Manual de Procedimientos - Veracruz€¦ · Integra el Expediente del contribuyente con el Acta de no localización en original y copia, y los Documentos a notificar en tres tantos

COPIA NO CONTROLADA

Manual de Procedimientos

Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones

Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de IngresosDirección General de FiscalizaciónSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosAbril 2010

SI/DGF/SVDRG-P-07-A4

COPIA NO CONTROLADA

ÍNDICE

SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN

SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE

MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS

SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG

Presentación

Estructura Orgánica del Departamento.........................................................................

Simbología de Diagramas............................................................................................

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones

Notificaciones.............................................................................................................

Seguimiento de Contribuyentes Notificados.................................................................

Recuperación de Incentivos.......................................................................................

Firmas de Autorización................................................................................................

1

2

4

11

15

21

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PRESENTACIÓN





La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientesobjetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:

• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades yresultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,descentralizada y autónoma.

• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, parasatisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticasoperacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.

• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posiblesin costo y en tiempo.

• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos lostrámites administrativos.

Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidorespúblicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad quedemanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruzde Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzanode Desarrollo 2005-2010.

Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones, como un instrumento de consulta para la realización de los procesos queen el mismo se detallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.

La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativasinvolucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:

• Estructura Orgánica del Departamento: Se integra para dar una visión general de la jerarquizacióndel área, objeto del Manual en cuestión.

• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representacionesgráficas de los procedimientos.

• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles sonlas actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puestoresponsable de realizarlas.

• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas yPlaneación hasta el Jefe de Departamento del área, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con losniveles involucrados en cada procedimiento.

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PRESENTACIÓN





Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

• Nombre del procedimiento.• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.• Frecuencia de realización.• Procedimientos con los que conecta.• Normas que rigen el procedimiento.• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las

actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.• Diagrama correspondiente.

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ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO




11111SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG

DEPARTAMENTO DEVISITAS DOMICILIARIAS

ZONA CENTRODEPARTAMENTODE REVISIONESDE ESCRITORIO

DEPARTAMENTODE REVISIONES

MASIVAS

DEPARTAMENTODE REVISIÓN

DE DICTÁMENES

DEPARTAMENTO DECONTROL Y SEGUIMIENTO

DE REVISIONES

DEPARTAMENTO DEVISITAS DOMICILIARIAS

ZONA NORTEDEPARTAMENTO DE

VISITAS DOMICILIARIASZONA SUR

AUDITOR SUPERVISORDE NOTIFICACIONES

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO-

NOTIFICADOR

AUDITOR FISCAL DECONTROL Y SEGUIMIENTO

DE REVISIONES

UNIDAD DE ACCESO A LA INFORMACIÓN

PÚBLICA

PROCURADURÍAFISCAL

SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN

SUBSECRETARÍADE INGRESOS

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL COMITÉ

DE PLANEACIÓN PARA ELDESAROLLO DEL ESTADO

DE VERACRUZ

DIRECCIÓN GENERAL DERECAUDACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DEFISCALIZACIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE

CATASTRO Y VALUACIÓN

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE

LA FISCALIZACIÒN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES

SUBDIRECCIÓN DEVISITAS DOMICILIARIAS

Y REVISIONES DEGABINETE

SUBDIRECCIÓN DEPOLITICA FISCAL

DIRECCIÓN GENERAL DEINVERSIÓN PÚBLICA

DIRECCIÓN GENERAL DEPROGRAMACIÓN Y

PRESUPUESTO

DIRECCIÓNGENERAL DE

CONTABILIDADGUBERNAMENTAL

OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA

FISCALIZACIÓN

AUDITOR FISCAL -NOTIFICADOR

COORDINACIÓNDE ASESORES

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SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivoinformático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Cinta magnética

Archivo temporal: cronológico(C),alfabético (A) o numérico (N)

Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizande manera continua

Actividades que se realizande manera simultánea

Indicadores de texto

Diskette

Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)

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DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS





DEPARTAMENTO DECONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA

ABRIL 2010

SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

ELABORACIÓN VISTO BUENO

NORMAS

SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE GABINETE

SUBSECRETARÍA DE INGRESOS

AUTORIZACIÓNREVISIÓN

OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

DE MANERA INTERMEDIA CON:

AL FINAL CON:





Diaria.

