Memoria Institucional 2015 - Programa Nacional Cuna … · Organización y Funciones del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social ... emocional, social y moral; guiados con una

Memoria Institucional2015

MemoriaInstitucionalPrograma Nacional Cuna Más

2015

Cont

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Memoria InstitucionalPrograma Nacional Cuna Más

2015

Presentación

MARCO INSTITUCIONAL

PRINCIPALES ACTIVIDADES, LOGROS OBTENIDOS Y DIFICULTADES

ANÁLISIS DE LA PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

RATIOS FINANCIEROS DE LIQUIDEZ, SOLVENCIA, RENTABILIDAD Y GESTIÓN

EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO EL MÉTODO DE ANÁLISIS HORIZONTAL Y EL ANÁLISIS VERTICAL

Página

I.

II.

III.

IV.

V.

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PresentaciónI.

Memoria Institucional 2015 3

I. Presentación

El Programa Nacional Cuna Más (PNCM) es un programa social focalizado adscrito al Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS). Tiene como misión, brindar servicios para la atención integral de calidad y pertinente a niñas y niños menores de 3 años en zonas de pobreza y pobreza extrema, que permitan cultivar y guiar cuidadosamente su potencial intelectual, emocional, social y moral; guiados con una perspectiva de interculturalidad, equidad, derechos y ciudadanía; mediante la acción concertada y la complementariedad entre Estado - comunidad.

La presente Memoria Anual Institucional tiene la finalidad de dar a conocer el trabajo emprendido por un equipo técnico con marcado compromiso social, durante un año más de gestión que corresponde al ejercicio 2015, cuyo objetivo principal son las niñas y niños de los sectores más pobres y vulnerables de nuestro país.

La memoria Anual Institucional trata de sistematizar los aspectos esenciales de nuestra intervención, que se detallan de manera resumida a continuación.

El primer capítulo expone de manera sucinta la historia institucional desde su creación hasta finales de 2013, señalando los sectores (ministerios) a los que ha estado adscrita la entidad.

Luego expone la misión, visión y objetivos institucionales, así como los propósitos generales y específicos de 2014. Además, presenta la estructura orgánica de la entidad establecida en el Manual de Operaciones del PNCM, aprobada mediante Resolución Ministerial N°175-2012-MIDIS.

El segundo capítulo presenta los resultados o avances alcanzados por las Unidades del Programa, así como algunas dificultades que el Programa afrontó durante el periodo finalizado, que permitirán un proceso de retroalimentación y mejora continua.

El tercer capítulo presenta la ejecución presupuestal alcanzada a nivel de actividades y genéricas de gasto, analizando las comparaciones entre el Presupuesto institucional de apertura (PIA), el Presupuesto institucional modificado (PIM) y la ejecución.

MARCO INSTITUCIONAL

I.


I. MARCO INSTITUCIONAL

1.1 Reseña Histórica

• En1993seiniciaelproyecto“WawaWasi”comounmodelodeatenciónintegralalmenordetresaños,denominado“Hogareseducativoscomunitarios”acargodelMinisteriodeEducación y con otra versión “Hogares comunitarios” a cargo del INABIF, ambos conaportetécnicoyfinancierodeUNICEF.

• Considerandolaexperienciacomoexitosa,en1994seiniciaelproyecto“SistemadecasasdeniñosoWawaWasi,confondosdelacooperacióntécnicadelBID,complementandoconaportesdelaComunidadEuropea,UNICEFydelProgramaMundialdeAlimentosPMA.

• Enoctubrede1996secreaelMinisteriodelaMujeryDesarrolloHumano-PROMUDEH,siendo el proyecto transferido a este sector.

• Enenerode1997entraenvigenciael“ProyectoConveniodeCooperaciónTécnicaNoRembolsable”suscritoentreelPROMUDEHyelBancoInteramericanodeDesarrollo–BIDconlafinalidaddedesarrollareimplementarlaexperienciapilotodeloqueseríala“NuevaEstrategiadeGestiónComunaldelPNWW”.

• Enenerode1999,sesuscribeuncontratodepréstamoconelBancoInteramericanodeDesarrollo-BIDparaelfinanciamientodelProgramaNacionalWawaWasi,apartirdelcualseimplementalanuevaestrategiadegestióncomunal.Enelaño2001,elPNWWtuvoserios problemas en sus procesos de adquisiciones, desarrollo de los componentes, entre otros,quefueronobservadosporelBID,loquegenerólasuspensióndesusoperaciones,poniendo en serio riesgo la continuidad del Programa.

• En febrero del 2002, el PROMUDEH asume resolver las observaciones identificadasy suscribe un acuerdo con el BID. Al lograr levantar las observaciones y cumplir conlo acordado, se obtiene la ampliación del plazo de operación de la primera fase hasta diciembre 2004 que culmina en enero 2005.

• Mediante Decreto Supremo N° 011-2004-MIMDES que aprueba el Reglamento deOrganizaciónyFuncionesdelMinisteriodelaMujeryDesarrolloSocial,medianteelcualelProgramaNacionalWawaWasiquedaadscritoydependefuncionalmentedelProgramaIntegral Nacional para el Bienestar Familiar-INABIF. Esta adscripción significaba unacercamientofuncionalconelINABIFatravésdecoordinacionesentrelosdosProgramasNacionales, sin embargo el Programa Nacional Wawa Wasi no perdía su autonomíaadministrativa y financiera conservando la categoría de Unidad Ejecutora, dependiendo directamente del Vice Ministerio de la Mujer.

• Enel año2007, comoconsecuenciade ladacióndelDecretoSupremoNº005-2007-MIMDES,elProgramaNacionalWawaWasiquedóextinguidoapartirdelmesde julio,siendo absorbidas sus funciones y competencias por el MIMDES, a través de la creación de la Dirección General de Protección Social.

• AtravésdelaLey29247,normaquederogaelDecretoSupremoNº005-2007-MIMDESde fecha 25 de junio del 2008, el Programa recupera su condición de Unidad Ejecutora, porloqueelPNWWdependejerárquicamentedelVice-ministeriodelaMujerdelMIMDES.

Programa Nacional Cuna Más8

• El28deJuliodel2011,elgobiernode turnoanuncia lapriorizaciónde laatenciónala problemática de la primera infancia señalando la creación del Programa Nacional CunaMás, sobre labasedeWawaWasiparaatendera loshijosehijasde lasmadresque trabajan. A partir del 18 de Agosto se procede a la transferencia de la gestión del ProgramaNacionalWawaWasi.

• El2011,sefortaleceloscomponentesdelPNWW,desarrollandounanuevapropuestadearticulación intersectorial y de sus modelos de intervención (directa y complementaria). En el marco del proceso de descentralización y transferencia de funciones y competencias a los Gobiernos Locales se busca garantizar que este proceso sea ordenado manteniendo así la calidad de los servicios que el Programa ofrece.

• Enestanuevaetapa iniciadapor laactualgestión,elProgramasefortaleceaniveldeenfoques y estrategias de intervención, en el marco de la propuesta Cuna Más, no sólo reforzando los componentes de nutrición, salud y aprendizaje (desarrollo cognitivo, psicomotor), sino incorporando nuevos componentes; recreación y cuidado del ambiente, siendo un reto para el recientemente creado MIDIS su implementación y sostenibilidad.

• Enoctubredel2011,medianteLeyN°29792LeydeCreación,OrganizaciónyFuncionesdel Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS) y en su Tercera Disposición ComplementariaFinal,señalalaadscripcióndelProgramaNacionalWawaWasi(PNWW)adicho Ministerio y se dispone, entre otros, la adscripción del Programa Nacional Cuna Más (PNCM),queseconstituyesobrelabasedelPNWW,alMIDIS.

• Enmarzodel2012,medianteDecretoSupremoN°003-2012-MIDIS,secreóelProgramaNacional CunaMás sobre la base del PNWW, con el objetivo demejorar el desarrolloinfantildeniñasyniñosmenoresde36mesesdeedadenzonasensituacióndepobrezay pobreza extrema, para superar las brechas en su desarrollo cognitivo, social, físico y emocional.

• Cabe precisar que desde el año 2013, el ProgramaNacional CunaMás constituye unPrograma Presupuestal, siendo que por ello, sus intervenciones están orientadas a resultados, refrendados por sus respectivos indicadores.

1.2 Base Legal

• LeyNº27658-LeyMarcodeModernizacióndelaGestióndelEstado.

• LeyNº27779-LeyOrgánicaqueModificalaOrganizaciónyFuncionesdelosMinisterios.

• LeyN°29792-LeydeCreación,OrganizaciónyFuncionesdelMinisteriodeDesarrolloeInclusión Social (MIDIS).

