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MEMORIA ANUAL 2016
1 Pág.
MEMORIA ANUAL 2016FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL
FOGAVISP- ADMINISTRADO POR BANCO GANADERO S.A.
MEMORIA ANUAL 2016
3 Pág.
ÍNDICE
Reporte de Administración 05
Información Estadística al 31 de diciembre de 2016 09
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 15
Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 23
ReddeOficinas 35
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
4 Pág.
MEMORIA ANUAL 2016
5 Pág.
REPORTE DE ADMINISTRACIÓN
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
6 Pág.
Desarrollo de la gestión
Durante el año 2016, el FOGAVISP-BGA otorgó coberturas de riesgo crediticio para garantizar la parte del financiamientoquesuplealaportepropioexigidoporlasentidadesfinancierascomorequisitoparaelotorgamientodecréditosdestinadosalaadquisicióndeviviendadeinteréssocialuotropropósitocomprendidoenelconceptodeviviendadeinteréssocial,deacuerdoaloestablecidoenlosDecretosSupremosN°1842de18dediciembrede2013yN°2055de9dejuliode2014,hastaelveinteporciento(20%)delpréstamocuandoelmismofinancieelvalortotaldelobjetodelcrédito.
Alcierredelagestiónquenosocupa,lasgarantíasotorgadasporelFOGAVISP-BGAalcanzaronlasumadeBs40.020.821,indicadorquemuestralabuenaimplementacióndelosrecursosdelFondo,lograndoun88,12%delmargendeapalancamientopermitidoporelcapitalfiduciario,obteniendoresultadosfavorablesparaelpropósitoquesetieneconlosrecursosotorgados.
CabedestacartambiénquelosrecursosdelFOGAVISP-BGAfueroninvertidosdemaneraobligatoriayexclusivaenvaloresoinstrumentosfinancierosdeofertapúblicaatravésdemercadosprimariosysecundariosutilizadoseninversionestemporariasypermanentes.
Patrimonio autónomo
El patrimonio autónomo está conformado por el Capital Fiduciario que alcanza a la suma de Bs 4.068.000,provenientedelaportedel6%de lasutilidadesde lagestión2014delBancoGanaderoS.A.y los resultadosacumuladosal31dediciembrede2016,quealcanzanalasumadeBs124.505.
Resultados del período
Durantelagestión2016hemosalcanzadounresultadonetodeBs73.631,provenientedelosingresosfinancierosganadossobre las inversiones temporariase inversionespermanentesde rentafijaporBs102,954,menos losgastospagadosporBs29.323,porcomisionesdeadministraciónydeéxitoenelrendimientodelportafoliodeinversiones.
LacomisiónporlaadministracióndelFOGAVISP-BGAcorrespondealcerocincoporciento(0,5%)anualcalculadosobre el valor total del Fondo,más la comisión de éxito correspondiente al treinta por ciento (30%) sobre elrendimientodelportafoliodeinversionesqueexcedaelunoporciento(1%);deacuerdoconloestablecidoenelArtículo8°delDecretoSupremoNo2137,del9deoctubrede2014.
Inversiones temporarias y permanentes
ElportafoliodeinversionesdelFOGAVISP-BGA,estáconformadodemaneraexclusivaporvaloresoinstrumentosfinancierosdeofertapública,colocadosatravésdemercadosprimariosysecundariosautorizados.Estasinversionesalcierredelagestión2016,alcanzaronlasumadeBs1.004.339porinversionestemporariasydeBs3.188.166porinversionespermanente,deacuerdoaloslímitesestablecidosenelreglamentodelosFondosdeGarantíasdeCréditosdeViviendadeInterésSocial,artículos29,30y31.
MEMORIA ANUAL 2016
7Pág.
Cartera
Al cierre de la gestión 2016, hemos alcanzado una cartera contingente de Bs 40.020.821, correspondiente alvalordelasgarantíascubiertasporelFondosobrecréditosdeviviendadeinteréssocial,otorgadosporelBancoGanaderoS.A.enelmarcodeloestablecidoporlaResoluciónMinisterialN°052de6defebrerode2015,emitidaporelMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas.
Conclusión
Lagestión2016,hasidomuypositivaparael FOGAVISP-BGAycongransatisfacciónpodemosafirmarquesecumplióconelobjetivodeotorgargarantíasalasoperacionesdecréditodestinadosaviviendadeinteréssocial,deacuerdoaloscriteriosdeelegibilidadestablecidosparaelefecto,conunamoradelceroporciento(0%).
Sin otro particular, saludo a usted atentamente.
MaríaElenaChávezPinheiroAdministrador de los Fondos de Garantía
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
8Pág.
