CONTENIDO DEL MENSAJE DEL PRESUPUESTO 2.016

DE LA PROVINCIA DE SALTA

1. CONTEXTO GENERAL

2. ESTRUCTURA ECONÓMICA

3. ESTIMACIÓN DE RECURSOS

4. POLÍTICA DE GASTOS

5. GASTO TRIBUTARIO

6. PROYECCIÓN PLURIANUAL

7. CONSIDERACIONES FINALES

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MENSAJE PRESUPUESTO 2.016

PUNTO 1: CONTEXTO GENERAL La estimación y definición del nivel de ingresos esperados, plasmados en el presupuesto de la Provincia de Salta, está incidida por el comportamiento de un conjunto de variables determinadas en el ámbito interno de nuestra jurisdicción, pero también está fuertemente influenciada por el rumbo que se pronostica en la evolución que tendrá la economía de nuestro país en el Ejercicio 2.016. El 15 de setiembre del corriente año el Gobierno Nacional presentó al Congreso el Proyecto de Presupuesto del próximo ejercicio, y en cumplimiento de lo dispuesto en artículo 2º de la Ley Nº 25.917 correspondiente al Régimen Federal de Responsabilidad Fiscal, comunicó al Consejo Federal de Responsabilidad Fiscal el marco macrofiscal previsto para el año 2.016, incluyendo las proyecciones de recursos de origen nacional, detallando su distribución por Régimen y por Provincia y Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En consecuencia, el Consejo Federal de Responsabilidad Fiscal comunicó a nuestra Provincia dichas proyecciones de recursos, como así también lo concerniente a Política y Administración Tributaria, Gastos Tributarios y Política de Ocupación y Salarios, parámetros que se consideran de carácter orientativo al momento de determinar las cifras incluidas en el proyecto de presupuesto que se adjunta. Tal como señala el documento presentado en el Congreso Nacional, y que se comentará en el contenido de este punto, el marco macroeconómico de los últimos años evidencia un crecimiento de la actividad económica, aunque atenuado en diversas oportunidades por efectos externos. Estos tienen su origen principalmente en la crisis económica y financiera por la que transitan diversos países. Las previsiones con las cuales se determinaron las cifras del proyecto de presupuesto en el orden nacional contemplan para el mediano plazo la expansión de la economía a un ritmo razonable, en función de las medidas internas adoptadas, basadas en políticas que sostienen el mercado interno y la demanda agregada, siempre bajo el condicionamiento mencionado del

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contexto internacional, fundamentando de esta manera el comportamiento previsto para la recaudación que se estima percibir en el año 2.016. A este efecto se contempla que el Producto Interno Bruto (PIB) crecerá en términos reales durante el próximo ejercicio en un 3%, con una variación nominal del 21,1%. Se parte de la base que el crecimiento real del presente ejercicio será del 2,3%, con una variación nominal del 21,9%. En función de ello y de los lineamientos tributarios establecidos, el presupuesto nacional prevé que la recaudación de impuestos nacionales y de contribuciones a la seguridad social, refleje para el año 2.016 una recaudación superior en un 25,7% a la que se espera percibir en el curso del corriente año. La recaudación esperada representa un 29,81% del PIB estimado para dicho ejercicio. Dentro de los fundamentos que avalan esta proyección se cuentan, además de la proyección del PIB, lo referido a la evolución del comercio exterior, el incremento a producirse en las remuneraciones imponibles, la proyección del nivel de precios y las mejoras esperadas en las utilidades gravadas de empresas y contribuyentes individuales. Se espera un crecimiento del 27,8% en la recaudación del Impuesto a las Ganancias y de un 26,4% en el Impuesto al Valor Agregado, siendo estos dos impuestos conjuntamente con los Aportes y Contribuciones a la Seguridad Social, que crecerán a un ritmo superior al 26%, los tres principales rubros de ingresos de la Recaudación Tributaria del Sector Público Nacional, dos de ellos coparticipables. Respecto del contexto internacional, uno de los principales motivos de preocupación que afecta a nuestro país, es la presión a la baja de los precios internacionales de los commodities, incidida por factores tales como la aparición de nuevas fuentes energéticas, la desaceleración de la economía china y la apreciación del dólar. Entre el precio promedio del año 2.014 y el mes de julio 2.015, las caídas más pronunciadas corresponden a una disminución del 40,5% en el precio del petróleo, 19,7% en el precio del cobre, 18,5% en el precio de la soja y 10,5% en el precio del oro. Por ser nuestro país un productor de soja importante, esta situación está repercutiendo desfavorablemente en el sector agropecuario y en la percepción de los respectivos derechos de exportación, parte de los cuales son coparticipados a Provincias.

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El mejoramiento de la economía de Estados Unidos y la expectativa por el crecimiento de las tasas de interés produjo una apreciación del dólar frente a una canasta de monedas del orden del 12,8% en 2.014 y 7,5% en lo que va del 2.015, situación que revirtió el pronóstico que sobre dicha moneda se preveía en ejercicios anteriores. La zona euro tuvo en 2.014 un débil crecimiento de un 0,9%, siendo Alemania, España e Irlanda los países que lograron un mejor desempeño, y el pronóstico para los países de esta zona ha mejorado, pero siempre dentro de un bajo ritmo de crecimiento y alto desempleo en la mayoría de los casos. En cuanto a China, país con el cual tenemos una creciente relación comercial, observamos que sigue teniendo crecimiento, pero que refleja una desaceleración con respecto al crecimiento ocurrido en años anteriores. Una preocupante volatilidad financiera afectó este mercado en los últimos meses. Brasil es otro país que tiene con el nuestro, además de los lazos de hermandad y amistad, una importante relación comercial, y los problemas que están afectando su desenvolvimiento económico repercuten en nuestras importaciones y exportaciones. Entre las principales características de la crisis que afecta a Brasil se puede mencionar que en el primer trimestre 2.015 se contrajo un 1,6% el PIB anual y se retrajeron todos los componentes de la demanda agregada, con excepción de las exportaciones. Se tomaron medidas de ajuste fiscal, bajó el gasto público, bajó el consumo y la inversión privada, el sector automotriz está en crisis, y todo ello está repercutiendo en el nivel de empleo. Como consecuencia de lo expresado precedentemente, para los países emergentes se muestra un panorama delicado principalmente por la caída de los precios internacionales y la desaceleración de la economía china, y en nuestro caso también por los problemas de la economía brasilera. No obstante lo expuesto, nuestro país tuvo una recuperación a partir del cuarto trimestre 2.014 y los datos disponibles manifiestan que dicha recuperación continúa durante el presente ejercicio, y en función de las medidas tendientes a mejorar la economía adoptadas por el gobierno nacional, se espera que en el año 2.016 se produzca una mejora en las variables concernientes al consumo, la inversión y el comercio exterior.

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En función de estos parámetros alentadores, pero manteniendo un criterio de prudencia, es que el estado nacional proyectó el movimiento económico previsto para el próximo ejercicio, y de tal proyección, en nuestra jurisdicción tomamos las cifras que recibiríamos de nación a través de los regímenes vigentes, ajustadas según la experiencia evidenciada en nuestra jurisdicción en los últimos ejercicios. En el orden provincial se consideró un crecimiento de la economía compatible con el previsto por nación, y en función de ello se estimaron los recursos tributarios cuya recaudación está a nuestro cargo. En el marco de este contexto macroeconómico, en el cual se integra la Provincia de Salta, se confeccionó el Proyecto de Presupuesto Ejercicio 2.016, imprimiéndole las políticas propias de esta administración gubernamental, tanto en materia de recursos como de erogaciones.

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MENSAJE PRESUPUESTO 2.016

PUNTO 2: ESTRUCTURA ECONÓMICA El análisis de la estructura económica de los recursos y gastos del presupuesto provincial 2.016, resulta de vital importancia para merituar su contenido, ya que esta apertura posibilita identificar la naturaleza de las transacciones que realiza el sector público, con el propósito de evaluar el impacto y las repercusiones que generan las acciones fiscales. Esta apertura del clasificador de recursos y gastos presupuestarios permite apreciar la composición de los ingresos, según sean recursos corrientes, de capital o fuentes financieras, y las erogaciones discriminadas en gastos corrientes, de capital o aplicaciones financieras. De esta manera, el análisis de los recursos por su carácter económico permite verificar la estructura y evolución del sistema tributario, efectuar análisis macroeconómicos, medir la elasticidad de los ingresos tributarios en relación con el PIB, calcular la presión tributaria, orientar la asignación de recursos, determinar las fuentes de los ingresos públicos y brindar información sobre la naturaleza de la deuda pública y su distribución en elementos de corto y largo plazo. Los recursos tributarios de origen nacional y provincial son la principal fuente de ingresos corrientes del presupuesto provincial, y por lo tanto resulta válido utilizar este clasificador para verificar su composición y evolución. Los recursos no tributarios, compuestos principalmente por cobro de regalías, tasas, alquileres, derechos, etc., tienen un impacto de menor significación en la estructura de financiamiento del presupuesto provincial. También integran los recursos corrientes, las ventas de bienes y servicios de diversos organismos públicos, y las transferencias corrientes que recibe el estado, sin obligación de reintegro. Otro rubro de la estructura económica es el referido a recursos de capital, en donde se presupuestan los ingresos que se esperan percibir por ventas de activos, transferencias de capital recibidas y disminución de la inversión financiera, por cobro de activos adeudados a los organismos públicos.

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Finalmente, en cuanto a recursos se refiere, se encuentran aquellas partidas integrantes de las fuentes financieras, a través de las cuales se pueden evaluar diversos medios de financiación con los que se afrontan erogaciones del sector público. En lo referido a gastos, la apertura económica permite observar, desde la visión de un estado productor de bienes y servicios, como se aplican las erogaciones a financiar cada uno de los factores de producción. La división en gastos corrientes y de capital permite conocer la aplicación de los factores de producción, la determinación del valor agregado por el sector público, la inversión realizada y su aporte a la capacidad instalada. También en materia de erogaciones se encuentran las aplicaciones financieras, que contienen las aperturas inherentes al incremento de disponibilidades y otros activos financieros y la disminución de los pasivos públicos, mediante la amortización de préstamos y otras deudas. De la ecuación ordenada de los recursos y gastos por su carácter económico surge el denominado Esquema Ahorro – Inversión – Financiamiento que se expone a continuación, el cual contiene la mejor síntesis que permite apreciar claramente el presupuesto provincial, aclarándose que para simplificar su análisis no se incluyen los recursos y gastos figurativos, ya que los mismos constituyen transferencias entre organismos integrantes del presupuesto consolidado, y por lo tanto se compensan entre sí. Este sería el resumen sintético del presupuesto 2016, expresado con un criterio económico:

Ingresos Corrientes 28.899,6

Gastos Corrientes 27.137,2

Resultado Económico 1.762,4

Ingresos de Capital 2.464,9

Gastos de Capital 4.198,0

Resultado Financiero 29,2

Fuentes Financieras 731,7

Aplicaciones Financieras 761,0

Resultado Final 0

(En millones de $)

ESQUEMA AHORRO - INVERSION - FINANCIAMIENTO

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RESULTADO ECONÓMICO El presupuesto del año 2.016 prevé nuevamente un resultado económico positivo, en este caso de $1.762,4 millones, que surge de la ecuación que incluye a los ingresos corrientes y a los gastos corrientes, estando el primer rubro conformado en mayor medida por ingresos tributarios y no tributarios, y el segundo por gastos de funcionamiento, tales como personal, bienes de consumo y servicios no personales, como así también por otras erogaciones que el estado realiza por pagos de intereses de la deuda, transferencias a Municipios y transferencias a personas y organismos que no consolidan presupuestariamente. Resulta prioritario observar el monto del resultado económico como base de análisis, porque refleja el esfuerzo que realiza el estado provincial para incrementar la captación de recursos corrientes y bajar los gastos de funcionamiento.

El remanente que se produce permite su aplicación a la ejecución de gastos de capital, garantizando de esta manera el desarrollo económico.

Si detraemos en las erogaciones corrientes el rubro rentas de la propiedad, que refleja el pago de los intereses de la deuda (en este caso por $545,3 millones) se obtendría lo que se denomina resultado económico

-

2.500,0

5.000,0

7.500,0

10.000,0

12.500,0

15.000,0

17.500,0

20.000,0

22.500,0

25.000,0

27.500,0

30.000,0

Ing. Ctes. Gs. Ctes. Rdo. Econ.

Resultado Económico

-

2.500,0

5.000,0

7.500,0

10.000,0

12.500,0

15.000,0

17.500,0

20.000,0

22.500,0

25.000,0

27.500,0

30.000,0

Ing. Ctes. Gs. Ctes. Rdo. Econ. Prim.

Resultado Económico Primario

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primario, incrementándose el resultado positivo en dicha suma, ascendiendo en consecuencia a $2.307,7 millones. RECURSOS CORRIENTES A continuación se expone la composición numérica y porcentual de los recursos corrientes del presupuesto 2.016.