• LeyN°28112-LeyMarcodelaAdministraciónFinancieradelSectorPúblico.

• LeyN°30281-LeydePresupuestodelSectorPúblicoparaelAñoFiscal2015.

• Decreto SupremoNº 001-2011-MIDIS, que aprueba el Reglamento deOrganización yFuncionesdelMinisteriodeDesarrolloeInclusiónSocial.

• DecretoSupremoN°003-2012-MIDIS,quecreaelProgramaNacionalCunaMás.

• Decreto Supremo N° 002-2012-MIDIS, que declara en proceso de evaluación lasprestaciones y actividades a cargo de los programas sociales adscritos al MIDIS.

• ResoluciónMinisterialN°175-2012-MIDIS, queapruebaelManual deOperacionesdelPrograma Nacional Cuna Más.


1.3 ¿Qué es CUNA MÁS?

El Programa Nacional Cuna Más es un programa social focalizado a cargo del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS), cuyo objetivo es mejorar el desarrollo infantil de niñas y niños menores de tres (03) años de edad en zonas de pobreza y pobreza extrema, para superar las brechas en su desarrollo cognitivo, social, físico y emocional.

1.4 ¿Qué servicios brinda?

El PNCM brinda sus servicios a través de las siguientes modalidades de intervención, las que tendrán un enfoque intercultural:

• ServiciodeCuidadoDiurno:Eslamodalidadquebrindaunserviciointegralaniñasyniñosdeentre6a36mesesdeedadquerequierenlaatenciónensusnecesidadesbásicasdesalud, nutrición, seguridad, protección, afecto, descanso, juego, aprendizaje y desarrollo de habilidades.

• ServiciodeAcompañamientoaFamilias:Eslamodalidadqueserealizamediantevisitasahogaresysesionesgrupalesconmadresgestantes,niñasyniñosmenoresde36mesesysus familias, para fortalecer las prácticas de cuidado y aprendizaje infantil.

1.5 ¿Cómo implementa CUNA MÁS sus servicios?

El Programa Nacional Cuna Más implementa sus servicios a través de los Comités de Gestión (CG), órganos conformados por miembros de la comunidad para la administración de los servicios Cuna Más.

SobrelabasedeunmodelodecogestiónEstado–comunidad,elProgramaNacionalCunaMás (PNCM) brinda capacitación y acompañamiento técnico en temas de salud, nutrición, prácticas de cuidado y aprendizaje infantil temprano. Asimismo, transfiere recursos a los CG para la prestación de los servicios.

1.6 Objetivos Estratégicos

• Diseñareimplementarserviciospertinentesydecalidadorientadosaldesarrollointegralde niñas y niños pobres y extremo pobres menores de 3 años de edad, involucrando a sus familias en la planificación y ejecución de actividades.

• Involucrarlaparticipacióndelacomunidad,lasociedadcivil,elsectorprivadoyentidadesde gobierno, en la gestión y financiamiento de servicios orientados a la atención integral


de la primera infancia, fundamentalmente en zonas de pobreza y pobreza extrema.

• Ampliar la cobertura de los servicios a la infancia temprana focalizados en zonas depobreza y pobreza extrema.

1.7 Visión y Misión

VISION

“Lideramoseldiseñoeimplementacióndeserviciospertinentesydecalidadparalaatenciónintegral de la primera infancia, contribuyendo a desarrollar al máximo las potencialidades de las niñas y niños menores de tres (03) años de edad, en particular en zonas de pobreza y pobrezaextrema.”

MISION

“Brindarserviciosparalaatenciónintegraldecalidadypertinenteaniñasyniñosmenoresde tres (03) años en zonas de pobreza y pobreza extrema, que permitan cultivar y guiar cuidadosamente su potencial intelectual, emocional, social y moral; guiados con una perspectiva de interculturalidad, equidad, derechos y ciudadanía; y con el sustento de la cogestiónconlacomunidad”

1.8 Estructura Organizacional

Para llevar a cabo su estrategia y de este modo cumplir con los objetivos, el PNCM, cuenta con órganos de dirección, apoyo, asesoramiento y de línea además de sus respectivas Unidades Territoriales que dan el soporte necesario para el desarrollo de sus acciones a nivel nacional, tal como se muestra en la siguiente estructura organizacional:

a)DIRECCIONEJECUTIVA

b) ORGANOS DE APOYO:

Unidad de Administración

Unidad de Comunicaciones e Imagen

c) ORGANOS DE ASESORAMIENTO:

Unidad de Planeamiento y Resultados

UnidaddeAsesoríaJurídica


d) ORGANOS DE LÍNEA:

Unidad Técnica de Cuidado Diurno

UnidadTécnicadeAcompañamientoaFamilias

e) UNIDADES TERRITORIALES

1.9 Organigrama del Programa Nacional Cuna Más

DIRECCIÓN EJECUTIVA

UNIDAD DE

PLANEAMIENTO Y RESULTADOS

UNIDAD DE ASESORÍA JURÍDICA

UNIDAD DE

ADMINISTRACIÓN

UNIDAD DE

COMUNICACIÓN E IMAGEN

UNIDAD TÉCNICA DE ACOMPAÑAMIENTO A

FAMILIAS

UNIDADES TERRITORIALES

UNIDAD TÉCNICA DE

CUIDADO DIURNO

Principales actividades, logros obtenidos y dificultades

II


II. PRINCIPALES ACTIVIDADES, LOGROSOBTENIDOS Y DIFICULTADES

Producto 3000001. ACCIONES COMUNES

El producto Acciones Comunes, comprende las actividades: Gestión del Programa y Seguimiento y Evaluación del Programa.

GESTIÓN DEL PROGRAMA

La Gestión del Programa comprende las acciones de: Planeamiento Gubernamental, Gestión y Asistencia Social.

a) Entre las principales acciones realizadas por la Unidad de Planeamiento y Resultados, encargada de la conducción y coordinación de las acciones de Planeamiento Gubernamental en el programa se pueden indicar:

o Elaboración y presentación de Evaluación Anual del Plan Operativo Institucional POI 2014, Evaluación Semestral del POI 2015.

o Actualización de documentos normativos de gestión institucional.

o Formulacióndelpresupuesto2016yelaboracióndelPOI2016.

o Implementación de acciones de Gestión de la Calidad.

o Implementación y configuración del Sistema de Alertas de Emergencia.

o Implementación de mejoras de la infraestructura informática del Programa y otros servicios informáticos, entre otros.

b) Las acciones de coordinación, supervisión, ejecución y apoyo de las acciones necesarias para eldesarrollooperativodelprogramaestáacargode laDirecciónEjecutiva, lasJefaturasen las Unidades Territoriales y las Unidades de Administración, Comunicaciones e Imagen y AsesoríaJurídica;entresusprincipalesaccionesparaelejercicio2015sepuedenindicar:

o Visitas de supervisión y participación en la Unidades Territoriales a cargo de la Dirección EjecutivayacargodelosJefesdeUnidadesTerritoriales.

o DesarrollodeTallerNacionalconJefesdelasUnidadesTerritoriales.

o Elaboración y entrega de los estados financieros al Pliego MIDIS,

o Elaboración y publicación del Plan Anual de Contrataciones del Programa Nacional Cuna Más de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de la Ley de Contrataciones y de acuerdo a lo programado en el POI, y convocatoria de procesos de selección de acuerdo al Plan Anual de Contrataciones del Estado y en concordancia por el POI 2015.


o Desarrollo de eventos relacionados a la promoción y difusión de la imagen del PNCM y sus servicios.

o Ceremonias de inauguración de Centros Infantiles de Atención Integral en diversos departamentos.

o Elaboración de material promocional relacionado a los servicios de Cuidado Diurno y de AcompañamientoaFamilias.

o Elaboración de informes y documentos vinculados a las funciones de la Unidad de Asesoría Jurídica.

c) Las acciones de Asistencia Social están relacionadas a las actividades de gestión realizadas por el personal de los equipos técnicos en las Unidades Territoriales por los servicios de CuidadoDiurnoyAcompañamientoaFamilias.Setraduceneninformestrimestralesqueexpresan el avance de las actividades desarrolladas a nivel departamental.

SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PROGRAMA

Las acciones de Seguimiento y Evaluación a nivel nacional, tiene la finalidad de contar con las actividades de seguimiento planificadas para ambos servicios del Programa, lo que permitirá organizar visitas de monitoreo conjuntas (se tiene previsto a futuro organizar equipos mixtos: Unidad de Planeamiento y Resultados y Unidades Técnicas), estudios y evaluaciones mixtas y así ejecutar el presupuesto de forma más eficiente. Entre los principales logros se pueden indicar:

o Ejecución de las Comisiones de Monitoreo al Desempeño de la Gestión de los Servicios deAcompañamientoaFamiliasydeCuidadoDiurno,atravésdelasvisitasaladiversasUnidades Territoriales de acuerdo a las programaciones concordadas con cada servicio.

o Elaboración y actualización de documentos técnicos, instrumentos técnicos e informáticos para una adecuada gestión de la información (Guía Metodológica para el Seguimiento delServiciodeAcompañamientoaFamiliasPNCM,AplicativoderegistroyreportesdeactividadesdelSAF–IndicadoresdelPOI2015,entreotros)promovidasporelServiciodeAcompañamientoaFamilias.

o El Servicio de Cuidado Diurno implementó dos modalidades de seguimiento, una fue el Monitoreo Sede Central y otra el Monitoreo Especializado, orientadas al monitoreo del servicio a nivel de Comités de Gestión, Servicios Alimentarios y Centros Cuna Más; para ello el equipo participó en el diseño de un manual y guías, así como en los instrumentos que se aplicaron y que fueron procesados mediante mecanismos informatizados.

o SepromovióComisionesdeAcompañamientoalasAccionesFormativasdelosServicios.

Producto3000314.FAMILIASACCEDENAACOMPAÑAMIENTOENCUIDADOYAPRENDIZAJEDESUSNIÑOSYNIÑASMENORESDE36MESES,QUEVIVENENSITUACIÓNDEPOBREZAYEXTREMAPOBREZAENZONASRURALES

ElServiciodeAcompañamientoaFamiliasseencargadeorientaralasfamiliasconniñasyniñosmenoresde36mesesdeedadyalasmadresgestantesdezonasdepobrezaypobrezaextrema, sobre prácticas de cuidado y aprendizaje. Este servicio tiene como objetivos:


• Desarrollary/ofortalecercapacidades,conocimientosyprácticasdecuidadoyaprendizajedemadres,padresy/ocuidadores.

• Facilitarypromoverexperienciasdeaprendizajeenlainteracciónentrelafamiliayelniñoa partir de situaciones cotidianas.

• Fortalecerelvínculoafectivomadre/padre/cuidador-hijo(a).

El acompañamiento a las familias se realiza a través de las visitas en el hogar y sesiones de socialización e inter-aprendizaje en los centros comunales u otros espacios.

Para el ejercicio 2015, lameta física programada del producto fue de 79 305 familias,habiéndose reportado como meta ejecutada un total de 81 874 familias (103% de lo programado); en términos presupuestales ha significado una ejecución de S/ 86 622521,00(90%deloprogramado).

Las actividades que comprende este producto, se detallan a continuación:

Actividad5002894.SesionesdeSocializacióneInteraprendizaje

Esta actividad está relacionada al encuentro con madres, padres, niñas y niños y miembros delafamiliaencargadosdelcuidadodelniñooniñamenoresde36mesesdeedad,tambiénparticipan las madres gestantes; se realiza en los Centros Cuna Más o espacios comunitarios acondicionados con materiales educativos que permiten el intercambio de saberes, experiencia, inquietudes y necesidades que tienen las familias respecto a las prácticas de cuidado y de aprendizaje con sus hijos e hijas, a través del desarrollo de situaciones de juego e interacción, a fin de fortalecer el vínculo afectivo y el desarrollo integral de los niños y niñas.

Entre los principales logros se pueden indicar:

• En el ejercicio 2015 se ha reportado una cobertura de 45 850 familias (85% de loprogramado)loqueentérminospresupuestalessignificaunaejecucióndeS/.92258,00(68%deloprogramado).

• Serealizaron7,900sesionesdesocializacióneinter-aprendizajeenlas18UT,quehanpermitido promover espacios de diálogo e interacción entre las familias y los niños para reforzar las prácticas de cuidado relacionadas al desarrollo y aprendizaje de los menores.

Las principales dificultades que afectaron el total cumplimiento de las metas físicas fueron:

• Lassesionesdesocializaciónnopudieronrealizarsedeacuerdoaloprogramadodebidoa las condiciones climatológicas adversas que generaron dificultad para el traslado de las familias a los Centros Cuna Más y otros espacios comunales. En algunos CG se tomó la decisión de suspender temporalmente y reprogramar su ejecución de acuerdo a la


mejoras de las condiciones del clima.

• Ausencia de Acompañantes Técnicos por renuncia o plazas no cubiertas limitaron eldesarrollo de sesiones de acuerdo a lo programado en los C.G., generando un impacto negativo en la calidad de las sesiones y en la regularidad de su ejecución.

• Migracióndelasfamiliasporfactoresclimatológicosacomunidadesaltas(Amazonía)y/oestancias (Andes), y por factores laborales (cosecha en la Costa), limitaron el desarrollo de sesiones de acuerdo a lo programado.

Actividad5002955.VisitasDomiciliariasaFamiliasenZonasRurales

La actividad consiste en realizar sesiones individualizadas con las familias, lo cual permite un acompañamiento a la madre, padre, u otro cuidador principal, preferentemente en el hogar o en el espacio donde la familia realiza su actividad productiva, a fin de i) promover el diálogoylareflexiónsobrelasprácticasdecuidadoyaprendizajequeaplicanconsuniño/niñamenorde36meses;ii)facilitarexperienciasdeaprendizajedentrodelentornofamiliar;y, iii) monitorear el desarrollo del niño, la calidad del entorno del hogar y la aplicación de prácticas de cuidado y aprendizaje infantil. De esta manera, se busca que los cuidadores principales (madres, padres, otros), que participan voluntariamente en el programa, puedan asumir la crianza de sus niñas y niños de manera libre, informada, responsable y coherente con sus valores y prácticas culturales.


• Paraelejercicio2015seprogramóunametadeatenciónde79305familias,habiéndosereportado como meta ejecutada 81 874 familias (103% de lo programado); en términos presupuestaleshasignificadounaejecucióndeS/.71907807,00(92%deloprogramado).

• Transferenciasefectuadasparalaatenciónde81874familias,habiéndosealcanzadountotal de 2 354 131 visitas.

• 40,423NiñosusuariosdelServiciodeAcompañamientoaFamiliashansidoevaluadosmediante la aplicación de la lista de cotejo para medir los avances en su desarrollo (motor, cognitivo, lenguaje y socio-emocional).

• Los Acompañantes Técnicos han realizado visitas de asistencia técnica a 4 997Facilitadoresqueseencuentranenlaetapadefortalecimientodecapacidades.

• EjecucióndeaccionesconjuntasconlaDireccióndeLenguasIndígenasdelMinisteriodeCultura para las adecuaciones técnicas en la atención de las familias de pueblos indígenas amazónicos. Se está generando las condiciones para la implementación del piloto Cuna de Lenguas en la región de Loreto, para la revitalización de la lengua originaria kukama y la promoción de prácticas de crianza.

• Elaboraciónde16documentostécnicosconcontenidorelacionadoasalud,NutriciónyAprendizaje con la finalidad de reforzar los mensajes claves durante las visitas al hogar.

• AsesoramientoespecializadoenejecuciónyseguimientoentrabajoconfamiliasparalosEquiposTécnicos(Coordinadores,Especialistas,FormadoresyAcompañantesTécnicos)de las 14 UTs.

• Equipo Técnico de la UT (profesional de gabinete y campo) han recibido materialeseducativos contextualizados de apoyo para el desarrollo de sus funciones: Guía de


elaboración demateriales y Guía de Trabajo con Gestantes y Guía JugandoAprendo.El uso de los materiales resulta importante para la planificación de actividades con las familias con niños y gestantes en sus hogares y para orientar la elaboración de materiales y/ojuguetesconinsumoslocales.

Las principales dificultades que afectaron el desarrollo de las actividades fueron:

• Factoresclimatológicos(lluviaintensa,derrumbeseinundaciones)dificultaneltrasladodeAcompañantesTécnicosalaszonasydelosFacilitadores(as)alasviviendas,asícomola distribución de materiales educativos.

• Migracióndelasfamiliasporfactoresclimatológicosacomunidadesaltas(Amazonía)y/oestancias (andes), y por factores laborales (cosecha en la costa).

• Altarotacióndepersonal(AcompañanteTécnicoyFacilitadores)porrenuncias,generaimpacto negativo en la calidad de las visitas y en la regularidad de su ejecución.

Actividad 5004343. Asistencia Técnica para la Gestión y Vigilancia Comunitaria

Esta actividad tiene como fin garantizar el adecuado proceso de conformación, reconocimiento yfuncionamientodelosComitésdeGestióndelServiciodeAcompañamientoaFamiliasparala promoción y vigilancia comunitaria de la calidad del servicio que se brinda a las familias, madres gestantes, niñas y niños.

