Memoria Serv Sanitarios 2018 - sshf.cl Serv Sanitarios 2018.pdf · 2019-04-04 · Subgerente de Operaciones 10.937.352-4 Ingeniero Civil ... Sistema de Agua Potable, Colectores de

MEMORIA ANUAL

SERVICIOS SANITARIOS

HUERTOS FAMILIARES S.A.

AÑO 2018

Avenida del Parque 5275, Oficina 504 Huechuraba, Santiago

1. Identificación de la entidad Nombre o razón social Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A. Domicilio legal Santiago Rol único tributario 99.531.160-7 Tipo de sociedad Sociedad Anónima Cerrada Se constituye en Santiago, el 15 de julio de 2003, según repertorio Nº5049-2003 de la notaría Eduardo Avello Concha. El extracto correspondiente a su Constitución fue publicado en el Diario Oficial con fecha 2 de agosto de 2003 y fue inscrito en el registro de comercio de Santiago a fojas 22281 números 16835 del año 2003. Dirección de la sociedad: Casa matriz, Avenida del Parque Nº 5275, oficina 504 Ciudad Empresarial, Huechuraba, Santiago, Fono: 2 940 50 00, Fax: 248 28 89. Oficina comercial ubicada en calle Los Maitenes Nº 620 Alto El Manzano, comuna de Til Til, Fono: 2 946 65 33. La Sociedad está inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros, bajo el Nro.916, y está sujeta a la fiscalización de dicha Superintendencia. Con la entrada en vigencia de la ley N° 20382 se procedió a cancelar su inscripción Nro.916 en el registro de valores y paso a formar parte del registro de entidades informantes según inscripción Nro. 142.

2. Propiedad y control de la entidad

Capital pagado Al 31 de diciembre de 2018, el capital de M$12.626, se encuentra totalmente suscrito y pagado, quedando representado por 10.000 acciones nominativas, sin valor nominal. Distribución de accionistas

Accionistas Nº acciones % participación Huertos Familiares S.A. 9.990 99,9% Mauricio Olivares Grohnert 10 0,1%

El controlador de la Sociedad es Huertos Familiares S.A., el porcentaje controlado directamente es de un 99,9%.


Huertos Familiares S.A. es controlador sin acuerdo o actuación conjunta. Los accionistas de Huertos Familiares S.A. son:

Accionista: RUT Accionista Nº Acciones %

Ciudad Empresarial S.A. 96.767.460-5 1.923.303.136 76,901%

Hispano Chilena de Inversiones S.A. 96.601.220-K 317.528.981 12,696%

Agrícola Paula Limitada 78.137.690-6 72.028.800 2,880%

Inversiones Las Ñipas S.A. 78.714.380-6 48.887.838 1,955%

Inversiones Amaranto Limitada 78.714.360-1 31.313.065 1,252%

Inversiones Pampa Blanca Ltda 78.714.370-9 23.953.347 0,958%

Mauricio Bernardo Olivares Grohnert 6.989.774-6 19.257.700 0,770%

Inversiones Guayacan Limitada 77.062.260-3 13.413.662 0,536%

Inversiones Los Peumos Limitada 78.714.390-3 13.310.910 0,532%

Inversiones El Retiro Limitada 78.766.460-1 12.061.519 0,482%

Erik Donoso- Torres Roldán 5.029.170-7 11.347.830 0,454%

Inversiones Guay Guay Limitada 78.508.840-9 7.617.802 0,305%

Somel S.A. 76.472.800-9 6.475.410 0,259%

Sucesión Patricio Labra Pérez 1.888.647-2 500.000 0,020%

TOTAL 2.501.000.000 100,000% Por su parte, la persona Jurídica que está detrás de Ciudad Empresarial S.A. controladora de Huertos Familiares S.A. es: Inmobiliaria Gestora Chicureo S.A., RUT: 99.811.220-1 Por su parte, la persona Jurídica que está detrás de Inmobiliaria Gestora Chicureo S.A. controladora de Ciudad Empresarial S.A. es: Hispano Chilena de Inversiones S.A., RUT: 96.601.220-K Por su parte, la persona natural que está detrás de Hispano Chilena de Inversiones S.A. controladora de Inmobiliaria Gestora Chicureo S.A. es: Jorge Labra Benítez, cédula de identidad Nº 6.372.318-5


3. Administración y personal Directorio y ejecutivos principales

Nombre Cargo C.I. Profesión

Jorge Labra Benítez Director 6.372.318-5 Ingeniero Comercial

Benjamín Labra Zelaya Director 16.096.105-8 Ingeniero Comercial

José Luis Herrera Amenábar Director 7.053.784-2 Ingeniero Industrial

Mauricio Olivares Grohnert Director 6.989.774-6 Ingeniero Industrial

José Manuel Castro Domínguez

Gerente General 8.550.299-9 Técnico en

Programación

Silvana Figueroa Zúñiga Subgerente de Operaciones

10.937.352-4 Ingeniero Civil

Remuneraciones

a. Durante el ejercicio comprendido entre el 1º de enero de 2018 al 31 de diciembre

de 2018 y 1º de enero 2017 al 31 de diciembre 2017, el Directorio no ha recibido remuneración alguna.

b. Remuneraciones percibidas por los Gerentes y ejecutivos principales de la

sociedad, indemnizaciones, planes de incentivo, etc. El Gerente General de la Sociedad es Don José Manuel Castro Domínguez, el cual fue designado por sesión de directorio de la sociedad de fecha 17 de enero de 2019. El Subgerente de Operaciones es doña Silvana Figueroa Zúñiga, Ingeniero Civil en Obras Civiles. No hay indemnizaciones, planes de incentivos o bonos percibidos por algún dependiente o ejecutivo que informar.


Organigrama Personal

José Manuel Castro D.

Gerente General

Silvana Figueroa Z.Subgerente de Operaciones

Patricia Moreno R.Supervisora Comercial

(Área Comercial)

Soledad Rojas

Administrativa-Mantención

(Área Comercial)

Cristián Cortés D.

Jefe Oficina Técnica

(Área Técnica y Operaciones)

Brian Lentz

Operador Agua Potable y Aguas Servidas

(Área Operaciones)

Ivo Costa C.

Jefe de PlantaTratamiento

de Aguas Servidas

(Área PTAS)

