28
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo Finansijski izvještaji na dan 31. decembar 2014. godine zajedno sa Izvještajem nezavisnog revizora

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

  • Upload
    others

  • View
    16

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Finansijski izvještaji na dan 31. decembar 2014. godine

zajedno sa Izvještajem nezavisnog revizora

Page 2: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

1

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Sadržaj

Stranica

Opšti podaci 2

Izvještaj o odgovornosti Uprave 3

Izvještaj nezavisnog revizora 4-5

Bilans uspjeha MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 6

Bilans stanja MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 7

Izvještaj o novčanim tokovima MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 8

Izvještaj o promjenama na kapitalu MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 9

Skraćene značajne računovodstvene politike 10-14

Bilješke uz finansijske izvještaje 15-27

Page 3: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

2

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Opšti podaci

Odlukom o osnivanju društva broj 01/2003 od 09.09.2003. godine registrovano je društvo sa ograničenom odgovornošću „MASSIMO“ d.o.o. Sarajevo sa sjedištem u Sarajevu, ul. Ferde Hauptmana kod broja 7- objekat Tržnog centra „Čengić vila“ II faza.

Od dana osnivanja Društvo je radilo povećanje osnovnog kapitala, promjenu strukture

vlasništva, promjenu lica ovlaštenih za zastupanje, promjenu naziva firme, usklađivanje šifri

djelatnosti sa zakonskim propisima i druge slične promjene.

Društvo upisano u registar kod Komisije za vrijednosne papire FBiH kao emitent obveznica

serije A; B; C i D; ukupan broj obveznica 4.150 po nominalnoj vrijednosti KM 100 po

obveznici uz stopu prinosa obveznica 8% godišnje. Krajnji rok dospijeća 18.6.2020. godine.

Ukupna vrijednost glavnice obveznica KM 415.000. Društvo je upisano pod registarskim

brojem 01-789-5125 od 18.06.2014. godine.

Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu broj 065-0-Reg-12-003690 od 23.11.2012. godine

upisani su sljedeći podaci:

Firma: MASSIMO HOLDING Društvo sa ograničenom odgovornošću za finansijske usluge i

upravljanje nekretninama d.o.o. Sarajevo. Skraćena oznaka firme: MASSIMO HOLDING

d.o.o. Sarajevo.

Sjedište: ul Dženetića čikma 8, Sarajevo

MBS: 65-01-0590-10 (stari broj 1-24357)

Osnivač Društva je Šaćiragić Nedim, sa upisanim temeljnim kapitalom KM 252.628,80.

Djelatnost Društva

Osnovna djelatnost Društva je djelatnosti finansijskih holding-društava. Prema klasifikacionoj djelatnosti šifra djelatnosti je 64.20 (ranija šifra 65.230).

Dana 19.04.2013. godine, Općina Stari Grad Sarajevo je izdala Rješenje broj UP-I-04-49-

1553/2013 da su ispunjeni svi zakonski uslovi za obavljanje djelatnosti, Hostel – objekat u

kojem se gostima obavezno pružaju usluge smještaja.

Društvo je dobilo Uvjerenje o poreznoj registraciji sa identifikacijskim brojem:

4200878200008. Društvo je registrovan PDV obveznik sa PDV brojem: 200878200008.

Uposlenici

Na dan 31.12. broj zaposlenih bio je kako slijedi:

31.12.2014. 31.12.2013.

Uprava sa Administracijom 8 5 8 5 Uprava Društva

Upravu Društva čini Ahmetović Selma - direktor bez ograničenja ovlaštenja.

Prokurista Društva- Nedim Šaćiragić upisan dana 08.07.2014. godine u sudski registar po Rješenju broj 065-0-Reg-14-002050.

Page 4: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

3

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Izvještaj o odgovornostima Direktora

Direktor MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo (Društvo) dužan je osigurati da Finansijski

izvještaji za 2014. godinu budu izrađeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji u

Federaciji BiH i računovodstvenim standardima koji se primjenjuju na teritoriji Federacije BiH

i koji obuhvataju: Međunarodne računovodstvene standarde (MRS) i Međunarodne

standarde finansijskog izvještavanja (MSFI) zajedno sa uputstvima, objašnjenjima,

smjernicama i načelima koje IFAC i IASB donose i koje Komisija za računovodstvo i reviziju

BiH prevede i objavi, tako da daju istinitu i objektivnu sliku finansijskog stanja i rezultata

poslovanja Društva za taj period.

Pri sastavljanju takvih finansijskih izvještaja odgovornosti Direktora obuhvaćaju jamstva:

da su odabrane i zatim dosljedno primijenjene odgovarajuće računovodstvene politike;

da su prosudbe i procjene razumne;

da su primijenjeni važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno

odstupanje iskazano i objašnjeno u Finansijskim izvještajima; te

da su Finansijski izvještaji pripremljeni po načelu nastavka poslovanja, osim ako je

neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti u doglednoj

budućnosti.

Direktor također mora osigurati vođenje prikladnih računovodstvenih evidencija, koje će u

bilo koje doba, s prihvatljivom tačnošću odražavati Finansijski položaj Društva. Direktor je

također odgovoran za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera

da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.

Prokurista Društva-Nedim Šaćiragić

-----------------------

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Dženetića čikma 8, Sarajevo

Bosna i Hercegovina

20.01. 2015. godine

Page 5: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

4

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Upravi i Vlasnicima MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja društva MASSIMO HOLDING d.o.o.

Sarajevo (Društvo) izloženih na stranicama 6. do 27., koji se sastoje od Izvještaja o

finansijskom položaju na dan 31. decembra 2014. godine, Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti,

Izvještaja o promjenama na kapitalu i Izvještaja o novčanim tokovima za godinu koja je tada

završila. Finansijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima

finansijskog izvještavanja, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika izloženih

na stranicama 10. do 14.

