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LA SCUOLA DI FORMAZIONE IPSOA
LAA
La Scuola di Formazione Ipsoa fa parte del Gruppo Wolters Kluwer,
multinazionale olandese presente in Italia con i più autorevoli e apprezzati brand
nel campo dell’editoria specializzata, del software per professionisti e
dell’informazione professionale
Fin dal 1970 quando è nata, la Scuola ha saputo cogliere i cambiamenti
di un mercato in continua evoluzione, che impone a professionisti e
uomini d’impresa di aggiornare e ampliare le proprie competenze,
puntando su una formazione di qualità.
L’offerta annuale, con oltre 600 corsi di formazione e più di 40 master,
si contraddistingue per la metodologia didattica pratico-operativa e
l’illustre corpo docente.
Grazie a questa consolidata esperienza, la Scuola rappresenta oggi
uno dei più autorevoli punti di riferimento per la formazione e
l’aggiornamento di professionisti e giovani laureati, in ambito fiscale,
giuridico, giuslavoristico, gestionale e manageriale.
IL
IL MASTER
Il Master è stato ideato per soddisfare le esigenze dei professionisti di approfondire, coniugando formazione teorica e prassi operativa, le problematiche maggiormente dibattute nei principali settori impositivi. Il percorso formativo, strutturato in sei lezioni di
giornata intera, si propone come un valido
supporto nell’attività professionale, che impone
di operare quotidianamente scelte che
richiedono la conoscenza delle opportunità
offerte dalla normativa vigente e degli eventuali
rischi insiti nelle soluzioni operative
concretamente adottate.
L’obiettivo è consentire di ottenere soluzioni
affidabili e utili per la propria professione,
attraverso il confronto diretto in aula e l’analisi di
tutti i quesiti posti dalla pratica quotidiana.
Il Master è rivolto alle seguenti categorie professionali:
Dottori commercialisti ed Esperti contabili
Avvocati
Responsabili e addetti di uffici fiscali e di uffici amministrativi di aziende
Consulenti fiscali
Funzionari dell’Agenzia delle Entrate
Il programma didattico si sviluppa in 35 ore d’aula suddivise in 5 lezioni (dalle ore 9.30 alle ore 17.30), dal 9 giugno al 3 ottobre 2017.
Sede
Potenza - Park Hotel, Raccordo Autostrada Basentana - S.s. 407
Crediti Formativi Dottori commercialisti ed Esperti contabili/ Avvocati Il programma del Master è stato inoltrato agli Enti competenti per l'accreditamento.
56
31 esima
14
LA STRUTTURA
IL CALENDARIO
9 giugno 2017
28 giugno 2017
22 settembre 2017
28 settembre 2017
2 ottobre 2017
Le lezioni si terranno dalle ore 9.30 alle ore 17.30
Il calendario potrà subire variazioni. Consulta il sito www.formazione.ipsoa.it
750
Redditi fondiari e plusvalenze immobiliari Redditi di fonte estera
Reddito professionale e immobili
Operazioni di riorganizzazione aziendale
I presupposti oggettivi dell’imposizione, reverse charge e split payment
Detrazione dell’IVA
IL PROGRAMMA
I UNITA’ FORMATIVA Redditi fondiari e plusvalenze immobiliari
Inquadramento generale: redditi dei terreni e dei fabbricati Attività agricole tra reddito fondiario e di impresa Terreni affittati: usi agricoli e non agricoli Rapporto tra IRPEF e IMU sugli immobili Fabbricati a disposizione e locati Cedolare secca: opzione e benefici Immobili strumentali e rurali Lottizzazione di terreni Cessione di “aree fabbricabili” Rivendita nel quinquennio di immobili Espropriazione di terreni per pubblica utilità Rideterminazione del costo fiscale dei terreni
Pratical experience Calcolo delle plusvalenze immobiliari e tassazione in UNICO
Redditi di fonte estera, CFC e quadro RW
Soggetti passivi Residenza fiscale dei soggetti IRPEF Redditi di lavoro dipendente prestato all’estero Frontalieri e franchigia Rapporti tra norma interna e norma convenzionale Pensione di fonte estera Credito di imposta per i redditi prodotti all’estero Immobili situati all’estero: redditi e IVIE Dividendi di fonte estera
Redditi prodotti dai non residenti Regime delle CFC Trasferimento della residenza all’estero Quadro RW e voluntary disclosure
