mf.rks-gov.netmf.rks-gov.net/desk/inc/media/196E0148-426B-4152-9586-0432… · Web viewKjo përgjegjësi përfshinë: dizajnimin, implementimin dhe mirëmbajtjen e kontrollit të

Prishtinë, Prill2015

‘’HIL GROUP’’ sh.p.k. PRISHTINË

RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARUR DHE PASQYRAT FINANCIARE PËR VITIN QË

PËRFUNDON ME 31 DHJETOR 2015

Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015

RAPORT I AUDITORIT TË PAVARUR

Për Menaxhmentine“ HIL GROUP “ sh.p.k.– Prishtinë

Ne i kemi audituar Pasqyrat Financiare përcjellëse tëkompanisë “HIL GROUP “ sh.p.k., me qendër në Prishtinë, duke filluar prej Bilancit të Gjendjes deri me 31 dhjetor 2015, Pasqyrën e të Ardhurave, Pasqyrën e Rrjedhës së Parasë për vitin që ka përfunduar dhe Pasqyra e Ndryshimeve në Ekuitet.

Përgjegjësitë e menaxhmentit për Pasqyrat Financiare

Menaxhmenti është përgjegjës për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të këtyre Pasqyrave Financiare në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit.

Kjo përgjegjësi përfshinë: dizajnimin, implementimin dhe mirëmbajtjen e kontrollit të brendshëm relevant; për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të këtyre pasqyrave financiare; të jenë të liruara nga gabimet materiale, qoftë nga mashtrimi apo nga gabimi; zgjedhjen dhe aplikimin e politikave të duhura të kontabilitetit; bërjen e vlerësimeve kontabël që janë të arsyeshme për rrethanat.

Përgjegjësia e Auditorit

Përgjegjësia jonë është të shprehim një mendim mbi këto Pasqyra Financiare, bazuar në auditimin tonë. Ne zhvilluam auditimin në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit. Këto standarde kërkojnë që ne të përmbushim kërkesat etike dhe të planifikojmë e zhvillojmë auditimin për të arritur siguri të arsyeshme mbi atë se a janë Pasqyrat Financiare të liruara nga gabimet materiale apo mashtrimit.

Auditimi përfshinë zbatimin e procedurave që të arrijmë dëshmi audituese rreth shumave në në zërat e Pasqyrave Financiare.

Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i auditorit, përfshirë vlerësimin e riskut të gabimeve materiale të Pasqyrave Financiare, qoftë nga gabimi apo nga mashtrimi. Në bërjen e këtyre vlerësimeve të riskut, auditori merr në konsiderim sistemin e kontrollitte brendshëm relevant për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të Pasqyrave Financiare të entitetit. Kjo bëhet me qellim që të dizajnojë procedurat e auditimit që janë të duhura për rrethanat, por jo për qëllim të dhënies së një mendimi në efikasitetin e kontrollit të brendshëm të etnitetit.

Page 2


Gjithashtu, auditimi përfshinë vlerësimin e përshtatshmërisë së politikave të kontabilitetit të përdorura dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve kontabël të bëra nga menaxhmenti, si dhe vlerësimi i prezantimit të përgjithshëm të Pasqyrave Financiare.

Ne besojmë që dëshmitë për auditim që i kemi siguruar janë të mjaftueshme dhe të duhura që të ofrojmë bazë për mendimin tonë të auditorit.

Opinioni:

Për mendimin tonë Pasqyrat Financiare të kompanisë “HIL GROUP “ sh.p.k, me qendër në Prishtinë, paraqesin gjendjen reale dhe të drejtë, në të gjitha aspektet materiale pozicionin financiar më 31 Dhjetor 2015, si dhe përformancën financiare dhe rrjedhat e saj të parasë për vitin e përfunduar, në pajtueshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit dhe me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar.

“ALBAUDIT”Sh.p.k.Ferizaj,Rr. Fehmi Lladrovci, p.nr.

__________________Bashkim Xhuxha,Auditor Ligjor

Prishtinë; Prill, 2016

Page 3

‘’HIL GROUP’’ sh.p.k. PRISHTINË

Prishtinë, 31 mars 2016

PASQYRAT FINANCIARE PËR VITIN QË PËRFUNDON MË 31

DHJETOR 2015


Page 4


Emri i kompanisë: Hill Group shpk

Numri fiskal: 6 0 0 1 3 1 6 1 9

Adresa: Z Salihu Nr 28Komuna: Prishtinë

RAPORTI FINANCIAR VJETOR PËR SHOQËRITË TREGTARE

I. BILANCI I GJENDJESMë datën 331.12.2015

Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i

shënimit

Shumat në euro

Viti vijues Viti i kaluar

PASURITË A KAPITALI I THIRRUR I PAPAGUAR

B PASURITË JOQARKULLUESE (I+II+III+IV) 122,596.96 149,718.34

I PASURITË E PAPREKSHME (1 deri 4) 2,699.90 0.00

1 Kostot e zhvillimit

2 Patentat, licencat, markat tregtare, softueri dhe të drejtat tjera 2,699.90

3 Emri i mirë (Goodwilli) 4 Pasuritë tjera të paprekshme II PASURITË E PREKSHME (1 deri 8) 119,897.06 149,718.341 Toka 2 Objektet ndërtimore 0.003 Pajisjet dhe makineritë 97,039.46 136,731.52

4 Veglat, inventari i repartit dhe mjetet transportuese

5 Pasuritë biologjike 6 Pasuritë tjera të prekshme 7 Investimet në objekte te mara me qera 22,857.60 12,986.828 Investimet në patundshmëri

III PASURITË FINANCIARE JOQARKULLUESE (1 deri 6) 0.00 0.00

1 Aksionet tek filialet 2 Huat e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur 3 Investimet në ortakëri 4 Investimet në letra me vlerë 5 Huat e dhëna, depozitat dhe të ngjashme 6 Pasuritë tjera financiare jo qarkulluese

