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MEMORIA2016
¨Identificados con nuestro pasado milenario,forjamos el bienestar de los peruanos,
amando lo que hacemos y lo que somos”
““
””
MISIÓN“Facilitamos el progreso económico y social de la población emergente, sin exclusión alguna, con servicios financieros innovadores y responsables, que respondan a sus necesidades y sueños”
VISIÓN“Nuestros clientes se sienten satisfechos, con el acceso y uso a servicios financieros a través de sus dispositivos digitales y con nuestra cálida atención al acompañarlos en su desarrollo”
VALORES• Honestidad
• Equidad
• Respeto
• Responsabilidadycompromiso
• Adaptación
MISIÓNVISIÓN
CARTADE LA PRESIDENCIA
Memoria Caja Sipan 2016
Estimados Accionistas:
EnnombredelDirectoriodeCajaSipánmecomplacepresentarleslamemoriaanualdelagestiónrealizadaduranteelaño2016.
Entorno Económico
La economíamundial en 2016 registró comportamientosdiferenciados según las principales zonas, laseconomíasdesarrolladashabríacerradoconuncrecimientodel1.5%,mientraslaseconomíasendesarrolloalcanzaronunamejoradel4%,lideradosporChinaeIndia.Anivelglobalelcrecimientoestuvomarcadoprincipalmentepor tres factores:elabandonoporpartedelReinoUnidoa laUniónEuropea (conocidocomúnmentecomoel“brexit”),elcrecimientomásdébildeloprevistoenEE.UU.yelreequilibramientodeChinahaciauncrecimientomásmoderadoyenfocadoen sumercado interno.Enestecontexto, laeconomíaperuanaatravesóporunprocesodemoderacióncíclicayreacomodopostperíodoelectoral,trasunlargoperíododeexpansiónfavorecidaporloselevadostérminosdeintercambioylamayordemandainterna.En2016elPBIcreció3.9%(versusel3.3%delañoprevio)completandouncrecimientopordécimooctavoañoconsecutivo,conindicadorespositivos,tantoenelempleo,ingresodisponibleylosrelacionadosalconsumoprivado..
Duranteelañoun factor relevanteparaeldesarrollode laactividadeconómica fue la intervencióndelBancoCentral de Reserva, al enfrentar el escenario internacional: i) reduciendo los requerimientos enlosencajes,y ii)manteniendo latasadereferenciaen4.25%;enunescenarioenqueeltipodecambiomostró ligera reducción, cerrandoel añoenS/.3.35,mientras losprecios registraronunaumentodel3.23%anual.Enesteambienteelsectordemicrofinanzasregistróresultadosmixtosentrelasentidadesentérminosdelavariacióndelacarteradecréditosyevolucióndelmontodedepósitosqueadministran,peroespecialmenteentérminosdelacalidaddelacarteradecréditosylosindicadoresderentabilidad.
CARTADE LA PRESIDENCIA
Memoria Caja Sipan 2016
Acciones adoptadas en Caja Sipán
Elaño2016significóparaCajaSipánlacontinuacióndelasaccionesimplementadasapartirdeagosto2015orientadasalograrlaestabilidadeconómicayfinancieradelaempresa.Duranteel2016secontinuóconreestructuraciónorganizacionalatravésfortalecerlasunidadesdenegocios,riesgosyauditoría,asimismosemodificaron laspolíticasdecréditosysedesarrollóun intensivoprocesodecapitaciónparatodoelpersonaldenegocios.EsimportantemencionarqueenjunioseiniciólaprimeraescueladeasesoresconjóvenesprovenientesdelaszonasdondeoperaCajaSipán,actividadcentralparaellogrodelosobjetivosinstitucionales.
Al cierre del 2016 los principales resultados permiten confirmar que la estrategia seleccionada era lacorrecta,asílacarteradecréditoscrecióenS/7.16MM(16.6%),elnúmerodeclientesaumentoen2,970,mientraselratiodemoracerróen4.9%frenteal7.8%registradaalcierredel2015.Estosresultadossealcanzarongraciasalamejoraenlascapacidadesdelequipodenegocios,homogenizacióndelosprocesosde evaluación y seguimiento de los clientes, con rigurosos criterios en el análisis del riesgo crediticiotomandocomoreferencialasbuenaspracticasaplicablesalasoperacionesdemicrofinanzas.
Esteesfuerzonohabríasidoposiblesinlaconfianzadelosaccionistasdepositadaenelmodelodenegocioyelequipohumanoquedirigelaorganización,locualsematerializóatravésdelaportedecapitaldeS/3MMenoctubre2016,locualpermitiógenerarlascondicionesnecesariascontinuarconelprocesodeestabilización.Estesoporteestaasuvezmaterializadoenloscompromisosasumidosparalossiguientesmeseshastalograralcanzarlaestabilizacióneconómicadelaempresa.
Para favorecer que estos esfuerzos tengan resultados positivos asimismo se ejecutaron accionesrelacionadasalasáreasdeRiesgosyAuditoríaconelobjetivoquetenganunaintervenciónactivaenlosprocesoscríticosdelaentidad,especialmenteenelseguimientodelasactividadesdelequipodenegociosyoperaciones.
Finalmente,unfactorgravitantehasidoladedicaciónyelcompromisodeldemostradoporequipohumanoquenosacompaña,porlocual,consideramosquetodoslasactividadesiniciadasdeberánpermitirqueCajaSipánalcancelosobjetivoseconómicosplanificados.
MIEMBROSDEL DIRECTORIO
Memoria Caja Sipan 2016
OlivioHuancarunaPeralesDIRECTOR
VíctorRojasDíazDIRECTOR
GuillermoFajardoTorresDIRECTOR
JuliodelCastilloVargasDIRECTOR
RogerCangahualaJanampaDIRECTOR
MarcosGascoArrobasDIRECTOR
NancyGoyburoReevesDIRECTORA
PRINCIPALESFUNCIONARIOS
• GerentedelaUnidaddeAuditoríainterna Magali Montenegro Requejo
• GerenteGeneral Nancy Goyburo Reeves
• GerentedeNegocios Sergio Flores Ramírez
• GerentedeAdministraciónyFinanzas Víctor Barrera Trujillo
• GerentedeRecursosHumanos Sonia Chiu Cabrera
• GerentedeRiesgos/OficialdeCumplimiento Luz Zúñiga Pomalaza
• GerentedeTecnologíayProcesos(e) Ivette Yep Tello
• JefedeAsesoríaLegalydeContratos/OficialdeCumplimientoNormativo Ledy Linares Cubillas
AÑO 2016DESPEGUE INSTITUCIONAL
Elaño2016fueunperiododeterminanteparalaCAJASIPANentérminosdemejorassustancialesenlosaspectosdeGobiernoCorporativo,GestiónyControlInterno,debidoalacontinuacióndelProcesodeReestructuracióniniciadoapartirdeJul.2015conducentealaobtencióndeutilidadesenelaño2018,plazoqueseinscribeenelperíodoenelquelasInstitucionesdeMicrofinanzas(IMF)conproblemasfinancieroslograronrecuperarseluegodetresañosdeajustesyprocesosdereestructuración.ParaelcasodelaCAJASIPAN,elplazodesureestructuraciónsecumpleenel2018.
En el marco de las buenas prácticas de desarrollo institucional de las IMF, la CAJA SIPANtambiénsehaplanteadocomodesafíoalcanzarlaFronteradelaProductividadenelaño2021Ensuplaneamientoestratégicohadefinidoloshitosnecesariosparaalcanzarlainfraestructurafinanciera, de recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos indispensables paracumplireseobjetivo.
- 08-
Memoria Caja Sipan 2016
Fortaleciendo la capacidadde generar Valor…
LaempresainicióenJulio2015unProcesodeReestructuraciónaprobadoporelDirectorio,comoestrategia para revertir los resultados financieros negativos de la empresa generados desde el2013.ElplaneamientoconsideróelavanceinstitucionalprogresivodelaCAJASIPANorientadoarecuperarsucapacidaddegeneracióndevalorconlaobtencióndeutilidadesenelmedianoplazo(año2018),despuésdesu“Transformacióninstitucional”(VerGráfico).
Enelaño2016sealcanzaronhitosimportantesrelacionadosconlareformulacióneimplementacióndeunnuevoModelodeNegociodeMicrofinanzasparalaempresa,laconsolidacióndelanuevaestructuraorganizacionalylademostracióndequelaspolíticas,procedimientosycontrolesquesepusieronenmarcha,garantizaronlareduccióndelriesgocrediticioyoperacional.
2017
TRANSFORMACIÓNINSTITUCIONAL
FORTALECIMIENTOINSTITUCIONAL
ENFOQUE MERCADOY CLIENTES
PUNTO DE EQUILIBRIOY RENTABILIDAD
ENFOQUE PRODUCTOSY SERVICIOS
AUMENTO EFICIENCIA OPERATIVA
Jul.2017 a Dic.2016
Valo
r ofr
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ncia
ción
)
Eficiencia opera�vaBAJA ALTA
ALTO
BAJO 2018 2019 2020 2021
FRONTERA DE LA COMPETIVIDAD
Fases de desarrollo InstitucionalCajaSipán
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Memoria Caja Sipan 2016
…con un Buen Gobierno Corporativo
La Junta General de Accionistas tuvounaparticipacióndecisivaduranteelperíodo.Especialmente, conrelaciónalfortalecimientopatrimonialdelaempresa.Enelcuartotrimestredelañoseprodujounaumentodecapitalsocial(S/3.5MM)quepermitiómejorescondicionesparacontinuarconelprocesodegestiónconducentealaauto-sostenibilidadfinancieradelaCAJASIPAN.
ElDirectorio es multidisciplinario y se encuentra integrado por empresarios importantes de la RegiónNortedelpaísyprofesionalesconampliaexperienciaenelsectorfinanciero.Cuatromiembrosrepresentandirectamente los intereses de los accionistas, sin embargo, el balance en elGobiernoCorporativo se vefavorecidoporlapresenciadetresdirectoresindependientes.
LosComités del DirectoriodesarrollaronuntrabajopermanenteyefectivodeControlInternoatravésdelosComitésdeAuditoríayRiesgos.EstosComitésdestacaroneltrabajodelasGerenciasdeAuditoriainternayRiesgosque,apesardehabertenidodificultadesporfaltadepersonal,desarrollaronunesfuerzorelevanteenelcontrolinternodelaempresa.Asimismo,elComitédeActivosyPasivosdestacóconsuorientaciónycontrolenelmanejoydecisionesrespectoalosrecursosfinancierosdelaempresa.
Las Oficialías de Cumplimiento, Cumplimiento Normativo y Atención al Usuario adecuaronypusieronenmarchalasdisposicionesdecarácterregulatorioqueaúnnohabíansidodesarrolladas.LaOficialía de Cumplimiento,desempeñadapor laGerentedeRiesgosatiempoparcialdesdeMar-17,dioprioridada laimplementacióndelaResoluciónSBSN°2660-2015relacionadaconelSistemadePrevencióndeLavadosdeActivosyFinanciamientodelTerrorismo(SPLAFT)ylasmetodologíassobreconocimientodelcliente,delmercado,zonasgeográficas,entreotrasy,laautomatizacióndelregistrodeoperacionesúnicasymúltiples.La Oficialía de Cumplimiento Normativocontóconlaincorporacióndeunanuevatitularconexperienciaa partir de Set-17, quien reformuló el Programa Anual 2016 y enfocó sus actividades en la actualizaciónde la normatividad interna y actividadesdestinadas a atenuar y prevenir riesgos, ademásde asegurar elcumplimientoregulatorioenprocedimientosypolíticasdecarácteroperativo.La Oficialía de Atención al Usuario orientó sus actividadesa la capacitacióndelpersonaldelÁreadeOperacionesy a implementarmejorasenelprocesodeatenciónaclientes.Enelañosólosetuvieronnuevereclamosabsueltosafavordelaempresa.
El Equipo Gerencial lideradoporLaGerenciaGeneralmejoró significativamenteenel desarrollode suscompetenciasyen la implementaciónde lasactividadesqueaseguraronelcumplimientodelProcesodeReestructuracióndelaempresa,enuncontextoderacionalizacióndegastosy,porlotanto,seriaslimitacionesentérminosdedisponibilidadderecursoshumanossuficientes.
