Upload
trandiep
View
343
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Superintendencia de Administración Tributaria
MANUAL DEL USUARIO Formulario SAT-0471
Inscripción y Actualización de Exportadores
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
TABLA DE CONTENIDO
ACLARACIONES .............................................................................................................................. 2
PROCESO DE ACTIVACIÓN DE AGENCIA VIRTUAL ..................................................................... 4
PROCESO DE INSCRIPCIÓN EXPORTADOR HABITUAL ................................................................. 9
PROCESO DE INSCRIPCIÓN EXPORTADOR OPTATIVO .............................................................. 16
PROCESO DE INSCRIPCIÓN RÉGIMEN ESPECIAL ....................................................................... 23
PROCESO DE ACTUALIZACIÓN AL RÉGIMEN ESPECIAL ............................................................ 30
PROCESO CAMBIO DE RÉGIMEN ................................................................................................ 38
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
2
ACLARACIONES
Para el uso del formulario electrónico SAT-0471 se debe tomar en consideración
las siguientes aclaraciones:
GENERALES
1. Poseer Código de Exportador. Si posee Código de Exportador verificar que
el formulario muestre el código correcto. Si no posee obtenerlo a través del
sitio Web de la Ventanilla Única para las Exportaciones –VUPE-
http://vupe.export.com.gt/servicios-vupe/codigo-de-exportador/.
2. Poseer Agencia Virtual. Si no posee Agencia Virtual siga los pasos del
Proceso de Activación de Agencia Virtual.
3. Utilizar Google Chrome para el llenado del formulario.
4. Leer la información del formulario antes de validar y trasmitir el formulario.
5. Si posee un establecimiento Zona Franca no podrá utilizar el formulario.
6. Que no se encuentre omiso.
7. Sin planes operativos.
8. Tener domicilio fiscal localizado.
9. Tener presentadas las 12 declaraciones de IVA de enero a diciembre del
periodo inmediato anterior que contenga información de exportaciones.
(Aplica a la Inscripción al Régimen Especial y Régimen Optativo).
10. Tener presentada la Declaración de IVA del mes de diciembre del periodo
inmediato anterior. (Aplica a la Actualización al Régimen Especial del
primer semestre del año en curso)
11. Tener presentada la Declaración de IVA del mes de junio. (Aplica a la
Actualización al Régimen Especial del segundo semestre del año en curso).
12. Al iniciar el llenado del formulario, completar todos los campos obligatorios
(*) para descargar el archivo de divisas. (aplica a la Actualización Régimen
Especial).
13. El libro mayor de los folios en los que consten las ventas por exportación
debe encontrarse certificado por el contador, como lo establece el artículo
26 del Acuerdo Gubernativo No.5-2013 Reglamento de la Ley del Impuesto
al Valor Agregado. Al cargar el archivo del Libro Mayor debe ser en
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
3
extensión PDF no mayor a 5 MB (Megabyte) (aplica a la Actualización
Régimen Especial).
REPRESENTANTE LEGAL
1. Que se encuentre activo ante SAT.
2. Que la fecha de nombramiento sea mayor o igual a la fecha del llenado
del formulario.
3. Que no se encuentre omiso.
4. Que se encuentre con domicilio fiscal localizado.
5. Si no cuenta con registro de Representante Legal realizar la actualización a
través del formulario “Actualización de Datos”.
6. Sin planes operativos.
PERITO CONTADOR
1. Que se encuentre activo ante SAT.
2. Que se encuentre actualizado.
3. Que no se encuentre omiso.
4. Que se encuentre con domicilio fiscal localizado.
5. Sin planes operativos.
Regresar a Tabla de contenido
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
4
PROCESO DE ACTIVACIÓN DE AGENCIA VIRTUAL
1. Ingresar a https://portal.sat.gob.gt/portal/solicitud-usuario-agencia-
virtual/
Nota: Antes de iniciar el llenado de la solicitud, leer los pasos a seguir.