Odgovornost Uprave za finansijske izvještaje

Kako je izloženo na stranici 3., Uprava je odgovorna za pripremu i fer predstavljanje

finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i za

one interne kontrole za koje menadžment odredi da su neophodne za pripremu finansijskih

izvještaja koji nemaju materijalne pogrešne stavke proizašle iz prevare ili greške.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da izrazimo nezavisno mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima

na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim revizijskim

standardima. Ovi standardi zahtijevaju da se usaglasimo sa etičkim zahtjevima, te planiramo

i provedemo reviziju s ciljem dobivanja razumnog uvjerenja o tome da finansijski izvještaji ne

sadrže materijalno značajne greške.

Revizija podrazumijeva provođenje procedura s ciljem prikupljanja revizijskog dokaza o

iznosima i drugim podacima objavljenim u finansijskim izvještajima. Odabrane procedure

zavise od procjene revizora, uključujući procjene rizika materijalno značajnog pogrešnog

prikaza finansijskih izvještaja, bilo kao posljedica prevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika,

revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno

prezentiranje finansijskih izvještaja s ciljem određivanja revizijskih postupaka primjerene

datim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o efektivnosti internih kontrola u Društvu.

Revizija takođe uključuje procjenu prihvatljivosti primjenjenih računovodstvenih politika, te

značajnih procjena od strane Uprave, kao i sveukupnu prezentaciju finansijskih izvještaja u

cjelini. Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i primjereni kao osnova

za izražavanje našeg revizijskog mišljenja.

Značajke koje utiču na revizorsko mišljenje

Ograničenje obima

1. Nije bilo ograničenja obima djelovanja.

Odstupanja od računovodstvenih standarda

2. Nije bilo značajnih odstupanja od računovodstvenih standarda.

Page 6: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu
Page 7: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 31.12.2014.

Bilješke 31.12.2014. 31.12.2013.

Poslovni prihodi 1. 173.542 134.886

Poslovni rashodi 6. 252.365 187.462

Rezultat iz poslovnih aktivnosti (78.823) (52.576)

Finansijski prihodi 2. 10.805 88

Finansijski rashodi 7. 120.888 77.296

Rezultat iz finansijskih aktivnosti (110.083) (77.208)

Ostali prihodi i dobici 3. 249.724 45.912

Ostali rashodi i gubici 8. 2.654 10.241Rezultat iz ostalih aktivnosti 247.070 35.671

Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 5. 57 1.397

Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 10 94 10.708Rezultat iz osnova ispravki grešaka (37) (9.311)

Prihodi od usklađivanja vrijednosti sredstava 4. 53.957 106.499Rashodi od usklađivanja vrijednosti sredstava 9. 106.500 0Rezultat od usklađivanja vrijednosti (52.543) 106.499

Rezultat perioda 5.584 3.075Porez na neto dobit perioda 569Neto rezultat perioda 5.584 2.506

Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0

Gubici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0Ostali sveobuhvatni rezultat perioda 0 0Obračunati odloženi porez 0 0Neto ostali sveobuhvatni rezultat 0 0

Ukupno sveobuhvatni rezultat 5.584 2.506

Sveobuhvatni rezultat prema vlasništvu

Vlasnicima matice 5.584 2.506Vlasnicima manjinskih interesa 0 0

Direktor

________________

BILANSA USPJEHA

ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2014. GODINE

(izraženo u KM)

Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 20.1.2015. godine

6

Page 8: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 31.12.2014.

Bilješke 31.12.2014. 31.12.2013.

AKTIVA

Dugotrajna imovina 2.355.009 1.624.793

Nematerijalna imovina 11. 165 282

Materijalna imovina 12. 1.392.378 1.465.584

Dugoročni finansijski plasmani 13. 858.193 148.416

Dugoročna razgraničenja 14. 104.273 10.511

Kratkotrajna imovina 63.504 128.813

Zalihe 15. 95 110.979

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 16. 769 440

Potraživanja od kupaca 17. 7.168 4.407

Ostala kratkoročna potraživanja 18. 17.066 9.233

Aktivna kratkoročna razgraničenja 19. 38.406 3.754

UKUPNA AKTIVA 2.418.513 1.753.606

PASIVA

Kapital i rezerve 20. 258.213 255.135

Osnovni kapital 252.629 252.629

Revalorizacione rezerve 0 0

Akumulirana dobit 0 0

Rezultat tekuće godine 5.584 2.506

Dugoročne obaveze i razgraničenja 1.744.775 1.263.138

Dugoročne finansijske obaveze 21. 1.744.775 1.263.138Dugoročna razgraničenja i rezervisanja 0 0

Kratkoročne obaveze 415.525 235.276

Kratkoročne finansijske obaveze 22. 144.890 101.921

Obaveze iz poslovanja 23. 205.823 123.505

Ostale kratkoročne obaveze 24. 64.812 9.850

Kratkoročna razgraničenja i rezervisanja 0 57

UKUPNA PASIVA 2.418.513 1.753.606

Direktor

________________

BILANS STANJA NA DAN 31.DECEMBAR 2014. GODINE

(izraženo u KM)

Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 20.1.2015. godine

7

Page 9: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 31.12.2014.

31.12.2014. 31.12.2013.