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Memoria Caja Sipan 2016
…un adecuado ambiente de Control
LaAuditoría InternaórganodecontroldelaempresatieneelperfildeGerenciaapartirdelsegundosemestredelaño2015.Duranteelaño2016implementóconmuybuenosresultados,auditoríasespecíficasentérminosderiesgooperacionalylaimplementacióndelasprimerafasedelaMetodologíadelaAuditoriaBasadaenRiesgosquehapermitidomejorasefectivasenelcontroldelosriesgoscrediticoyoperativoenlareddeAgencias.
LaAuditoría ExternafuerenovadaporelDirectoriodespuésdeunperíodosignificativodepermanenciadelaanterior.SeeligióaAlfonzo Muñoz y Asociados Sociedad Civil,enelmarcodelosprincipiosdeComunicacióny Transparencia. Esta empresa dictaminó con fecha 15 de febrero de 2017 que: “Los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Caja Rural de Ahorro y Crédito Sipan S.A. al 31 de diciembre de 2016, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú a entidades financieras. Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, han sido auditados por otra sociedad de auditoria cuyo dictamen de fecha 23 de febrero de 2016 presenta una opinión sin salvedad”.
Las Clasificadoras de RiesgoMicroRateyClassAsociadosreconocieronlosavancesalcanzadosaniveldegestiónylaconcrecióndelfortalecimientopatrimonialenelperíodo,loquepermitióquelasdosentidadesratificaranlamismacalificacióndeC-obtenidaenelañoanterior.
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Memoria Caja Sipan 2016
Lafocalizacíónensegmentosdebajosingresosfueunéxitoporquesealcanzóuncrecimientodel30.2%enclientes(12,786),mayoralobtenidoelañoanteriorgraciasalaumentodelaproductividadconpréstamospromediodeS/3mil(M)soles.
EnlosveintiúnañoscomoentidadreguladaporlaSuperintendenciadeBanca,SegurosyAFP (SBS), eldesarrollo institucionalde laCAJASIPANsehacaracterizadoporunposicionamientorelativoenelmercadoNor-OrientaldelPerú.AlafechacuentaconcuentaconseisAgenciasytresOficinasInformativasenlosDptos.deLaLibertad,Lambayeque,CajamarcaySanMartín.
LacarteracerróenS/50.3millones(MM),quesignificóel17%decrecimientorespectoalañoanterior(Ver Gráfico 1).Aunqueestecrecimientoanualesmayorqueelobtenidoenpromedioporlasinstitucionesdemicrofinanzas (IMF)duranteel 2016,no fueelóptimoparaalcanzarunaescaladeoperacionesnecesariaparalograrresultadospositivos.
Enfocando nuestra Misión en Segmentosde Bajos Ingresos...
Lima
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Memoria Caja Sipan 2016
6,11
2
8,05
7 8,
244
9,81
5 9,
887
12,7
86
37,477
42,784 43,080 43,124
50,286
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
ene
-14
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-14
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abr-
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n-1
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v-1
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16m
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6di
c -16
N° Clientes Cartera Miles
LanuevacarterageneradaapartirdeOct-17,alfinal del año representó el 92.7% de la carteratotal y fueel resultadode la aplicacióndeunanuevaestrategiacomercialbasadaenunanuevametodología de evaluación crediticia, políticasdeprevenciónderiesgosbasadasenlasmejoresprácticasyparámetrosdesobreendeudamientoqueaseguraronunabuenacalidaddecartera.
Gráfico 1 Cartera(S/)yClientes
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Memoria Caja Sipan 2016
ComoseapreciaenlosGráficos2y3elcrecimientodecarterayclientestuvodoshiposenfunciónadoscircunstanciasdeimportancia.Enelaño2014seimpulsóelcrecimientoparacontrarrestrarelprimerañoderesultadosnegativosenel2013y,enelsegundosemestredel2015fuenecesarialacontracciónparainiciarunProcesodeReestructuración.
Dic-12
Crecimiento de carteraCartera bruta (S/.000)
S/.0
S/.10,000
S/.20,000
S/.30,000
S/.40,000
S/.50,000
S/.60,000
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
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25.0%
30.0%
35.0%
Dic-13 Dic-14 Dic-15 Dic-16
Dic-12
Crecimiento de carteraCartera bruta (S/.000)
S/.0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
14,000
12,000
0.0%
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20.0%
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35.0%
Dic-13 Dic-14 Dic-15 Dic-16
Gráfico 2Cartera2012-2016
Gráfico 3Cartera2012-2016
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Memoria Caja Sipan 2016
... Haciendo que la Estrategia Comercial se baseen Créditos a la Microempresa de buena calidad
DeacuerdoalaestrategiacomercialelegidacomopartedelProcesodeReestructuracióndelaempresa,losCréditosalaMicroempresaganaronmayorparticipacióntantoenclientescomoencartera.Alcierredelañoconcentraronel64.6%delacarteratotal,mayoralañoanterior(58.8%).LoscréditosorientadosalaPequeñaEmpresarepresentaronel24.8%,losorientadosaConsumoel9.4%yMedianaEmpreatuvieronel1.1%.Estostresproductosdisminuyeronsuparticipaciónrespectoalaño2015,yaquerepresentaronel26%,35.4%y5.4%,respectivamente.
Elratiodeclientesexclusivosseincrementóen5.6ppenlosúltimos12meses(de26.3%a31.9%).
LaCarteraAtrasada (CA)ascendióaS/2.5MMy lamora fuede4.9%aDic.2016.Hubonecesidaddeunaincobrabilidadanualdel7%,efectivizadaaesenivelconlafinalidaddedepurarexcepcionalmentelacarteraantigua,ensumayoríadesembolsadasenel2014y2015(VerGráfico4).
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
3,500
4,000
4,500
CA (S/.)
CA CASTIGOS MYPE SIPAN
Mora (%)
0.0%
2.0%
4.0%
6.0%
8.0%
10.0%
12.0%
14.0%
16.0%
18.0%
dic-15 ene-16 feb-16
3,358
2,975
3,2833,243
3,486
3,705
3,266
3,530
4,070
3,4803,633
3,857
2,482
mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 set-16 oct-16 nov-16 dic-16
4.9%15
47
698
589
5.27
1.8
AGRÍCOLA CONSUMO
Gráfico 4 CalidaddeCartera
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Memoria Caja Sipan 2016
Deacuerdoalanálisisdemoradecosecha,losresultadosevidencianunanotablemejoraenlagestióndelriesgocrediticio.Alcierredelaño,lamoradecosechadelanuevacarterageneradaapartirdeOct-17fuede1.9%delacarteraantigua.Seconfirmóenelperíodoque,unadelasrazonesprincipalesdelamoraesel sobreendeudamiento porque el 35.3%de la cartera atrasada correspondió a clientes conmás de tresentidadesacreedoras,aunqueesteporcentajedisminuyóen10ppdesdeDic.15(VerGráfico5ay5b).
LaCoberturadeProvisionesdeCarteraAtrasadafuede111%ylaCoberturadeProvisionesdelaCarteraenAltoRiesgoseubicoen96%,loquefortalece el nuevo activo de cartera que vieneconstruyéndose(VerGráfico6)
29.5
%
31.0
%
31.1
%
23.3
%
21.9
%
21.8
%
20.8
%
16.5
%
15.2
%
dic-15
26.3
% 30.5
%
31.9
%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
35%
30%
1 IFI 2 IFI’s 3 IFI’s 3 IFI’s
dic-15 dic-15
28.6
%
29.6
%
29.8
%
25.1
%
24.9
%
26.3
%
26.3
%
22.8
%
21.4
%
dic-15
20.0
% 22.8
%
22.5
%
0%
5%
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20%
25%
35%
30%
1 IFI 2 IFI’s 3 IFI’s 3 IFI’s
set-16 dic-16
dic-15
98%94% 95%
96%
111%105%104%106%
-
1,000
CAR- Cartera en Alto Riesgo
Provisiones Cobertura CAR Cobertura CA
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000 150%
130%
110%
90%
70%
50%
30%
10%
-10%dic-15 oct-16 nov-16 dic-16
3,547 3,773 4,044 2,753
set-16 dic-16
Gráfico 6Provisionesdecartera
Gráfico 5b CarteraynúmeroentidadesGráfico 5b Clientesynúmeroentidades
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Memoria Caja Sipan 2016
... con una Estrategia de Financiamiento basada en Depósitos
Conrespectoalañoanterior,losdepósitospresentaronunacaídade3.06%(S/1.66MM),comoconsecuenciadelaaltacompetenciaenelmercadoporlaincursióndeotrasentidadesenelámbitodeacciónde laCAJASIPAN.Elatributode lacompetencia fueeldemayorestasas pasivas. Evidentemente, esto constituyó una desventajaqueno fueóbicepara laejecucióndecampañasdemarketingquepermitieron que los depósitos sólo se reduzcan en el porcentajeantesmencionadoyselogrequelaretencióndeclientesnotengaunimpactosignificativo.
Losdepósitosestuvieronconcentradosen20principalesahorristasquerepresentansóloel12%deltotaldelascaptaciones.
ElproductoDepósitoaPlazoFijo(DPF)fueelquemayorparticipacióntuvo(65%),aunquepresentóunareducciónensucrecimientodeS/1.48MM respecto al año anterior. El producto que registrómayorcrecimientoanualdeS/1.40MMfueeldeCompensaciónporTiempodeServicios(CTS).(VerGráficos7,7ay7b).
42,000
44,000
46,000
48,000
50,000
52,000
56,000
54,000
MAR JUN SEP DIC
46,449 50,118 48,701 52,265
51,406 53,282 54,454 54,334
52,468
2014
2015
2016 54,285 53,465 52,673
11.266 20.76%
35.696 65.77%
COMPOSICIÓNDE CAPTACIONES(Dic-15)
Milesde Soles
7.311 13.47%
Depósitos CTS
Depósito de ahorros
Depósito a plazo
12,667 24.08%
34,216 65.05%
COMPOSICIÓNDE CAPTACIONES(Dic-16)
Milesde Soles
5,714 10.86%
Depósito a plazo
Depósito de ahorros
Depósito CTS
Gráfico 7Evolucióndedepósitos
Gráfico 7aEstructuradedepósitos(%)
Gráfico 7bEstructuradedepósitos(S/MM)
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Memoria Caja Sipan 2016
Logrando que el Proceso de Reestructuración tenga los resultados esperados...
AlcierredeDic-16,losactivosalcanzaronS/65.8MMquesignificóuncrecimientode1.9%(S/1.2MM)compuestosprincipalmenteporlacarteradecréditos(76.5%).Lospasivosestánrepresentadosensumayoríaporlasobligacionesconelpúblico(93%),perotuvieronundescensode3.06%(S/1.66MM)(VerGráficos8ay8b).
Como se observa en el Gráfico, el Disponible tuvo undecrecimiento significativo con relación al año anteriorenS/8.18MMcomoresultadodelamayordinámicaenlacolocaciónde créditos y ladisminucióndedepósitosdelpúblico por la alta competencia del mercado desde Ag-17, lo que tuvo sus efectos en los límites de liquidez quedisminuyeron respecto al año anterior. Sin embargo, losratiosdeliquidezpromedio,decoberturayeldeinversioneslíquidas estuvieron muy por encima de las exigenciasregulatorias. Asimismo, los niveles de liquidez tambiénfueronlogradosconotrosinstrumentosfinancieroscomoinversiones en el BCR, operaciones de préstamo back tobackconbancoslocalesyaccesoasubastasdelMinisteriodeEconomíayFinanzas.Elriesgodemercadotampocofuealtoporqueno se aplicaron tasasde interés variable y laexposiciónderiesgocambiariofuerazonable.Sóloel10.7%delosactivosyel12.5%delospasivossepactaronenMEysecuentaconunaposicióndesobreventaquerespondealasexigenciasdelenteregulador.
ElresultadonetodelEjercicio2016fuede-S/2´104,689ylosresultadosacumuladosal31.12.2016fueronequivalentesa-S/1´679,550deacuerdoalInformedelaGestiónSocialpresentado por el Directorio de CAJA SIPAN a la JuntaGeneraldeAccionistasdeMar-17.