Page 5


IV PASURITË E SHTYRA TATIMORE

C PASURITË QARKULLUESE (I+II+III+IV) 2,608,534.10

2,158,837.88

I STOQET (1 deri 6) 1,907,497.50 1,675,111.17

1. Lënda e parë dhe materiali 2. Prodhimtaria në vijim 3. Produktet e gatshme

4. Mallrat e listuara në bursë 1,907,497.50 1,675,111.17

5 Objekti ne ndërtim e sipër 6 Pasuritë tjera qarkulluese për shitje

II LLOGARITË E ARKËTUESHME (1 deri 7) 546,918.81 406,801.65

1. Llogaritë e arkëtueshme nga filialet 2. Llogaritë e arkëtueshme tregtare 498,082.23 366,357.91

3 Provizioni në llogaritë e arkëtueshme tregtare

4 Llogaritë e arkëtueshme nga filialet 5 Llogaritë e arkëtueshme nga punëtorët

6 Llogaritë e arkëtueshme nga shteti dhe institucionet tjera 0.00 886.73

7 Llogaritë tjera të arkëtueshme 48,836.58 39,557.01

III PASURITË FINANCIARE QARKULLUESE (1 deri 7) 154,117.79 76,925.06

1. Aksionet tek filialet 2. Huat e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur 32,000.00 3. Investimet në ortakëri 4. Investimet në letra me vlerë 5. Huat e dhëna, depozitat dhe të ngjashme 6. Pasuritë tjera financiare 7 PARATË NË BANKË DHE ARKË 122,117.79 76,925.06

E GJITHSEJT PASURITË (A+B+C+D+E) 2,731,131.06 2,308,556.2

2F ZËRAT JASHTËBILANCORË

EKUITETI AKSIONAR, REZERVAT DHE DETYRIMET

A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT (I+II+III+IV+V+VI+VII) 1,648,374.69 1,274,643.5

5

I KAPITALI THEMELUES (I REGJISTRUAR ) 250,000.00 250,000.00

II KAPITALI REZERVË III REZERVAT NGA FITIMI (1 deri 4) 0.00 0.00 1. Rezervat ligjore 2. Rezerva për aksionet vetjake 3. Rezervat statutore

Page 6


4. Rezervat tjera IV REZERVAT E RIVLERËSIMIT V FITIMET/HUMBJET E BARTURA 1,024,643.55 710,815.57

VI FITIMI APO HUMBJA E VITIT FINANCIAR 373,731.14 313,827.98

VII INTERESI MINORITAR B DETYRIMET AFATGJATA (1 deri 8) 279,525.10 45,000.001 Obligimet ndaj filialeve

2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme

3 Obligimet ndaj bankave dhe institucioneve tjera financiare 279,525.10 45,000.00

4 Obligimet afatgjata për avance 5 Llogaritë e pagueshme tregtare 6 Obligimet për letra me vlerë 7 Llogaritë tjera të pagueshme 8 Detyrimet e shtyra tatimore

C DETYRIMET AFATSHKURTA (1 deri 11) 803,231.27 988,912.68

1 Obligimet ndaj filialeve

2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme

3 Obligimet ndaj bankave dhe institucioneve tjera financiare 33,350.20

4 Obligimet afatgjata për avance 5 Llogaritë e pagueshme tregtare 775,750.23 919,912.166 Obligimet për letra me vlerë 7 Llogaritë tjera të pagueshme 8 Obligimet ndaj të punësuarve 9 Obligimet për tatime dhe kontribute 27,481.04 35,650.3210 Obligimet ndaj aksionarëve për dividenda 0.0011 Obligimet tjera afatshkurta

DGJITHSEJ EKUITETI AKSIONAR,

REZERVAT DHE DETYRIMET (A+B+C+D)

2,731,131.06 2,308,556.23

E ZËRAT JASHTË BILANCIT Vetëm për Raportet e konsoliduara

A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT

1 Iu takon pronarëve te kompanisë mëmë 2 I takon interesit minoritar

Page 7


II. PASQYRA E TË ARDHURAVE

Për periudhën 01.01.15 deri 31.12.15

Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i

shënimit

Shumat në euro


I TE HYRAT (1 deri 3) 3,459,315.22 3,394,889.31

1 Të hyrat nga shitja 3,459,315.22 3,394,889.31

2 Të hyrat nga përdorimi i produkteve, mallrave dhe shërbimeve

3 Të hyrat tjera afariste

II SHPENZIMET (1 deri 8) 3,040,302.52 3,017,097.90

1 Zvogëlimi i vlerës së stoqeve 2,185,778.99 2,226,936.79

2 Rritja e vlerës së stoqeve 3 Zvogëlimi i vlerës së aseteve fikse 4 Shpenzimet e materialit (a+b+c) a) Materiali dhe lënda e parë b) Shpenzimet e mallit të shitur c) Shpenzimet tjera 5 Shpenzimet e pagave (a+b) 397,638.66 326,937.03 a) Pagat dhe mëditjet bruto 378,774.56 0.00 b) Kontributi për sig.pens/Punëdhënës 18,864.09 6 Zhvlerësimi 44,064.50 68,642.237 Shpenzimet tjera - Borxhet e këqija 8 Shpenzimet tjera afariste 412,820.37 394,581.85

III TE ARDHURAT FINANCIARE (1 deri 5) 0.00 0.00

1 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga filialet

2 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga të tjerët

3 Pjesa e të hyrave nga filialet 4 Fitimi i parealizuar 5 Të ardhurat tjera financiare

IV TË DALAT FINANCIARE (1 deri 4) 3,523.90 28,594.46

1 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të dalat e ngjashme nga filialet 3,523.90 28,594.46

2 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të dalat e ngjashme nga të tjerët

Page 8


3 Humbja e parealizuar 4 Të dalat tjera financiare V Të ardhurat tjera të pazakonshme VI Të dalat tjera të pazakonshme 0.00

VII GJITHSEJ TË ARDHURAT (I+III+V) 3,459,315.22 3,394,889.31

VIII GJITHSEJ SHPENZIMET (II+IV+VI) 3,043,826.42 3,045,692.36

IX FITIMI PARA TATIMIT (VII-VIII) 415,488.80 349,196.95X HUMBJA PARA TATIMIT (VIII-VII) XI TATIMI NË FITIM 41,757.66 35,368.97XII FITIMI NETO (IX-XI) 373,731.14 313,827.98