Rezultat tekućeg perioda 5.584 2.506

Amortizacija nematerijalnih sredstava 117 68

Amortizacija materijalnih sredstava 72.866 52.742

Gubici od otuđenja materijalnih i nematerijalnih sredstava 1.515 0

Ostala usklađivanja za negotovinske stavke (709.777) 0

Povećanje / smanjenje zaliha 110.884 (110.338)

Povećanje / smanjenje potraživanja od kupaca (2.761) 11.967

Povećanje / smanjenje ostalih potraživanja (7.833) 20.006

Povećanje / smanjenje aktivnih razgraničenja (128.414) (11.769)

Povećanje / smanjenje obaveza iz poslovanja 82.318 70.172

Povećanje / smanjenje ostalih obaveza 54.962 6.547

Povećanje / smanjenje pasivnih vremenskih razgraničenja (57) (18.874)

Povećanje / smanjenje novca iz poslovnih aktivnosti (520.596) 23.027

Prilivi iz osnova prodaje stalnih sredstava

Prilivi iz osnova prodaje dionica i udjela 0 0

Prilivi iz osnova kamata 0 0

Prilivi od dividendi i učešća u dobiti 0 0

Prilivi iz ostalih finansijskih plasmana 0 0

Odlivi iz osnova kupovine stalnih sredstava (1.175) (180.250)

Odlivi iz osnova kupovine dionica i udjela 0 0

Odlivi iz osnova ostalih finansijskih plasmana 0

Povećanje / smanjenje novca iz ulagačkih aktivnosti (1.175) (180.250)

Povećanje / smanjenje osnovnog kapitala 0 0

Primljena pozajmljena sredstva / povrat pozajmljenh sredstava 524.606 178.770

Odliv iz osnova isplaćenih dividendi (2.506) (22.509)

Ostali tokovi od finansijske aktivnosti 0 0

Povećanje novca iz finansijskih aktivnosti 522.100 156.261

Povećanje novca 329 (962)

Novac na početku perioda 440 1.402

Novac na kraju perioda 769 440

Neto povećanje (smanjenje) gotovine 329 (962)

Direktor

________________

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31.DECEMBRA 2014. GODINE

(izraženo u KM)

Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 20.1.2015. godine

8

Page 10: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 31.12.2014.

Ukupno

Stanje na dan 31.12.2013. 252.629 0 2.506 255.135

Isplata učešća u dobiti 0 0 (2.506) (2.506)

Ostali prenosi 0 0 0 0

Rezultat tekuće godine 0 0 5.584 5.584

Stanje na dan 31.12.2014. 252.629 0 5.584 258.213

Direktor ________________

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU I REZERVAMA

ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2014. GODINE

(izraženo u KM)

Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 20.1.2015. godine

Upisani kapitalAkumulirana

dobitRezultat tekuće

godine

9

Page 11: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Skraćene značajne računovodstvene politike

10

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Osnove računovodstva

Društvo vodi računovodstvene evidencije u domaćoj valuti (konvertibilna marka KM) i u

saglasnosti sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji uključuju i

Međunarodne računovodstvene standarde (MRS) koje je izdao Odbor za međunarodne

računovodstvene standarde (IASB).

Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja

Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine, poslovne knjige

se vode i finansijski izvještaji sastavljaju u skladu sa računovodstvenim standardima koji su u

procesu usklađivanja sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI).

Finansijski izvještaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova.

U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine (“Službene

novine FBiH broj 32/05), u Federaciji Bosne i Hercegovine primjenjuju se Međunarodni

standardi finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su prevedeni na BH jezik od strane

ovlaštenog računovodstvenog tijela. Novi Zakon o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i

Hercegovine (“Službene novine FBiH broj 83/09) usvojen je 30. decembra 2009. i u primjeni

je od 1. januara 2010. godine.

Društvo primjenjuje sve MSFI sa dopunama i tumačenjima standarda koji su objavljeni od

strane Međunarodne federacije računovođa (IFAC) i Odbora za međunarodne računovodstvene

standarde (IASB), te prevedeni na BH jezik u Federaciji Bosne i Hercegovine na dan 31.

decembar 2005. godine i čije se izmjene i usvajanje novih standarda konstantno objavljuju na

službenoj stranici Saveza računovođa i revizora Federacije Bosne i Hercegovine.

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korištenje najboljih mogućih

procjena i razumnih pretpostavki. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na

informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni

rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa

Koncept nastavka poslovanja

Finansijski izvještaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja, koji

podrazumijeva da će Društvo nastaviti da posluje u neograničenom periodu u predvidivoj

budućnosti.

Valuta izvještavanja

Finansijski izvještaji Društva su sastavljena u KM. Važeći kurs KM na dan 31. decembra

2014. godine bio je 1,95583 KM za 1 Euro.

Uporedni podaci

Uporedni podaci predstavljaju podatke iz finansijskih izvještaja Društva za 2013. godinu.

Page 12: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Skraćene značajne računovodstvene politike

11

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Dugotrajna imovina

Dugotrajna materijalna imovina iskazana je po istorijskom trošku nabave smanjenom za

ispravak vrijednosti. Bruto knjigovodstvena vrijednost dugotrajne materijalne imovine

amortizira se kroz procijenjeni vijek upotrebe pojedinog sredstva primjenom linearne metode.

Period amortizacije, uz korištenje stopa od 3% do 33,33 % godišnje, primjenjuju se kako

slijedi:

Građevinski objekti 20 do 33 godina

Oprema i namještaj 5 do 10 godina

Kompjuterska oprema 3 godine

Transportna sredstva 5 godina

Troškovi zamjene većih dijelova dugotrajne materijalne imovine Društva, koji povećavaju

njen kapacitet ili značajno produžuju korisni vijek upotrebe, kapitaliziraju se. Troškovi

održavanja, popravke ili djelomične zamjene terete izravno račun troška.

Vrijednosno usklađenje nefinansijske imovine

Knjigovodstveni iznos od nefinansijske imovine, osim odgođenih poreznih sredstava,

pregledava se na svaki datum bilansa kako bi se utvrdilo postoje li naznake ispravke

vrijednosti. Ako takve indikacije postoje, za imovinu se procjenjuje nadoknadivi iznos.

Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kad god je knjigovodstveni iznos imovine ili

njezine jedinice koja generira gotovinu premašuje njen nadoknadivi iznos. Gubici od

umanjenja priznaju se u bilans uspjeha. Nadoknadivi iznos nekretnina, postrojenja i opreme,

te nematerijalne imovine je veći iznos od iznosa fer vrijednosti imovine umanjene za troškove

prodaje i vrijednost imovine u upotrebi. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina

se grupira na najniži nivo za koje postoji zasebni novčani tok (jedinice koje stvaraju

gotovinu). U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi

diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost. Diskontna stopa, u pravilu, je tržišna stopa

povrata od ulaganja u ista ili slična sredstva s uključenim valutnim i cjenovnim rizikom, te

rizikom novčanog toka. Nefinansijska imovina koja je bila podložna ispravki vrijednosti se

pregledava radi mogućeg ukidanja ispravke vrijednosti na svaki datum izvještavanja. Gubitak

od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjenama korištenim

pri utvrđivanju nadoknadivog iznosa, ali do te mjere gdje knjigovodstvena vrijednost imovine

ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, umanjena za amortizaciju, da nije

bilo gubitka od umanjenja vrijednosti

Page 13: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Skraćene značajne računovodstvene politike

12

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Potraživanja i plaćeni troškovi budućeg perioda

Potraživanja i plaćeni troškovi budućeg razdoblja su iskazani po trošku. Zbog postojanja

stalne vjerojatnosti da neka potraživanja neće biti naplaćena u dužem roku Društvo će

temeljem razumne procjene i iskustva stečenog kroz duže razdoblje obavljati vrijednosno

usklađivanje nenaplaćenih potraživanja. Potraživanja od kupaca, sredstva za koja je

procijenjeno da nisu umanjena, pojedinačno se naknadno procjenjuju za umanjenje na

kolektivnoj osnovi. Objektivan dokaz umanjenja potraživanja mogao bi uključiti prethodno

iskustvo Društva u naplati, kašnjenje u naplati 90 dana nakon perioda dospijeća, kao i

promjene u nacionalnim ili lokalnim ekonomskim uslovima koji stoje u uzajamnoj vezi sa

neizvršenjem potraživanja. Takvo usklađivanje se održava na nivou dovoljnom da apsorbira

procijenjene buduće gubitke.

Zalihe

Zalihe se sastoje pretežno od trgovačke robe iskazane po veleprodajnim cijenama sa

ukalkulisanom razlikom u cijeni.

Stvarima sitnog inventara smatraju se predmeti čiji je vijek upotrebe do godinu dana. Otpis

sitnog inventara otpisuje se 100% u momentu stavljanja u upotrebu.

Strane valute

Poslovni događaji i transakcije u stranoj valuti preračunavaju se u KM po važećem kursu na

dan poslovnog događaja. Novčana sredstva i obaveze denominirane u stranoj valuti

preračunavaju se u KM po tečaju važećem na dan bilance. Svi dobici ili gubici nastali zbog

promjene tečaja valute nakon datuma poslovnog događaja terete račun dobitka ili gubitka u

okviru finansijskih prihoda odnosno rashoda.

Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od gotovine na računima u bankama i blagajnama

Društva. Novac u banci (tzv. depozitni novac) i blagajni (tzv.gotovinski novac) predstavlja

monetarnu stavku koja je odmah raspoloživa, pa se bilansira u visini njene nominalne

vrijednosti proizašle iz poslovne transakcije.

Porez na dobit

Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obaveze i odložene porezne

obaveze.

Tekuća porezna obaveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu, u skladu sa Zakonom o

porezu na dobit Federacije Bosne i Hercegovine. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti

perioda iskazanoj u bilansu uspjeha jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje nisu

oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obaveza Društva izračunava se primjenom poreznih

stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilansa stanja.

Page 14: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Skraćene značajne računovodstvene politike

13

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Priznavanje prihoda

Prihodi se priznaju kada je vjerojatno da će ekonomske koristi pritjecati u Društvo i kada je

iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti. Prihodi od prodaje priznaju se u neto iznosu.

Prihodi se vrjednuju po fer vrijednosti naknade koja je primljena ili se potražuje, pri čemu se

uzima u obzir iznos svakog diskonta i rabata, kao i za iznos svih drugih popusta koji su

odobreni kupcu.

Odgođeni prihodi

Za primljene donacije i imovinu bez naknade Društvo primjenjuje dobitni pristup po

odredbama MRS 20.

Naknade za zaposlene

Kratkoročne naknade

Društvo plaća u ime zaposlenih penziono i zdravstveno osiguranje koje se obračunava na

bruto plaće, kao i poreze na plaće koji se obračunavaju na iznos neto plaće. Društvo ove

doprinose plaća penzionom i zdravstvenom fondu Federacije Bosne i Hercegovine prema

propisanim stopama tokom godine. Također, naknade za putne troškove, naknade za odmor

i naknade za topli obrok se isplaćuju u skladu sa propisima. Ovi troškovi terete bilans

uspjeha u periodu na koji se odnose plate.

Obaveze za penzije i ostale naknade

Društvo, u normalnom toku poslovanja, plaća u ime zaposlenih penziono osiguranje u skladu

sa lokalnim propisima. Svi doprinosi plaćeni penzionom osiguranju terete bilans uspjeha u

periodu na koji se odnose plaće. Društvo nema nikakvih drugih penzionih šema ili naknada

nakon prestanka zaposlenja i shodno tome, nema drugih obaveza po osnovu penzija

zaposlenih.

Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju kada Društvo ima obavezu koja je nastala na osnovu prošlih

događaja, te je vjerojatno da će se tražiti od Društva podmirenje obaveze. Uprava procjenjuje

rezervisanja na temelju najbolje procjene troškova za podmirenje obaveze Društva.

Rezervisanja se diskontiraju na sadašnju vrijednost, gdje je efekat materijalan.

Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze

Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze se iskazuju po nabavnoj vrijednosti koja

predstavlja fer vrijednost cijene robe koju treba platiti u budućem periodu i primljenih usluga

nezavisno od toga da li je ili nije fakturisana Društvu.