Notificaciones.

Realizar la entrega de notificaciones a los contribuyentes, para que se lleve a cabo el procedimiento derevisión.

• Cuando el contribuyente no se localice la primera vez, la segunda visita la deberá realizar otroAuditor - Notificador.

• En caso de no localizar al contribuyente después de aplicar los procedimientos para tal fin, sedeberá solicitar a la Oficina de Hacienda del Estado, notifique al contribuyente por Estrados, en loscasos que sea procedente.

• Se deberá levantar Acta circunstanciada de no localización, siempre que no se encuentre uncontribuyente en su domicilio fiscal.

• En caso de que los contribuyentes no se localicen dentro del Estado se deberá solicitar apoyo aotras Entidades para su localización, y éstas a su vez, podrán pedir apoyo para localizar a suscontribuyentes.

• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones deberá registrar en el Sistema Único deInformación para Entidades Federativas Integral (SUIEFI), todas las auditorías iniciadas pornotificación y hasta su conclusión respectiva.

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NORMAS





• Después de notificados los Oficios de liquidaciones y multas, se deberán enviar en un tanto, a laSubdirección de Ejecución Fiscal mediante memorándum.

• Los Documentos a notificar deberán estar integrados de la siguiente manera:

- Oficio de carta invitación de revisión masiva en dos tantos.- Oficio de requerimiento de documentación de revisiones de escritorio en dos tantos.- Oficio de requerimiento derivado de diferencias de impuesto determinados por el ContadorPúblico registrado en dos tantos.- Oficio de revisión de papeles de trabajo de Estados Financieros del Contador PúblicoRegistrado en dos tantos.- Oficio de observaciones en original y dos tantos.- Oficio de liquidaciones en original y tres tantos.- Oficio citatorio en original y dos tantos.- Oficio conclusión en original y dos tantos.- Oficio multa en original y dos tantos.- Oficio de aceptación o negación de prórroga en original y dos tantos.- Oficio de ampliación de plazo en original y dos tantos.- Oficio de sustitución de autoridad en original y dos tantos.

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ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD





Jefe del Departamento deControl y Seguimiento deRevisiones.

Auditor-Notificador.

Auditor Supervisor deNotificaciones.

Recibe de los Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, así como de la Subdirección de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales, los Documentos anotificar en tres tantos.

Turna al Auditor - Notificador a través del Auditor Supervisor deNotificaciones, los Documentos a notificar en tres tantos.

Recibe del Jefe del Departamento de Control y Seguimiento deRevisiones, a través del Auditor Supervisor de Notificaciones,los Documentos a notificar en dos o tres tantos dependiendodel documento.

Acude al domicilio del contribuyente y verifica si se localiza.

¿Localizó al contribuyente en su domicilio?

En caso de no localizar al contribuyente en su domicilio:

Levanta Acta de no localización en original y copia.

Integra el Expediente del contribuyente con el Acta de nolocalización en original y copia, y los Documentos anotificar en tres tantos.

Turna al Auditor Supervisor de Notificaciones, el Expedientedel contribuyente.

Recibe del Auditor - Notificador, el Expediente delcontribuyente.

Elabora Oficio en original y copia, solicitando a la Oficina deHacienda del Estado, notifique por estrados al contribuyente encaso de proceder y recaba firma del Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete, a través del Jefe delDepartamento de Control y Seguimiento de Revisiones.

Turna a la Oficina de Hacienda del Estado, el Expediente delcontribuyente y el Oficio en original, y recaba sello derecibido en la copia, la cual archiva de manera cronológicatemporal.

Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado, el Acuerdo denotificación por estrados en un tanto, Acta de apertura denotificación por estrados en un tanto, Acta de retiro en untanto y el Expediente del contribuyente.

1.

2.

3.

4.

4A.

4A.1.

4A.2

4A.3.

4A.4.

4A.5.

4A.6.

Notificaciones.

COPIA NO CONTROLADA







Notificaciones.

Integra al Expediente del contribuyente el Acuerdo denotificación por estrados en un tanto, el Acta de aperturade notificación por estrados en un tanto y el Acta de retiroen un tanto.

Entrega a los Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinetey a la Subdirección de Programación de la Fiscalización deContribuyentes Especiales, el Expediente delcontribuyente, según corresponda.