XIII HUMBJA E PERIUDHËS (X+XI) ose (XI-IX)

Vetëm për Raportet e konsoliduara A FITIMI/HUMBJA E PERIUDHËS 1 Iu takon pronarëve te kompanisë mëmë 2 I takon interesit minoritar

III. PASQYRA E RRJEDHËS SË PARASË


METODA INDIREKTE

Shenja e zërit Emërtimi i zërit

Nr.i shënimi

t

Shumat në euro


RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE

1 Fitimi para tatimit 419,012.70 377,791.412 Zhvlerësimi 44,064.50 68,642.233 Tatimi ne Korporata I paguar -41,757.66 -35,368.97

Page 9


4 Rritja e detyrimeve afatshkurta 0.00 0.005 Zvogëlimi i kërkesave afatshkurta 0.00 0.006 Zvogëlimi i stoqeve 0.00 0.00

I Rritja e përgjithshme e rrjedhës së parasë nga aktivitetet operative (1 deri 6) 421,319.54 411,064.67

1 Zvogëlimi i detyrimeve afatshkurta -185,681.41 -273,422.72

2 Rritja e kërkesave afatshkurta -140,117.16 -37,115.45

3 Rritja e stoqeve -232,386.33 -89,794.68

II Zvogëlimi i përgjithshëm i rrjedhës së parasë nga aktivitetet operative (1 deri 3) -

558,184.90 -400,332.85

A RRJEDHA NETO E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE (I-II) -

136,865.36 10,731.82

RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE

1 Arkëtimet e parasë nga shitja e pasurive jo qarkulluese, të prekshme dhe të paprekshme 0.00

2 Arkëtimet e parasë nga shitja e pronës dhe instrumenteve të borxhit 0.00

3 Arkëtimet e parasë nga interesi 4 Arkëtimet e parasë nga dividentat

5 Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet investuese

IIIGJITHSEJ ARKËTIMET E PARASË

NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 5)

0.00 0.00

1. Pagesat e parasë për blerjen e pasurive jo qarkulluese, të prekshme dhe të paprekshme -16,943.11 -15,827.60

2. Pagesat e parasë për blerjen e pronës dhe instrumenteve të borxhit

3. Pagesa tjera të parasë për aktivitetet investuese

IV GJITHSEJ PAGESAT E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 3) -16,943.11 -15,827.60

B RRJEDHA NETO E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (III-IV) -16,943.11 -15,827.60

RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE

1.Arkëtimet e parasë nga emetimi e

instrumenteve financiare të borxhit dhe atyre të ekuitetit

0.00 0.00

2. Arkëtimet e parasë nga kryegjëja e kredisë, flete obligacionet, huat dhe huazimet tjera 234,525.10 0.00

Page 10


3. Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet financuese

VGJITHSEJ ARKËTIMET E PARASË

NGA AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 3)

234,525.10 0.00

1. Pagesat e parasë për pagimin e kryegjësë së kredisë dhe fletë obligacioneve 0.00

2. Pagesat e parasë për dividenta 0.00 0.00 3. Pagesat e parasë për lizingun financiar

4. Pagesat e parasë për ri-blerjen e aksioneve vetjake të kompanisë

5. Pagesa tjera të parasë për aktivitetet financuese -35,523.90 -28,594.46

VIGJITHSEJ PAGESAT E PARASË PËR

AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 5)

-35,523.90 -28,594.46

C RRJEDHA NETO E PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE (V-VI) 199,001.20 -28,594.46

D RRJEDHA NETO E PARASË (A+B+C) 45,192.73 -33,690.24

E PARATË DHE EKUIVALENTËT E PARASË NË FILLIM TE PERIUDHËS 76,925.06 110,615.30

F PARATË DHE EKUIVALENTËT E PARASË NË FUND TË PERIUDHËS (D+E) 122,117.79 76,925.06

G RRITJA (ZVOGËLIMI) I PARASË DHE EKUIVALENTËVE TË PARASË 45,192.73 -33,690.24

IV. PASQYRA E NDRYSHIMEVE NË EKUITET


Shenja e

zëritEmërtimi i zërit Nr.i

shënimit

Shumat në euro


1 Kapitali i regjistruar 50,000.00 50,000.002 Rezervat e kapitalit

3 Fitimet e mbajtura ose humbjet e akumuluara 1,024,643.5

5 710,815.57

4 Fitimi ose humbja nga viti vijues 373,731.14 313,827.98

5 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të prekshme

Page 11


6 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të paprekshme

7 Rivlerësimi i pasurive financiare në dispozicion për shitje

8 Rivlerësime tjera

Gjithsej kapitali dhe rezervat (1 deri 8) 1,448,374.69

1,074,643.55

9 Diferenca të kursit nga investimet neto në afarizmin në botën e jashtme

10 Tatimet aktuale dhe të shtyra 11 Mbrojtja e rrjedhës së parasë 12 Ndryshimi në politikat kontabël

13 Korrigjimi i gabimeve materiale nga periudhat paraprake

14 Ndryshime tjera në ekuitett Rritja apo zvogëlimi i tërësishëm në kapital (9 deri 14) 0.00 0.00

Vetëm për Raportet e konsoliduara

a) Iu takon pronarëve te kompanisë mëmë b) I takon interesit minoritar

Këto pasqyra financiare janë të nënshkruara nga Menaxhmenti i Kompanisë.Drejtori Gjeneral KontabilistiAgim Thaçi Naser Abdullahu

I. SHENIMET SHPJEGUESE: PREZANTIM I PERGJITHSHEMHil Group Sh.p.k. është Kompani Shërbyese – Tregtare, e cila merret me shërbime tregtare e Licencuar nga Ministria e Tregtisë dhe Industrisë me dt. 28.02.2006, me numër të biznesit 70337198, e regjistruar me nr. fiskal 600131619, sipas Legjislacionit në fuqi dhe Rregullave Administrative. Kjo kompani ofron shërbime të ndryshme tregtare në tërë tregun e Kosovës.Nërmarrja është themeluar nga themeluesit me Vendimin e miratuar në mbledhjen e Përgjithëshme të Themeluesëve të Ndërmarrjës, në bazë të nenit 33 të Ligjit nr. 02 L/123.Zyra qendrore e “Hil Group” sh.p.k. është në Prishtinë – Kosovë Rr. Z Salihu. “Hil Group” sh.p.k ka një rrjet të gjerë te veprimit, për ofrimin e shërbimeve të ndryshme tregtare në terë territorin e Komunës e më gjerë.

