MM Module - docshare04.docshare.tipsdocshare04.docshare.tips/files/26871/268716423.pdf · Page - 3 Automatic Posting Configuration Value String 과 Transaction Event Key결정 Valuation

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Automatic Posting Configuration

Automatic Account Assignment

MM Module

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계정결정요소

Transaction Event KeyTransaction Event Key

Account Modification KeyAccount Modification Key

ValuationGrouping CodeValuationGrouping Code

AccountGroupingAccountGrouping

ValuationClassValuationClass

G/L Account(Debit / Credit)G/L Account(Debit / Credit)＋＋＋＋

Valuation Group Code ( 4 자리 ) : 가 재고자산 저장 및 평 단위로 Plant, Company Code 별로 지정할 수있음 .

자재를 저장 / 가 평 하는 조직 (Valuation Area = Company Code or Plant) 의 Group 으로 최소의 노력으로 계정을Assign 하기 위한 도구이며 , 자재의 이동을 기표할 때 G/L Account (총계정원장 ) 를 결정하는 Group 으로 해당 Chart fo Account 와 Company Code 별로 지정할 수 있음 .

다수의 Valuation Area 에 대해 1 개의 Valuation Group 으로 계정이 지정

Account Modification ( 3 자리 ) : MM 의 자동기표를 위한 Transaction Event Key 중 GBB / PRD / KON 가 에서만 추 되어 사용됨 .

다양한 거래별 ( 거래 type) 로 계정결정을 다르게 하기 위하여 사용하는 Key 로 SAP 에 기 정의된 의미를 사용해야 하며 , Account Modification 가 코드는 수정불 ( 수정 시 Program 수정 예상 , Tax 등의 Process No 로도 사용되고 FI, MM, SD 등과 상호연결 되어 있음 . )

거래에 따라 이루어지는 이동유형 (Movement Type) 에 따라 입고 / 출고 / 이동 등으로 지정됨 . MM 의 T156X 테이블에 의하여 결정되며 , 결정요소는 이동 , 보관 , 소비 등의 형태 , Value String, Consecutive

counter 에 따라 Account Modification 코드를 정의하고 , 자동기표 (FBKP) 에서는 Valuation Group 과Valuation Class 별 Account Modification 의 조합에 따라 계정코드를 지정할 수 있음 .

Valuation Class ( 4 자리 ) : 입출고 시 재고자산 계정의 분류 코드 자재의 이동에 다라 재고자산 계정을 지정하는 코드 ( 입출고시 원자재 , 부자재 , 재공품 , 제품 , 저장품 등 ), 출고시 거

래형태에 따라 Valuation Class 가별 매출원 , 재료비 , 경비 등으로 다른 계정을 정의할 수 있음 .가같 은 Material Type 을 다른 G/L Account로 , 다른 Material Type 가같 을 은 G/L Account 로 기표하기 위함 .Valuation Class 에 Valuation Group 을 정의하여 수행 .

Material Master 의 Valuation Class 별로 부여 Rule 정의에서 계정코드의 Key Word 에 Valuation Class 를 입력 하여 Matchcode 로 찾도록 해야 함 .

Valuation Group Code ( 4 자리 ) : 가 재고자산 저장 및 평 단위로 Plant, Company Code 별로 지정할 수있음 .

자재를 저장 / 가 평 하는 조직 (Valuation Area = Company Code or Plant) 의 Group 으로 최소의 노력으로 계정을Assign 하기 위한 도구이며 , 자재의 이동을 기표할 때 G/L Account (총계정원장 ) 를 결정하는 Group 으로 해당 Chart fo Account 와 Company Code 별로 지정할 수 있음 .

다수의 Valuation Area 에 대해 1 개의 Valuation Group 으로 계정이 지정

Account Modification ( 3 자리 ) : MM 의 자동기표를 위한 Transaction Event Key 중 GBB / PRD / KON 가 에서만 추 되어 사용됨 .

다양한 거래별 ( 거래 type) 로 계정결정을 다르게 하기 위하여 사용하는 Key 로 SAP 에 기 정의된 의미를 사용해야 하며 , Account Modification 가 코드는 수정불 ( 수정 시 Program 수정 예상 , Tax 등의 Process No 로도 사용되고 FI, MM, SD 등과 상호연결 되어 있음 . )

거래에 따라 이루어지는 이동유형 (Movement Type) 에 따라 입고 / 출고 / 이동 등으로 지정됨 . MM 의 T156X 테이블에 의하여 결정되며 , 결정요소는 이동 , 보관 , 소비 등의 형태 , Value String, Consecutive

counter 에 따라 Account Modification 코드를 정의하고 , 자동기표 (FBKP) 에서는 Valuation Group 과Valuation Class 별 Account Modification 의 조합에 따라 계정코드를 지정할 수 있음 .