Cartera de creditos
Fondos disponibles
Otros ac�vos
Inversiones financieras
Ac�vos (netos)
Ac�vo
1.7%
+S/1,267M+1.9%
3.7%
4.1%
14.2%
76.5%
1.5%
3.8%
0.9%
27.1%
66.8%
1,099
2,405
2,669
9,314
50,286
945
2,422
555
65,773 64,535
2016 2015
17,489
43,124
Obligaciones conel público
Patrimonio
Otros pasivos
Cuentas por pagar
Rendimientos por pagar
Pasivo y Patrimonio
1.2%
1.8%
3.1%
13.9%
80.1%
1.2%
1.9%
0.6%
12.1%
84.2%
758
1,174
2,056
9,112
52,673
791
1,196
396
65,773 64,535
2016 2015
7,819
54,334
Gráfico 8aEstructuradelactivo
Gráfico 8bEstructuradelpasivo
yPatrimonio
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Memoria Caja Sipan 2016
...con Ingresos Financieros y Rendimiento de Cartera crecientes
Losingresosfinancierostuvieronunatendenciaascendenteentodoelañoyelrendimientodecarteraalcanzóel29%.El95%de los ingresosprovinierondelanuevacarteradecréditos(VerGráfico9)
LaTasadeInterésPromedioActivaserecuperórespecto al año anterior, alcanzando el 37.9%al cierre, pero tuvieron una caída de 90pbsentre Abr-Set.15 (Ver Gráfico 10). Las tasasde desembolso de préstamos tuvieron unadisminuciónprogresivapuescerraronen40.7%,40.1% y 39.2% en los años 2014, 2015 y 2016,respectivamente.
35.50
36.00
36.50
37.00
37.50
38.00
38.50
39.00
TPP CARTERA DE CRÉDITOS - STOCK (%)
35.9
37.5
37.9
35.9
37.6
37.9
35.6
37.7
38.0
35.5
37.8
37.9
35.9
37.8
37.7
36.2
38.0
37.6
36.4
38.2
37.7
36.5
38.3
37.7
37.0
38.3
37.7
37.1
38.5
37.8
37.3
38.5
37.9
37.3
37.8
37.9
2014
2015
2016
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICENE
Gráfico 9IngresosFinancieros
Gráfico 10TasadeInterésPromedioPonderadaActiva
2,000
0
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
MAR
INGRESOS FINANCIEROS ACUMULADOS
JUN SEP DIC
2,522 5,336 8,432 11,712
3,298 6,863 10,202 13,320
3,351 6,611 10,018 13,687
2014
2015
2016
- 19 -
Memoria Caja Sipan 2016
... con Gastos Financieros y Administrativos razonables
Los gastos financieros ascendieron a S/ 2.79MMinferioresen0.9%al2015,aunqueconunatendenciasimilaralañoanteriorporelefectodelincrementodelastasaspasivas(VerGráfico11).El 89.9%de los gastos financiero correspondea la cartera de captaciones del público (VerGráfico12).
Gráfico 11IngresosFinancieros(S/MM)
Gráfico 12IngresosdeGastosFinancieros(%)
277 9.95%
2 0.06%
COMPOSICIÓN DE GASTOSFINANCIEROS(Dic-16)
Milesde Soles
2,510 89.99%
Obligaciones público
Prima PSD
Adeudos / obligaciones financieras
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
MAR
INGRESOS FINANCIEROS ACUMULADOS
Miles de Soles
JUN SEP DIC
645 1,372 2,097 2,813
694 1,391 2,094 2,814
714 1,385 2,096 2,789
2014
2015
2016
- 20 -
Memoria Caja Sipan 2016
LaTasade InterésPromedioPonderadaPasivamantuvo valoresmenores a los observados enel 2015, sin embargo,desdeNov-16 seprodujoun alza como resultado de una actualizaciónde tarifarios por una campaña de marketingorientadaamayorescaptacionesyretencióndeclientes, en respuesta a los cambios ocurridosenlaofertadelmercado(VerGráfico13).Deestamanera la tasa promedio pasiva fue de 4.86%,muysimilaraladelañopasado.
ComoresultadoseobtuvounMargenFinancieroBrutodeS/10.9MM, superior al año anterior en 3.74% aunque el incremento segeneróenelsegundoyúltimotrimestre(VerGráfico14)einclusivefuesuperioralobtenidoenelaño2014(VerGráfico15).
Gráfico 13TasadeInterésPromedioPonderadaPasiva
4.50
4.70
4.90
5.10
5.30
5.50
5.70
5.90
TPP CARTERA DE CAPTACIONES - STOCK (%)
Porc
enta
je
5.76
5.06
4.87
5.71
5.07
4.86
5.73
5.07
4.90
5.65
5.10
4.84
5.69
5.08
4.84
5.71
5.07
4.83
5.62
4.98
4.83
5.53
4.98
4.80
5.27
5.03
4.80
5.21
5.03
4.73
5.19
5.03
4.91
5.14
4.87
5.17
2014
2015
2016
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICENE
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
MAR
MARGEN FINANCIERO BRUTO (S/MM)
Miles de Soles
JUN SEP DIC
1,877 3,964 6,335 8,899
2,604 5,472 8,108 10,505
2,637 5,226 7,922 10,898
2014
2015
2016
5.14
37.38 37.89 37.90
4.87 5.17
32.23 33.02 32.73
Margen financiero
Tasa promedio ponderado pasiva
Tasa promedio ponderada ac�va
Dic-14 Dic-15 Dic-16
Gráfico 14MargenFinanciero
Bruto(S/MM)
Gráfico 15MargenFinancieroBruto
2014-2016
- 21 -
Memoria Caja Sipan 2016
Enel2016seregistróunincrementodelosgastosadministrativosde9.5%,principalmenteporlosgastosdepersonal,quealañoanteriorrepresentabanel63.8%delosGastosAdministrativosyal2016subieronal67.7%.Estosgastosseincrementaroncomoresultadodelahomologacióndelasremuneraciones(fijasyvariables),bonosporEvaluacióndedesempeñoyelincrementodelpersonalcomercialatravésdelaimplementacióndelaIEscueladeAsesoresdeCrédito.
2,713 24.78%
403 3.68%
76 0.70%
345 3.15%
COMPOSICIÓN DE GASTOSDE ADMINISTRACIÓN(Dic-16)
Milesde Soles
7,413 67.69%
Gastos de personal
Gastos por servicios de terceros Impuestos y contribuciones
Gastos de directorio
2,789 27.79%
403 4.02%
75 0.75%
369 3.68%
COMPOSICIÓN DE GASTOSDE ADMINISTRACIÓN(Dic-15)
Milesde Soles
6.399 63.77%
Gastos de personal
Gastos por servicios de terceros Impuestos y contribuciones
Gastos de directorio
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
MAR
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Miles de Soles
JUN SEP DIC
1,967 3,906 5,904 8,076
2,107 4,460 6,962 9,632
2,276 4,802 7,512 10,547
2014
2015
2016
Gráfico 16Gastos
deAdministración
2016
Gráfico 17Gastos
deAdministración
2016
- 22 -
Memoria Caja Sipan 2016
... con Recursos Humanos cada vez más comprometidos con la CAJA SIPAN
Elaño2016tuvotambiéncomounodesusobjetivosreducir lamarcadatendenciacrecientederotacióndepersonalyunamayoridentificaciónconlaempresa,quetambiénestuvoinfluenciadopor el ProcesodeReestructuración. Para ello fue necesario incidir en actividades orientadas amejorarelclimalaboralconlaejecucióndedecisionesquehabíansidopostergadas,comolasquesemencionanacontinuación.
Debido a ello, las personas que forman parte de la CAJA SIPAN se encuentran cada vez másidentificados con la organización, pese a las limitaciones y a las características propias de unProcesodeReestructuraciónquegeneracrisisdesdeunprincipio.
LaspersonasqueformanpartedelaCAJASIPANseencuentrancadavezmásidentificadosconlaorganización,pesealaslimitacionesyalascaracterísticaspropiasdeunProcesodeReestructuración(iniciadoenelsegundosemestredel2015).
- 23 -
Memoria Caja Sipan 2016
Estructura Salarial por Competenciasy Línea de Carrera
Primera Escuela de Asesores de Créditode la CAJA SIPAN
Ahora se cuenta con una Estructura Salarial por Competencias que a su vez determina losrequerimientosparaaccederaunaLíneadeCarreraenlaCAJASIPAN.Deestamanera,elpersonaltiene lamotivación necesaria paramejorar sus competencias, experiencia de trabajo, perfil dedesempeñoyreglasclarasparaavanzarensudesarrolloprofesional.
LanuevaEstructuraSalarialconsideralaequidadinternadetodoslospuestosdetrabajo(6nivelesy9grados),lacompetitividadexternabasadaenlaindustriadelasmicrofinanzasylavaloracióndepuestossegúnlosperfilesrespectivos(competencias,responsabilidadysolucióndeproblemas).
OtrodelosejesquesetuvoencuentaduranteelañofuelaEvaluaciónalDesempeñode90grados,quefueelsoportepararealizarunarecategorizaciónyelaumentodesueldosrespectivo.
La IEscueladeAsesoresdeCrédito se implementóen Jun-17, comounode losProyectosmásimportantesdelaempresa.Tieneporobjetoelentrenamientodeegresadosoestudiantesdelosúltimosañosdeuniversidadespúblicasoprivadas,porelperíododecuatromeses.ElperfildelosAspirantesrespondeacompetenciasqueincluyenentreotras,asegurarelbuentratoconpersonasdebajosingresoslocalizadasenzonasperíféricasorurales.
Lametodologíade laEscuelaconsidera lassiguientesfasescancelatoriasqueduranuntotaldecuatromeses para quienes logran graduarse: a) Entrenamiento en Ventas con capacitación enaulaytrabajodecampoenAgencias,b)EntrenamientoenMetodologíadeEvaluaciónCrediticiay Seguimiento de Créditos con capacitación en aula y trabajo de campo en Agencias, con elacompañamientodeunAnalistaTutor y, c) LaEvaluación Final que consiste enunaEntrevistaPersonalparalosPostulantesquehayanpasadoexitosamentelasfasesanterioresyquepuedandemostrarloaprendidoenunComitédeCréditosyunaEntrevistaPersonaldecarácterintegral.Cabe indicar, que los Tutores son previamente capacitados con la finalidad de desarrollar suscompetenciascomoFacilitadoresdelAprendizajeySupervisordelAspiranteaAsesordeCréditos.
- 24 -
Memoria Caja Sipan 2016
Ajustes al Sistemade Incentivos
LaempresacuentaconunSistemadeIncentivosdelPersonaldeNegocios(Asesores,Recuperadores,Jefes de Créditos, Administradores de Agencia y Jefe Regional) que es representativo de lasmejoresprácticasenMicrofinanzas.EldiseñodelreferidoSistemasedioenespaciosdediscusióne investigacióncon lostodos los involucradosenel temay,progresivamentehatenidomejorasconducentesparagarantizarsuestabilidadyeldesempeñodelpersonal.
LosresultadosdelSistemadeIncentivospermitieronIncrementarlaproductividaddelosAsesoresdeCréditoysignificativasmejorasenlageneracióndeingresosfinancieros,b)Mejorarladistribucióndedesembolsosentodaslassemanasdelmes,evitandolaconcentracióndemayoresoperacionesenlaúltimasemana,b)Promoverelcrecimientodecarterayclientesconrangosespecíficosdetamañodecarteraconseguida,c)MejorarlacalidaddecarteraatravésdelreconocimientoalosAsesoresquegeneranmenormoray,porconsiguiente,menorcarteravencidaasertransferidaalÁreadeRecuperaciones.