Entre los principales logros se pueden indicar: al logro de las siguientes acciones:

• 1,541 Comités de Gestión en funcionamiento ubicados en 18 departamentos, 126provincias y 578 distritos, conformados y reconocidos mediante Resolución de Dirección Ejecutiva, y con convenio vigente para la co-gestión del servicio de acompañamiento a familias,larealizacióndeestaactividadhasignificadounaejecuciónpresupuestaldeS/.7779423,00(81%deloprogramado).

• Selección de8352 Facilitadores para participar en el Servicio deAcompañamiento aFamilias.

• 8,352 Facilitadores han sido seleccionados para participar en el Servicio deAcompañamientoaFamilias.

• 100%deComitésdeGestiónconconveniosvigentes,habiéndoserenovadoenel2015convenios de 811 Comités de Gestión, los cuales vencían en el presente año.

• EncoordinaciónconlaUnidaddePlaneamientoyResultadosseimplementóelModulodeRequerimientosenelSI-SAF,locualfacilitolageneracióndelosrequerimientosdesdeelmes de Diciembre del 2015 a nivel nacional.

• Modificacionesaloslineamientosdecogestióncomunalconlafinalidaddeincorporarloscambios que faciliten la gestión de los Comités de Gestión en aspectos administrativos y


de manejo de los recursos financieros transferidos.

• 787 Comités deGestión de 10UT identificados como posiblemente afectados por elFenómenodelNiñoduranteel2015–2016,recibierontransferenciaderecursosenel2015 para la adquisición de Kits de promoción de prácticas en situaciones de emergencia y además en el marco de los espacios generados a través de las reuniones con aliados, se implementen planes de contingencia y acciones de articulación para la prevención, alerta y respuesta oportuna ante un desastre que exponga la integridad de los niños y de las familias.

• 465ComitésdeGestióndelas14identificadoscomoexpuestosalasbajastemperaturas(Puno,Ayacucho,Cusco,Huancavelica,Junín,Huánuco,Apurímac,Cajamarca,Ancash,La Libertad, Amazonas, Loreto, Ucayali y Madre de Dios), recibieron transferencia de recursos en el 2015 para la adquisición de Kits de promoción de prácticas en situaciones de emergencia y además en el marco de los espacios generados a través de las reuniones con aliados, se implementen acciones de articulación para la prevención, vigilancia y respuesta oportuna ante los posibles efectos de los cambios climáticos en la salud infantil.

• EnelmarcodelaVigilanciaComunitaria,sehanelaboradoPlanesdeContingenciacontrael Fenómeno del Niño, con el objetivo de prevenir,mitigar y vigilar el impacto de losposibles efectos sobre las familias y en el donde se incorporan las acciones realizadas desdeelSAF.


• Laaltadispersión, las limitacionesparadisponerdelpersonal (plazasnocubiertasy/orenuncias) y la poca población de niños, dificultaron la focalización del 100% de distritos inicialmente programados para la focalización 2015 (44 distritos); por lo que fue necesario reasignar las metas a otros distritos (30 de ellos son considerados los más pobres del país).

• Lapocacantidaddefamilias,asícomotambiénlosconflictossocialespresentadosenlascomunidades de algunos Comités de Gestión, originaron el cierre definitivo de Comités de Gestión y en otros casos la transferencia de metas (familias) a otros Comités de Gestión cercanos a la jurisdicción del distrito.

• Factoresclimatológicos(lluviaintensa,derrumbeseinundaciones)dificultaneltrasladodeAcompañantesTécnicosalaszonasydelosFacilitadores(as)alasviviendas.

• Migracióndelasfamiliasporfactoresclimatológicosacomunidadesaltas(Amazonía)y/oestancias (Andes), y por factores laborales (cosecha en la Costa).

Actividad 5004344. Capacitación de Equipos Técnicos y Actores Comunales

Esta actividad está relacionada con el conjunto de acciones programadas, dirigidas a elevar el nivel de desempeño de los profesionales de las Unidades Territoriales y de los actores comunales del PNCM, propiciando el desarrollo y/o fortalecimiento de las capacidadesacordes a sus funciones y a su participación en la gestión, a fin de brindar un servicio que contribuyaalamejoraeneldesarrollodelosniñosyniñasmenoresde36meses.



• Capacitacióna16489personas (84%de loprogramado), entreActoresComunalesypersonaldelEquipoTécnico,loquehasignificaounaejecuciónpresupuestaldeS/.6843033,00 (80% de lo programado).

• ElEquipoTécnicodegabinetedelasUnidadesTerritorialeshanparticipadoenlostalleresde formación continua, desarrollando capacidades para la implementación del Servicio de AcompañamientoaFamilias:18CoordinadoresSAF,57AsistentesTécnicos/Formadores,16EspecialistasenEjecuciónySeguimientodeTrabajoconFamiliasy12Especialistasen Ejecución y Seguimiento de Gestión Comunitaria, 18 Técnicos Informáticos y 19Asistentes Administrativos.

• Los profesionales de campo de las 18 Unidades Territoriales han participado en lasacciones de formación promovidas por el Servicio de Acompañamiento a Familias,fortaleciendo sus capacidades en el marco de sus características socio culturales, para brindar un servicio de calidad mediante el acompañamiento permanente a los actores comunales.

• 78% de Actores Comunales de las 14 Unidades Territoriales han participado en lasacciones de capacitación promovidas por el Servicio de Acompañamiento a Familias,fortaleciendo sus capacidades en el marco de sus características socio culturales, para la co-gestión de servicio y la ejecución de las visitas al hogar a las familias.

• Se realizaron Acciones de Inducción al personal nuevo (formadores, acompañantestécnicos, acompañantes comunitarios y facilitadores) en cada Unidad Territorial, como parte de las acciones de formación inicial.

• Seejecutaron84JornadasdeReforzamiento,realizadasenlas14UnidadesTerritoriales,porlosAsistentesTécnicos/Formadores,hanpermitidofortalecerenelequipodecampocontenidospriorizadossegúnlasnecesidadesdecadaUnidadTerritorial.

Las principales dificultades que afectaron el cumplimiento total de las metas físicas fueron:

• Deserción de Asistentes Técnicos - Formadores durante el año 2015 (12), afectó eldesarrollo e implementación de las acciones de formación durante el 2015.

• RotacióndelpersonalqueconformalosequipostécnicosdelasUnidadesTerritoriales(ATy AC) genera que se debilite el trabajo de campo debido al corto tiempo destinado para el proceso de inducción.

Producto3000584.NIÑASYNIÑOSDE6A36MESESDEEDADQUEVIVENENSITUACIÓNDEPOBREZAYEXTREMAPOBREZAENZONASURBANASRECIBENATENCIÓNINTEGRALEN SERVICIO DE CUIDADO DIURNO

ElServiciodeCuidadoDiurnobrindaunservicio integralaniñasyniñosdeentre6a36meses de edad de zonas de pobreza y pobreza extrema y de ámbitos urbanos, que requieren de atención en sus necesidades básicas de salud, nutrición, seguridad, protección, afecto, descanso, juego, aprendizaje y desarrollo de habilidades.

En el ejercicio 2015, el Servicio de Cuidado Diurno reportó como meta ejecutada un total de 53493niños(83%deloprogramado);loquehasignificadoentérminospresupuestalesuna


ejecucióndeS/183680902,00

Las actividades que comprende este producto, se detallan a continuación:

Actividad 5004343. Asistencia Técnica para la Gestión y Vigilancia Comunitaria

Esta actividad consiste en promover las condiciones favorables para la cogestión del Servicio deCuidadoDiurnodirigidoalosniñosyniñasmenoresde36mesesprovenientesdefamiliasen situación de pobreza y pobreza extrema. Esta actividad es desarrollada por el componente de Gestión Comunitaria y tiene los siguientes objetivos específicos:

• BrindarasistenciatécnicaalosComitésdeGestiónyConsejosdeVigilanciaparafortalecerla gestión, funcionamiento y vigilancia comunitaria del Servicio de Cuidado Diurno.

• FormulareimplementarlineamientosquefortalezcanlacogestióndelServiciodeCuidadoDiurno.

• Promoverlatrasparenciayvigilanciacomunitariaenelusodelosrecursostransferidosporel PNCM para el Servicio de Cuidado Diurno.

• Promover la articulación del SCD del PNCM con instituciones y organizaciones locales,públicasoprivadas,paracrearsinergiasenfavordelapoblaciónbeneficiariadelServiciode Cuidado Diurno.


• Alfinalizarelaño2015,seencuentranenfuncionamiento650ComitésdeGestión,ubicadosenen358distritosanivelnacionalparalaatenciónde53493niñasyniñosanivelnacionalen el Servicio de Cuidado Diurno.