Valuation Class ( 4 자리 ) : 입출고 시 재고자산 계정의 분류 코드 자재의 이동에 다라 재고자산 계정을 지정하는 코드 ( 입출고시 원자재 , 부자재 , 재공품 , 제품 , 저장품 등 ), 출고시 거

래형태에 따라 Valuation Class 가별 매출원 , 재료비 , 경비 등으로 다른 계정을 정의할 수 있음 .가같 은 Material Type 을 다른 G/L Account로 , 다른 Material Type 가같 을 은 G/L Account 로 기표하기 위함 .Valuation Class 에 Valuation Group 을 정의하여 수행 .

Material Master 의 Valuation Class 별로 부여 Rule 정의에서 계정코드의 Key Word 에 Valuation Class 를 입력 하여 Matchcode 로 찾도록 해야 함 .

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Value String 과 Transaction Event Key결정

Valuation String : 재고자산 이동에 대한 대분류 Code Movement Type, Special Stock Indicator (PO Item Category), Value Update Key, Quantity Update Key, Movement

Indicator, Consumption Key, Receipt Indicator 의 조합으로 Value String 이 결정됨 .

Value String 이 결정되면 T156W Table 에 의해 Transaction Event Key 가 결정됨 .

Value String 별로 Assign 된 Transaction Event Key List

Valuation String : 재고자산 이동에 대한 대분류 Code Movement Type, Special Stock Indicator (PO Item Category), Value Update Key, Quantity Update Key, Movement

Indicator, Consumption Key, Receipt Indicator 의 조합으로 Value String 이 결정됨 .

Value String 이 결정되면 T156W Table 에 의해 Transaction Event Key 가 결정됨 .

Value String 별로 Assign 된 Transaction Event Key List

Value String Transaction Event Key

WA01 (출고 ) BSX, GBB, PRD, UMB

WA03 (위탁 ) KON, GBB, AKO, EIN, EKG

WE01 (입고 ) BSX, WRX, WRY, PRD, EIN, EKG, BSV, FRL, FRN, UMB

WE06 (소모 ) KBS, WRX

WA04 BSX, AUM, UMB, EKG

WA10 BSX, KON, AKO, UMB, EIN, EKG

WA11 BSX, KBS, PRD, FRN, UMB

WA14 BSX, PRD, BSX, UMB

WA15 BSX, ANL, PRD, FRN, UMB

WA16 KON, ANL, AKO

WF01 BSX, GBB, PRD, UMB

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Transaction Event Key vs. Movement Type


Movement TypeMovement Type

AKO (Expense / Revenue from Consignment Material Consumption) – Vendor ConsignmentAKO (Expense / Revenue from Consignment Material Consumption) – Vendor Consignment

201, 221, 231, 241, 251, 261, 281, 291, 403201, 221, 231, 241, 251, 261, 281, 291, 403

위탁자재 (Vendor Consignment) 를 생산에 투입하거나 , 가간 일정기 경과 후 회사재고로 소유권을 이동할 때 Standard Price

를 사용 하는 경우 Vendor Consignment Price 와 Material master 상의 Standard Price 차이분을 기표하는 계정을 지정 위탁자재 (Vendor Consignment) 를 생산에 투입하거나 , 가간 일정기 경과 후 회사재고로 소유권을 이동할 때 Standard Price

를 사용 하는 경우 Vendor Consignment Price 와 Material master 상의 Standard Price 차이분을 기표하는 계정을 지정

Vendor(위탁자재 )Vendor(위탁자재 )

위탁자재창고위탁자재창고

Product OrderProduct Order

① 입고 ( Mvt. : 101 )

① Consignment 입고 : 가 회계전표 발생하지 않음

① Consignment 입고 : 가 회계전표 발생하지 않음

② 생산에 소비② 생산에 소비

재료비 XXXX( GBB – VBR )Loss - Consumption XX( AKO )

AP – 위탁자재 XXXX( KON )Gain - Consumption XX( AKO )

③ Invoice Verification (매입채무확정 ) ③ Invoice Verification (매입채무확정 )② 생산소비 ( Mvt. : 201)

AP – 위탁자재 XXXX( KON )

AP XXXX

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AUM (Expense / Revenue from Stock Transfer)AUM (Expense / Revenue from Stock Transfer)

301(One Step), 303(Two Step)301(One Step), 303(Two Step)

가간 재고관리 단위인 플랜트 에 자재의 이동이 일어날 때 Standard Price 의 차이로 인해 발생한 차액을 기표하는 계정을 지정( Receiver 의 Price Type “ 이 S ” 일 때 발생 )

가간 재고관리 단위인 플랜트 에 자재의 이동이 일어날 때 Standard Price 의 차이로 인해 발생한 차액을 기표하는 계정을 지정( Receiver 의 Price Type “ 이 S ” 일 때 발생 )

Plant : 0001

Plant : 0002

Unrest. StockMaterial Price “V”

Unrest. StockMaterial Price “V”

orMaterial Price “S”

