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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
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Manual de Procedimientos – DIRECCION DE
TESORERIA
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Manual de Procedimientos – DIRECCION DE
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TESORERIA
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Manual de Procedimientos – DIRECCION DE
TESORERIA
PROCEDIMIENTO: Recepción y pago de Órdenes de Pago OBJETIVO: Llevar control adecuado de la recepción de órdenes de pagos dando orden según su rubro y clasificación financiera para la integración de las cuentas por pagar que formaran parte de los grupos de pagos en los calendarios que para el caso se determine. NORMAS DE OPERACIÓN:
La Dirección de Tesorería a través del Departamento de Emisión de Pagos es la encargada de recibir las órdenes de pago que la Dirección de Política Presupuestaria revisa, valida y captura en el sistema, para el proceso de pago correspondiente.
El Departamento de Emisión de Pago clasifica las órdenes de pago según su fuente de financiamiento y lo agrupa de acuerdo a la clasificación financiera.
El Departamento de Emisión de Pago elabora los archivos electrónicos (layout) de las órdenes de pagos para que el Director de Tesorería ingrese al portal del banco para la carga de información de acuerdo a los lineamientos establecidos.
El Subsecretario de Egresos realiza autorización en el portal del banco para la liberación del pago correspondiente.
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TESORERIA
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Departamento de Emisión de
Pago
Departamento de Emisión de Pagos
Departamento de Emisión de Pagos
Departamento de Emisión de
Pagos
Departamento de Emisión de Pagos
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Recibe de la Dirección de Política
Presupuestaria, las OP’s y CR´s originales con
copia del listado “Relación de OP´s por lote – Distribución Contable” (batch), emitido por el
sistema ORACLE. las MR´s se reciben sin relación.
Revisa documentos y sella de recibido la copia
del listado.
Separa los documentos por grupo de pago, de
acuerdo a la clasificación.
Resguarda en el archivero los documentos para su programación de pago, según
calendario1 establecido o instrucciones del
director.
Elabora un informe2 (reporte) de los
documentos recibidos por pagar al día.
MR´s , OP´s,
copia del listado
(batch)
MR´s, OP´s, copia del listado
(batch)
MR´s, OP´s,
copia del listado
(batch)
MR´s, OP´s,
copia del listado
(batch)
Informe
1 El calendario es elaborado por la Dirección de Tesorería; la clasificación financiera de rentas y
agencias son las únicas que si son pagadas de acuerdo al calendario. El corte de entrega de OP´s es el martes, el miércoles se prepara la información y turna a validación y el jueves es el día de pago. 2 El informe contiene los montos a pagar por grupos de pago preestablecidos (clasificación
financiera y otros conceptos).
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TESORERIA
Departamento de Emisión de
Pagos
Director de Tesorería
Director de Tesorería
Subsecretario de Egresos
Subsecretario de Egresos
Director de Tesorería
Director de Tesorería
Departamento de Emisión de Pagos
Departamento de Emisión de
Pagos
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Turna informe y documentación soporte3, a
través del Departamento del Área Financiera, al Director de tesorería para su validación y
programación de acuerdo al calendario
establecido y/o criterio.
Recibe y revisa informe para su validación y
programación de acuerdo al calendario
establecido y/o criterio.
Turna informe al Subsecretario de Egresos
para su validación y programación de acuerdo al calendario establecido o según criterio.
Recibe y revisa informe para su validación y
programación de acuerdo al calendario establecido y/o criterio.
Turna informe al Director de Tesorería.
Recibe el informe.
Turna el informe con los pagos programados e instruye al Jefe del Departamento de Emisión
de Pagos, sobre los documentos que serán
pagados.
Recibe informe con las indicaciones de pago,
los documentos que no fueron autorizados se
incluyen en el reporte del día siguiente.
Selecciona en el Oracle Financial los
documentos autorizados para su pago, y genera un lote de pago en el mismo (las que
serán transferidas electrónicamente en el
sistema bancario que aplique).
Informe
Documentación
soporte
Informe
Documentación
soporte
Informe
Documentación soporte
Informe
Documentación soporte
Informe
Documentación soporte
Informe
Documentación soporte
Informe Documentación
soporte
Informe Documentación
soporte
Lote de pago
3 Documentación soporte es el listado de todos los documentos a pagar con el monto incluidos en
el informe.
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TESORERIA
Departamento de Emisión de
Pagos
Departamento de Emisión de
Pagos
Departamento de Emisión de
Pagos
Departamento de Emisión de Pagos
Departamento del Área
Financiera
Departamento del Área Financiera
Director de Tesorería
Director de Tesorería
Director de Tesorería
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Exporta los datos de los lotes generados en el
Oracle a hojas de Excel, y genera un archivo de texto para preparar el layout de cada
banco.