Page 15: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Skraćene značajne računovodstvene politike

14

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Ključne računovodstvene procjene i pretpostavke

Procjene i pretpostavke kontinuirano se preispituju i zasnivaju na istorijskom iskustvu i drugim

faktorima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se vjeruje da će u datim

okolnostima biti razumna.

Društvo vrši procjene i donosi pretpostavke koje se odnose na budućnost. Rezultirajuće

računovodstvene procjene će, po definiciji, rijetko biti jednake ostvarenim rezultatima.

Procjene i pretpostavke koje bi mogle imati utjecaj na knjigovodstvene vrijednosti sredstava i

obaveza u toku naredne finansijske godine su navedene u nastavku.

(a) Korisni vijek opreme

Uprava Društva procjenjuje korisni vijek i pripadajuću amortizaciju opreme. Rizik značajnog

utjecaja na sadašnju vrijednost imovine i obaveza ove vrste procjene nije značajan.

Događaji nakon datuma bilansa

Događaji nakon datuma bilanse, koji daju dodatne informacije o položaju Društva na dan

bilansa, odražavaju se u finansijskim izvještajima (usklađivanje događaja na datum bilansa).

Događaji nakon datuma bilansa koji ne utiču na stavke u finansijskim izvještajima objavljuju

se u bilješkama ako su materijalno značajni.

Page 16: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

15

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

1. Poslovni prihodi

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Prihodi od prodaje robe povezanim licima 0 324

Prihodi od prodaje robe 9.954 20.700 Prihodi od pruženih usluga povezanim licima 2.564 3.025

Prihodi od pruženih usluga 134.106 71.240

Prihodi od pruženih usluga u inostranstvu 0 10.288

Prihodi od zakupa 26.918 17.509

Prihodi od donacija 0 10.000

Prihodi iz namjenskih izvora finansiranja 0 1.800

Poslovni prihodi 173.542 134.886

2. Finansijski prihodi

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Prihodi od kamata 5 2

Pozitivne kursne razlike 44 0

Ostali finansijski prihodi 10.756 86

Finansijski prihodi 10.805 88

3. Ostali prihodi i dobici

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Dobici od prodaje nematerijalnih i materijalnih stalnih sredstava 276 170

Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 249.448 45.742

Ostali prihodi i dobici 249.724 45.912

Otpis obaveza najvećim dijelom predstavlja otpis obaveza prema vlasniku Društva za

primljene pozajmice.

Page 17: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

16

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

4. Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava 53.777 106.499

Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava namjenjenih prodaji 180 0

Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava 53.957 106.499

5. Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 57 1.397

Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 57 1.397

6. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi za tekuću godinu iznose KM 252.365, dok su isti rashodi prethodne godine

iznosili KM 187.462.

Struktura poslovnih rashoda KM 252.365 je prikazana u nastavku:

6.1. Nabavna vrijednost prodate robe

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Nabavna vrijednost prodate robe 10.551 12.910

Nabavna vrijednost prodate robe 10.551 12.910

6.2. Materijalni troškovi

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Utrošene sirovine i materijal 25.195 8.137

Troškovi energije i goriva 7.352 5.671 Otpis sitnog inventara, ambalaže i autoguma 1.433 10.730

Materijalni troškovi 33.980 24.538

Page 18: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

17

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

6.3. Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Troškovi plaća 44.843 31.749

Troškovi službenih putovanja zaposlenih 0 24

Troškovi ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih 11.841 12.624

Troškovi naknada ostalim fizičkim licima 2.416 0

Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i fizičkih lica 59.100 44.397

Troškovi zaposlenih se obračunavaju u skladu sa zakonima Federacije Bosne i Hercegovine

koji regulišu ovu oblast.

6.4 Troškovi proizvodnih usluga

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Troškovi usluga izrade i dorade učinaka 0

Troškovi transportnih usluga 49 418

Troškovi usluga održavanja 16.467 14.277

Troškovi zakupa 740 1.683

Troškovi reklame i sponzorstva 12.168 5.602

Ostale vanjske usluge 1.290 660

Troškovi proizvodnih usluga 30.714 22.640

6.5 Amortizacija i troškovi rezervisanja

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Amortizacija 72.983 52.810

Troškovi amortizacije i rezervisanja 72.983 52.810

Page 19: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

18

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

6.6 Nematerijalni troškovi poslovanja

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Troškovi neproizvodnih usluga 23.533 7.928

Troškovi reprezentacije 2.515 3.741

Troškovi premija osiguranja 3.716 3.362

Troškovi platnog prometa 3.901 2.608

Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga 2.706 2.597

Troškovi poreza, naknada, taksi i sl. 6.879 9.503

Troškovi članski doprinosa i sl. obaveza 764 385

Ostali nematerijalni troškovi 1.023 43

Nematerijalni troškovi 45.037 30.167

7. Finansijski rashodi

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Kamate 120.888 77.225

Negativne kursne razlike 0 71

Finansijski rashodi 120.888 77.296

8. Ostali rashodi i gubici

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava 12 0 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 1.810 7.706

Rashodovanje i gubici na zalihama materijala i robe i ostali rashodi 832 2.535

Ostali rashodi i gubici 2.654 10.241

9. Gubici iz osnova umanjenja vrijednosti sredstava

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Umanjenje vrijednosti sredstava namjenjenog prodaji 106.500 0

Gubici iz osnova umanjenja sredstava 106.500 0

Page 20: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

19

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

10. Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.