• Sehanconformado35ComitésdeGestiónporAmpliacióndeCoberturamedianteAsambleaComunal;deloscualeseltotaldeJuntasDirectivashansuscritoconvenioconlafinalidadde atender 3 238 niños y niñas en el mes de Abril.

• Sehareportadoelfuncionamientode646ConsejosdeVigilanciaquehansidoactivadosdurante el año 2015 y vienen participando de la vigilancia del funcionamiento del servicio.

• LosComitésdeGestióndelas36UTrecibierontransferenciaderecursosparafortalecerla participación comunitaria y el voluntariado social, sustento del modelo de Cogestión Comunal que promueve el PNCM. Se logró ejecutar dos eventos a nivel nacional para este fin, el primero orientado a fortalecer las habilidades y destrezas personales que le permitirá tantoalosmiembrosdelasJuntasDirectivasyactorescomunalesvoluntariosmejorarelcumplimiento de sus labores y funciones diarias, mientras que el segundo evento estuvo orientado a reconocer las buenas prácticas de cogestión que vienen ejerciendo nuestros actores comunales a nivel nacional.

• En el marco de la Vigilancia Comunitaria, los Consejos de Vigilancia recibieron kits demateriales e indumentaria que les permite desplazarse a los Centros de Cuidado Diurno yServiciosAlimentariosparalaaplicacióndelasFichasdeVigilanciadelfuncionamientodel Servicio, los hallazgos estas visitas relacionadas con condiciones físicas de los locales, documentación de las niñas y niños usuarios y de las madres cuidadoras, atención


alimentaria y la gestión administrativa del comité de gestión, fueron socializados en las reuniones entre Consejos de Vigilancia y Comités de Gestión al finalizar el año 2015.

• Se aprobaron los nuevos protocolos de intervención para la implementación dela estrategia operativa en el Servicio de Cuidado Diurno, en lo relacionado con el ComponentedeGestiónComunaldestacan:i)ProtocolodeFuncionamientodeComitésdeGestión y Consejos de Vigilancia, ii) Protocolo de Vigilancia Comunitaria, y iii) Protocolo deTransferenciadeRecursosFinancierosaComitésdeGestión.

• Del mismo modo, se elaboró los lineamientos para la intervención con poblacionesindígenas en zonas amazónicas para ambos servicios, el mismo que mediante Directiva N° 005-2015-MIDIS/PNCM,fueaprobadoconRDEN°670-2015-MIDIS/PNCM.


• La programación de las sesiones se pueden ver afectadas y/o postergadas por lasdificultades para obtener las actas de cesión en uso de los locales identificados de los comités de gestión por ampliación de cobertura.

• Débil participación de los representantes de las Juntas Directivas de los Comités deGestión; asimismo, se requiere fortalecer las capacidades de los representantes de las JuntasDirectivasdeloscomitésdeGestiónparaunaadecuadagestióndelservicio.

Actividad 5004344. Capacitación de Equipos Técnicos y Actores Comunales

Esta actividad considera los procesos pedagógicos orientados a la mejora del desempeño de los equipos técnicos y actores comunales de las Unidades Territoriales, a fin de asegurar la calidad del Servicio de Cuidado Diurno.


• Secuentacon15,225profesionalesyactorescomunalescapacitados,alcanzandoel94%de la meta programada.

• LosEquiposTécnicosdelasUnidadesTerritorialeshansidofortalecidoseneldesarrollode sus capacidades a través de dos modalidades de capacitación: capacitación inicial y formacióny capacitación continua; lográndose capacitar a1,091profesionales, quesignifica el 99% de la meta programada. Se ha capacitado a Coordinadores del SCD,AsistentesAdministrativos,TécnicosInformáticos,Formadores,AcompañantesTécnicos,Educadores, Especialistas en Gestión Comunal, Especialistas en Salud, Especialistas en Nutrición,EspecialistasenTrabajo conFamiliasde las36UnidadesTerritoriales.Estopermite garantizar la implementación del servicio bajo los lineamientos, estrategias y principios del PNCM, con los estándares de calidad establecidos, por medio del fortalecimiento de sus capacidades y conocimientos técnicos.

• Sehacapacitadoa14,423actorescomunales,alcanzandoel83%delametaprogramada,las capacitaciones se han ejecutado en dos modalidades: capacitación inicial y capacitación continua. Los actores que se han capacitados son: Madres Cuidadores, Madres Guías, Socias de Cocina, Miembros de Comité de Gestión, Miembros del Consejo de Vigilancia, lo cual, permite garantizar la operatividad del Programa y la supervisión de la calidad por los


actores de la comunidad, en el marco de la cogestión comunal.


• La recarga de tareas en las UT debido a la falta de especialistas en los diferentescomponentes, dificultó la ejecución de los talleres descentralizados de capacitación en temas de nutrición, salud, trabajo con familias y gestión comunal con actores comunales, así como el envío de los informes técnicos relativos a cada actividad.

Actividad 5004345. Atención Integral durante el Cuidado Diurno

Se define como el conjunto de intervenciones articuladas y complementarias destinadas a asegurar el desarrollo y bienestar de niños y niñas usuarios del servicio, a través del cuidado de la salud infantil, atención alimentaria y nutricional, aprendizaje infantil y el trabajo con las familias.

Entre los principales logros se indican:

• Atencióna53493niñasyniñosen650comitésdegestiónanivelnacionalenelServiciode Cuidado Diurno.

• FortalecimientodelacalidaddelaAtenciónAlimentariaatravésdelaProtecciónFísicade890ServiciosAlimentarios(fumigación,enmallado,indumentariadetrabajo)yentregade materiales; asimismo, 3,302 Socias de Cocina cuentan con control médico vigente, lo que garantiza la seguridad sanitaria del servicio brindado a los niños y niñas usuarias.

• Fortalecimientode lapropuestapedagógicacon la implementaciónde lasexperienciasde aprendizaje durante las rutinas que se brindan en el servicio de Cuidado Diurno. Los 650ComitésdeGestióndelas36UTvienenreportandobimestralmenteelconsolidadode la ficha de seguimiento al desarrollo y aprendizaje, lo que permite identificar los logros en las dimensiones de desarrollo: socioemocional, motriz, cognitivo, comunicativo, cuya información les facilita la planificación de experiencias de aprendizaje mensual. De esta manera en los planes se priorizan las dimensiones de desarrollo menos logradas por los niños.

• PromocióndeniñasyniñossaludablesenelserviciodeCuidadoDiurnoypromocióndelinvolucramiento de los actores comunales en el cuidado de la salud infantil, aspectos quesirvenparagarantizarlaseguridadyelbienestardelosusuarios.Asuvez12,913Madres Cuidadoras y Madres Guías han sido certificadas física y psicológicamente, y se ha logrado capacitar a la totalidad en temas referidos a Primeros Auxilios, en la activación de la Línea Gratuita de Emergencia 0800-74000, en el manejo de mochilas y realización de simulacros para situaciones de emergencia.

• Registroactualizadosobrelosdatosdeidentidadysaluddelosniñosyniñasusuarias:

- 48% de niñas y niños usuarios del servicio de cuidado diurno consumen micronutrientes.

- 62%deniñasyniñosusuariosdelserviciodecuidadodiurnotienenelregistrodeasistenciaalúltimoControlCREDoportunoparasuedad.

- 53% de niñas y niños registra haber sido vacunado contra rotavirus antes de los seis


mesesdeedadyel63%estáprotegidocontraneumococo.

- 99.70%deniñosyniñascuentanconDNI.

- 96%deniñosyniñascuentanconalgúntipodesegurodesalud.

• ImplementacióndelTrabajoConcertadoenSalud conEntidadesLocales yRegionales,lográndose la firma de Planes concertados en salud en las 36 UTs que abarcan 23Gobiernos Regionales.

• Fortalecimiento de prácticas de cuidado a familias, lográndose realizar reuniones desocialización e interaprendizaje con las familias usuarias del SCD; se elaboró el cuaderno de seguimiento de prácticas de cuidado y aprendizaje en la familia con adaptación cultural a ámbitos de sierra y selva; asimismo se elaboraron materiales educativos para el acompañamiento de niñas y niños en riesgo nutricional y se elaboró un kit de cuentos dirigido a las familias.

• Acompañamientoa16,227familiasdeniñasyniñosenriesgonutricional,atravésdevisitas a los hogares realizadas por la Madre Guía, con una frecuencia de dos veces al mes por cada una de las familias.