MEMORIA ANUAL 2016
9 Pág.
INFORMACIÓN ESTADÍSTICAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
10 Pág.
Bs20.719.966
Bs1.856.476 Bs1.025.766 Bs752.599 Bs639.469 Bs636.502 Bs290.689
Santa Cruz Cochabamba La Paz Beni Chuquisaca Tarija Pando
Garantías otorgadas por departamento al 31 de diciembre de 2016
80%
7%
4% 3% 3% 2% 1%
Porcentaje de garantías otorgadas por departamento al 31 de diciembre de 2016
Santa Cruz
Cochabamba
La Paz
Beni
Chuquisaca
Tarija
Pando
MEMORIA ANUAL 2016
11 Pág.
Bs1.998.093
Bs1.480.220
Bs2.103.235
Bs2.693.555 Bs2.434.405
Bs1.365.010
Bs1.954.571
Bs2.348.373
Bs2.040.181
Bs3.009.718
Bs2.069.176
Bs2.424.931
Bs0
Bs500.000
Bs1.000.000
Bs1.500.000
Bs2.000.000
Bs2.500.000
Bs3.000.000
Bs3.500.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Evolución mensual de garantías otorgadas al 31 de diciembre 2016
Bs3.822.823 Bs3.882.906 Bs10.451.757 Bs6.144.620 Bs1.428.498
Bs112.270.499
Bs3.280.912
BENI CHUQUISACA COCHABAMBA LA PAZ PANDO SANTA CRUZ TARIJA
Préstamos de vivienda de interés social otorgados con garantía de FOGAVISP-BGA
al 31 de diciembre de 2016
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
12 Pág.
28
57
297
103
10 3 1 1 0
50
100
150
200
250
300
350
1 a 2 años 3 a 4 años 5 a 6 años 7 a 8 años 9 a 10 años 11 a 12 años 13 a 14 años 15 a 16 años
Cantidad de garantía otorgadas por plazo al 31 de diciembre de 2016
1.033.794 2.328.987
24.825.133
10.379.759
998.681 299.370 86.381 68.716 -
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
1 a 2 años 3 a 4 años 5 a 6 años 7 a 8 años 9 a 10 años 11 a 12 años 13 a 14 años 15 a 16 años
Monto de garantía otorgadas por plazo al 31 de diciembre de 2016
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
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ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
16 Pág.
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
7demarzode2017
Al señorAdministradordeFondodeGarantíadeCréditosdeViviendadeInterésSocial–AdministradoporBancoGanaderoS.A.(FOGAVISP–BGA)Santa Cruz
Hemosexaminado los estados de situación patrimonial de Fondo deGarantía deCréditos deVivienda InterésSocial –Administrado porBancoGanaderoS.A. (FOGAVISP–BGA) al 31 de diciembre de 2016 y 2015, y loscorrespondientesestadosdeganancias ypérdidas,de cambiosenel patrimonioneto ydeflujodeefectivoelejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 y por el período comprendido entre el 19 de enero y el 31 dediciembrede2015,asícomolasnotas1a10queseacompañan.EstosestadosfinancierossonresponsabilidaddelaAdministracióndelFondoyhansidopreparadospordichaAdministracióndeacuerdoconlasnormascontablesemitidaspor laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI, descritasen laNota2a losestadosfinancieros.Nuestraresponsabilidadesexpresarunaopiniónsobreestosestadosfinancierosbasadosennuestraauditoría.
Efectuamosnuestros exámenesdeacuerdo connormasdeauditoría generalmenteaceptadasenBolivia. Esasnormas requierenqueplanifiquemosyejecutemos laauditoríaparaobtener razonableseguridad respectoa silosestadosfinancierosestánlibresdepresentacionesincorrectassignificativas.Unaauditoríaincluyeexaminar,sobreunabasedepruebas,evidenciasquesustentenlosimportesyrevelacionesenlosestadosfinancieros.UnaauditoríatambiénincluyeevaluarlasnormasdecontabilidadutilizadasylasestimacionessignificativashechasporlaGerencia,asícomotambiénevaluarlapresentacióndelosestadosfinancierosensuconjunto.Consideramosquenuestrosexámenesproporcionanunabaserazonableparanuestraopinión.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspectosignificativo,lasituaciónpatrimonialyfinancieradeFondodeGarantíadeCréditosdeViviendadeInterésSocial-AdministradoporBancoGanaderoS.A.-(FOGAVISP–BGA)al31dediciembrede2016y2015,losresultadosdesusoperacionesylosflujosdeefectivoporelejerciciofinalizadoel31dediciembrede2016yporelperiodocomprendido entre el 19 de enero y el 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con normas contables emitidas por la AutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI.
EsteinformehasidoemitidosolamenteparainformaciónyusodelAdministradordelFondoydelMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicasyparasupresentaciónalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFIynodeberáserutilizadoconningúnotropropósito,niporningunaotra
PricewaterhouseCoopers S.R.L.