- 25 -
Memoria Caja Sipan 2016
Duranteelaño2016,larotaciónfuemenoraladelañoanterior,contendenciadecrecientemensual,tantoaniveldepersonalengeneralcomodepersonalengeneral,aunqueaúnnoselogranlasmetasestablecidas.Laprincipalvariableaconsiderarenlarotaciónfuelarenunciavoluntaria.Vercuadrossiguientes:
4%
2%
6%
8%
10%
12%
14%
16% 14.29%
5.93%
9.85%9.63%
7.91%
5.07% 4.69%
6.90%
14.04%
11.48%10.00%
2.82%
ROTACIÓN GENERAL & ROTACIÓN ASESORES
Porc
enta
je
ROTACIÓN GENERAL ROTACIÓN NEGOCIOS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
9.85%
3.62%
5.34%
6.14%
4.58%
3.85%
4.85%
5.93%
9.63%
7.91%
5.07%
2.82%
ROTACIÓN GENERAL (2015 VS 2016)
Porc
enta
je
2015 2016
ENE FEB MAR ABR MAY JUN
Gráfico 18RotacióndePersonalenGeneral
2016
Gráfico 19RotacióndeAsesores
Fidelización del Personal
Memoria Caja Sipan 2016
Fortalecimiento de Capacidades orientadasa la Prevención de Riesgos
El personal de Agencia y Personal de las áreas de Negocios y Riesgos tuvieron una presenciaimportanteduranteelañoendosTalleresdePlaneamiento,GestióndelRiesgoCrediticio,GestiónEfectivadeCobranzas,AcademiaFinancieraDescentralizada(conelapoyodeCOPEME),GestióndelRiesgodeLiquidez,Regulación,SupervisiónyMejoresPrácticas,DesarrollodelProgramadeCumplimientoparaSujetosObligado,ControldelaCarteradeCréditoyAutoevaluaciónyCalidadenlaGestióndeRiesgos.
Asimismo,sedesarrollaronTalleresdeTransparenciayOrientaciónalUsuarioparaelPersonaldeOperacionesy,paraelPersonaldeTecnologíaTransparenciasetuvoencuentatodolorelacinadoalDineroElectrónico,CalidaddeServicioyProtecciónalConsumidorySeguridaddelaInfromación.Las actividades antesmencionadas tuvieron una relación directa y estrecha con relacion a losprincipales avances realizadas en el área de Tecnología y Procesos, como el mejoramiento yautomatización de procesos, lo que permitió una adecuada operatividadde los usuarios en lasdistintasáreasdelainstitución,asícomolasubsanacióndeobservacionesdelaSBS.
... con Avances significativos en la Solvencia Institucional
LosesfuerzosasociadosalProcesodeReestructuraciónencursohansidobastantesignificativos.
ElañocerróconunPatrimonioEfectivo(PE)dedeS/9.6MM.ElmayorcrecimientoseprodujoenOct.2016,fechaenqueelPEpasódeS/6.4MMaS/9.66MMdebidoalaumentodelCapitalSocialporS/3.5MMrealizadoporlosAccionistasel31.10.2016.
Debidoaloanteriormentemencionado,laevolucióndelRatiodeCapitalGlobal(RCG)enelaño2016muestraunatendenciapordebajodeloocurridoconesteindicadorenel2015,exceptoenelperíodoOct-Dic.2016enelquealcanzóel13.93%,mayoral13.41%aDic.2015yporencimadeloproyectado(13.12%).
ElRCGAjustado al Perfil deRiesgosde losúltimosdos años semantuvoenunpromediodel 12.3%, Sinembargo,latendenciafueladeundecrecimientoprogresivodelPEporelimpactodelaspérdidasduranteelejercicio.Estassedieronenuncontextoexternodealtacompetencia(disminucióndelademandainternayvariacionessucesivaseneltipodecambio),lapresiónconstantedeunaposiciónpatrimonialendesventajaylimitacionespresupuestalesporlaracionalizacióndegastosadministrativos.
- 28 -
Memoria Caja Sipan 2016
Año2017
Elaño2017laempresaseguiráfortaleciéndosecomoresultadodelasestrategiasdelProcesodeReestructuración,queculminaenelaño2018conutilidades.En ese sentido, durante el próximo año, la empresa continuará sujeta a unperíododeperfilmoderadoencuantoasucrecimientoyalusoderecursospresupuestales,aefectosdedarmayorvaloralpróximoaumentodeCapitalSocialplaneadoqueseefectivizaráenelindicadoperiodo.
Memoria Caja Sipan 2016
ESTADOSFINANCIEROS
CAJARURALDEAHORROYCRÉDITO
SIPAN S.A.INFORMEDELOSESTADOSFINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2016
CAJARURALDEAHORROYCRÉDITO
SIPAN S.A.INFORMEDELOSESTADOSFINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2016
CONTENIDO
PAG.DictamendelosAuditoresIndependientes 3-4EstadodeSituaciónFinanciera 5EstadodeResultadosIntegrales 6EstadodeCambiosenelPatrimonio 7EstadodeFlujosdeEfectivo 8NotasalosEstadosFinancieros 9-26S/.=SolesUS$=DólarEstadounidense
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Lima,15defebrerode2017
AlosSeñoresAccionistasyDirectoresde:CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SIPAN S.A.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Caja Rural de Ahorro y Crédito Sipan S.A., quecomprende el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes estadoresultadosintegrales,estadodecambiosenelpatrimonioydeflujosdeefectivoporelañoterminadoenesafecha,asícomoelresumendelaspolíticascontablessignificativasyotrasnotasexplicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros
LaGerenciaGeneralesresponsabledelapreparaciónypresentaciónrazonabledeestosestadosfinancierosde acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú, aplicables a entidadesfinancieras,yporelcontrolinternoquelaGerenciahaidentificadonecesarioparapermitirlapreparacióndeestadosfinancierosqueesténlibresdeerroresmateriales,yaseaporfraudeoerror.
Responsabilidad del Auditor
Nuestraresponsabilidadconsisteenexpresarunaopiniónsobreestosestadosfinancierosbasadaennuestraauditoría.NuestraauditoríafuerealizadadeacuerdoconnormasdeauditoríageneralmenteaceptadasenelPerú.Talesnormasrequierenquecumplamosconrequerimientoséticosyqueplanifiquemosyrealicemoslaauditoríaparaobtenerunaseguridadrazonablequelosestadosfinancierosnocontienenrepresentacioneserróneasdeimportanciarelativa.
Unaauditoríacomprendelaejecucióndeprocedimientosparaobtenerevidenciadeauditoríasobrelossaldosy lasdivulgacionesen losestadosfinancieros.Losprocedimientosseleccionadosdependendel juiciodelauditor,queincluyelaevaluacióndelriesgoqueexistanerroresmaterialesenlosestadosfinancieros,yaseacomoresultadodefraudeoerror.Alefectuarestaevaluaciónderiesgo,elauditortomaenconsideraciónelcontrolinternorelevantedelaEntidadenlapreparaciónypresentaciónrazonabledelosestadosfinancierosa fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias. Una auditoría tambiéncomprendelaevaluacióndesilaspolíticascontablesaplicadassonapropiadasysilasestimacionescontablesrealizadasporlagerenciasonrazonables,asícomounaevaluacióndelapresentacióngeneraldelosestadosfinancieros.
Estados Financieros 2016
- 32 -
Consideramosquelaevidenciadeauditoríaquehemosobtenidoessuficienteyapropiadaparaproporcionarnosunabaseparanuestraopinióndeauditoría.
Opinión
Ennuestraopinión,losestadosfinancierospresentanrazonablemente,entodossusaspectossignificativos,lasituaciónfinancieradeCajaRuraldeAhorroyCréditoSipanS.A.al31dediciembrede2016losresultadosdesusoperacionesysusflujosdeefectivoporelañoterminadoenesafecha,deacuerdoconlosprincipiosdecontabilidadgeneralmenteaceptadosenelPerúaentidadesfinancieras.
Otros asuntos
Losestadosfinancierosal31dediciembrede2015,hansidoauditadosporotrasociedaddeauditoriacuyodictamendefecha23defebrerode2016presentaunaopiniónsinsalvedad.
Refrendadopor:
AlfonzoMuñozyAsociadosSociedadCivil
________________________________(Socio)
ALFONZO MUÑOZ CANALES
ContadorPúblicoColegiadoCertificado
MatriculaNº16230
Estados Financieros 2016
- 33 -
I ACTIVO NOTA 2016 S/. 2015 S/.
Disponible Instrumentos a valor razonable Inversiones negociables a vencimiento Cartera de créditos (neto) Cuentas por cobrar (neto) Bienes recibidos en parte de pago y djudicados Inmueble, mobiliario y equipo (neto) Activo intangible (neto) Impuestos corrientes Impuesto diferido Otros activos
4
56789
10111213
9´320,26421,907
1´099,00648´486,619
161,773353,955
2´341,92562,920
958,2972´416,888
548,968
17´489,541-
957,73040´139,106
90,184372,714
2´331,21391,023
715,6011´895,867
452,349
TOTAL ACTIVO 65'772,522 64'535,328
Riesgos y compromisos contingentes 703,383
II PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO Obligaciones con el público Cuentas por pagar Adeudos y obligaciones financieras a largo plazoOtros pasivos
14151617
53´847,229757,583
1´644,322411,674
55´530,214790,601
28,947366,645
TOTAL PASIVO 56´660,808 56´716,407
PATRIMONIO 18
Capital socialCapital adicionalReservasResultados acumuladosResultado neto del ejercicioTotal patrimonio neto
9´396,0133´499,940
-(1´679,550)(2´104,689)
9´111,714
9´578,6501´158,534
619,755(1´108,526)(2´429,492)
7´818,921
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 65´772,522 64´535,328
Riesgos y compromisos contingentes 703,383
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA(Notas1,2y3)
Porlosañosterminadosel31dediciembrede2016y2015
Estados Financieros 2016
- 34 -
NOTA 2016 S/. 2015 S/.
INGRESOS POR INTERESES GASTOS FINANCIEROS
Margen financiero bruto
Prov. para incobrabilidad de créditos directos
Margen financiero neto
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Margen financiero neto de ingresos y gastos por servicios financiero
Resultado por operaciones financieras
Margen operacional
Gastos administrativos Depreciaciones y amortizaciones
Resultado de operacional neto
Valuación de activos y provisiones
Resultado de operación
Total otros ingresos
Resultado antes departicipación e impuestos
Impuesto a la renta
2021
22
23
2425
26
27
28
13´644,721(2´511,456)
---------------11´133,265
(2´372,341) ---------------
8´760,924
56,448(627,509)
---------------8´189,863
58,770 ---------------
8´248,633
(10´547,429)(403,476)
---------------(2´702,272)
(69,290)----------------(2´771,562)
43,394 ---------------
(2´728,168)
(623,479)
13´307,474(2´541,177)
---------------10´766,297
(2´736,111) ---------------
8´030,187
25,338(492,609)
---------------7´562,916
87,088 ---------------
7´650,004
(9´632,240)(403,137)
---------------(2´385,373)
(71,949)----------------(2´457,323)
1´010,286 ---------------
(1´447,036)
(338,511)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO (2´104,689) (1´108,526)
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES(Notas1y2)
Porlosañosterminadosel31dediciembrede2016y2015
Estados Financieros 2016
- 35 -
Capital social S/
Capital social S/
Capital social S/
Capital social S/
Capital social S/
Capital social S/
Capital social S/
Saldo al 1 de enero de 2015 9´578,650 67,774 592,413 27,342 (1´371,882) (1´057,610) 7´836,687
Reclasificación entre cuentas patrimonialesIncremento de capital (distinto a combinaciones de negocios)Otros cambios al patrimonio neto
---
-287,946802,814
---
---
(1´057,610)--
1´057,610-
(1´108,526)
-287,946
(305,712)
Saldo al 31 de diciembre de 2015 9´578,650 1´158,534 592,413 27,342 (2´429,492) (1´108,526) 7´818,921
Reclasificación entre cuentas patrimonialesIncremento (disminución) de capital (distinto a combinaciones de negocios)Otros cambios al patrimonio neto
(182,637)-
(1´158,534)3´499,940
-
-(3,369)
(589,044)
-(27,342)
-
(1´108,526)1´371,882
486,586
1´108,526-
(2´104,689)
(1´341,171)4´841,111
(2´207,147)
Saldo al 31 de diciembre de 2016 9´396,013 3´499,940 - - (1´679,550) (2´104,689) 9´111,714
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO(Nota18)
Porlosañosterminadosel31dediciembrede2016y2015
Estados Financieros 2016
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2016 S/. 2015 S/.