De lo expuesto surge claramente la significativa participación de los ingresos tributarios, que comprenden tanto los de origen provincial como nacional, ello en base a la potestad de dichos estados para establecer impuestos. En los ingresos no tributarios se incluyen aquellos que provienen del cobro de tasas, derechos, regalías, alquileres y multas. En venta de bienes y servicios de la administración pública, se presupuestan los recursos producidos, mediante el ejercicio de tales operaciones, por parte de organismos integrantes del presupuesto consolidado. En rentas de la propiedad se prevén los ingresos provenientes de la explotación de inmuebles rurales, conforme lo establece la Ley Nº 7.623, como así también el monto que la provincia espera captar por el producido de sus activos financieros. Los ingresos por transferencias corrientes contienen en primer término los aportes que la nación realiza para Programas de Educación, en función de la normativa vigente, los cuales se integran con las partidas de Seguridad Alimentaria, Fondo Nacional de Incentivo Docente y las remesas destinadas a Compensaciones Salariales. Posteriormente se incluyen las transferencias corrientes destinadas a Programas de Salud, contemplándose el Plan SUMAR, Plan de Salud Familiar

Ingresos Corrientes %

Tributarios $ 26.727.281.598 92,48%

No Tributarios $ 745.960.653 2,58%

Venta de Bienes y Ss. de la Adm. Pública $ 26.239.170 0,09%

Rentas de la Propiedad $ 5.857.500 0,03%

Transferencias Corrientes $ 1.394.254.768 4,82%

$ 28.899.593.689 100,00%

Monto

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y en menor cuantía Otros Programas de Salud, básicamente destinados a la prevención y control de enfermedades y riesgos específicos. En materia de Programas Sociales se contempla también el ingreso de remesas del Programa de Seguridad Alimentaria, destinado al abordaje integral de las políticas alimentarias. Además se prevé en el presupuesto Ejercicio 2.016 el ingreso a recibir del Sistema Integrado de Transporte Automotor (SISTAU). Este ingreso es derivado en parte a SAETA, quien lo transfiere a empresas del área metropolitana, y el resto se destina, a través del Ministerio de Economía, Infraestructura y Servicios Públicos, a empresas de transporte interurbano, siempre en el marco dispuesto en la normativa nacional que regula dicho aporte. En lo que respecta a transferencias corrientes de otras instituciones nacionales, se estima un aporte de la Agencia Nacional de Seguridad Vial destinado a la adquisición de insumos a ser utilizados en campañas tendientes a reducir la tasa de siniestralidad en la provincia, como así también fondos transferidos por el Programa de Desarrollo de Áreas Metropolitanas del Interior, el cual promueve la implementación de mecanismos innovadores de gestión para la ejecución de programas y proyectos, y la prestación de servicios en áreas metropolitanas de distinto tamaño y complejidad. GASTOS CORRIENTES Se detalla a continuación la apertura de los gastos corrientes del Ejercicio 2.016.

Los gastos de consumo (que deben diferenciarse de los bienes de consumo de la clasificación de los gastos por objeto) comprenden, desde el punto de vista de la clasificación económica, las erogaciones que el estado realiza en la producción de bienes y servicios públicos de utilidad directa para los

Gastos Corrientes %

Gastos de Consumo $ 18.668.511.652 68,79%

Rentas de la Propiedad $ 545.301.915 2,01%

Prestaciones de la Seguridad Social $ 46.637.960 0,17%

Transferencias Corrientes $ 7.876.761.754 29,03%

$ 27.137.213.281 100,00%

Monto

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destinatarios. Estos gastos están constituidos por los incisos gastos en personal, bienes de consumo y servicios no personales, siempre que los mismos no estén relacionados con la construcción de un bien de capital. El rubro rentas de la propiedad representa las erogaciones destinadas al pago de los intereses de la deuda pública, y es la retribución por el capital obtenido. En la cuenta prestaciones de la seguridad social se prevén las partidas para afrontar el pago de las pensiones otorgadas a ex combatientes de Malvinas. Y por último, en transferencias corrientes, se incluyen aquellos gastos originados en transacciones que no involucran una contraprestación efectiva de bienes o servicios. Posteriormente, al analizar las erogaciones desde el punto de vista de la clasificación de gastos por objeto, veremos que los dos principales componentes de las transferencias corrientes son la Coparticipación y Aportes a Municipios y las remesas asignadas al sector de la salud a través de los Hospitales de Autogestión, de Gestión Comunitaria y de la Sociedad del Estado que tiene a su cargo el Hospital Público Materno Infantil. INGRESOS Y GASTOS DE CAPITAL Posteriormente, el esquema ahorro – inversión – financiamiento contempla en su exposición, a los ingresos de capital y gastos de capital, los cuales, al integrarse con la ecuación anterior, determinan el resultado financiero o fiscal, el que, según su signo, representa un déficit o un superávit fiscal. INGRESOS DE CAPITAL Los ingresos de capital del presupuesto 2.016 están compuestos de la siguiente manera:

Ingresos de Capital %

Recursos Propios de Capital $ 93.000.000 3,77%

Transferencias de Capital $ 2.238.828.543 90,83%

Disminución de la Inversión Financiera $ 133.031.336 5,40%

$ 2.464.859.879 100,00%

Monto

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Los recursos propios de capital se componen de ventas de activos de capital fijo, las transferencias de capital contemplan el ingreso de recursos nacionales o de otros orígenes, destinado a obras o adquisiciones de bienes de capital, y la disminución de la inversión financiera se origina en el recupero de préstamos. En transferencias de capital se incluye el ingreso del Fondo Federal Solidario, proveniente de la retención por exportación de soja, del cual se asigna un 30% en forma directa a Municipios, un 20% como obra pública en Municipios y otro 50% a diversas obras a realizar por la provincia. Los recursos de este Fondo tienen como destino la construcción de obras de infraestructura sanitaria, educativa, hospitalaria, de vivienda o vial en ámbitos urbanos o rurales. GASTOS DE CAPITAL Los componentes del rubro gastos de capital contienen los distintos conceptos en los cuales se registran las inversiones que realiza el estado provincial, incrementado así la infraestructura pública y el patrimonio:

Gastos de Capital %

Inversión Real Directa $ 3.730.607.485 88,87%

Transferencias de Capital $ 457.682.866 10,90%

Inversión Financiera $ 9.700.000 0,23%

$ 4.197.990.351 100,00%

Monto

La inversión real directa contiene los gastos destinados a la adquisición o producción de bienes materiales e inmateriales. Su principal componente es el rubro construcciones, o sea la ejecución de trabajos públicos, por $3.307.425.612, correspondiendo la diferencia a la incorporación de otros bienes de uso. Asimismo se le debe adicionar la inversión que se realizará con las partidas a incorporar al presupuesto Ejercicio 2.016 con los financiamientos del Fondo de Reparación Histórica del Norte de la Provincia de Salta, para permitir la continuidad de las obras previstas en planilla anexa de la Ley Nº 7.691 y Plan de Obras de Infraestructura Básica de Agua Potable y Saneamiento, según lo autorizado por Ley Nº 7.867. En el rubro transferencias de capital se incluyen erogaciones que se destinan a formación de un bien de capital. Este rubro está conformado

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Ingresos Totales $ 31.364.453.568

Gastos Totales $ 31.335.203.632

Resultado Financiero $ 29.249.936

+ Rentas de la Propiedad $ 545.301.915

Superávit Financiero Primario $ 574.551.851

RESULTADO FINANCIERO o FISCAL

principalmente por los recursos del Fondo Federal Solidario que se transfieren a Municipios, los del Fondo de Promoción Minera y rentas generales, que se destinan a obras de traslado y distribución de gas, partidas asignadas a Organismos Autárquicos y Sociedades del Estado para que éstos los destinen a adquisición de bienes de capital y además aportes a municipios para afectarlos a obra pública, habiéndose previsto para el año 2.016 una partida de $130.000.000 del Fondo Compensador Municipal. Además incluye el otorgamiento de fondos a empresas privadas, relacionadas con la operatoria de certificados de crédito fiscal. Dentro de inversiones financieras se contempla la concesión de préstamos a largo plazo, a través de la Subsecretaría de la Juventud, a jóvenes emprendedores, y créditos para oficios a través del Ministerio de Educación. RESULTADO FINANCIERO O FISCAL La suma de los ingresos corrientes y de capital y los gastos corrientes y de capital, generan los ingresos totales y gastos totales, de cuya relación surge el resultado financiero. El proyecto de presupuesto Ejercicio 2.016 prevé un resultado financiero positivo de $29.249.936, lo cual significa que los recursos corrientes más los de capital superan a las erogaciones corrientes y de capital del citado año. Al resultado financiero se lo denomina normalmente resultado sobre la línea, y es la cifra del déficit o superávit fiscal del ejercicio. Si en los gastos no se incluyen los intereses de la deuda, quedaría determinado lo que se denomina resultado financiero primario, generando en este caso un superávit de $574.551.851. FUENTES Y APLICACIONES FINANCIERAS – RESULTADO FINAL Siguiendo el orden del esquema ahorro – inversión – financiamiento, luego del resultado financiero se exponen las fuentes y aplicaciones financieras.

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Las fuentes financieras reflejan los rubros concernientes a la utilización de disponibilidades existentes al cierre del ejercicio anterior y al acceso al crédito, mientras que las aplicaciones financieras muestran los incrementos de activos financieros, la amortización de deudas contraídas en ejercicios anteriores y la disminución del patrimonio con motivo de la rehabilitación de órdenes de pago caducas. Como se expresara anteriormente, de la comparación entre todos los recursos y erogaciones (corrientes y de capital) surge el resultado financiero o fiscal, y si a ello se le suman las fuentes financieras y se le restan las aplicaciones financieras se arriba al resultado final, el cual debe ser equilibrado. A través del análisis de los distintos componentes de la cuenta ahorro – inversión – financiamiento, se pudo apreciar la incidencia que cada uno de los rubros detallados tiene en la determinación del resultado económico, del resultado financiero o fiscal y del resultado final.

Resultado Financiero $ 29.249.936

Fuentes Financieras $ 731.735.769

Aplicaciones Financieras $ 760.985.705

Resultado Final $ 0

RESULTADO FINAL

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MENSAJE PRESUPUESTO 2.016

PUNTO 3: ESTIMACIÓN DE RECURSOS La clasificación presupuestaria de Recursos por Rubros es el esquema básico y primario que permite exponer de manera analítica cada uno de los ingresos con que la Administración Provincial contará en el Ejercicio 2.016. El orden previsto para esta clasificación por el Manual de Clasificaciones Presupuestarias vigente, posibilita llevar a cabo un pormenorizado análisis de la composición conceptual y numérica de los ingresos estimados percibir durante el período bajo análisis. En esta clasificación se distinguen los que provienen de fuentes tradicionales como los impuestos, las tasas, los derechos y las transferencias; los que proceden del patrimonio público como la venta de activos, de títulos, de acciones y las rentas de la propiedad; y los que provienen del financiamiento como el crédito público y la disminución de activos. En función del orden establecido en el mencionado clasificador presupuestario, se realizó el análisis y comentarios que a continuación se detallan, referidos a la estimación de los recursos del presupuesto Ejercicio 2.016. Tributarios Provinciales Uno de los objetivos principales de la gestión de gobierno fue estar presente en todos los salteños a través de obras, inserción social, educación, infraestructura en salud y en muchos otros aspectos que necesitaban y aún necesitan ser atendidos. Sabemos que esto puede llevarse a cabo sólo con el aporte de los ciudadanos a través del pago de sus impuestos, por lo que es imperioso aplicar una política fiscal estable, justa y equitativa, de modo de mantener vigente la misión, teniendo en cuenta la situación económica local y nacional. Las bases en las que se sustenta la eficiencia recaudatoria siguen siendo, por un lado la dinamización de la actividad económica de la provincia generando y estimulando nuevas alternativas, y por otro lado, la fiscalización eficaz y oportuna, a los fines de perseguir la equidad tributaria y combatir el comercio ilegal.

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El control de las obligaciones tributarias de los contribuyentes activos y la inserción al sistema de aquellos que pretenden evadir las normas vigentes en materia impositiva, demuestran el mejoramiento progresivo del accionar del órgano recaudador y evidencian la intención de generar un marco de equidad para el desarrollo económico sostenido de la provincia. El organismo recaudador sigue orientado en los siguientes parámetros que permanentemente se actualizan y adecúan:

Riesgo Fiscal

Para procurar el mayor cumplimiento de las obligaciones tributarias, es necesario demostrar una labor de control de excelencia. Lograr instaurar y convencer el concepto de que el que evade va a ser descubierto y penalizado, es fundamental para desalentar esas conductas que atentan contra la equidad tributaria. Se siguen ejecutando acciones para incrementar la capacidad de verificación y fiscalización, acompañado de la capacitación permanente al personal de la Dirección General de Rentas.

Facilitar el cumplimiento voluntario Se han incorporado más servicios en la página web del organismo recaudador, procurando simplificar la normativa y unificando criterios de actuación. Cabe recordar que existen más de 40 procesos certificados bajo normas ISO de calidad. El seguimiento periódico de la recaudación a través de los medios electrónicos de pago incorporados refleja la alta aceptación que éstos han tenido en los contribuyentes. Somos conscientes de que mientras más simples sean los trámites para cumplir la normativa fiscal, mayor será el cumplimiento por parte de los obligados.