_______________________(Socio)Lic.Aud.SergioFischerPROF.REG.N°CAUB-5206PROF.REG.N°CAUSC-1504
MEMORIA ANUAL 2016
17Pág.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Cifrasexpresadasenbolivianos)
Nota 2016 2015 Bs BsACTIVOInversionestemporarias 5.c.1 1,004,339 1,241,111Inversionespermanentes 5.c.2 3,188,166 2,877,763TOTAL DEL ACTIVO 4,192,505 4,118,874
PASIVOTOTAL DEL PASIVO - -
PATRIMONIO AUTONOMO NETOCapitalfiduciario 6 4,068,000 4,068,000Resultadosacumulados 6 124,505 50,874
TOTAL DEL PATRIMONIO 4,192,505 4,118,874
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 4,192,505 4,118,874
CUENTAS CONTINGENTES 5.l 40,020,821 14,593,183
Lasnotas1al10queseacompañan,formanparteintegrantesdeestosestadosfinancieros.
Adolfo Guzmán RodríguezGerente de Finanzas
WilfredoChacónArgandoñaGerente de Medios
MaríaElenaChávezPinheiroAdministradora de FOGAVISP-BGA
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
18Pág.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 19 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(Cifrasexpresadasenbolivianos)
Nota 2016 2015 Bs Bs
AIngresosfinancieros 5.g 102,95471,920Gastosfinancieros --
Resultado financiero bruto 102,954 71,920
Otrosingresosoperativos --Otrosgastosoperativos --
Resultado de operación bruto 102,954 71,920
Recuperacióndeactivosfinancieros --Cargosporincobrabilidadydesvalorizacióndeactivosfinancieros --
Resultado de operación después de incobrables 102,954 71,920
Gastosdeadministración 5.k (29,323) (21,046)
Resultado de operación neto 73,631 50,874
Ajustepordiferenciasdecambioymantenimientodevalor --
Resultado neto del ejercicio/período 73,631 50,874
Lasnotas1al10queseacompañan,formanparteintegrantesdeestosestadosfinancieros.
Adolfo Guzmán RodríguezGerente de Finanzas
WilfredoChacónArgandoñaGerente de Medios
MaríaElenaChávezPinheiroAdministradora de FOGAVISP-BGA
MEMORIA ANUAL 2016
19 Pág.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 19 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(Cifrasexpresadasenbolivianos)
Capital Resultados fiduciario acumulados Total Bs. Bs. Bs. Aportedelcapitalfiduciario 4,068,000 - 4,068,000
Resultadonetodelperíodo2015 - 50,874 50,874
Saldosal31dediciembrede2015 4,068,000 50,874 4,118,874
Resultadonetodelagestión2016 - 73,631 73,631
Saldosal31dediciembrede2016 4,068,000 124,505 4,192,505
Lasnotas1al10queseacompañan,formanparteintegrantedeestosestadosfinancieros.
Adolfo Guzmán RodríguezGerente de Finanzas
WilfredoChacónArgandoñaGerente de Medios
MaríaElenaChávezPinheiroAdministradora de FOGAVISP-BGA
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
20 Pág.
Adolfo Guzmán RodríguezGerente de Finanzas
WilfredoChacónArgandoñaGerente de Medios
MaríaElenaChávezPinheiroAdministradora de FOGAVISP-BGA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 19 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(Cifrasexpresadasenbolivianos)
2016 2015 Bs BsFlujos de fondos en actividades de operación:
Utilidadnetadelejercicio/período 73,631 50,874
Partidasquehanafectadoelresultadonetodelejercicio,quenohangeneradomovimientosdefondos:Productosdevengadosnocobrados (33,542) -Fondosobtenidosenlautilidaddelejercicio 40,089 50,874
Productoscobrados(cargospagados)enelejerciciodevengadosenejerciciosanteriores:Disponibilidades,Inversionestemporariasypermanentes - -
Incremento(disminución)netodeotrosactivosypasivos:Otrascuentasporpagar-diversasyprovisiones -
Flujo neto en actividades de operación 40,089 50,874
Flujos de fondos en actividades de financiamiento:CapitalFiduciario-Aportesdecapital - 4,068,000Flujo neto en actividades de financiamiento - 4,068,000
Flujos de fondos en actividades de inversión:
(Incremento)disminuciónnetoen:Inversionestemporarias 237,430 (1,241,111)Inversionespermanentes (277,519) (2,877,763)Flujo neto en actividades de inversión (40,089) (4,118,874)
Movimiento de fondos durante el ejercicio/período - -
Disponibilidades al inicio del ejercicio/período - -Disponibilidades al cierre del ejercicio/período - -
Lasnotas1a10queseacompañan,sonparteintegrantedeesteestado.
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
22 Pág.
MEMORIA ANUAL 2016
23 Pág.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
24 Pág.
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL - ADMINISTRADO PORBANCOGANADEROS.A.(FOGAVISP–BGA)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
NOTA 1 - ORGANIZACION DEL FONDOLaLeydeServiciosfinancierosNo393de21deagostode2013,estableceensuArtículo4°que losserviciosfinancierosdebencumplirconlafunciónsocialdecontribuirallogrodelosobjetivosdedesarrollointegralparavivirbien,eliminarlapobrezaylaexclusiónsocialyeconómicadelapoblación,asícomolaobligacióndelEstadoPlurinacionaldeBoliviaylasentidadesfinancierasdevelarporquedichosservicioscumplanconlosobjetivosdepromovereldesarrollointegralparaelvivirbien,seandeaccesouniversal,seprestenconcalidadycalidez,tengancontinuidadyseeduquealosconsumidoresparaquesuusoseaeficienteyseguro.