CONCILIACION DEL RESULTADO NETO DE LA EMPRESA CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultado Neto del Ejercicio AJUSTES AL RESULTADO NETO DEL EJERCICIODepreciación y Amortización del periodo Provisión para cartera de créditos Otras Provisiones Utilidad (pérdida) por venta de bienes adjudicadosUtilidad en venta de activos fijos Otros ajustes CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVODisminución(Aumento) neto en la cartera de créditosAumento (Disminución)en intereses, comisiones y otras cuentas por cobrarAumento (Disminución) en intereses, comisiones y otras cuentas por pagarAumento ( Disminución) en Otros Pasivos Aumento (Disminución) en Otros Activos AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION:Ingreso por venta de Inmueble, maquinaria y equipoAdquisición de Inmueble, maquinaria y equipoAdquisición de otros activos no financieros) AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DEACTIVIDADES DE INVERSION FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOAumento (Disminución) neto de depósitos y obligacionesAumento (Disminución) neto de préstamos prov. de Bcos y corresp.Aumento (Disminución) neto de capital social AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DEACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO AUMENTO (DISMINUC) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE (A+B+C)SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO
(2,104,689)
403,4762,372,341
69,290(2,425)
0(158,006)
(10,719,854)(24,727)(33,018)
45,029(860,336)
(11,012,919)
0(425,505)(163,183)
-588,688
(1,682,985)1,615,3753,499,940
3,432,330
(8,169,277)17,489,541
(1,108,526)
403,1372,736,111
71,949(129,481)(874,855)
550,093
(2,944,861)(332,411)
(96,088)26,560
(534,915)
(2,233,287)
783,573(923,968)
922,210
781,815
1,914,322(2,368)
1,090,760
3,002,714
1,551,24215,938,299
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO 9,320,264 17'489,541
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPorlosañosterminadosel31dediciembrede2016y2015
Estados Financieros 2016
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NOTAS A LOSESTADOS FINANCIEROS
ACTIVIDAD ECONOMICA Y MARCO LEGAL
a) Antecedentes
EldomicilioinstitucionaldeCajadeahorroycreditoSipanS.A.(enadelanteCAJASIPAN)seubicaenlaAv.BaltaNº250-260distritoyprovinciadeChiclayo,departamentodeLambayeque.Al31dediciembrede2016cuentaconsuoficinaprincipalubicadaenChiclayo,5agenciasubicadasenlaciudaddeChiclayo,Chepen,Jaén,TrujilloyNuevaCajamarcay1oficinainformativaubicadaenlaciudaddeCutervo,DepartamentodeCajamarca.
CAJASIPAN,estásujetaalcontrolde laSuperintendenciadeBancaySegurosyAFPyse rigepor laLeyGeneraldelSistemaFinancieroydeSegurosLeyNº26702(ysusmodificatorias)yalaregulaciónmonetariaycrediticiadelBancoCentraldeReservadelPerú;ademásserigeporsusestatutosynormatividadvigente.SupletoriamentesondeaplicaciónlaLeyGeneraldeSociedades,enlosaspectosqueseanpertinentes.
Suplazodeduraciónes indeterminado.Tienecomodomicilio legal en laAv.BaltaNº250-260distritoyprovinciadeChiclayo.
b) Actividad económica
CRACSPANesunaempresaprivadacuyoobjetosocialesrealizarintermediaciónfinancieraenapoyoalaactividadeconómicaquesedesarrollaexclusivamenteenelámbitoendondeopera.
Funcionamovilizando los recursosfinancierosde fuentesnacionales , y fomentael ahorroconmirasdefacilitarelaccesoalcréditodelosagenteseconómicosqueresidenensuáreadeinfluencia.
LaDirecciónyAdministracióndeCAJASIPANestáacargodelDirectorioylaGerencia,cuentaconsuoficinaprincipal,20oficinasespeciales:AgenciaMoshoqueque,Jaen,Chepen,TrujilloyNuevaCajamarca.
c) Aprobación de estados financieros
Losestadosfinancieroscorrespondientesa2016hansidoemitidosconautorizacióndelaGerenciael27deenerode2017ypresentadosalaSuperintendenciadeBancaySeguros,yseránpresentadosparaaprobacióndelaJuntaGeneraldeAccionistaelprimertrimestrede2017.EnopinióndelaGerencia,losreferidosestadosfinancierosseránaprobadossinmodificaciones.
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NOTAS A LOSESTADOS FINANCIEROSPRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES
a) Bases de presentación y cambios contables
Los estados financieros se elaboran y exponen de acuerdo con las disposiciones legales y los principios de contabilidadgeneralmenteaceptadosenelPerú(PCGA)aplicablesaempresasdelsistemafinanciero,loscualescomprendenlasnormasyprácticascontablesautorizadasporlaSuperintendenciadeBanca,SegurosyAFPenusodesusfacultadesdelegadasconformealodispuestoenlaLeyGeneral.LasnormasseñaladasestáncontenidasenelmanualdecontabilidadparaempresasdelSistemaFinanciero(enadelanteManualdeContabilidad)aprobadoporResoluciónSBSNº895-98del1ºdesetiembredel1998,vigenteapartirdel1ºdeenerode2001ynormascomplementarias.Encasodeexistirsituacionesnoprevistasendichasdisposiciones,seaplicalodispuestoenlosprincipiosdecontabilidadgeneralmenteaceptadosenelPerú(PCGA).
LosPCGAenPerúcomprenden:LasNormase Interpretacionesemitidasoadoptadasporel IASB (InternationalAccountingStandardsBoard),lascualesincluyenlasNormasInternacionalesdeInformaciónFinanciera(NIIF),lasNormasInternacionalesdeContabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de lasNormas Internacionales deInformaciónFinanciera(CINIIF),oporelanteriorComitéPermanentedeInterpretación(SIC)-adoptadasporelIASB,oficializadasporelConsejoNormativodeContabilidad(CNC)parasuaplicaciónenPerú.
b) Registros contables y presentación de los estados financieros de la Caja Sipan S.A.
Losestadosfinancieroshan sidopreparados sobre labasede los registros contablesque se llevanen términosmonetariosnominalesen la fechaenqueserealizan lastransaccionesenconcordanciacon lasNormasInternacionalesdeContabilidad(NICs).LosprincipiosyprácticascontablesenelPerúrequerían,hastaelaño2004,elajusteintegraldelosestadosfinancierosparareflejarelefectode lasvariacionesenelpoderadquisitivode lamoneda.MedianteResoluciónNº031-2004/EFE-93-01,elConsejoNormativodeContabilidad,establecióapartirdelejercicio2005, lasuspensióndelajuste integralde losestadosfinancieros.
LasestimacionesmássignificativasconrelaciónalosEstadosFinancieroscorrespondenalaprovisiónporriesgosdeincobrabilidaddecréditos;laprovisiónparabienesrealizables,recibidosenpago,adjudicadosybienesfueradeuso;ladepreciacióndeinmueble,mobiliarioyequipo;laprovisiónporcompensaciónportiempodeserviciosylaprovisióndelimpuestoalarenta.
c) Inmueble, mobiliario y equipos (Nota 9)
Losinmuebles,mobiliarioyequipos,sonregistradosasucostodeadquisición,menosladepreciaciónacumulada.Loscostosdemantenimientoyreparaciónsecarganaresultadosytodarenovaciónymejorasecapitalizaúnicamentecuandolosdesembolsosmejoran la condición del activomás allá del rendimiento estándar originalmente evaluado. El costo y la correspondientedepreciaciónacumuladadelosactivosvendidosoretiradossoneliminadosdelascuentasrespectivasylautilidadopérdidageneradaseincluyeenlosresultadosdelejercicio.
Ladepreciaciónde éstosbienes; se calcula por elmétodode la línea recta, aplicandouniformemente tasas anuales que seconsideransuficientesparaabsorberelcostodelosbienesaltérminodesuvidaútilestimada.Losterrenosnosedeprecian.
Ladepreciaciónde losbienesdelactivofijoefectuadoporeldesgastepor lautilizaciónde losbienesenlasactividadesdeCAJASIPAN, sedistribuyesistemáticamentesobresuvidaútil,para locualempleó lassiguientestasas:
RUBROS AÑOS TASA ANUAL DE DEPREDACIÓN
Terrenos - -
Edificios e instalaciones 20 5%
Mobiliarios, equipos y otros bienes 10 10%
Equipos de computación 5 20%
Equipos y unidades de transporte 5 20%
Elvalorresidual, lavidaútilyelmétododedepreciaciónserevisanperiódicamente,paraasegurarqueelmétodoyelperíododeladepreciaciónseanconsistentesconelbeneficioeconómicoylasexpectativasdevidadelaspartidasdeinmuebles,mobiliarioyequipo.
d) Colocaciones y provisiones para riesgos de incobrables
Lascolocacionesdirectasseregistrancuandoserealizaeldesembolsodelosfondosafavordelosclientes.Lascolocacionesindirectas(contingentes)seregistrancuandoseemitenlosdocumentosquesoportandichasfacilidadesdecrédito.Asimismo,seconsideracomorefinanciadosoreestructuradosaquellospréstamosquedebidoadificultadesenelpagoporpartedeldeudor,cambiansuscronogramasdepago.
Laprovisiónpara riesgos incobrablesdecréditosesdeterminadapor laGerencia siguiendo los criteriosestablecidosporlaSuperintendenciadeBanca,SegurosyAFPysemantieneavaloressuficientesparacubrirriesgosinherentesalospréstamos.Enconcordanciaconesoscriterios,laGerenciaperiódicamenteefectúarevisionesyanálisisdelacarteradecréditos,clasificandosucarteraenlascategoríasnormal,conproblemaspotenciales,deficiente,dudosoopérdida,dependiendodelgradoderiesgodeincumplimientodelpagodecadapréstamo.
De acuerdocondichasnormas, el cálculode laprovisiónes realizado según la clasificaciónefectuada yconsiderandoporcentajesespecíficos,loscualesvaríansiloscréditosestánrespaldadosonoporgarantíaspreferidasautoliquidables(depósitosenefectivoyderechosdecartadecrédito),ogarantíaspreferidasdemuy rápida realización o garantías preferidas (primera prenda sobre instrumentos financieros y bienesmueblese inmuebles,primeraprendaagrícolaominera,segurodecréditoa laexportación,entreotros),consideradosasuvalorestimadoderealización,elcualesdeterminadoportasadoresindependientes.
Laprovisiónparapérdidasprovenientesdelacarteradecolocacionestambiéncubrelaspérdidasestimadaspara loscréditosconproblemasquenohan sido identificadosespecíficamente.Lasprovisionespara loscréditosdirectossepresentandeduciendoelsaldodelosmismosenelactivo,mientrasquelasprovisionesparacréditosindirectossepresentanenelpasivo.
Notas a los Estados Financieros 2016
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La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos se determina de acuerdo con los criterios yporcentajesestablecidosenlaResoluciónSBSNº11356-2008“ReglamentoparalaevaluaciónyclasificacióndelDeudorylaExigenciadeProvisiones”.
LaSBShaestablecidocriterioscuantitativos (niveldeventayendeudamientoenel sistemafinanciero)ycualitativosparaclasificarpor tipoyporcategorías lacarteradecréditosdirectose indirectos,comoseseñalaacontinuación:
1. Corporativo
Enestacategoríaadicionalmenteseconsiderará:
a. Bancosmultilateralesdedesarrollob. Soberanosc. Entidadesdelsectorpúblicod. Intermediariosdevalorese. EmpresasdelSistemaFinanciero
2. Grandesempresas3. Medianasempresas4. Pequeñasempresas5. Microempresas6. Consumorevolvente7. Consumonorevolvente8. Hipotecariosparavivienda
La exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos es determinada sobre la base deloscréditos indirectosmultiplicadospor losdiferentes tiposde factoresdeconversióncrediticios (FCC),detalladosacontinuación:
RUBROS FCC (%)
i) Confirmaciones de cartas de crédito irrevocables de hasta un año, cuando el banco emisor sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel.
20
ii) Emisiones de cartas fianzas que respalden obligaciones de hacer o no hacer. 50
iii) Emisiones de avales, de crédito de importación y aquellas no incluidas en los ítems anteriores; así como las aceptaciones bancarias.
100
iv) Créditos concedidos no desembolsados y líneas de crédito no utilizadas. 0
v) Otros no considerados anteriormente. 100
Notas a los Estados Financieros 2016
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Losrequerimientosdelasprovisionessedeterminanconsiderandolaclasificaciónderiesgodeldeudor,lapérdidaesperada,sisecuentaconelrespaldodegarantíaono,yenfuncióndeltipodegarantíasconstituidas.