Cultura Tributaria Seguimos convencidos que es extremadamente necesario que la ciudadanía en general comprenda la importancia que representan los

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tributos para que las acciones de gobierno puedan ser cumplidas. Si esto se consigue, el pago voluntario viene de la mano.

Todas las acciones que se desarrollan para cumplir con los objetivos planificados se miden en términos de eficacia (obtener la recaudación proyectada) y eficiencia (hacerlo al menor costo posible). En base a lo descripto precedentemente, podemos proyectar la recaudación para el ejercicio 2016 de la siguiente manera: La participación de mayor relevancia en la recaudación la tiene el Impuesto a las Actividades Económicas, seguido por el Impuesto de Sellos y el Impuesto de Cooperadoras Asistenciales. En cuarto lugar en el orden de importancia se encuentra el Impuesto Inmobiliario Rural, que ha mejorado su aporte a la recaudación total como consecuencia del trabajo realizado para el revalúo de los valores fiscales de los catastros rurales de la provincia, cuya aplicación comenzó en el año 2.010. Tributarios Nacionales Se estima que la participación de tributos nacionales a nuestra provincia crecerá en un 29% respecto a lo que se prevé recibir en el año 2.015. Los importes previstos como recursos tributarios de origen nacional en el presupuesto provincial 2.016, fueron determinados en el marco del crecimiento esperado de nuestra economía, y las perspectivas recaudatorias que esperamos del fisco nacional.

Recursos Tributarios

ProvincialesTotal %

. Actividades Económicas 4.793.880.790 86,31%

. Inmobiliario Rural 55.256.117 0,99%

. Sellos 443.718.282 7,99%

. Productos Forestales 35.763 0,00%

. Carrera de Caballos 19.483 0,00%

. Cooperadoras Asistenciales 259.052.281 4,66%

. Tómbola 2.613.621 0,05%

Total 5.554.576.337 100,00%

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En lo que respecta a la participación de los recursos tributarios que le corresponden a nuestra provincia, se estima que la administración nacional coparticipará $21.172,71 millones, incluyendo esta cifra la distribución secundaria y diversos regímenes especiales. Se exponen a continuación los distintos rubros de recursos de origen nacional que la Provincia de Salta estima percibir en el año 2.016:

Ingresos No Tributarios En el Ejercicio 2.016 se estiman recaudar $745,96 millones en concepto de Ingresos No Tributarios. El monto previsto por cobro de Tasas se origina a través del Fondo Provincial de Medio Ambiente, del Registro de Operadores de la Carne y de la percepción de la Tasa de Justicia.

Concepto Mill. de $

- Coparticipación Federal de Impuestos 12.172,12

- Financiamiento Educativo 3.276,63

- Fondo de Educación y Promoción Cooperativa 3,65

- Fondo Infraestructura Social Ley 24.621 1.883,83

- Ley 24.621 Exc. Obras Caráct. Social a Bs. As. 2.378,22

- Ley 24.699 Ganancias 16,69

- Ley 24.699 Bienes Personales 480,85

- Ley 23.966 Fondo Obras Infraestructura 92,75

- Ley 23.966 Coparticipación Vial 180,66

- FEDEI Ley 23.966 y Ley 24.699 46,36

- Ley 23.966 FONAVI 472,21

- Ley 24.130 Fdo. Compens. Deseq. Fiscales 30,00

- Fondo Compensador Tarifario 14,36

- Ley N° 24.977 Monotributo 84,58

- Servicios Nacionales Transferidos 39,80

TOTAL 21.172,71

Montos %

Tasas $ 13.824.907 1,85%

Derechos $ 237.366.456 31,82%

Regalias $ 474.844.000 63,66%

Alquileres $ 888.000 0,12%

Multas $ 18.847.290 2,53%

Otros $ 190.000 0,03%

745.960.653 100,00%

Ingresos No Tributarios

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En lo que respecta a ingresos por Derechos, éstos se encuentran constituidos por varios conceptos, entre los que se destacan los ingresos a través del Canon de Juegos de Azar, Policía de Salta, Canon Hidrocarburífero y de Riego y otros de menor representatividad, cuyo detalle se explicita en la clasificación de recursos por rubro que integra el proyecto de ley adjunto. El importe correspondiente al Canon de Juegos de Azar contempla la aplicación de los nuevos porcentajes de explotación enunciados en el Decreto Nº 1502/14, destinándose el mismo a solventar políticas sociales y educativas en la Provincia, entre ellas asumir el costo que demanda la implementación del “pase libre” en el transporte público de pasajeros para estudiantes y jubilados. En cuanto a Regalías, se contemplan montos brutos de $469,7 millones por hidrocarburíferas, $2,8 millones por hidroeléctricas y $2,4 millones por mineras. En concepto de Alquileres se presupuestaron en $888.000, provenientes de rentas de oficinas en Casa de Salta. En Multas y Recargos de Administración Central se prevén los ingresos que por este concepto estiman percibir principalmente a través de las Secretarías de Trabajo y Previsión y de Defensa del Consumidor, la Dirección General de Rentas y por aplicación de la Ley Provincial de Tránsito, por un monto de $18,8 millones. Dichos montos no incluyen los posibles ingresos que puedan producirse por decomisos que efectúe la Dirección General de Rentas, los que serán oportunamente incorporados al presupuesto Ejercicio 2.016. Finalmente, en el rubro Otros Recursos No Tributarios se presupuestaron $190.000 en Organismos Descentralizados. Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública En cuanto a Venta de Bienes se presupuestaron los ingresos correspondientes a los Talleres del Servicio Penitenciario y Escuelas Técnicas y Agrícolas, por un monto total de $6,4 millones. En lo referido a Venta de Servicios, se presupuestaron $19,9 millones, siendo los rubros más significativos los correspondientes a las prestaciones efectuadas por el Hotel Termas y el Museo Arqueológico de Alta Montaña (MAAM), por $8,0 y $6,2 millones respectivamente.

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Rentas de la Propiedad Aquí se contempla un ingreso de $5,9 millones, de los cuales $3,0 millones provienen de las rentas establecidas por Ley Nº 7.623, referidas a la Explotación de Inmuebles Rurales y $2,9 millones se originan en colocaciones transitorias de excedentes financieros a plazo fijo. Transferencias Corrientes del Sector Público Nacional Se estima percibir durante el Ejercicio 2.016 un monto de $1.394.254.768 para atender programas de educación, salud y sociales, como así también lo relativo al Sistema Integrado de Transporte Automotor –SISTAU-, Agencia Nacional de Seguridad Vial y Programa de Desarrollo de Áreas Metropolitanas del Interior. La cobertura de programas de educación contempla el envío por parte de la Administración Central Nacional de fondos correspondientes a Seguridad Alimentaria, Incentivo Docente y Compensaciones Salariales, por $40.151.217, $235.517.642 y $324.192.569 respectivamente. En lo que respecta al Fondo Nacional de Incentivo Docente y al Programa Nacional de Compensación Salarial Docente, cabe resaltar que se consideraron los montos asignados por Ley Nº 27.008, en un todo de acuerdo con lo dispuesto por artículo 18 de la Ley Nº 27.198 de Presupuesto General de la Administración Nacional para el Ejercicio 2.016, promulgada el 3 de noviembre del presente año. Los ingresos del Fondo Nacional de Incentivo Docente se destinan a abonar una asignación específica a aquellos agentes que cumplan efectivamente función docente, mientras que los del Programa Nacional de Compensaciones Salariales tienen como finalidad compensar las desigualdades de salarios existentes entre las diferentes jurisdicciones a nivel nacional. En cuanto a programas de salud, se esperan percibir de nación $51.619.810 para el Plan SUMAR, $32.780.347 para el Plan de Salud Familiar y $413.800 para prevención y control de enfermedades y riesgos específicos. En Programas Sociales se estiman percibir $111.715.795 correspondientes al Plan Nacional de Seguridad Alimentaria, afectado en su totalidad al AIPAS (Abordaje Integral de las Políticas Alimentarias de Salta).

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También se presupuestaron los ingresos provenientes del SISTAU en $596.382.222, que tiene por finalidad financiar el servicio de transporte, $941.366 de la Agencia Nacional de Seguridad Vial para la adquisición de insumos que permitan reducir la tasa de siniestralidad en la provincia a través de campañas de difusión y concientización, control y fiscalización del tránsito, mantenimiento de un sistema de antecedentes de tránsito y estadística accidentológica y creación de un mapa de riesgo y $ 540.000 a través de otras instituciones del sector público nacional (Programa de Desarrollo de Áreas Metropolitanas del Interior) para promover la implementación de mecanismos innovadores de gestión para la ejecución de programas y proyectos, y la prestación de servicios en áreas metropolitanas. Venta de Activos En materia de recursos propios de capital con que se contará en el año 2.016, se presupuestaron $93.000.000 por venta de tierras y terrenos en el predio Pereyra Rozas a beneficiarios del programa hipotecario PRO.CRE.AR. Transferencias de Capital del Sector Público Nacional En el próximo año 2.016 se estima contar con ingresos que provienen de diversos programas de la Administración Central Nacional, de Instituciones Descentralizadas Nacionales y de Otras Instituciones del Sector Público Nacional, que tienen la finalidad de ser destinados a la realización de gastos de capital en esta jurisdicción provincial. De la Administración Central se contemplan ingresos en el área educativa de $48.301.772 del Pacto Federal Educativo, $118.629.094 del Proyecto de Mejoramiento de la Educación Rural (PROMER), $111.187.388 del INET para Mejoramiento de Escuelas Técnicas y $71.911.892 del Programa Más Escuelas. A través de la Subsecretaría de Desarrollo Urbano y Vivienda de la Nación está prevista la asignación de $653.962.555 a favor del Instituto Provincial de Vivienda, correspondientes al Programa Mejor Vivir $106.003.792, al Plan Techo Digno $527.912.861 y al Programa de Fortalecimiento Comunitario del Hábitat $20.045.902. Finalmente, desde la Administración Central Nacional, se estiman otras remesas que incluyen $662.400.000 del Fondo Federal Solidario, cuyos

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recursos provienen de retenciones sobre exportación de soja, destinados a obras de infraestructura sanitaria, educativa, hospitalaria, de vivienda o vial, en ámbitos urbanos o rurales, $32.873.507 que provienen de la Subsecretaría de Recursos Hídricos para obras de tales características, $248.098.362 del Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca en el marco de los Programas para el Desarrollo de Nuevas Áreas de Riego y de Áreas Productivas (Lote 55 y 14) y $95.200.000 del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios a través del Convenio Marco para la Ejecución de Obras de Transporte Eléctrico. De Instituciones Descentralizadas Nacionales se contemplan percibir en el presupuesto 2.016 ingresos de $5.055.325 de ENOHSA-PROARSA. De Otras Instituciones del Sector Público Nacional se contemplan recursos por $191.208.648, de los cuales $73.000.000 corresponden al Programa de Mejoramiento Barrial –PROMEBA-, $24.600.000 al Programa Social en Frontera Argentina –PROSOFA-, $49.995.937 al Programa Obras Múltiples Municipios del Norte Grande y $43.612.711 al Programa de Desarrollo de Áreas Metropolitanas del Interior (DAMI), que el BID le financia a la nación y ésta lo otorga a la provincia con carácter de fondos no reembolsables. Recuperación de Préstamos En este rubro se presupuestaron $2.046.651 por el recupero de créditos otorgados a través de la Subsecretaría de la Juventud y $130.984.685 que el Instituto Provincial de Vivienda espera percibir en el año 2.016 por el vencimiento normal de cuotas a abonar por adjudicatarios de viviendas construidas por el organismo. Disminución de Otros Activos Financieros En este rubro se presupuesta la disminución de inversiones transitorias de $3.506.762 en el Instituto Provincial de Vivienda. Estas cifras no incluyen las disponibilidades existentes al cierre del Ejercicio 2.015 originadas en recursos que tengan afectación específica, las que luego de verificadas serán incorporadas al presupuesto de recursos y gastos del Ejercicio 2.016, entre las cuales se destacan las destinadas al Fondo de Reparación Histórica del Norte de la Provincia de Salta y Plan de Obras de Infraestructura Básica de Agua Potable y Saneamiento.

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Obtención de Préstamos

En Administración Central se estiman recursos provenientes de la obtención de préstamos a largo plazo del sector privado, público y externo por $511.029.660, $19.610.500 y $75.694.907 respectivamente. Se incluyen préstamos de la Administración Central Nacional a Largo Plazo destinados a infraestructura pública, compuestos por $4.015.250 del PROSAP -Programa de Servicios Agrícolas Provinciales- autorizado por Ley Nº 7.514 y $15.595.250 del Programa de la Mejora de la Gestión Municipal autorizado por Ley Nº 7.641. También se incluye la obtención de préstamos del sector externo por $75.694.907 en virtud del convenio de préstamo suscripto con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) para el financiamiento del programa de Desarrollo Turístico Sustentable en la Provincia, aprobado por Ley Nº 7.758. Incremento de Otros Pasivos Este rubro contempla $121.893.940 correspondiente a gastos 2.016 que se efectuarán con financiación, es decir, gastos que se devengarán en el año 2.016 pero su pago se efectuará a partir del Ejercicio 2.017 inclusive. Contribuciones Figurativas Se presupuestan $579.831.872 a recibir por la Dirección de Vialidad de parte de Administración Central, compuesto de $276.737.372 para gastos corrientes, $275.594.500 para gastos de capital y $27.500.000 para Aplicaciones Financieras.