Pratical experience
Calcolo del credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero
II UNITA’ FORMATIVA Reddito professionale e immobili
Determinazione del reddito di lavoro autonomo Società tra avvocati e tra professionisti
Plusvalenze di beni strumentali Sopravvenienze e cessione del contratto di leasing Immobili strumentali Immobili ad uso promiscuo Costi autoveicoli e di telefonia Prestazioni di vitto e alloggio Spese di rappresentanza Spese per i dipendenti
Pratical experience
calcolo delle spese di manutenzione sugli immobili dei professionisti
Componenti positivi e negativi del reddito di impresa
Principi generali di determinazione del reddito
Regime delle perdite
Plusvalenze patrimoniali e regime PEX
Sopravvenienze attive
Dividendi e proventi immobiliari
Rimanenze e criteri di valutazione
Compensi agli amministratori
Interessi passivi, ROL e immobili patrimonio
Ammortamento e leasing
Svalutazione e perdite su crediti
Pratical experience
Compilazione analitica del prospetto dei crediti in UNICO SC
III UNITA’ FORMATIVA Operazioni di riorganizzazione aziendale
Affitto di azienda: disciplina generale
Ammortamento dei beni e spese di manutenzione
Cessione di beni da parte dell’affittuario
Cessione d’azienda: nozione
Cessione a titolo oneroso e a titolo gratuito
Possesso triennale e rateazione della plusvalenza
Tassazione separata
Cessione dell’unica azienda concessa in affitto
Conferimento d’azienda
Effetti in capo al conferente e alla conferitaria
Affrancamento dei maggiori valori
Successiva cessione delle partecipazione ed elusione
Pratical experience
Compilazione analitica del quadro RV in UNICO SC
Enti non commerciali e ONLUS
Determinazione del reddito degli enti no profit
Agevolazioni per gli enti non commerciali
Agevolazioni per gli enti di tipo associativo
Perdita della qualifica
Di ente non commerciale
Associazioni sportive dilettantistiche
Onlus: requisiti per la qualifica
Decommercializzazione delle attività istituzionale
Disciplina degli immobili delle ONLUS
I dati fiscali da comunicare con il modello EAS
Pratical experience
Compilazione della comunicazione EAS
IV UNITA’ FORMATIVA I presupposti oggettivi dell’imposizione, reverse charge e split payment
Le cessioni di beni e le operazioni assimilate alle cessioni: assegnazione ai soci ed estromissione La disciplina delle cessioni e delle locazioni immobiliari e degli interventi di recupero del patrimonio edilizio Le prestazioni di servizi e le operazioni assimilate La disciplina del reverse charge: la difficile applicazione del regime e gli aspetti sanzionatori Split payment: la scissione dei pagamenti verso la PA
La localizzazione delle cessioni di beni
Il luogo delle cessioni di beni immobili
Il luogo delle cessioni di beni mobili
In particolare: le cessioni transfrontaliere con installazione a destinazione
La localizzazione delle prestazioni di servizi La regola base per le prestazioni generiche “B2B” e la sfera di applicazione (consulenze, lavorazioni, trasporti di
merci, intermediazioni, ecc. )
La regola base e la portata applicativa per le prestazioni generiche “B2C”
I criteri speciali oggettivi (servizi su immobili, trasporto di passeggeri, ristorazione e catering, noleggio mezzi di
trasporto, accesso alle manifestazioni)
Ulteriori particolarità nei rapporti “B2C” e focus sulle novità 2015 per il commercio elettronico “diretto”
Casi pratici, problemi interpretativi/applicativi e gestione dei conflitti
Il momento di effettuazione delle prestazioni scambiate con l’estero
Il debitore dell’imposta Operazioni effettuate da soggetti stabiliti
Operazioni effettuate da soggetti non stabiliti
Modalità dell’inversione contabile: autofattura e integrazione
Rappresentante fiscale e identificazione diretta
La stabile organizzazione: soggetto passivo e debitore dell’imposta
Le operazioni intracomunitarie Regime transitorio degli scambi intracomunitari ed evoluzione della normativa
Acquisti intracomunitari e operazioni assimilate: presupposti e meccanismo impositivo