LaCAJASIPANaplicalossiguientesporcentajesparadeterminarlasprovisionesparalacarteradecréditos:
Categoría normal
TIPOS DE CRÉDITO COMPONENTE FIJO
COMPONENTEPROCÍLICO
Créditos corporativos 0.70% 0.40%
Créditos corporativos con garantía autoliquidable 0.70% 0.30%
Créditos a grandes empresas 0.70% 0.45%
Créditos a grandes empresas con garantía autoliquidable 0.70% 0.30%
Créditos a medianas empresas 1.00% 0.30%
Créditos a pequeñas empresas 1.00% 0.50%
Créditos a microempresas 1.00% 0.50%
Créditos de consumo revolvente 1.00% 1.50%
Créditos de consumo no revolvente 1.00% 1.00%
Créditos de consumo bajo convenios elegibles 1.00% 0.25%
Créditos hipotecarios para vivienda 0.70% 0.40%
Créditos hipotecarios para vivienda con garantía autoliquidable 0.70% 0.30%
Categoría normal
CATEGORÍAS DE RIESGO SIN GARANTÍA GARANTÍAPREFERIDA
GARANTÍA PREFERIDADE MUY RÁPIDA REALIZACIÓN
Con problemas potenciales 5.00% 2.50% 1.25%
Deficiente 25.00% 12.50% 6.25%
Dudoso 60.00% 30.00% 15.00%
Pérdida 100.00% 60.00% 30.00%
Notas a los Estados Financieros 2016
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LaSBStienelafacultaddeactivarodesactivar laaplicacióndelcomponenteprocíclicobásicamentesielniveldelpromedioporcentualanualizadodelproductobrutointerno(PBI)seencuentraporencimaopordebajodel5%,respectivamente.Asimismo,estableceotrascondicionesdeactivaciónodesactivaciónqueseencuentranestablecidasenelAnexoIdelaResoluciónN°11356-2008ymodificatorias.Laaplicacióndeestareglaestuvoactivadaentrediciembrede2008yagostode2009,desactivadaentresetiembrede2009yagostode2010ynuevamenteactivadaapartirdesetiembrede2010.
LaSBShaestablecidoqueduranteelperiodoenqueestareglaesdesactivada,lasentidadesfinancierasnopueden,enningúncaso,generarutilidadesporlareversióndeprovisionesprocíclicas;lascualessólopuedenserreasignadasparaconstituirprovisionesespecíficasobligatorias.
Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo del correspondiente activo,mientrasque lasprovisionesparacréditos indirectossepresentanenelpasivo. LosnivelesdeprovisiónmantenidosenlaCAJASIPANson,acriteriodelaGerencia,suficientesparacubrirpérdidaspotencialesenlacarteradecréditosalafechadelbalancegeneral.
e) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera
Las transacciones enmoneda extranjera se traducen a lamoneda funcional usando los tipos de cambiovigentes,establecidosporlaSBS,enlasfechasdelastransacciones.
Lasgananciasypérdidaspordiferenciasencambioqueresultendelpagode tales transaccionesyde latraducciónalostiposdecambioalcierredelañodeactivosypasivosmonetariosdenominadosenmonedaextranjera,sereconocenenelestadoderesultadosintegrales.
f) Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados (Nota 8)
Enelprocesoderecuperacióndeloscréditosotorgados,seharecibidoinmueblesendacióndepago.Losbienesrealizables,recibidosenpago,seregistraninicialmentealvalordeadjudicaciónjudicial,extrajudicial,valordemercadoovalorinsolutodeladeuda,elqueseamenor.
Elregistrodelosbienesadjudicados,seproduceenelmomentodelaadjudicaciónjudicial;mientrasquelasdacionesenpagoseregistran,luegodefirmarelcontratocorrespondienteporlaspartesinteresadas.
DeacuerdoalaResoluciónSBSN°1535-2005,inmediatamentealregistrodelbienadjudicado,seconstituyeunaprovisiónequivalenteal20%delvalordelaadjudicación.Encasoqueelvalornetoderealizaciónreflejequeelbiensehadesvalorizadoenunporcentajemayoral20%,laprovisióninicialrequeridacorresponderáalmontoefectivamentedesvalorizado.
Enelcasodebienesmuebles,seconstituyemensualmenteapartirdelprimermesdelaadjudicación,unaprovisiónmensualequivalenteaundieciochoavo(1/18)delcostoenlibrosdelosbienesmenoslaprovisióninicial.Cuandolosbienesnosehayanvendidodentrodelplazodeun(1)año,sedebecompletarlaprovisiónhastaalcanzarelequivalenteal100%delcostoenlibros,alvencimientodelreferidoplazo.TratándosedebienesquecuentenconlaprórrogaprevistaenelArtículo215ºdelaLeyGeneraldelSistemaFinanciero,sedebecompletarlaprovisiónhastaalcanzarelequivalenteal100%,alvencimientodelaprórroga.
Adicionalmente,parabienesinmueblesseregistraunaprovisiónpordesvalorización,desernecesario,enel13avomesdesuadjudicaciónorecupero.
Notas a los Estados Financieros 2016
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g) Reconocimiento de ingresos y gastos
Losingresosygastosporinteresessonregistradosenlosresultadosdelperíodoenquesedevengan,enfunciónaltiempodevigenciadelasoperacionesquelosgeneranylastasasdeinteréspactadaslibrementecon los clientes; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos,refinanciados,reestructuradosyencobranzajudicial;asícomoloscréditosclasificadosenlascategoríasdedudosoypérdida,cuyosinteresessereconocencomoganadosenlamedidaenquesoncobrados.CuandolaGerenciadeterminaquelacondiciónfinancieradeldeudorhamejoradoylacolocaciónesreclasificadaalasituaciónvigentey/oenlascategoríasnormalyconproblemaspotencialesodeficientes,losinteresessereconocennuevamentesobrelabasedeldevengado.
Es decir; los rendimientos devengados por créditos otorgados son imputados como ganancia cuandocorrespondenacréditosvigentes.Losinteresesdecréditosrefinanciados,vencidosyencobranzajudicialy de aquellos que corresponden a préstamos cancelados con la adjudicación de bienes, sonmantenidosen suspenso, llevándose a resultados sólo cuando éstos rendimientos sean cobrados o se venda el bienadjudicado,segúnelcaso.
h) Compensación por tiempo de servicios
Lacompensaciónportiempodeservicios,hasidocalculadadeacuerdoalanormatividadlaboralvigente.Cubrelatotalidaddelosderechosindemnizatorioquesetendríaqueabonaralostrabajadores;encasoderetirarsealafechadelosestadosfinancieros.CAJASIPANenaplicacióndelasnormaslegaleshacanceladolascompensacionesalcierredelejerciciohabiéndolasdepositadoenlascuentasaperturadasenlamismaInstitución,porlavoluntadpropiadesustrabajadores.
Lasremuneracionescomputablesparaestablecerelreferidocálculosebasanenelsueldoquepercibaeltrabajador.Sonremuneracionescomputables, la remuneraciónbásicay todas lascantidadesquepercibaregularmenteeltrabajador,siemprequeseadesulibredisponibilidad.
i) Intereses por cobrar
Losinteresesporcobrardevengadossoncalculadosyregistradossobreelvalordelascolocacionespendientesdecobro.
j) Impuesto a la renta y participaciones de los trabajadores
Elimpuestoalarentaylaparticipaciónalostrabajadoressecalculansobrelabasedelarentaimponibledeterminadaparafinestributarios,utilizandocriteriosquedifierendelosprincipioscontablesqueutilizalaCajaRuraly,enconsecuencia,elregistrocontabledelimpuestoalarentaylaparticipaciónalostrabajadoresseharealizadoconsiderandolosprincipiosdelaNIC12.
Notas a los Estados Financieros 2016
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Elimpuestoalarentaylaparticipacióndelostrabajadoresdiferidosreflejanlosefectosdelasdiferenciastemporalesentrelossaldosdeactivosypasivosparafinescontablesylosdeterminadosparafinestributarios.Losactivosypasivosdiferidossemidenutilizandolastasasdeimpuestoqueseesperanaplicaralarentaimponibleenlosañosenqueestasdiferenciasserecuperenoeliminen.Lamedicióndelosactivosypasivosdiferidosreflejanlasconsecuenciastributariasderivadasdelaformaenqueseespera,alafechadelestadodesituaciónfinanciera,recuperaroliquidarelvalordesusactivosypasivos.
Elactivoypasivodiferidosereconocensintomarencuentaelmomentoenqueseestimequelasdiferenciastemporalesseanularán.Losactivosdiferidossonreconocidoscuandoesprobablequeexistanbeneficiostributariosfuturossuficientesparaqueelactivodiferidosepuedaaplicar.Alafechadelestadodesituaciónfinanciera,lagerenciaevalúalosactivosdiferidosnoreconocidosyelsaldodelosreconocidos;reconociendounactivodiferidopreviamentenoreconocidoenlamedidaenqueseaprobablequelosbeneficiosfuturostributariospermitansurecuperabilidadoreduciendounactivodiferidoenlamedidaenquenoseaprobablequesedispongadebeneficios futuros tributarios suficientesparapermitirqueseutiliceparteo todoelactivodiferidoreconocidocontablemente.
Conformeloestablecelanormacontable,laCAJASIPANdeterminasuimpuestoyparticipacióndelostrabajadoresdiferidossobrelabasedelatasadeimpuestoaplicableasusutilidadesnodistribuidas,reconociendocualquierimpuestoadicionalporladistribucióndedividendosenlafechaquesereconoceelpasivo.
EnlaCajaRuralseefectúalaprovisióndelaparticipacióndelostrabajadoresyaquecuentaconelnúmerodepersonalrequeridodeacuerdoaLeyparadichadistribución.
k) Provisiones
SereconoceunaprovisiónsólocuandolaCAJASIPANtieneunaobligaciónpresente(legal)comoresultadodeuneventopasadoyesprobablequeserequieranrecursosparacancelardichaobligacióny,almismotiempo,esposibleestimarsumontodeunamanerarazonable.Lasprovisionesserevisancadaperíodoyseajustanparareflejarlamejorestimaciónquesetengaalafechadelbalancegeneral.Cuandoelefectodelvalordeldineroeneltiempoesimportante,elmontodelaprovisióneselvalorpresentedelosgastosqueseesperaincurrirparacancelarla.
l) Contingencias
Lospasivoscontingentesnosereconocenenlosestadosfinancieros.Estosserevelanennotasalosestadosfinancierosamenosquelaposibilidaddequesedesembolseunflujoeconómico,searemota.
Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, pero se revela cuando su grado decontingenciaesprobable.
m) Cuentas de orden
Lasgarantíasvigentesafavordelaempresacuyoscréditoshansidocancelados,semantienecontabilizadosenlacuentaN°8404.02.0101.
Sevienecontabilizandoencuentasdeordenlacalificacióndecréditosycontingentes,laponderacióndeactivosycontingentesponderadosporriesgocrediticioyprovisionesporponderaciónderiesgocrediticio.
Notas a los Estados Financieros 2016
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n) Efectivo y equivalente de efectivo
Para los fines del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo corresponden a losdepósitosconmenosdetresmesesdevencimientodesde la fechadeadquisición, incluyendo los fondosdepositadosenlosbancoscentrales,losdepósitos“overnight”ylosfondosinterbancarios.
o) Proceso de Armonización con las NIIF
MedianteResoluciónSBSN°7036-2012del19desetiembrede2012,laSBSmodificóelManualdeContabilidadparalasempresasdelSistemaFinancieroconlafinalidaddearmonizarlosprincipioscontablesaNormasInternacionalesdeInformaciónfinanciera(NIIF)estableciendomodificacionesapartirdelperíodo2013.
p) Nuevos pronunciamientos contables
MedianteResoluciónN°059-2015delConsejoNormativodeContabilidad–CNCdel11deagostode2015,estaInstituciónoficializalaversión2015delasNormasInternacionalesdeInformaciónFinanciera,asícomoelMarcoconceptual.Empero,debidoaqueestasnormassoloaplicanenformasupletoriaalasdesarrolladasenelManualdeContabilidaddelaSBS,lasmismasnohantenidoningúnefectoimportanteenlapreparacióndelosestadosfinancierosdelaCAJASIPAN.