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MENSAJE PRESUPUESTO 2.016

PUNTO 4: POLÍTICA DE GASTOS El proceso de asignación de partidas para los gastos que se van a ejecutar en el Ejercicio 2.016 se efectuó siguiendo un criterio consistente en priorizar la atención de las necesidades sociales de la población, pero procurando, en función de un adecuado manejo de la hacienda pública, la obtención de un resultado económico favorable, que posibilite las inversiones necesarias para que nuestra provincia tenga la infraestructura que posibilite su desarrollo armónico. La metodología utilizada en nuestra provincia para la asignación de los créditos presupuestarios de erogaciones, es la denominada Presupuesto por Cursos de Acción, técnica que guarda relación con la denominada Presupuesto por Programas. De esta manera se da continuidad a lo aplicado en ejercicios anteriores, facilitando a este efecto los aspectos comparativos. En oportunidad de emitir el instructivo para la confección del Proyecto de Presupuesto Ejercicio 2.016, se instruyó a cada Jurisdicción o Entidad para que revise y amplíe la aplicación de esta metodología, a fin que a corto plazo tengamos toda la estructura presupuestaria abierta por Cursos de Acción. De esta manera se pretende mejorar la técnica de planificación presupuestaria, posibilitando una correcta asignación de los recursos, partiendo de la base de ver al estado como un ente productor de bienes y servicios. En consecuencia las asignaciones presupuestarias surgen de analizar los procesos que insumen recursos reales y financieros y producen bienes y servicios, cuya expresión monetaria es la partida que se le asigna. La medición de los bienes y servicios que se producen, es uno de los requisitos que caracterizan a la técnica de presupuestación por cursos de acción y los objetivos centrales son: Reflejar el grado de cumplimiento de los objetivos propuestos en los

planes y políticas de gobierno y facilitar mayor información sobre ellos.

Observaciones

Sec. General de la Gobernación

Subsecretaría de Área de Frontera Se incorpora en Min. de Gobierno

Unidad Ejecutora Familia Propietaria Se incorpora en Min. de Hacienda y Obras Públicas

Subsecretaría de Deportes Se encontraba en Secretaría de Turismo

Plan Solidario de los Mayores Se encontraba en Secretaría de Desarrollo Social

Secretaría de Financiamiento Internacional Se encontraba en Min. de Hacienda y Obras Públicas

Sec. de la Gobernación de Desarrollo Social

Plan Solidario de los Mayores Se incorpora en Secretaría Gral. de la Gobernación

Sec. de la Gobernación de Turismo

Subsecretaría de Deportes Se incorpora en Secretaría Gral. de la Gobernación

Hotel Termas Se encontraba en Min. de la Producción y el Empleo

Ministerio de Gobierno

Subsecretaría de Área de Frontera Se encontraba en Secretaría Gral. de la Gobernación

Ministerio de la Producción y el Empleo

Programa de Transporte Se encontraba en Min. de Infraestructura

Hotel Termas Se incorpora en Sec. de la Gobernac. de Turismo

Ministerio de Hacienda y Obras Públicas

Secretaría de Financiamiento Internacional Se incorpora en Sec. Gral. de la Gobernación

Unidad Ejecutora Familia Propietaria Se encontraba en Secretaría Gral. de la Gobernación

Dependencias Ex Min. de Infraestructura

Jurisdicción

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Facilitar el cálculo de los recursos reales y financieros que corresponden asignar a la ejecución de cada curso de acción.

Crear las condiciones para el análisis de la eficiencia y eficacia de la

gestión presupuestaria pública al programar adecuadamente su ejecución y analizar gradualmente sus desvíos.

Para la instrumentación de la medición de la producción pública es necesaria una expresión clara y precisa de las unidades de medida, la que permite cuantificar la producción de los bienes o servicios generados en un período de tiempo dado. La cantidad de producción final que un organismo realiza, a través de sus cursos de acción, en un ejercicio presupuestario, se denomina meta. La meta mide la producción final del curso de acción efectivamente lograda en un período determinado (año, trimestre). Se refiere a lo que trasciende el ámbito de la institución a fin de satisfacer las necesidades de la comunidad. Es necesario que los Cursos de Acción se vinculen con los planes y políticas del Gobierno, que contengan la naturaleza de los problemas que se pretenden resolver, las características de las demandas que deben ser atendidas, la contribución de cada Curso de Acción a la disminución de los déficit existentes o de las causas desfavorables para el bienestar de la población. También comprende aquellos casos en que la producción del Curso de Acción, medible o no, tiene relación con la satisfacción de necesidades de bienes colectivos, tales como la seguridad. La formulación de metas y unidades de medida da inicio al proceso presupuestario en su faz física. Ambos conceptos constituyen los elementos centrales para la medición de la producción terminal de los cursos de acción, que en combinación con su asignación financiera, permitirán elaborar los indicadores de la gestión provincial. Las metas y unidades serán administradas por el servicio administrativo financiero. Las unidades ejecutoras tendrán acceso directo a esta información, a fin de consultar las metas y unidades de medida. Las metas siempre estarán subordinadas al curso de acción en cuestión, es

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decir, que una meta puede pertenecer exclusivamente a un solo curso de acción. Asimismo, cada meta se relaciona en forma directa con su unidad de medida. La unidad de medida constituye una variable autónoma, en el sentido de que el mismo código y denominación asignado puede utilizarse alternativamente para distintas metas de diferentes cursos de acción. La preparación y cálculos de indicadores tienen una importancia significativa, no sólo en la formulación del presupuesto sino también en la etapa de ejecución, ya que brinda información para realizar análisis de eficiencia y eficacia. Los indicadores de eficiencia determinan en que medida una tecnología de producción genera la máxima cantidad posible de productos con el mínimo costo monetario. Entre ellos podemos distinguir indicadores de recursos, de recursos y productos y entre productos.

La eficacia considera la medida en que se logran los objetivos de una jurisdicción o entidad, en relación con las demandas de la sociedad. Los indicadores de eficacia se presentan habitualmente en términos porcentuales o relativos, como por ejemplo, porcentaje de reducción del déficit habitacional, de reducción del analfabetismo, de ancianos indigentes atendidos en hogares de ancianos o monto de recaudaciones de impuestos. Como conclusión de esta metodología de presupuestación, se pretende posibilitar que: Las políticas de estado deben trascender a los gobernantes en forma

sistemática, a largo plazo y con continuidad.

En consecuencia, las políticas públicas deben ser un derecho de todos los ciudadanos, y deben estar por encima de los sectores políticos o ideológicos.

Estas políticas públicas, deben sustentarse en las principales demandas

de la sociedad. Siendo que el presupuesto es una vital herramienta de planificación y

control, no puede dejar de plasmar en él todos aquellos aspectos que

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coadyuven al logro de los objetivos propuestos, como es el cumplimiento de los diversos planes, y la forma de llevarlos adelante es a través de la formulación y evaluación de Metas e Indicadores de Gestión.

Los montos asignados a las distintas áreas que integran la Administración

Pública Provincial contienen los recursos que en primera instancia permitirán el desarrollo de las políticas a definir como Metas.

Las acciones presupuestarias que están previstas ejecutar, requieren de

la coordinación de distintas áreas de la estructura estatal, quienes con las partidas asignadas para sus gastos de funcionamiento e inversión, deberán satisfacer los objetivos previstos para cada uno de estos Cursos de Acción a través de las políticas definidas a tal fin.

Todo esto es a fin de obtener información que permita a los niveles

políticos y directivos de la Jurisdicción o Entidad, así como al legislador y público en general, disponer de elementos de juicio sobre las políticas y los bienes o servicios que se pretenden ejecutar con los recursos reales y financieros previstos a nivel de cursos de acción, para el año que se presupuesta.

A fin de poder analizar la política seguida para la definición de cada rubro de gastos del Ejercicio 2.016, resulta oportuno efectuar tal comentario siguiendo el ordenamiento previsto en la clasificación de Gastos por Objeto, por ser ésta una estructura sistemática y homogénea de los mismos, conformando la apertura primaria de los gastos presupuestarios y constituyendo los créditos originales de erogaciones del año bajo análisis. Su detalle es el siguiente: Gastos en Personal El presupuesto del Ejercicio 2.016 incluye un gasto de $15.944.611.311 que se imputa directamente al Inciso Personal, contemplándose además las asignaciones de partidas que, vía transferencias, se prevén para financiar el gasto que por este concepto deben afrontar diversos organismos autárquicos y sociedades del estado, siendo los más significativos los correspondientes Hospitales de Autogestión (San Bernardo y Oñativia), Red de Gestión Comunitaria de Metán, el Hospital Público Materno Infantil S.E. y el Instituto de Música y Danza de la Provincia. También en materia de transferencias, el presupuesto Ejercicio 2.016 contempla el subsidio a la enseñanza privada, el cual consiste en una

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asignación que tiene directa relación con el costo salarial, colaborando de esa manera el estado provincial con la atención de estas erogaciones. El monto asignado contempla el costo salarial vigente a Octubre 2.015 más una previsión para aumentos salariales. El gasto previsto incluye el mayor costo por la incorporación de nuevos agentes a fin de hacer más eficiente los servicios esenciales prestados por el estado, entre los que se destaca la incorporación de efectivos policiales (245) y del Servicio Penitenciario (266), personal para ampliación del Sistema de Emergencias 911 en Capital, Metán, Rosario de la Frontera, Orán, Tartagal y J. V. González (30), para el funcionamiento del Ministerio de la Primera Infancia (80), para la ampliación de políticas de acceso a la justicia (10), para reforzar el área de salud (51), de los cuales 47 se destinarán al nuevo Hospital de Embarcación, y en el área de educación (779). Éste último importe prevé la incorporación a planta permanente de la última etapa de ordenanzas del Plan Comunitario de Empleo (126). Asimismo se asignan un total de 5.328 horas cátedra en los distintos niveles de educación. En lo que respecta a otros poderes, se prevé la incorporación de agentes en la Cámara de Senadores (40), la Cámara de Diputados (40), Poder Judicial (108) y Ministerio Público (90). Respecto del Poder Judicial y Ministerio Público, en el transcurso del Ejercicio 2.016 el Poder Ejecutivo, en forma conjunta con el Poder Judicial y Ministerio Público, evaluará las necesidades que surgen de las nuevas obligaciones que tienen a su cargo estas jurisdicciones, y en función de ello se realizarán las habilitaciones pertinentes con encuadre en el artículo 46 del proyecto de ley adjunto. Gastos en Bienes de Consumo y Servicios No Personales En el rubro Bienes de Consumo se incluyen los créditos presupuestarios necesarios para que las jurisdicciones y entidades lleven a cabo la normal prestación de sus servicios específicos. Se contempla una partida de $756.828.866, de la cual corresponde al Ministerio de Salud Pública la suma de $281.612.379. De esta manera el mencionado Ministerio podrá asegurar la prestación de sus servicios con una

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provisión normal y continua de medicamentos e insumos, tanto en los hospitales de capital y del interior. En el rubro Servicios No Personales se incluye el gasto de los distintos servicios que las jurisdicciones y entidades deben erogar para un cumplimiento eficiente de sus funciones. Para el Ejercicio 2.016 se contemplan en este inciso $1.967.071.475 que corresponden a la atención de servicios básicos (gas, luz, agua, teléfonos, correo), alquileres, mantenimiento de edificios, reparación de automotores, mantenimiento de equipos y computadoras, limpieza, aseo y fumigación, servicios técnicos y profesionales, servicios comerciales y financieros, transporte, primas de seguros, comisiones y gastos bancarios, publicidad y propaganda, pasajes y viáticos, impuestos, derechos y tasas, multas y recargos, atención de gastos judiciales y otros servicios de menor cuantía. Cabe resaltar también la importancia de los importes que por estos dos conceptos se transfieren a los Hospitales de Autogestión, de Gestión Comunitaria y Público Materno Infantil S.E., a efectos de garantizar una adecuada prestación de servicios. Se incluyen dentro de esta partida los costos originados como consecuencia de los servicios de conectividad de organismos públicos y de video vigilancia. El plan de conectividad contempla la interconexión de los organismos y servicios públicos a la red de datos, voz y videos, abarcando en consecuencia a oficinas de la provincia, dependencias municipales, escuelas, hospitales, centros de salud y puestos policiales. El sistema de video vigilancia consiste en emplazar cámaras en puntos estratégicos de áreas urbanas y rurales, como paseos públicos, terminales de transporte, calles céntricas, avenidas troncales y rutas Gastos en Bienes de Uso Estos gastos comprenden las edificaciones, instalaciones, construcciones y adquisición y/o construcción de equipos que sirven para producir otros bienes y servicios, es decir, las inversiones que el estado realiza y que se capitalizan en su patrimonio. Construcciones