Escribir el NIT en la
casilla.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
5
2. Ingresar datos en cada casilla de la solicitud.
3. Al correo ingresado llegará un correo de parte de la Administración
Tributaria, seguir los siguientes pasos:
a. Clic en Confirmar correo electrónico.
a
.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
6
b. Ingresar NIT y clic en el botón “Confirmar
c. Se muestra la siguiente pantalla con mensaje de la confirmación de la
solicitud; clic en “Descargar Formulario”
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
7
4. Se muestra el formulario completado.
a. Imprimir
b. Firmar
c. Y presentarlo en una Agencia u Oficina Tributaria.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
8
5. Ingresar a https://portal.sat.gob.gt/portal/ ; para conocer la
funcionalidad y gestiones que se pueden realizar a través de Agencia
Virtual.
a. Escribir Usuario y contraseña;
b. Clic en el botón “Aceptar”.
Regresar a Tabla de contenido
a
.
b
.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
9
PROCESO DE INSCRIPCIÓN EXPORTADOR HABITUAL
1. Ingresar a https://portal.sat.gob.gt/portal/
a. Escribir Usuario y contraseña;
b. Clic en el botón “Aceptar”.
2. Seleccionar “Sistema Agencia Virtual”.
XXXXXXX
a
.
b
.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
10
3. Seleccionar “Menú”.
4. Seleccionar “Inscripción y Actualización de Exportadores”, ubicado en la
sección Servicios.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
11
5. Se despliega el formulario para iniciar el llenado de cada campo.
Nota: Antes de iniciar con el llenado del formulario leer las Aclaraciones.
Clic en la flecha de
arriba y flecha de
abajo para observar el
formulario.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
12
Para facilitar el llenado; en algunos campos se muestran mensajes de
información, así también links para otros formularios donde se pueden
actualizar datos. (Este link se utiliza si procede actualizar.)
6. Al finalizar el llenado del formulario presionar el botón “Validar”.
Verificar que el Código de
Exportador, sea el correcto.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
13
7. Se muestra el formulario con los campos llenos, mostrando el botón “Si,
presentar” y “Regresar”.
Presionar el botón “Si, presentar”; si está seguro de enviar la
información.
Presionar “Regresar”; si desea modificar algún campo.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
14
8. Al seleccionar el botón “Si, presentar”; se muestra el formulario con los
campos llenos, mostrando el botón “Imprimir” y el mensaje “Solicitud
realizada de forma exitosa”.
Clic en el botón “Imprimir” se muestra el formulario en formato PDF.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
15
9. Llegará al correo electrónico del contribuyente el mensaje con la
información de la solicitud realizada y adjunto el formulario en formato
PDF.
Regresar a Tabla de contenido
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
16
PROCESO DE INSCRIPCIÓN EXPORTADOR OPTATIVO
1. Ingresar a https://portal.sat.gob.gt/portal/
a. Escribir Usuario y contraseña;
b. Clic en el botón “Aceptar”.
2. Seleccionar “Sistema Agencia Virtual”.
XXXXXXX
a
.
b
.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
17
3. Seleccionar “Menú”.
4. Seleccionar “Inscripción y Actualización de Exportadores”, ubicado en la
sección Servicios.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
18
5. Se despliega el formulario para iniciar el llenado de cada campo.
Nota: Antes de iniciar con el llenado del formulario leer las Aclaraciones.
Clic en la flecha de
arriba y flecha de
abajo para observar el
formulario.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
19
Para facilitar el llenado; en algunos campos se muestran mensajes de
información, así también links para otros formularios donde se pueden
actualizar datos. (Este link se utiliza si procede actualizar.)
6. Para la inscripción al Régimen Optativo, debe seleccionar “Inscripción al
Régimen Optativo”; el sistema desplegará las doce declaraciones de IVA
presentadas del periodo anterior (Enero-diciembre).