Bryan Pizarro

Operador

Planta de Tratamiento

de Aguas Servidas


4. Actividades y negocios de la entidad Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A., se constituyó por escritura pública con fecha 15 de julio de 2003 cuyo objeto social es la prestación del servicio público de producción de agua potable, entendiéndose por tal, la captación y tratamiento de agua cruda, para su posterior distribución en las condiciones técnicas y sanitarias establecidas por las normas respectivas, la prestación del servicio público de distribución de agua potable, esto es, la conducción de agua producida, hasta su entrega en el inmueble del usuario, a través de las redes e instalaciones respectivas, la prestación del servicio público de recolección de aguas servidas, esto es, la conducción de éstas desde el inmueble del usuario hasta la entrega para su disposición, mediante los colectores y redes respectivas. Etapa de Organización y Puesta en Marcha Las actividades realizadas por la Sociedad desde su constitución, 15 de julio de 2003 y hasta el 28 de diciembre de 2007, corresponden principalmente a la evaluación económica y factibilidad técnica del proyecto "Huertos Familiares 2000"; la obtención de autorizaciones de los organismos reguladores, entre otros. Estos desembolsos y obligaciones no asignables al costo de activos intangibles o nominales son presentados como gastos del período en que se incurrieron. Adicionalmente, la Sociedad ha efectuado desembolsos para la construcción del Sistema de Agua Potable, Colectores de Alcantarillado y la Planta de Tratamiento de Aguas Servidas, para atender el área de concesión asociadas al proyecto principal, los que se registran bajo el rubro Construcciones y Obras de Infraestructura del Activo Fijo. La Sociedad “Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A.”, es titular de las concesiones de servicios sanitarios de producción y distribución de agua potable y de recolección y disposición de aguas servidas, para atender un área de aproximadamente 321,4 hectáreas, ubicado en el sector denominado “Huertos Familiares” de la comuna de Til Til, Región Metropolitana, conforme al D.S. MOP Nº374, de fecha 17 de mayo de 2005, que fue reducido a escritura pública con fecha 14 de junio de 2005, en la Notaría de Santiago de don Cosme Fernando Gomila Gatica y publicado en el Diario Oficial del día 15 de julio de 2005. Las concesiones de servicios sanitarios señaladas otorgan a la empresa “Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A.” la facultad de explotar las mismas en el territorio señalado de manera indefinida en el tiempo, conforme a los derechos y obligaciones que emanan de la Ley General de Servicios Sanitarios, que está contenido en el DFL MOP Nº382 de 1988 y su Reglamento D.S. MOP Nº121 de 1991. La fuente de la concesión es el decreto supremo MOP que otorga la misma, el que se tramita a través de la Superintendencia de Servicios Sanitarios, ente autónomo regulador y fiscalizador de estos servicios en el país. Las principales obligaciones de las empresas concesionarias de servicios sanitarios, entre ellas la sociedad “Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A.”, están relacionadas con la prestación de los servicios en su área de concesión a todos quienes soliciten los mismos, en las condiciones que la legislación indicada dispone, y garantizando la continuidad y calidad de servicio a que obliga la ley vigente.


Entre los derechos que señala la ley a las concesionarias de servicios sanitarios, entre ellas la sociedad “Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A.” , están los de cobrar las tarifas estipuladas por la legislación vigente en la materia, regida por el DFL MOP Nº70 de 1988 (Ley de Tarifas), el DS MINECON Nº453 de 1990 (Reglamento de Ley de Tarifas), cobrar además los aportes de financiamiento reembolsables que procedan, cobrar las cuentas pendientes y aplicar reajustes e intereses por no pago, e incluso suspender el servicio, y otros derechos que las normas en la materia disponen. Con fecha 28 de diciembre de 2007, la Sociedad según DS - Nº 41/2007, informó a la Superintendencia de Servicios Sanitarios, el inició de sus operaciones, sin embargo, se determinó que no existirían consumos hasta el 15 de febrero de 2008. Producto de lo anterior, la Sociedad durante el período comprendido desde su constitución (15 de julio de 2003) y hasta el 28 de diciembre de 2007, se encontraba en etapa de organización y puesta en marcha. Etapa de Operación Con fecha 7 de enero de 2008, la sociedad publica las tarifas las que no incluyen el valor por tratamiento de Aguas Servidas. Con fecha 15 de febrero de 2008, la sociedad da inicio a la operación del servicio de distribución de Agua Potable y recolección de Agua Servidas. Con esta misma fecha entra en funcionamiento la oficina comercial de atención al cliente. Con fecha 11 de marzo de 2008, la sociedad realiza la 1er facturación con vencimiento al 25 de marzo de 2008. Con fecha 11 de septiembre de 2008, se aprueba tarifa por tratamiento de Aguas Servidas por parte de la Superintendencia de Servicios Sanitarios (SISS). Con fecha 1er de octubre de 2008, la sociedad da inicio a la operación de la Planta de Aguas Servidas El Manzano. Con fecha 3 de octubre de 2008, la sociedad publica nuevas tarifas las que incluyen tratamiento de Aguas Servidas. Con fecha 6 de diciembre de 2012 el Ministerio de Economía Fomento y Turismo, fijó fórmulas tarifarias de los servicios de producción y distribución de agua potable y recolección y disposición de aguas servidas, el periodo de vigencia de las fórmulas tarifarias se aplicarán a los consumos que se determinen de las lecturas realizadas a contar del 15 de febrero del año 2013, las que tendrán una vigencia de cinco años.


Con fecha 08 de agosto de 2018, renovó el contrato con la Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A., consistente en ocho pólizas de seguro con vigencia por un año, con cláusula de renovación automática por igual período por un monto total equivalente a UF 2.715,25 con la finalidad de garantizar el fiel cumplimiento del Programa de Desarrollo de la concesión de producción de agua potable en el territorio operacional correspondiente a Huertos Familiares, ubicado en la comuna de Til Til, Región Metropolitana, de acuerdo con el D.S. MOP Nro.374, de fecha 17 de mayo de 2005, que fue reducido a escritura pública el 14 de junio de 2005 en la Notaría de Santiago de don Cosme Gomila Gatica y publicado en el Diario Oficial el día 15 de julio de 2005.

5. Factores de riesgos Demanda y velocidad de poblamiento de la vivienda: Si la demanda es menor a la esperada, implicará mayor financiamiento para soportar los gastos en la inversión efectuada con recursos que son limitados como también disminuir la rentabilidad del proyecto producto de un aumento en los plazos de retorno de la inversión. Cambio tributario que afecte a la demanda: Cambios tributarios posteriores a la evaluación del proyecto que afectaría la rentabilidad de éste. Tasas de interés y restricción en el otorgamiento de créditos hipotecarios: Alzas sustanciales en las tasas de financiamiento como políticas más restrictivas en el otorgamiento de créditos hipotecarios podrá implicar una disminución de la demanda.

6. Políticas de inversión y financiamiento Inversión: de acuerdo a los requerimiento de los desarrollos inmobiliarios. Financiamiento: con crédito y capital propio.

7. Información sobre filiales y coligadas e inversiones en otras sociedades

La Sociedad no posee inversión en filiales.

8. Utilidad distribuible

La Sociedad no ha distribuido dividendos.


9. Políticas de dividendos De acuerdo a lo establecido en sus estatutos la Sociedad pagará dividendos exclusivamente de las utilidades líquidas del ejercicio, o de las retenidas provenientes de balances aprobados por Junta de accionistas, si hubieran pérdidas acumuladas, las utilidades del ejercicio se destinarán primeramente a absorberlas. En el caso de haber pérdidas en un ejercicio estás serán absorbidas con las utilidades retenidas, si las hubiere. El Directorio podrá bajo la responsabilidad de los Directores que concurran al acuerdo respectivo, distribuir dividendos provisorios durante el ejercicio con cargo a las utilidades del mismo, siempre que no hubiere pérdidas acumuladas.

10. Transacciones de acciones Durante los años 2018 y 2017 no se han efectuado transacciones de acciones entre los accionistas.

11. Información sobre hechos relevantes o esenciales

Con fecha 6 de diciembre de 2012 el Ministerio de Economía Fomento y Turismo, fijó fórmulas tarifarias de los servicios de producción y distribución de agua potable y recolección y disposición de aguas servidas para la empresa de Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A. para el sector Huertos Familiares, comuna de Til Til, todo ello conforme lo previsto en el DFL (MOPT) N° 70, de 1988. Según lo indica el Decreto Tarifario N° 140, el periodo de vigencia de las fórmulas tarifarias se aplicarán a los consumos que se determinen de las lecturas realizadas a contar del 15 de febrero del año 2013, las que tendrán una vigencia de cinco años. Con respecto al cambio tarifario que rige a partir del 15 de febrero 2013 la que tendrán una vigencia de cinco años, se estima un aumento del 10% de los ingresos. En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 17 de enero del 2019, se aprobó: a) la renovación del Directorio de esta sociedad, quedando integrado por los señores Jorge Labra Benítez, José Luis Herrera Amenabar, Benjamín Labra Zelaya, Mauricio Olivares Grohnert y José Manuel Castro Domínguez, b) renuncia de los directores de Pablo Elgueta Aspillaga y Eduardo Herrera Amenabar como directores titulares, siendo reemplazados por Mauricio Olivares Grohnert y José Manuel Castro Domínguez, respectivamente c) La designación de José Manuel Castro Domínguez como Gerente General de la Sociedad.


