervisar que la ejecución de las auditorías y la elaboración de los papeles de trabajo, se lleven a cabo de acuerdo con los lineamientos de la Guía General de Auditoría.

- Atender lo establecido en la Guía General de Auditoría durante la etapa de conclusión al integrar los expedientes, formular las cédulas de resultados y

participar en la elaboración de los informes de las auditorías practicadas.


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RESPONSABLES DE









1.0.2.1.0.0.1.0.3.1. DEPARTAMENTO DE AUDITORIA "A"

OBJETIVO

Practicar auditorías a áreas o procesos específicos de órganos administrativos, con un enfoque conjunto de su marco normativo, operaciones y entorno.

FUNCIONES

- Examinar los sistemas de control interno de los procesos o áreas a auditar,

para precisar su grado de confiabilidad.

- Analizar la información y documentación recabada del proceso o área a auditar.

- Aplicar los procedimientos de auditoría programados para cada revisión. - Elaborar los papeles de trabajo que constituyen evidencia de la planeación,

ejecución, supervisión y conclusión de cada revisión, conforme a los lineamientos establecidos en la Guía General de Auditoría.

- Integrar en un solo expediente los papeles de trabajo y las cédulas de resultados de cada auditoría realizada.

- Llevar a cabo el análisis de las acciones implementadas por el órgano

auditado para atender las recomendaciones correctivas y preventivas que le fueron notificadas.


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RESPONSABLES DE


C. P. Elizabeth Espinosa López



1.0.2.1.0.0.2. DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL "B"

OBJETIVO

Dirigir la práctica de auditorías a órganos administrativos de la SCJN, con un enfoque conjunto de su marco normativo, operaciones y entorno.

FUNCIONES


- Elaborar y actualizar el mapa de riesgos de los sistemas de control interno. - Identificar fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora organizacional,

administrativa y operacional.

- Proponer revisiones para integrar el Programa Anual de Control y Auditoría, con apego a las indicaciones de la Dirección General.

- Dirigir el desarrollo de las etapas de planeación, ejecución y conclusión de

las auditorías programadas, así como de las que hayan sido autorizadas por el Contralor, con base en los lineamientos de la Guía General de Auditoría y las normas técnicas de esta disciplina profesional.

- Participar en las reuniones en que se hagan del conocimiento de los

órganos auditados las respectivas observaciones y recomendaciones. - Elaborar los informes de las auditorías practicadas, con base en sus

cédulas de resultados.



- Formular los dictámenes de presunta responsabilidad que el Director

General considere procedentes por infracciones detectadas en el desarrollo de una auditoría.


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1.0.2.1.0.0.2.0.1. SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B I"

OBJETIVO


FUNCIONES









- Elaborar las cedulas de seguimiento de recomendaciones, con base en el


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análisis de las acciones implementadas por el órgano auditado para atender las correctivas y preventivas que le fueron notificadas.




1.0.2.1.0.0.2.0.1.1. DEPARTAMENTO DE AUDITORIA "B"

OBJETIVO

Practicar auditorías a áreas o procesos específicos de órganos administrativos, con un enfoque conjunto de su marco normativo, operaciones y entorno.

FUNCIONES

- Examinar los sistemas de control interno de los procesos o áreas a auditar,

para precisar su grado de confiabilidad.

- Analizar la información y documentación recabada del proceso o área a auditar.

- Aplicar los procedimientos de auditoría programados para cada revisión.

- Elaborar los papeles de trabajo que constituyen evidencia de la planeación,

ejecución, supervisión y conclusión de cada revisión, conforme a los lineamientos establecidos en la Guía General de Auditoría.

- Integrar en un solo expediente los papeles de trabajo y las cédulas de

resultados de cada auditoría realizada.

- Llevar a cabo el análisis de las acciones implementadas por el órgano auditado para atender las recomendaciones correctivas y preventivas que le fueron notificadas.