Stock inTransfer

① Mvt.Type : 301

②Mvt.Type : 303

③Mvt.Type : 305

① One Step (Stock transfer : Plant to Plant) ① One Step (Stock transfer : Plant to Plant)

② Two Step : One Step 에서 발생되는 형태와 동일함 . 단 , 재고의 유형이 운송 중 재고 형태로 Receive Plant 가재고로 평

② Two Step : One Step 에서 발생되는 형태와 동일함 . 단 , 재고의 유형이 운송 중 재고 형태로 Receive Plant 가재고로 평

재고자산 (0002) YYYY( BSK )Loss – Inventory T/S ZZ ( AUM )

재고자산 (0001) XXXX( BSK )Gain – Inventory ZZ( AUM )

Price : “S”

재고자산 (0002) XXXX( BSX )

재고자산 (0001) XXXX( BSX )

Price : “V”

③ 회계문서는 발생되지 않으며 , 가 재고형태 운송중 재고에서 Receive Plant 가 의 용재고 (unrest. Stock) 으로 전환③ 회계문서는 발생되지 않으며 , 가 재고형태 운송중 재고에서 Receive Plant 가 의 용재고 (unrest. Stock) 으로 전환

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BO1 (Rebates)BO1 (Rebates)

Condition Type ( 조건유형 ) – 에 의해 결정 R/3 Standard condition type : A001Condition Type ( 조건유형 ) – 에 의해 결정 R/3 Standard condition type : A001

Vendor 로 부터 Volume-Based Rebate 계약을 체결하고 구매할 때 예상 Rebate 금액을 미수 Rebate 로 기표하는 계정을 지정Vendor 로 부터 Volume-Based Rebate 계약을 체결하고 구매할 때 예상 Rebate 금액을 미수 Rebate 로 기표하는 계정을 지정

재고자산 XXXX(BSX)

미수 Rebate ZZ ( BO1 )

GR/IR Clearing YYYY(WRX)

Vendor “의 Subsequent Settlement” Activate ( Vendor Master )

Set Condition Type “에 Accruals” Activate ( IMG – 조건유형 )

Create Volume Rebate Agreement ( Rebate 계약생성 )

Create Purchase Order ( 구매오더 생성 )

Goods Receipt for Purchase Order ( 구매오더에 대한 입고 처리 )






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BO2 ( Volume Rebate Income ) – Subsequent Settlement of ConditionsBO2 ( Volume Rebate Income ) – Subsequent Settlement of Conditions

Condition Type ( 조건유형 ) – 에 의해 결정 R/3 Standard condition type : A001Condition Type ( 조건유형 ) – 에 의해 결정 R/3 Standard condition type : A001

Vendor 와의 Volume-Based Rebate 가간 에 근거하여 계약기 종료 후 Rebate 정산기표 시 미수 Rebate 와 실제 Rebate사 이의 차액을 수익으로 기표하는 계정을 지정

Vendor 와의 Volume-Based Rebate 가간 에 근거하여 계약기 종료 후 Rebate 정산기표 시 미수 Rebate 와 실제 Rebate사 이의 차액을 수익으로 기표하는 계정을 지정

Rebate 수익 XXXX( BO2 )AP YYYY

미수 Rebate XXXX( BO1 )

Rebate 수익 YYYY( BO2 )






Invoice Receipt for Purchase Order ( 구매오더에 대한 송장처리 )

Settle the volume Rebate Agreement ( Rebate 계약 정산 )






Invoice Receipt for Purchase Order ( 구매오더에 대한 송장처리 )

Settle the volume Rebate Agreement ( Rebate 계약 정산 )


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BSV ( Change in Stock account )BSV ( Change in Stock account )

Subcontracting 자재의 입고 및 반품된 자재의 입고 : 101Subcontracting 자재의 입고 및 반품된 자재의 입고 : 101


무상사급 (Subcontract) 자재의 입고 , 반품된 자재에 대한 처리 시 사용되는 계정을 지정 무상사급 (Subcontract) 자재의 입고 , 반품된 자재에 대한 처리 시 사용되는 계정을 지정

“ 원자재 A ” “사급자재 B”

Plant : 0001

가 공 및 납품

외주업체

① Mvt.Type : 541

②Mvt.Type : 101

① 가 외주 공업체로의 원재료 불출 : 회계전표 발생하지 않음 . ( 재고형태의 이동만 이루어 짐 )① 가 외주 공업체로의 원재료 불출 : 회계전표 발생하지 않음 . ( 재고형태의 이동만 이루어 짐 )

반제품 YYYY( BSX )

반제품대체 YYYY( BSV )

② 반제품 입고② 반제품 입고

i) 반제품 입고 ( 사급자재 입고 ) : 101i) 반제품 입고 ( 사급자재 입고 ) : 101

원재료비 XXXX( GBB-VBO )

원재료 XXXX( BSX )

ii) 원재료 소비ii) 원재료 소비

가 외부 공비 ZZZ( FRL )

GR/IR Clearing ZZZ( WRX )

iii) 가 임 공비 기표iii) 가 임 공비 기표

Process : Create Subcontracting Order(Item Category : “L”) Transfer Components to Stock with Subcontractor

Goods Receipt for subcontracting Purchase Order



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BSX ( Inventory Posting )BSX ( Inventory Posting )

101 등101 등


모든 재고자산 분개를 위한 계정을 지정하는 것으로 재고관리상의 재고의 입고 및 출고 시 등의 처리를 위한 Transaction

Event Key임 .