12. Informes financieros

12.1 Informe de los Auditores Externos referido a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018

Razón Social Auditores Externos : CAPURRO & ASOCIADOS AUDITORES

CONSULTORES LIMITADA RUT Auditores Externos : 76.135.722-0

Informe de los Auditores Independientes

Señores Accionistas y Directores Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A.:

Informe sobre los estados financieros

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y los correspondientes estados integrales de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros.

Responsabilidad de la Administración por los estados financieros

La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo a instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros descritas en Nota 2(a) a los estados financieros. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas.

Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.


Opinión sobre la base regulatoria de contabilización En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A. al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros descritas en Nota 2(a).

Énfasis en un asunto

Como se desprende de la lectura de los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017, Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A. presentan perdidas recurrentes en sus operaciones y déficit patrimonial. Considerando los planes de la Administración mencionado en la Nota 1, los presentes estados financieros han sido preparados sobre la base de principios de contabilidad aplicables a una empresa en marcha.

Santiago, 27 de marzo de 2019 “La versión original firmada de este informe ha sido entregada a la Administración de

la Sociedad Auditada”

Nombre de la persona autorizada que firmar : Luis Capurro Martínez

Rut de la persona autorizada que firmar : 9.766.064-6


12.2 Estados Financieros Individuales

Los estados financieros completos de la sociedad se encuentran a disposición del público en las oficinas de la entidad informante y en la página web de la Superintendencia de valores y seguros.

Estados de Situación Financiera Clasificado

al 31 de diciembre de 2018 y 2017 2018

M$ 2017 M$

Activos

Activos corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4.347 4.072

Otros activos no financieros, corrientes 13.007 14.285

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes 92.214 133.648

Activos por impuestos, corrientes - -

Activos corrientes totales 109.568 152.005 Activos no corrientes

Propiedades, Planta y Equipo 1.246.431 1.324.199

Activos por impuestos diferidos 144.475 120.607

Total de activos no corrientes 1.390.906 1.444.806 Total de activos 1.500.474 1.596.811

Patrimonio y pasivos Pasivos Pasivos corrientes

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 70.260 97.630

Pasivos corrientes totales 70.260 97.630 Pasivos no corrientes

Otros pasivos financieros, no corrientes 302.059 286.044

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, no corrientes 6.885.229 6.375.982

Total de pasivos no corrientes 7.187.288 6.662.026 Total pasivos 7.257.548 6.759.656

Patrimonio

Capital emitido 12.626 12.626

Ganancias (pérdidas) acumuladas (5.769.391) (5.175.162)

Otras reservas (309) (309)

Patrimonio total (5.757.074) (5.162.845) Total de patrimonio y pasivos 1.500.474 1.596.811


Estados de Resultados Integrales por Función por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017

01.01.2018 01.01.2017

31.12.2018 31.12.2017

M$ M$

Ganancia (pérdida)

Ingresos de actividades ordinarias 282.138 254.845

Costo de ventas (270.559) (280.916)

Ganancia (pérdida) bruta 11.579 (26.071)

Otros ingresos, por función -

Gasto de administración (180.932) (118.472)

Otros gastos, por función -

Costos financieros (253.947) (362.211)

Diferencias de cambio -

Resultados por unidades de reajuste (194.796) (105.563)

Ganancia (pérdida), antes de impuestos (618.097) (612.317)

Gasto por impuestos a las ganancias 23.868 (91.289)

Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas (594.229) (703.606)

Ganancia (pérdida) (594.229) (703.606)

Estado de otros resultados integrales 2018 2017

Ganancias (pérdida) (594.229) (703.606) Total resultados de ingresos y gastos integrales (594.229) (703.606)


Estados de Cambios en el Patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017

Capital emitido

Otras reservas

Ganancias (pérdidas)

acumuladas

Patrimonio atribuible a los

propietarios de la controladora Patrimonio total

Saldo Inicial Período 01/01/2018 12.626 (309) (5.175.162) (5.162.845) (5.162.845) Cambios en patrimonio

Resultado Integral Ganancia (pérdida) (594.229) (594.229) (594.229)

Otro resultado integral

Resultado integral (594.229) (594.229) (594.229)

Emisión de patrimonio

Dividendos

Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios

Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios

Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios

Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera

Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen pérdida de control

Total de cambios en patrimonio (594.229) (594.229) (594.229)

Saldo Final Período 31/12/2018 (5.769.391) (5.757.074) (5.757.074)

Capital emitido

Otras reservas

Ganancias (pérdidas)

acumuladas

Patrimonio atribuible a los

propietarios de la controladora Patrimonio total

Saldo Inicial Período 01/01/2017 12.626 (309) (4.471.556) (4.459.239) (4.459.239) Cambios en patrimonio

Resultado Integral

Ganancia (pérdida) (703.606) (703.606) (703.606)

Otro resultado integral

Resultado integral (703.606) (703.606) (703.606)

Emisión de patrimonio

Dividendos

Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios

Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios

Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios

Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera

Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen pérdida de control

Otro incremento (decremento) en el Patrimonio

Total de cambios en patrimonio (703.606) (703.606) (703.606)

Saldo Final Período 31/12/2017 12.626 (309) (5.175.162) (5.162.845) (5.162.845)


Estados de Flujo de Efecto Directo por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016

Estado de Flujo de Efectivo Directo 01-01-2017 01-01-2016

31-12-2017

M$ 31-12-2016

M$

Estado de flujos de efectivo

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 271.787 267.016

Clases de pagos

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (324.548) (338.354)

Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas (13.007) (14.285)

Otros pagos por actividades de operación -

Intereses pagados -

Otras entradas (salidas) de efectivo -

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación (65.768) (85.623)

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Compras de propiedades, planta y equipo (10.266) (11.813)

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión (10.266) (11.813)

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

Total importes procedentes de préstamos - Préstamos de terceros -

Préstamos de entidades relacionadas 92.319 197.655

Pagos de préstamos a entidades relacionadas (16.010) (98.142)

Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) -

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 76.309 99.513

Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio 275 2.077

Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo

Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo -

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 275 2.077

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 4.072 1.995 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 4.347 4.072


12.3 Notas explicativas simplificadas

Las Notas adjuntas N° 1, 2 y 3 forman parte integral de estos estados financieros.

1. Entidad que reporta

Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A. es una Sociedad Anónima cerrada ubicada en Avenida del Parque N°5275, of. 504, Cuidad Empresarial, Santiago y su RUT es 99.531.160-7.

La Sociedad está inscrita en el Registro de entidades informantes de la Superintendencia de Valores y Seguros, bajo el Nro.142, y está sujeta a la fiscalización de dicha Superintendencia.

La Sociedad, se constituyó por escritura pública con fecha 15 de julio de 2003, cuyo objeto social es la prestación del servicio público de producción de agua potable, entendiéndose por tal, la captación y tratamiento de agua cruda, para su posterior distribución en las condiciones técnicas y sanitarias establecidas por las normas respectivas, la prestación del servicio público de distribución de agua potable, esto es, la conducción de agua producida, hasta su entrega en el inmueble del usuario, a través de redes e instalaciones respectivas, la prestación del servicio público de recolección de aguas servidas, esto es, la conducción de éstas desde el inmueble del usuario hasta la entrega para su disposición, mediante los colectores y redes respectivas.