• Impresión, Adquisición y/o distribución demanuales,materiales diversos ymaterialeseducativosalas36UnidadesTerritoriales:

- Cartel de Servido por Grupos Etarios

- Guía de Almacenamiento de Alimentos

- GuíadeHigieneymanipulacióndealimentos

- Manual Estandarizado de Recetas

- Kit de Materiales para el Monitoreo de la Calidad Sanitaria y Nutricional

- Panel de asistencia por grupos etarios y niños con bajo peso

- Panel de Red de Emergencia y kit educativo para Acompañamiento de Niñas y Niños en riesgo

- Paneles de Monitoreo del Crecimiento Infantil

- Mochilas de emergencia

- Guía de planificación de experiencias de aprendizaje

- Plan Curricular

- Kits de Cuentos

- Guía, kit de cartillas de experiencias de aprendizaje y porta cartillas para equipo técnico

- Kit de cartillas para los momentos de cuidado

- Indumentarias para Niños

- Indumentarias para Madres Cuidadoras

- Cuaderno de seguimiento de prácticas de cuidado y aprendizaje en la familia

- KitdeÚtilesparaMadresGuíasorientadoalTrabajoconFamiliasdeNiñasyNiñosen


Riesgo

- Provisión de Recursos de apoyo para niños en Riesgo

- Rotafolio y Manual para uso de Madre Guía


• Existe una alta rotación de actores comunales (socias de cocina, madres cuidadorascertificadas física y psicológicamente) sobre todo en las zonas rurales.

• RenunciadelEspecialistaenNutriciónenalgunasUnidadesTerritoriales,pormejoresdeofertas laborales.

Actividad 5004501. Acondicionamiento y Equipamiento de locales para el Cuidado Diurno

Esta actividad consiste en mejorar las condiciones de habitabilidad de los locales cedidos en uso por la comunidad y asegurar el equipamiento de los mismos, con mobiliario y material educativodecalidad,especialmenteimplementadosegúnlascaracterísticasdedesarrollode los niños y niñas atendidos por el Servicio de Cuidado Diurno. Los requerimientos de equipamiento son aprobados por la Unidad Técnica de Cuidado Diurno y los recursos aprobados son transferidos a las cuentas corrientes de los Comités de Gestión para su ejecución. Los Comités de Gestión son los encargados de recepcionar los bienes garantizando el cumplimiento de las especificaciones técnicas establecidas para cada producto adquirido.

Las tareas que comprende esta actividad son el Equipamiento de locales para el servicio de cuidado diurno (Equipamiento Complementario de centros de cuidado diurno por migración, equipamiento de centros de cuidado diurno por ampliación de cobertura, equipamiento de Servicios Alimentarios por ampliación de cobertura) y Mantenimiento de locales para el servicio de cuidado diurno

Entre los principales logros se indican:

• Acondicionamiento a 3,202 locales del Servicio de Cuidado Diurno de los 3,487programados, alcanzando un avance del 92% de lo programado, beneficiandoaproximadamentea38,365niñasyniñosdelSCD.

• Actividadespreventivasparamitigarelefectodelosfenómenosclimatológicosadversosque podrían afectar a los locales de servicio de cuidado diurno, dichas emergencias fueron atendidas en el marco de los D.S. N.° 045-2015-PCM, D.S. N.° 050-2015-PCM y el D.S. N.° 073-2015-PCM con la finalidad de asegurar la continuidad del servicio. Relacionado al FEN, se logró realizar trabajos preventivosdemitigaciónde los efectosdel FENen1,346 locales, beneficiando directamente a aprox. 24 910 niñas y niños beneficiarosdelPNCMconunaejecuciónpresupuestaldeS/5636754.00Soles;en lo referidoazonas de heladas y friaje, se logró realizar trabajos de mitigación de impacto 325 locales, beneficiando directamente a aproximadamente 5 815.00 niñas y niños beneficiaros del PNCM,conunaejecucióndeS/3437000.00Soles.


• En el marco de las acciones de Equipamiento de locales y servicios alimentarios delprograma, se ha realizado el equipamiento de 4 304 locales equipados, cabe indicar que la gestión los recursos que los Comités de Gestión recibieron mediante transferencias, en elúltimotrimestredel2015,finalizaránentrefebreroyabril2016.

• RespectoalEquipamientodeLocalesdelServiciodeCuidadoDiurnoporAmpliacióndeCobertura,seefectuótransferenciasderecursosa166locales,deloscuales86yaseencuentranequipadosy80concluiránsuequipamientoenelprimertrimestre2016.

• Respecto al Equipamiento de Servicios Alimentarios por Ampliación de Cobertura, seefectuó trasferencia de recursos a un total 55 servicios alimentarios, de los cuales 28 han concluidosuequipamientoy27concluiránenlosprimerosmesesdel2016.

• EnlocorrespondientealRe-equipamientodeLocalesyServiciosAlimentariosseindicalosiguiente:

o Se efectuaron transferencias para el Equipamiento Complementario de Centros de Cuidado Diurno por Migración de 372 locales, de los cuales 223 han logrado el equipamiento, y 149estánporconcluirsuprocesodeequipamiento.

o Se efectuaron transferencias para el Equipamiento Complementario de Centros de CuidadoDiurno-ÁreasdeJuegoLibrede13locales,deloscuales08localeshanlogradoel equipamiento, y 05 están por concluir su proceso de equipamiento.

o SeefectuarontransferenciasparaelReequipamientodeHogaresyCentrosdeCuidadoDiurnode3581locales,deloscuales94localeshanlogradoconcluirelreequipamiento,y3487concluiránsuprocesodeequipamientoenelmesdefebrerode2016.

o Se efectuaron transferencias para el Reequipamiento de Servicios Alimentarios de 755 locales (servicios alimentarios), los que concluirán su proceso de equipamiento en el mes demarzode2016.

o Se efectuaron transferencias para el Mantenimientos de Locales y Servicios Alimentarios (Recarga De Extintores) de 4278 locales y servicios alimentarios, los que concluirán su procesodeequipamientoenelmesdemarzode2016.

• AprobacióndelaDirectivaN°008-2015-MIDIS/PNCM“LineamientosparaelEquipamientodelosServiciosdeCuidadoDiurnodelProgramaNacionalCunaMás”fueaprobadaconlaResolucióndeDirecciónEjecutiva(RDE)Nro.900-2015-MIDIS/PNCMdefecha14deagostode2015ymodificadaconlaRDENro.1123-2015-MIDIS/PNCMdefecha17desetiembre de 2015.

Los problemas que afectaron el cumplimiento total de las metas físicas fueron:

• Localesquenocuentanconsaneamientofísicolegal,dificultanyretrasanlasuscripcióndel convenio de cesión en uso, documento que inicia el proceso de financiamiento.

• Localespropuestosparamantenimientoseencuentranenmalestadodeconservación,loque conlleva a elaborar un expediente técnico con mayor detalle y por ende requieren un mayor presupuesto y conlleva a un mayor tiempo de ejecución.

Análisis de la Programación y Ejecución del Presupuesto

III.


III. ANÁLISIS DE LA PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

ElPresupuestoInstitucionaldeApertura–PIAautorizadoparaelaño2015ascendióa lasumadeS/336033764,00,loscualesduranteelprocesodeejecuciónfueronrecortadosenlasumadeS/27874824,00,siendoelPresupuestoInstitucionalModificado–PIMdeS/308158940,00.

Para llevar a cabo las anulaciones de créditos por parte del Programa se realizaron 02 notas modificatorias del tipo 001, Transferencias de partidas entre pliegos, a favor de la ReservadeContingencia,aprobadasmedianteResoluciónMinisterialN°206-2015-MIDISyResoluciónMinisterialN°266-2015-MIDIS.