Fin del procedimiento.

En caso de localizar al Contribuyente en su domicilio:

Entrega al contribuyente, los Documentos a notificar en untanto, y recaba firma de recibido en el segundo y tercer tanto.

Elabora Citatorio de espera en original y copia en caso queproceda y el Acta de notificación en original y copia.

Entrega al contribuyente el Citatorio de espera en copia encaso que proceda, el Acta de notificación en copia y recabafirma de recibido en la original de ambos documentos.

Turna al Auditor Supervisor de Notificaciones, el original delCitatorio de espera en caso de que haya procedido, el Actade notificación en original, junto con los Documentos anotificar en segundo y tercer tanto.

Recibe del Auditor - Notificador el original del Citatorio deespera en caso de que haya procedido, el Acta denotificación en original, los Documentos a notificar ensegundo y tercer tanto, y verifica si estuvo correcto elprocedimiento de entrega.

¿Estuvo correcto el procedimiento de entrega?

En caso de no estar correcto el procedimiento de entrega:

Realiza las Observaciones en original y las turna a la OficinaTécnica Normativa de la Fiscalización, junto con el Citatoriode espera en copia, el Acta de notificación en copia paraque informe el procedimiento a seguir.

Pasa el tiempo.

4A.7.

4A.8.

5.

6.

7.

8.

9.

9A.


Auditor-Notificador.


COPIA NO CONTROLADA







Notificaciones.

Recibe de la Oficina Técnica Normativa, respuesta de que deberevocar la notificación.

Elabora Oficio de revocación en original y dos copias, dondele comunica al contribuyente que no procede la notificación yrecaba firma del Director General de Fiscalización.

Entrega al contribuyente a través del Auditor-Notificador, elOficio de revocación en original, recabando firma de recibidodel contribuyente y del Auditor-Notificador en la primera ysegunda copia.

Elabora el Citatorio de espera en original y copia en caso queproceda y el Acta de notificación en original y copia, a travésdel Auditor-Notificador.

Entrega al contribuyente el Citatorio de espera en copia encaso que proceda y el Acta de notificación en copia y recabafirma de recibido en la original de ambos documentos.

Turna a los Departamentos Fiscalizadores de la Subdirecciónde Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete y/oSubdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, el Oficio de revocación en doscopias, el Citatorio de espera en original, el Acta denotificación en original y Expediente del contribuyente.

Fin del Procedimiento.

En caso de estar correcto el procedimiento de entrega:

Elabora Memorándum en original y tres copias y recaba firmadel Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete.

Distribuye el Memorándum de la siguiente manera:

- Original, junto con los Documentos a notificar en segundoy tercer tanto, el Citatorio de espera en original, y el Acta denotificación en original, a los Departamentos Fiscalizadoresde la Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete.- Primera copia, a la Subdirección de Visitas Domiciliarias y

Revisiones de Gabinete.- Segunda copia, al minutario.- Tercera copia, al archivo cronológico temporal.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

9A.1.

9A.2.

9A.3.

9A.4.

9A.5.

9A.6.

10.

11.


COPIA NO CONTROLADA

ACTA DE NOTIFICACIÓN


O

CITATORIO DE ESPERA


CITATORIO DE ESPERA

O-1C

ACTA DE RETIRO

EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE

ACTA DE RETIRO

NOTIFICACIONES

DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES

INICIO

DOCUMENTOS A NOTIFICAR

RECIBE

1-3T

¿LOCALIZÓ AL CONTRIBUYENTE EN SU

DOMICILIO?

NO

ACTA DE NO LOCALIZACIÓN

LEVANTA

DEPTOS. FISCALIZADORES DE LA -SUBD.VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE Y -SUBD.PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONT. ESPECIALES