El Artículo 115° de la Ley de Servicios Financieros, establece que las entidades de intermediación financieradestinarananualmenteunporcentajedesusutilidades,aserdefinidomedianteDecretoSupremo,parafinesdecumplimientodesufunciónsocial,sinperjuiciodelosprogramasquelaspropiasentidadesfinancierasejecuten.
MedianteDecretoSupremoNo2137de9deoctubrede2014,sedeterminóquetodaslasentidadesdeintermediaciónfinancieraalcanzadasporelcitadodecreto,destinenel6%delmontodesusutilidadesnetascorrespondientesalagestión2014paralaconstitucióndeunFondodeGarantíadeCréditosdeViviendadeInterésSocial.
AtravésdelaResoluciónMinisterialN°52del6defebrerode2015,seapruebaelReglamentodelosFondosdeGarantíadeCréditosdeViviendaSocial(FOGAVISP).
ContalmotivosecreaFOGAVISP-BGAconlafinalidadquepuedagarantizarcréditosdeviviendadeinteréssocial,las garantías otorgadas estarán respaldadas por el Patrimonio Autónomo del FOGAVISP-BGA y serán emitidas de acuerdoconlascondicionesyprocedimientosespecificadosenelReglamentodelosFOGAVISP.
NOTA 2 - PRINCIPIOS Y NORMAS CONTABLES
a) Bases de preparación y presentación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables emitidas porla Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectossignificativos,conlasnormasdecontabilidadgeneralmenteaceptadasenBolivia.Ladiferenciamássignificativascorrespondea laaplicaciónde laCircularSB/585/2008,emitidapor laantesdenominadaSuperintendenciadeBancosyEntidadesFinancieras(actualASFI),quedisponelasuspensióndelreconocimientodelefectointegraldelainflaciónapartirdel31dediciembrede2007,paralocualseconsiderabalavaluacióndelaUnidaddeFomentoalaViviendacomoíndicedeajuste.
Losactivosypasivosenmonedaextranjera,monedanacionalconmantenimientodevaloraldólarestadounidensey moneda nacional con mantenimiento de valor a las unidades de fomento a la vivienda (UFV), se valúan yreexpresandeacuerdoconlostiposdecambiovigentesalafechadecierredecadaejercicio.Lasdiferenciasdecambioyrevalorizaciones,respectivamente,resultantesdeesteprocedimientoseregistranenlosresultadosdecadaejercicio.
b) Consideración de los efectos de la inflación
DeacuerdoconlaCircularSB/585/2008emitidapor laactualAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),sedisponelasuspensióndelreconocimientointegraldelainflación.
MEMORIA ANUAL 2016
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FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL - ADMINISTRADO PORBANCOGANADEROS.A.(FOGAVISP–BGA)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
NOTA2-PRINCIPIOSYNORMASCONTABLES(Cont.)
c) Uso de estimaciones
Lapreparacióndelosestadosfinancieros,deacuerdoalasnormascontablesdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),requiererealizaralgunasestimacionesqueafectanlosmontosdelosactivosypasivosylaexposicióndeactivosypasivoscontingentesalafechadelosestadosfinancieros,asícomolosmontosdeingresosygastosdelperíodo.Losresultadosfuturospodríanserdiferentes,aunqueestasestimacionesfueronrealizadasenestrictocumplimientodelmarcocontableynormativovigente.
d) Disponibilidades
Lasdisponibilidadesseexponenporelefectivoenmonedanacionalexistentealcierredelperíodoencuentasbancarias a nombre del patrimonio autónomo Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social –AdministradoporelBancoGanaderoS.A.(FOGAVISP-BGA).
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Fondo no mantiene saldos en disponibilidades.
e) Inversiones temporarias y permanentes
EnestegruposedebenregistrarlasinversionestemporariasypermanentesdelosrecursosdelFOGAVISP-BGA,mientrasnoseanutilizadosparalosfinesdesuobjeto,deacuerdoalReglamentodelosFOGAVISP.
LorecursosdelFOGAVISPdeberánserinvertidosdemaneraexclusivaenvaloresoinstrumentosfinancierosdeofertapública,atravésdemercadosprimariosysecundariosautorizados.
Estas inversiones deberán realizarse sujetas a límites por tipo genérico de valor, por emisor, emisión y porcalificaciónderiesgo,queseestablecenenelreglamentodelosFondosdeGarantíasdeCréditosdeViviendadeInterés Social Art.29, 30 y 31.
Inversiones temporarias
Enestegruposeregistranlasinversionesendepósitosenotrasentidadesdeintermediaciónfinanciera.Tambiénseincluyenlasinversionesquehansidoefectuadas,conformealapolíticadeinversióndelFOGAVISP,conlaintencióndeobtenerunaadecuadarentabilidaddelosexcedentestemporalesdeliquidezyquepuedanserconvertiblesendisponibilidadesenunplazonomayoratreinta(30)días,losrendimientosdevengadosporcobrar,asícomolasprevisionescorrespondientes.