Las actividades realizadas por la Sociedad desde su constitución, 15 de julio de 2003 y hasta el 28 de diciembre de 2007, corresponden principalmente a la evaluación económica y factibilidad técnica del proyecto Huertos Familiares S.A.; la obtención de autorizaciones de los organismos reguladores, entre otros. Estos desembolsos y obligaciones no asignables al costo de activos intangibles o nominales fueron presentados como gastos del ejercicio en que se incurrieron.

Con fecha 28 de diciembre de 2007, la Sociedad según DS-Nro.41/2007, informó a la Superintendencia de Servicios Sanitarios (SISS), el inicio de sus operaciones, sin embargo, se determinó que no existirían consumos hasta el 15 de febrero de 2008.

Producto de lo anterior, la Sociedad durante el ejercicio comprendido desde su constitución y hasta el 28 de diciembre de 2007, se encontraba en etapa de organización y puesta en marcha.

Posteriormente, según Ordinario Nro. 267/08 de fecha 23 de enero de 2008 de la SISS, la Sociedad fue autorizada para entrar en operaciones el 01 de febrero de 2008.

La Sociedad inicio sus operaciones comerciales con fecha 11 de febrero de 2008.

Agrícola Maitenes S.A. dueña de los derechos de agua con fecha 3 de septiembre de 2004 firma un contrato de uso con la Sociedad de un caudal de 160 litros por segundo del derecho de aprovechamiento de aguas subterráneas, el plazo de este contrato es indefinido.

La matriz de esta entidad es Huertos Familiares S.A. y la última matriz es Ciudad Empresarial S.A.


1. Entidad que reporta, continuación

La Sociedad presenta pérdidas recurrentes, al 31 de diciembre de 2018 y 2017 presenta resultados operacionales negativos y déficit patrimonial, por M$594.230, M$5.757.075 y M$703.606, M$5.162.845, respectivamente, lo que genera una duda acerca de la capacidad de la entidad de continuar como una empresa en marcha. Los planes de la Administración al respecto se basan en que los accionistas de la Sociedad (Ciudad Empresarial S.A.) se han comprometido a proveer el apoyo financiero necesario, hasta que ésta genere resultados operacionales positivos.

Cabe señalar que al ser la Sociedad una empresa altamente demandante de Activo Fijo, y dado que el retorno de la inversión es a largo plazo, debido a que corresponde a una empresa monopólica de servicio público en su área de concesión, el resultado operacional positivo se obtiene al cumplir una producción cercana al 100%. Este resultado operacional positivo se mantendrá permanente en el tiempo, una vez que la compañía entra en régimen.

Según las estimaciones de la Administración, cuando se llegue a la casa 1.150 (no auditado) vendida del proyecto inmobiliario, la Sanitaria logrará su punto de equilibrio operacional, se estima que se tardará a los menos 5 años más en alcanzar este punto, a la fecha llevan 739 casas vendidas. La matriz de Huertos Familiares S.A., Ciudad Empresarial S.A., tiene contemplado apoyar financieramente a su filial hasta que sea autosuficiente, ya que es pieza fundamental del desarrollo y éxito del proyecto inmobiliario Alto el Manzano. El proyecto inmobiliario contempla la construcción de 4.500 casas (no auditado), lo cual permitirá la generación de flujos operacionales que revertirán la actual situación financiera de la Compañía.

2. Bases de preparación

a) Declaración de cumplimiento

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017, han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante “IASB”), e instrucciones de la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) (antes Superintendencia de Valores y Seguros de Chile SVS) y aprobados por su Directorio en sesión celebrada con fecha 25 de marzo de 2019.

De existir discrepancias entre las NIIF y las instrucciones de la CMF, priman estas últimas sobre las primeras. Al 31 de diciembre de 2014, la única instrucción de la CMF que contraviene las NIIF se refiere al registro particular de los efectos del reconocimiento de los impuestos diferidos, establecido a través del Oficio Circular N°856 de fecha 17 de octubre.

Este Oficio Circular establece una excepción, de carácter obligatorio y por única vez, al marco de preparación y presentación de información financiera adoptado, definido como las NIIF. Dicho Oficio Circular instruye a las entidades fiscalizadas, que: “las diferencias en activos y pasivos por concepto de Impuestos Diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780, deberán contabilizarse en el ejercicio respectivo contra patrimonio.”, cambiando, en consecuencia, el marco de preparación y presentación de información financiera adoptado hasta la fecha anterior a la emisión de dicho Oficio Circular, dado que las NIIF requieren ser adoptadas de manera integral, explícita y sin reservas.


2. Bases de preparación, continuación

b) Bases de medición Los presentes estados financieros han sido preparados bajo la base del principio de costo histórico. c) Período cubierto por los estados financieros Los presentes estados financieros cubren los siguientes períodos: Estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y 2017. Estados de resultados integrales, estados de cambio en el patrimonio y estados de flujos de efectivo por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017. d) Moneda de presentación y moneda funcional Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional de la Sociedad. Toda la información es presentada en miles de pesos y ha sido redondeada a la unidad más cercana (M$). e) Estimaciones y juicios contables La preparación de los estados financieros de conformidad con las NIIF requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

La información sobre juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante sobre el monto reconocido en los estados financieros, se describe en las siguientes notas:

Nota 10 Propiedades, planta y equipo (vida útil asignada)

Nota 11 Impuestos a las ganancias e impuestos diferidos


2. Bases de preparación, continuación f) Nuevas normas e interpretaciones emitidas y no vigentes

A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, los siguientes pronunciamientos contables han entrado en vigencia:

Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018.

NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018.

Aclaraciones a NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018.

Clasificación y medición de transacciones de pagos basados en acciones (enmiendas a NIIF 2)


Aplicación NIIF 9 “Instrumentos Financieros” con NIIF 4 “Contratos de Seguro” (enmiendas a NIIF 4)

Enfoque de superposición efectivo cuando se aplica por primera vez la NIIF 9. Enfoque de aplazamiento efectivo para períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018, y sólo disponible durante tres años después de esa fecha.

Transferencias de propiedades de Inversión (enmiendas a NIC 40)


Mejoras anuales ciclo 2014-2016 (enmiendas a NIIF 1 y NIC 28)


Nuevas Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria CINIIF 22 Operaciones en moneda extranjera y

consideración anticipada Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018.

NIIF 15 “Ingresos procedentes de Contratos con Clientes” Emitida en mayo de 2014, la cual es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos|, instrumentos financieros y contratos de seguros. Proporciona un nuevo modelo para el reconocimiento de ingresos y requerimientos más detallados para contratos con elementos múltiples. Además, requiere revelaciones más detalladas. La norma es de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2018. La Administración de la Sociedad, en una evaluación preliminar de la referida Norma, estimó que está no tendría impactos significativos en los estados financieros, por cuanto el reconocimiento de ingresos originado en las ventas a sus clientes (principal fuente de ingresos de la Sociedad) se reconoce en el momento de la entrega del servicio. Actualmente, no se identifican obligaciones de desempeño separadas en dichos contratos de venta, producto que las condiciones estipuladas al momento de la firma, permiten reconocer el ingreso en el período en que estas se materializan. Sin perjuicio de lo anterior, en caso de existir obligaciones de desempeño separadas en un contrato, estas serán analizadas y registradas en el momento que corresponda.