TURNA

1-3T

AUDITOR-NOTIFICADOR


RECIBE

1-3T

JEFE DEPTO. DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE

REVISIONESA TRAVÉS DEL

AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES

ACUDE AL DOMICILIO Y VERIFICA SI SE LOCALIZA

O-1C


ACTA DE NO LOCALIZACIÓN

INTEGRA EL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE

O-1C

1-3T


TURNA


AUDITOR- NOTIFICADOR


RECIBE

AUDITOR-NOTIFICADOR

OFICIO

ELABORA, SOLICITANDO NOTIFIQUE POR

ESTRADOS A LOS CONTRIBUYENTES Y

RECABA FIRMA

O-1C

SUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE

GABINETE

OFICIO

OFICIO


TURNA

OFICINA DE HACIENDA DEL ESTADO

O

1C

C

ACTA DE APERTURA DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS

ACUERDO DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS

RECIBE

1T

OFICINA DE HACIENDA DEL ESTADO

1T

ACTA DE APERTURA DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS

ACUERDO DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS

INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE

1T


ENTREGA

DEPTOS. FISCALIZADORES DE LA-SUBD. VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE Y -SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES.

FIN


ENTREGA Y RECABA FIRMA

1T

2-3T

CONTRIBUYENTE

ELABORA

O-1C

ENTREGA Y RECABA FIRMA DE RECIBIDO

CONTRIBUYENTE

1

1T

1T

1T

SI

1C

1C

A TRAVÉS DEL AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES

CONTRIBUYENTE

A TRAVÉS DEL JEFE DEL DEPTO. DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

COPIA NO CONTROLADA

MEMORÁNDUM


O

CITATORIO DE ESPERA

O




CITATORIO DE ESPERA

O


O

1C

CITATORIO DE ESPERA

CITATORIO DE ESPERA

1C



1C

CITATORIO DE ESPERA



CITATORIO DE ESPERA



O

2-3T

CITATORIO DE ESPERA

1

NOTIFICACIONES



FIN

SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y

REVISIONES DE GABINETEABRIL 2010

REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN

AUDITOR-NOTIFICADOR

TURNA


RECIBE Y VERIFICA SI ES CORRECTO EL

PROCEDIMIENTO

AUDITOR-NOTIFICADOR

¿ESTUVO CORRECTO EL PROCEDIMIENTO DE

ENTREGA?

NO

OBSERVACIONES

REALIZA Y TURNA

RECIBE RESPUESTA DE REVOCAR LA NOTIFICACIÓN

OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA

FISCALIZACIÓN

OFICIO DE REVOCACIÓN

ELABORA Y RECABA FIRMA

O-2C

DIRECTOR GRAL. DE FISCALIZACIÓN



1-2C

-CONTRIBUYENTE-AUDITOR-NOTIFICADOR

CITATORIO DE ESPERA

ELABORA

O-1C

A TRAVÉS DEL AUDITOR-NOTIFICADOR


CONTRIBUYENTE


TURNA

O

DEPTOS. FISCALIZADORES DE LA-SUBD. VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE Y DE LA -SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES.

FIN

MEMORÁNDUM


SUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y

REVISIONES DE GABINETE

O-3C

MEMORÁNDUM

DISTRIBUYE

O

DEPTOS.FISCALIZADORES DE LA SUBD.VISITAS DOMICILIARIAS Y


1C

2C

3C

SUBD.VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE

MINUTARIO

C

SI

O

O

2-3T

O

OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA

FISCALIZACIÓN

O

1C

A TRAVÉS DEL AUDITOR-NOTIFICADOR

O-1C

O

1-2C

2-3T

COPIA NO CONTROLADA

ABRIL 2010



NORMAS

OBJETIVO



AL FINAL CON:

SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS

ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS YREVISIONES DE GABINETE







Diaria.

Seguimiento de Contribuyentes Notificados.

• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones supervisará diariamente los vencimientosde los plazos legales que se tienen, ya sea para entregar la documentación solicitada o bien paraconcluir la revisión.

• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones, deberá registrar en el Sistema Único deInformación para Entidades Federativas, Integral (SUIEFI), todas las auditorías iniciadas ynotificadas y hasta su conclusión respectiva.

Verificar que los contribuyentes notificados cumplan con los requerimientos y plazos al ser notificados.

COPIA NO CONTROLADA







Auditor-Notificador. Accesa al Sistema de Fiscalización y genera un Reporte devencimiento de notificaciones en un tanto, para verificar lospróximos vencimientos del plazo, de quince días, seis o docemeses.

¿Existen vencimientos de plazo de la revisión de seis, docemeses o quince días?

