Minería ¿motor de la reactivación económica?

Guillermo Rudas, EconomistaComité Académico del Foro Nacional Ambiental

9 de septiembre de 2020

Plan Nacional de Ordenamiento Minero - PNOMResolución UPME 0256 de 2014

Primer principio general de ordenamiento minero• “Un proyecto minero debe desarrollarse con altos estándares de calidad y cuando para el país (incluyendo

las regiones productoras), sus beneficios sean superiores a sus costos socioeconómicos y ambientales. Este punto es de vital importancia, dado que se está haciendo uso de un recurso público”.

Monitoreo integral del ciclo de vida de proyectos

• “La evaluación integral de proyectos, que debe acompañar la presentación del Plan de Trabajo y Obras y estudiarse conjuntamente con los documentos para el otorgamiento de la Licencia Ambiental que viabiliza la explotación minera. Dicha evaluación integral consiste en un análisis costo- beneficio del proyecto que incluya el análisis de las externalidades económicas y sociales que pueda ocasionar para la región y para el país la explotación minera”.

• “Se propone […] un Documento CONPES que trace pautas sobre cómo expedir Licencias Ambientales para minería que parta del criterio central (d)el análisis beneficio/costo de cada proyecto, en sus propios méritos”.

Minería, motor de reactivación económica porque…

• Acelera el crecimiento del PIB• IED y exportaciones

• Genera ingresos tributarios• Impuesto a la renta y otros impuestos

• Genera recursos para el desarrollo regional• Regalías y compensaciones económicas

• Genera empleo…y es ambientalmente responsable

Inversión extranjera directa (IED)Exportaciones

Genera crecimiento económico

Inversión Extranjera

Directa(IED)

Fuente: Ministerio de Minas y Energía. Informe EITI 2018

Principalmente maquinaria y quipos importados

ORO

Producción registrada por las autoridades mineras con pago de regalías(ANH-UPME)

56 58 60

63

43

36 37

53

30

35

40

45

50

55

60

65

70

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom 2013-2019

Colombia. Producción de Oro (2013-2019) (Toneladas)

Fuente. Sistema de Información Minero Colombiano (UPME SIMCO)

ORO

Producción y exportaciones

de las más grandes

empresas formales

Prod

4,4

Prod

4,3

Prod

5,4

Prod

7,6

Prod

8,3

Prod

3,6

Exp

0,0

Exp

4,0 Ex

p8,

6

Exp

8,4 Ex

p12

,7

Exp

3,5

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12,0

14,0

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom 2015-2019

Gran Colombia Gold. Oro. Producción y Exportación 2015-2019 (ton)

Fuentes. Producción: Web GCG. Exportaciones: Microdatos Dane

Prod

3,7

Prod

4,0

Prod

3,6

Prod

3,3

Prod

3,3

Prod

3,2

Prod

3,5

Exp

5,4

Exp

6,0

Exp

5,5

Exp

4,4

Exp

4,1

Exp

3,7

Exp

3,6

Exp

4,8

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12,0

14,0

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom2013-2018

Mineros SA - Oro. Producción y Exportación2013-2019 (ton)

Fuentes. Producción: Informes EITI. Exportaciones: Microdatos Dane

En 2019, estas dos empresas exportaron el 44% de la producción total del país en ese año.

67

77

57

48

37

45

54

45

55

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

5.000

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Valo

r FO

B (M

illon

es U

SD)

Cant

idad

exp

orta

da (t

on)

Exportaciones de Oro (2011-2019)Cantidad (ton) y Valor (Millones de USD

Promedio Anual (2011-2014)

62 ton/año USD 2.492 millones/año Promedio Anual (2015-2019)

47 ton/año USD 1.508 millones/año

CI Goldex4° lugar: 9 % (5,5 ton/año)

CIJ Gutiérrez1er lugar: 23 % (14,3 ton/año)

CI J Gutiérrez: 1er lugar: 24 % (11,3 ton/año)

Directivo de CI GoldexEnero 2015. Capturado por lavado de activos

Agosto 2016. Libre por vencimiento de términos

Abril 2919. CTI toma posesión de CIJ GutiérrezCargos: Lavado de activos por exportar $ 2,4 billones

en oro de dudosa procedencia

Fuentes. Producción: UPME-SIMCO / Exportaciones: DANE (Dian)

Oro no registrado = US$ 1 464 MRegalías no pagadas = US$ 59 M

Prod

uc.1

18

Prod

uc.1

13 Pr

oduc

.232

Prod

uc.2

24

Prod

uc.7

2

Expo

rt.

150

Expo

rt.

126

Expo

rt.

263

Expo

rt.

184

Expo

rt.