Losdepósitosaplazofijoenentidadesdeintermediaciónfinancieranacionaleseinternacionales,sevalúanasuvalordecostoactualizadoalafechadecierre,máslosproductosfinancierosdevengados.
Cuandoelvalordemercadoovalorpresente(VP)resultemenor,secontabilizaunaprevisiónpordesvalorizaciónporeldéficit,ysesuspendeelreconocimientocontabledelosrendimientosdevengados,sidichoreconocimientooriginaunasobrevaluaciónrespectoalvalordemercadoovalorpresente(VP).
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA
26 Pág.
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL - ADMINISTRADO PORBANCOGANADEROS.A.(FOGAVISP–BGA)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
NOTA2-PRINCIPIOSYNORMASCONTABLES(Cont.)
Inversiones permanentes
Enestegruposeregistranlasinversionesendepósitosenotrasentidadesdeintermediaciónfinanciera,depósitosenelBancoCentraldeBolivia,valoresrepresentativosdedeudaadquiridosporelBancoycertificadosdedeudaemitidos por el sector público no negociables en bolsa. Estas inversiones no son fácilmente convertibles endisponibilidades, o siendo de fácil liquidación, por decisión del Banco y según su política de inversiones, semanifiestelaintencióndemantenerlainversiónpormásde30días,loscorrespondientesrendimientosdevengadosporcobrar,asícomolasprevisionescorrespondientes.
Lasinversionesregistradasenestegrupo,cuyoplazoresidualhastasuvencimientoseamenoroiguala30díassonreclasificadasainversionestemporarias,siempreycuandocumplanconlascondicionesestablecidasparaestetipodeinversiones.Loscriteriosespecíficosdevaluaciónsonlossiguientes:
- Depósitos a plazo fijo
Incluyenlasinversionesenentidadesnacionales,sevalúanasuvalordecostoactualizado,alafechadecierre,máslosproductosfinancierosdevengados.
- Inversiones en otras Entidades Financieras y afines
Lasotrasinversionessevalúanalcostodeadquisición.
f) Cartera
LacarteracorrespondealvalorcubiertoporelFondosobreaquellasgarantíasquehabiendoentradoenmora,la entidad financiera acreedora inició las acciones de cobranza judicial pertinentes, situación que implicaautomáticamentelasubrogacióndederechosdeacreedordelaentidadfinancieraalFondodeGarantía,únicamentepor el monto desembolsado por éste.
Laprevisióndecarterasecalculaaplicandolosporcentajesestablecidoseneldocumento“Reglamentoparalaevaluaciónycalificacióndelacarteradecréditos”emitidoporASFI,enfunciónalacalificaciónderiesgootorgadaporlaentidadfinancieraacreedoraaltotaldelcréditoenmora.
En caso de regularizarse la operación, la entidad de intermediación financiera deberá restituir los recursosdesembolsadosyenelcasodecobranzajudicial,elFondorecuperarálosimportesdesembolsadosunavezqueelcobrototalhayacubiertointeresesycapitaldelaentidadfinancieraacreedora.
Al31dediciembrede2016y2015,elFondonoharealizadoningúndesembolsosobrecoberturasotorgadas.
g) Patrimonio autónomo neto
El patrimonio autónomo neto se expone a valores históricos considerando los lineamientos establecidos porlaAutoridad deSupervisión del Sistema Financiero.A partir de la gestión 2008, los saldos del patrimonio nocontemplanlareexpresiónporajusteporinflación.
FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL - ADMINISTRADO PORBANCOGANADEROS.A.(FOGAVISP–BGA)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
NOTA2-PRINCIPIOSYNORMASCONTABLES(Cont.)
EnestegruposedeberánregistrarlosrecursosdelFOGAVISP-BGA,asícomolosderechosqueadquierayrecursosquese incorporenproductode larecuperaciónde lasgarantíaspagadas, losrendimientosde las inversionesuotrasqueprovengandesufuncionamiento.Constituyenunpatrimonioautónomo,independiente,legalycontableyportantonoformanpartedelagarantíageneralrespectoalosacreedoresdeningunadedichaspartes,ysólogarantizanlasobligacionesderivadasdelPatrimonioAutónomoodesuejecución.
ElFOGAVISP-BGAconstituyeunPatrimonioAutónomoencumplimientodelDecretoSupremoN°2137del9deoctubrede2014,medianteaportedel6%delmontodelasutilidadesnetascorrespondientesalagestión2014delBanco Ganadero S.A.
h) Resultados del período
Elresultadonetodelejercicioterminadoal31dediciembrede2016ydelperíodocomprendidoentreel19deeneroyel31dediciembrede2015,seexponeavaloreshistóricos.
El Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – Administrado por el Banco Ganadero S.A.(FOGAVISP–BGA)determina los resultadosdelejerciciosegún loespecificadoenelManualdeCuentasparaServiciosFinancieros,encumplimientoalaCircularSB/585/2008,defecha27deagostode2008,lacualdejasinefectolaaplicacióndelaNormadeContabilidadN°3delColegiodeAuditoresdeBoliviareferidaalareexpresiónamonedaconstantedelosestadosfinancieros.
i) Gastos de administración
En la cuenta se registra la comisión por la administración del Fondo de Garantía correspondiente al cero cinco por ciento(0,5%)anualcalculadosobreelvalortotaldelFondo,máslacomisióndeéxitocorrespondientealtreintaporciento(30%)sobreelrendimientodelportafoliodeinversionesqueexcedaelunoporciento(1%);deacuerdoconloestablecidoenelArtículo8°delDecretoSupremoNº2137,del9deoctubrede2014.
j) Ingresos y gastos financieros
Losproductosfinancierosganadossobrelasinversionestemporariaseinversionespermanentesderentafijaylascomisionesganadassonregistradosenfuncióndelmétododelodevengado.
Losgastosfinancierossoncontabilizadosporelmétododelodevengado.
k) Cuentas contingentes
Lossaldosdelascuentasdeudorasyacreedorasdelrubrocorrespondenalvalordelasgarantíascubiertasporel Fondo sobre créditos de vivienda de interés social, otorgados por Banco Ganadero S.A. en elmarco de loestablecidoporlaResoluciónMinisterialN°052de6defebrerode2015emitidaporelMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas.
Lacoberturadelasgarantíaspuedealcanzarhastael20%delvalordelcréditoenmonedanacional,cuandoéstefinanciaelvalortotaldecompradeunaviviendauotropropósitocomprendidoenlosDecretosSupremosN°1842de18dediciembrede2013yN°2055de9dejuliode2014,ytienevigenciahastaqueelcréditoseaamortizadoen la proporción cubierta por la garantía.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
NOTA 3 – CAMBIOS DE POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES
Durante la gestión finalizada el 31 de diciembre de 2016, no se han producido cambios significativos de políticas yestimaciones contables.
NOTA 4 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Losactivosypasivos,corrientesynocorrientesal31dediciembrede2016,secomponencomosigue:
Corriente No corriente Total Bs. Bs. Bs. Activo Inversionestemporarias 1.004.339 - 1.004.339Inversionespermanentes 476.759 2.711.408 3.188.167Totalactivo 1.481.098 2.711.408 4.192.506
Losactivosypasivos,corrientesynocorrientesal31dediciembrede2015,secomponencomosigue:
Corriente No corriente Total Bs. Bs. Bs. Activo Inversionestemporarias 1.241.111 - 1.241.111Inversionespermanentes - 2.877.763 2.877.763Totalactivo 1.241.111 2.877.763 4.118.874
NOTA 5 - COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Losestadosfinancierosal31dediciembrede2016y2015,estáncompuestosporlossiguientesgrupos:
a) Disponibilidades
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el fondo no mantiene saldos de disponibilidades.
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NOTA5-COMPOSICIONDELOSRUBROSDELOSESTADOSFINANCIEROS(Cont.)
b) Cartera Al31dediciembrede2016y2015,secomponedelosiguiente: 2016 2015 Bs Bs Cartera contingente Garantíasviviendadeinteréssocial 40.020.821 14.593.183
Total 40.020.821 14.593.183
b.1) Composición por clase de cartera:Al 31 de diciembre de 2016 Cartera Contingentes Previsión para cartera Ejecución Bs. Bs. directa y contingente Bs.
Viviendadeinteréssocial - 40.020.821 -Total - 40.020.821 -
Al31dediciembrede2015:
Cartera Contingentes Previsión para cartera Ejecución Bs. Bs. directa y contingente Bs.
Viviendadeinteréssocial - 14.593.183 -Total - 14.593.183 -
c) Inversiones temporarias y permanentes
c.1) Inversiones temporarias:
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2016y2015,eslasiguiente:
2016 2015 Bs Tasa Rendimiento Bs Tasa Rendimiento Inversionesenentidadesfinancierasdelpaís:Cajadeahorros 195.080 0,00% 432.511 0,00%Depósitosaplazofijo 800.000 4,50% 800.000 4,50%Productosdevengados 9.259 8.600Total 1.004.339 1.241.111
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NOTA5-COMPOSICIONDELOSRUBROSDELOSESTADOSFINANCIEROS(Cont.)
c.2) Inversiones permanentes:
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2016y2015,eslasiguiente:
2016 2015 Bs Tasa Rendimiento Bs Tasa Rendimiento
Inversionesenentidadesfinancierasdelpaís: Depósitosaplazofijo 3.134.162 1,68% 2.856.643 2,14%Productosdevengados 54.004 21.120 Total 3.188.166 2.877.763 d) Bienes realizables
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el fondo no mantiene bienes realizables.
e) Otras cuentas por pagar
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el fondo no mantiene otras cuentas por pagar.
f) Previsiones
Al31dediciembrede2016y2015,elfondonomantieneprevisiones.
g) Ingresos financieros
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2016y2015,eslasiguiente:
2016 2015 Bs Bs Rendimientoporinversionestemporarias 36.959 5.555Rendimientoporinversionespermanentes 65.995 66.365Total 102.954 71.920
h) Recuperación de activos financierosAl31dediciembrede2016y2015,elfondonomantienesaldosenrecuperacióndeactivosfinancieros.
i) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Al31dediciembrede2016y2015,elfondonomantienesaldosencargosporincobrabilidadydesvalorizacióndeactivosfinancieros.