2. Bases de Preparación, continuación

g) Nuevas normas e interpretaciones emitidas y no vigentes Las siguientes nuevas normas, enmiendas e interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente:

Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria NIIF 16, Arrendamientos Períodos anuales iniciados en o

después del 1 de enero de 2019. NIIF 17, Contratos de Seguros Períodos anuales iniciados en o

después del 1 de enero de 2021. Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto (enmiendas a NIIF 10 y NIC 28)

Fecha de vigencia aplazada indefinidamente

Características de prepago con compensación negativa (enmiendas a NIIF 9)


Participaciones de largo plazo en Asociadas y Negocios Conjuntos (enmiendas a NIC 28)


Modificación a la NIIF 3 (Definición de Negocio), Plan de Modificaciones, Reducción o Liquidación (Modificaciones a la NIIF 19), Modificación a la NIC 1 y NIC 8 (Definición de materialidad)

Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2020.

Mejoras anuales ciclo 2015-2017 (enmiendas a NIIF 3, NIIF 11, NIC 12 y NIC 23)


Nuevas Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria CINIIF 23 Incertidumbre sobre tratamiento de impuesto a las

ganancias Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2019.

Las normas, modificaciones a normas e interpretaciones son aplicables a los períodos anuales que comienzan después del 1 de enero de 2019, y no han sido aplicadas en la preparación de estos estados financieros. La Administración de la Sociedad estima que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones antes descritas, no tendrá un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

NIIF 16 “Arrendamientos” El 13 de enero de 2016, el IASB publicó la NIIF 16 Arrendamientos, la cual introduce un modelo integral para la identificación de acuerdos de arrendamiento y los tratamientos contables tanto para los arrendatarios como para los arrendadores. Cuando se haga efectiva la aplicación de NIIF 16, ésta reemplazará las actuales guías para arrendamientos incluyendo NIC 17 Arrendamientos y las interpretaciones relacionadas. La NIIF 16 hace una distinción entre arrendamientos y contratos de servicios sobre la base de si un activo identificado es controlado por un cliente. La distinción entre arrendamiento operativo (fuera de balance) y arrendamientos financieros es removida para la contabilización de los arrendatarios, y es reemplazada por un modelo donde un activo por derecho a uso y un correspondiente pasivo tienen que ser reconocidos por los arrendatarios para todos los arrendamientos, excepto para arrendamientos de corto plazo y arrendamientos de activos de importe bajo.


2. Bases de preparación, continuación

g) Nuevas normas e interpretaciones emitidas y no vigentes, continuación

El activo por derecho a uso es inicialmente medido al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro, ajustado por cualquier remedición del pasivo por arrendamiento. El pasivo por arrendamiento es inicialmente medido al valor presente de los pagos por arrendamiento que no han sido pagados a esa fecha. Posteriormente, el pasivo por arrendamiento es ajustado por los intereses y los pagos del arrendamiento, así como, por las modificaciones del arrendamiento, entre otros. Adicionalmente, la clasificación de flujos de efectivo también se verá afectada, visto que bajo NIC 17 los pagos de arrendamientos operativos se presentan como flujos de caja operacionales; mientras que bajo el modelo de NIIF 16, los pagos de arrendamiento serán divididos entre la porción de pagos de principal e intereses los cuales serán presentados como flujos de efectivo de financiamiento y operacionales, respectivamente. En contraste con la contabilización para los arrendatarios, NIIF 16 mantiene sustancialmente los requerimientos contables de NIC 17 para los arrendadores, y continúa requiriendo a los arrendadores clasificar los arrendamientos ya sea como arrendamientos operativos o financieros; sin embargo, la NIIF 16 requiere revelaciones más extensas. La NIIF 16 es efectiva para períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2019, se permite su aplicación anticipada para las entidades que apliquen NIIF 15 en o antes de la aplicación inicial de NIIF 16. Las entidades pueden aplicar NIIF 16 usando, ya sea un enfoque de total aplicación retrospectiva o un enfoque modificado de aplicación retrospectiva. Si se escoge el último enfoque, una entidad no está obligada a re-expresar información financiera comparativa y el efecto acumulado de la aplicación inicial de NIIF 16 debe ser presentado como un ajuste al saldo inicial de utilidades retenidas (u otro componente de patrimonio, cuando sea apropiado). La administración de la Sociedad, está evaluando los impactos de la aplicación de la NIIF 16, razón por la cual, ha decidido no aplicarla de manera anticipada. En este sentido, actualmente no es posible proporcionar una estimación razonable de los efectos que esta norma tendrá en los estados financieros, hasta que se culmine el proceso de revisión y análisis correspondiente.


3. Políticas contables significativas

Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a los períodos presentados en estos estados financieros y han sido aplicados consistentemente por la Sociedad.

a) Transacciones en unidades de fomento

Las transacciones en unidades de reajuste (UF) son convertidas a la moneda funcional respectiva de la Sociedad en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en unidades de reajuste, a la fecha del balance son reconvertidos a la moneda funcional de esa fecha. Las ganancias o pérdidas por conversión en unidades de reajuste en partidas monetarias es la diferencia entre el costo amortizado de la moneda funcional al comienzo del período, ajustada por intereses y pagos efectivos durante el período, y el costo amortizado en unidades de reajuste convertido al final del período.

Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo histórico en unidad de reajuste se convierten a la unidad de reajuste a la fecha de la transacción.

El valor de la unidad de reajuste al cierre de cada período son los siguientes:

b) Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes

En el estado de situación financiera adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período.

En el caso que exista obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Sociedad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos a largo plazo.

c) Efectivo y equivalentes al efectivo

El efectivo y equivalentes al efectivo abarcan los saldos de efectivo mantenidos en caja y en cuentas corrientes bancarias. Los sobregiros bancarios que son reembolsables sin restricciones y que forman parte integral de la administración de efectivo de la Sociedad, se incluyen como componentes del efectivo y equivalentes al efectivo para propósitos del estado de flujos de efectivo.

Moneda. 2018 $

2017 $

Unidad de Fomento (UF) 26.565,79 26.798,14


3. Políticas contables significativas, continuación

d) Préstamos y cuentas por cobrar

Son valorizados al costo amortizado. Corresponden a activos financieros no derivados con pagos fijos y determinables, que no son cotizados en un mercado activo. Surgen de operaciones de préstamo de dinero, bienes o servicios directamente a un deudor sin intención de negociar la cuenta a cobrar.

Estos activos son incluidos como activos corrientes con excepción de aquellos cuyo vencimiento es superior a un año, que son presentados como activos no corrientes.

e) Propiedades, planta y equipo

Reconocimiento y medición

Las partidas de propiedades, planta y equipo son valorizadas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro.

El costo de activos incluye cualquier costo directamente atribuible y necesario para que este pueda operar de la forma prevista por la administración.

Los gastos financieros se activarán cuando se realicen inversiones significativas en propiedades, mobiliarios y equipos, y estos bienes califiquen para dicha capitalización, hasta la puesta en funcionamiento normal de dicho activo.

Cuando partes de una partida de propiedades, planta y equipo poseen vidas útiles distintas, son registradas como partidas separadas de propiedades, planta y equipo (contabilidad por componente).

Las ganancias y pérdidas de la venta de una partida de propiedades, planta y equipo son determinadas comparando la utilidad obtenida de la venta con los valores en libros de las propiedades, planta y equipo y se reconocen netas dentro de “otras ganancias” en resultados. Costos posteriores

Los costos posteriores se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos del bien vayan a fluir a la Sociedad y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. El valor del componente sustituido se da de baja contablemente. El resto de reparaciones y mantenciones se cargan en el resultado del ejercicio en el que se incurren.

En forma posterior a la adquisición sólo se capitalizarán aquellos desembolsos incurridos que aumenten la vida útil del bien o su capacidad.