(KM)

Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih godina 94 10.708 Efekti promjene računovodstvenih politika i ispravki grešaka iz ranijih godina 94 10.708

11. Dugotrajna nematerijalna imovina

Tabela nematerijalnih sredstava za 2014. godinu (izraženo u KM)

Opis Ulaganja u Računarski

program-licence Ukupno

Nabavna vrijednost 01.01.2014. 350 350

Povećanja tokom 2014. godine 0

Smanjenje 0 0

Stanje 31.12.2014. godine 350 350

Stanje 01.01.2014. godine (68) (68)

Amortizacija tekućeg perioda (117) (117)

Otpis ili otuđenje 0 0

Stanje 31.12.2014. godine (185) (185)

Sadašnja vrijednost 01.01.2014. 282 282

Sadašnja vrijednost 31.12.2014. 165 165

Page 21: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

20

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

12. Dugotrajna materijalna imovina

Tabela materijalnih sredstava za 2014. godinu (izraženo u KM)

Opis Građevinski

objekti

Oprema, kancelarijski namještaj i transportna

sredstva

Nekretnine, postrojenja i

oprema u pripremi

Stanovi Ukupno

Nabavna vrijednost 1.1.2014. 1.181.730 163.158 249 192.629 1.537.766

Nabavke tokom 2014. 0 1.175 0 0 1.175

Smanjenje 0 (3.353) 0 (3.353)

Stanje 31.12.2014. 1.181.730 160.980 249 192.629 1.535.588

Akumulirana amortizacija 01.01.2014. (30.721) (27.014) 0 (14.447) (72.182)

Amortizacija za 2014. (35.877) (25.512) 0 (9.639) (71.028)

Otpis ili otuđenje 0 0 0 0 0

Stanje 31.12.2014. (66.598) (52.526) 0 (24.086) (143.210)

Sadašnja vrijednost 01.01.2014. godine 1.151.009 136.144 249 178.182 1.465.584

Sadašnja vrijednost 31.12.2014 godine 1.115.132 108.454 249 168.543 1.392.378

Sadašnja vrijednost građevinskih objekata KM 1.115.132 odnosi se na:

KM 1.093.791 -poslovna zgrada (hostel) na adresi Dženetića čikma 8, Sarajevo

ukupne površine 226 m2. Navedeni objekat je stavljen pod hipoteku kod Moja banka

d.d. Sarajevo na iznos od KM 1.100.000.

KM 21.341 - poslovni prostor u ulici Ferde Hauptmana 7, Sarajevo površine 14 m2.

Navedeni objekat je stavljen pod hipoteku kod Moja banka d.d. Sarajevo na iznos od

KM 1.100.000.

Sadašnja vrijednost stanova KM 168.543 odnosi se na stan površine 67 m2 u ulici Ivan

Goran Kovačić 8, Sarajevo. Navedeni stan je stavljen pod hipoteku kod Moja banka d.d.

Sarajevo na iznos od KM 1.100.000.

Page 22: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

21

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

13. Dugoročni finansijski plasmani

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Udjeli u povezanim licima 858.193 148.416

Dugoročni finansijski plasmani 858.193 148.416

Udjeli u povezanim licima KM 858.193 odnose se na:

KM 148.416 odnose se na ulaganja u društvo LILIUM ASSET MANAGEMENT Društvo za

upravljanje investicijskim fondovima d.o.o. Sarajevo, sa 100% - tnim učešćem u kapitalu.

KM 709.777 odnose se na osnivanje firme "Jahorinska dvorišta" d.o.o. Sarajevo po Rješenju

o registraciji Općinskog suda u Sarajevu broj 065-0-Reg-14-002369 od 18.09.2014. godine.

Pravni osnov upisa je Odluka o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću broj OPU-

IP-1129/2014 od 18.07.2014. godine, sa ispravkom od 25.08.2014. godine. Osnivački kapital

KM 709.777 se sastoji od kapitala u novcu KM 2.000 i kapitala u stvarima KM 707.777.

Kapital u stvarima se odnosi na nekretnine - apartmanski poslovni objekat u izgradnji "Niz1",

"Niz 2A", "Niz 2B" i zemljište u predjelu "Velika dvorišta" (Jahorina), općina Pale, na zemljištu

označenom kao k.č. broj 3028/97, k.č. broj 3028/98 i k.č. broj 3028/188, k.o. SP Pale.

Ukupna površina zemljišta iznosi 2.130 m2, dok ukupna površina nizova (apartmana) u

izgradnji iznosi 1.972,09 m2.

14. Dugoročna aktivna razgraničenja

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Dugoročna rezervisanja za obaveze 104.273 10.511

Dugoročna rezervisanja za obaveze 104.273 10.511

Dugoročna rezervisanja za obaveze KM 104.273 odnose se na:

KM 6.064 razgraničene kamate po osnovu dugoročnih obaveza za finansijski leasing (ASA

Leasing d.o.o. Sarajevo).

KM 98.209 kamate po izdatim obveznicima sa rokom dospijeća preko godinu dana.

Page 23: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

22

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

15. Zalihe

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Roba u skladištu 0 4.546

Razlika u cijeni robe 0 (67)

Ukupno roba 0 4.479

Zemljište namjenjeno prodaji 0 106.500

Dati avansi 95 0

Zalihe 95 110.979

16. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Transakcijski računi - domaća valuta 39 17

Blagajna - domaća valuta 730 423

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 769 440

Društvo ima otvorene transkacijske račune u domaćoj valuti kod sljedećih banaka: UniCredit

banka d.d. Mostar, Raiffeisen banka d.d. Sarajevo, Vakufska banka d.d. Sarajevo, MF banka

a.d. Banja Luka, Moja banka d.d. Sarajevo, Balkan investment bank a.d. Banja Luka,

Sparkasse bank d.d. Sarajevo i Sberbank BH d.d. Sarajevo.

17. Potraživanja od kupaca

Opis Za godinu završenu 31.decembar 2014.

(KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Kupci u zemlji 7.168 4.407

Sumnjiva i sporna potraživanja 0 904

Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca 0 (904)

Potraživanja od kupaca 7.168 4.407

Opis Za godinu završenu 31.decembar 2014.