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Dentro del plan de inversiones, el rubro más significativo es el correspondiente a construcciones, o sea obras públicas. El presupuesto 2.016 contempla invertir en este ítem $3.307.425.612. El origen de los fondos a invertir es el siguiente:

- Coparticipación Vial Ley Nº 23.966 180.661.200

- FO.NA.VI. Ley Nº 23.966 452.211.200

- Fondo Infraestructura Social Ley N° 24.621 120.275.756

- Fondo Obras de Infraestructura Ley Nº 23.966 92.745.900

- Fondos Propios IPV 1.200.000

- Prog. de Desarrollo Turíst. Sustent. - Ley Nº 7758 (Financ.) 41.784.167

- Prog. de Desarrollo Turíst. Sustent. - Ley Nº 7758 (Contraparte) 60.943.112

- Desarrollo Áreas Metrop. del Interior -DAMI- 43.072.711

- Desarrollo Áreas Metrop. del Interior -DAMI- (Contraparte) 14.357.570

- ENOHSa 5.055.325

- F.E.D.E.I. Leyes Nº 23.966 y 24.699 46.364.300

- Fondo Federal Solidario (20%) 132.480.000

- Fondo Federal Solidario (50%) 331.200.000

- Fondo Mejora de Infraestructura del Sector Agropecuario 25.417.813

- INET / Mejoramiento Escuelas Técnicas 111.187.388

- PROSAP - Ley Nº 7.514 (Financ.) 4.000.000

- PROSAP - Ley Nº 7.514 (Contraparte) 1.000.000

- Prog. de Obras Múltiples en Municipios del Norte 49.995.937

- Otras Cuentas a Pagar a Largo Plazo 121.893.940

- Pacto Federal Educativo 48.301.772

- Plan Techo Digno 527.912.861

- Programa Fortalecimiento Comunitario del Hábitat 20.045.902

- Programa Más Escuelas 71.911.892

- Programa Mejor Vivir 106.003.792

- Programa Mejoramiento Barrial (PROMEBA) 73.000.000

- Programa Recursos Hídricos 32.873.507

- Programa Social en Frontera Argentina (PROSOFA) 24.600.000

- PROMER 118.629.094

- Min. Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios 95.200.000

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- Prog. Desarrollo de Áreas Productivas 13.920.463

- Prog. Desarrollo de Áreas Productivas (Contraparte) 4.640.154

- Prog. Desarrollo de Nuevas Áreas de Riego 234.177.899

- Prog. Desarrollo de Nuevas Áreas de Riego (Contraparte) 100.361.957

El detalle precedente corresponde a las obras incluidas en el presupuesto consolidado de administración central y organismos descentralizados. El monto total de inversión en materia de trabajos públicos provinciales supera los $3.350 millones, si se adicionan al monto citado precedentemente, las obras que se llevarán a cabo a través entidades que no consolidan presupuestariamente:

REMSa S.A. $ 26.227.205

Cía. Salteña de Agua y Saneamiento (CoSAySa ) $ 4.322.021

Hospital Público Materno Infantil S.E. $ 2.500.000

Complejo Teleférico Salta S.E. $ 4.569.757

Sociedad Anónima Salta Forestal $ 4.000.000

Instituto Provincial de Salud de Salta $ 1.300.000

Centro de Convenciones S.E. $ 497.500 Al monto total determinado también deberá adicionarse el remanente no invertido al 31.12.15 del financiamiento obtenido para obras de agua y saneamiento, más el que se obtenga durante el Ejercicio 2.016, en función de la autorización otorgada por esa Legislatura Provincial a través de Ley Nº 7.867. También se incorporarán en el Ejercicio 2.016 las partidas correspondientes al Fondo de Reparación Histórica del Norte de la Provincia de Salta, en función a la disponibilidad no aplicada al cierre del ejercicio. Otros Bienes de Uso Para el Ejercicio 2.016 se prevé un gasto total de $423.181.873, monto indispensable para cubrir las erogaciones a generar por expropiaciones, equipamiento, ampliación o actualización de los bienes de uso de las diversas jurisdicciones y entidades que integran los poderes del estado. El mencionado monto se compone de:

Bienes Preexistentes $ 87.000.000

Maquinaria y Equipo $ 307.574.088

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Es menester resaltar la importante inversión a realizar en equipamiento de las áreas de educación, seguridad y salud, la cual supera los $190 millones. En estas áreas se destaca la adquisición de conjuntos escolares, computadoras y equipos educacionales y recreativos para los distintos niveles de educación y el refuerzo de equipos de transporte en Policía de la Provincia. En lo que respecta a salud, el equipamiento apunta a dotar de todo lo necesario a hospitales y centros de salud, para una adecuada prestación del servicio. Pensiones Se prevé esta asignación a 474 excombatientes de Malvinas por un monto de $46.637.960. Becas de Estudio y Pasantías El presupuesto Ejercicio 2.016 contempla una partida de $41.830.615 para Becas de Estudio y $5.725.201 para pago de Pasantías a estudiantes que realizan prácticas rentadas en la Administración Pública Provincial. Estas prácticas rentadas son atendidas a través del Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología, salvo aquellos casos en que las mismas se efectúen a través de organismos descentralizados o pertenezcan a otros poderes. Fondo Provincial del Empleo En este rubro se presupuestan $32.650.000 de aportes a otorgar a través del Ministerio de Trabajo, en el marco de distintos programas de empleo, como así también, una parte está destinada a excedentes de la Administración Pública Provincial, beneficiarios de programas sociales de trabajo (Salta Trabaja y Salta Solidaria).

Equipo de Seguridad $ 16.536.500

Libros, Revistas y Otros Elementos Coleccionables $ 1.839.185

Obras de Arte $ 20.000

Semovientes $ 1.100.000

Activos Intangibles $ 9.112.100

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El 44% de este gasto está destinado al Programa Descentralizado de Formación para el Trabajo, que el Ministerio de Trabajo lanzó para los municipios. El programa tiene como finalidad potenciar el desarrollo local a partir de la transferencia de recursos a los municipios y a sus comunidades. El Fondo también alcanza a proyectos de capacitación y formación profesional para el trabajo, nuevas empresas sociales y fortalecimiento de las ya existentes. Transferencias Varias Se contemplan recibir en el Ejercicio 2.016, de acuerdo a lo que establece una ley nacional, los recursos de PROSOCO (Programa de Políticas Sociales Comunitarias) y PROSONU (Programa Social Nutricional), para atender, en estos conceptos, gastos por $1.100.000 y $6.300.000 respectivamente. De PROSOCO también se recibirán otros $2.500.000 que integran las partidas del rubro Descentralización de Programas Sociales. En Programas Especiales se prevé un total de $918.081.942, distribuido de acuerdo al siguiente detalle: Gobernación $ 1.000.000

- Coordinación de Asuntos Institucionales $ 1.000.000 Ministerio de Cultura y Turismo $ 17.155.745

- Mérito Artístico $ 8.243.745

- Promoción Eventos $ 2.000.000

- Asistencia a Artistas $ 1.500.000

- Fondo Ciudadano de Desarrollo Cultural $ 3.300.000

- Fondo de Promoción Musical $ 912.000

- Apoyo a Bibliotecas $ 1.200.000 Ministerio de Gobierno $ 1.217.021

- Relaciones con la Comunidad $ 124.062

- Comisión del Bicentenario $ 206.250

- Renta Vitalicia $ 449.209

- Secretaría de Gobierno $ 437.500 Ministerio de Ambiente y Producción Sustentable $ 3.096.576

- Economía de Subsistencia Pequeños Productores $ 3.096.576

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Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología $ 211.938.033

- Escuelas Abiertas $ 12.890.880

- Albergues Estudiantiles $ 8.104.168

- Comedores Escolares $ 184.794.365

- Plan Comunitario de Empleo (Servicio de Maestranza) $ 6.148.620 Ministerio de Salud Pública $ 158.649.097

- Subsidios Gestión de Pacientes $ 25.044.499

- Plan SUMAR (Aporte Nacional) $ 51.619.810

- Plan SUMAR (Aporte Provincial) $ 9.109.378

- Plan Diabetes $ 20.529.996

- Plan Oncológico $ 5.920.824

- Prestaciones Médicas $ 13.097.726

- Traslado de Pacientes y Derivaciones $ 3.871.940

- Diálisis y Hemodiálisis $ 14.878.444

- Trasplantes $ 1.800.000

- Salud Mental $ 434.520

- Subsidios Varios $ 12.341.960 Ministerio de Trabajo $ 32.093.750

- Complemento Haber Jubilatorio $ 29.150.000

- Convenio Rehabilitación Jubilación Extraordinaria $ 600.000

- Subsidios Varios Subsecretaría de la Juventud $ 2.343.750 Ministerio de Seguridad $ 14.384.875

- Subsecretaría de Políticas Criminales $ 70.000

- Supervisión de Presos y Liberados $ 367.375

- Régimen Provincial Expendedores de Bebidas Alcóholicas $ 947.500

- Convenio Bomberos Voluntarios $ 13.000.000 Ministerio de Derechos Humanos $ 455.324.883

- Subsidios con Canon Juegos del Azar $ 18.792.513

- Subsidios Secretaría de Deportes $ 77.090.400

- Subsidios UEP $ 11.397.058

- Subsidios Secretaría de Igualdad de Oportunidades $ 28.895.441

- Subsidios Secretaría de Asistencia Crítica $ 18.127.400

- Subsidios Secretaría de Derechos Humanos $ 2.531.610

- Programa 2020 $ 5.240.000

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- Subsidios Subsecretaría de Pueblos Originarios $ 40.677.500

- Subsidios Provisión Agua Potable $ 208.765.030

- Subsidios Abordaje Integral de las Adicciones $ 7.203.371

- Asistencia y Acompañamiento a Víctimas de Violencia $ 4.268.000

- Asistencia a la Discapacidad $ 500.000

- Desarrollo de Pequeños Productores $ 584.200

- Subsidios Varios $ 21.202.577

Ministerio de la Primera Infancia $ 19.152.077

- Asistencia a ONG's $ 19.152.077 Cámara de Senadores $ 4.069.885

- Subsidios Varios $ 4.069.885 En lo que respecta al Plan Nacional de Seguridad Alimentaria (AEMDS) se presupuestó el monto de $40.151.217 que se prevé recibir de nación, los cuales son destinados en su totalidad a la atención de Comedores Escolares. Adicionalmente a la inversión nacional, la provincia cubrirá con rentas generales los mayores costos que sean necesarios a fin de mantener un óptimo funcionamiento de los mismos. Transferencias a Instituciones de Enseñanza En este rubro, el presupuesto Ejercicio 2.016 contiene la siguiente asignación de recursos para financiar los subsidios que se entregan a colegios privados para colaborar en la cobertura de su costo salarial y universidades (excepto nacionales):

Subsidio a la Enseñanza Privada (excepto univ. privadas) $ 486.722.275

Aportes a Universidades Privadas $ 150.000

Transferencias a Otras Instituciones Culturales y Sociales sin Fines de Lucro

El presupuesto Ejercicio 2.016 prevé la suma de $24.178.285 en concepto de subsidios a otorgar para el estímulo de acciones de índole cultural y social realizadas por instituciones de carácter privado sin fines de lucro. Transferencias a Cooperativas Con un fin netamente social, se mantiene la afectación del 100% de lo que se recauda por el impuesto de Cooperadoras Asistenciales.

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Del total recaudado, el 80% ($207.241.825) se distribuye entre las Cooperadoras Asistenciales de cada uno de los municipios de la provincia. El monto restante de $51.810.456, equivalente al 20% del recurso, es transferido a los municipios de la provincia en el marco de la Descentralización de Programas Sociales. A través del Fondo de Educación y Promoción Cooperativa se prevé una partida de $3.651.635 con destino a cooperativas de nuestra provincia y a los programas pertinentes que se promuevan en los distintos niveles de enseñanza. Transferencias Corrientes a Otras Instituciones del Sector Privado El presupuesto 2.016 considera la transferencia de un monto total de $124.713.072:

Empresas privadas $ 720.000

Caja de Previsión Social para Escribanos $ 2.877.000

Asistencia a Consorcios $ 774.279

SISTAU (Interurbano) $ 113.312.622

A otras instituciones $ 7.029.171

Tales transferencias se realizan para el apoyo de emprendimientos empresariales que generan beneficios para la provincia, y a la Caja de Previsión Social de Escribanos por su actuación como agente recaudador del impuesto de Sellos. La Asistencia a Consorcios corresponde al 10% de lo recaudado en concepto de Canon de Riego, según Decreto Nº 1.352/06 y su reglamentario Nº 3.270/07. La Asistencia a Consorcios, financiada por el monto que se recauda de Canon de Riego, es utilizada para asistir a pequeños Consorcios de Usuarios de Aguas Públicas y financiar medidas no estructurales tales como la implementación de la tecnología para disminuir el riesgo hídrico, evitar derroches y optimizar el uso del agua, aprobar normas de ordenamiento territorial, zonificación de riesgos de las obras, proyección de su durabilidad y la atención de gastos operativos. El monto detallado en SISTAU es el que se asignará directamente a las empresas de servicio de transporte público de pasajeros que no integran el área metropolitana.