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NOTA5-COMPOSICIONDELOSRUBROSDELOSESTADOSFINANCIEROS(Cont.)
j) Otros ingresos y gastos operativos
Al31dediciembrede2016y2015,elfondonomantienesaldosenotrosingresosygastosoperativos.
k) Gastos de administración
Lacomposicióndelosgastosal31dediciembrede2016y2015,eslasiguiente:
2016 2015 Bs Bs ComisiónadministraciónFOGAVISP 20.340 15.538ComisióndeÉxitodelRendimientodelportafolio 8.983 5.508Total 29.323 21.046
l) Cuentas contingentes
Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2016y2015,eslasiguiente:
2016 2015 Bs Bs Garantíasviviendadeinteréssocial 40.020.821 14.593.183Total 40.020.821 14.593.183
m) Cuentas de orden
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el fondo no mantiene cuentas de orden.
NOTA 6 – PATRIMONIO AUTÓNOMO NETO
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Patrimonio Contable del Fondo deGarantía deCrédito deVivienda deInterésSocial–AdministradoporBancoGanaderoS.A.(FOGAVISP-BGA)asciendeaBs.4.192.505yBs.4.118.874respectivamente,deacuerdoalsiguientedetalle:
2016 2015 Bs Bs Capitalfiduciario 4.068.000 4.068.000Resultadosacumulados 124.505 50.874Total 4.192.505 4.118.874
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NOTA 7 - APALANCAMIENTO
Al 31 de diciembre de 2016, el apalancamiento de las garantías otorgadas por el FOGAVISP-BGA se detalla a continuación:
Tipo Descripción Cartera directa Cartera contingente Total computable Bs Bs Bs ViviendaI.S. GarantíasOtorgadas - 40.020.821 40.020.821 (Pagosdepréstamos garantizados) - (4.174.638) (41.746.638) - 35.846.183 35.846.18310%sobretotalcomputable 3.584.618FondodeGarantía 4.068.000ExcedentedelFondodeGarantía 483.382Montomáximodegarantíasquepuedenotorgarse 40.680.000Coeficientedegarantíasotorgadas 88,12%
Al 31 de diciembre de 2015, el apalancamiento de las garantías otorgadas por el FOGAVISP-BGA se detalla a continuación:
Tipo Descripción Cartera directa Cartera contingente Total computable Bs Bs Bs ViviendaI.S. GarantíasOtorgadas - 14.593.183 14.593.183 (Pagosdepréstamos garantizados) - (461.196) (461.196) - 14.131.987 14.131.98710%sobretotalcomputable 1.413.199FondodeGarantía 4.068.000ExcedentedelFondodeGarantía 2.654.801Montomáximodegarantíasquepuedenotorgarse 40.680.000Coeficientedegarantíasotorgadas 34,74%
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NOTA 8 - CONTINGENCIAS
ElFondodeclaranotenercontingenciasprobablessignificativasdeningunanaturaleza,másalládelasregistradascontablemente.
NOTA 9 – SITUACIÓN TRIBUTARIA
DeacuerdoconlodispuestoporelArt.23delaLeyN°2492(Códigotributario)elFondoesconsideradocomocontribuyente,yporlotanto,estásujetoalaregulacióntributariavigente.
NOTA 10 - HECHOS POSTERIORES
Conposterioridadal31dediciembrede2016y2015,nosehanproducidohechosocircunstanciasqueafectenenformasignificativalospresentesestadosfinancieros.
Adolfo Guzmán RodríguezGerente de Finanzas
WilfredoChacónArgandoñaGerente de Medios
MaríaElenaChávezPinheiroAdministradora de FOGAVISP-BGA
RED DE OFICINAS
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SANTA CRUZ
Oficina Central CalleBolívarN°99esq.CalleBeni.
Agencia Arenales CalleArenalesN°64,entrelaCalle24deSeptiembreylaCalleBeni.
Agencia Blacutt CalleAndrésMansoNº200esq.Av.Velarde.
Agencia Ciudad Real Av.Buschy3erAnilloInt.CasaDesignCenter,LocalNº5BloqueK.
Agencia El Cristo Av.MonseñorRiveroesq.FortínArce.
Agencia Grigotá Av.GrigotáN°163,entre2doy3erAnillo,ZonaElPari.
Agencia Mutualista 3eranillointernoNº1050,entreAv.MutualistayAv.Alemana.
Agencia Paraguá Av.CuartoAnillo,esq.Av.Paraguá.
Agencia Roca y Coronado Av.RocayCoronadoNº9,2doAnillo.
