MESA TRABAJO SOBRE INNOVACIÓN EN EL SECTOR … · administrativos y contables, de un marco de control interno, de mecanismos adecuados ... trataremos de contestar algunas preguntas

MESA TRABAJO SOBRE INNOVACIÓN EN EL SECTOR

Función de cumplimiento en el sector asegurador.

Novedades penales y gestión de riesgos.

Gonzalo Iturmendi Morales.

La ponencia abordará las bases para la implementación de la función de

cumplimiento en el sector asegurador y en la mediación de seguros.

Según la Directiva Solvencia II el sistema de gobernanza incluye la función de la

gestión del riesgo, la función de verificación del cumplimiento, la función de

auditoría interna y la función actuarial

Nos ocuparemos de la función de cumplimiento. Las empresas de seguros, de

reaseguros y de mediación de seguros deben establecer un sistema eficaz de control

interno eficaz que garantice el cumplimiento de las obligaciones legales y voluntarias en

sus organizaciones. Dicho sistema constará, como mínimo, de procedimientos

administrativos y contables, de un marco de control interno, de mecanismos adecuados

de información a todos los niveles de la empresa y de una función de verificación del

cumplimiento.

La función de verificación del cumplimiento comprende el asesoramiento al órgano de

administración, dirección o supervisión acerca del cumplimiento de las disposiciones

legales, reglamentarias y administrativas adoptadas de conformidad con la Directiva

Solvencia II. Comporta, asimismo, la evaluación de las posibles repercusiones de

cualquier modificación del entorno legal en las operaciones de la empresa y la

determinación y evaluación del riesgo de cumplimiento.

El análisis de la exposición versará sobre las bases necesarias para alcanzar la

implementación de la función de cumplimiento en la actividad aseguradora. Para ello

trataremos de contestar algunas preguntas como: ¿Qué es el compliance? ¿Cuáles son

los fundamentos jurídicos de la gestión de riesgos? ¿Cómo ayudan las normas de buen

gobierno corporativo a la gestión integral de riesgos? ¿Quién es el Compliance Officer?

¿Cómo cumplir con la obligación legal de implementar el corporate compliance en las

entidades aseguradoras, reaseguradoras y de mediación? Y lo que es más importante:

¿Cómo se organiza metodológicamente la puesta en práctica de la función de

cumplimiento?

Solvencia II se basa en principios que comportan un marco integrado de gobierno

corporativo, control interno y gestión global del riesgo, con el objetivo de propiciar una

mayor transparencia y confianza en el sector asegurador.

Destacan entre las principales novedades pendientes de aprobación en la reforma del

Código penal:

1/ El compliance penal adecuado puede considerarse circunstancia eximente, cuando

antes era solo atenuante.

2/ Se agravan los delitos económicos.

3/ Se frustró el nuevo delito por incumplimiento del deber de vigilancia y control en

personas jurídicas, dirigido “al representante legal o administrador de hecho o de

derecho de cualquier persona jurídica”.

El objetivo deseado por todos es alcanzar la mínima exposición al riesgo de

cumplimiento respecto de los riesgos soportados por las entidades aseguradoras para

garantizar sus activos y sostenibilidad.

Marzo de 2015


Función de cumplimiento en el sector asegurador Novedades penales y gestión de riesgos

D. Gonzalo Iturmendi Morales.

Director Bufete G. Iturmendi y Asociados. Secretario General AGERS

Gonzalo Iturmendi Morales

Bases para la implementación de la función de cumplimiento en la actividad aseguradora.

¿Qué es el compliance? ¿Cuáles son los fundamentos jurídicos de la gestión de riesgos? ¿Cómo ayudan las normas de buen gobierno corporativo a la gestión integral de riesgos? ¿Quien es el Compliance Officer? ¿Cómo cumplir con la obligación legal de implementar el corporate compliance en las organizaciones?

¿DE QUÉ HABLAMOS?


Función de cumplimiento en el sector asegurador


Cumplimiento normativo y actividad aseguradora

CONCEPTOS UNIVERSALES

EVOLUCION - COHABITACIÓN

- Risk Management (1)

- Compliance (2)

- Enterprise Risk Management (3)

1. http://www.agers.es/

2. http://www.int-comp.org/doc.asp?doc=7322&CAT=994

3. http://www.coso.org/Publications/ERM/COSO_ERM_ExecutiveSummary.pdf

http://212.9.83.4/auditoria/home.nsf/Todos/03C8949A3EA3E654C12571AC00827A40/$FILE/COSO+ERM.p

df



http://www.agers.es/


http://www.int-comp.org/doc.asp?doc=7322&CAT=994



http://www.coso.org/Publications/ERM/COSO_ERM_ExecutiveSummary.pdf

http://212.9.83.4/auditoria/home.nsf/Todos/03C8949A3EA3E654C12571AC00827A40/$FILE/COSO+ERM.pdf

http://212.9.83.4/auditoria/home.nsf/Todos/03C8949A3EA3E654C12571AC00827A40/$FILE/COSO+ERM.pdf