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RESPONSABLES DE





1.0.2.1.0.0.2.0.2. SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B II"

OBJETIVO


FUNCIONES














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RESPONSABLES DE





1.0.2.1.0.0.2.0.3. SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B III"

OBJETIVO


FUNCIONES














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RESPONSABLES DE


Mtro. Benjamín Joaquín Gutiérrez Jiménez



1.0.2.1.0.0.3. DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE OBRAS

OBJETIVO

Dirigir la práctica de auditorías a los procesos de planeación, adjudicación y ejecución de obra pública y prestación de servicios de mantenimiento a la infraestructura física de la SCJN.

FUNCIONES


- Elaborar y actualizar el mapa de riesgos de los sistemas de control interno.

- Identificar fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora organizacional, administrativa y operacional.

- Proponer revisiones para integrar el Programa Anual de Control y Auditoría, con

apego a las indicaciones de la Dirección General.


las auditorías programadas, así como de las que hayan sido autorizadas por el Contralor, con base en los lineamientos de la Guía General de Auditoría y las normas técnicas de esta disciplina profesional.


órganos auditados las respectivas observaciones y recomendaciones. - Elaborar los informes de las auditorías practicadas, con base en sus

cédulas de resultados.



- Formular los dictámenes de presunta responsabilidad que el Director

General considere procedentes por infracciones detectadas en el desarrollo de una auditoría.


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1.0.2.1.0.0.3.0.1. SUBDIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE OBRAS I

OBJETIVO

Coordinar la práctica de auditorías a los procesos de planeación, adjudicación y ejecución de obra pública y prestación de servicios de mantenimiento a la infraestructura física de la SCJN.

FUNCIONES


- Conducir el examen de los sistemas de control interno de los procesos a auditar, para precisar su grado de confiabilidad.


- Determinar la información y documentación que se requiera del proceso a

auditar.

- Supervisar que la ejecución de las auditorías y la elaboración de los papeles de trabajo, se lleven a cabo de acuerdo con los lineamientos de la Guía


- Atender lo establecido en la Guía General de Auditoría durante la etapa de

conclusión al integrar los expedientes, formular las cédulas de resultados y participar en la elaboración de los informes de las auditorías practicadas.

- Elaborar las cedulas de seguimiento de recomendaciones, con base en el análisis de las acciones implementadas por el órgano auditado para atender


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las correctivas y preventivas que le fueron notificadas.




1.0.2.1.0.0.3.0.2. SUBDIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE OBRAS II

OBJETIVO

Coordinar la práctica de auditorías a los procesos de planeación, adjudicación y ejecución de obra pública y prestación de servicios de mantenimiento a la infraestructura física de la SCJN.

FUNCIONES


- Conducir el examen de los sistemas de control interno de los procesos a auditar, para precisar su grado de confiabilidad.


- Determinar la información y documentación que se requiera del proceso a auditar.

- Supervisar que la ejecución de las auditorías y la elaboración de los papeles de trabajo, se lleven a cabo de acuerdo con los lineamientos de la Guía


- Atender lo establecido en la Guía General de Auditoría durante la etapa de conclusión al integrar los expedientes, formular las cédulas de resultados y

participar en la elaboración de los informes de las auditorías practicadas.

- Elaborar las cedulas de seguimiento de recomendaciones, con base en el análisis de las acciones implementadas por el órgano auditado para atender


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RESPONSABLES DE





las correctivas y preventivas que le fueron notificadas.





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RESPONSABLES DE


Mtro. José Luis Rodríguez Gutiérrez



1.0.2.1.0.0.4. DIRECCIÓN DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO

OBJETIVO

Dirigir la evaluación del desempeño de los órganos administrativos de la SCJN, a

través de la medición de la eficacia, eficiencia y efectividad de los resultados de

su gestión.

FUNCIONES

- Participar en la revisión periódica de los lineamientos y criterios técnicos para la

realización de evaluaciones de desempeño, a fin de sugerir, en su caso,

adecuaciones a la Guía General de Auditoría.