Depreciación y vida útiles

La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de depreciación lineal sobre el costo de los activos menos su valor residual y sobre las vidas útiles económicas de cada parte de una partida de propiedad, planta y equipo. Este método es el que refleja de mejor forma el uso y consumo del bien.



e) Propiedades, planta y equipo, continuación

Las vidas útiles económicas son las siguientes:

Concepto Vida útil base asignada

(Rango por años)

Edificios y construcciones 10 40

Maquinarias y vehículos de transporte de carga 3 3

Muebles y equipos 3 7

Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada fecha de cierre y ajustado en caso que sea necesario.

f) Pagos por arrendamientos

Los activos mantenidos por la Sociedad bajo arrendamiento (arrendatario) donde se transfieren todos los riesgos y ventajas relacionados con la propiedad a la Sociedad, son clasificados como arrendamiento financiero. El reconocimiento inicial de este activo arrendado se mide por un importe igual al menor entre su valor razonable y el valor presente de los pagos mínimos por arrendamiento.

Los pagos mínimos por arrendamientos realizados bajo arrendamientos financieros son distribuidos entre los gastos financieros y la reducción de los pasivos pendientes. Los gastos financieros son registrados en cada ejercicio durante el período de arrendamiento para así generar una tasa de interés periódica sobre el saldo pendiente de los pasivos.

Los activos mantenidos bajo otros arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos y no se reconocen en el estado de situación financiera de la Sociedad.

Los pagos realizados bajo arrendamientos operativos se reconocen en resultados bajo el método lineal durante el período de arrendamiento. Los incentivos por arrendamiento recibidos son reconocidos como parte integral del gasto total de arrendamiento durante el período de este.

No se registran pagos por arrendamiento contingentes.

g) Deterioro

Activos financieros

Un activo financiero es evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que uno o más eventos han tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo.

Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros valorizados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo.



g) Deterioro, continuación

Los activos financieros individualmente significativos están sujetos a pruebas individuales de deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten características de riesgo crediticio similares.

Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados.

El valor en libros de los activos no financieros de la Sociedad, excluyendo impuestos diferidos, es revisado en cada fecha de balance para determinar si existe algún indicio de deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el importe recuperable del activo.

El importe recuperable de un activo o unidad generadora de efectivo es el valor mayor entre su valor en uso y su valor razonable, menos los costos de venta. Para determinar el valor en uso, se descuentan los flujos de efectivo futuros estimados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleja las evaluaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos que puede tener en el activo. Para propósitos de evaluación del deterioro, los activos son agrupados en el grupo más pequeño de activos que generan entradas de flujos de efectivo provenientes del uso continuo, los que son independientes de los flujos de entrada de efectivo de otros activos o grupos de activos (la “unidad generadora de efectivo”).

Se reconoce una pérdida por deterioro, si el valor en libros de un activo o su unidad generadora de efectivo excede su importe recuperable. Las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados. Las pérdidas por deterioro reconocidas en relación con las unidades generadoras de efectivo son asignadas primero, para reducir el valor en libros de cualquier plusvalía asignada en las unidades y para luego reducir el valor en libros de otros activos en la unidad (grupos de unidades) sobre una base de prorrateo.

Las pérdidas por deterioro reconocidas en períodos anteriores son evaluadas en cada fecha de balance en búsqueda de cualquier indicio de que la pérdida haya disminuido o haya desaparecido. Una pérdida por deterioro se reversa si ha ocurrido un cambio en las estimaciones usadas para determinar el importe recuperable. Una pérdida por deterioro se reversa sólo en la medida que el valor en libros del activo no exceda el valor en libros que habría sido determinado, neto de depreciación o amortización, si no hubiese sido reconocida ninguna pérdida por deterioro.



(h) Pasivos financieros no derivados

Los pasivos financieros (incluidos los pasivos designados al valor razonable con cambios en resultados), son reconocidos inicialmente en la fecha de la transacción en la que la Sociedad se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento.

La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando sus obligaciones contractuales se cancelan o expiran.

La Sociedad tiene los siguientes pasivos financieros no derivados: cuenta corriente mercantil (con su matriz), cuentas por pagar comerciales y varias. Estos pasivos financieros mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valorizan al costo amortizado usando el método de interés efectivo.

Los sobregiros bancarios que son pagaderos a la vista y son parte integral de la administración de efectivo de la Sociedad, están incluidos como un componente del efectivo y equivalente al efectivo para propósitos del estado de flujo de efectivo.

(i) Provisiones corrientes por beneficios a los empleados y obligación por

vacaciones

La Sociedad reconoce el gasto por concepto de vacaciones del personal mediante el método de devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y es registrado a su valor nominal. Las obligaciones por vacaciones al personal se presentan en cuentas comerciales y otras cuentas por pagar.

La Sociedad no mantiene compromisos por obligaciones a largo plazo con sus empleados.

(j) Capital social

Acciones comunes Las acciones comunes son clasificadas como patrimonio. Los costos incrementales atribuibles directamente a la emisión de acciones comunes y a opciones de acciones son reconocidas como una deducción del patrimonio, netos de cualquier efecto tributario.

Capital social preferencial La Sociedad al 31 de diciembre 2018 y 2017, no posee acciones preferentes.



(k) Ingresos y costos

Política de reconocimiento de ingresos ordinarios Se registran los ingresos que surgen de todas las operaciones normales y otros eventos a su valor razonable del pago recibido o por cobrar considerando términos de pago, rebajas y notas de crédito. El monto de los ingresos se puede medir con confianza.

Política de reconocimiento de ingresos ordinarios por ventas de servicios

Los ingresos por venta de servicios se miden a valor razonable. Las facturaciones son efectuadas en base al consumo real o trabajo realizado de la contraprestación por cobrar, neto de devoluciones, descuentos comerciales y rebajas, por lo que el ingreso es reconocido cuando el servicio es transferido al cliente y la recuperación es considerada probable, los costos asociados y posibles descuentos por cobros erróneos pueden ser estimados con fiabilidad.

El área de servicios de la Sociedad está dividida en grupos de facturación, lo que determina fechas para lecturas y posterior facturación. Este proceso se desarrolla en base a un calendario mensual, lo cual genera que al cierre de cada mes existan consumos no leídos, y por lo tanto, no facturados. Para fines de reconocimiento de ingresos la sociedad efectúa una estimación de consumos no facturados.

Para algunos grupos de facturación de servicios sanitarios, se cuenta con la información sobre la base de consumos leídos y a ésta se le aplica la tarifa correspondiente. Para otros grupos, no se cuenta con el dato de lectura a la fecha del cierre mensual, en consecuencia, se procede a estimar sobre la base de datos físicos del mes anterior valorizados a la tarifa vigente, para lo cual se considera tarifa normal o sobreconsumo, según corresponda. Cualquier diferencia que se produzca entre el consumo actual y el estimado, se corrige al mes siguiente.

La transferencia de riesgos y beneficios para las empresas de Servicios Sanitarios la prestación de servicios y todos sus cobros asociados son efectuados de acuerdo al consumo real y se efectúa una provisión mensual sobre los consumos efectuados y no facturados en base a facturación anterior.

La prestación de los servicios sanitarios se verifica a través de la medición del consumo, de acuerdo a lo establecido en la normativa legal asociada.

Como costo la Sociedad considera entre otros, mantenciones y mejoras de plantas de agua y tratamiento de aguas servidas, consumo de luz, agua, remuneraciones, asesorías.



(l) Ingresos y costos financieros

La Sociedad no registra ingresos financieros.