1. VIZIONI DHE MISIONI

Vizioni i Hil Group sh.p.k. është krijimi i një ambienti te sigurt për ofrimin e shërbimeve të ndryshme cilësore në tregti për konsumatorët. Misioni ynë është që me përgjegjësi te kryejmë shërbime për konsumatorët dhe veprimtari inovative në zgjidhjen e problemeve në procesin e veprimtarisë sonë.

Page 12


“Hil Group” sh.p.k., ofron pako gjithë përfshirëse te shërbimeve të ndryshme të dizajnuara për ti përmbushur nevojat e konsumatorëve në fushën e tregtisë, duke përfshirë: individë, biznese te vogla dhe te mesme, korporata, organizata të ndryshme publike, etj.Në përgjithësi, ne ofrojmë shërbime në çdo kohë për konsumatorët.2. VLERAT BIZNISORE DHE ETIKE

Objektivat Strategjike të “Hil Group” sh.p.k., janë: që te zhvillohet dhe të qëndroj Kompani e bazuar në kapitalin e vetë, të cilin e ka shumëfishuar gjatë veprimtarisë së saj afariste. Pretendon se me planet e veta biznesore do të vazhdojë me rezultate pozitive afariste.Personeli i “Hil Group” Sh.p.k. janë te vendosur të ndërtojnë standarde te larta profesionale si pjesë integrale e shërbimeve tona ndaj konsumatorëve tanë, ne mënyrë qe të ndërtojmë besimin e qëndrueshëm dhe te vazhdueshëm të konsumatorët tanë, si ofrues i shërbimeve cilësore i një niveli të lartë.Motivimi dhe udhërrëfyesi ynë institucional për sukses, nuk është i bazuar vetëm ne profit, por gjithashtu edhe ne vlera morale, etike dhe profesionale.

PARIMI I VIJUSHMËRISËSipas rezultateve të paraqitura në pasqyrat financiare për vitin 2015, dhe strategjisë se zhvillimit me planet e saj biznesore, Kompania “Hil group“ sh.p.k., garanton me potencialin e saj financiar se gjatë këtij viti nuk rrezikohet parimi i vijueshmërisë. Duhet potencuar se edhe vitin e ardhshëm mundësit e parimit të vijueshmërisë nuk rrezikohen.

1. Hyrje

Hill Group Sh.p.k u themelua në vitin 2006 si shoqëri me përgjegjësi te kufizuar ku veprimtaria kryesore e biznesit është tregtia me artikuj të veshmbathjeve .

Page 13


Hill Group shpk - Prishtine kryesisht mallin e importon nga Turqia dhe e distribuon nga pikat shitëse të cilat ekzistoj në Prishtinë , Ferizaj dhe Gjilan .2. Politikat kryesore të kontabilitetit a) Deklaratë e pajtueshmërisëPasqyrat financiare janë përgatitur në pajtueshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar. b) Baza e përgatitjesPasqyrat financiare janë përgatitur sipas konventës së kostos historike. Shumat në pasqyrat financiare janë të paraqitura në EURO (“EUR”), valuta e shtetit në të cilën Kompania është e regjistruar. c) Të hyratTë hyrat njihen sipas vlerës së drejtë të konsideratës së pranuar ose të arkëtueshme. Të hyrat zvogëlohen për kthimet nga konsumatorët, rabatet, zbritjet ose lejime të ngjashme.

Shitja e mallraveTë hyrat nga shitja e mallrave njihen kur të gjitha kushtet janë përmbushur: • Kompania ka transferuar tek blerësi rreziqet dhe përfitimet domethënëse të pronësisë së mallrave; • Kompania nuk mban as përfshirjen menaxheriale në masën, zakonisht që shoqërohet me pronësinë e mallrave e as kontrollin efektiv mbi mallrat e shitura; • Shuma e të hyrave mund të matet me besueshmëri; • Është e mundshme që përfitimet ekonomike të shoqëruara me ato transaksione të rrjedhin në entitet; dhe • Kosto e shkaktuar ose që do të shkaktohet sa i përket këtyre transaksioneve mund të matet me besueshmëri.

c) Instrumentet financiare

Kompania i njeh në fillim të arkëtueshmet dhe depozitat në para në datën e gjenerimit. Të gjitha pasuritë tjera financiare njihen në fillim në datën e tregtimit në të cilën datë kompania bëhet palë e dispozitave kontraktuale të instrumentit. Kompania e shlyen pasurinë financiare kur të drejtat kontraktuale skadojnë nga rrjedha e parasë nga pasuritë, ose kur transferohet e drejta për të pranuar rrjedhat kontraktuale të parasë për pasurinë financiare në transaksion në të cilin i gjithë rreziku dhe shpërblimi i pronësisë së pasurisë financiare është transferuar. Çfarëdo interesi në pasurinë e transferuar financiare kompensohen dhe shuma neto paraqitet në pasqyrën e pozitës financiare të kompanisë, vetëm dhe vetëm nëse kompania ka të drejtë ligjore të kompensoj shumat dhe ka për qëllim të paguaj në bazën neto ose të realizoj pasuritë ose të paguaj detyrimet në mënyrë të njëkohshme. Instrumentet financiare joderivative të kompanisë përbëhen nga të arkëtueshmet tregtare dhe të tjera, paraja dhe ekuivalentët e parasë dhe të pagueshmet tregtare dhe të tjera.