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Solvencia II

Pilar I Requisitos

cuantitativos

Pilar II Requisitos

cualitativos

Pilar III Transparencia

• Valoración de Activos

• Valoración de Pasivos

• Requerimientos de capital. SCR MCR

• Provisiones técnicas

• Sistema de

gobierno • Evaluación interna

de los riesgos y de la solvencia (ORSA)

• Proceso de revisión supervisora

• Información al mercado y al supervisor

• Transparencia • Conducta de

mercado



FUNCION DE CUMPLIMIENTO EN SOLVENCIA II

Nivel I Directiva

Solvencia II Art. 40- 49

Nivel II Reglamento delegado (UE) 2015/35

de la Comisión, de 10 de octubre de 2014, por el que se completa la Directiva. 2009/138/CE Aprobado

15 enero 2015. 258-275

Nivel III Directrices de EIOPA:

Guía sobre sistema de gobernanza: Aprobada por EIOPA el 28 de enero. No incluye regulación sobre la

función de cumplimiento

5



REGULACIÓN DEL SISTEMA DE GOBIERNO



FUNCION DE CUMPLIMIENTO

Referencias Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25

de noviembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de seguro y de

reaseguro y su ejercicio (Solvencia II)

(30) El sistema de gobernanza incluye la función de la gestión del riesgo, la función de

verificación del cumplimiento, la función de auditoría interna y la función actuarial.

(31) Por función se entiende la capacidad administrativa para llevar a cabo determinadas

tareas de gobernanza. La definición de una función determinada no obsta para que la

empresa decida libremente la manera de organizar dicha función en la práctica, salvo

disposición en contrario en la presente Directiva. Dicha definición no debe traducirse

en requisitos excesivamente gravosos, pues deben tenerse en cuenta la naturaleza,

el volumen y la complejidad de las operaciones de la empresa. Por lo tanto, debe

poder encomendarse estas funciones al propio personal de la empresa, o bien

realizarse bajo el asesoramiento de expertos externos, o externalizarse a expertos,

dentro de los límites fijados en la presente Directiva.





FUNCION DE CUMPLIMIENTO

Referencias Directiva Solvencia II

Artículo 46 Control interno

1. Las empresas de seguros y de reaseguros establecerán un sistema eficaz de control

interno. Dicho sistema constará, como mínimo, de procedimientos

administrativos y contables, de un marco de control interno, de mecanismos

adecuados de información a todos los niveles de la empresa y de una función de

verificación del cumplimiento.

2. La función de verificación del cumplimiento comprenderá

• el asesoramiento al órgano de administración, dirección o supervisión acerca del

cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas

adoptadas de conformidad con la presente Directiva.

• Comportará, asimismo, la evaluación de las posibles repercusiones de cualquier

modificación del entorno legal en las operaciones de la empresa

• y la determinación y evaluación del riesgo de cumplimiento.




¿Qué es compliance?

Compliance tiene como objetivo principal Implementar los

procedimientos que aseguren el cumplimiento obligacional y

normativo interno y externo en sentido amplio.




¿Quién es el Compliance Officer?

El Compliance Officer es el profesional responsable del diseño e

implantación de un sistema de identificación, análisis,

evaluación, control, financiación y administración de riesgos

jurídicos y de las obligaciones (voluntarias, contractuales,

extracontractuales, legales y delictuales) de la organización.




¿Para qué sirve?

Objetivos Estratégicos

de la Organización

Valoración de Riesgos

Análisis de Riesgos

Identificación de Riesgos

Descripción de Riesgos

Estimación de Riesgos

Evaluación de Riesgos

Informe de Riesgos

Amenazas y Oportunidades

Decisión

Tratamiento de Riesgos

Informe de Riesgos Residuales

Supervisión

13

A

u

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t

o

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a

M

o

d

i

f

i

c

a

c

i

ó

n

El proceso de gestión de riesgos. Función que:

* Asesora como resultado de la

evaluación del riesgo.

* Alerta con criterio de riesgo sobre

posibles incumplimientos.

* Revisa y verifica conformidades.

* Reporta casos de no

conformidad a la Dirección.





Metodología.