(KM)

Ziraat Bank d.d.Sarajevo 3.300

Evropska asocijacija studenata prava 1.999

ABC 1968 d.o.o. Sarajevo 423

AVS Informacije Sarajevo 344

Aumento d.o.o. Sarajevo 338

Fizicka lica 306

Gold-excange d.o.o. Sarajevo 187

Page 24: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

23

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Opis (nastavak) Za godinu završenu 31.decembar 2014.

(KM)

Remont Pruga d.d. Sarajevo 164

Manjo d.o.o. 71

Bobar banka a.d. Banja Luka 35

Ukupno: 7.168

18. Ostala kratkoročna potraživanja

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Potraživanja iz specifičnih poslova 0 172

Potraživanja za dividendu i učešća u dobiti povezanih pravnih lica

10.074 0

Potraživanja za više plaćeni porez na dobit 1.561 1.811

Ulazni PDV-e u primljenim fakturama 5.431 7.241

Potraživanja za razliku ulaznog poreza i obaveza 0 9

Ostala kratkoročna potraživanja 17.066 9.233

19. Kratkoročna aktivna razgraničenja

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Unaprijed plaćeni troškovi 0 241

Razgraničeni troškovi po osnovi obaveza 33.200 0

Ostala kratkoročna razgraničenja 5.206 3.513

Aktivna vremenska razgraničenja 38.406 3.754

Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza KM 33.200 predstavljaju kratkoročno razgraničene

troškove kamata na emitovane obveznice Društva. Dospjeće kamata 18.06.2015. godine.

20. Kapital

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Upisani kapital 252.629 252.629

Rezultat tekućeg perioda 5.584 2.506

Kapital 258.213 255.135

Društvo je za 2014. godinu ostvarilo neto dobit u iznosu od KM 5.584. Na osnovu Odluke o

prijedlogu raspodjele dobiti za 2014 godinu, iznos ostvarene neto dobiti se raspoređuje za

isplatu vlasniku Društva. Tokom 2014. Godine dobit iz 2013. godine je isplaćena vlasniku

Društva.

Page 25: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

24

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

21. Dugoročne finansijske obaveze

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Obaveze po emitovanim dugoročnim vrijednosnim papirama 513.209 0

Dugoročni krediti u zemlji 1.186.742 1.198.760 Dugoročne obaveze po finansijskom leasingu 44.824 64.378

Dugoročne finansijske obaveze 1.744.775 1.263.138

Obaveze po emitovanim dugoročnim vrijednosnim papirama u iznosu od KM 513.209

predstavlja:

- obavezu Društva po osnovu emisije obveznica (4 emisije) ukupno vrijednosti KM 415.000

(4150 bveznica po nominali KM 100 uz kamatnu stopu od 8% godišnje);

- obavezu za dugoročne kamate KM 98.209 (pripadajući dio obaveza za kratkoročne kamate

iznose KM 51.119). Ukupno obaveze za kamate po emisiji obveznica iznosi KM 149.328.

Krajnji rok otplate glavnice je :

Za seriju A- 17.06.2017. godine- iznos od KM 103.900

Za seriju B-17.06.2018. godine- iznos od KM 103.900

Za seriju C-17.06.2019. godine- iznos od KM 103.900

Za seriju D-17.06.2020. godine- iznos od KM 103.300

Obveznice dospijevaju u roku od 6 godina, s tim da se u prve dvije godine obračunava i

isplaćuje pripadajući dio kamate, a u posljednje četiri godine glavnica i pripadajući dio

kamatese isplaćuju u 4 godišnja anuiteta uz jednaku otplatu glavnice.

Prvo dospijeće isplate kamate za sve četiri emisije je 17.06.2015. godine u iznosu KM

33.200. Svake naredne godine godine na dan 17.06. se isplaćuje godišnja kamata i to:

u 2016. i 2017. godinu po KM 33.200; u 2018. godini KM 24.888; u 2019. godini KM 16.576 i

u 2020. godini KM 8.264.

Dugoročni krediti Iznos (KM)

god.kam.stopa (EKS ) % krajnji rok

Moja Banka d.d. Sarajevo

1.033.259 8,00 (8,39) 08.2023.

Balkan Investment Bank AD 37.996 8,99 (10,47) 4.2017.

MF banka a.d. Banja Luka

100.000 7,00 (7,25) 12.2023.

Vakufska banka d.d. Sarajevo 15.487 8,9 (10,00) 3.2017.

UKUPNO 1.186.742

Page 26: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

25

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

- Ugovor o dugoročnom kreditu br. 189837/2 od 31.08.2012. godine zaključen je sa Moja

banka d.d. Sarajevo. Po ovom Ugovoru, Banka odobrava Korisniku kredita dugoročni kredit u

iznosu KM 1.100.000,00 (EUR 562.421,07) za finansiranje kupovine i adaptacije poslovnog

objekta u ulici Dženetića čikma br. 8 u Sarajevu. Otplata se vrši putem balon otplate u 120

jednakih mjesečnih anuiteta u iznosu KM 11.578,79 (EUR 5.920,76), a nakon isteka grace

perioda od 12 mjeseci, uz ostatak vrijednosti 30% od iznosa kredita. Ukupne obaveze po

kreditu na dan 31.12.2014.godine iznose KM 1.033.259.

- Ugovor o kreditu br. BIB-809-50-16/14 od 02.04.2014. godine je zaključen sa Balkan

Investment Bank AD Banja Luka, filijala Sarajevo. Po ovom Ugovoru, banka odobrava

dugoročni kredit za pravna lica u visini KM 46.000,00. Rok povrata 36 mjeseci. Stanje na dan

31.12.2014. godine iznosi KM 37.996.