Imprime archivo de texto y anexa
documentación soporte (OP´s y CR´s
originales).
Precarga al sistema administrador electrónico
bancario los pagos de Bancomer (los demás bancos son cargados por el Director de
Tesorería).
Turna al Jefe del Departamento del Área Financiera el archivo de texto impreso y en
medio magnético con documentación soporte para su cotejo.
Recibe y coteja la documentación para VoBo.
Turna al Director de Tesorería el archivo de
texto impreso y en medio magnético (usb) con documentación soporte.
Recibe, revisa y valida el archivo que contiene
los documentos programados a pago.
Carga en el sistema administrador electrónico bancario respectivo, los pagos, y emite la
primera firma electrónica.
Turna al Subsecretario de Egresos el archivo y documentación soporte para su trámite de
aplicación en el Sistema Bancario.
Recibe, el archivo que contiene los
Archivo de texto
Archivo de texto OP´s, MR´s
Archivo de texto OP´s, MR´s
Archivo de texto
OP´s, MR´sArchivo de
texto impreso y
medio magnético OP´s, MR´s
impreso y medio magnético
OP´s, MR´s
Archivo de texto impreso y medio
magnético
OP´s, MR´s
Archivo de texto
OP´s, MR´s
Archivo de texto OP´s, MR´s
Archivo de texto
OP´s, MR´s
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TESORERIA
Subsecretario de Egresos
Subsecretario de Egresos
Director de Tesorería
Departamento de Emisión de Pagos
Departamento de Emisión de
Pagos
Caja General
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documentos programados a pago, revisa y
valida en el sistema administrador electrónico bancario, emite la segunda firma electrónica
para la aplicación del pago.
Turna el archivo y documentación soporte al
Director de Tesorería.
Recibe y revisa la documentación y turna al Jefe del Área Financiera para que a su vez, se
le entregue al Jefe del Departamento de Emisión de Pagos.
Recibe documentos transferidos, imprime los
comprobantes de transferencia electrónica emitidos por el banco anexándolos a cada
documento (OP´s y CR´s).
Turna los documentos al Departamento de
Caja General junto con la relación generada por el sistema Oracle en 2 tantos.
Sella copia de la relación de documentos de Oracle para archivo del Departamento de
Emisión de Pagos.
Archivo de texto
OP´s
Documentos
transferidos (Op´s),
comprobantes y relación de
documentos
Documentos transferidos
(Op´s), comprobantes y
relación de
documentos
Relación de
documentos
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PROCEDIMIENTO: Recepción de órdenes de pago y envío con comprobantes de pago OBJETIVO: Revisar, y ordenar por consecutivo electrónico de pago, de acuerdo a la relación de pago emitida del sistema financiero, identificando que dicho pago este debidamente soportado por su comprobante bancario de pago, orden de pago y documento soporte correspondiente para asignar a cada documento el sello de PAGADO de acuerdo a la fecha de pago. NORMAS DE OPERACIÓN:
La Dirección de Tesorería a través del Departamento de Caja General es la encargada de revisar que las órdenes de pago ya pagadas incluyan comprobantes de pago correspondientes y realiza envío de documentación a la Dirección de Contabilidad Gubernamental.
El Departamento de Caja General asigna a las órdenes de pago ya pagadas el sello de PAGADO.
El Departamento de Caja General realiza envío de documentos ya pagados a la Dirección de Contabilidad Gubernamental de acuerdo a normatividad.
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TESORERIA
Procedimiento: Pagos en Efectivos Objetivo: Pagar al público en general devolución de cauciones, de ingresos y sueldos no cobrados. Normas de Operación: • La persona deberá traer oficio de instrucción de pago donde determina el concepto a pagar y el nombre del beneficiario. • Presentar identificación oficial en original y copia del beneficiario. • De lunes a viernes de 8:00 a 15:00 horas
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Pagos en efectivos
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Procedimiento: Pagos de salarios Objetivo: Recibir las nominas con la finalidad de realizar los pagos de nóminas en el tiempo programado Normas de Operación: • Deberán traer oficio que indique el importe a pagar. • Deberán especificar el concepto y la relación del total de las nóminas
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ago de salarios
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Procedimiento: Cancelación de Deductivas Objetivo: Recuperar el dinero pagado a las Instituciones que prestan servicios al Gobierno del Estado Otorgando servicios y Crédito a los trabajadores.
Normas de Operación: • Las normas de operación se fundamenta en el numeral 61 fracción VI del manual de normas presupuestarias para la administración pública. • Los sueldos por bajas deben ser reintegrados cinco días hábiles después del día de pago.
