Manual de Procedimientos - Veracruz€¦ · 2 Inicio y fin Actividad Documento Sistema y/o archivo informático Decisión Pasa el tiempo Conector de actividad Conector de página

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Manual de Procedimientos

Departamento de Selección de Contribuyentes

Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de IngresosDirección General de Fiscalización Subdirección de Programación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales

Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosMarzo 2010

SI/DGF/SPFCE-P-01-A4

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ÍNDICE

SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN

SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE P P P P PROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓNROGRAMACIÓN DEDEDEDEDE LALALALALA

FFFFFISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓNISCALIZACIÓN YYYYY C C C C CONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTESONTRIBUYENTES E E E E ESPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALESSPECIALES

MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS

SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE

Presentación

Estructura Orgánica del Departamento.........................................................................

Simbología de Diagramas............................................................................................

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Departamento de Selección de Contribuyentes

Distribución del Programa de Fiscalización........................................................................Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes................................Presentación de Propuestas a Fiscalizar...........................................................................Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.........................................Recepción de Solicitudes de Reportes de Información de DeclaracionesAnuales, Provisionales, Datos Generales, etc., de las DiferentesDependencias y Subdirecciones que la Soliciten.................................................................Recepción, Carga y Control de Información Contenida en losDiskettes del Programa de Captación de Información Fiscal..................................................Captación de Información Fiscal con Dependencias de la AdministraciónPública Federal, Estatal y Municipal, así como a Contribuyentesy Terceros con ellos Relacionados....................................................................................

Firmas de Autorización................................................................................................

1

2

471424

30

33

36

49

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PRESENTACIÓN






La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientesobjetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:

• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades yresultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,descentralizada y autónoma.

• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, parasatisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticasoperacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.

• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posiblesin costo y en tiempo.

• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos lostrámites administrativos.

Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidorespúblicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad quedemanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruzde Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzanode Desarrollo 2005-2010.

Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Jefe de Departamento deSelección de Contribuyentes, como un instrumento de consulta para la realización de los procesos queen el mismo se detallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.

La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativasinvolucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:

• Estructura Orgánica del Departamento: Se integra para dar una visión general de la jerarquizacióndel área, objeto del Manual en cuestión.

• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representacionesgráficas de los procedimientos.

• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles sonlas actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puestoresponsable de realizarlas.

• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas yPlaneación hasta el Jefe de Departamento del área, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con losniveles involucrados en cada procedimiento.

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PRESENTACIÓN






Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

• Nombre del procedimiento.• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.• Frecuencia de realización.• Procedimientos con los que conecta.• Normas que rigen el procedimiento.• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las

actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.• Diagrama correspondiente.

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ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO






11111

SUBSECRETARÍA DE

PROCURADURÍAFISCAL

UNIDAD DE ACCESOA LA INFORMACIÓN

PÚBLICA

SECRETARÍA DEFINANZAS Y

PLANEACIÓN

COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL COMITÉDE PLANEACIÓN PARAEL DESARROLLO DEL

ESTADO DE VERACRUZ

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

SUBSECRETARÍADE

INGRESOS

DIRECCIÓNGENERAL DE

FISCALIZACIÓN

DIRECCIÓNGENERAL

DE CATASTRO YVALUACIÓN


RECAUDACIÓN

SUBDIRECCIÓN DEPOLÍTICAFISCAL

SUBDIRECCIÓNDE VISITAS

DOMICILIARIAS YREVISIONES DE

GABINETE

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES

DEPARTAMENTO DESELECCIÓN DE

CONTRIBUYENTES

DEPARTAMENTO DEEMISIÓN DE

ÓRDENES

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADOZONA TUXPAN

AUDITORSUPERVISOR ZONA

TUXPAN

ANALISTACONTABLE ZONA

TUXPAN

AUDITORSUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y

CONTROL

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE

INFORMACIÓN Y CONTROL


XALAPA

ANALISTACONTABLE ZONACOATZACOALCOS

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO

ZONACOATZACOALCOS


XALAPA


VERACRUZ

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADOZONA CÓRDOBA


CÓRDOBA

AUDITORSUPERVISOR ZONACOATZACOALCOS


CÓRDOBA

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADOZONA XALAPA


VERACRUZ

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADOZONA VERACRUZ


PROGRAMACIÓN YPRESUPUESTO


INVERSIÓN PÚBLICA


CONTABILIDADGUBERNAMENTAL

COORDINACIÓN DEASESORES

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SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS





SPFCESPFCESPFCESPFCESPFCE22222

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivoinformático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Cinta magnética

Archivo temporal: cronológico(C),alfabético (A) o numérico (N)

Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizande manera continua

Actividades que se realizande manera simultánea

Indicadores de texto

Diskette

Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)

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DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS






DEPARTAMENTO DESELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA

NORMAS

OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

DE MANERA INTERMEDIA CON:

AL FINAL CON:

MARZO 2010

SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS

ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES

SUBSECRETARÍA DE INGRESOS

AUTORIZACIÓNREVISIÓN






Asignar para su análisis los productos sujetos a fiscalizar, a cada Auditor Supervisor de Selección deContribuyentes, correspondiente a las Adminstraciones Locales de Auditoría Fiscal que participan enla Entidad Federativa de Veracruz.

Diaria.

Distribución del Programa de Fiscalización.

• Las facultades se ejercen en función a:- Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal (Sección I, cláusulas primera, segunda y tercera; sección II, cláusulas séptima y octava).- Ley de Coordinación Fiscal, Arts. 13 y 14.- Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación, publicado el 17 de junio de 2009.- Reglas de Operación para los Comités y Subcomités de Programación, Entidades Federativas

Federación, emitido por el Sistema de Administración Tributaria.

− Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.

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ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD






Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes.

Auditor Supervisor deInformación y Control.

Auditor Supervisor de Zona

Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control, laRelación de contribuyentes (primera) en un tanto, para suvalidación, así como el formato de Oficio de captación deinformación fiscal en copia para su validación.

Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales el Oficio de envío de propuestas enoriginal, enviado por la Administración Central de Programación ySistemas de la Fiscalización Nacional, donde se comunica queestán depositadas en el Sistema de Selector de Propuestas, laspropuestas clasificadas por programa.

Imprime del Sistema de Selector de Propuestas, las Cédulas depropuestas de contribuyentes en un tanto, enviadas por el áreacentral clasificándolas por zona y Programa de Fiscalización.

Turna al Auditor Supervisor de Información y Control la Relaciónde contribuyentes (primera) en un tanto y el Oficio de captaciónde información fiscal en copia validados, el Oficio de envío depropuestas en original y las Cédulas de propuestas decontribuyentes en un tanto, para que realice la organización ydistribución a las zonas.

Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,la Relación de contribuyentes (primera) en un tanto, el Oficio decaptación de información fiscal en copia validados para laemisión de este último, asi mismo recibe el Oficio de envío depropuestas en original y las Cédulas de propuestas decontribuyentes en un tanto, los registra y los turna al AuditorSupervisor de la Zona respectiva.

Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control, laRelación de contribuyentes (primera) en un tanto, el Oficio decaptación de información fiscal en copia, el Oficio de envío depropuestas en original, las Cédulas de propuestas decontribuyentes en un tanto y procede a su análisis.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

Conecta con el procedimiento:- Selección de Contribuyentes para Fiscalizar de Impuestos

Federales y Estatales.

Distribución del Programa de Fiscalización.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

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CÉDULAS DE PROPUESTAS DE CONTRIBUYENTES

OFICIO DE ENVÍO DE PROPUESTAS

OFICIO DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL

RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES


DISTRIBUCIÓN DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓNDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALESMARZO 2010

REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL

FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA FISCALIZAR DE IMPUESTOS FEDERALES Y ESTATALES.

AUDITOR SUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y CONTROL


RECIBE


RECIBE

1T

INICIO

IMPRIME, CLASIFICA POR ZONA Y PROGRAMAS

O

SISTEMA DE SELECTOR DE PROPUESTAS


1T

1C

SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES

TURNA

AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y

CONTROL

1T

1C

O

1T

PARA LA ORGANIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ZONAS





RECIBE, REGISTRA Y TURNA

JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

1T

1C

O

1T

AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA





RECIBE Y ANALIZA

AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL

1T

1C

O

1T


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NORMAS

OBJETIVO



AL FINAL CON:

MARZO 2010











Verificar que los contribuyentes seleccionados para su programación no hayan cumplidosatisfactoriamente con sus obligaciones fiscales, para ser candidatos a algún método de revisión.