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Transferencias de Capital al Sector Privado Para el año 2.016 se prevé una partida de $73.170.411 que tiene como finalidad favorecer el desarrollo del sector privado y la inversión productiva. De tal importe, $60.000.000 corresponden a transferencias a empresas privadas, en virtud de los regímenes de promoción establecidos por: Promoción Turística – Ley 6.064, modificada por Ley 7.281 Promoción Ganadera – Ley 7.124, modificada por Ley 7.261, y

Decreto 2.099/01 Promoción Industrial – Ley 6.025, modificada por Ley 7.281 Promoción Servicios de Salud – Ley 7.679 y Decreto 1.787/12 Promoción Energías Renovables – Ley 7.823

También se prevé una partida de $6.968.511, equivalente al 90% de lo previsto recaudar en concepto de Canon de Riego, para solventar gastos que demanden la elaboración de proyectos y construcciones de obras de infraestructura hídrica según Decretos 1.352/06 y 3.270/07, como así también transferencias a otras instituciones culturales y sociales sin fines de lucro por $6.201.900. Transferencias Corrientes al Sector Público Nacional Para el año 2.016 se prevé la atención del gasto generado por organismos plurijurisdiccionales (Consejo Federal de Inversiones, Comisión Arbitral, Comisión Federal de Impuestos, CIMOP, entre otros) por un monto total de $63.000.000. Es importante el aporte realizado a estos organismos, en los cuales el estado provincial se encuentra representado. Transferencias Corrientes y de Capital al Sector Público Empresarial Este rubro contempla las transferencias para financiar gastos corrientes y de capital de las empresas y sociedades del estado por un importe de $1.831.443.616. Se destaca principalmente la transferencia para la atención de gastos del Hospital Público Materno Infantil S.E., cuya conducción se encuentra en

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poder del estado provincial, con motivo de asegurar y mejorar la calidad de las prestaciones que se brindan a través del mismo. También se prevé el reconocimiento del subsidio otorgado a SAETA en compensación por el traslado del personal policial, del servicio penitenciario, estudiantes, adultos mayores y personas con capacidades diferentes. Es menester resaltar que desde el 1º de julio de 2.014 está vigente el Régimen del Boleto Gratuito, denominado Pase Libre, que fue implementado en el ámbito y marco de la prestación del servicio público provincial de transporte automotor de pasajeros masivo regulado por Leyes Nº 7.126 y 7.322. Se incluyen además los subsidios al transporte público provenientes del gobierno nacional. En ambos casos, son una importante herramienta para garantizar el acceso de la población a determinados servicios. Parte de los recursos previstos en el artículo 13 incisos a), c) y f) de la Ley Nº 6.026 y artículo 12 de la Ley Nº 6.294, que corresponden al Fondo de Promoción Minera, serán destinados a la atención de los gastos de funcionamiento e inversión que genere la sociedad Recursos Energéticos Mineros Salta (REMSa SA) relacionados prioritariamente a la construcción y/o amortización de obras de gasoductos y tendidos de redes de gas, completando el remanente con fondos de rentas generales. A fin de permitir la atención de sus gastos de funcionamiento, se asignan al Centro de Convenciones S.E. y Sociedad Anónima Salta Forestal recursos de libre disponibilidad. La sociedad del estado “Centro de Convenciones Salta” tiene por objeto la explotación comercial, gerenciamiento y administración integral del Centro de Convenciones de la Provincia de Salta, conforme lo establecido por Decreto Nº 1.791/12. A través de Ley Nº 7.628 se autorizó al Poder Ejecutivo Provincial a realizar todas las medidas necesarias para la reconducción de la Sociedad Anónima Salta Forestal, posibilitando ello el trabajo mancomunado entre el Estado y productores. Asimismo se prevé la asignación de recursos para el funcionamiento de la entidad Servicio Ferroviario Turístico Interurbano de Pasajeros “Tren a las Nubes” Sociedad del Estado.

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Las transferencias a efectuarse se resumen en:

Hospital Público Materno Infantil S.E. 736.110.454

SISTAU (Área Metropolitana) 483.069.600

SAETA 510.000.000 Asistencia a Estudiantes 313.867.404 Asistencia a la Discapacidad y Adultos Mayores 140.883.978 Traslado Personal Policial y Penitenciario 55.248.618

Sociedad Anónima Salta Forestal 14.216.542

Fondo de Promoción Minera 55.136.936

Centro de Convenciones Salta S.E. 7.188.084

Tren a las Nubes S.E. 25.722.000 Transferencias a Universidades Nacionales Complementando la política de apoyo a universidades, tanto de carácter privado como público, expuesta a través de transferencias a instituciones de enseñanza privada, se prevé una transferencia de $350.000 a favor de la Universidad Nacional ubicada en nuestra provincia. Transferencias Corrientes a Otras Instituciones Públicas Provinciales Por un monto total de $1.137.532.654 se prevén las transferencias para financiar gastos corrientes por los siguientes conceptos e instituciones públicas provinciales:

Fondo Promoción Turística 43.760.216

Instituto Provincial de los Pueblos Indígenas de Salta 5.124.000

Hospitales de Autogestión 769.968.110

Hospitales de Gestión Comunitaria 209.788.884

Fondo Compensador Tarifario 14.356.500

Instituto de Música y Danza de la Provincia 64.241.217 Autoridad Metropolitana de Transporte 2.507.242

Ente General de Parques y Áreas Industriales 4.520.136

Universidad Provincial de Administración Pública 19.276.349

Otras Instituciones Públicas Provinciales 3.990.000

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El monto asignado al Fondo de Promoción Turística se conforma con el 75% de lo recaudado en el Impuesto a la Tómbola y por aportes del gobierno provincial, conforme lo establece el artículo 14 de su ley de creación (Ley Nº 6.064). El monto a transferir a favor del Instituto Provincial de Pueblos Indígenas de Salta corresponde al 3% de las Regalías de Petróleo, porcentaje máximo de asignación previsto en su ley de creación. En lo que respecta a transferencias a áreas de salud, se prevé:

Hospitales de Autogestión:

Incluye las transferencias destinadas a posibilitar el normal funcionamiento de hospitales de innegable envergadura dentro de la estructura de salud de nuestra provincia, como lo son los Hospitales San Bernardo y Dr. Arturo Oñativia.

Hospitales de Gestión Comunitaria:

Incluye las transferencias a la Red Hospitalaria de Metán para solventar sus gastos de funcionamiento. En este sistema de gestión de salud, la comunidad de la zona, a través de distintas entidades y vecinos representativos, tiene el control, administración y fiscalización de la Red, utilizando a tal efecto la agrupación en una fundación, como entidad sin fines de lucro y cuyo objeto es precisamente la cogestión de la Red.

Los ingresos del Fondo Compensador Tarifario se destinan en su totalidad al Ente Regulador de los Servicios Públicos para que lo afecte al subsidio de tarifas eléctricas.

A través del Ministerio de Cultura y Turismo se contempla una transferencia corriente al Instituto de Música y Danza de la Provincia, a fin de que afronte los gastos inherentes a su sostenimiento y funcionamiento.

Su creación, a través de Ley Nº 7.072, responde al objetivo de preservar, promover y difundir el arte, la técnica musical y la danza en sus diferentes expresiones; capacitar y perfeccionar recursos humanos en dichas materias y ejecutar actividades y espectáculos de difusión dentro de la provincia, en el país y en el exterior.

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Del mismo dependen la Orquesta Sinfónica de Salta, el Ballet de la Provincia, el Ballet Folklórico de la Provincia Gral. Martín M. de Güemes, la Orquesta Sinfónica Infantil y Juvenil y el Departamento de Música de Cámara. El aporte del tesoro provincial a favor de la Autoridad Metropolitana de Transporte se realiza en el marco de lo dispuesto por artículo 7º de Ley Nº 7.322. Este ente autárquico tiene a su cargo potestades de planificación, organización, actuación, regulación, fiscalización y control, que le permiten garantizar la normalidad en la prestación del servicio público propio e impropio de transporte por automotor de personas en la Región Metropolitana de Salta.

Acorde a lo dispuesto en los artículos 28 de Ley Nº 7.701 y 20 de Ley Nº 7.803, se asignan las partidas necesarias, de carácter corriente, para el funcionamiento del Ente General de Parques y Áreas Industriales y la Universidad Provincial de Administración Pública respectivamente. El monto previsto a favor de otras instituciones públicas provinciales comprende los aportes con destino al Consejo Económico Social de la Provincia de Salta ($990.000) y el Observatorio de Violencia contra las Mujeres ($3.000.000), creados por Leyes Nº 7.784 y 7.863 respectivamente. Participaciones y Aportes Corrientes y de Capital a Municipios Esta partida, mayoritariamente en el Ministerio de Economía, Infraestructura y Servicios Públicos, incluye en su totalidad los siguientes conceptos: Para la financiación de gastos corrientes:

Coparticipación Impositiva 2.357.778.822Coparticipación Ingresos No Tributarios 98.800.300Fondo de Fortalec. Tributario e Infraest. Municipal 13.310.000Fondo Compensador Municipal 130.000.000Aportes del Min. de Gobierno 49.500Aportes del Min. de Educación 350.000Descentralización de Programas Sociales 397.193.250

Ministerio de Primera Infancia .Centros de Desarrollo Infantil y Comunitario (PROSOCO) 2.500.000

.Centros de Desarrollo Infantil (RG) 9.456.973

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.Centros de Inclusión Transitoria (RG) 8.768.797

.Hogares de Contención y Convivencia (RG) 5.041.952

.Sistemas Alternativos (RG) 4.961.426

Ministerio de Derechos Humanos .Pensiones No Contributivas (RG) 1.982.625

.Nutrivínculo (Pan Casero) (RG) 12.341.840

.Nutrivínculo (Comedores) (RG) 30.062.779

.Módulos Alimentarios / Trajeta Social (RG) 96.231.645

.Asistencia Crítica y/o Emergencia (RG) 62.318.962

.Asistencia Crítica y/o Emergencia (Coop. Asist. 20%) 51.810.456

.Abordaje Integral de Politicas Alimentarias Salta (Seg. Alim.) 111.715.795 El Fondo Compensador Municipal incluye una asignación especial anual de Pesos Tres Millones Novecientos Cincuenta y Tres mil Novecientos Noventa y cinco ($3.953.995) destinada al Municipio de Aguas Blancas. Las participaciones de impuestos nacionales y regalías se encuentran calculadas sobre los montos brutos de los recursos coparticipables. Asimismo, basándose en los criterios establecidos en el Fondo de Convergencia, que tiene como finalidad reducir la brecha de ingresos per cápita entre municipios, se continúan aplicando mayores recursos con destino al 1,5% adicional al 12% ya establecido por la Ley de Coparticipación Municipal, conforme lo establece la Ley Nº 7.651. Estos recursos adicionales que llevan la coparticipación sobre los recursos nacionales y provinciales al 13,5%, son de libre disponibilidad para los municipios. De lo expuesto precedentemente debe resaltarse la continuidad de la descentralización de políticas sociales, el fortalecimiento tributario y la asignación para la cobertura de gastos corrientes a través del Fondo Compensador Municipal. Para la financiación de gastos de capital: Las participaciones y aportes de capital por un total de $338.970.000 se conforman con los recursos provenientes del 30% del Fondo Federal Solidario en concepto de trabajos públicos ($198.720.000) y los Aportes para Gastos de Capital que se canalizan a través del Fondo Compensador

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Municipal ($130.000.000), todo ello con la firme convicción de reforzar las economías municipales. Total de gastos corrientes más gastos de capital: De esta manera, el total de fondos asignados de manera directa a Municipios asciende a $3.326.201.872, monto que se incrementa a $3.458.681.872 si se consideran los $132.480.000 correspondientes a trabajos públicos a realizarse por proyectos elaborados por los municipios y que se financian con la asignación especial del 20% del Fondo Federal Solidario. Transferencias de Capital a Otras Instituciones Públicas Provinciales Para el año 2.016 se prevén $10.250.000 en concepto de transferencias para financiar gastos de capital de otras instituciones públicas provinciales:

Hospitales de Autogestión 9.250.000Instituto de Música y Danza de la Provincia 500.000Universidad Provincial de Administración Pública 500.000

La transferencia a Hospitales de Autogestión tiene como destinatarios al Hospital San Bernardo y Dr. Arturo Oñativia. La cifra en este rubro posibilitará la incorporación del equipamiento necesario para mejorar el servicio prestado por estos hospitales. La asignación prevista para el Instituto de Música y Danza de la Provincia, está destinada al equipamiento de la orquesta y adquisición de otros bienes de uso. El aporte a la Universidad Provincial tiene como finalidad reforzar a la misma con el equipamiento básico para el desarrollo de sus funciones. Activos Financieros Contempla la concesión de préstamos por $7.200.000 a jóvenes emprendedores, créditos para capacitación en oficios $2.500.000 e inversiones financieras temporarias del Instituto Provincial de Vivienda por $3.771.682 a fin de afectar los recursos que se encuentran en garantía de la operatoria crediticia efectuada por ese organismo.