이 Transaction Event Key 가 는 자재의 평 클래스 (Valuation Class) 에 의존하므로 자재에 대한 재고계정을 분리하여 관리코 가 가각 자 할 경우 자재에 대한 평 클래스를 분리 적용하여 클래스별로 적용 재고자산계정을 별도로 분리하여 지정 관리 함 .

BSX 는 MM Module 의 모든 자동기표 Process 가감 에 관련되어 재고자산계정의 증 을 처리 함 .

관련 Transaction Code 로는 MIRO, MB01 등이 있음 .

모든 재고자산 분개를 위한 계정을 지정하는 것으로 재고관리상의 재고의 입고 및 출고 시 등의 처리를 위한 Transaction

Event Key임 .

이 Transaction Event Key 가 는 자재의 평 클래스 (Valuation Class) 에 의존하므로 자재에 대한 재고계정을 분리하여 관리코 가 가각 자 할 경우 자재에 대한 평 클래스를 분리 적용하여 클래스별로 적용 재고자산계정을 별도로 분리하여 지정 관리 함 .

BSX 는 MM Module 의 모든 자동기표 Process 가감 에 관련되어 재고자산계정의 증 을 처리 함 .

관련 Transaction Code 로는 MIRO, MB01 등이 있음 .

재고자산 - 원재료YYYY( BSX )

GR/IR Clearing YYYY( WRX )

예 1) 원재료 입고 : 101 예 1) 원재료 입고 : 101

예 2) 재고자산 이전전기 : 309 등 ( One Step ) 예 2) 재고자산 이전전기 : 309 등 ( One Step )

재고자산 -원재료 B YYYY( BSX )

재고자산 -원재료 A YYYY( BSX )

( 가 가 “ 자재에 대한 격 관리 V ” 인 경우 )( 가 가 “ 자재에 대한 격 관리 V ” 인 경우 )

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DIF ( Materials Management small differences )DIF ( Materials Management small differences )


Invoice Verification 시 대차변 Balance 가 “ 0” 이 되지 않았거나 그 차이금액이 미리 설정한 허용한도내에 있을 경우 자동으 로 Balance 를 맞추어주기 위한 대차조정계정 임 .

Invoice Verification 시 대차변 Balance 가 “ 0” 이 되지 않았거나 그 차이금액이 미리 설정한 허용한도내에 있을 경우 자동으 로 Balance 를 맞추어주기 위한 대차조정계정 임 .

Inventory XXXX( BSX )

GR/IR Clearing XXXX( WRX )

1) Purchase Order 가 에 설정한 구매단 로 입고 시1) Purchase Order 가 에 설정한 구매단 로 입고 시

2) Invoice Verification 가 확정 시 적용단 변경2) Invoice Verification 가 확정 시 적용단 변경


AP (Account Payable) YYYYSmall Price Difference Z( DIF )

Vendor Invoice 를 입력할 때 Purchase Order 를 기초로 GR/IR Clearing 계정의 금액을 시스템이 제시하는데 그 금액과 청구 가 금액과 의 차이 Tolerance Limit 내에 있다면 이 Transaction Event Key 를 통해 그 차이분 이 기표 됨 .

Vendor Invoice 를 입력할 때 Purchase Order 를 기초로 GR/IR Clearing 계정의 금액을 시스템이 제시하는데 그 금액과 청구 가 금액과 의 차이 Tolerance Limit 내에 있다면 이 Transaction Event Key 를 통해 그 차이분 이 기표 됨 .

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EIN ( Purchasing Account ) – Purchase Account 가 활성화 된 경우 이용EIN ( Purchasing Account ) – Purchase Account 가 활성화 된 경우 이용


프랑스 , 가 스페인 등 특정국 에서는 재고자산의 순수한 구매량을 원계정과는 별도의 구매계정 (Purchase Account) 과 이에 대 한 상대계정 (EKG – Offsetting Purchase Account) 으로 구분하여 관리하기 위한 목적으로 이용됨 .

이 Transaction Event Key 는 재고자산에 대응하는 계정을 지정함 .

( Purchase Account 기능을 이용하기 위해서는 IMG “상의 Activate Purchase Account Management” 에서 Company Code

별로 Activate (활성화 ) 가 함으로써 사용이 능 함 . )

프랑스 , 가 스페인 등 특정국 에서는 재고자산의 순수한 구매량을 원계정과는 별도의 구매계정 (Purchase Account) 과 이에 대 한 상대계정 (EKG – Offsetting Purchase Account) 으로 구분하여 관리하기 위한 목적으로 이용됨 .