Diaria.

Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.

• Los contribuyentes sujetos a fiscalizar serán aquellos que se les detecten irregularidades en elcumplimiento de sus obligaciones fiscales y no tengan auditorías en proceso por parte deSEFIPLAN o por la Administración Local de Auditoría Fiscal, excluyendo a los contribuyentes queintegran el Sistema Financiero, Organismos Descentralizados y Empresas de ParticipaciónEstatal Mayoritaria, así como las Sociedades Mercantiles que operan como controladas ocontroladoras.

• Los impuestos a revisar serán el Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.), Impuesto al Valor Agregado(I.V.A.), Impuesto Empresarial a Tasa Única (I.E.T.U.), Impuesto Especial Sobre Producción yServicios (I.E.P.S.), Impuesto Sobre Hospedaje, Impuesto Sobre Nóminas, e Impuesto SobreAutomóviles Nuevos (I.S.A.N.).

• Los contribuyentes a fiscalizar se clasificarán de acuerdo con los métodos de revisión existentes:-Visita Domiciliaria ( integral o renglón específico).-Visita Domiciliaria Rápida ( pagos provisionales o ejercicios).-Revisión de Gabinete ( integral o renglón específico).

-Revisión de Gabinete Rápida (pagos provisionales o ejercicio). -Revisiones Masivas. -Verificación de Comprobantes Fiscales.

− Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios, inherente alDepartamento de Emisión de Órdenes.

− Presentación de Propuestas a Fiscalizar.

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Auditor Supervisor de Zona.

Administrativo Especializadode Información y Control.

Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, las Propuestas a fiscalizar enoriginal, enviadas por la Administración Central de Programación ySistemas de la Fiscalización Nacional, así como las captacionesde información fiscal efectuadas por el Área de Información yControl y las turna al Auditor Supervisor de Información y Controlpara su registro y distribución a la zona que corresponda.

Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,las Propuestas a fiscalizar en original, registra y revisa ladocumentación.

Turna a cada uno de los Auditores Supervisores por zona lasPropuestas a fiscalizar en un tanto, correspondientes a su zonay da instrucciones para proceder a su desahogo.

Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control lasPropuestas a fiscalizar en original y elabora los Papeles detrabajo en un tanto conteniendo los siguientes datos:- Nombre del contribuyente.- R.F.C.- Localidad.- Ingresos detectados.Y turna al Administrativo Especializado de Información y Control losPapeles de trabajo en un tanto.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona los Papeles de trabajo enun tanto, a fin de consultar los controles de esta Subdirección parainvestigar que los contribuyentes se encuentren activos y captarinformación sobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, asícomo sus claves.

Accesa al Sistema de Información Federal de Cuenta Única Darío yal Sistema Estatal de Recaudación e imprime la siguientedocumentación- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y

provisionales en un tanto.- Antecedente de Ingresos o Cédula de Integración de

Información Fiscal en un tanto.

Turna al Auditor Supervisor de Zona los Papeles de trabajo en untanto con la siguiente información:- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y




1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

COPIA NO CONTROLADA









Recibe del Administrativo Especializado de Información y Controllos Papeles de trabajo en un tanto con la siguiente información:- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y



Verifica que los contribuyentes en cuestión no tengan revisión enproceso, mismo o diferente ejercicio por parte de la AdministraciónLocal de Auditoría Fiscal correspondiente o por la SEFIPLAN,asimismo verifica que no sean contribuyentes que integren elSistema Financiero, empresas controladas o controladoras,grandes contribuyentes o dictaminados.

Realiza el cruce de información, ingresos declarados por elcontribuyente contra los ingresos detectados en los programaslocales o programas recibidos de la Administración Central de laProgramación y Sistemas de la Fiscalización Nacional, a efectode detectar diferencias en ingresos.

¿Existe diferencia en ingresos en el cruce de información?

En caso de no existir diferencia en ingresos en el cruce deinformación:

Turna al Analista Contable de Zona los Papeles de trabajo en untanto con la siguiente información:- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y



Recibe, integra y archiva de manera cronológica y definitiva losPapeles de trabajo en un tanto con la siguiente información:- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y



Fin del Procedimiento.

En caso de existir diferencia en ingresos en el cruce deinformación:

8.

9.

10.

10A.

10A.1


Analista Contable de Zona.

COPIA NO CONTROLADA








Realiza el cruce de información, ingresos declarados por elcontribuyente contra los ingresos detectados en los programaslocales o programas recibidos de la Administración Central de laProgramación y Sistemas de la Fiscalización Nacional, a efectode detectar diferencias en ingresos.

Propone el método de revisión, con base en el monto de diferenciadetectado, el método puede ser:- Visita Domiciliaria (integral o renglón específico).- Visita Domiciliaria rápida (pagos provisionales o ejercicios).- Revisión de Gabinete (integral o renglón específico).- Revisión de Gabinete rápida (pagos provisionales o ejercicio).- Revisiones Masivas.- Verificación de Comprobantes Fiscales.

Integra el Expediente del contribuyente con los Papeles detrabajo en un tanto con la siguiente información:- Datos generales en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y


Información Fiscal en un tanto.Y turna al Auditor Supervisor de Información y Control, elExpediente del contribuyente sujeto a fiscalizar para suvalidación.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona el Expediente delcontribuyente, valida, analiza la información y turna al Jefe delDepartamento de Selección de Contribuyentes.

Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control elExpediente del contribuyente, valida, rectifica o ratifica elmétodo de revisión propuesto.

Aprueba la carga de las propuestas a través del Sistema deselector de propuestas, por parte de los Auditores Supervisoresde Zona.

Turna el Expediente del contribuyente al Subdirector deProgramación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales,para someterlo al Subcomité y Comité de Programación.

Pasa el tiempo.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.





COPIA NO CONTROLADA









Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, los Expedientes de loscontribuyentes en original aprobados en la reunión de Subcomitéy Comité de Programación, los turna al Auditor Supervisor de Zonapara su proceso de entrega al Departamento de Emisión deÓrdenes.

Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,los Expedientes de los contribuyentes aprobados en la reuniónde Subcomité y Comité de Programación.

Informa al Auditor Supervisor de Información y Control sobre laspropuestas aprobadas para su registro y control.

Completa el formato de Recepción de expedientes en un tanto.

Turna los Expedientes de los contribuyentes al Departamento deEmisión de Órdenes para que proceda a la emisión de las órdenesrespectivas, recaba firma de recibido en el formato de Recepciónde expedientes en un tanto lo archiva de manera cronológicatemporal.

Elabora y recaba firma del Subdirector de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales en las Actas desubcomité y comité de programación en original y las archiva demanera cronológica temporal.


Conecta con el Procedimiento:- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas

Domiciliarias y Otros Oficios.

18.

19.

20.

21.

22.

23.



COPIA NO CONTROLADA

ANTECEDENTES DE INGRESOS O CÉDULA DE

INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL.