Paraja dhe ekuivalentët e parasëParaja dhe ekuivalentët e parasë përbëhen nga paraja në dorë dhe llogaritë bankare. Për qëllime të pasqyrës së rrjedhës së parasë, paraja dhe ekuivalentët e parasë përbëhen nga paraja dhe depozitat e pakufizuara që mbahen në bankë me periudha maturimi për tre ose më pak muaj. Llogaritë e arkëtueshmeLlogaritë e arkëtueshme në fillim njihen me vlerën e drejtë dhe më pas maten sipas kostos së amortizuar, duke përdorur metodën e interesit efektiv minus humbjet nga dëmtimi. Llogaritë e pagueshmeLlogaritë e pagueshme tregtare dhe të tjera në fillim njihen me vlerën e drejtë dhe më pas sipas kostos së amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv. Të tjera

Page 14


Instrumentet financiare jo derivative maten sipas kostos së amortizuar, duke përdorur metodën e interesit efektiv, minus çfarëdo humbje nga dëmtimi.

d) Pronat dhe pajisjet

Pronat dhe pajisjet janë paraqitur sipas kostos historike minus zhvlerësimi i akumuluar dhe humbja nga dëmtimi, nëse ka. Zhvlerësimi ngarkohet në fitimin edhe humbjen duke përdorur metodën e saldos së zbritur. Normat vjetore të zhvlerësimit janë siç vijon:

Toka 0%Ndërtesat 5%Pajisjet 10%Veturat / Kompjuterët 20%

Mirëmbajtja dhe riparimet normale ngarkohen në fitim ose humbje kur ndodhin. Zërat me kosto historike më të vogël se 1000€ paraqiten si shpenzim në periudhën e blerjes. e) Stoqet

Stoqet në fillim njihen sipas kostos dhe llogaritet dëmtimi në fund të periudhës raportuese nëse ka indikacion për dëmtim. Kosto përfshinë koston e blerjes dhe të gjitha kostot e shoqëruara në sjelljen e stoqeve në lokacionin dhe kushtet aktuale dhe përfshinë çfarëdo dogane, shpenzime të transportit, dhe sigurimin. Kompania përdor metodën e ÇMIMIT Mesatar periodik për të llogaritur stoqet në fund dhe koston e mallrave të shitura. Stoqet përbëhen nga mallrat në depo doganore dhe depo tjera të zakonshme. Sipas aranzhimeve për depo doganore, pagesa e doganës dhe TVSH shtyhet për aq kohë sa mallrat gjenden në depo doganore. Për shkak të angazhimit të firmës së auditimit pas datës së raportimit, auditorët nuk kanë marrë pjesë në numërimin fizik të stoqeve në fund të vitit 2015. f) TatimetShpenzimi i tatimit paraqet shumën e tatimit të periudhës aktuale dhe tatimit të shtyrë. Tatimi aktual i pagueshëm ose i arkëtueshëm është bazuar në fitimin e tatueshëm për vitin. Fitimi i tatueshëm ose humbjet e zbritshme të bartura ndryshojnë nga fitimet e raportuara në pasqyrën e të ardhurave sepse disa zëra të hyrave ose shpenzimeve janë të tatueshme ose të zbritshme në vite të ndryshme ose mund të mos tatimohen ose zbriten. Detyrimi i kompanisë për tatimin aktual është llogaritur duke përdorur normat tatimore që janë fuqizuar në datën e raportimit. Tatimi i shtyrë është tatimi që pritet të paguhet ose të arkëtohet në të ardhmen që paraqitet si ndryshim në mes të shumave bartëse të pasurive dhe detyrimeve në pasqyrat financiare dhe bazës korresponduese të tatimit që është përdorur në llogaritjen e fitimit të tatueshëm. Detyrimet për tatimin e shtyrë në përgjithësi njihen për të gjitha ndryshimet e përkohshme dhe pasuria e tatimit të shtyrë njihet në masën deri sa është e mundshme që fitimet e tatueshme të jenë në dispozicion kundrejt të cilave mund të përdoren ndryshimet e përkohshme. Shuma e bartur e pasurisë së tatimit të shtyrë rishikohet në secilën datë të raportimit dhe zvogëlohet në atë masë deri sa nuk është e mundur që të ketë fitime të tatueshme të mjaftueshme të jenë në dispozicion që të lejohet një pjesë ose tërë shuma të arkëtohet. Tatimet e shtyra llogariten sipas normave të tatimit që pritet të aplikohen në periudhën në të cilën detyrimi do të paguhet ose pasuria do të realizohet, bazuar në normën e tatimit që është në fuqi në datën e raportimit. Pasuria e tatimit të shtyrë njihet nga bartja e humbjeve tatimore të papërdorura në masën deri sa është e mundur që fitimet e tatueshme në të ardhmen do të jenë në dispozicion kundrejt humbjeve tatimore dhe kreditimit tatimor të papërdorur.

g) Dëmtimet (humbja në vlerë)

Page 15


Pasuritë financiareNjë pasuri financiare që nuk bartet me vlerën e drejtë përmes fitimit dhe humbjes vlerësohet në secilën datë të raportimit për të përcaktuar nëse ka dëshmi objektive që është dëmtuar (ka rënë në vlerë). Një pasuri financiare dëmtohet nëse dëshmitë objektive tregojnë se ka ndodhur një ngjarje që krijon humbje pas njohjes fillestare të pasurisë dhe se kjo ngjarje që ka krijuar humbjen ka efekt negativ në rrjedhën e parashikuar të parasë në të ardhmen e pasurisë dhe mund të matet me besueshmëri. Një humbje nga dëmtimet në aspektin e pasurive financiare matet sipas kostos së amortizuar dhe llogaritet si diferenca në mes të vlerës së bartur dhe vlerës së tanishme të rrjedhës së parashikuar të parasë në të ardhmen e skontuar sipas normës efektive të interesit të pasurisë. Çfarëdo humbje njihen në fitim ose humbje dhe reflektohen në llogarinë e lejimeve kundrejt pasurisë financiare përkatëse. Kur një ngjarje pasuese shkakton që shuma e humbjes nga dëmtimi të rritet, kjo rritje në humbjet nga dëmtimet rikthehet në fitim ose humbje. Prona dhe pajisjetDëmtimet e pronës dhe pajisjeve konsiderohet kur shuma e rikuperueshme e pasurisë është më e ulët se vlera bartëse. Shuma e rikuperueshme është më e lartë se vlera e përdorimit ose vlera e drejtë minus kosto për tu shitur. Për qëllim të testimit të dëmtimit, njësia më e vogël e gjenerimit të parasë konsiderohet si tërësi e pasurive të kompanisë pasi që nuk ka pronë ose pajisje ose grup të tyre që mund të gjenerojnë rrjedhe të pavarura të parasë.