La Resolución N° 058-2015 emitida por el Consejo Normativo de Contabilidad el 5 de marzo de 2015oficializalasmodificacionesalaNIC1PresentacióndeEstadosFinancieros,NIIF7Instrumentosfinancieros:Informaciónarevelar;NIC34Informaciónfinancieraintermedia;NIIF10EstadosFinancierosConsolidados,NIIF12InformaciónaRevelarsobreParticipacionesenOtrasEntidades,yNIC28InversionesenAsociadasyNegociosConjuntos.
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO
EltipodecambiodecierredeoperacionesempleadoporlaCAJASIPANparaelregistrodelossaldosenmonedaextranjera,hasidodeS/3.356al31dediciembrede2016(S/3.411al31dediciembre2015)porcadaUS$1.
DISPONIBLE
Al31dediciembre,lossaldosdeesterubrocomprenden:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Caja (a) 1´002,547 1´042,549
Banco Central de Reserva (b) 5´064,576 7´155,254
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero (c) 1´568,386 9´149,181
Otras Disponibilidades (d) 1´684,755 142,557
Total 9'320,264 17'489,541
Notas a los Estados Financieros 2016
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a) Correspondenaldineroenefectivoenbóveda,enlasoficinasanivelnacionalquelaCAJASIPANutiliza paralosgastosoperativosyelnormaldesarrollodesusactividades.
b) FondosqueseencuentrancustodiadosenelBancoCentraldeReservadelPerú–BCRPen lacuentacorrienteNro 110801-084201000000-00BCRM.N.,quecorrespondealencaje legal requeridopor lasdisposicionesvigentes.
Lossaldosal31dediciembrede2016:(NIC7)
Entidad FinancieraNro. de Cuenta Corriente Moneda 2016 S/ 2015 S/
Banco Central de Reserva de Perú ME (Convertido) 5´064,576 7´155,254
Total
c) Comprende las cuentas que la CAJA SIPAN mantiene en las entidades financieras tanto en cuentacorrienteycuentasdeahorro;losmismosqueestándenominadasenmonedanacionalcomoenmonedaextranjera(dólaresamericanos);ysondelibredisponibilidad.
Lossaldosal31dediciembrede2016:(NIC7)
Entidad Financiera Nro. de Cuenta Corriente 2016 S/
Banco de la Nación 0231-072519 195,738
Banco de Crédito del Perú 305-1025594-1-52 328.750
Interbank 8456705 82,565
Scotiabank 2574445 6,350
Banco Continental 0285-40-28140 90,935
Banco interamericano de finanzas 008000507315 18,462
Rendimientos devengados Intereses 845,586
Totales 1´568,386
d) Al 31 de diciembre el rubro otras disponibilidades incluye, disponible restringidos por S/1´682,117,
compuestoprincipalmenteporelBancoInterbankS/671,200yelBancoContinentalS/987,335.
Notas a los Estados Financieros 2016
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INVERSIONES A VALOR RAZONABLEAl31dediciembre,esterubrocomprende:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Rendimiento instrumentos represent de deuda - 12,250
Inversiones a vencimiento 1'099,006 945,480
Totales 1´099,006 957,730
Inversionesavencimientocompuestapor143papelescomercialesdeagrícolayganaderaChavíndeHuantaraunvalornominalunitariodeU$S1,000aunplazode270díasyaunatasaefectivadel5.3125%anualypor200papelescomercialesdelaempresaA.JaimeRojasRepresentacionesGeneralesS.A.aunvalornominalunitariodeU$S1,000aunplazode360díasyauntasaefectivadel5.4062%anual.
CARTERA DE CRÉDITOSAl31dediciembre,esterubrocomprende:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Cartera de créditos vigentes (*) 47'401,847 39'290,571
Cartera de créditos refinanciados 402,592 245,033
Cartera de créditos vencidos 2'165,109 3'191,845
Cartera de créditos en cobranza judicial 316,594 166,618
Total cartera 50'286,142 43'123,582
Menos:
Ingresos por Intereses Diferidos (121,655) (277,079)
Rendimientos Devengados de Creditos Vigentes 1'077,030 864,745
Provision para Incobrabilidad de Creditos Directos (2'754,898) (3'572,143)
Total cartera neta 48'486,619 40'139,106
(*)Lacarteradecréditosvigentesincluyelosrendimientosdevengados.
Notas a los Estados Financieros 2016
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LasentidadesfinancierasenelPerúdebenconstituirsuprovisiónporriesgosdeincobrabilidadenbasealaclasificaciónderiesgoindicadaanteriormenteyutilizandolossiguientesporcentajes,segúnsetratedecréditossingarantías(CSG),créditoscongarantíaspreferidas(CGP),créditoscongarantíaspreferidasdemuyrápidarealización(CGPMRR)ocréditoscongarantíaspreferidasautoliquidables(CGPA).
Losporcentajesdeprovisiónparacréditosporcalificaciónenelperíodosoncomosigue:
RUBROS SALDO CAPITAL S/ PROVISIÓN S/
Normal 45'640,423 455,695
Potenciales 1'533,805 76,285
Deficiente 536,570 132,104
Dudoso 853,879 503,614
Pérdida 1'721,466 1'587,200
Total cartera neta 50´286,143 2'754,898
LacarteradecréditosestáconformadaporpréstamoscomercialesyMES,lasmismasqueseencuentranrespaldadoscongarantíaspreferidasrecibidasdesusclientesygarantíasnopreferidas.Estánconformadasprincipalmenteporpagarésygarantíashipotecarias,sondelibredisponibilidadamedidaquecumplanelvencimientoygenereninteresesdeacuerdoalatasapactada.
LastasasdeinterésycomisionesquesecobransobrelascolocacionessonestablecidaslibrementeporlaCAJASIPAN,enfunciónalaofertaydemandadelmercadofinanciero,deacuerdoaltipodecréditoydelamonedaenqueseotorgaelpréstamo;asimismo,sonaprobadasporlaGerenteGeneralyratificadasporelDirectorio.
Calificación de cartera
LaSuperintendenciadeBanca,SegurosyAFP-SBS,haestablecidocriteriosparalacalificacióndelacarteradecréditosdirectoseindirectos
Asimismo,establecequelaevaluacióndelacarteradecréditossedeterminaprincipalmenteporlacapacidaddepagodeldeudor,lamismaquehasidodefinidaporsuflujodefondos;asícomo,elgradodecumplimientodesusobligacionesyquelasgarantíasotorgadasporlosdeudoressonconsideradascomplementarias.
Notas a los Estados Financieros 2016
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7. CUENTAS POR COBRAR
Al31dediciembreesterubrocomprende:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Seguro de desgravamen 86,322 84,212
Cuentas por cobrar judiciales y notariales 7,161 20,158
Depositos en garantia por alquileres 45,505 41,046
Reclamos a terceros - 16,262
Adelantos al personal 894 3,809
Otras cuentas por cobrar 39,479 15,950
Subsidios 14,340 10,683
Cuentas por cobrar por bienes, servicios y fidei-comisos
5,467 -
Sub total 199,168 192,120
Menos
Provision para cuentas por cobrar (30,046) (101,936)
Provision notariales y judiciales (7,349) -
Total 161,773 90,184
Las cuentas por cobrar están conformadas principalmente por seguro de desgravamen por S/ 86,322 ygarantíasdealquilerdelasagenciasanivelnacionalqueutilizaCAJASIPANporS/45,505.
Notas a los Estados Financieros 2016
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8. BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO
Al31dediciembre,lossaldosdeesterubrocomprenden:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Terrenos adjudicados 665,333 677,259
Inmuebles adjudicados 29,884 63,994
Sub Total 695,217 741,253
Menos:
Provisión para bienes adjudicados (341,262) (368,539)
Total 353,955 372,714
Songarantíasdebienesquefueronadjudicadosporincumplimientodepagodeloscréditosdelosclientes,yqueCAJASIPANrecibióendacióndepagototaloparcialdesusdeudas.Estosbienessoncontabilizadoscomobienesrealizables,apartirdelarecuperacióndelaposesiónfísica,losbienesadjudicadosseregistrandeacuerdoalopactadosegúncontratodedaciónenpagooasignadoenlaadjudicaciónjudicialoextrajudicialyenningúncasoesmayoralvalordeladeudaquesecancela.
Notas a los Estados Financieros 2016
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9. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
ElmovimientodelrubroInmuebles,MobiliarioyEquipo,netodesucorrespondientedepreciaciónacumuladaporelañoterminadoel31dediciembredel2016,eselsiguiente:
Activo Fijo Saldos Saldos
Costo Iniciales S/ Adiciones S/ Deducciones Finales S/
Terrenos 294.864.82 - - 294,864.82
Edicicios e instalaciones 1.546.493.04 129.573.24 193,958.57 1,482,107.71
Mobiliario 320.767.13 33.485.35 131,329.45 222,923.03
Equipos de computo 396.299.41 96.751.97 9,054.00 483,997.38
Otros bienes y equipos de oficina 488.467.87 80.978.27 159,547.77 409,898.37
Vehículos 172.989.49 - 41,233.66 130,907.00
Mejoras en propiedad alquilada 148.989.49 4.990.00 75,157.56 78,821.93
Maquinarias 703.117.42 79.726.59 18,425.47 764,418.54
Total costo 4,071,139.84 425,505.42 628,706.48 3,867,938.78
Depreciación Acumulada
Edificios e instalaciones 818,027.16 112,993.60 193,957.57 737,063.19
Mobiliario 232,350.58 37,324.20 132,228.17 137,446.61
Equipos de computo 87,233.43 114,352.28 8,667.82 192,917.89
Otros bienes y equipos de oficina 302,870.33 45,622.35 150,921.60 197,571.08
Vehículos 90,157.87 35,292.66 42,053.50 83,397.03
Mejoras en propiedad alquilada 122,211.83 10,344.50 75,857.75 56,698.58
Maquinarias 87,075.80 38,775.85 4,932.35 120,919.30
Total depreciación acumulada 1,739,927.00 394,705.44 608,618.76 1,526,013.68
Valor neto 2,331,212.84 2,341,925.10
Año 2015
Costo 3,930,744.91 923,967.58 783,572.65 4,071,139.84
Depredación 1,719,082.91 464,575.40 443,731.31 1,739,927.00
Valor neto 2,211,662.00 2,331,212.84
Notas a los Estados Financieros 2016
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ElcálculodeladepreciacióndelosbienesdelactivofijoefectuadoporeldesgasteporlautilizacióndelosbienesenlasactividadesdeCAJASIPANsedistribuyósistemáticamentesobresuvidaútil,paralocualseempleólastasassiguientes:
RUBROS TASA
Edificios e instalaciones 5%
Mobiliario, equipos y otros bienes 10%
Equipos de computación 20%
Vehículos de transporte 20%
10. ACTIVO INTANGIBLE
Al31dediciembre,lossaldosdeesterubrocomprenden:
Activo Fijo Saldos Saldos
Costo Iniciales S/ Adiciones S/ Deducciones Finales S/
Software 191,164.10 32,612.57 53,640.84 170,135.83
Total costo 191,164.10 32,612.57 53,640.84 170,135.83
Depreciación Acumulada
Amortización software 100,141.54 42,727.29 35,653.29 107,215.54
Total depreciación acumulada 100,141.54 42,727.29 35,653.29 107,215.54
Valor neto 91,022.56 62,920.29
Año 2015
Costo 200,802.25 104,299.75 113,937.90 191,164.10
Depredación 126,500.97 48,052.48 74,411.91 100,141.54
Valor neto 74,301.28
Notas a los Estados Financieros 2016
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11. IMPUESTOSImpuestosCorrientes
Al31dediciembre,elsaldodeesterubrocomprende:
DETALLE 2016 S/ 2015 S/
Credito fiscal IGV 2,632 112
Credito imp. Renta y pagos a cuenta 58,234 51,672
Impuesto temporal a los activos netos - ITAN 897,431 663,817
TOTAL 958,297 715,601
12. IMPUESTOS DIFERIDO
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Créditos de ejercicios anteriores 185,272 185,272
Impuesto diferido 2010 152,382 152,382
Impuesto diferido 2011 100,147 100,147
Impuesto diferido 2012 110,078 110,078
Impuesto renta pérdida 2013 77,476 587,949
Impuesto renta pérdida 2014 18,632 421,528
Impuesto renta pérdida 2015 (32,076) 338,511
Impuesto renta pérdida 2016 (45,792) -
Escudo fiscal ejercicios anteriores 1,850,769 -
TOTAL 2´416,888 1´895,867
13. OTROS ACTIVOSAl31dediciembre,elsaldodeesterubrocomprende:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Gastos pagados por anticipado 221,961 195,770
Credito imp. Renta y pagos a cuenta 219,262 188,364
Impuesto temporal a los activos netos - ITAN 9,999 -
97,746 68,215
TOTAL 548,968 452,349
Notas a los Estados Financieros 2016
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14. OBLIGACIONES CON EL PÚBLICOAl31dediciembre,elsaldodeesterubrocomprende:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Obligaciones por cuenta de ahorro a) 5`713,793 7'311,243
Obligaciones por cuenta a plazo b) 47'319,212 47'263,322
Otras obligaciones 814,224 965,061
Obligaciones a la vista - 588
TOTAL 53'847,229 55'530,214
a) Esterubrocomprendeaclientesconahorrosactivosenmonedanacional.b) LasobligacionesporcuentasaplazoincluyecuentasaplazodeclientesporS/33´477,421ydepósitosde
CTSporS/12´667,438
15. CUENTAS POR PAGARAl31dediciembre,elsaldodeesterubrocomprende:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Seguro de desgravamen 92,323 27,022
Dividendos, participciones y dietas por pagar 261,845 262,750
Remuneraciones, gratificaciones y vacaciones 56,697 257,714
Proveedores 92,461 24,064
Prima FSD 72,948 70,722
Essalud, retenciones AFP e impuestos 146,421 105,327
Otros 34,888 43,002
TOTAL 757,583 790,601
16. ADEUDOS Y OLBIGACIONES FINANCIERASAl31dediciembre,elsaldodeesterubrocomprende:
ENTIDAD 2016 S/ 2015 S/
Adeudos con COFIDE – Mi Vivienda 21,322 28,947
Adeudado prstamos no subordinados 1'623,00 -
TOTAL 1'644,322 28,947
Notas a los Estados Financieros 2016
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17. OTROS PASIVOS Al31dediciembre,elsaldodeesterubrocomprende:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Ingresos diferidos por bienes adjudicados 30,2014 45,230
Operaciones por liquidar 263,333 183,083
Otros Pasivos 118,137 138,332
TOTAL 411,674 366,645
Enesterubroseregistranlasoperacionesdenaturalezatransitoria,queporrazonesoperativasinternasoporlascaracterísticasdelaoperación,noesposibleimputarinmediatamentealascuentasdefinitivas.