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Cancelación de Deductivas
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Procedimiento: Reintegros Diversos Objetivo: Recibir los reintegros por recursos no utilizados de diversos conceptos para amortizar deudas de las Dependencias Órganos Y Organismos Normas de Operación: • Deberán traer oficio y ficha de depósito por la cantidad del reintegro, dirigido a la Dirección de Tesorería. • Deberán especificar a cuenta o concepto se debe amortizar el recurso.
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Reintegros Diversos
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PROCEDIMIENTO: Cancelación presupuestal por bajas de personal OBJETIVO: Dar nuevamente a las dependencias Órganos y Organismos la suficiencia presupuestal el gasto ejercido en el capítulo 1000 NORMAS DE OPERACIÓN: • Deberán traer oficio y ficha de depósito por la suma del alcance liquido de todos los recibos de reintegros. • Los cuadros de cancelación presupuestal • Las Dependencia, Órganos y Organismos deben presentar los reintegros 5 días hábiles después del pago.
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Cancelación presupuestal por baja de personal
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PROCEDIMIENTO: Resguardo y control de pólizas de fianzas OBJETIVO: Llevar el control de las pólizas de fianzas con la finalidad de informar oportunamente su status para tomar decisiones. Normas de Operación: • Deberán traerlas con Memorándum. • Deberán especificar el concepto y la relación total de fianzas.
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Resguardo y control de pólizas de fianzas
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Manual de Procedimientos – DIRECCION DE
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PROCEDIMIENTO: Registro y Actualización de Cuentas Bancarias de Proveedores, Prestadores de Servicios, Dependencias y Municipios OBJETIVO: Registrar y actualizar en el sistema financiero las altas y modificaciones de cuentas bancarias que notifican las dependencias, organismos, proveedores y prestadores de servicios para la correcta aplicación de los depósitos derivados de los documentos tramitados ante esta secretaria. NORMAS DE OPERACIÓN:
La Dirección de Tesorería a través del Departamento de Integración de Informes es la encargada de actualizar y registrar los datos de cuentas bancarias de Dependencias, Organismos, Proveedores y Prestadores de Servicios en el sistema financiero.
Se recepcionan los formatos de abono en cuenta de proveedores y prestadores de servicios que estén debidamente requisitados y elaborados conforme a las disposiciones oficiales.
Las Dependencias que notifiquen cuenta bancaria para los depósitos de recursos propios, federales y convenios, lo deberán solicitar mediante oficio enviando el formato de abono en cuenta original y debidamente requisitado.
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Registro y Actualización de Cuentas Bancarias de
Proveedores, Prestadores de Servicios, Dependencias y Municipios
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PROCEDIMIENTO:
Inscripción de Deuda Pública en el Registro Estatal
OBJETIVO: Llevar control de cada uno de los registros de deuda pública del Gobierno del Estado y sus Municipios en el libro de deuda pública de conformidad a la Ley, para el puntual seguimiento de los compromisos contractuales durante la vigencia de los mismos. NORMAS DE OPERACIÓN:
La Dirección de Tesorería a través del Departamento de Deuda Pública es la encargada de inscribir y dar seguimiento a los registros de Deuda Pública.
Para que un crédito sea Deuda Pública, deberá ser autorizada por el congreso local mediante Decreto publicado en el periódico oficial.
Toda Deuda Pública autorizada deberá ser inscrita en el Registro de Deuda Estatal y en el Registro de Obligaciones y Empréstitos de Entidades Federativas que lleva la S.H.C.P.
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Inscripción de Deuda Pública en el Registro Estatal
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PROCEDIMIENTO:
Integración, actualización y seguimientos a los saldos en cuentas bancarias OBJETIVO:
Integrar, actualizar y dar seguimiento a los movimientos de cuentas bancarias, para el ejercicio y la aplicación de los mismos de conformidad a la normatividad vigente.
NORMAS DE OPERACIÓN:
La Dirección de Tesorería a través del departamento de Área Financiera es la encargada de integrar, actualizar y dar seguimiento a los saldos diarios de las diversas cuentas bancarias aperturadas en los bancos.
Diariamente se realiza monitoreo de saldos en cuentas bancarias para la integración del flujo de efectivo y toma de decisiones.
Se debe cumplir con la normatividad bancaria para el ejercicio, aplicación e inversión de los recursos.
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Integración, actualización y seguimientos a los saldos en
cuentas bancarias
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TESORERIA
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PROCEDIMIENTO:
Recepción y validación de Op’s y Mr’s con cargo a recursos federales
OBJETIVO: Llevar control de los órdenes de pago y ministraciones de recursos de conformidad a su fuente de financiamiento, verificando que se cumplan con los lineamientos establecidos para los programas federales convenidos, para la afectación de recursos asignados.
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ó
ó Á Departamento de
Evaluación y Análisis Financiero
Recepción y validación de Op’s y Mr’s con cargo a recursos
federales
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TESORERIA