Verificar que el Código de
Exportador, sea el correcto.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
20
7. Al finalizar el llenado del formulario presionar el botón “Validar”.
8. Se muestra el formulario con los campos llenos, mostrando el botón “Si,
presentar” y “Regresar”.
Presionar el botón “Si, presentar”; si está seguro de enviar la
información.
Presionar “Regresar”; si desea modificar algún campo.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
21
9. Al seleccionar el botón “Si, presentar”; se muestra el formulario con los
campos llenos, mostrando el botón “Imprimir” y el mensaje “Solicitud
realizada de forma exitosa”.
Clic en el botón “Imprimir” se muestra el formulario en formato PDF.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
22
10. Llegará al correo electrónico del contribuyente el mensaje con la
información de la solicitud realizada y adjunto el formulario en formato
PDF.
Regresar a Tabla de contenido
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
23
PROCESO DE INSCRIPCIÓN RÉGIMEN ESPECIAL
1. Ingresar a https://portal.sat.gob.gt/portal/
a. Escribir Usuario CUI-NIT y contraseña;
b. Clic en el botón “Aceptar”.
2. Seleccionar “Sistema Agencia Virtual”.
XXXXXXX
a
.
b
.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
24
3. Seleccionar “Menú”.
4. Seleccionar “Inscripción y Actualización de Exportadores”, ubicado en la
sección Servicios.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
25
5. Se despliega el formulario para iniciar el llenado de cada campo.
Nota: Antes de iniciar con el llenado del formulario leer las Aclaraciones.
Clic en la flecha de arriba y flecha de abajo para observar el formulario.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
26
Para facilitar el llenado; en algunos campos se le muestran mensajes de
información, así también links para otros formularios y así actualizar datos.
(Este link se utiliza si procede actualizar.)
6. Para la inscripción al Régimen Especial, debe seleccionar “Inscripción al
Régimen Especial; el sistema desplegará las doce declaraciones de IVA
presentadas del periodo anterior (Enero-diciembre).
Verificar que el Código de
Exportador, sea el correcto.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
27
7. Al finalizar el llenado del formulario presionar el botón “Validar”.
8. Se muestra el formulario con los campos llenos, mostrando el botón “Si,
presentar” y “Regresar”.
Presionar el botón “Si, presentar”; si está seguro de enviar la
información.
Presionar “Regresar”; si desea modificar algún campo.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
28
9. Al seleccionar el botón “Si, presentar”; se muestra el formulario con los
campos llenos, mostrando el botón “Imprimir” y el mensaje “Solicitud
realizada de forma exitosa”.
Clic en el botón “Imprimir” se muestra el formulario en formato PDF.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
29
10. Llegará al correo electrónico del contribuyente el mensaje por parte de
SAT con la información de la solicitud realizada y adjunto el formulario en
formato PDF.
Regresar a Tabla de contenido
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
30
PROCESO DE ACTUALIZACIÓN AL RÉGIMEN ESPECIAL
1. Ingresar a https://portal.sat.gob.gt/portal/
a. Escribir Usuario CUI-NIT y contraseña;
b. Clic en el botón “Aceptar”.
2. Seleccionar “Sistema Agencia Virtual”.
a
.
b
.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
31
3. Seleccionar “Menú”.
4. Seleccionar “Inscripción y Actualización de Exportadores”, ubicado en la sección
Servicios.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
32
5. Se despliega el formulario para iniciar el llenado de cada campo.
Nota: Antes de iniciar con el llenado del formulario leer las Aclaraciones.
Clic en la flecha de arriba y flecha de abajo para observar el formulario.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
33
Para facilitar el llenado; en algunos campos se le muestran mensajes de
información, así también links para otros formularios y así actualizar datos. (Este
link se utiliza si procede actualizar.)
6. Para la actualización al Régimen Especial, debe seleccionar “Actualización al
Régimen Especial”.
