Ministerul FiMinisterul Finanțelor nanțelor al Republicii Moldovaal Republicii Moldova

Dezvoltarea capacităților pentru bugetarea

bazată pe performanță în Moldova

Stabilirea scopurilor, obiectivelor şi indicatorilor de

performanţă Instruirea extinsă pentru APC

aprilie-mai 2013

Cuprinsul sesiunii:Formularea scopurilor şi obiectivelor•Reguli pentru stabilirea scopurilor•Criterii pentru obiective bine formulate

Identificarea indicatorilor de performanţă Rolul indicatorilor de performanţăTipurile indicatorilor de performanţăCriterii pentru elaborarea indicatorilor de performanţă

.

ELEMENTELE UNUI PROGRAM

Scop

Obiective

Indicatori de performanţă

SCOPUL – reflectă rezultatele finale sau efectele cu impact general pentru

societate care se aşteaptă de la implementarea unei politici

„Ce vrem să obţinem?”

Reguli pentru stabilirea scopurilor și caracteristicile pozitive ale acestora

•Scopul reflecta obiectivele strategice ale politicii pe termen lung.•Scopul se defineşte în mod clar şi concis.•Scopul este corelat în mod direct cu obiectivele generale incluse în documentele de planificare la nivel național sau la nivel de sector strategic.•Scopul trebuie să rămînă valid şi neschimbat pe parcursul întregii perioade de implementare a subprogramului.•Scopul se stabilește la nivel de subprogram.

Caracteristicile pozitive ale formulării scopului

- situația/starea și efectele așteptate ale lucrurilor

Exemplu: Egalitate și eficiență în utilizarea și distribuirea serviciiilor medicale.

- definirea clară și concisăExemplu: Drumuri bune, oriunde (Republica Moldova)

Caracteristicile negative ale formulării scopului- descrierea acțiunilor/operațiilor care vor fi implementate în vederea atingerii unor efecte/situații ale lucrurilor,

-supraîncărcarea cu informație,Exemplu: Crearea condițiilor pentru sporirea alimentării cu apă a cetațenilor și tratamentul apelor reziduale, în vederea sporirii protecției și calității apelor freatice și a celor de suprafață, întru crearea resurselor de apă potabilă noi- în regiunile unde acestea sunt insuficiente, sporirea protecției vieții și proprietatilor cetățenilor prin implementarea măsurilor anti-inundatii .

- combinate cu obiective,Exemplu: Combaterea criminalităţii pentru a reduce rata criminalităţii cu cel puţin 50.

- fac trimitere la legislație,Exemplu: Menţinerea reţelei de drumuri în conformitate cu Legea drumurilor nr.509 din 22 iunie 1995

- se auto-realizează.Exemplu: Oferirea educaţiei ştiinţifice în şcoli, astfel încît elevii să afle mai multe despre ştiinţă.

Exemple:Scopuri bine definite•Sistem eficientde colectare a taxelor şi impozitelor;•Accesul populației la servicii medicale și medicamente calitative;•Acces la educație extrașcolară de calitate;•Sistem echitabil și eficient de protecție socială.

Scopuri slab/prost definite•Sectorul finanțelor publice care operează în mod eficient, colectează impozite și taxe eficient și, astfel creează condiții favorabile pentru finanțarea publică transparentă și stabilă.

ELEMENTELE UNUI PROGRAM

Scop

Obiective

Indicatori de performanță

OBIECTIV– rezultatele specifice sau intermediare care se propun a fi realizate

într-o anumită perioadă de timp.

„Cum va fi realizat scopul?”

Reguli pentru formularea obiectivelor

•Pentru fiecare scop se formulează un set de obiective;•Obiectivele nu trebuie să fie în contradicţie unul cu altul;•Obiectivele în cadrul unui program/subprogram se stabilesc în ordinea importanţei lor;•Obiectivele se stabilesc la nivel de subprogram;•Utilizarea structura verb - substantiv pentru formularea obiectivelor;•Obiectivele fixate pentru un sub-program trebuie să reprezinte, cît mai concret posibil, acțiunile planificate (ce vor fi întreprinse) și perioada de timp în care trebuie îndeplinit scopul sub-programului.

Cerinţe pentru stabilirea obiectivelor

SS pecific

AA bordabi

l

TT impRR

elevant

MM ăsurabil

Exemple Obiective bine definite•Colectarea cu succes a taxelor şi impozitelor achitate în termen, la cota de 95% în perioada 2014-2016;

•Crearea a 5 laboratoare moderne de analiză și control al calității medicamentelor către anul 2016;

•Sporirea accesului elevilor la educația extrașcolară prin majorarea înrolării cu 100 de elevi anual;

•Indexarea anuală a mărimii pensiei la indicile inflației și la indicile de creștere a salariilor.Obiective slab/prost definite•Acordarea alocațiilor sociale studenților din universități;•Susținerea cooperării între regiuni, schimb de informații și transfer de know-how.