- Ugovor o kreditu br. 277-0248/2013-2 od 10.12.2013. godine, razvojni biznis kredit sa

valutnom klauzulom EUR, je zaključen sa MF banka a.d. Banja Luka, poslovnica Istočno

Sarajevo. Po ovom Ugovoru, banka odobrava dugoročni kredit za pravna lica u visini KM

100.000 (EUR 51.129,19), u svrhu refinansiranja obaveza. Rok povrata 120 mjeseci. Stanje

na dan 31.12.2014. godine iznosi KM 100.000.

- Ugovor sa o kreditu br 44/14 od 07.03.2014. sa Vakufska banka d.d. Po ovom Ugovoru,

banka odobrava kredit za trajna obrtna sredstva na iznos KM 20.000. Rok povrata 36

mjeseci. Stanje na dan 31.12.2014. godine iznosi KM 15.487

Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u iznosu od KM 44.824 predstavljaju:

- Ostatak duga (KM 6.107) po Ugovoru o finansijskom leasingu broj 5281/12 sa ASA

Aleasing d.o.o. Sarajevo od 24.10.2013. godine na iznos od 19.202,75. Leasing se

otplaćuje u 36 jednakih mjesečnih rata - KM 610,65 mjesečno. Predmet leasinga je

putničko vozilo Volkswagen, model polo 1.2 Comfortline. Efektivna kamatna stopa sa

PDV-om je 13,15% godišnje.

- ostatak duga (KM 38.717) prema ASA Aleasing d.o.o. Sarajevo po osnovu Ugovora o

finansijskom leasingu broj 5368/13 od 08.02.2013. godine na iznos od 50.427,34.

Leasing se otplaćuje u 60 jednakih mjesečnih rata - KM 1.018,87 mjesečno. Predmet

leasinga je putničko vozilo Citroen, model DS5. Efektivna kamatna stopa sa PDV-om

je 10,45% godišnje.

22. Kratkoročne finansijske obaveze

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Obaveze prema pov.licima 56.240 0

Kratkoročni krediti u zemlji 88.650 101.921

Kratkoročne finansijske obaveze 144.890 101.921

Obaveze prema povezanim pravnim licima predstavljaju slijedeće obaveze:

Page 27: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

26

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Obaveze prema povezanim pravnim licima Iznos (KM)

kamatna stopa % krajnji rok

Lilium Asset Management d.o.o. Sarajevo 34.790 beskamatna 31.12.2015.

Jahorinska dvorišta d.o.o. 21.450 beskamatna 12.2015.

Ukupno: 56.240

Kratkoročni krediti u zemlji KM 88.650 odnosi se na beskamatne pozajmice od vlasnika,

krajnji rok dospijeća 31.12.2015. godina

23. Obaveze iz poslovanja

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Obaveze za primljene avanse 39.430 28.105

Dobavljači u zemlji 166.390 95.316

Dobavljači iz inostranstva 3 84

Obaveze iz poslovanja 205.823 123.505

Struktura obaveze za primljene avanse KM 39.430 najvećim dijelom predstavlja:

- obavezu za primljeni avans (KM 30.000);

- obaveze za depozite i garancije prema povezanom licu Lilium Asset Management d.o.o.

Sarajevo (KM 4.000) i prema društvu MakroMikro d.o.o. Sarajevo (KM 4.055).

Dobavljači u zemlji KM 166.390 najvećim dijelom se odnose na sljedeće dobavljače:

Najznačajniji dobavljači u zemlji po saldu

Saldo na dan 31.12.2014.

(KM) % učešća u

saldu

Obaveza za preuzimanje Jahorinska dvorišta d.o.o. Sarajevo 116.506 70%

Lilium Asset management d.o.o. Sarajevo 12.126 7%

Makro Mikro d.o.o. Ilidža 10.137 6%

Alianc d.o.o. Cazin 6.845 4%

Tec d.o.o. Sarajevo 5.265 3%

Zuko d.o.o. Sarajevo 4.000 2%

Notar Đemaludin Mutapčić 3.306 2%

Securitas BH d.o.o. Mostar 1.413 1%

JP Elektroprivreda d.d. Sarajevo 1.076 1%

P-Trade d.o.o. Sarajevo 1.187 1%

Ukupno najznačajniji dobavljači 161.861 97%

Ukupno dobavljači u zemlji 166.390

Page 28: MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · Porez na neto dobit perioda 569 Neto rezultat perioda 5.584 2.506 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu

Bilješke uz finansijske izvještaje

27

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

24. Ostale kratkoročne obaveze

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2014 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2013.

(KM)

Obaveze za neto plaće i naknade plaća 0 2.861

Obaveze za porez na plaće i naknade plaća 0 84

Obaveze za doprinose u vezi plaća i naknda plaća 0 1.200

Obaveze po osnovu kamata 51.119 478

PDV po osnovu isporuka drugim obveznicima 0 (29)

Obaveze za razliku između obaveza za PDV i ulaznog poreza 12.523 2.916

Obaveze za akontaciju poreza na dobit 0 0

Obaveze za ostale doprinose, članarine i sl. 1.131 806

Ostale obaveze za poreze i doprinose 39 1.534

Ostale kratkoročne obaveze 64.812 9.850

Obaveze po osnovu kamata KM 51.119 predstavljaju obavezu za kratkoročne kamate iznose

po emisiji obveznica Društva (veza gore zabilješka broj 21.)

25. Potencijalne obaveze i potraživanja

(a) Sudski sporovi

Prema izjavi Uprave protiv Društva se ne vode sudski sporovi.

(b) Oporezivanje

Poreski sistem Bosne i Hercegovine je u procesu kontinuirane revizije i izmjena. Međutim,

još uvijek postoje različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski

organi mogu imati različite pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske

obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. U BiH poreski period ostaje

otvoren tokom 5 godina.

26. Događaji nakon datuma bilansa

Nije bilo značajnih događaja nakon datuma bilansa.