Verificar que el Código de
Exportador, sea el correcto.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
34
a. El sistema desplegará el apartado “Información sobre ventas locales y
exportaciones declaradas” con información en cada columna.
b. El sistema desplegará el apartado “Detalle de declaraciones o formularios
aduaneros y facturas que respaldan las exportaciones” con información en cada
columna.
c. El sistema desplegará el apartado “Detalle de las constancias de ingreso y
liquidación de divisas”; seleccionar “Estructura Archivo de Anexo Liquidación de
Divisas”; leer las instrucciones, descargar el formato Excel y llenarlo, al finalizar
el llenado guardarlo en la PC con extensión .xls, seguidamente cargar el archivo
presionando el botón
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
35
c. El sistema desplegará el apartado “Movimiento de devoluciones de crédito
fiscal recibidas del Banco de Guatemala” con información en cada columna.
d. El sistema desplegará el apartado “Certificado libro mayor”; seleccionar
“Estructura Certificado Libro Mayor”; leer las instrucciones, seguidamente
cargar el PDF.
7. Al finalizar el llenado del formulario presionar el botón “Validar”.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
36
8. Se muestra el formulario con los campos llenos, mostrando el botón “Si,
presentar” y “Regresar”.
Presionar el botón “Si, presentar”; si está seguro de enviar la información.
Presionar “Regresar”; si desea modificar algún campo.
9. Al seleccionar el botón “Si, presentar”; se muestra el formulario con los campos
llenos, mostrando el botón “Imprimir” y el mensaje “Solicitud realizada de forma
exitosa”.
Clic en el botón “Imprimir” se muestra el formulario en formato PDF.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
37
10. Llegará al correo electrónico del contribuyente el mensaje por parte de SAT con
la información de la solicitud realizada y adjunto el formulario en formato PDF.
Regresar a Tabla de contenido
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
38
PROCESO CAMBIO DE RÉGIMEN
1. Ingresar a https://portal.sat.gob.gt/portal/
a. Escribir Usuario CUI-NIT y contraseña;
b. Clic en el botón “Aceptar”.
2. Seleccionar “Sistema Agencia Virtual”.
XXXXXXX
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
39
3. Seleccionar “Menú”.
4. Seleccionar “Inscripción y Actualización de Exportadores”, ubicado en la
sección Servicios.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
40
5. Se despliega el formulario para iniciar el llenado de cada campo.
Nota: Antes de iniciar con el llenado del formulario leer las Aclaraciones.
Clic en la flecha de arriba y flecha de abajo para observar el formulario.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
41
Para facilitar el llenado; en algunos campos se le muestran mensajes de
información, así también links para otros formularios y así actualizar datos.
(Este link se utiliza si procede actualizar.)
6. Si cuenta con inscripción al Régimen Especial y se requiere cambiar al
Régimen Optativo; al mostrarse el formulario seleccionar la opción
“Cambio al Régimen Optativo”.(seguir en paso 8)
Verificar que el Código de
Exportador, sea el correcto.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
42
7. Si se cuenta con inscripción al Régimen Optativo y se requiere cambiar al
Régimen Especial; al mostrarse el formulario seleccionar la opción
“Cambio al Régimen Especial”. (seguir en paso 8)
8. Al finalizar el llenado del formulario presionar el botón “Validar”.
9. Se muestra el formulario con los campos llenos, mostrando el botón “Si,
presentar” y “Regresar”.
Presionar el botón “Si, presentar”; si está seguro de enviar la
información.
Presionar “Regresar”; si desea modificar algún campo.
Superintendencia de Administración Tributaria
Manual de Usuario Formulario SAT-0471
43
10. Al seleccionar el botón “Si, presentar”; se muestra el formulario con los
campos llenos, mostrando el botón “Imprimir” y el mensaje “Solicitud
realizada de forma exitosa”.
Clic en el botón “Imprimir” se muestra el formulario en formato PDF.