DECLARACIÓN ANUAL DE IMPUESTOS, PAGOS

DEFINIDOS Y PROVISIONALES

DATOS GENERALES DEL CONTRIBUYENTE

SISTEMA ESTATAL DE RECAUDACIÓN

SISTEMA DE INFORMACIÓN

FEDERAL DE CUENTA ÚNICA DARÍO

DESARROLLO DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN Y SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTESDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES AUDITOR SUPERVISOR DE INFOR. Y CONTROL AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE INFORMACIÓN Y CONTROL

TURNAPROPUESTAS A FISCALIZAR

RECIBE, REGISTRA Y REVISA

O

PROPUESTAS A FISCALIZAR

TURNA Y DA INSTRUCCIONES PARA SU

DESAHOGO


O

PAPELES DE TRABAJO


RECIBE, ELABORA Y TURNA

O

1T


INICIO


RECIBE Y TURNA PARA SU REGISTRO

O

SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES

ENVIADAS POR LA ADMÓN. CENTRAL DE PROGRAMACIÓN Y SISTEMAS DE LA FISCALIZACIÓN NACIONAL


CONTROLJEFE DEL DEPTO.DE SELECCIÓN

DE CONTRIBUYENTES

ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE


PAPELES DE TRABAJO

RECIBE, CONSULTA LOS CONTROLES, INVESTIGA

QUE SE ENCUENTREN ACTIVOS LOS

CONTRIBUYENTES


3

EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE

RECIBE, VALIDA, RECTIFICA O RATIFICA EL

MÉTODO DE REVISIÓN PROPUESTO


APRUEBA LA CARGA DE LAS PROPUESTAS

SISTEMA DE SELECTOR DE PROPUESTAS


TURNA


PARA SOMETERLO A SUBCOMITÉ Y

COMITÉ DE PROGRAMACIÓN


EXPEDIENTES DE LOS CONTRIBUYENTES

RECIBE Y TURNA


1

1T

ACCESA E IMPRIME

1T

1T

1T

ANTECEDENTE DE INGRESOS O CÉDULA DE

INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL


DEFINITIVOS Y PROVISIONALES


PAPELES DE TRABAJO

TURNA


1T

1T

1T

1T

1

1

PROPONE EL MÉTODO DE REVISIÓN CON BASE EN

EL MONTO DE DIFERENCIA DETECTADO


2






PAPELES DE TRABAJO

RECIBE



1T

1T

1T

1T

VERIFICA QUE LOS CONTRIBUYENTES NO TENGAN REVISIÓN EN

PROCESO

REALIZA EL CRUCE DE INFORMACIÓN

¿EXISTE DIFERENCIA EN INGRESOS EN EL CRUCE

DE INFORMACIÓN?

NO

REALIZA EL CRUCE DE INFORMACIÓN

SI

ANALISTA CONTABLE DE ZONA






PAPELES DE TRABAJO

TURNA

1T

1T

1T

1T






PAPELES DE TRABAJO

INTEGRA EL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE Y

TURNA

1T

1T

1T

1T

2


RECIBE, VALIDA, ANALIZA Y TURNA


JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE

CONTRIBUYENTES

3

2

COPIA NO CONTROLADA

DESARROLLO DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN Y SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTESDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES


SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOSSUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y

PLANEACIÓN





FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- EMISIÓN DE ÓRDENES DE REVISIONES DE GABINETE, VISITAS DOMICILIARIAS Y OTROS OFICIOS.


RECIBE Y TURNA

JEFE DEL DEPTO. DE SELECCIÓN DE

CONTRIBUYENTES

1

INFORMA SOBRE LAS PROPUESTAS APROBADAS


RECEPCIÓN DE EXPEDIENTES

COMPLETA EL FORMATO

1T

ACTAS DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ DE PROGRAMACIÓN



TURNA, RECABA FIRMA Y ELABORA

1T

O

DEPARTAMENTO DE EMISIÓN DE ÓRDENES


AUDITOR SUPERVISOR DE

ZONA






PAPELES DE TRABAJO

RECIBE E INTEGRA

1T

1T

1T

1T C

FIN

2

ELABORA Y RECABA FIRMA

SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES

C

C

COPIA NO CONTROLADA



NORMAS

OBJETIVO



AL FINAL CON:

MARZO 2010











Presentar al Subcomité de Programación las propuestas de revisión del Programa de Fiscalizaciónpara su autorización.

Periódica.

Presentación de Propuestas a Fiscalizar.

• El Departamento de Selección de Contribuyentes, deberá realizar las investigaciones de campo,para verificar que los contribuyentes programados sean localizables, de acuerdo con su domiciliofiscal (en los casos de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete).

• El Auditor Supervisor de Zona se encargará de tramitar las investigaciones de campo, para localizara los contribuyentes sujetos a fiscalizar, antes de presentar su informe al Auditor Supervisor deInformación y Control.

• El Expediente del contribuyente a fiscalizar deberá permanecer custodiado bajo llave, durante eltiempo que lo tenga el Departamento de Selección de Contribuyentes.

• La investigación de campo se realizará a través de personal asignado como AdministrativoEspecializado.

• Los Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria y para revisión de gabinete, estaránintegrados en toda ocasión por el Reporte de padrón vehicular y catastro en original y en casode no localizarlos en la investigación de campo por la Verificación al registro federal decontribuyentes en original, realizado por la Administración Local de Recaudación.

− Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios Federales yEstatales, inherente al Departamento de Emisión de Órdenes.

COPIA NO CONTROLADA








Recibe del Auditor Supervisor de Zona correspondiente, la siguientedocumentación:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas. en un

tanto.Analiza los expedientes conjuntamente con el Jefe delDepartamento de Selección de Contribuyentes y turna estadocumentación al Auditor Supervisor de Zona.

Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control la siguientedocumentación:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.

Elabora la Relación de contribuyentes para realizar lainvestigación de campo en un tanto.

Turna al Administrativo Especializado asignado a la zonacorrespondiente, la Relación de contribuyentes para realizarla investigación de campo en un tanto a los cuales se les va aefectuar un estudio de campo y archiva de manera cronológicatemporal los siguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona, la Relación decontribuyentes para realizar la investigación de campo en untanto.

Accesa al Sistema de Información Federal Cuenta Única Darío y alSistema Estatal de Recaudación de la Dirección General deFiscalización y consulta el registro de vehículos y bienesinmuebles con domicilios diferentes al fiscal para ubicar alcontribuyente.

Efectúa la investigación de campo, verificando físicamente eldomicilio fiscal del contribuyente, anotando las características ycondiciones del establecimiento.

Elabora la Investigación de campo en un tanto, con lainformación obtenida de la investigación, la firma y turna al AuditorSupervisor de Zona para que la integre a los Expedientes de loscontribuyentes para visita domiciliaria y revisión de gabinete, junto


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.



Administrativo Especializado.

COPIA NO CONTROLADA









con la Relación de contribuyentes para realizar lainvestigación de campo en un tanto.

Recibe del Administrativo Especializado la Investigación decampo en un tanto, de cada contribuyente investigado, junto con laRelación de contribuyentes para realizar la investigación decampo en un tanto y analiza caso por caso.

¿Se localizó al contribuyente?

En caso de no haber localizado al contribuyente:

Elabora la Relación de los contribuyentes no localizados en untanto y obtiene del archivo cronológico temporal los siguientesexpedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.

Envía la Relación de los contribuyentes no localizados en untanto a la Administración Local de Recaudación de la Zona ysolicita llevar a cabo la verificación del domicilio fiscal manifestadoal Registro Federal de Contribuyentes.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Administración Local de Recaudación de la Zona, lasVerificaciones al registro federal de contribuyentes en originaldel domicilio fiscal manifestado, efectuadas a los contribuyentesno localizados en la investigación de campo y verifica si localizarona los contribuyentes.

¿Se localizaron a los contribuyentes en el domicilio fiscal?

En caso de no haber localizado a los contribuyentes en el domiciliofiscal:

Informa al Auditor Supervisor de Información y Control, y turna alAdministrativo Especializado de Zona los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes para realizar la investigación de

campo en un tanto.- Relación de los contribuyentes no localizados en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Verificación al Registro Federal de Contribuyentes en

original.

9.

9A.

9A.1.

9A.2.

9B.

Administrativo Especializado.


.

COPIA NO CONTROLADA









Recibe del Auditor Supervisor de Zona y ordena y archiva de maneracronológica definitiva los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes para realizar la investigación de

campo en un tanto.- Relación de los contribuyentes no localizados en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Verificación al Registro Federal de Contribuyentes en

original.


En caso de haber localizado a los contribuyentes en el domiciliofiscal:

Continúa con la actividad No.10.

En caso de haber localizado al contribuyente:

Obtiene del archivo cronológico temporal los siguientesexpedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.

Integra al Expediente de contribuyente para visita domiciliariao revisión de gabinete, la Investigación de campo en un tanto,según sea el caso.

Obtiene del archivo cronológico temporal, la Relación decontribuyentes para revisiones masivas en un tanto.

Turna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes através del Auditor Supervisor de Información y Control lossiguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.Y archiva de manera cronológica temporal, la Relación de loscontribuyentes para realizar la investigación de campo en untanto.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona a través del AuditorSupervisor de Información y Control la siguiente documentación:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.

9B.1

10.

11.

12.

13.

14.

Administrativo Especilizadode Zona.



COPIA NO CONTROLADA








Y procede a analizar la información.