이 Transaction Event Key 는 재고자산에 대응하는 계정을 지정함 .

( Purchase Account 기능을 이용하기 위해서는 IMG “상의 Activate Purchase Account Management” 에서 Company Code

별로 Activate (활성화 ) 가 함으로써 사용이 능 함 . )

Inventory XXXX( BSX )

Purchase Account XXXX( EIN )


Offset Purchase Account XXXX( EKG )

※ Purchase Account 는 P/L 계정임 . ※ Purchase Account 는 P/L 계정임 .

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FR1 ( Freight Clearing ) – 운임반제FR1 ( Freight Clearing ) – 운임반제

Standard Condition Type : FRA1Standard Condition Type : FRA1


구매오더에 대한 입고와 송장에 대한 Delivery Costs 분개에 이용되며 , 이들은 구매오더에 지정된 조건유형에 따라 운임비용 처리에 이용되어짐 .

MM Module 에서 정의하는 Automatic Account Assignment 는 계정결정 Rule 에 따라 크게 3 가 지로 분류할 수 있음 .

① Value String & Account Modification (GBB, PRD, KON)

② Value String

③ Pricing Procedure 의 Account Key

이중 Freight ③ 관련 계정지정은 위 의 경우에 해당됨 .

구매오더에 대한 입고와 송장에 대한 Delivery Costs 분개에 이용되며 , 이들은 구매오더에 지정된 조건유형에 따라 운임비용 처리에 이용되어짐 .

MM Module 에서 정의하는 Automatic Account Assignment 는 계정결정 Rule 에 따라 크게 3 가 지로 분류할 수 있음 .

① Value String & Account Modification (GBB, PRD, KON)

② Value String

③ Pricing Procedure 의 Account Key

이중 Freight ③ 관련 계정지정은 위 의 경우에 해당됨 .

※ Material Management (MM) 에서 Delivery Costs처리 ※ Material Management (MM) 에서 Delivery Costs처리

매입과 관련된 운반비 , 가 관세 등의 매입부대비용에 대한 처리를 통하여 재고자산의 취득원 에 산입하기 위한 것으로 예상 되는 비용항목 (Planned Delivery Cost) 에 대해서는 Purchase Order 생성시 해당 Condition Type 을 지정하여 설정함 .

Delivery Cost 는 크게 1) Planned Delivery Cost

2) Unplanned Delivery Cost

로 구분되며 , Delivery Cost 가같 가 의 특성에 따라 다음과 은 처리형태 이루어 짐 .

매입과 관련된 운반비 , 가 관세 등의 매입부대비용에 대한 처리를 통하여 재고자산의 취득원 에 산입하기 위한 것으로 예상 되는 비용항목 (Planned Delivery Cost) 에 대해서는 Purchase Order 생성시 해당 Condition Type 을 지정하여 설정함 .

Delivery Cost 는 크게 1) Planned Delivery Cost

2) Unplanned Delivery Cost

로 구분되며 , Delivery Cost 가같 가 의 특성에 따라 다음과 은 처리형태 이루어 짐 .

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Inventory YYYY( BSX )

GR/IR Clearing XXXX( WRX )Freight Clearing ZZZ( FR1 )

(1) Purchase Order 를 기준으로 한 입고 시(1) Purchase Order 를 기준으로 한 입고 시


AP XXXX

(2) 물품대에 대한 Invoice Verification(2) 물품대에 대한 Invoice Verification

Freight Clearing ZZZ( FR1 )

AP ZZZ

(3) Freight 에 대한 Invoice Verification(3) Freight 에 대한 Invoice Verification

Freight Clearing ZZZ( FR1 )Inventory SS( BSX )

AP VVV

Inventory SS( BSX )

If, 입고 시 적용된 Freight 와 실제로 I/V 시 적용된 Freight 가 가 와의 격차이 발생한 경우 If, 입고 시 적용된 Freight 와 실제로 I/V 시 적용된 Freight 가 가 와의 격차이 발생한 경우

가값 차이 에 대하여 기전기 된 재고자산 (Inventory) 가가감 에 이 이루어 짐 .

Planned Delivery Cost 의 처리Planned Delivery Cost 의 처리

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Unplanned Delivery Cost 의 처리Unplanned Delivery Cost 의 처리

구매오더상에 정의하지 않은 비계획운송비용에 대한 처리로 처리방법은 Logistics Invoice Verification 을 이용 하여 해당 자재에 대해 직접 재고자산 (Inventory) 으로 처리하는 방법과 Purchase Order 를 참조하지 않고 차변

에 설정할 계정을 수작업으로 입력하여 처리하는 방법이 있음 .