3 . Politikat kryesore të kontabilitetit (vazhdim)

h)Të hyrat dhe shpenzimet financiare Të hyrat financiare përbëhen nga të hyrat nga interesi për fondet e depozituara në bankë dhe nga fitimet e këmbimeve valutore. Të hyrat nga interesi njihen kur ndodhin, duke përdorur metodën e interesit efektiv. Kosto financiare përbëhet nga shpenzimi i interesit në hua, humbjet nga këmbimet valutore, ndryshime në vlerën e drejtë të pasurive financiare që mbahen sipas vlerës së drejtë përmes fitimit ose humbjes. Fitimet dhe humbjet nga këmbimi valutor raportohen në bazën bruto. i) Përfitimet e të punësuarveKontributet shoqërore obligativeKompania, në operacionin normal të biznesit, bënë pagesa në emër të punësuarve për të kontribuuar në skemën obligative të kontributit shoqëror në pajtueshmëri me legjislacionin vendor. Kosto e shkaktuar në emër të kompanisë ngarkohen në fitim ose humbje.

Përdorimi i vlerësimevePërgatitja e pasqyrave financiare në pajtueshmëri me standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar kërkon të bëhen vlerësime dhe supozime që ndikojnë në shumat e raportuara të pasurive dhe detyrimeve në datën e pasqyrave financiare dhe në shumat e raportuara të hyrave dhe shpenzimeve gjatë periudhës së raportimit. Rezultatet aktuale mund të ndryshojnë nga ato të vlerësuara.

4. Vlerësimet dhe gjykimet kritike Vlerësimet dhe gjykimet vlerësohen në mënyrë të vazhdueshme dhe bazohen në përvojën historike dhe faktorët tjerë, përfshirë pritjet e ngjarjeve në të ardhmen të cilat besohet të jenë të arsyeshme në rrethanat e caktuara. Kompania bënë vlerësime dhe parashikime sa i përket të ardhmes. Vlerësimet rezultuese të kontabilitetit, sipas definicionit, rrallë do të jenë të barabarta me rezultatin aktual. Vlerësimet dhe parashikimet që kanë rrezik domethënës për të shkaktuar një korrigjim material në vlerat bartëse të pasurive dhe detyrimeve në vitin e ardhshëm financiar janë adresuar më poshtë.

Page 16


Tatimi në fitimKompania i nënshtrohet tatimit në fitim në Kosovë. Kërkohet një gjykim domethënës në përcaktimin e shumës së tatimit të shtyrë. Ka transaksione dhe llogaritje për të cilat përcaktimi përfundimtar i tatimit nuk është i sigurt. Kompania njeh detyrimet për çështjet e parashikuara nga kontrolli tatimor bazuar në vlerësimin nëse do të ketë tatim shtesë. Nëse vlerësimi përfundimtar nga autoritetet tatimore i këtyre çështjeve është i ndryshëm nga shumat që fillimisht janë regjistruar, këto ndryshime do të ndikojnë në tatimin e tanishëm dhe pasurinë ose detyrimin e tatimit të shtyrë në periudhën në të cilën është bërë një përcaktim i tillë. Përveç kësaj, llogaritja përfundimtare e tatimit bëhet nga kompania pas dorëzimit të pasqyrave financiare sipas ligjit me 31 mars pas datës së raportimit; prandaj përcaktimi i fitimit ose humbjes së tatueshme përfundimtare mund të ndryshoj.

Dëmtimi i llogarive të pagueshme Kompania i vlerëson llogaritë e arkëtueshme për dëmtim në secilën datë të bilancit të gjendje. Kompania nuk identifikon ndonjë dëmtim kur të arkëtueshmet janë brenda afatit të ofruar për pagesë. Dëmtimi në përgjithësi identifikohet për klientët individual nëse vërehen vështirësi në pagesë.

II. Shpalosjet:5. Paraja dhe ekuivalentët e parasë

Me 31 dhjetor 2015 Me 31 dhjetor 2014

Paraja në dorë Paraja në dorë Euro Euro

122,117.79 76,925.06Total 122,117.79 76,925.06

Page 17


6. Llogaritë e arkëtueshme

Me 31 dhjetor 2015

Me 31 dhjetor 2014

Llogaritë e arkëtueshme 498,082.53 366,357.91

Total 498,082.53 366,357.91

Moshimi i Llogaritë e arkëtueshme


0- 30 ditë 498,082.53 366,357.9131-90 ditëMbi 90 ditë

Total 498,082.53 366,357.91

Llogaritë e arkëtueshme nga shteti dhe institucionet tjera


Tatimi ne korporata 0.00 886.75

TVSh 0.00 0.00

Total 0.00 886.75

Parapagimet - avanset e dhëna


Parapagimi për mall 0.00 0.00

Parapagimi për qera 48,836.50 39,557.01

Total 48,836.50 39,557.01

7. Stoqet

Stoqet përbëhen nga mallra të konsumit që lëvizin shpejtë dhe janë të gatshme për

Page 18


shitje. Të konsumueshmet tjera përfshijnë kontejner që kthehen dhe zëra tjerë që kthehen te furnitori.