En caso de tener próximos vencimientos de plazo de seis odoce meses:

Genera un Reporte informativo en un tanto y de maneraeconómica, le informa a los Departamentos Fiscalizadores dela Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, de los próximos vencimientos de las revisiones.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Reporteinformativo en un tanto.

Fin del Procedimiento.

En caso de tener próximos vencimientos de plazo de quincedías:

Visualiza en el Sistema de Fiscalización, que contribuyentesno han cumplido, procediendo a generar y emitir el Oficio desanción en cuatro tantos.

Recaba firma del Director General de Fiscalización en el Oficiode sanción en cuatro tantos.

Acude al domicilio del contribuyente y le entrega, el Oficio desanción en un tanto, recabando firma de recibido en el segundotanto.

Elabora Acta de notificación en original y una copia.

Entrega al contribuyente, el Acta de notificación en primeracopia, y recaba firma de recibido en la original.

1.

1A.

1A.1.

2.

3.

4.

5.

6.


COPIA NO CONTROLADA







Distribuye la documentación de la siguiente manera:

- El original del Acta de notificación y el segundo tanto delOficio de sanción, al Departamento Fiscalizadorcorrespondiente.

- El tercer tanto del Oficio de sanción a la Subdirección deEjecución Fiscal.

- El cuarto tanto del Oficio de sanción al Auditor Supervisor deNotificaciones.


7.Auditor-Notificador.


COPIA NO CONTROLADA

OFICIO DE SANCIÓN


REPORTE DE VENCIMIENTO DE NOTIFICACIONES

SEGUIMIENTO DE CONTRIBUYENTES NOTIFICADOSDEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES


SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOSSUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y

PLANEACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE

ABRIL 2010


REPORTE INFORMATIVO

ORDENA

1T

AUDITOR-NOTIFICADOR

FIN

INICIO

ACCESA, GENERA Y VERIFICA VENCIMIENTO

SISTEMA DE FISCALIZACIÓN

1T

¿EXISTEN VENCIMIENTOS DE PLAZO DE LA REVISIÓN DE SEIS, DOCE MESES, O

QUINCE DÍAS?

VENCIMIENTOS DE 6 ó 12 MESES

REPORTE INFORMATIVO

GENERA E INFORMA


1T

DEPTOS.FISCALIZADORES DE LA SUBD.DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE

C

FIN

VENCIMIENTOS 15 DÍAS

OFICIO DE SANCIÓN

VISUALIZA A LOS CONTRIBUYENTES

INCUMPLIDOS Y EMITE


1-4T

OFICIO DE SANCIÓN

RECABA FIRMA

DIRECTOR GRAL. DE FISCALIZACIÓN

1-4T

OFICIO DE SANCIÓN

ACUDE AL DOMICILIO, ENTREGA Y RECABA

FIRMA

1T

CONTRIBUYENTE


ELABORA

O-1C


ENTREGA Y RECABA FIRMA DE RECIBIDO

O

CONTRIBUYENTE

OFICIO DE SANCIÓN

OFICIO DE SANCIÓN

OFICIO DE SANCIÓN


DISTRIBUYE

1C

O

DEPTO. FISCALIZADOR CORRESPONDIENTE

2T

3T

SUBDIRECCIÓN DE EJECUCIÓN FISCAL

4T


2T

COPIA NO CONTROLADA

ABRIL 2010

SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS

ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS YREVISIONES DE GABINETE




AL FINAL CON:



NORMAS

OBJETIVO






Diaria.

Recuperación de Incentivos

• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones deberá recibir de los DepartamentosFiscalizadores de la Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, losDocumentos de pago derivados de sus facultades de comprobación, para su procesocorrespondiente.

• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones deberá integrar el Reporte mensual deproductos de fiscalización separando los pagos de acuerdo al lugar de recepción, para que serealice oportunamente el trámite de los incentivos correspondientes por los pagos realizados eninstituciones bancarias.

• El Jefe del Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones deberá verificar y dar el vistobueno de la integración de la documentación soporte señalada en la normatividad vigente, antes deenviarla a cada una de las Administraciones Locales de Auditoría Fiscal y Servicios al Contribuyentepara su certificación correspondiente.