Turna al Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales los siguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.Para su aprobación y para recabar la autorización del DirectorGeneral de Fiscalización de las propuestas de los contribuyentes afiscalizar.

Pasa el tiempo.

Recibe autorizados por el Subdirector de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales los siguientesexpedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.Y procede a turnarlos al Auditor Supervisor de Zona.

Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentesla siguiente información:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria

(autorizados como propuestas a fiscalizar).- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete

(autorizados como propuestas a fiscalizar).- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.

Elabora el borrador de Actas de subcomité y comité deprogramación, cuyas reuniones se llevarán a cabo con laAdministración Local de Auditoría Fiscal.

Elabora e imprime la Relación de los contribuyentes a proponeren un tanto, conteniendo los siguientes datos:- Nombre del Contribuyente.- Registro Federal de Contribuyentes.- Antecedente de Programación.- Monto detectado en el programa.- Diferencia.- Ejercicio a Fiscalizar.

Turna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes losiguiente:- Borrador de Actas de subcomité y comité de programación.

15.

16.

17.

18.

19.

20.




COPIA NO CONTROLADA








- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria(autorizados como propuestas a fiscalizar).

- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete(autorizados como propuestas a fiscalizar).

- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en untanto.

- Relación de los contribuyentes a proponer en un tanto.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona la siguiente documentación:- Borrador de Actas de subcomité y comité de programación.- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria

(autorizados como propuestas a fiscalizar).- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete

(autorizados como propuestas a fiscalizar).- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.- Relación de los contribuyentes a proponer en un tanto.Y constata la fecha de la reunión de Subcomité o Comité deprogramación vía telefónica, asiste a la reunión en compañía delSubdirector de Programación de la Fiscalización y ContribuyentesEspeciales en la fecha y hora indicada, se presentan laspropuestas y una vez aprobadas se procede a la firma de las Actasde Subcomité y Comité respectivamente.

Turna al Auditor Supervisor de Zona los siguientes documentos:-Actas de subcomité y comité de programación en original.-Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria

aprobados en el Subcomité y Comité de Programación.-Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete

aprobados en el Subcomité y Comité de Programación.-Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.-Relación de los contribuyentes a proponer (aprobadas y no

aprobadas en el Subcomité y Comité de Programación) en untanto.

Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentesla siguiente documentación:-Actas de subcomité y comité de programación en original.-Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria

(aprobados en el Subcomité y Comité de Programación).-Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete

(aprobados en el Subcomité y Comité de Programación).-Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.- Relación de los contribuyentes a proponer (aprobadas y no


21.

22.

23.





COPIA NO CONTROLADA








Y registra las propuestas de los contribuyentes a fiscalizar en elSistema Único de Información para Entidades FederativasIntegrales (S.U.I.E.F.I.)

Turna al Departamento de Emisión de Órdenes los siguientesdocumentos:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria

(aprobados en el Subcomité y Comité de Programación).- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete

(aprobados en el Subcomité y Comité de Programación).- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.Para que emitan las Órdenes de Revisión en sus diferentesmétodos.

Nota:El Expediente del contribuyente está integrado por lossiguientes documentos:- Propuesta de orden de revisión en original y copia.- Declaración anual y pagos provisionales en fotocopia.- Declaración informativa (antecedente de programación) en

fotocopia.- Investigación de campo en un tanto.- Reporte de base nacional de datos, en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, los siguientesexpedientes que no fueron aprobados por el Subcomité y Comité deprogramación.- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria

(propuestas a fiscalizar).- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete

(propuestas a fiscalizar).- Relación de contribuyentes para revisiones masivas en un

tanto.- Relación de Contribuyentes a proponer (aprobadas y no


- Actas de subcomité y comité de programación en original.


Conecta con el Procedimiento:- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios Federales y Estatales.

24.

25.



COPIA NO CONTROLADA

RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REALIZAR LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO


1T

EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE

RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS

PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS A FISCALIZARDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO

INICIO

ACCESA Y CONSULTA EL REGISTRO DE

VEHÍCULOS Y BIENES INMUEBLES


EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA

RECIBE, ANALIZA Y TURNA


FEDERAL CUENTA ÚNICA DARÍO







RECIBE


CONTROL


ELABORA

1T



EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS


TURNA

ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO

1T

C


RECIBE

1T


EFECTÚA LA INVESTIGACIÓN DE

CAMPO

INVESTIGACIÓN DE CAMPO

ELABORA, FIRMA Y TURNA

1T



RECIBE Y ANALIZA CASO POR CASO

1T

1

1

ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO

¿SE LOCALIZÓ AL CONTRIBUYENTE?


RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES NO LOCALIZADOS

ELABORA Y OBTIENE

1T

NO

SI

C

RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES NO LOCALIZADOS

ENVÍA Y SOLICITA LLEVAR A CABO LA VERIFICACIÓN

DEL DOMICILIO FISCAL

1T

ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN DE LA ZONA

VERIFICACIONES AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

RECIBE Y VERIFICA

O

ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN DE LA

ZONA

1

2

EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DEGABINETE


OBTIENE

C


INTEGRA AL EXPEDIENTE DE CONTRIBUYENTE

PARA VISITA DOMICILIARIA O REVISIÓN

DE GABINETE

1T


OBTIENE

C

1T

1T 1T

1T

3



VERIFICACIÓN AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES



RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES NO LOCALIZADOS


RECIBE Y ORDENA

1T

1T

O

CFIN

2

1T

COPIA NO CONTROLADA



1

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

¿SE LOCALIZARON A LOS CONTRIBUYENTES EN EL

DOMICILIO FISCAL?

NO

SI

-AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL-ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE ZONA






INFORMA

1T

1T

O

2





TURNA


1T

1T

C

A TRAVÉS DEL AUD.SUP.DE INF. Y CTROL.




RECIBE Y ANALIZA

1T


A TRAVÉS DEL AUD.SUP.DE INF. Y CTROL.




TURNA PARA SU APROBACIÓN Y RECABA

AUTORIZACIÓN DEL DIRECTOR GENERAL DE

FISCALIZACIÓN

1T




RECIBE Y TURNA

1T




4

4




RECIBE

1T



ELABORA

RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES A PROPONER

ELABORA E IMPRIME

1T






TURNA

JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

1T

1T






RECIBE, CONSTATA FECHA DE REUNIÓN DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ,

ASISTE, PRESENTA PROPUESTAS

1T

1T

5

5


ZONA

RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES A PROPONER(APROBADOS Y NO APROBADOS)


EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE (APROBADOS)

EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA (APROBADOS)


TURNA

1T

1T


O

4

3

B

B

3

B

3

2

COPIA NO CONTROLADAACTAS DE SUBCOMITÉ Y COMITÉ DE PROGRAMACIÓN

1T

O

SISTEMA ÚNICO DE INFORMACIÓN PARA

ENTIDADES FEDERATIVAS INTEGRALES

4









FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- EMISIÓN DE ÓRDENES DE REVISIONES DE GABINETE, VISITAS DOMICILIARIAS Y OTROS OFICIOS FEDERALES Y ESTATALES.

RELACIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES A PROPONER (APROBADOSY NO APROBADOS)





RECIBE Y REGISTRA LAS PROPUESTAS

1T

1T

O





TURNA

1T

DEPTO. DE EMISIÓN DE ÓRDENES

RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES A PROPONER (APROBADAS Y NO APROBADAS)


EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIÓN DE GABINETE (PROPUESTAS A FISCALIZAR)

EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA VISITA DOMICILIARIA (PROPUESTAS A FISCALIZAR)

ORDENA LOS EXPEDIENTES QUE NO FUERON APROBADOS POR EL SUBCOMITÉ Y

COMITÉ DE PROGRAMACIÓN

1T

NO FUERON APROBADOS POR EL SUBCOMITÉ

C

COPIA NO CONTROLADA



NORMAS

OBJETIVO



AL FINAL CON:

MARZO 2010











Verificar que los contribuyentes seleccionados para su programación no hayan cumplido con susobligaciones fiscales, en lo que respecta a Impuestos Estatales.

Periódica.

Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.

• El Departamento de Selección de Contribuyentes, será el encargado de allegarse de las fuentes deinformación para contar con elementos suficientes para poder fiscalizar a contribuyentes afectos alimpuesto sobre la nómina e impuesto sobre hospedaje.