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Servicio de la Deuda Para el Ejercicio 2.016 se prevé atender el pago de intereses por $545.301.915 y cancelar deuda de capital por $756.614.023, cumpliendo de esta manera en término los vencimientos que ocurrirán en el ejercicio. Otros Gastos Se prevé una partida presupuestaria de $600.000 para atender compromisos que surjan por rehabilitación de órdenes de pago caducadas en ejercicios anteriores, por las cuales se reclame su pago en el año que se presupuesta. Gastos Figurativos Se contemplan transferencias de la Administración Central a la Dirección de Vialidad de Salta por $579.831.872, de acuerdo al siguiente detalle:

Para transacciones corrientes 276.737.372

Para transacciones de capital 275.594.500

Para aplicaciones financieras 27.500.000

TOTAL 579.831.872

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MENSAJE PRESUPUESTO 2.016

PUNTO 5: GASTO TRIBUTARIO En cumplimiento del Régimen Federal de Responsabilidad Fiscal creado por la Ley Nº 25.917, las provincias adheridas deben incluir en sus presupuestos provinciales una estimación del gasto tributario que proyectan soportar por aplicación de las políticas de fomento vigentes. La provincia de Salta manifestó su adhesión por medio de la Ley Nº 7.488. Resulta necesario refrescar la definición que se le dio a este punto en particular: se entiende como gasto tributario al flujo de ingresos que un Estado deja de percibir por otorgar concesiones tributarias, que beneficien de manera particular a algunos contribuyentes, actividades económicas o regiones y que tengan por objeto el desarrollo de determinadas políticas públicas. Debe aclararse que sólo se consideran como gasto tributario a las concesiones que benefician a un grupo determinado y limitado de contribuyentes, quedando las generales fuera de este concepto. Uno de los objetivos principales que se persigue con la estimación del gasto tributario es aportar una mayor transparencia a la política fiscal; al mismo tiempo provee información necesaria para cuantificar el rendimiento esperado del sistema tributario y de su administración. En función de lo consensuado con las autoridades que elaboran esta información a nivel nacional, la metodología que se ha decidido adoptar corresponde al enfoque legal, mediante el cual se toma la definición de cada impuesto establecida en la legislación y se analiza en cada caso la existencia de un tratamiento especial. Asimismo, el método de cálculo que se ha establecido como más conveniente es el de arribar a los montos de pérdida de recaudación sufrida por la aplicación de estos regímenes. A continuación se expone un cuadro con el listado de gastos tributarios identificados, detallando el marco legal y tributo en el que se enmarca.

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GASTO TRIBUTARIO

Impuesto a las Actividades Económicas %

S/Rec Imp.

Exenciones

Educación Artículo 174 inc. f) CF 9.741.408,23 0.21%

Asociaciones y Cooperativ. Artículo 174 inc. h) y j) CF 6.453.717,29 0.14%

Turismo Artículo 174 inc. z) CF 6.623.409,46 0.14%

Industria Gráfica Artículo 174 inc. l) CF 8.998.534,77 0.19%

Radios y TV Artículo 174 inc. t) CF 18.228.387,65 0.39%

Bolsas de Comercio Artículo 174 inc. d) CF - -

Transp. de Energía Eléctrica Leyes Nº 15.336, 24.065 y Pacto Federal 1.012.617,37 0.02%

Alícuota Reducida

Salud y relacionados Ley Nº 7.666 20.616.736,04 0.44%

Venta de Medicamentos Ley Nº 7.868 579.769,56 0.01%

Bonificaciones

Sin bonificaciones

Impuesto de Sellos

Exenciones

Artículos 275 y 276 del CF

Sin datos

Alícuota reducida

Sin datos

Bonificaciones

Sin datos

Impuesto de Cooperadoras Asistenciales

Exenciones

Ley Nº 7.517

Sin datos

Alícuota reducida

Sin alícuotas reducidas

Bonificaciones

Sin bonificaciones

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Impuesto Inmobiliario Rural

Exenciones Artículos 136 y 137 del CF Alícuota reducida Sin alícuotas reducidas Bonificaciones Sin bonificaciones

Total 72.254.580,38 1.54%

A continuación se expone un detalle de toda la normativa relacionada con el tema:

Por Impuesto - Analítico (excluidos regímenes de promoción)

A.- IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS

Exenciones Bolsas de Comercio

Establecimientos educacionales privados

Operaciones realizadas por entidades de bien público

Mutuales

Cooperativas de consumo

La impresión, edición, distribución y/o venta de diarios, periódicos, revistas y libros culturales, científicos y técnicos, de actualidades

Cooperativas de comercialización e industrialización de productos agropecuarios, mineros y forestales

Intereses de cajas de ahorro, plazos fijos y cuentas corrientes

Emisoras de radio y televisión Las agencias de viajes, inscriptas y con licencia vigente en el Registro Nacional de la Ley Nº 18.829 La enseñanza de formación y/o perfeccionamiento en materia turística y/u hotelera, comprendiendo exclusivamente, las actividades consistentes en el desarrollo de cursos académicos y el otorgamiento de títulos en administración y gestión dirigidas al desarrollo y gestión del turismo Las organizaciones internacionales y nacionales y entidades gremiales empresarias o profesionales directamente vinculadas al sector turístico, por las actividades vinculadas exclusivamente al desarrollo y fomento del turismo

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Las cooperativas de provisión que tengan sus sedes centrales o sucursales instaladas en esta provincia, por las operaciones que realicen con sus socios que tengan domicilio fiscal en la provincia y siempre que se marque una incidencia en menos en el precio

B.- IMPUESTO DE SELLOS Exenciones

Las asociaciones de asistencia social, culturales y deportivas con personería jurídica, salvo en lo referente al sellado de actuación judicial

Las Mutuales y Cooperativas reconocidas como tales por la autoridad competente, excepto cuando realicen operaciones financieras con sus socios o terceros

Los contratos de ahorro y préstamo hechos por asociados de entidades cooperativas o mutualistas

Instrumentos y garantías de adquisición de viviendas de hasta 120 mts2

Los instrumentos, actos y operaciones de cualquier naturaleza que impliquen aumento de capital social. Los actos, contratos y operaciones que instrumentan las garantías y contragarantías que se otorguen en las formas y condiciones previstas en la Ley Nº 24.467, Título II de las Sociedades de Garantías Recíprocas

Los actos o contratos que instrumenten o formalicen la reorganización de sociedades o fondos de comercio, siempre que no se prorrogue el plazo de duración de la sociedad subsistente o de la nueva sociedad, según corresponda, respecto a la de mayor plazo de las que se reorganicen Los contratos constitutivos de sociedades, celebrados e inscriptos fuera de la jurisdicción de la Provincia de Salta, cuando dichas sociedades decidan radicarse en esta jurisdicción Los actos que tengan por objeto la transmisión de la propiedad de autos 0 (cero) km y usados en general, celebrados por agencias, concesionarios o terminales inscriptas como contribuyentes en el Impuesto a las Actividades Económicas en la Provincia de Salta

Toda operación de crédito que responda a las características de “crédito de fomento” otorgado por el Estado Provincial o el Consejo Federal de Inversiones

Los actos, contratos y operaciones que instrumenten la operatoria financiera institucionalizada a través de las entidades regidas por la Ley Nº 21.526 y sus modificatorias, cuyos montos no excedan la suma de pesos cien mil ($100.000)

Los contratos de locación, que tengan como finalidad arrendar un bien inmueble destinado a uso comercial y/o industrial y/o servicios exclusivamente, cuando el locatario y el locador – en caso de corresponder – se encuentren inscriptos en el Impuesto a las Actividades Económicas, ya sea local o del Régimen del Convenio Multilateral, en la Provincia de Salta, y cuyo valor locativo mensual por todo concepto, no supere los pesos cinco mil ($5.000)

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Los contratos de locación, que tengan como finalidad arrendar un bien inmueble destinado a uso familiar exclusivamente, cuyo valor locativo mensual por todo concepto no supere el monto del Salario Mínimo, Vital y Móvil La adquisición de inmueble para vivienda única destinada a uso familiar exclusivamente cuyo valor venal no supere el monto equivalente a cien (100) Salarios Mínimo, Vital y Móvil

C.- IMPUESTO DE COOPERADORAS ASISTENCIALES

Exenciones

Los establecimientos privados de educación pública

D.- IMPUESTO INMOBILIARIO RURAL

Exenciones

Las parcelas de propiedad de las comisiones municipales de fomento y las asociaciones con personería jurídica o reconocidas por autoridad competente que tengan fines de asistencia social, salud pública, educación pública, deportes o fomento rural;

Las parcelas cuya valuación fiscal no supere el límite que anualmente establezca la ley impositiva.

Por Regímenes Especiales – Analítico

1.- Ley Nº 7.619: Exime a las personas físicas o jurídicas radicadas en la provincia, o las que en el futuro se establezcan en ella, que se dediquen a la actividad de generación de energía eléctrica de origen eólico y solar:

- En AAEE

- En Sellos

- En Cooperadoras Asistenciales

- En Inmobiliario Rural

2.- Ley Nº 7.675:

Exime a los proyectos de radicación de industrias de biocombustibles en el territorio provincial que se encuentren habilitados y registrados para la producción de biocombustibles, en el marco del “Régimen de regulación y promoción para la producción y uso sustentable de biocombustibles”:

- En AAEE

- En Sellos - En Inmobiliario Rural

50

3.- Ley Nº 7.676:

Exime a la producción de tártago, jatropha, colza y moringa destinados a la fabricación de biocombustibles, en el marco de la Ley Nacional Nº 26.093:

- En AAEE

- En Sellos - En Inmobiliario Rural

4.- Ley Nº 7.586: Son beneficiarios del régimen establecido por la presente Ley, las personas físicas y/o jurídicas que realicen inversiones en proyectos de promoción, fomento, difusión y explotación que incremente en forma efectiva, la producción de caña de bambú en la provincia, por sí mismas o por terceros, en predios propios o ajenos:

- En AAEE

- En Sellos

- En Inmobiliario Rural

5.- Ley Nº 7.575:

Exime a todos aquellos actos, contratos y documentos que se otorguen en cumplimiento del objeto previsto en el marco del Programa Federal Plurianual de Construcción de Viviendas:

- En Sellos

6.- Ley Nº 7.574:

Exime a los ingresos provenientes de la actividad de distribución y comercialización de gas licuado de petróleo envasado en garrafas de 10, 12 y 15 kg:

- En AAEE

7.- Ley Nº 7.837: Exime a los inscriptos en el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social del Ministerio de Desarrollo Social de la Nación:

- En AAEE

8.- Ley Nº 7.517:

Exime a los incrementos netos en la nómina salarial que se materialice hasta el 31/12/2011 y por el término de 10 años:

- En Cooperadoras Asistenciales

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9.- Ley Nº 7.823: Instituye un régimen de promoción destinado a actividades de aprovechamiento,

producción, investigación, desarrollo, procesamiento y uso sustentable de:

a) Energías renovables.

b) Biocombustibles, y

c) Otras fuentes de energía limpia que fomenten el ahorro y la eficiencia energética.

- En impuestos varios 10.- Ley Nº 6.025:

Exime a personas físicas y jurídicas que realicen nuevas instalaciones industriales, amplíen las existentes (en más de un 40%) o se trasladen a parques industriales por plazo variable de hasta 8 años:

- En AAEE

- En Sellos

- En Cooperadoras Asistenciales

11.- Ley Nº 6.026:

Promueve por un plazo determinado un 100% y luego en escala regresiva, a las personas físicas o jurídicas, constituidas en el país con arreglo a su legislación y que desarrollen actividades mineras en la Provincia de Salta:

- En AAEE

- En Sellos

12.- Ley Nº 7.124:

Promueve las inversiones que se realicen en proyectos que incrementen en forma efectiva, la productividad y la producción ganadera en el territorio de la Provincia de Salta:

- En AAEE

- En Sellos

- En Inmobiliario Rural

13.- Ley Nº 6.771:

Promueve los emprendimientos y empresas en las áreas de la explotación primaria, la industria, la construcción, el turismo, el comercio y la producción de servicios, cualquiera sea su configuración, que estén realizadas en el territorio provincial, que generen fehacientemente inversión y empleo:

- En AAEE - En Sellos

- En Cooperadoras Asistenciales

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14.- Ley Nº 7.085:

Los actos, contratos y operaciones cuya base imponible supere la suma de pesos un millón ($ 1.000.000), gozarán sobre el excedente de dicha suma de una reducción de la alícuota pertinente (según escala):

- En Sellos

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MENSAJE PRESUPUESTO 2.016

PUNTO 6: PROYECCIÓN PLURIANUAL En función de lo establecido por la Constitución de la Provincia de Salta, y en cumplimiento de la normativa contemplada en la Ley Nacional Nº 25.917, junto con presentación del proyecto de presupuesto Ejercicio 2.016, se remite a la Legislatura Provincial una proyección presupuestaria que comprende un período de tres años, razón por la cual se incluye en el presente mensaje el movimiento esperado en la Cuenta Ahorro – Inversión de la Administración Provincial correspondiente al trienio 2016 - 2018. La elaboración de presupuestos plurianuales posibilita analizar la magnitud, coherencia y factibilidad de una serie presupuestaria de mediano plazo. De esta manera, con un marco temporal de mayor plazo, se habilita una herramienta de vital importancia, que no sólo posibilita tomar decisiones adecuadas respecto del manejo interno de la hacienda pública, sino que además permite medir el impacto de su accionar en la economía provincial, con una dimensión que excede la del ejercicio del presupuesto bajo análisis. El estado es un elemento dinamizador de la economía, razón por la cual debe merituar las acciones a seguir y planificarlas debidamente su oportuna implementación, para que su resultado produzca el mayor beneficio a la ciudadanía. Los recursos y gastos del ejercicio 2016 tendrán aprobación legislativa, y las asignaciones futuras globales serán un elemento de vital importancia para evaluar la coherencia existente entre el presupuesto que se aprueba y su relación con lo que se prevé realizar en los dos restantes años. Esta proyección plurianual contiene el presupuesto del ejercicio 2016, a los valores expuestos en los puntos precedentes, y la proyección de los recursos de los restantes años está realizada en función de la expectativa de crecimiento que se contempla materializar en los años 2017 y 2018, cuya evolución guarda similitud con el pronóstico de la economía nacional, estimándose también con un criterio similar la determinación de los gastos corrientes y de capital del estado provincial, en función del crecimiento demográfico y las demandas de nuestra sociedad, en aspectos sociales, seguridad, infraestructura, educación, etc.