Realizar el trámite correspondiente para la recuperación de incentivos, ante la Unidad de Coordinacióncon Entidades Federativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

COPIA NO CONTROLADA







Recibe de los diferentes Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, la Relación de pagos efectuados en original y elSoporte documental (pagos efectuados por loscontribuyentes) en copia, donde informan cuáles fueron loscontribuyentes que pagaron.

Registra los pagos, en el Sistema Interno de Fiscalización y alSistema Único de Información para Entidades FederativasIntegral (SUIEFI), separando los realizados en Oficinas deHacienda del Estado o en instituciones bancarias.

Obtiene del archivo alfabético temporal el Expediente delcontribuyente.

Verifica cuáles pagos fueron realizados en Oficinas deHacienda del Estado y cuáles en instituciones bancarias.

¿Fueron realizados los pagos en Oficinas de Hacienda delEstado o en instituciones bancarias?

En caso de haberse realizado los pagos en la Oficina deHacienda del Estado:

Integra al Expediente del contribuyente, la Relación depagos efectuados en original y el Soporte documental(pagos efectuados por los contribuyentes) en copia.

Ordena y archiva de manera alfabética temporal, elExpediente del contribuyente.

Fin del procedimiento.

En caso de haberse realizado los pagos en institucionesbancarias:

Obtiene de la Subdirección de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales, las Actas delcomité y subcomité en fotocopia.

Integra al Expediente del contribuyente, las Actas delcomité y subcomité en fotocopia.

Completa los formatos INC-1, FIC-1 con base en el soportedocumental y el pago del contribuyente.

1.

2.

3.

4.

4A.

4A.1.

5.

6.

7.

Auditor de Control ySeguimiento deRevisiones.


COPIA NO CONTROLADA








Recaba firma del Secretario, Subsecretario de Ingresos oDirector General de Fiscalización en los formatos INC-1, FIC-1.

Envía a la Administración Local que corresponda, los formatosINC-1, FIC-1 con el Soporte Documental en copia, para sucertificación.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Administración Local que corresponda, losformatos INC-1, FIC, y el Soporte documental en copiadebidamente certificados.

Elabora Oficio en original y cuatro copias y recaba firma delSecretario, Subsecretario de Ingresos o Director General deFiscalización.

Envía el Oficio en original y primera copia, a la Unidad deCoordinación con Entidades Federativas de la Secretaría deHacienda y Crédito Público junto con los formatos INC-1, FIC-1, y el Soporte Documental en copia.

Distribuye el oficio de la siguiente manera:

- Segunda copia, al Subsecretario de Ingresos.- Tercer copia, al Director General de Recaudación.- Cuarto copia, al minutario.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Unidad de Coordinación con EntidadesFederativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,Oficio de procedencia en original, donde le informa el númerode ficha de depósito del pago total o las observaciones de queno procedió y en su caso la Ficha de depósito, en copia.

Verifica si existe en el Oficio de procedencia en original, elnúmero de ficha del depósito o las observaciones de que noprocedió.

¿Existe el número de ficha de depósito o las observaciones deque no procedió?

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.


COPIA NO CONTROLADA








En caso de que existan observaciones de que no procedió:

Solventa las observaciones, integra el Soporte documentalen copia y la envía a la Unidad de Coordinación con EntidadesFederativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,archivando de manera cronológica temporal el Oficio deprocedencia en original.

Continúa con la actividad No.10.

En caso de que exista número de Ficha de depósito:

Informa a la Dirección General de Recaudación, el desglose delimporte pagado por tipo de impuesto, para su afectación yregistro del área correspondiente.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Oficio deprocedencia, en original y la Ficha de depósito en copia.


15A.

16.

17.


COPIA NO CONTROLADA

2

SOPORTE DOCUMENTAL

RECUPERACIÓN DE INCENTIVOS


AUDITOR DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

INICIO

DEPTOS. FISCALIZADORES DE LA SUBDIRECCIÓN DEVISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE.

AUDITOR-NOTIFICADOR

1

SOPORTE DOCUMENTAL

RELACIÓN DE PAGOS EFECTUADOS

RECIBE

O

1C

REGISTRA LOS PAGOS

SISTEMA INTERNO DE FISCALIZACIÓN

SISTEMA ÚNICO DE INFORMACIÓN PARA

ENTIDADES FEDERATIVAS INTEGRAL

VERIFICA LOS PAGOS REALIZADOS EN OFICINAS

DE HACIENDA DEL ESTADO Y CUALES EN

INSTITUCIONES BANCARIAS

¿FUERON REALIZADOS LOS PAGOS EN OFICINAS

DE HACIENDA DEL ESTADO O EN INSTITUCIONES

BANCARIAS?