A continuación se muestra el PIA y PIM 2015 y la distribución de sus presupuestos a nivel de actividades y el grado de participación de cada una respecto al presupuesto total:

En el siguiente cuadro se muestra los avances de la ejecución presupuestal a nivel de Categoría Presupuestal, Productos, Actividades y Genéricas del gasto, en relación a sus presupuestos institucionales modificados, donde se observa que el avance global equivale al 94.7%respectoalpresupuestototal:

Presupuesto Institucional de

Apertura% Participación

Presupuesto Institucional Modificado

% Participación

0098 CUNA MAS 336,033,764 100.0% 308,158,940 100.0%3.000001 ACCIONES COMUNES 25,791,495 7.7% 21,971,005 7.1%

5.000276G ESTION DEL PROGRAMA 23,178,7726 .9% 21,041,327 6.8%5.003032 SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PROGRAMA 2,612,723 0.8% 929,6780 .3%

3.000314 FAMILIAS ACCEDEN A ACOMPAÑAMIENTO EN CUIDADO Y APRENDIZAJE DE SUS NIÑOS 85,195,772 25.4% 96,135,435 31.2%5.002894 SESIONES DE SOCIALIZACION E INTERAPRENDIZAJE 3,800,961 1.1% 136,301 0.0%5.002955 VISITAS DOMICILIARIAS A FAMILIAS EN ZONAS RURALES 34,421,985 10.2% 77,887,210 25.3%5.004343 ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA6 ,729,395 2.0% 9,601,644 3.1%5.004344 CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES 40,243,431 12.0% 8,510,280 2.8%

3.000584 NIÑAS Y NIÑOS DE 6 A 36 MESES DE EDAD QUE VIVEN EN SITUACION DE POBREZA Y E 225,046,497 67.0% 190,052,500 61.7%5.004343 ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA4 ,866,244 1.4% 1,916,928 0.6%5.004344 CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES 11,839,290 3.5% 5,896,233 1.9%5.004345 ATENCION INTEGRAL DURANTE EL CUIDADO DIURNO 176,027,462 52.4% 153,828,850 49.9%5.004501 ACONDICIONAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE LOCALES PARA EL CUIDADO D 32,313,501 9.6% 28,410,489 9.2%

T O T A L 336,033,764 100.0% 308,158,940 100.0%INFORMACION AL 26/01/2016 1 26/01/2016 16:59

ELABORADO POR: Melissa v2.0

Cat.Pptal. Prod/Proy. Actividad


Año Cat.Pptal. Producto Actividad

Presupuesto Institucional Modificado

Devengado % de Ejecución del PIM

2015 308,158,940 291,764,836.35 !"#$0098 CUNA MAS 308,158,940 291,764,836.35 !"#$

3.000001 ACCIONES COMUNES 21,971,005 21,461,412.75 !$#$5.000276 GESTION DEL PROGRAMA 21,041,327 20,587,197.33 !$#%

5 GASTOS CORRIENTES 20,638,347 20,242,376.80 !%#&2.3 BIENES Y SERVICIOS 20,622,498 20237414.4 !%#&2.5 OTROS GASTOS 15,849 4962.4 '&#'

6 GASTOS DE CAPITAL 402980 344820.53 %(#)2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 402,980 344820.53 %(#)

5.003032 SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PROGRAMA 929,678 874,215.42 !"#*5 GASTOS CORRIENTES 929,678 874,215.42 !"#*

2.3 BIENES Y SERVICIOS 929,678 874215.42 !"#*

3.000314 96135435 86,622,521 !*#&

5.002894 SESIONES DE SOCIALIZACION E INTERAPRENDIZAJE 136,301 92,258.03 )$#$5 GASTOS CORRIENTES 136,301 92,258.03 )$#$

2.3 BIENES Y SERVICIOS 136,301 92258.03 )$#$

5.002955 VISITAS DOMICILIARIAS A FAMILIAS EN ZONAS RURALES 77,887,210 71,907,807.18 !+#'5 GASTOS CORRIENTES 77,614,054 71,634,770.48 !+#'

2.3 BIENES Y SERVICIOS 47,421,930 42474781.28 %!#)2.5 OTROS GASTOS 30,192,124 29159989.2 !)#)

6 GASTOS DE CAPITAL 273,156 273,036.70 &**#*2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 273,156 273036.7 &**#*

5.004343 ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA 9,601,644 7,779,423.21 %&#*5 GASTOS CORRIENTES 9,601,644 7,779,423.21 %&#*

2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,103,659 785666.21 $&#+2.5 OTROS GASTOS 8,497,985 6993757 %+#'

5.004344 CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES 8,510,280 6,843,032.80 %*#"5 GASTOS CORRIENTES 8,510,280 6,843,032.80 %*#"

2.3 BIENES Y SERVICIOS 5,483,114 4982912.8 !*#!2.5 OTROS GASTOS 3,027,166 1860120 )&#"

3.000584 190052500 183,680,902 !)#)

5.004343 ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA 1,916,928 1,418,480.45 $"#*5 GASTOS CORRIENTES 1,916,928 1,418,480.45 $"#*

2.3 BIENES Y SERVICIOS 414,826 189380.73 "(#$2.5 OTROS GASTOS 1,502,102 1229099.72 %&#%

5.004344 CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES 5,896,233 4,727,593.38 %*#+5 GASTOS CORRIENTES 5,896,233 4,727,593.38 %*#+

2.3 BIENES Y SERVICIOS 4,323,784 3226311.91 $"#)2.5 OTROS GASTOS 1,572,449 1501281.47 !(#(

5.004345 ATENCION INTEGRAL DURANTE EL CUIDADO DIURNO 153,828,850 149,493,901.55 !$#+5 GASTOS CORRIENTES 153,452,850 149,194,451.72 !$#+

2.3 BIENES Y SERVICIOS 33,543,275 32519431.53 !)#!2.5 OTROS GASTOS 119,909,575 116675020.2 !$#'

6 GASTOS DE CAPITAL 376,000 299,449.83 $!#)2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 376,000 299449.83 $!#)

5.004501 ACONDICIONAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE LOCALES PARA EL CUIDADO DIURNO 28,410,489 28,040,927.00 !%#$

5 GASTOS CORRIENTES 23,920,259 23,678,597.25 !!#*2.3 BIENES Y SERVICIOS 607,333 590510.62 !$#+2.5 OTROS GASTOS 23,312,926 23088086.63 !!#*

6 GASTOS DE CAPITAL 4,490,230 4,362,329.75 !$#+2.5 OTROS GASTOS 4,490,230 4362329.75 !$#+

T O T A L 308,158,940 291,764,836.35 !"#$INFORMACION AL 15/02/2016 10:26:34 AM 24/02/2016 12:31

ELABORADO POR: Melissa v2.0

Genérica de Gasto

FAMILIAS ACCEDEN A ACOMPAÑAMIENTO EN CUIDADO Y APRENDIZAJE DE SUS NIÑOS Y NIÑAS MENORES DE 36 MESES, QUE VIVEN EN SITUACION DE POBREZA Y EXTREMA POBREZA

NIÑAS Y NIÑOS DE 6 A 36 MESES DE EDAD QUE VIVEN EN SITUACION DE POBREZA Y EXTREMA POBREZA EN ZONAS URBANAS RECIBEN ATENCION INTEGRAL EN SERVICIO DE CUIDADO DIURNO


Seguidamente, se muestra un cuadro donde se compara las metas físicas programadas del POI Reformulado 2015, respecto a la ejecución presupuestal realizada a nivel de actividades:

Del análisis al cuadro anterior, observamos que los avances en las metas físicas programadas en el POI Reformulado 2015, en general no guardan correspondencia, respecto a los avances alcanzados en la ejecución presupuestal a nivel de las actividades.

Con el objeto de explicar dicha situación, seguidamente comentaremos que tipo de gastos son realizados, así como las razones por las cuales presentan diferencias entre los gastos y las metas físicas alcanzadas:

21,971,005 21,461,412 98%

5000276 GESTION DEL PROGRAMA ACCION 736 691 94% 21,041,327 20,587,197 98%

5003032 SEGUIMIENTO YE VALUACIOND ELPROGRAMA INFORME 40 37 93% 929,678 874,215 94%

96,135,435 86,622,521 90%

5002894 SESIONES DE SOCIALIZACION E INTERAPRENDIZAJE FAMILIA 54,001 45,850 85% 136,301 92,258 68%

5002955 VISITAS DOMICILIARIAS A FAMILIAS EN ZONAS RURALES FAMILIA 79,305 81,874 103% 77,887,210 71,907,807 92%

5004343 ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA ORGANIZACION 1,765 1,541 87% 9,601,644 7,779,423 81%

5004344 CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES

PERSONA CAPACITADA 19,569 16,489 84% 8,510,280 6,843,033 80%

190,052,500 183,680,902 97%

5004343 ASISTENCIA TECNICA PARA LA GESTION Y VIGILANCIA COMUNITARIA ORGANIZACION 725 650 90% 1,916,928 1,418,480 74%

5004344 CAPACITACION DE EQUIPOS TECNICOS Y ACTORES COMUNALES

PERSONA CAPACITADA 16,358 15,225 93% 5,896,233 4,727,593 80%

5004345 ATENCION INTEGRAL DURANTE EL CUIDADO DIURNO NIÑO 64,554 53,493 83% 153,828,850 149,493,902 97%

5004501 ACONDICIONAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE LOCALES PARA EL CUIDADO DIURNO LOCAL 3,487 3,202 92% 28,410,489 28,040,927 99%

308,158,940 291,764,836 94.7TOTAL

PLAN OPERATIVO 2015

PRODUCTO

3000001 ACCIONES COMUNES

3000314

Sub total

Avance de Meta Física

Anual

% de Avance de MFACTIVIDAD /ACCIÓN /OBRA

3000584

NIÑAS Y NIÑOS DE 6 A 36 MESES DE EDAD QUE

VIVEN EN SITUACION DE POBREZA Y EXTREMA POBREZA EN ZONAS URBANAS RECIBEN

ATENCION INTEGRAL EN SERVICIO DE CUIDADO

DIURNO

Sub total

PRESUPUESTO (S/)

PIME jecución Anual% EjecutadoUnidad de Medida Meta Física Anual (Programada)

Sub total

FAMILIAS ACCEDEN A ACOMPAÑAMIENTO EN

CUIDADO Y APRENDIZAJE DE SUS

NIÑOS Y NIÑAS MENORES DE 36 MESES,

QUE VIVEN EN SITUACION DE POBREZA Y EXTREMA POBREZA EN

ZONAS RURALES


Ratios financieros de liquidez, solvencia, rentabilidad y gestión.