Los gastos financieros están compuestos por intereses devengados a la Matriz Huertos Familiares S.A. por la cuenta corriente mercantil que mantiene con ésta y por los gastos devengados por los aportes de financiamientos reembolsables.

(m) Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos

La Sociedad presenta pérdidas tributarias, por lo cual no ha reconocido provisión de gasto por impuesto a la renta de primera categoría, de conformidad con las normas tributarias vigentes.

El gasto por impuesto a las ganancias está compuesto por impuestos corrientes e impuestos diferidos. Los impuestos corrientes y los impuestos diferidos son reconocidos en resultados en tanto que estén relacionados con una combinación de negocios, o partidas reconocidos directamente en el patrimonio o en el otro resultado integral.

Impuesto a las ganancias comprende los impuestos corrientes e impuestos diferidos, que serán reconocido en el resultado excepto en el caso que esté relacionado con ítems reconocidos directamente en el patrimonio o en otros resultados integrales si existiera alguna.

El impuesto corriente es el impuesto esperado por pagar o por cobrar por la renta imponible del ejercicio, usando tasas impositivas aprobadas o a punto de ser aprobadas a la fecha del balance, y cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación con años anteriores.

Los impuestos diferidos son reconocidos por las diferencias temporarias existentes entre el valor en libros de los activos y pasivos para propósitos de información financiera y los montos usados para propósitos tributarios. Los impuestos diferidos son valorizados a las tasas impositivas que se espera aplicar a la diferencia temporaria cuando son reversadas basándose en las leyes que han sido aprobadas o a punto de ser aprobadas a la fecha del balance.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos son ajustados si existe un derecho legal exigible de ajustar los pasivos y activos por impuestos corrientes, y están relacionados con los impuestos a las ganancias aplicados por la misma autoridad tributaria sobre la misma entidad tributable, o en distintas entidades tributarias, pero pretenden liquidar los pasivos y activos por impuestos corrientes en forma neta, o sus activos y pasivos tributarios serán realizados al mismo tiempo.

Un activo por impuesto diferido es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios y la diferencia temporaria deducibles, en la medida que sea probable que las ganancias imponibles futuras estén disponibles contra la que pueden ser utilizadas. Los activos por impuesto diferido son revisados en cada fecha de balance y son reducidos en la medida que no sea probable que los beneficios por impuesto relacionados sean realizados.



(m) Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos, continuación

El régimen Atribuido aplica a los empresarios individuales, empresas individuales de responsabilidad limitada, comunidades y sociedades de personas cuando éstas últimas estén formadas exclusivamente por personas naturales domiciliadas y residentes en Chile; y el régimen Parcialmente Integrado, aplica al resto de los contribuyentes, tales como sociedades anónimas abiertas y cerradas, sociedades por acciones o sociedades de personas cuyos socios no sean exclusivamente personas naturales domiciliadas o residentes en Chile. El régimen tributario que por defecto la Sociedad estará sujeta a partir del 1 de enero de 2018 es el Parcialmente Integrado.

(n) Dividendo mínimo A la fecha la entidad no ha distribuido dividendos, ya que ha generado solo resultados negativos.

Pero, es importante destacar que cuando la Sociedad genere resultados positivos el Artículo N°79 de la Ley de Sociedades Anónimas de Chile establece que, salvo acuerdo diferente adoptado en la junta respectiva, por la unanimidad de las acciones emitidas, La Sociedad deberán distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas, a prorrata de sus acciones o en la proporción que establezcan los estatutos si hubiere acciones preferidas, a lo menos el 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio, excepto cuando corresponda absorber pérdidas acumuladas provenientes de ejercicios anteriores.

(o) Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo recoge los movimientos de caja realizados durante el ejercicio, determinados por el método directo. En estos estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura a continuación:

Actividades de explotación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Sanitaria y sus costos asociados, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiamiento.

Los movimientos de las actividades de operación: son determinados por el método directo. Todos los gastos por intereses financieros son clasificados dentro de la actividad de operación. Actividades de inversión: las actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Actividades de financiamiento: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio total y de los pasivos de carácter financiero.



(p) Activos y pasivos financieros

• Reconocimiento y medición inicial

Inicialmente, la Sociedad reconoce un activo o pasivo financiero a valor razonable más, en el caso de una partida no valorizada posteriormente al valor razonable con cambio en resultados, los costos de transacción que son atribuibles directamente a su adquisición o emisión.

• Clasificación

Inicialmente, un activo financiero es clasificado como medido a costo amortizado o valor razonable.

Un activo financiero deberá medirse al costo amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:

• El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo

es mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales; y

• Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas

especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.

Si un activo financiero no cumple estas dos condiciones, es medido a valor razonable.

La Sociedad evalúa un modelo de negocio a nivel de la cartera ya que refleja mejor el modo en el que es gestionado el negocio y en que se provee información a la administración.

Los activos financieros mantenidos para negociación no son mantenidos dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener el activo para recolectar los flujos de efectivo contractuales.

La Sociedad ha designado ciertos activos financieros al valor razonable con cambios en resultados debido a que la designación elimina o reduce significativamente una asimetría contable que podría surgir de otro modo.



(p) Activos y pasivos financieros, continuación

• Baja

La Sociedad da de baja en su estado de situación financiera un activo financiero cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivos contractuales por el activo financiero durante una transacción en que se transfieren todos los riesgos y beneficios de propiedad del activo financiero. Toda participación en activos financieros transferidos que es creada o retenida por la Sociedad es reconocida como un activo o un pasivo separado. Cuando se da de baja en cuentas un activo financiero, la diferencia entre el valor en libros del activo (o el valor en libros asignado a la porción del activo transferido), y la suma de (i) la contraprestación recibida (incluyendo cualquier activo nuevo obtenido menos cualquier pasivo nuevo asumido) y (ii) cualquier ganancia o pérdida acumulativa que haya sido reconocida en el otro resultado integral, se reconoce en los resultados del ejercicio.

• Compensación

Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación, de manera que se presente en el balance su monto neto, cuando y sólo cuando la Sociedad tiene el derecho, exigible legalmente, de compensar los montos reconocidos y la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

• Valorización a costo amortizado

El costo amortizado de un activo financiero o de un pasivo financiero reconocido bajo este criterio es la medida inicial de dicho activo o pasivo menos los reembolsos del capital, más o menos la amortización acumulada calculada bajo el método de la tasa de interés efectiva de cualquier diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso en el vencimiento, y menos cualquier disminución por deterioro.

• Determinación de valor razonable

El valor razonable de un activo o pasivo financiero es el monto por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua.

La Sociedad estima el valor razonable de sus instrumentos usando precios cotizados en el mercado activo para ese instrumento. Un mercado es denominado activo si los precios cotizados se encuentran fácil y regularmente disponibles y representan transacciones reales y que ocurren regularmente sobre una base independiente.


(3) Políticas contables significativas, continuación

p) Activos y pasivos financieros, continuación

Si el mercado de un instrumento financiero no fuera activo, se determinará el valor razonable utilizando una técnica de valorización. Entre las técnicas de valorización se incluye el uso de transacciones de mercado recientes entre partes interesadas y debidamente informadas que actúen en condiciones de independencia mutua, si estuvieran disponibles, así como las referencias al valor razonable de otro instrumento financiero sustancialmente igual, el descuento de los flujos de efectivo y los modelos de fijación de precio de opciones. La Sociedad incorporara todos los factores que considerarían los participantes en el mercado para establecer el precio y será coherente con las metodologías económicas generalmente aceptadas para calcular el precio de los instrumentos financieros.