• Los contribuyentes a fiscalizar se clasificarán de acuerdo con los métodos de revisión existentes:- Visitas Domiciliarias.- Revisiones de Gabinete.- Revisiones Masivas.

• Se deberá solicitar apoyo a la Dirección General de Recaudación de esta Secretaría para verificarque los contribuyentes afectos a impuestos estatales se encuentren registrados en el padrón yestén cumpliendo con sus obligaciones fiscales.

- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios, Federales y Estatales.

- Distribución del Programa de Fiscalización.

COPIA NO CONTROLADA








Investiga y analiza las fuentes de información, a través de lascuales se obtienen elementos para poder detectar diferencias uomisiones en el pago de impuestos estatales por parte de loscontribuyentes afectos a ello como son:- Sistema de Fiscalización de la Dirección General de

Fiscalización.- Administración Local de Auditoría Fiscal.- Instituto Mexicano del Seguro Social.- Instituto de Seguridad y Servicios Sociales para los Trabajadores

del Estado.- Internet.

Recibe de las diferentes Dependencias (fuentes de información), laRelación de contribuyentes afectos a los impuestos sobrenómina y hospedaje en original.

Turna al Analista Contable de Zona, la Relación decontribuyentes afectos a los impuestos sobre nómina yhospedaje en original, para que realice el análisis.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona, la Relación decontribuyentes afectos a los impuestos sobre nómina yhospedaje en original y obtiene del Sistema de InformaciónFederal Cuenta Única Darío y el Sistema Estatal de Recaudación lasiguiente información:- Datos generales en un tanto.- Declaración anual de I.S.R. del contribuyente en un tanto, de

acuerdo a la Base Nacional y de Datos.- Alta y pagos de impuestos estatales en un tanto realizados por

el Contribuyente.

Imprime el Informe del padrón de contribuyentes afectos alimpuesto sobre hospedaje y nómina y su situación referentea pagos en un tanto y coteja la información obtenida de la BaseNacional de Datos como es:- Datos generales en un tanto.- Declaración anual de I.S.R. del contribuyente en un tanto.- Alta y pagos de impuestos estatales en un tanto realizados por

el Contribuyente.Contra el Informe del padrón de contribuyentes afectos alimpuesto sobre hospedaje y nómina y su situación referentea pagos en un tanto, de este cruce de información pueden resultardiferencias o irregularidades, detectar si se encuentran registradoslos contribuyentes o no estén pagando oportunamente.


1.

2.

3.

4.

5.



COPIA NO CONTROLADA









Integra el Expediente del contribuyente con la siguienteinformación:- Datos generales en un tanto.- Declaración anual de I.S.R. del contribuyente en un tanto.- Alta y pagos de impuestos estatales en un tanto realizados por

el Contribuyente.

Elabora la Relación de contribuyentes con inconsistencias enun tanto y turna al Auditor Supervisor de Zona para su revisión juntocon los Expedientes de los contribuyentes.

Recibe del Analista Contable de Zona la Relación decontribuyentes con inconsistencias en un tanto, así como losExpedientes de los contribuyentes y procede a validarlos, y losturna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,para su visto bueno.

Pasa el tiempo

Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,la Relación de contribuyentes con inconsistencias en un tantoya aprobadas, así como los Expedientes de los contribuyentes ylos turna al Analista Contable de Zona.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona la Relación decontribuyentes con inconsistencias en un tanto, y losExpedientes de los contribuyentes.

Elabora e imprime el Volante de programación (Propuesta deorden de revisión) en dos tantos.

Captura los datos del contribuyente al Sistema de Datos de laDirección General de Fiscalización.

Turna al Auditor Supervisor de Zona los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes con inconsistencias en un tanto.- Volante de programación (Propuesta de orden de revisión)

en dos tantos.- Expedientes de los contribuyentes.- Informe del padrón de contribuyentes afectos al impuesto

sobre hospedaje y nómina y su situación referente a pagosen un tanto.

Recibe del Analista Contable de Zona los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes con inconsistencias en un tanto.- Volante de programación (propuesta de orden de revisión)

en dos tantos.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.





COPIA NO CONTROLADA









- Expedientes de los contribuyentes.- Informe del padrón de contribuyentes afectos al impuesto


Elabora el Acta de comité de programación de impuestosestatales en dos tantos y archiva de manera cronológica temporalla Relación de contribuyentes con inconsistencias en un tanto.

Turna al Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales a través del Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes, el Acta de comité deprogramación de impuestos estatales en dos tantos, para sufirma y la del Director General de Fiscalización.

Pasa el tiempo.

Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales a través del Jefe del Departamento deSelección de Contribuyentes, el Acta de comité deprogramación de impuestos estatales, firmada en dos tantos yla archiva de manera cronológica temporal.

Integra un Expediente por cada propuesta que contiene lossiguientes documentos:- Volante de programación (Propuesta de orden de revisión)

en dos tantos.- Expedientes de los contribuyentes.- Informe del padrón de contribuyentes afectos al impuesto


Elabora e imprime el Formato para Recepción de expedientes enun tanto.

Turna al Departamento de Emisión de Órdenes los Expedientesde las propuestas, al entregar el expediente recaba firma en elFormato para la Recepción de expedientes en un tanto y loarchiva de manera cronológica temporal.



15.

16.

17.

18.

19.

20.

COPIA NO CONTROLADA

INFORME DEL PADRÓN DE CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE Y NÓMINA Y SU SITUACIÓN REFERENTE A PAGOS

1T



ALTAS Y PAGOS DE IMPUESTOS ESTATALES

DECLARACIÓN ANUAL DE I.S.R. DEL CONTRIBUYENTE

DATOS GENERALES


SISTEMA DE INFORMACIÓN FEDERAL CUENTA ÚNICA DARÍO

SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA FISCALIZAR IMPUESTOS ESTATALESDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA ANALISTA CONTABLE DE ZONA

RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES AFECTOS A LOS IMPUESTOS SOBRE NÓMINA Y HOSPEDAJE

RECIBE

INVESTIGA Y ANALIZA FUENTES DE

INFORMACIÓN

INICIO

O

DEPENDENCIAS


TURNA

O




RECIBE Y OBTIENE

O

RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON INCONSISTENCIAS

ELABORA PARA SU REVISIÓN Y TURNA

1T


3



IMPRIME Y COTEJA LA INFORMACIÓN OBTENIDA DE LA BASE NACIONAL DE

DATOS

1

1

1T

1T

1T

1T

ALTA Y PAGOS DE IMPUESTOS ESTATALES

DECLARACIÓN ANUAL DE I.S.R. DEL CONTRIBUYENTE

DATOS GENERALES

INTEGRA EL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE

1T

1T

1T



RECIBE, VALIDA Y TURNA

1T

1


JEFE DEL DEPARTAMENTO DE

SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES



RECIBE Y TURNA

1T

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE

SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES


2



RECIBE Y TURNA

1T


ZONA

2

VOLANTE DE PROGRAMACIÓN

ELABORA E IMPRIME

1-2T

CAPTURA LOS DATOS DEL CONTRIBUYENTE

SISTEMA DE DATOS DE LA DIRECCIÓN

GENERAL DE FISCALIZACIÓN



TURNA

1T

1-2T


3


1T




RECIBE

1T

1-2T

COPIA NO CONTROLADA

SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA FISCALIZAR IMPUESTOS ESTATALESDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES






REVISIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN



1

FIN


ACTA DE COMITÉ DE PROGRAMACIÓN DE IMPUESTOS ESTATALES

ELABORA

1-2T

1T

C


TURNA PARA FIRMA

SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y

CONTRIBUYENTES ESPECIALES

1-2T


RECIBE

1-2T



C




INTEGRA EXPEDIENTE POR CADA PROPUESTA

1-2T

1T


ELABORA E IMPRIME FORMATO

O


EXPEDIENTES DE LAS PROPUESTAS

TURNA Y RECABA FIRMA

O

C

A TRAVÉS DEL JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

A TRAVÉS DEL JEFE DEPTO. DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

COPIA NO CONTROLADA



NORMAS

OBJETIVO



AL FINAL CON:

MARZO 2010











Proporcionar datos de carácter fiscal a las diferentes Dependencias y Subdirecciones que soliciten, afin de que dicha información les permita el ejercicio de sus funciones.

Periódica.