18. PATRIMONIO
Lacomposicióndelpatrimonioal31dediciembre,eslasiguiente:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Capital social 9'396,013 9'578,650
Capital adicional - 67,774
Capital en trámite 3'499,940 1'090,760
Reserva legal - 592,413
Reservas facultativas - 27,342
Resultados acumulados (1'679,550) (2,429,492)
Resultado neto del ejercicio (2'104,689) (1'108,526)
TOTAL 9'111,714 7'818,921
ElCapitalSocialdeCAJASIPANal31dediciembrede2016,esdeS/.9´396,013yestáconstituidoporlosaportesdelosaccionistas.
LaCAJASIPANvienepresentandopérdidasrecurrentesprovenientesdesusoperaciones.Portalrazón,enjuniode2015elDirectoriodispusounprocesodetransformacióninstitucionalquecomtempla,ademásdelageneracióndeutilidades,mejorassustantivasencuantoaincrementarlaeficienciaoperativaylaescaladeoperaciones,asícomoeldesarrollodecapacidadesyretencióndelpersonal.Esteúltimoaspectoconstituyóunodelosprincipalesfactorescríticosduranteelaño2015.
Notas a los Estados Financieros 2016
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19. SITUACIÓN TRIBUTARIA
LaCAJASIPANS.A.estásujetaalrégimentributarioperuano. DeconformidadaloestablecidoenlaLey30296,publicadael31dediciembrede2014,vigenteapartir
del1deenerode2015,latasadelImpuestoalasgananciasporlosaños2015y2016esde28%porlosaños2017y2018esde27%yporelaño2019enadelanteesde26%.Porlotantoparaelejercicio2016,laentidadhaaplicadoel28%enelcálculodelimpuestoalarenta.
LaGerenciaconsideraquehadeterminadolamateriaimponiblebajoelrégimengeneraldelimpuestoalarenta,deacuerdoconlalegislacióntributariavigente,mostrandoenlosestadosfinancieros,aquellaspartidasquelareferidalegislaciónreconocecomogravablesynogravables,respectivamente.
Elimpuestoalarentade4tay5tacategoría,elimpuestogeneralalasventasyalascontribucionessocialesdelosejercicios2012al2015;seencuentranpendientesdefiscalizaciónporpartedelaSuperintendenciadeAdministraciónTributaria.LaGerenciaestimaquenosurgiránpasivosdeimportanciacomoresultadodelasrevisionespendientes.
Al31dediciembrede2015, latasadel impuestoa larentaesde28%y5%para lasdistribucionesdeparticipacionesdelostrabajadores.
20. INGRESOS POR INTERESES
Al31dediciembre,esterubrocomprendelosiguiente:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Ingresos por Intereses del Disponible a) 84,072 218,286
Ingresos por Intereses de Inversiones Disponibles para la Venta b) 22,085 153,892
Ingresos por Intereses de Creditos c) 13'538,564 12'935,296
TOTAL 13'644,721 13'307,474
a) Comprendelosinteresesgeneradosporloscréditosotorgados.b) ComprendelosinteresesgeneradosenCajasyBancos.c) CorrespondealosbonosRFAaunporcentajedel8%anualycertificadosdedepósitosdelBancoCentral
deReservadelPerú.
Notas a los Estados Financieros 2016
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21. GASTOS FINANCIEROS
Al31dediciembre,esterubrocomprendelosiguiente:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Intereses y comisiones por obligaciones con el publico a) 2'509,795 2'539,286
Intereses por adeudos y obligaciones sistema financiero pais b) 1,610 1,891
Comisiones y otros cargos por oblig. financieras 51 -
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 2'511,456 2'541,177
a) Correspondeagastosfinancieroscausadosodevengadosenelperíodoporconceptodeintereses,porlosrecursoscaptadosdelpúblicoensusdistintasmodalidades.
b) Correspondealosgastosporinteresesdelosadeudosfinancierosdelpaís.
22. PROVISIÓN PARA CRÉDITOS DIRECTOS
Al31dediciembre,esterubrocomprendelosiguiente:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Provisión para créditos a microempresas 1'743,635 1'789,474
Provisión para crédit os de consumo 66,034 228,599
Provisión para créditos hipotecarios - (16)
Provisión para créditos a medianas empresas 78,895 4,945
Provisión para créditos a pequeñas empresas 812,416 817,849
Recuperación cartera castigada (328,578) (104,740)
Reversión provisión créditos (61) -
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 2'372,341 2'736,111
Notas a los Estados Financieros 2016
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23. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Al31dediciembre,esterubrocomprendelosiguiente:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Primas al fondo de seguros de depósito 277,361 273,313
Giros 11,811 9,204
Comision por mantenimiento de cuentas 16,597 10,198
Comision por transferencias bancarias 308,632 194,960
Comision fideicomiso dinero electronico 5,310 -
Otros servicios financieros 7,798 4,934
TOTAL GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 627,509 492,609
a) Gastosporelsegurodedesgravamenpactadoconlacompañíadeseguros,paraaseguraroampararelsaldodeladeudaencasodemuertedelprestatario.
24. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Al31dediciembre,esterubrocomprendelosiguiente:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Gastos de personal y directorio a) 7'757,865 6'768,188
Gastos por servicios recibidos de terceros b) 2'713,213 2'789,199
Impuestos y contribuciones 76,351 74,853
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 10'547,429 9'632,240
a) El rubro gastos de personal y directorio comprende principalmente las remuneraciones, vacaciones,CTS,dietasyotrosgastosdeldirectorio.
b) Elrubrogastosporserviciosprestadosporterceroscomprendeprincipalmentelosalquileres,vigilancias,comunicacionesyotrosservicios.
Notas a los Estados Financieros 2016
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25. DEPREDACIONES Y AMORTIZACIONES
Al31dediciembre,esterubrocomprendelosiguiente:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Direccion edificios e instalaciones 135,542 154,977
Depreciacion mobiliario y equipo 186,608 144,601
Depreciacion unidad, transporte y maquinaria 42,195 66,568
Amortizacion software 39,131 36,991
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 403,476 403,137
26. VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Al31dediciembre,esterubrocomprendelosiguiente:
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Provision creditos indirectos - (868)
Provision incobrabilidad cuentas por cobrar 30,556 6,221
Provision bienes adjudicados 38,734 66,596
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 69,290 71,949
27. OTROS INGRESOS Y GASTOS
RUBROS 2016 S/ 2015 S/
Utilidad en venta de adjudicados 105,202 146,825
Utilidad en venta de inmuebles - 864,559
Utilidad en venta de vehiculos - 10,296
Otros ingresos 40,969 112,945
Perdida en venta de adjudicados (102,777) (17,334)
Otros gastos - (107,005)
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 43,394 1'010,286
Notas a los Estados Financieros 2016
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28. CONCILIACIÓN ENTRE LA UTILIDAD CONTABLE Y LA RENTA NETA IMPONIBLE
Al31dediciembre,esterubrocomprendelosiguiente:
2016 S/ 2015 S/
Utilidad antes de participación de los trabajadores e impuesto a las ganancias (2´728,168.42) (1´447,036.48)
Más (menos) ajustes tributarios:
Diferencias permanentes:
− Adiciones 501456.18 757,884.91
− Deducciones 0.00 (153,892.15)
Utilidad contable para determinar el cargo de resultados del ejerci-cio por impuesto a las ganancias (2´226,712.24) (843,043.72)
Diferencias temporales:
− Adiciones (168,134.12) (283,320.53)
− Deducciones 331,676.92 397,878.07
Renta neta imponible (2,390,255.04) (957,601.26)
Impuesto a la renta por pagar (Nota 24) (623,479.43) (236,052.24)
Impuesto a la renta diferido (Nota 14) (45,791.98) (32,076.11)
Impuesto a la renta financiero (623,479.43) (236,052.24)
Notas a los Estados Financieros 2016
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29. EVALUACIÓN DEL RIESGO
LaCAJASIPAN, está expuesta a diferentes riesgosfinancieros que son evaluadospor elDirectorio yGerenciadelaCajaSipan.LosriesgosalosqueseencuentraexpuestalaCajaRural,sonlossiguientes:
Riesgode liquidez:LaCAJASIPAN,controlasu liquideza travésdelcalcede losvencimientosdesusactivosypasivos.
Riesgodetasade interés:LaCAJASIPAN,notieneunamayorexposiciónalriesgodetasade interésdebidoaque losactivosypasivosseencuentranprincipalmentepactadosa tasasde interésfija.Losactivosquedevengan interesescorrespondenprincipalmentea laCarteradeCréditos por cobraraclientes.
Riesgocrediticio:Elriesgocrediticioescontroladoatravésdelaevaluaciónyanálisisdelastransaccionesindividuales para lo cual considera aspectos como límites de concentración crediticia, garantíaspreferidasyelrequerimientodecapitaldetrabajo,deacuerdoalosriesgosdemercado.AsimismolaGerenciahaprevistopolíticasparaelseguimientodeloscréditosconlaimplementacióndelaUnidaddeRecuperaciones.
Riesgo de tipo de cambio: Las transacciones de CAJA SIPAN se realizan principalmente enmonedanacional,conunmenormovimientodetransaccionesenmonedaextranjerareferidasaldisponibleenbancos,inversionesfinancieras,carteradecréditos,cuentasporcobrar,otrosactivos,obligacionesconelpúblico,cuentasporpagaryotrospasivos.Estossaldosdecuentasestánexpuestosariesgodevariacióndeltipodecambioenmonedaextranjera.
30. REVELACIÓN DE TASAS DE INTERES COBRADAS Y PAGADAS
LasTasasdeinterésactivassehanmanejadoenformatalquesepuedeenfrentarconéxitoalacompetenciaporloquehansidofijadasenfuncióndelmercadoysobrelabasedeunaestructuradecostosoperativosycostosfinancieros.
31. LÍMITES LEGALES
La Caja Rural viene informando mensualmente en el Reporte N° 13, control de Límites Globales eIndividualesaplicablealasEmpresasdelSistemaFinanciero.
Notas a los Estados Financieros 2016
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