100

3213

32

-40

27

(50)

-

50

100

150

200

250

300

2003-2005[Uribe I]

2006-2009[Uribe II]

2010-2013[Santos I]

2014-2017[Santos II]

2018-2019 [Duque]

Colombia – OroProducción y Exportaciones

(Toneladas, 2003-2019)

Total (2003-2019) [ Exportaciones - Producción ] = 64 ton

DIAN (Decretos 600/1996 y 4479/2009)

Obligada a verificar pago de regalías del Oro¿Evasión de regalías? ¿Lavado de activos?

ProducciónSegún la Autoridad Minera

con pago de regalías

ExportacionesAutorizadas por la DIAN

con pago de regalías

6,9%

Agricultura, ganadería, csp

6,0%6,2%

2,8%

Extrac petróleo y gas 4,5%

3,4%

15% Industrias manufactureras

13%

12%

1,23%Extrac carbón

1,18% 1,07%0,65% 0,52%

Extrac minerales metalíferos

0,31%0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018p 2019pr

Participación en el PIB por sectores (2005-2019)

Fuente: DANE. Producto Interno Bruto - PIB (Serie encadenada de volumen, 2015).

Impuesto a la renta

Otros impuestos

Genera ingresos tributarios

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Mile

s de

mill

ones

de

peso

s cor

rient

esExtracción Oro y Plata – Ingresos (2011-2018)

Ingresos ordinarios en Declaración de RentaValor FOB de las Exportaciones

Ing ord dec renta (mM pesos) Valor FOB export (mM pesos)

Promedio anual (2011-2018) ($ ktes 2019)

Ingresos Ordinarios Declarados: $ 1,4 bValor FOB de Exportaciones: $ 5,4 b

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Mile

s de

mill

ones

de

peso

s cor

rient

esExtracción Oro y Plata – Ingresos (2011-2018)

Ingresos ordinarios en Declaración de RentaValor FOB de las Exportaciones

Ing ord dec renta (mM pesos) Valor FOB export (mM pesos)

Promedio anual (2011-2018) ($ ktes 2019)

Ingresos Ordinarios Declarados: $ 1,4 bValor FOB de Exportaciones: $ 5,4 b

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Mile

s de

mill

ones

de

peso

s cor

rient

es

Extracción Oro y Plata - Impuesto de Renta (2011-2018)

Impuesto real en declaración de renta(*)Impuesto estimado según valor exportaciones

Impuesto neto (Real) Impuesto neto (Potencial)

Promedio anual (2011-2018) ($ constantes 2019)

Impuesto Declarado: $ 64 mMImpuesto Potencial: $ 242 mM

(*) Incluye impuesto declarado por Extracción y Comercio

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Mile

s de

mill

ones

de

peso

s cor

rient

es

Extracción Oro y Plata - Impuesto de Renta (2011-2018)

Impuesto real en declaración de renta(*)Impuesto estimado según valor exportaciones

Impuesto neto (Real) Impuesto neto (Potencial)

Promedio anual (2011-2018) ($ constantes 2019)

Impuesto Declarado: $ 64 mMImpuesto Potencial: $ 242 mM

(*) Incluye impuesto declarado por Extracción y Comercio

3044

108

0

50

100

150

200

250

2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018

Impuesto de renta según aportes al PIB (2014-2018)Extracción níquel y metales preciosos

Industria Manufacturera / Extracción hidrocarburosImpuesto a la Renta ($) por mil pesos de aportes al PIB

Extracción Níquel y Metales preciososIndustria manufactureraExtracción Petróleo y gas

3044

108

0

50

100

150

200

250

2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018

Impuesto de renta según aportes al PIB (2014-2018)Extracción níquel y metales preciosos

Industria Manufacturera / Extracción hidrocarburosImpuesto a la Renta ($) por mil pesos de aportes al PIB

Extracción Níquel y Metales preciososIndustria manufactureraExtracción Petróleo y gas

Devolución de IVA a las exportaciones

108

57

-124 -75

-115%

-206%

-120% -177%

-52%

-133%

-250%

-200%

-150%

-100%

-50%

0%

50%

100%

150%

200%

-140

-120

-100

-80

-60

-40

-20

0

20

40

60

80

100

120

2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018

Metales preciososImpuesto a la Renta vs Devoluciones de IVA

Miles de millones de pesos corrientes

Imporrenta IVA a devolución % deducciones

ImpuestosMunicipales y Departamentales(ICA, predial, vehículos, etc.)

Ley 685 de 2001 - Código de MinasARTÍCULO 231. PROHIBICIÓN. La exploración y explotación mineras, los minerales que se obtengan en boca o al borde de mina, las maquinarias, equipos y demás elementos que se necesiten para dichas actividades y para su acopio y beneficio, no podrán ser gravados con impuestos departamentales y municipales, directos o indirectos.