- Identificar fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora organizacional, administrativa y operacional.

- Proponer evaluaciones de desempeño para integrar el Programa Anual de Control y Auditoría, con apego a las indicaciones de la Dirección General.


las evaluaciones de desempeño programadas, así como de las que hayan sido autorizadas por el Contralor, con base en los lineamientos de la Guía General de Auditoría y las normas técnicas de esta disciplina profesional.


órganos evaluados las respectivas observaciones y recomendaciones. - Elaborar los informes de las evaluaciones de desempeño practicadas, con

base en sus cédulas de resultados.

- Resguardar los expedientes de las evaluaciones de desempeño practicadas.

- Revisar las cédulas de seguimiento en que se consignen las acciones realizadas por el órgano evaluado para solventar las recomendaciones notificadas.



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RESPONSABLES DE





1.0.2.1.0.0.4.0.1. SUBDIRECCIÓN DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO I

OBJETIVO

Coordinar la evaluación del desempeño de los órganos administrativos, a través de la medición de la eficacia, eficiencia y efectividad de los resultados de su gestión.

FUNCIONES

- Elaborar las bases de planeación y los programas de las evaluaciones de desempeño a realizar, con apego a la Guía General de Auditoría.

- Determinar la información y documentación que se requiera del órgano a

evaluar, fundamentalmente para generar índices de medición de eficacia, eficiencia y efectividad.

- Supervisar que la ejecución de las evaluaciones de desempeño y la

elaboración de los papeles de trabajo, se lleven a cabo de acuerdo con los lineamientos de la Guía General de Auditoría.


conclusión al integrar los expedientes, formular las cédulas de resultados y participar en la elaboración de los informes de las evaluaciones de desempeño

practicadas.

- Elaborar las cedulas de seguimiento de recomendaciones, con base en el análisis de las acciones implementadas por el órgano evaluado para atender las correctivas y preventivas que le fueron notificadas.


1.0.2.1.0.0.4.0.2. SUBDIRECCIÓN DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO II

OBJETIVO

Coordinar la evaluación del desempeño de los órganos administrativos, a través de la medición de la eficacia, eficiencia y efectividad de los resultados de su gestión.

FUNCIONES

- Elaborar las bases de planeación y los programas de las evaluaciones de


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RESPONSABLES DE





desempeño a realizar, con apego a la Guía General de Auditoría.

- Determinar la información y documentación que se requiera del órgano a evaluar, fundamentalmente para generar índices de medición de eficacia,

eficiencia y efectividad.

- Supervisar que la ejecución de las evaluaciones de desempeño y la elaboración de los papeles de trabajo, se lleven a cabo de acuerdo con los

lineamientos de la Guía General de Auditoría.


conclusión al integrar los expedientes, formular las cédulas de resultados y participar en la elaboración de los informes de las evaluaciones de desempeño practicadas.

- Elaborar las cedulas de seguimiento de recomendaciones, con base en el análisis de las acciones implementadas por el órgano evaluado para atender las correctivas y preventivas que le fueron notificadas.



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VALIDA CONTENIDO

MAESTRO FRANCISCO JOSÉ HERNÁNDEZ GUTIÉRREZ

DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍA Art. 11, fracción VI del Reglamento Interior en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

VALIDA

C.P. GUILLERMO ALEJANDRO POSADAS ESPINOSA

CONTRALOR Art. 10, fracción V del Reglamento Interior en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

VALIDA Y REGISTRA

LIC. MARÍA EUGENIA CORRALES ESCALANTE

DIRECTORA GENERAL DE RECURSOS HUMANOS E INNOVACIÓN ADMINISTRATIVA Art. 1S, fracción XXX del Reglamento Interior en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

APRUEBA

LIC. RODOLFO HÉCTOR LARA PONTE

OFICIAL MAYOR Art. 13, fracción XII del Reglamento Interior en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

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