( IMG 를 통하여 Logistic Invoice Verification 에 대해 자재 및 계정으로의 전기를 활성화 하여야 함 . )

Unplanned Delivery Cost 에 대한 처리는 Freight Clearing 계정 없이 직접적으로 정의한 계정으로 전기처리 됨 .

구매오더상에 정의하지 않은 비계획운송비용에 대한 처리로 처리방법은 Logistics Invoice Verification 을 이용 하여 해당 자재에 대해 직접 재고자산 (Inventory) 으로 처리하는 방법과 Purchase Order 를 참조하지 않고 차변

에 설정할 계정을 수작업으로 입력하여 처리하는 방법이 있음 .

( IMG 를 통하여 Logistic Invoice Verification 에 대해 자재 및 계정으로의 전기를 활성화 하여야 함 . )

Unplanned Delivery Cost 에 대한 처리는 Freight Clearing 계정 없이 직접적으로 정의한 계정으로 전기처리 됨 .

Inventory ZZZ( BSX )

or

Cost Account ZZZ

AP ZZZ

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FR2 (Freight Provision) – 운임충당FR2 (Freight Provision) – 운임충당

Standard Condition Type : FRA2Standard Condition Type : FRA2


일반적으로 매입부대비를 나타내는 Condition Type 은 해당 Condition Type 의 Condition Category (조건범주 ) 가 “ B:Delivery Costs” 로 설정하여 GR 시 자동 설정된 Freight Clearing 계정이 IV 가 시에 차변에 기표 이루어지도록 하였으나 ,

Condition Type 의 Condition Category “를 F:Freight” 로 설정한 부대비 Condition Type 은 IV 시 Planned Delivery Cost 로 나타나지 않으며 , 이에 대한 실 발생 비용의 기표를 위하여서는 IV 또는 FI 에서 수작업으로 기표를 해야 함 .

일반적으로 매입부대비를 나타내는 Condition Type 은 해당 Condition Type 의 Condition Category (조건범주 ) 가 “ B:Delivery Costs” 로 설정하여 GR 시 자동 설정된 Freight Clearing 계정이 IV 가 시에 차변에 기표 이루어지도록 하였으나 ,

Condition Type 의 Condition Category “를 F:Freight” 로 설정한 부대비 Condition Type 은 IV 시 Planned Delivery Cost 로 나타나지 않으며 , 이에 대한 실 발생 비용의 기표를 위하여서는 IV 또는 FI 에서 수작업으로 기표를 해야 함 .


GR/IR Clearing (WRX) XXXXFreight Clearing (FR1) ZZZFreight Provision (FR2) KKK

(1) GR (Good Receipt) 시(1) GR (Good Receipt) 시

GR/IR Clearing (WRX) XXXXFreight Clearing (FR1) ZZZ

AP (물대 ) XXXX

AP (부대비 ) ZZZ

(2) IV 시 (Planned Delivery Cost 를 이용 )(2) IV 시 (Planned Delivery Cost 를 이용 )

Inventory 또는 Cost KKK

AP (부대비 ) KKK

(3) IV 또는 FI 에서 실 발생비용 처리 (수작업처리 )(3) IV 또는 FI 에서 실 발생비용 처리 (수작업처리 )

부대비 발생액이 소액이거나 , 가 가 중요도 작은 경우 또는 건수 많아서 표준부대비와 실제부대비와의 차이를 개별재고자산에 반영하기 어려운 경우에 사용 ( 차이의 최소화를 위하여 표준부대비에 대한 적정성을 주기적으로 점검하고 반영하여야 함 . )

부대비 발생액이 소액이거나 , 가 가 중요도 작은 경우 또는 건수 많아서 표준부대비와 실제부대비와의 차이를 개별재고자산에 반영하기 어려운 경우에 사용 ( 차이의 최소화를 위하여 표준부대비에 대한 적정성을 주기적으로 점검하고 반영하여야 함 . )

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FR3 (Other Freight Costs)FR3 (Other Freight Costs)

Condition Type : ZOA1Condition Type : ZOA1



GR/IR Clearing (WRX) XXXXFreight Clearing (FR1) ZZZCustoms Clearing (FR3) KKK

(1) GR (Good Receipt) 시(1) GR (Good Receipt) 시

GR/IR Clearing (WRX) XXXX AP (물대 ) XXXX

(2) 물품대에 대한 IV 시(2) 물품대에 대한 IV 시

Freight Clearing (FR1) ZZZCustoms Clearing (FR3) KKK

AP (부대비 ) ZZZ

AP (부대비 ) KKK

(3) 부대비용에 대한 IV시(3) 부대비용에 대한 IV시

가 매입과 관련하여 발생되어지는 관세 등의 매입부대비용을 처리하기 위한 것으로 재고자산의 취득원 에 산입하기 위한 목적 가 을 지고 있으며 , 이 또한 PO 생성시 Planned Delivery Cost 로 설정하여 이용함 .