Produktet Me 31 dhjetor 2015 Me 31 dhjetor 2014

Mallrat e gatshme 1,907,497.50 1,675,111.17

Objekti ne ndërtim

Total 1,907,497.50 1,675,111.17

8. Prona, impiantet dhe pajisjet, neto

Kosto Ndërtesat Pajisjet & veturat Pasuri tjera Licenca e

softuerit Total

Me 31 dhjetor 2014 0.00 395,780.84 40,892.95 0.00 436,673.7

9

Shtesat 2015 0.00 0.00 14,101.11 2,842.00Shitjet - zvogëlimet 2015 0.00Me 31 dhjetor 2015 0.00 395,780.84 54,994.06 2,842.00 453,616.9

0

ZhvlerësimiMe 31 dhjetor 2014 0.00 259,049.32 27,906.13 0.00 286,955.4

5Zhvl I aset te shitura 0.00 0.00 0.00 0.00

Shpenzimi i vitit 0.00 39,692.46 4,230.33 142.10

Me 31 dhjetor 2015 0.00 298,741.78 32,136.46 142.10 331,020.3

4

Vlera neto në libra

Me 31 dhjetor 2014 0.00 136,731.52 12,986.82 0.00 149,718.3

4

Me 31 dhjetor 2015 0.00 97,039.06 22,857.60 2,699.90 122,596.5

6

9. Llogaritë e pagueshme

Më 31 dhjetor 2015

Më 31 dhjetor 2014

Furnizuesit e jo 385,783.23 566,147.40

Page 19


vendorFurnizuesit vendor 389,967.00 353,764.76

Totali 775,750.23 919,912.16

10. Të pagueshmet tjera

Më 31 dhjetor 2015

Më 31 dhjetor 2014

Dividenta e pagueshme 0.00

Parapagimet prej klientëve 0.00

Tatimet tjera të pagueshme 7,909.76 25,225.87

Tatimi në të ardhura i pagueshëm

14,757.66 6,500.00

Të pagueshmet për kontribute të punësuarve

3,233.00 2,798.74

Tatimi në paga të pagueshme 1,453.01 1,125.71

Të pagueshmet tjera 127.61

Detyrimi tatimor i shtyer

Totali 27,481.04 35,650.32

11. Kredi dhe Hua

Më 31 dhjetor 2015

Më 31 dhjetor 2014

Mbitërheqje 0.00 0.00Kredia 234,525.10 33,350.20Hua 45,000.00 45,000.00

Brenda një viti 50,292.66 33,350.20Përmbi një vit 229,232.44 45,000.00

Kompania është financuar nga këto kredi si më poshtë:

Page 20


Vlera e kredisë

Vlera e mbetur

31.12.2015Kredi - TEB 200,000.00 50,292.66Kredi 2 - TEB 200,000.00 184,232.44

400,000.00 234,525.10

12. Kapitali aksionar

Kapitali aksionar përbëhet nga 250 aksione me vlerë nominale prej € 1000 me vlerën totale prej € 250 000

13. Shitja

Shitjet e gjeneruara nga tregtia për mallrat e konsumit të shpejtë siç janë të përshkruara në shënimin 1, të hyrat nga shitja janë regjistruar në vlerën neto prej zbritjeve dhe stimulimet tjera të ofruara për klientë.

14. Kostoja e shitjes

Kostoja e shitjes përbëhet prej kostos së investuar siç është e përshkruar në Shënimin 2.

15. Karburante dhe mirëmbajta e veturave

Për vitin që përfundon më


31-Dhjetor-15 31-Dhjetor-14

Karburante 7,580.89 5,476.12Mirëmbajtja 2,698.38 2,206.74Qiraja e makinave 0.00 0.00

Sigurimi i makinave 806.64 885.29

Shpenzimet tjera operative të makinave

5,158.72 3,688.86

Totali 16,244.63 12,257.01

17. Shpenzime administrative



Page 21


31 – dhjetor – 2015 31 – dhjetor - 2014

Këshillime 0.00 0.00Mirëmbajtje e përgjithshme 63.56

Shpenzimet e elektrike dhe naftë për gjenerator

30,280.17 30,183.53

Telefon dhe internet 8,398.84 7,295.72

Shpenz. e përgjithshme administrative

37,785.25 37,979.04

Shpenzimet e qirasë 234,897.74 271,977.09

Tarifa bankare 25,158.62 0.00

Totali 336,584.18 347,435.38

18. Marketing dhe promovim



31 – dhjetor – 2015 31 – dhjetor - 2014

Promovim direkt 9,200.14 7,923.31

Media 3,508.00 4,784.83Udhëtime zyrtare 2,501.87 1,634.00

Reprezentacioni 3,837.66 3,805.94

Rabatet e promovimit

Donacione 40,943.90 17,199.59Totali 59,991.57 35,347.67

19. Shpenzimet e personelit



31 – dhjetor – 2015 31 – dhjetor - 2014

Bruto të ardhurat 378,774.56 311,368.60

Kontributet pensionale 18,864.09 15,568.43

Totali 397,638.65 326,937.03

Page 22


20. Kostoja e financimit



31 – dhjetor – 2015 31 – dhjetor - 2014

Interesi ne hua - kredi 3,523.90 28,594.46

Interesi në lizing 0.00 0.00

Totali 3,523.90 28,594.46

21. Shpenzimet e tatimit në të ardhura

Shpenzimet e tanishme të tatimit në të ardhura për vitin që përfundon më 31 dhjetor 2014 dhe 31 dhjetor 2015 janë si më poshtë:



31 – dhjetor - 2015 31 – dhjetor 2014

Fitimi i kontabilizuar 415,488.80 349,196.95

Shpenzimet permanente të pa zbritshme

2,087.85 4,492.72

Diferenca e përkohshme e të zbritshmeve

Humbjet e bartura 0.00 0.00

Fitimi para tatimit 417,576.65 353,689.67

Shpenzimet e tatimit në fitim x 10%

41,757.67 35,368.97

Fitimi i vitit 375,818.99 313,827.98

Më poshtë është një harmonizim i normës efektive tatimore: Norma tatimor

efektiveNorma

tatimore

Page 23


efektive2015 2014

Fitimi i kontabilizuar 417,576.65 349,196.95

Tatami në të ardhura duke shfrytëzuar normën tatimore në vend

41,757.67 35,368.97

Shpenzimet tatimore të shtyera Ndryshimet për

shpenzimet e pazbritshme

Shpenzimet totale tatimore 41,757.67 35,368.97

22. Transaksionet me palët e ndërlidhura

Saldoja si rezultat me palët e ndërlidhura më 31 dhjetor 2015 janë të dhëna më poshtë:

Më 31 dhjetor 2015

Më 31 dhjetor 2014

MjetetHuat për palët e ndërlidhura

DetyrimetHuat nga palët e ndërlidhura 45,000.00 45,000.00

Llogaritë e pagueshme 9,059.85 14,509.85

Totali 54,059.85 59,509.85

Transaksionet me palët e ndërlidhura janë dhënë më poshtë në formë të detajuar:

Më 31 dhjetor

2015

Më 31 dhjetor

2014Kompensimet e menaxhmetit kyç:Pagat dhe kontributet tjera 53,946.62 21,981.50

Paditë dhe kërkesat ligjore

Page 24


Kompania nuk është nën asnjë padi apo procesi ligjor, kërkese dhe çfarëdo forme tjetër që mund të vij në procesin e biznesit.