Mineros SA Continental GoldIngresos Operacionales (Millones $) 375,862 7,622Pagos por (Millones $) 47 - Tasa pagada (x mil de ingresos) 0.12 - Tasa Legal (x mil de ingresos) 2 a 7 2 a 7

Impuesto de Industria y Comercio ICA - 2018

Fuente: Informe EITI 2018

Regalías y compensaciones económicas

Genera recursos para el desarrollo regional

9.230

7.027

5.451

6.737

9.0358.612

7.682

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom2014.2019

Regalías 2014-2019 (Miles de millones de pesos corrientes)

Oro Niquel Carbón Hidrocarburos

134 174 222 137 107 139 152106

1.18

4

1.40

2

1.31

3

1.71

7 2.27

2

1.95

3

1.64

0

7.81

0 5.37

0

3.85

0

4.79

0

6.51

0

6.37

0

5.78

3

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom2014.2019

Regalías 2914-2019(Miles de millones de pesos corrientes)

Oro Niquel Carbón Hidrocarburos

3044

108

0

50

100

150

200

250

2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018

Impuesto de renta según aportes al PIB (2014-2018)Extracción níquel y metales preciosos

Industria Manufacturera / Extracción hidrocarburosPesos de Impuesto a la Renta por mil pesos de aportes al PIB

Extracción Niquel y metales preciososIndustria manufactureraExtracción Petróleo y gas

Deducciones de níquel y metales preciosos en contraste con industria manufacturera

253

-88

-42%-33%

-39%-27%

-35%

-75%

-50%

-25%

0%

25%

50%

75%

100%

125%

150%

-180-160-140-120-100

-80-60-40-20

020406080

100120140160180200220240260280300320

2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018

Níquel y Metales preciososRegalías vs Deducciones Impuesto Renta(Estimadas según Industria manufacturera)

Miles de millones de pesos corrientes

Regalías Ded Imporrenta (s/ Rel Ind manuf) % deducciones

Deducciones de níquel y metales preciosos en contraste con hidrocarburos

253

-265

-104% -106%

-35% -37%

-220%

-105%

-250%

-200%

-150%

-100%

-50%

0%

50%

100%

150%

-650-600-550-500-450-400-350-300-250-200-150-100

-500

50100150200250300350

2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018

Níquel y Metales preciososRegalías vs Deducciones Impuesto Renta(Estimadas según Extracción petróleo y gas)

Miles de millones de pesos corrientes

Regalías Ded Imporrenta (s/ Rel Petróleo y gas) % deducciones

Genera empleo

Aporte al PIB y a la generación de Empleo

15%13% 12%

6,9%

6,0%

6,2%

4,8%

6,5%

5,0%00%

02%

04%

06%

08%

10%

12%

14%

16%

18%

20%

22%

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018p

2019p

r

Participación en el PIB según sector(2005-2019)

Industrias manufacturerasAgricultura, ganadería, scpExplotación de petroleo, gas, minas y canteras

Fuente: DANE. Producto Interno Bruto - PIB (Serie encadenada de volumen, 2015).

18%17% 16%

13%12% 12%

1,0% 1,0% 0,9%00%

02%

04%

06%

08%

10%

12%

14%

16%

18%

20%

22%

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018p

2019p

r

Participación en EMPLEO por sector(2005-2019)

Agricultura, ganadería, scp / Total ocupados (%)Industria manufacturera / Total ocupados (%)Explotación de petróleo, gas, minas y canteras / Total ocupados (%)

Fuente: DANE. GEIH. Población ocupada según ramas de actividad.

Número de OCUPADOS por billón de pesos al PIB, según sector (2005-2019)

6.04

6

4.59

9

4.01

2

3.77

4

3.23

8

2.95

3

301

258

230

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018p 2019pr

Agricultura, ganadería, scpIndustria manufactureraExplotación de minas y canteras

Gran Colombia Gold (2017)Reporta 130 empleos

directos por tonelada de oro extraída al año

¿Empresas (y autoridades) ambientalmente

responsables?

Corantioquia y Mineros S.A.

Tasa por uso del agua y Tasa retributiva por vertimientosAutoridad encargada el cobro: Corantioquia

Empresa obligada a pagar: Mineros S.A2013 2014 Promedio anual

Valor Facturado (millones $) 231 210 220 Valor Recaudado (millones $) 41 147 94

% No pagado 82% 30% 57%Fuente: Informe EITI 2016. Diagnóstico sobre pagos ambientales del sector extractivo

Alguna preguntas finales sobre transparencia

¿Son públicos los Planes de Trabajo y

Obras que presentan las empresas a la

autoridad minera?

¿Es pública la información sobre

cantidad de mineral que reporta cada

empresa para liquidar las regalías?

¿El Ministerio de Minas ha exigido que se

reporte en el Informe EITI la cantidad de mineral que extrae

cada empresa?