가 매입과 관련하여 발생되어지는 관세 등의 매입부대비용을 처리하기 위한 것으로 재고자산의 취득원 에 산입하기 위한 목적 가 을 지고 있으며 , 이 또한 PO 생성시 Planned Delivery Cost 로 설정하여 이용함 .

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FRE (Purchasing Freight Account)FRE (Purchasing Freight Account)


Purchase Account 에 대해 활성화 시 이용되어지는 것으로 Purchase Account ( EIN, EKG ) 처리 시 별도로 운송료를 기표할가 필요 있을 때 지정

Purchase Account 에 대해 활성화 시 이용되어지는 것으로 Purchase Account ( EIN, EKG ) 처리 시 별도로 운송료를 기표할가 필요 있을 때 지정

Inventory YYYY( BSX )Freight ZZZ( FRE )Purchase XXXX( EIN )

GR/IR Clearing XXXX( WRX )Freight Clearing ZZZ( FR1 )Purchase Offsetting YYYY( EKG )

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FRL ( External Activity )FRL ( External Activity )

101101


무상사급 (Subcontract) 가 자재의 입고시 공비를 처리하기 위한 계정을 지정 ( BSV 와 동일 ) 무상사급 (Subcontract) 가 자재의 입고시 공비를 처리하기 위한 계정을 지정 ( BSV 와 동일 )


Plant : 0001

가 공 및 납품

외주업체

① Mvt.Type : 541

②Mvt.Type : 101


반제품 YYYY( BSK )














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FRN ( Incidental Costs of External Activities )FRN ( Incidental Costs of External Activities )

Condition Type : FRB1Condition Type : FRB1


무상사급 (Subcontract) 자재의 입고시 부수적으로 발생한 비용 (Delivery Cost) 을 처리하기 위한 계정 지정 무상사급 (Subcontract) 자재의 입고시 부수적으로 발생한 비용 (Delivery Cost) 을 처리하기 위한 계정 지정


Plant : 0001

가 공 및 납품

외주업체

① Mvt.Type : 541

②Mvt.Type : 101












가외부 공 - 운반비KK( FRN )

Fright Clearing KK( FR1 )

IV) 가 부 발생비용 ( 운반비 등 )IV) 가 부 발생비용 ( 운반비 등 )

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : AUAGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : AUA


재고자산 출고 처리 시 Account Modification Key 에 따라 이동유형별로 다양한 계정을 구분하여 지정 재고자산 출고 처리 시 Account Modification Key 에 따라 이동유형별로 다양한 계정을 구분하여 지정

AUA (For Order Settlement) : Production Order 를 Settle 할 때 사용되는 상대계정으로 Settle 시 AUF 에 지정된 계정에 우선함 .

AUA (For Order Settlement) : Production Order 를 Settle 할 때 사용되는 상대계정으로 Settle 시 AUF 에 지정된 계정에 우선함 .[ Process ][ Process ]

“원재료 A” 10EA “를 이용하여 제품 B” 10EA 가를 생산한다고 정하면 - “원재료 A” : $25/EA ( Standard Price )

- “제품 B” : $100/EA ( Standard Price )



재료비 $250( GBB-VBR )

재고자산 $250( BSX )

i) 생산오더 (Production Order) “에 대한 원재료 A”출고 : 이동유형 - 261i) 생산오더 (Production Order) “에 대한 원재료 A”출고 : 이동유형 - 261


공정출고 $1000( GBB-AUF )

ii) 생산오더 (Production Order) “에 대한 제품 B”입고 : 이동유형 - 101ii) 생산오더 (Production Order) “에 대한 제품 B”입고 : 이동유형 - 101

공정출고 $750(GBB-AUA)

Price Diff. Acct. $750( PRD )

iii) 생산오더 Settleiii) 생산오더 Settle

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : AUFGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : AUF

101, 102, 122, 131, 132101, 102, 122, 131, 132


AUF ( GR for assigned Orders / Order Settlement ) : 생산오더 (Production Order) 가 로 부터 생산완료 후 제품입고 일어날 경우 제품에 대한 상대계정이며 , Production Order 를 Settle 할 때 사용되는 상대계정 임 .

AUF ( GR for assigned Orders / Order Settlement ) : 생산오더 (Production Order) 가 로 부터 생산완료 후 제품입고 일어날 경우 제품에 대한 상대계정이며 , Production Order 를 Settle 할 때 사용되는 상대계정 임 .

[ Process ][ Process ]











공정출고 $750( GBB-AUA )



공정출고 (Factory Output) 계정을 구분하려면 GBB-AUA 에 다른 계정을 Assign함 . 공정출고 (Factory Output) 계정을 구분하려면 GBB-AUA 에 다른 계정을 Assign함 .