IV.


IV. RATIOS FINANCIEROS DE LIQUIDEZ, SOLVENCIA, RENTABILIDAD Y GESTIÓN.

INDICADORESFINANCIEROSCOMENTADOS2015–2014

LIQUIDEZ

1. Liquidez General

Alcierredediciembrede2015,laUnidadEjecutora1426:ProgramaNacionalCUNAMASmantiene una reserva de fondos líquidos disponibles, que le permiten la seguridad de seguir cubriendolasobligacionesycompromisoscontraídos,detalmaneraqueporcadaS/.1,00deobligacionescuentaconS/.0,73paraafrontarlasobligacionesdecortoplazo;elíndicerefleja un aumento con relación al obtenido al cierre del año 2014.


2. Prueba Ácida

Con relación al año anterior, el índice ha sufrido un aumento, debido al incremento en el saldo que se mantiene en el rubro efectivo y equivalentes de efectivo cuya diferencia asciende a S/.1,259,099.52nuevossoles.El índicedelapruebaácidaresultasercasisimilaraldeliquidezgeneral,porlotantopodemosindicarqueporcadaS/.1,00decuentasporpagar,elProgramanacionalCUNAMASdeS/.0,72parahacerfrenteasuspagos.

SOLVENCIA

3. Endeudamiento Patrimonial

Al31dediciembrede2015,elíndicedeendeudamientoesde49.7locualindicaquelosactivosdelaUnidadEjecutora1426:ProgramaNacionalCUNAMASestánfinanciados;sinembargo,con respecto al año anterior ha disminuido la capacidad de pago y de endeudamiento.

RENTABILIDAD

4. Rentabilidad Patrimonial (ROE)

En el ejercicio 2015, el índice de rentabilidad patrimonial nos indica que por S/.1,00 dePatrimonioinvertido,de-1.19%sehadisminuidoa-1.98%pordéficit.

5. Rendimiento e Inversión (ROA)

Al finalizar el ejercicio 2015, se muestra un índice de rendimiento menor -0,37.

Los resultados del (ROE= -0,37 y ROA=-0,02) son inferiores a 1, teniendo en cuenta que el Programa Nacional CUNA MAS, es una Entidad netamente gastadora y es un Programas Sociales y tienen como actividades de prestaciones de servicios integrales en el cuidado delosniñosyniñasde0a36mesesalaspoblacionesensituacióndepobrezayextremapobreza.

6.MargenNeto

No es aplicable, ya que el Programa Nacional CUNA MAS no es una Entidad que se dedique a la venta de bienes y servicios.

GESTION

No son aplicables ya que los ingresos que se han registrado no corresponden a actividades propias de esta Entidad, la cual tiene como objetivo principal el de mejorar el desarrollo infantil de niñas y niños menores de 3 años de edad en zonas de pobreza y pobreza extrema, para superar las brechas en su desarrollo cognitivo, social, físico y emocional.

IX. Presupuesto y evaluación de la ejecuciónpresupuestaria

ElPresupuestoInstitucionaldeApertura–PIAautorizadoparaelaño2014ascendióalasumadeS/.274080515,00,loscualesduranteelprocesodeejecuciónfueronrecortadosenlasumadeS/.7477600,00,siendoelPresupuestoInstitucionalModificado–PIMdeS/.266602915,00

Para llevar a cabo las anulaciones de créditos por parte del Programa se realizaron 02 notas modificatorias, 01 de las cuales de tipo 004 créditos y anulaciones entre Unidades Genéricas afavordelaUnidadEjecutoraMinisteriodeDesarrolloeInclusión–SedeCentralylaotradel tipo 001 Transferencias de partidas entre pliegos, a favor de la Reserva de Contingencia.

A continuación se muestra el PIA y PIM 2014 y la distribución de sus presupuestos a nivel de actividades y el grado de participación de cada una respecto al presupuesto total:

Evaluación de los estados financieros utilizando el método de análisis horizontal y el análisis vertical.

V.


MétododeAnálisisHorizontal

V. EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO EL MÉTODO DE ANÁLISIS HORIZONTAL Y EL ANÁLISIS VERTICAL.


Comentario:

Tomando como base la información del ejercicio 2014 con relación al ejercicio 2015, se observa que los rubros que han tenido mayor variación son los siguientes:

- Otras Cuentas del Activo, por la inclusión a partir del ejercicio 2015 de la operación de devengados con autorización de giro y que ha generado la creación de la subcuenta 1206AprobacióndelTesoroPúblicoqueenlaUnidadEjecutoraasciendealmontodeS/.18,331,007.02 nuevos soles.

- En Otras Cuentas del Pasivo, por los registro del devengado para el pago y Transferencias a los Comités de Gestión Local, que se encuentran pendiente de pago por el Programa NacionalCUNAMAScuyoimporteesS/.15,593,286.96nuevossoles.

- Otras Cuentas por Cobrar, por los registros de garantías de alquiler de locales administrativas de la Sede Central y de las Unidades Territoriales a nivel nacional, por el importedeS/.136,512.99nuevossoles.


Comentario:

Tomando como base la información del ejercicio 2014 con relación al ejercicio 2015, se observa que los rubros que han tenido mayor variación son los siguientes:

- TraspasosyRemesasRecibidas,deTesoroPúblicoexisteunincrementoconrespectoalejercicio2014,queasciendealasumadeS/.291,750,699.33nuevossoles.

- Otros Ingresos, se observa una disminución con respecto al ejercicio 2014 debido a que existiómenoresingresosporpenalidaddelosproveedores,cuyoimporteasciendeaS/.3,229,178.88nuevossoles.

Método de Análisis Vertical


Comentario:

Con relación al Total Activo, Pasivo y Patrimonio del Ejercicio 2015 se detallan los rubros siguientes:

- Efectivo y Equivalentes de Efectivo, por el efectivo disponible que mantiene la Entidad principalmenteen lacuentacorrienteRecursosDirectamenteRecaudados–CUTyquecorrespondena los recursoscentralizadosen laCuentaÚnicadelTesoroPúblicocuyamonto es S/. 552,844.69 nuevos soles; asimismo, en la cuenta corriente de OtrosDepósitos para transferencias a los Comités de Gestión Local de las Unidades Territoriales para atención en los servicios alimentarios del Programa Nacional CUNA MAS, para las niñasyniñosde0a36mesesdeedaddelaspoblacionesfocalizadasdepobrezaypobrezaextrema,elimportedeS/.996,714.03nuevossoles.

- Asimismo, se debe indicar que con respecto al Total Activo del Ejercicio 2014 los rubros en el activo ha disminuido siendo el más significativo Propiedad, Planta y Equipo, el cual disminuido por el registro contable de los activos transitorios con cargo a resultados por el cambio de política contable. Del total del pasivo del ejercicio 2014 los rubros aumentaron más considerable en Impuestos, Contribuciones y Otros, caso contrario reflejan las Provisionesqueserebajarona2.86%.


Comentario:

Con relación al total ingresos se detallan los siguientes rubros:

- Traspasos y Remesas Recibidas, principalmente por los Traspasos Recibidos del Tesoro Público para los pagos asumidos en el Programa Nacional CUNA MAS con cargos aRecursos Ordinarios.

- Otros Gastos, principalmente por las Transferencias Corrientes y de Capital a Instituciones sinFinesdeLucroquecorrespondealaentregaeconómicosalosComitésdeGestiónLocalde las Unidades Territoriales para adquisiciones de alimentos y atención en los servicios alimentariospara lasniñasyniñosde0a36mesesdeedadquesonbeneficiariosdelPrograma Nacional CUNA MAS en las poblaciones de pobreza y pobreza extrema.

DeclaraciónEste documento ha sido elaborado solamente en su versión digital. No ha sido publicado en forma impresa.

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