24. Instrumentet financiare

Rreziqet me të cilat mund të ballafaqohet kompania janë risku i kreditimit, i likuiditetit dhe risku i tregut.

A. Risku kreditor

Vlera e mbartur e aseteve financiare përfaqësojnë maksimumin e ekspozimit të kreditimit. Maksimumi I ekspozimit të riskut kreditor në datën e raportimit është më sa vijon:

Më 31 dhjetor 2015 Më 31 dhjetor 2014

Paraja në bankë 122,117.79 76,925.06Të arkëtueshmet 498,082.53 366,357.91

Të arkëtueshmet tjera prej konsumatorëve

Totali 620,200.32 443,282.97

Ekspozimi i riskut të kredimit për të arkëtueshmet tregtare në datën raportuese është tërësisht e ndërlidhur me konsumator vendor (distributorët dhe të tjerët) të involvuar në tregtim me FMCG.

Instrumenet financiare (vazhdim)

Risku i kreditimit (vazhdim)

Më 31 dhjetor 2015 Më 31 dhjetor 2014

Vlera bruto Lejimet për dëmtime

Vlera bruto

Lejimet për

dëmtime

Deri më 30 dite 498,082.53 0.00 366,357.91 0.0030 deri 90 dite 0.00 0.00 0.00 0.00

Page 25


Përmbi 90 ditë 0.00 0.00 0.00 0.00Totali 498,082.53 0.00 366,357.91 0.00

Sipas politikës komerciale të kompanisë kompania u jep në shumicën e rasteve klientëve afat pagese deri më 30 ditë.

B. Risku i likuiditetit

Më poshtë janë maturimet kontraktuale të mjeteve financiare dhe detyrimeve duke përfshirë interesin e kontraktuar deri më datë 31 dhjetor 2014 dhe 2015.

Më 31 dhjetor 2015 Vlera e mbartur 3 muaj apo

më pak 3- 12 muaj 1 -5 vite Më shumë se 5 vite

Mjetet financiareParaja dhe të ngjashmet 122,117.79

Të arkëtueshmet tregtare

498,082.53 0.00

Të arkëtueshmet tjera

48,836.50 32,000.00

Detyrimet financiareTë pagueshmet tregtare 775,750.23

Të pagueshmet tjera 77,773.70

Huat 229,232.44Borxhet afatgjateLizingu i pagueshëm

Hendeku i likuiditetetit

Instrumentet financiare (vazhdim)

Risku i likuiditetit (vazhdim)

Më 31 dhjetor 2014 Vlera e mbartur 3 muaj apo

më pak 3- 12 muaj 1 -5 vite Më shumë se 5 vite

Mjetet financiareParaja dhe të ngjashmet 76,925.06 0.00

Të arkëtueshmet

366,357.91 0.00

Page 26


tregtareTë arkëtueshmet tjera

40,443.76 0.00 0.00

0.00

Detyrimet financiareLlogaritë e pagueshme 919,912.16 0.00

Detyrimet tjera 35,650.32 0.00Huat 33,350.20 45,000.00 0.00Borxhi afatgjatë 0.00

Lizingu i pagueshëm 0.00

0.00Hendeku i likuiditetit 0.00

Instrumentet financiare (vazhdim)

C. Rreziku nga valuta e huaj

Transaksionet e kompanisë janë kryesisht në EUR dhe për transportin specifik ndërkombëtar janë në USD. Prandaj nuk ka ndonjë ekspozim ndaj riskut nga valutat e huaja. Ekspozimi nga valuta e huaj në ditën e bilancit të gjendjes janë më sa vijon:

Më 31 dhjetor 2015

Më 31 dhjetor

2014Mjetet në valuta të huaja USD 0.00 0.00Detyrimet në valuta të huaja USD 0.00 0.00

D. Risku nga norma e interesit

Kompania nuk është e ballafaquar në mënyrë signifikante ndaj interesi i cili vie prej instrumenteve financiare. Të gjitha huat kanë norma fikse të interesit. Në ditën e raportimit kompania nuk ka detyrime financiare me interes të caktuar.

25. Shpalosja dhe vlerësimi i vlerës fer

Vlerësimi i vlerës fer janë të bazuara në vlera të instrumenteve financiare të bilancit të gjendjes pa

Page 27


pretenduar për të vlerësuar vlerën e biznesit në të ardhmen dhe vlerën e aseteve dhe detyrimeve.

Vlera e vlerësuar e mjeteve financiare dhe detyrimeve janë të përafërta me vlerën e mbartur të tyre në ditën e bilancit të gjendjes duke pasur parasysh natyrën afatshkurtër të tyre apo vlerën e interesit të tyre, të cilat janë të përafërta me ato të tregut.

26. Ngjarjet pas datës së pasqyrave financiare

Nuk ka asnjë ngjarje e cila ka ndodhur pas datës së pasqyrave financiare e cila do të kërkonte ndonjë ndryshim apo shpalosje për këto pasqyra financiare.

Page 28

Documents

mf.rks-gov.netmf.rks-gov.net/desk/inc/media/196E0148-426B-4152-9586-0432… · Web viewKjo përgjegjësi përfshinë: dizajnimin, implementimin dhe mirëmbajtjen e kontrollit të