OFICINAS DE HACIENDA DEL ESTADO

INSTITUCIONES BANCARIAS

SOPORTE DOCUMENTAL

RELACIÓN DE PAGOS EFECTUADOS


O

1C


ORDENA

A

FIN

ACTAS DEL COMITÉ Y SUBCOMITÉ

OBTIENE

SUBD. PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y

CONTRIBUYENTES ESPECIALES

1F

1

1

ACTAS DEL COMITÉ Y SUBCOMITÉ


1F

FIC-1

INC-1

COMPLETA Y ELABORA

O

O

FIC-1

INC-1

RECABA FIRMA

O

O

- SECRETARIO-SUBSECRETARIO DE INGRESOS O -DIRECTOR GRAL. FISCALIZACIÓN

FIC-1

INC-1

ENVÍA

O

O

ADMINISTRACIÓN LOCAL

1C

SOPORTE DOCUMENTAL

FIC-1

INC-1

RECIBE DEBIDAMENTE CERTIFICADOS

O

O

ADMINISTRACIÓN LOCAL

1C

PARA SU CERTIFICACIÓN

OFICIO


O-4C

SOPORTE DOCUMENTAL

FIC-1

INC-1

OFICIO

ENVÍA

O-1C

UNIDAD DE COORDINACIÓN CON ENTIDADES FEDERATIVAS

DE LA SRÍA. DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO

O

O

1C

OFICIO

DISTRIBUYE

2C

3C

4C

SUBSECRETARIO DE INGRESOS

DIRECTOR GENERAL DE RECAUDACIÓN

MINUTARIOEXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE

OBTIENE

A

- SECRETARIO-SUBSECRETARIO DE INGRESOS O -DIRECTOR GRAL. FISCALIZACIÓN

COPIA NO CONTROLADA

1

RECUPERACIÓN DE INCENTIVOS


AUDITOR DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

FIN


SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y

REVISIONES DE GABINETEABRIL 2010


¿EXISTE NÚMERO DE FICHA DE DEPÓSITO O LAS

OBSERVACIONES DE QUE NO PROCEDIÓ?

OBSERVACIONES DE QUE NO PROCEDIÓ

DIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓN

NÚMERO DE FICHA DE DEPÓSITIO

FICHA DE DEPÓSITO

OFICIO DE PROCEDENCIA

RECIBE

O

1C




VERIFICA SI EXISTE EL NÚMERO DE FICHA DEL

DEPÓSITO U OBSERVACIONES QUE NO

PROCEDIÓ

O

C



INFORMA EL DESGLOSE DEL IMPORTE PAGADO

POR TIPO DE IMPUESTO, PARA SU AFECTACIÓN Y

REGISTRO


SOPORTE DOCUMENTAL

SOLVENTA LAS OBSERVACIONES, INTEGRA Y ENVÍA

1C

O

FICHA DE DEPÓSITO


ORDENA

O

1C

2

C

COPIA NO CONTROLADA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN





LIC. ANTONIO FERRARI CAZARÍNSUBSECRETARIO DE FINANZAS

Y ADMINISTRACIÓN

C.P. AMÉRICA AGUILAR BOZADADIRECTORA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

LIC. RAFAEL CABALLERO VERDEJO DIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN

C.P. FABIO TULIO ZILLI VIVEROSSUBSECRETARIO DE INGRESOS

LIC. JOSÉ SALVADOR SÁNCHEZ ESTRADASECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

COPIA NO CONTROLADA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN





C.P. ROGELIO ALTAMIRANO MELOSUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y


MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANOSUBDIRECTOR DE ORGANIZACIÓN Y

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

Elaborado y autorizado en abril de 2010Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

L.A.E. JACINTO ORTÍZ LIMÓNJEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y

SEGUIMIENTO DE REVISIONES

Documents

Manual de Procedimientos - Veracruz€¦ · Integra el Expediente del contribuyente con el Acta de no localización en original y copia, y los Documentos a notificar en tres tantos