• Identificación y medición del deterioro

La Sociedad evalúa permanentemente si existe evidencia objetiva que los activos financieros no reconocidos al valor razonable con cambio en resultado están deteriorados, exceptuando los créditos y cuentas por cobrar a clientes. Estos activos financieros están deteriorados si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento que causa la pérdida haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento tiene un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero que pueda ser estimado con fiabilidad.

Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo.

Los activos financieros individualmente significativos son examinados individualmente para determinar su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten características de riesgo crediticio similares.

Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados y se presentan en el rubro Gastos de Administración.

El reverso de una pérdida por deterioro ocurre sólo si éste puede ser

relacionado objetivamente con un evento ocurrido después de que este fue reconocido. En el caso de los activos financieros registrados al costo amortizado, el reverso es reconocido en el resultado.


13. Análisis Razonado de los Estados Financieros

I. ASPECTOS GENERALES Ingresos Los ingresos corresponden principalmente a los servicios relacionados con la producción y distribución de agua potable, además de la recolección, tratamiento y disposición de aguas servidas. Durante el ejercicio 2018 presenta ingresos por M$282.138, lo que representa un aumento del 11% respecto del ejercicio 2017 (M$254.845). Las ventas físicas de agua potable y alcantarillado aumentaron levemente en 3,86% y 3,55% respectivamente, comparado con el ejercicio 2017. Mercado en que participa La sociedad tiene como área de concesión alrededor de 321,4 hectáreas localizadas en la comuna de Til Til, sector denominado Huertos Familiares, entregando en forma exclusiva sus servicios al proyecto destinado al desarrollo de casas. Actualmente sirve a 739 clientes residenciales y 46 clientes no residenciales. (739 clientes residenciales y 47 clientes no residenciales año 2017) Los negocios y actividades más relevantes:

• Producción y Distribución Agua Potable El consumo facturado de agua potable en el ejercicio fue de 226.689 m3

• Recolección y Disposición de Aguas Servidas La recolección de aguas servidas en el ejercicio fue de 211.305 m3 Costos y gastos operacionales Los costos y gastos operacionales están compuestos por los costos de personal, mantenimiento de instalaciones, depreciación, consumo de insumos, energía, materiales y otros gastos. Riesgo de mercado La Sociedad abastece únicamente de agua potable y servicio de alcantarillado y de aguas servidas al proyecto inmobiliario denominado "Huertos Familiares 2000" ubicado en la comuna de Til Til, por tratarse de áreas de concesiones definidas y asignadas por ley, siendo como tal una actividad monopólica dentro de su área de operación, el riesgo comercial que enfrenta es mínimo. Otro elemento de riesgo, que permanece, es inherente al entorno regulatorio por cambio o aplicación de normativas que pudieran afectar al desarrollo futuro de la sociedad.


II. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. Análisis del Estado de Situación Financiera

Estado de Situación Financiera dic-18 dic-17 variación dic-18 / dic-17

M$ M$ M$ %

Activos corrientes 109.568 152.005 (42.437) (28%)

Activos no corrientes 1.390.906 1.444.806 (53.900) (4%)

Total activos 1.500.474 1.596.811 (96.337) (6%)

Pasivos corrientes 70.260 97.630 (27.370) (28%)

Pasivos no corrientes 7.187.289 6.662.026 525.263 8%

Total pasivos

Patrimonio Neto (5.757.074) (5.162.845) (594.229) 10%

Total Patrimonio y Pasivos 1.500.474 1.596.811 (96.337) (6%) Los activos totales de la Compañía presentan disminución de M$ 96.337 respecto a diciembre 2017, esto se debe principalmente al incremento del deterioro de las cuentas por cobrar y depreciación de los activos fijos. Los Pasivos Corrientes tuvieron una disminución de M$ 27.370 con respecto a diciembre 2017, esto es debido a la disminución de las cuentas por pagar a proveedores. Los pasivos no corrientes aumentaron en M$525.263 respecto a diciembre 2017, que se explica principalmente por un aumento de las cuentas por pagar empresas relacionadas. El patrimonio disminuyo en M$594.229 respecto a diciembre 2017, dicha variación corresponde al resultado del ejercicio.

2. Análisis del Estado de Resultados Integrales

Estado de Resultados Integrales por Función dic-18 dic-17

variación dic-18 / dic-17

M$ M$ M$ %

Ingresos 282.138 254.845 27.293 11%

Costo de ventas (270.559) (280.916) 10.357 (4%)

Ganancia Bruta 11.579 (26.071) 37.650 (144%)

Gastos de Administración (180.932) (118.472) (62.460) 53%

Costos Financieros (253.948) (362.211) 108.263 (30%)

Resultado por unidades de reajuste (194.796) (105.563) (89.233) 85%

Ganancia antes de impuesto (618.097) (612.317) (5.780) 1%

Gasto por impuesto a las ganancias 23.868 (91.289) 115.157 (126%)

Ganancia (pérdida) (594.229) (703.606) 109.377 (16%) Los ingresos presentan un aumento de M$27.293 con respecto a diciembre 2017, dicha variación se explica principalmente por un aumento de los consumos de agua por parte de los clientes.


Ventas Unidad dic/18 dic/17 Variación

Ventas físicas de Agua Potable m3 226.689 218.255 8.434

Ventas físicas de Aguas Servidas m3 211.305 204.060 7.245 Los costos de ventas presentaron una disminución de un 4% con respecto a diciembre 2017, dicha variación se debe principalmente a la disminución en el gasto de depreciación del activo fijo, así como una disminución en cuanto al consumo de insumos para las plantas. III. INDICADORES FINANCIEROS

INDICADOR Unidad dic/18 dic/17 Variación

Liquidez Liquidez corriente veces 1,56 1,56 -

Razón Acida veces 1,56 1,56 -

Endeudamiento Deuda C. Plazo / Deuda total % 0,01 0,01 -

Deuda L. Plazo / Deuda total % 0,99 0,99 -

Deuda Total / Activo total % 4,84 4,23 0,61

Rentabilidad Utilidad operacional / ventas % (2,19) (2,40) 0,21

Utilidad ejercicio / activo % (0,40) (0,44) 0.04 Considerando que la Compañía no posee inventarios el índice de liquidez corriente es el mismo a la razón ácida. Dichos indicadores no presentaron variación en los años 2018 y 2017, es decir la Sociedad mantiene la misma capacidad de pagar sus deudas corrientes con los recursos disponibles. La razón de endeudamiento y rentabilidad negativa muestran un ligero aumento con respecto al año anterior, esto se debe al aumento de la cuenta corriente empresas relacionadas con su matriz, cuya deuda no tiene vencimiento y existe un compromiso de proveer el apoyo financiero necesario hasta que genera resultados operacionales positivos, ya que es pieza fundamental en el desarrollo y éxito en el proyecto inmobiliario general.


14. Declaración de responsabilidad

Los suscritos miembros del Directorio y Gerente General de la sociedad Servicios Sanitarios Huertos Familiares S.A., venimos a declarar que la información incorporada en la Memoria anual, es veraz y fidedigna.

NOMBRE CARGO C.I. FIRMA

Jorge Labra Benítez Director 6.372.318-5

Benjamín Labra Zelaya Director 16.096.105-8

José Manuel Castro Domínguez

Gerente General

8.550.299-9

José Luis Herrera Amenábar Director 7.053.784-2

Mauricio Olivares Grohnert Director 6.989.774-6

Documents

Memoria Serv Sanitarios 2018 - sshf.cl Serv Sanitarios 2018.pdf · 2019-04-04 · Subgerente de Operaciones 10.937.352-4 Ingeniero Civil ... Sistema de Agua Potable, Colectores de