Fuentes determinación y evaluación O

B L I

G

A

C I

O

N

E

S

2º.- Obligaciones extracontrac-tuales •Explotación. • Por actos de empleados. • Patronal. • Productos. •Mediambien-tal • Alta dirección Administrado-res Directivos • Profesional. • Uso indebido Marcas Datos Licencias Derechos autor Competencia • Etc…

REPUTACIÓN INTERNA

INNOVACIÓN

2º.- Obligaciones extracontrac-tuales • Explotación • Empleados • Patronal • Productos •Medioambien-te • Alta dirección Administrado-res Directivos • Profesional. • Uso indebido Marcas Datos Licencias Derechos autor Competencia • Etc…

1º.- Obligaciones voluntarias. • Ética • Deontología • R S C

• Obligaciones contractuales • Obligaciones cuasicontrac-tuales

3º.- Obligaciones legales • SOLVENCIA II Aspectos cuantitativos Aspectos cualitativos Marco normativo: Seguro Reaseguro Mediación • Sociedad de Capital • Buen Gobierno Corporativo • Blanqueo de capitales • Fiscalidad • Seguridad social • Derecho de la competencia • Protección de datos • Marca • Propiedad Intelectual, Derechos de Autor, Diseño empresarial • Confidencialidad

4º.- Obligaciones delictuales • Delitos susceptibles de imputación a la empresa. • Delitos imputables a los empleados, administradores y directivos de la empresa. •Responsabilidad ex delicto: - de la empresa - de los administradores y dependientes





Metodología.

Sistemas de control O

B L I

G

A

C I

O

N

E

S


REPUTACIÓN INTERNA

INNOVACIÓN

2º.- Obligaciones extracontrac-tuales • GR * Calidad • GR * de RC • ISO 31000 Ejemplos: - Check list - Montecarlo - Sinaps - Consecuen-

cial, etc… • Supervisión de riesgos de la Administración • Mediación de Conflictos • Acceso a la jurisdicción

1º.- Obligaciones voluntarias. • M E R C O * • Códigos éticos y deontológicos • Guías EIOPA y DGSyFP • G R I * • Atención al cliente • Defensor del asegurado • Supervisor • Mediación de Conflictos • Acceso a la jurisdicción

3º.- Obligaciones legales • SOLVENCIA II Aspectos cuantitativos Aspectos cualitativos Auditoría Interna Auditoría Externa • C N M V Normas de Buen Gobierno Corporativo • EIOPA y DGSyFP • Supervisión de la Administración: - Fiscal - Seguridad Social - Competencia - Datos - Marcas - DGRN - Etc.

4º.- Obligaciones delictuales • Corporate compliance penal para delitos de la persona jurídica • Corporate compliance penal para delitos de delitos de empleados, administradores y directivos de la empresa.

* Monitor Empresarial de Reputación Corporativa (MERCO) * Gestión de Riesgos (GR) * Global Reporting Initiative (GRI) * Dirección General de Reistros y el Notariado (DGRN)




Metodología.

Administración de riesgos de cumplimiento O

B L I

G

A

C I

O

N

E

S


REPUTACIÓN INTERNA

INNOVACIÓN

2º.- Obligaciones extracontrac-tuales

1º.- Obligaciones voluntarias.

3º.- Obligaciones legales

4º.- Obligaciones delictuales

* Implementación de las medidas correctivas * Retroalimentación y administración del proceso:

Identificación, análisis, evaluación, control, y financiación





MAPA DE RIESGOS

39

28

35

21

32 32

-5

5

15

25

35

45

55

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85

95

Niv

el

de c

on

trol

Tipo de riesgo

Nivel de control de riesgos sin considerar medidas correctivas

Contratos Etica y RSC Buen Gobierno Corporativo Responsabilidades Solvencia II Penal

Solvencia II se basa en principios que comportan un marco integrado de gobierno corporativo, control interno y gestión global del riesgo, con el objetivo de propiciar una mayor transparencia y confianza en el sector asegurador.




MAPA DE RIESGOS

75

67

73

57

63

71

-5

5

15

25

35

45

55

65

75

85

95N

ivel

d

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Nivel de control de riesgos con medidas correctivas

Contratos Etica y RSC Buen Gobierno Corporativo Responsabilidades Solvencia II Penal

El objetivo es alcanzar la mínima exposición al riesgo de cumplimiento respecto de los riesgos soportados por las entidades aseguradoras para garantizar sus activos y sostenibilidad.





Novedades penales y gestión de riesgos



PRINCIPALES NOVEDADES PENDIENTES DE APROBACIÓN C.P.

1/ El compliance penal adecuado puede considerarse

circunstancia eximente, cuando antes era solo atenuante.

2/ Se agravan los delitos económicos.

3/ Se frustró el nuevo delito de incumplimiento del deber de

vigilancia y control en personas jurídicas, dirigido “al

representante legal o administrador de hecho o de derecho de

cualquier persona jurídica”.



CONCLUSIÓN



Pese a la complejidad metodológica

la implementación de la función de cumplimiento en

• Aseguradoras

• Y Mediadores

Es un desafío y oportunidad para la gestión de riesgos.


Cumplimiento normativo, actividad aseguradora y mediación.

MUCHAS GRACIAS

Bufete G.Iturmendi y Asociados

[email protected] Secretario General de AGERS http://www.agers.es/



Función de cumplimiento en el sector asegurador Novedades penales y gestión de riesgos

mailto:[email protected]



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MESA TRABAJO SOBRE INNOVACIÓN EN EL SECTOR … · administrativos y contables, de un marco de control interno, de mecanismos adecuados ... trataremos de contestar algunas preguntas