Recepción de Solicitudes de Reportes de Información de Declaraciones Anuales,Provisionales, Datos Generales, etc., de las Diferentes Dependencias y Subdirecciones quelos Soliciten.

• Las Solicitudes de requerimientos de información de Base Nacional de Datos se realizan de lasiguiente manera:

- Mediante Oficios de solicitud de las Áreas Externas. - Mediante Formatos de solicitud de las Áreas Internas.

• La información solicitada al Área de Base Nacional de Datos, únicamente deberá ser requerida porpersonal autorizado.

• Se deberá elaborar Oficio de entrega para enviar a las Dependencias la información requerida.

COPIA NO CONTROLADA








Administrativo Especializadode Información y Control.


Recibe los Oficios de solicitud de las áreas externas en originaly las Solicitudes de las áreas internas en original de lasDistintas Áreas y/o Dependencias.

Selecciona los Oficios de solicitud de las áreas externas enoriginal y las Solicitudes de las áreas internas en originalconsiderando la urgencia de lo solicitado.

Accesa a la Base Nacional de Datos y selecciona la Informaciónrequerida.

Imprime en un tanto la Información requerida por el área.

Turna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes laInformación requerida por el área en un tanto, para sudistribución, junto con los Oficios de solicitud de las áreasexternas en original y las Solicitudes de las áreas internas enoriginal.

Recibe del Administrativo Especializado de Información y Control laInformación requerida en un tanto, junto con los Oficios desolicitud de las áreas externas en original y las Solicitudes delas áreas internas en original.

Distribuye mediante personal administrativo la Informaciónrequerida en un tanto a las áreas respectivas y recaba firma derecibido en el original de los Oficios de solicitud de las áreasexternas y en el original de las Solicitudes de las áreasinternas, según sea el caso.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el original de losOficios de solicitud de las áreas externas, y el original de lasSolicitudes de las áreas internas.


Recepción de Solicitudes de Reportes de Información de Declaraciones Anuales, Provisionales,Datos Generales, etc., de las Diferentes Dependencias y Subdirecciones que los Soliciten.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

COPIA NO CONTROLADASOLICITUDES DE LAS ÁREAS INTERNAS

RECEPCIÓN DE SOLICITUDES DE REPORTES DE INFORMACIÓN DE DECLARACIONES ANUALES, PROVISIONALES, DATOS GENERALES, ETC., DE LAS DIFERENTES DEPENDENCIAS Y SUBDIRECCIONES QUE LOS SOLICITEN.

DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES







ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE INFORMACIÓN Y CONTROL

FIN

DISTINTAS ÁREAS Y/O DEPENDENCIAS

OFICIOS DE SOLICITUD DE LAS ÁREAS EXTERNAS

RECIBE

O

INICIO

O


SOLICITUDES DE LAS ÁREAS INTERNAS


SELECCIONA

O

O

ACCESA Y SELECCIONA LA INFORMACIÓN

REQUERIDA

BASE NACIONAL DE DATOS

INFORMACIÓN REQUERIDA

IMPRIME

1T




TURNA


O

1T

O




RECIBE

ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE INFORMACIÓN Y CONTROL

O

1T

O




DISTRIBUYE Y RECABA FIRMA DE RECIBIDO

O

1T

O

MEDIANTE PERSONAL ADMVO.



ORDENA

O

O

C

ÁREAS RESPECTIVAS

COPIA NO CONTROLADA



NORMAS

OBJETIVO



AL FINAL CON:

MARZO 2010











Cargar al Sistema de la Dirección General de Fiscalización la información contenida en los diskettes,para tener un padrón de clientes y proveedores, el cual sirva de consulta para el Departamento deSelección de Contribuyentes.

Periódica durante el primer semestre del año.

Recepción, Carga y Control de Información Contenida en los Diskettes del Programa deCaptación de Información Fiscal.

• Se recibirá la información únicamente de la Dependencia autorizada o facultada paraproporcionarla.

• Se deberá verificar que la información sea correspondiente a la requerida.

− Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estatal yMunicipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.

− Implementación y Desarrollo de Programas por Actividad o Sector Económico.

COPIA NO CONTROLADA








Auditor Supervisor de Zona Recibe de las Oficinas de Captación de Información de Proveedores deBienes y Servicios la Información de proveedores de bienes en untanto.

Depura la Información de proveedores de bienes en un tanto, en elSistema estatal de recaudación, a fin de eliminar los contribuyentesque ya tienen revisión.

Accesa a la Base de datos del Sistema de información federalcuenta única darío y analiza la Información de proveedores debienes en un tanto, información obtenida en el Sistema estatal derecaudación y elabora el Cruce de información en original.

Verifica si existen irregularidades en el comportamiento fiscal delcontribuyente.

¿Existen irregularidades?

En caso de no existir irregularidades:

Accesa al Sistema estatal de recaudación y señala en la Informaciónde proveedores de bienes que no hay diferencias y archiva de maneracronológica y definitiva la Información de proveedores de bienes enun tanto y el Cruce de información en original.


En caso de existir irregularidades:

Turna el Cruce de información en original al Auditor Supervisor deZona, para su análisis de propuesta de fiscalización y ordena y archivade manera cronológica temporal la Información de proveedores debienes en un tanto


Recepción, Carga y Control de Información Contenida en los Diskettes del Programa deCaptación de Información Fiscal.

1.

2.

3.

4.

4A.

5.

COPIA NO CONTROLADAC

INFORMACIÓN DE PROVEEDORES DE BIENES C

CRUCE DE INFORMACIÓN

INFORMACIÓN DE PROVEEDORES DE BIENES



RECEPCIÓN, CARGA Y CONTROL DE INFORMACIÓN CONTENIDA EN LOS DISKETTES DEL PROGRAMA DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL









OFICINAS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN DE

PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS

INICIO

DEPURA

ACCESA, ANALIZA Y ELABORA



VERIFICA SI EXISTEN IRREGULARIDADES EN EL

COMPORTAMIENTO FISCAL DEL

CONTRIBUYENTE

EXISTEN IRREGULARIDADES

ACCESA, SEÑALA QUE NO HAY DIFERENCIAS Y

ORDENA


NO

FIN

SI



RECIBE

1T

1T

1T

O

CRUCE DE INFORMACIÓN


1T

OCRUCE DE INFORMACIÓN

TURNA

O

FIN

1T

COPIA NO CONTROLADAPROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA

NORMAS

OBJETIVO



AL FINAL CON:

MARZO 2010












Obtener información de carácter fiscal a través de distintos canales para analizarla y turnarpropuestas por Administraciones Locales de Auditoría Fiscal al Departamento de Selección deContribuyentes, a fin de presentarlos ante los Subcomités y Comités de Programación.

Diaria.

Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal,Estatal y Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.

• Los Oficios de captación fiscal se emiten considerando:- Propuestas de solicitudes de cada Auditor Supervisor que integra el Departamento de Selección de

Contribuyentes.- Oficio de captación de información fiscal notificados en el ejercicio anterior que generaron mayor

número e importantes antecedentes de programación.

• Los Oficios de captación fiscal se formulan conforme a las siguientes modalidades:- En su mayoría mediante oficios de solicitud de apoyo informativo conforme a la Ley Orgánica del

Poder Ejecutivo del Estado.- Oficios requerimientos con base en el Código Fiscal de la Federación.

• Los Oficios de captación fiscal se formulan conforme a los siguientes datos:- Nombre.- Registro Federal de Contribuyentes.- Domicilio.- Localidad.- Monto global de las operaciones realizadas superiores a $300,000.00, detallando importe, IVA y total

de las efectivamente pagadas y por separado lo pendiente de pago en dicho ejercicio.- Domicilio al cual debe remitirse la información solicitada.

- Recepción, Carga y Control de Diskettes del Programa de Captación de Información Fiscal.

COPIA NO CONTROLADA








Determina las fuentes de información a través de los cuales selogra el aprovisionamiento de información como son:- Dependencias Federales y Estatales.- Tesorerías Municipales.- Grandes Contribuyentes.

Elabora Relación de dependencias, tesorerías municipales einformantes más representativos para efectos de captación fiscalen un tanto.

Completa el Formato de solicitud de información en un tanto,para requerir la información a las Dependencias, Tesorerías einformantes.