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En virtud de lo expuesto, se expone de manera sintética el esquema Ahorro-Inversión-Financiamiento, correspondiente al período 2016 a 2018 inclusive.

NIVEL INSTITUCIONAL Presupuesto Presupuesto Presupuesto

CONCEPTO 2.016 2.017 2.018

I. INGRESOS CORRIENTES 28.899.593.689 33.543.170.176 38.366.911.675

- Tributarios 26.727.281.598 31.047.030.351 35.542.395.348

.Provinciales 5.554.576.337 6.443.308.551 7.345.371.748

.Nacionales 21.172.705.261 24.603.721.800 28.197.023.600

- Contribuciones a la Seguridad Soc. 0 0 0

- No tributarios 745.960.653 841.572.157 938.309.186

.Regalías 474.844.000 527.076.840 579.784.524

.Otros Ingresos Tributarios 271.116.653 314.495.317 358.524.662

- Otros Ingresos Corrientes 0 0 0

- Vta. de Bs. y Serv. de la Adm. Públ. 26.239.170 30.437.437 34.698.678

- Ingresos de Operación 0 0 0

- Rentas de la Propiedad 5.857.500 6.794.700 7.745.958

- Transferencias Corrientes 1.394.254.768 1.617.335.531 1.843.762.505

II. GASTOS CORRIENTES 27.137.213.281 31.483.749.645 36.012.566.599

- Gastos de Operación 0 0 0

- Gastos de Consumo 18.668.511.652 21.821.026.394 25.182.368.941 .Personal 15.944.611.311 18.661.301.998 21.580.283.130

.Bienes y Servicios 2.723.900.341 3.159.724.396 3.602.085.811

- Rentas de la Propiedad 545.301.915 386.585.098 223.276.919

- Prestaciones de la Seguridad Soc. 46.637.960 54.100.034 61.674.038

- Impuestos Directos 0 0 0

- Otras Pérdidas 0 0 0

- Transferencias Corrientes 7.876.761.754 9.222.038.120 10.545.246.701

.Coparticipación a Municipios 2.456.579.122 2.914.562.866 3.334.231.582

.Aportes a Municipios 143.310.000 186.303.000 232.878.750

.Otras Transferencias Corrientes 5.276.872.632 6.121.172.253 6.978.136.369

III. RESULTADO ECONÓMICO (I - II) 1.762.380.408 2.059.420.531 2.354.345.076

IV. INGRESOS DE CAPITAL 2.464.859.879 2.821.107.460 3.188.860.004

- Recursos Propios de Capital 93.000.000 69.750.000 52.312.500

- Transferencias de Capital 2.238.828.543 2.597.041.110 2.960.626.865

- Disminución de la Inversión Financ. 133.031.336 154.316.350 175.920.639

V. GASTOS DE CAPITAL 4.197.990.351 4.848.317.861 5.507.555.178

- Inversión Real Directa 3.730.607.485 4.306.735.736 4.890.578.355 .Construcciones 3.307.425.612 3.820.076.582 4.330.920.328

.Otros Bienes de Uso 423.181.873 486.659.154 559.658.027

- Transferencias de Capital 457.682.866 530.912.125 605.239.823

- Inversión Financiera 9.700.000 10.670.000 11.737.000

VI. INGRESOS TOTALES (I + IV) 31.364.453.568 36.364.277.636 41.555.771.679

VII. GASTOS TOTALES (II + V) 31.335.203.632 36.332.067.506 41.520.121.777

VIII. RESULTADO FINANCIERO (VI - VII) 29.249.936 32.210.130 35.649.902

IX. FUENTES FINANCIERAS 731.735.769 808.471.508 756.980.606

- Disminución de la Inversión Financ. 3.506.762 4.067.844 4.718.699

- Endeud. Públ. E Incr. Otros Pasivos 728.229.007 804.403.664 752.261.907

- Incremento del Patrimonio 0 0 0

X. APLICACIONES FINANCIERAS 760.985.705 840.380.324 792.287.011

- Inversión Financiera 3.771.682 3.696.248 3.622.323

- Amort. Deuda y Dismun. Ot. Pasivos 756.614.023 836.084.076 788.064.688

- Disminución del Patrimonio 600.000 600.000 600.000

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Recursos La evolución de los recursos tributarios nacionales se realizó tomando como base las cifras prevista en nuestro presupuesto Ejercicio 2.016 y estimando las correspondientes a los años 2.017 y 2.018 en función del crecimiento que esperamos en la economía de nuestro país, y su impacto en la captación y distribución de estos recursos.

T O T A L 21.172.705.261 24.603.721.800 28.197.023.600

COPARTICIPACION FEDERAL DE IMPUESTOS 15.452.400.061 18.038.513.000 20.653.411.300

IMPUESTO A LAS GANANCIAS - EXCEDENTE FONDO CONURBANO 2.378.224.200 2.727.026.700 3.135.298.600

FONDO COMPENSADOR DE DESEQUILIBRIOS FISCALES 30.000.000 30.000.000 30.000.000

LEY Nº 24.699 - GANANCIAS (SUMA FIJA) 16.687.200 16.687.200 16.687.200

LEY Nº 24.699 - BS PERSONALES DISTRIBUIDOS SEGÚN LEY 23548 480.851.500 560.433.800 655.344.200

REGIMEN SIMPLIFICADO PARA PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES - LEY Nº 24.977 84.575.900 98.204.100 116.684.500

FONDO LEY 24621 1.883.827.300 2.146.540.400 2.464.236.500

TRANSFERENCIA DE SERVICIOS 39.800.000 39.800.400 39.800.400

COPARTICIPACION VIAL 180.661.200 212.122.500 243.347.700

OBRAS DE INFRAESTRUCTURA 92.745.900 108.897.300 124.927.100

FO.NA.VI. 472.211.200 554.444.500 636.060.700

F.E.D.E.I. 46.364.300 54.331.700 62.204.200

* COMBUSTIBLES Y GAS NATURAL 35.125.900 41.243.000 47.314.200

* ENERGIA ELECTRICA 11.238.400 13.088.700 14.890.000

FONDO COMPENSADOR DE TARIFAS ELECTRICAS 14.356.500 16.720.200 19.021.200

2017 2018C O N C E P T O 2016

Para la proyección de los recursos tributarios provinciales se adoptó un crecimiento similar, adecuando dichos parámetros a las realidades propias de nuestra jurisdicción. Se exponen a continuación el desempeño esperado para cada uno de los siguientes rubros de recursos:

Concepto 2.016 2.017 2.018

Inmobiliario Rural 55.256.117 60.781.729 66.859.903

Sellos 443.718.282 512.494.616 666.243.000

Actividades Económicas 4.793.880.790 5.566.435.675 6.266.168.800

Cooperadoras Asistenciales 259.052.281 300.500.646 342.570.736

Productos Forestales 35.763 41.485 47.293

Tómbola 2.613.621 3.031.800 3.456.252

Carrera de Caballos 19.483 22.600 25.764

Total Recursos Provinciales 5.554.576.337 6.443.308.551 7.345.371.748

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Los restantes rubros de recursos corrientes y de capital fueron presupuestados en función de las expectativas previstas para cada rubro en particular, teniendo en cuenta las particularidades de los mismos. Gastos En materia de gastos, la determinación de los mismos se efectuó priorizando la asignación de recursos hacia objetivos que tienen como destino seguir incrementando la calidad y cantidad de los servicios que se brindan a la comunidad, especialmente en lo que respecta a educación, salud y seguridad, como así también en materia de inversión, para seguir avanzando en la concreción de obras que brinden a nuestra Provincia una infraestructura que le posibilite su desarrollo económico y el bienestar de quienes la habitan. Lo proyectado en materia de Gastos en Personal contempla la evolución de la planta en función del esperado crecimiento vegetativo de la población y su consecuente demanda de servicios. Las partidas asignadas en los rubros Bienes de Consumo y Servicios no Personales posibilitarán ir mejorando las asignaciones de jurisdicciones que brindan servicios directos a la comunidad, siguiendo las prioridades establecidas en la Constitución Provincial. En el inciso transferencias se van incrementando las partidas a través de los ejercicios proyectados, siendo su principal incidencia el aumento de la coparticipación a municipios, en función de la variación positiva de los recursos tributarios, regalías y fondo federal solidario, como así también por las transferencias directas, incluyendo descentralización y aportes del tesoro provincial. Lo proyectado en materia de inversión real directa, rubro conformado fundamentalmente por construcción de obras públicas y compra de bienes de capital, prevé incrementar paulatinamente el nivel de inversiones, tal como se ha venido materializando en los últimos ejercicios. Resultado Financiero Del análisis de la estructura de recursos y gastos proyectados para los ejercicios 2016 a 2018, se puede observar la concreción del objetivo de esta administración gubernamental, consistente en lograr un equilibrio fiscal

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sustentable, basado en una administración fiscal ordenada y debidamente planificada, que prioriza las necesidades de la población en materia social, pero promoviendo a su vez un alto grado de inversión, que es el factor que motorizará el desarrollo de nuestra economía, en materia agrícola, minera, turismo, explotación de recursos naturales, y otras actividades industriales y comerciales generadoras de nuevos recursos y fuentes de empleo, que posibilitarán a nuestra Provincia concretar un ritmo de crecimiento sostenido.

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MENSAJE PRESUPUESTO 2.016

PUNTO 7: CONSIDERACIONES FINALES

Tal como viene ocurriendo en los últimos ejercicios y se contempla llevar a cabo en el año 2.016, se seguirán aunando esfuerzos para concretar una equitativa captación de recursos en función de las capacidades de cada sector contribuyente y su eficaz y eficiente aplicación a la financiación de gastos priorizados debidamente, todo ello en el marco de una política seriamente analizada y definida, coordinada con los diversos sectores de nuestro medio. En tal sentido, el Gobierno de la Provincia de Salta tiene la firme convicción de que para lograr un verdadero desarrollo planificado, ordenado, previsible, con un alto grado de inclusión social, con metas claras y concretas, a corto, mediano y largo plazo, es necesario trabajar articulando y mancomunando esfuerzos entre el sector público y privado. Es por ello que se vienen generando métodos de trabajo sistemáticos, participativos y dinámicos, que permiten obtener un rumbo determinado con definiciones concretas para las distintas actividades que se desarrollan en nuestro ámbito territorial, habiendo dado un excelente resultado la interacción lograda con los Municipios de nuestra Provincia, los que en este momento son responsables del manejo descentralizado de diversos programas que anteriormente se ejecutaban desde la administración centralizada. En materia económica se continuará trabajando de acuerdo con las posibilidades y necesidades de cada sector, respetando las diversidades territoriales y culturales y apuntando a un objetivo común de integración y desarrollo equilibrado, aportando en cada caso los valores y potenciales que posibiliten lograr el objetivo planificado, tendiente a posicionar a nuestra jurisdicción con una oferta que resulte competitiva y redituable ante los mercados. En función de lo expuesto en cada uno de los puntos del presente mensaje, y así como consta en el texto de ley y cuadros que se adjuntan, se envía a consideración de ambas cámaras legislativas, un proyecto de ley de presupuesto general de la administración provincial para el ejercicio 2016, y su proyección para los dos años siguientes, que representa lo que se

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pretende lograr con el esfuerzo de todas las áreas que integran esta administración gubernamental. Se adjunta para conocimiento y consideración de los señores integrantes de ambas Cámaras Legislativas, copia de los requerimientos presupuestarios presentados por el Poder Judicial, Tribunal Electoral, Ministerio Público y Auditoría General de la Provincia. En función de lo expuesto se solicita el análisis, discusión y sanción de la respectiva ley con anterioridad al inicio del Ejercicio 2.016, hecho que permitirá dotar a la gestión de un marco de seguridad y previsibilidad, tal como se viene realizando en los últimos ejercicios, con el invalorable apoyo de esa Legislatura Provincial.