ELEMENTELE UNUI PROGRAM

Scop

Obiective

Indicatori de performanţă

INDICATORII DE PERFORMANŢĂ -reprezintă o valoare concretă sau o trăsătură

specifică utilizată pentru a măsura activităţile, produsele şi rezultatele obţinute în raport cu

obiectivele.

„Cum vom şti că am atins scopul?”

Categoriile de indicatori:

I.Indicatori de produs

II.Indicatori de eficienţă

III.Indicatori de rezultat/efect

I.Indicatorii de produs

Indicatorii de produs indică cantitatea sau volumul de produse și servicii publice oferite în cadrul programului/subprogramului pentru realizarea obiectivelor.

Indicatorii de produs sunt rezultatul direct al activităților instituției în timpul implementării programului. Produsele sunt măsurabile atât din punctul de vedere cantitativ, cât și cel calitativ.

Indicatorii de produs sunt folosiți pentru a evalua necesitățile de finanțare și pentru a stabili rezultatele necesare pentru un program.

Exemple de Indicatori de produs

•Numărul total al impozitelor colectate, achitate în termen;

•Suma totală a impozitelor colectate, achitate în termen;

•Numărul laboratoarelor create;

•Numărul copiilor ce participă la activităţile extraşcolare la o

unitate de profil şi pedagocic;

•Numărul beneficiarilor de pensii etc.

II.Indicatorii de eficienţă

•Indicatorii de eficiență exprimă relația dintre bunurile produse, serviciile oferite și resursele folosite pentru producere sau livrare.

•De regulă, indicatorii de eficiență exprimă cantitatea medie a resurselor consumate (timpul, costul) pentru obținerea unei unități de produs sau rezultat.

Exemple de Indicatori de eficienţă

•Costul mediu al controlului fiscal pentru taxele

neplătite la timp depistate;

•Costul investiţiilor per capita;

•Cheltuieli medii totale pentru un copil participant

la activităţi extraşcolare;

•Mărimea medie a pensiei;

III.Indicatorii de rezultat

•Indicatorii de rezultat reflectă nivelul realizării scopului și obiectivelor programului/ subprogramului și descriu calitatea implementării acestuia.

•Indicatorii de rezultat sunt de o importanță deosebită pentru analiza politicilor publice din cauza faptului că evaluează impactul și scot în evidență schimbările economice și sociale produse de program/sub-program.

Exemple de Indicatori de rezultat•Procentul (%) de colectare a taxelor la timp, administrate de oficiile fiscale;•Ponderea medicamentelor GMP (Reguli de bună practică de fabricare) procurate centralizat;•Ponderea copiilor participanţi la activităţile extraşcolare faţă de anul precedent.

Criteriile principale ce trebuie luate în considerare la stabilirea

indicatorilor de performanţă

ClarPrecis, explicit și lipsit de ambiguitate

RelevantCorect și util pentru obiective

EconomicDisponibilitatea datelor la costuri raționale

AdecvatFurnizând o bază fiabilă și oportună pentru evaluarea

performanțelor

MonitorizabilDisponibilitate suficientă a informațiilor, consistența în timp și

între diverse instituții și deschis pentru examinare independentă

Întrebări suplimentare pentru selectarea indicatorilor utili

•Ce tip de indicator va furniza dovezi univoce precum că obiectivul a fost atins?

•Atingerea obiectivului este întotdeauna asociată cu atingerea indicatorului?

•Indicatorul poate apărea în rezultatul altei situaţii ce nu este asociată cu obiectivul?

Mulţumim pentru atenţie!

EXEMPLU:Programul: Politica pieţei de muncă active şi a creşterii încadrării în cîmpul munciiSub-programul: Facilitarea intrării/reîntoarcerii aplicanţilor în cîmpul de muncăScopul: Forţă de muncă educată/pregătită reflectînd necesităţile cîmpului muncii flexibil al Europei.Obiectiv : Lărgirea programului Universităţii Tehnice pentru mărirea numărului de absolvenţi cu educaţie tehnică, cu cel putin 5% în 2020, faţă de 2013.

Indicatori:1)Indicatori de produs a)numărul anual de absolvenţi a programului extins; b)numărul anual al absolvenţilor programului care s-au angajat cu succes în domeniul lor de studii, intrînd în cîmpul muncii; 2)Indicatori de eficienţă a)costul mediu per student în cadrul programului.3)Indicatori de rezultat a) Procentul (%) absolvenţilor cu specializare tehnică;