Solicita visto bueno del Jefe del Departamento de Selección deContribuyentes en la Relación de dependencias, tesoreríasmunicipales e informantes en un tanto.

¿Obtuvo el visto bueno?

En caso de no obtener el visto bueno:

Corrige y depura la Relación de dependencias, tesoreríasmunicipales e informantes en un tanto.


En caso de obtener el visto bueno:

Emite los Oficios de captación de información fiscal en trestantos, mismos que serán formulados de conformidad al formatoactual.

Turna los Oficios de captación de información fiscal en trestantos al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,archivando de manera cronológica definitiva, la Relación dedependencias, tesorerías municipales e informantes en untanto.

Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control, los Oficiosde captación de información fiscal en tres tantos, para sugestión de autorización y firma del Subdirector de Programación dela Fiscalización y Contribuyentes Especiales y del DirectorGeneral de Fiscalización.

Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estataly Municipal, así como a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.

1.

2.

3.

4.

4A.

5.

6.

7.


Jefe del Depto. de Selecciónde Contribuyentes.

COPIA NO CONTROLADA









8.

9.

10.

11.

12.

13.

Turna al Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, los Oficios de captación deinformación fiscal en tres tantos para firma.

Pasa el tiempo.

Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, los Oficios de captación deinformación fiscal en tres tantos firmados y los turna al AuditorSupervisor de Información y Control.

Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,los Oficios de captación de información fiscal, firmados en trestantos, y archiva de manera cronológica temporal, el tercer tanto delos Oficios de captación de información fiscal.

Turna los Oficios de captación de información fiscal en primer ysegundo tanto a Oficialía de partes para su notificación, asimismose envían a las Oficinas del Servicio Postal Mexicano con acuse derecibido y en algunos casos se solicita apoyo a las Oficinas deHacienda del Estado, a los Auditores Fiscales de la Subdirecciónde Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, para querealicen las notificaciones a los contribuyentes.

Pasa el tiempo.

Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,los Oficios de contestación en primer y segundo tanto recibidosde los oficios de captación de información fiscal previamentenotificados, así como los Anexos de las relaciones deoperaciones de proveedores y contratistas en un tanto y enDiskette con la información del contribuyente, firmando en elregistro de control de correspondencia.

Informa al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes larecepción de los Oficios de contestación en primer y segundotanto, y archiva de manera cronológica temporal, los Oficios decontestación en primer tanto.

Jefe del Depto. de Selecciónde Contribuyentes.


COPIA NO CONTROLADA









Elabora con la información contenida en los Diskettes deProveedores de Bienes y Servicios, una Base de Datos deCaptación de Información Fiscal con la siguiente información:- Nombre del contribuyente.- RFC.- Domicilio.- Localidad.- Ingresos reportados efectivamente pagados.- IVA.- Total de Ingresos.- Nombre de la Dependencia, Municipio o Terceros con ellos

relacionados.

Integra el Expediente del contribuyente la siguiente información:- Oficio de contestación en segundo tanto.- Anexos de las relaciones de operaciones de proveedores ycontratistas en un tanto y archiva de manera cronológica temporal,el Expediente del contribuyente y el Diskette correspondiente.

Turna a los Auditores Supervisores de Zona los Expedientes delos contribuyentes y la Base de Datos de Captación deInformación Fiscal que correspondan a su zona, para su análisis.

Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control losExpedientes de los contribuyentes y la Base de Datos deCaptación de Información Fiscal.

Elabora sus Papeles de trabajo electrónicamente y los turna alAnalista Contable de Zona para su análisis, así como losExpedientes de los contribuyentes.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona los Papeles de trabajoelectrónicamente y los Expedientes de los contribuyentes.

Confronta los Papeles de trabajo Información obtenida de losproveedores con la información obtenida del Sistema defiscalización y de contribuyentes dictaminados con elpropósito de eliminar a aquellos contribuyentes que tienenauditorías en proceso o que hayan dictaminado sus EstadosFinancieros por el ejercicio a fiscalizar.

Realiza el cruce de información, ingresos declarados por elcontribuyente registrados en el Sistema darío contra los ingresosreportados por las Dependencias, Municipios o Terceros.

¿Existe diferencia en ingresos?

14.

15.

16.

17.

18.

19.

20.

21.




COPIA NO CONTROLADA









En caso de no existir diferencia en ingresos:

Señala en los Papeles de trabajo electrónicos y en losExpedientes de los contribuyentes que no existen diferenciasanotando el por qué e informa al Auditor Supervisor de Zona.


En caso de existir diferencia en Ingresos:

Imprime del Sistema de información federal cuenta únicadarío la siguiente información del contribuyente.- Reporte de datos generales en un tanto.- Declaración anual ISR en un tanto.- Pagos provisionales de IVA e ISR en un tanto.

Imprime del Sistema estatal de recaudación las:- Fichas de padrón vehicular y catastro en un tanto.

Elabora la Propuesta de fiscalización en un tanto.

Integra al Expediente del contribuyente la siguientedocumentación:- Reporte de datos generales en un tanto.- Declaración anual ISR en un tanto.- Pagos provisionales de IVA e ISR en un tanto.- Fichas de padrón vehicular y catastro en un tanto.- Propuesta de fiscalización en un tanto.

Turna al Auditor Supervisor de Zona los Expedientes de loscontribuyentes, sujetos a fiscalizar.

Recibe del Analista Contable de Zona los Expedientes de loscontribuyentes, analiza y elabora la Relación de propuestaspara validar en un tanto.

Turna al Auditor Supervisor de Información y Control losExpedientes de los contribuyentes y la Relación depropuestas para validar en un tanto.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona los Expedientes de loscontribuyentes y la Relación de propuestas para validar en untanto.

21A.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

28.

29.



Auditor Supervisor deInformación y Control

COPIA NO CONTROLADA









Determina el método de revisión en coordinación con el Jefe delDepartamento de Selección de Contribuyentes, con base en elmonto de diferencia que se detectó (Visita Domiciliaria, Revisión deGabinete y Revisión Masiva), y señala las modificacionescorrespondientes.

Turna al Auditor Supervisor de Zona los Expedientes de loscontribuyentes y la Relación de propuestas para validar en untanto.

Recibe del Auditor Supervisor de Información y Control losExpedientes de los contribuyentes y la Relación depropuestas para validar en un tanto, después de revisarlos yasignar el método de revisión, así como, señalar las modificacionescorrespondientes.

Realiza las modificaciones a los Expedientes de loscontribuyentes y los separa por método de revisión de la siguientemanera:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyente para revisiones de

gabinete.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.

Elabora e imprime la Relación de contribuyentes a investigaren un tanto.

Turna al Administrativo Especilizado de Información y Control, laRelación de contribuyentes a investigar en un tanto y archivade manera cronológica temporal los siguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de

gabinete.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.

Pasa el tiempo

Recibe del Administrativo Especializado de Información y Control laInvestigación de campo en dos tantos donde se visitó alcontribuyente.

¿Se localizó al contribuyente en su domicilio fiscal?

En caso de no haber localizado al contribuyente en su domiciliofiscal:

30.

31.

32.

33.

34.

35.

36.



COPIA NO CONTROLADA









Elabora la Relación de contribuyentes no localizados en dostantos y obtiene del archivo cronológico temporal los siguientesexpedientes.- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de

gabinete.

Turna la Relación de contribuyentes no localizados en primertanto con oficio a la Administración Local de Recaudación y solicitallevar a cabo la verificación de domicilio fiscal manifestado alRegistro Federal de Contribuyentes y de otros domicilios, archivade manera cronológica temporal el segundo tanto de la Relaciónde los contribuyentes no localizados.

Pasa el tiempo

Recibe de la Administración Local de Recaudación, lasVerificaciones al registro federal de contribuyentes en untanto efectuadas a los contribuyentes no localizados en lainvestigación de campo.

Verifica si se detecta otro domicilio fiscal del contribuyente en elpadrón vehicular y catastral.

¿Detectó otro domicilio fiscal del contribuyente?

En caso de no detectar otro domicilio fiscal del contribuyente:

Ordena y archiva de manera cronológica y definitiva los siguientesdocumentos:- Relación de contribuyentes a investigar en un tanto.- Investigación de campo en dos tantos.- Verificación al registro federal de contribuyentes en

un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de

gabinete..


En caso de detectar otro domicilio Fiscal del contribuyente:

36A.