Cessioni intracomunitarie e operazioni assimilate
Mezzi di prova del trasferimento dei beni in altro Stato membro
Lo status di operatore economico e il regime di autorizzazione
Problematiche connesse al requisito dell’iscrizione nel registro VIES
Operazioni triangolari comunitarie: analisi della casistica e degli adempimenti
Pratical experience
Compilazione fatture extraterritoriali e reverse charge
V UNITA’ FORMATIVA Detrazione dell’IVA
Rivalsa IVA
a) La rivalsa nelle cessioni e prestazioni gratuite
I requisiti del diritto alla detrazione
a) La nascita del diritto alla detrazione e termine entro il quale deve essere esercitato
b) Modalità di esercizio della detrazione
c) Limiti alla detrazione
d) Limiti oggettivi: acquisti di autoveicoli, spese autostradali, spese di rappresentanza e omaggi, telefoni cellulari
e) Limiti soggettivi: gli esercenti attività esenti o escluse da IVA
f) Le attività miste: attività imponibili ed esenti
g) Attività imponibili e attività escluse da IVA
Il “pro rata” percentuale e il “pro rata” fisico
a) Le operazioni esenti non rientranti nella “attività propria” dell’impresa, quelle occasionali e quelle accessorie
b) IVA indetraibile e imposte dirette
Rettifica della detrazione e rettifica del pro rata
Il volume d’affari e gli obblighi del soggetto passivo di imposta Concetto di volume di affari
Le operazioni che fanno parte del volume di affari e quelle che non lo costituiscono
Rilevanza della determinazione del volume di affari a diversi fini
Rimborso dell'imposta Aliquota media delle vendite inferiore a quella degli acquisti
Operazioni non imponibili rilevanti
Acquisto di beni ammortizzabili
Soggetti residenti che operano prevalentemente all'estero
Minore eccedenza detraibile del triennio
Coesistenza di più cause legittimanti il rimborso
Pratical experience
Calcolo del pro rata e della rettifica del pro rata
LA FACULTY
IL CORPO DOCENTE Vito Dulcamare Ragioniere commercialista in Bari Paolo Parisi Professore di Diritto tributario presso la Scuola Superiore dell'Economia e delle Finanze
LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA
Paola Maiorana Responsabile Scuola di formazione Ipsoa Rossella Femminella Responsabile Formazione Area Fiscale e Lavoro Patrizia Ruzzo Coordinamento didattico e organizzativo
IL MATERIALE DIDATTICO
I TESTI PROFESSIONALI
Nel corso del Master saranno distribuiti in formato digitale testi professionali del gruppo Wolters Kluwer Italia attinenti agli argomenti affrontati e individuati sulla base delle novità normative e giurisprudenziali in materia.
DISPENSE
A supporto dell’attività di studio saranno disponibili delle dispense online realizzate esclusivamente per i partecipanti al Master sulla base delle indicazioni bibliografiche fornite dai docenti. LA CARD SCONTI Tutti i partecipanti riceveranno una card nominativa per usufruire di alcune condizioni particolarmente vantaggiose per l’acquisto di prodotti editoriali Ipsoa e per la partecipazione alle iniziative della Scuola di Formazione.
LA FORMAZIONE FINANZIATA
LE INFORMAZIONI QUOTE DI PARTECIPAZIONE
DIPLOMA DI MASTER Per il conseguimento del Diploma finale è necessario aver frequentato almeno l’80% delle lezioni.
MODALITÀ DI ISCRIZIONE L’ammissione al Master è consentita ad un numero massimo di 45 partecipanti.
RICHIESTA DI INFORMAZIONI
AGENZIA IPSOA E INDICITALIA LATORRACA SAVERIO VICO II PIAZZA - 85047 MOLITERNO Tel.: 0975668164/097564711 Fax: 097564313 Mobile: 3356244284 Email: [email protected] Web: www.slatorraca.com
€ 700 + IVA* riservato a: • Iscritti Ordine dei Dottori commercialisti e degli Esperti contabili • Iscritti Ordine degli Avvocati
€ 600 + IVA* quota agevolata riservata a:
• Agenzia delle Entrate • Guardia di Finanza • Iscritti UNGDCEC • Partecipanti Percorso di Aggiornamento Tributario • Partecipanti Percorso di Aggiornamento Lavoro • Praticanti Ordine dei Dottori commercialisti e degli Esperti contabili • Praticanti Ordine degli Avvocati
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Speciale sconti
€ 1.000 + IVA listino