Agencia Santos Dumont Av.SantosDumontN°1200esq.CalleAugustoZambrano,entre3ery4toAnillo.
Agencia Virgen de Cotoca Av.VirgendeCotoca,entre4toy5toanillo.InstalacionesdelMallPlaza.
Agencia Viedma Av.Viedmaesq.Av.SaavedraNº780.
Agencia Norte Av.CristoRedentor,entre3ery4toanillo,Km21/2.
Agencia Montero Plaza2deDiciembreenlaesq.formadaporlasCallesBolívaryWarnesS/N.
Agencia Minero InstalacionesdeComercialCenterMinero,CantónGeneralSaavedra.
Agencia La Bélgica Av.PrincipaldeLaBélgica,alladodelaPolicia.
Agencia Okinawa CalleRiukius/nCarreteraPrincipal,PlantaIndustrialCAICOLTDA.ColoniaOkinawaN°1.
Agencia Pailón Plaza 13 de Mayo, Instalaciones de la Asociación de Ganaderos de Pailón.
Agencia Porongo Av.Urubó,UPU13FajadeEquipamientoS/N,Porongo.
Oficina Externa SER Av.CristobaldeMendoza,esq.OrtonS/N,sobreel2do.Anillo
Oficina Externa Don Bosco Av.Argentina,1erAnillo.InstalacionesdelColegioDonBosco.
Oficina Externa Saguapac Av.RíoGrandeNº2323.InstalacionesdeSAGUAPAC.
Oficina Externa Ferrotodo Av.PedroRiberaMendezNº3285,3erAnilloInterno,entreAv.AlemanayAv.Mutualista.
Oficina Externa Imcruz Av.CristoRedentorS/N,entre3ery4toAnillo.
Oficina Externa Monterrey I Av.Dr.LucasSaucedo,3er.AnilloInternoentreAv.MutualistayAv.Paraguá.
Oficina Externa Monterrey II Av.4to.Anillo,esq.Av.Mutualista(entreAv.MutualistayAv.Paraguá).Oficina Externa Monterrey III Av.VirgendeCotoca,entre4toy5toAnillo,frentealaAv.Guaracachi.Oficina Externa Ciudad Urubo Urbanización Ciudad Urubó Norte, Localidad La Bélgica.
Oficina Externa Techo I UrbanizaciónLaNuevaGranCiudaddelUrubó.
Oficina Externa Tigo I Av.ViedmaN°648.
Oficina Externa Tigo II AvPiraíN°272entre2doy3erAnillo.
Oficina Externa Tigo III Av.BanzerS/N3erAnilloExterno.
Oficina Externa Tigo IV Av.VelardeN°188,PlazuelaBlacutt.
Oficina Externa Tigo V Calle3Este,FrentealaPlazaPrincipalVilla1°deMayo
MEMORIA ANUAL 2016
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LA PAZ
Sucursal La Paz Av.CamachoN°1372,ZonaCentral.
Agencia El Alto Av.6deMarzoNº22entreCalle4y5,Zona12deOctubre,ElAlto.
Agencia San Miguel Av.Montenegroesq.Calle18,CalacotoN°1223,ZonaSanMiguel.
Agencia Uyustus Av.MancoKapacN°453,ZonaCallampaya,MercadoUyustus,
confrentesecundarioporlaAv.BuenosAires.
Oficina Externa Don Bosco Av.16dejulioNº1805.
Oficina Externa Techo El Alto Av.AlfonzoUgarteN°50,entrelaCalleArturoValleyVíctorGutiérrez.Oficina Externa Pahuichi LP CalleEloySalmón,GaleríaJesúsdelGranPoder,Nº1023.
COCHABAMBA
Sucursal Cochabamba Av.AyacuchoNº174–Edif.Mª.Antonieta-PB.
Agencia América Av.Américaesq.LibertadorBolívar.
Agencia La Cancha CallesHondurasNº545,entrecalleSanMartínyLanza.
Agencia Quillacollo CalleJoséBalliviánesq.GeneralPando.
Oficina Externa Pahuichi CB CalleColombiaN°0111,esq.Av.Ayacucho.
BENI
Sucursal Trinidad PlazaMcal.J.BalliviánAceraOesteN°28.
Agencia Pompeya GaleríaElTorosobrelaAv.PedroIgnacioMuibaesq.CalleIbaré,
ZonaPompeya.
Agencia Riberalta CalleNicolásSuárezNº483esq.AceraSurdelaPlaza3deFebrero.
TARIJA
Sucursal Tarija PlazaLuisdeFuentes,CalleSucreNº602esq.LaMadrid.
Agencia Fátima Av.LaPazNº495entreAv.JoséManuelBelgranoyDelfinPino
(BarrioVillaFátima).
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CHUQUISACA
Agencia Sucre Plaza25deMayoNº50
ORURO
Agencia Oruro Calle6deOctubreNº6043entreBolívaryAdolfoMier.
PANDO
Agencia Pando Av.Tcnl.EnriqueCornejoNº143,delaciudaddeCobija.