36A.1.

36A.2.

36A.3.

36B.


COPIA NO CONTROLADA









36C.

36C.1.

36C.2.

37.

38.

39.

Elabora e imprime Oficio de solicitud de verificación de cambio dedomicilio del contribuyente a la Administración Local deRecaudación en cuatro tantos.

Turna a la Administración Local de Recaudación el Oficio desolicitud en primer tanto de los contribuyentes que se localizaronen otro domicilio, para que se realice el cambio de domicilio fiscal,y distribuye los demás tantos de la siguiente manera:- Segundo tanto a la Dirección General de Fiscalización.- Tercer tanto al Subdirector de Programación de la Fiscalización

y Contribuyentes Especiales.- Cuarto tanto al archivo cronológico temporal.

Pasa el tiempo

Recibe de la Administración Local de Recaudación el Acta enoriginal y copia donde se notifica el cambio al Sistema deFiscalización, del contribuyente localizado.


En caso de localizar al contribuyente en su domicilio Fiscal:

Obtiene del archivo cronológico temporal los siguientesexpedientes:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de

gabinete.

Integra a los expedientes de los contribuyentes para VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete la Investigación decampo en dos tantos.

Turna al Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes lasiguiente documentación:- Relación de propuestas para validar en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de

gabinete.Para proponerlos al Subcomité y Comité de Programación en elcaso de Impuestos Federales y al Comité en el caso de ImpuestosEstatales.


COPIA NO CONTROLADA









Pasa el tiempo

Recibe del Jefe del Departamento de Selección de Contribuyentes,los Expedientes de los contribuyentes que no fueron aprobadosy la Relación de contribuyentes aprobados en un tanto, enreunión de Subcomité y Comité de Programación y los turna alDepartamento de Emisión de Órdenes para la emisión del Acta deFiscalización.


40.

.


COPIA NO CONTROLADA

OFICIOS DE CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL

RELACIÓN DE DEPENDENCIAS, TESORERÍAS MUNICIPALES E INFORMANTES

CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL CON DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL, ASÍ COMO A CONTRIBUYENTES Y TERCEROS CON ELLOS RELACIONADOS


AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

INICIO

DETERMINA LAS FUENTES DE INFORMACIÓN

¿OBTUVO EL VISTO BUENO?


CORRIGE Y DEPURA

NO

SI

1T


ELABORA



SOLICITA VO.BO.

1T

1T


EMITE

1-3T


TURNA

1-3T


1T


RECIBE

1-3T





TURNA

1-3T


RECIBE Y TURNA



1-3T



RECIBE


1-2T


TURNA

1-2T

3T

C

OFICIALÍA DE PARTES

ANEXOS DE LAS RELACIONES DE OPERACIONES DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS

OFICIOS DE CONTESTACIÓN

RECIBE FIRMADO EN EL REGISTRO DE CONTROL


1-2T

1TINF. DEL

CONTRIBUYENTE

1

C

PARA SU GESTIÓN DE AUTORIZACIÓN

COPIA NO CONTROLADA




BASE DE DATOS DE CAPTACIÓN DE

INFORMACIÓN FISCAL



INFORMACIÓN FISCAL



CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL CON DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL, ASÍ COMO A CONTRIBUYENTES Y TERCEROS CON ELLOS RELACIONADOS.


AUDITOR SUPERVISOR DE ZONAAUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL ANALISTA CONTABLE DE ZONA



INFORMA DE LA RECEPCIÓN DE LOS

OFICIOS

1T

1

ELABORA

2T

C


INFORMACIÓN FISCAL

ANEXOS DE LAS RELACIONES DE OPERACIONES DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS

OFICIO DE CONTESTACIÓN

INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE

2T

1T

INF.CONTRIBU

YENTE.

C

TURNA

AUDITORES SUPERVISORES DE

ZONA

PAGOS PROVISIONALES DE IVA E ISR

DECLARACIÓN ANUAL ISR

REPORTE DE DATOS GENERALES

RECIBE


ELABORA Y TURNA PARA SU ANÁLISIS

PAPELES DE TRABAJO


RECIBE

PAPELES DE TRABAJO


CONFRONTA

PAPELES DE TRABAJO

REALIZA CRUCE DE INFORMACIÓN DE LOS

INGRESOS REPORTADOS POR LAS DEPENDENCIAS

¿EXISTE DIFERENCIA EN INGRESOS?

SEÑALA QUE NO EXISTEN DIFERENCIAS E INFORMA

NO

SI

IMPRIME

PAPELES DE TRABAJO



1T

1T

1T

2

1


RELACIÓN DE PROPUESTAS PARA VALIDAR


RECIBE, ANALIZA Y ELABORA

1T



TURNA

1T


SISTEMA DE FISCALIZACIÓN Y DE CONTRIBUYENTES

DICTAMINADOS



FICHAS DE PADRÓN VEHICULAR Y CATASTRO


IMPRIME

1T

PROPUESTA DE FISCALIZACIÓN

ELABORA

1T

PROPUESTA DE FISCALIZACIÓN

FICHAS DE PADRÓN VEHICULAR Y CATASTRO

PAGOS PROVISIONALES DE IVA E ISR

DECLARACIÓN ANUAL ISR

REPORTE DE DATOS GENERALES

INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE

1T

1T

1T

1T

1T


TURNA


1



COPIA NO CONTROLADA

EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS

EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES DE GABINETE


2






RECIBE

1T


DETERMINA EL MÉTODO DE REVISIÓN

EN COORDINACIÓN CON JEFE DEPTO. SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES



TURNA

1T





RECIBE

1T


REALIZA MODIFICACIONES Y SEPARA POR MÉTODO

DE REVISIÓN

RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES FACTIBLES DE INVESTIGAR

ELABORA E IMPRIME

1T

EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES MASIVAS




TURNA



1T

C

3

COPIA NO CONTROLADAEXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES PARA REVISIONES DE GABINETE


1T

3




VERIFICA SI DETECTÓ OTRO DOMICILIO FISCAL

¿DETECTÓ OTRO DOMICILIO FISCAL DEL

CONTRIBUYENTE?

NO

SI




ORDENA

1T

1-2T

1T

C

OFICIO DE SOLICITUD

ELABORA E IMPRIME

1-4T

OFICIO DE SOLICITUD

TURNA

1T

2T

4T

3T

ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓN

SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES

C

ACTA

RECIBE


O-1C

2

3




TURNA


1T

RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES APROBADOS

EXPEDIENTES DE CONTRIBUYENTES

RECIBE Y TURNA


QUE NO FUERON APROBADOS

1T



TURNA Y SOLICITA LLEVAR A CABO LA VERIFICACIÓN DE DOMICILIO FISCAL


RECIBE



1-2T

¿SE LOCALIZÓ AL CONTRIBUYENTE EN SU

DOMICILIO FISCAL?

NO

SI




ELABORA Y OBTIENE

1-2T

C


1T

2T

c

VERIFICACIONES AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

RECIBE


1T

2



OBTIENE

C


INTEGRA A LOS EXPEDIENTES DE LOS

CONTRIBUYENTES PARA VISITAS DOMICILIARIAS Y

REVISIONES DE GABINETE

1-2T

3

FIN

FIN





FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES

MARZO 2010


COPIA NO CONTROLADA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN






LIC. ANTONIO FERRARI CAZARÍNSUBSECRETARIO DE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

C.P. AMÉRICA AGUILAR BOZADADIRECTORA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

LIC. RAFAEL CABALLERO VERDEJO DIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN

C.P. FABIO TULIO ZILLI VIVEROSSUBSECRETARIO DE INGRESOS

LIC. JOSÉ SALVADOR SÁNCHEZ ESTRADASECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

COPIA NO CONTROLADA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN






LAE. FRANCISCO MEDINA GUILLÉNSUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTESESPECIALES

MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANOSUBDIRECTOR DE ORGANIZACIÓN Y

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

C.P. MIGUEL CUEVAS VIVASJEFE DEL DEPARTAMENTIO DE SELECCIÓN DE

CONTRIBUYENTES

Elaborado y autorizado en marzo de 2010Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

Documents

Manual de Procedimientos - Veracruz€¦ · 2 Inicio y fin Actividad Documento Sistema y/o archivo informático Decisión Pasa el tiempo Conector de actividad Conector de página