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : BSAGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : BSA

561, 562, 563, 564, 565, 566561, 562, 563, 564, 565, 566


BSA ( Initial Entry of Stock Balances ) : 기초재고를 설정하기 위한 계정 지정BSA ( Initial Entry of Stock Balances ) : 기초재고를 설정하기 위한 계정 지정

재고자산 (stock) XXX( GBB-VBR )

기초재고입력 XXX( GBB-BSA )

GBB-BSA 가 가각가각 는 평 유형별로 적용코자 하는 기초재고 입력 계정을 정의하여 Assign 할 수 있음 .GBB-BSA 가 가각가각 는 평 유형별로 적용코자 하는 기초재고 입력 계정을 정의하여 Assign 할 수 있음 .

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : INVGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : INV

701~708, 711~718701~708, 711~718


INV (Order/Income from Inventory Differences) : 실지 재고조사에 의해 수량차이를 Posting 하기위한 계정을 지정하는 것으 가같 로 실사수량을 입력하면 장부상의 재고수량과 비교하여 차이분 을 다음과 이 기표처리 함 .

INV (Order/Income from Inventory Differences) : 실지 재고조사에 의해 수량차이를 Posting 하기위한 계정을 지정하는 것으 가같 로 실사수량을 입력하면 장부상의 재고수량과 비교하여 차이분 을 다음과 이 기표처리 함 .

재고수량차이 (Loss) XXX( GBB-INV )

재고자산 XXX( BSX )


재고수량차이 (Gain) XXX( GBB-INV )

(1) 실사재고 부족 시(1) 실사재고 부족 시

(2) 실사재고 과잉 시(2) 실사재고 과잉 시

실사재고에 대한 차이분개를 위하여 이용되는 Transaction Code : MI10 실사재고에 대한 차이분개를 위하여 이용되는 Transaction Code : MI10

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VAXGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VAX

401, 453, 457, 459, 571, 573, 575, 601, 623, 633, 643, 653, 655, 657401, 453, 457, 459, 571, 573, 575, 601, 623, 633, 643, 653, 655, 657


VAX ( Goods Issues for Customer Orders without account assignment ) : SD 에서 Delivery 가 시 매출원 계정을 지정하기 위 한 것으로 Sales Order 를 참조하지 않는 경우에 적용되는 계정지정 절차 임 .

VAX ( Goods Issues for Customer Orders without account assignment ) : SD 에서 Delivery 가 시 매출원 계정을 지정하기 위 한 것으로 Sales Order 를 참조하지 않는 경우에 적용되는 계정지정 절차 임 .

[ SD Process ][ SD Process ]

Sales Order Delivery BillingX

Create Delivery Document

PickingPosting Goods

Issue

가 매출원 XXX( GBB-VAX )


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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VAYGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VAY

351, 601, 623, 633, 641, 643, 653, 655, 657351, 601, 623, 633, 641, 643, 653, 655, 657

VAY ( Goods Issues for Customer Orders with account assignment ) : SD 에서 Delivery 가 시 매출원 계정을 지정하기 위한 것으로 Sales Order 를 참조한 일반적인 경우에 발생

VAY ( Goods Issues for Customer Orders with account assignment ) : SD 에서 Delivery 가 시 매출원 계정을 지정하기 위한 것으로 Sales Order 를 참조한 일반적인 경우에 발생

[ SD Process ][ SD Process ]

Sales Order Delivery Billing

Create Delivery Document

PickingPosting Goods

Issue

가 매출원 XXX( GBB-VAY )


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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VBOGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VBO

543, 544, 545, 546543, 544, 545, 546


VBO ( Consumption from Material Stock provided to Vendor ) : Vendor 에게 제공된 무상사급 (Subcontracting) 가 자재 실제 소비된 내역을 처리하기 위한 계정지정

VBO ( Consumption from Material Stock provided to Vendor ) : Vendor 에게 제공된 무상사급 (Subcontracting) 가 자재 실제 소비된 내역을 처리하기 위한 계정지정


Plant : 0001

가 공 및 납품

외주업체

① Mvt.Type : 541

②Mvt.Type : 101








ii) 원재료 소비 : 543ii) 원재료 소비 : 543




③ Mvt.Type : 543

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VBRGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VBR

201, 221, 251, 261, 281, 291, 351, 405, 543, 545201, 221, 251, 261, 281, 291, 351, 405, 543, 545


VBR (Consumption for Internal Goods Issues) : Cost Center, Production Order, Project 등 Cost Object 가 로 자재 출고되 어 소비되는 경우의 계정지정 .

Goods Issues 처리 시 상기 Movement Type 을 지정하면 관련 CO Object 가 를 입력하는 필드 Required 로 바뀌며 , 해당 계 정은 이 TE Key 가에 의해 자동 결정되며 원하는 계정으로 변경 능함 . 단 , Asset 으로 출고할 경우는 고정자산마스터에 연결 되어 있는 계정이 Display됨 .

VBR (Consumption for Internal Goods Issues) : Cost Center, Production Order, Project 등 Cost Object 가 로 자재 출고되 어 소비되는 경우의 계정지정 .

Goods Issues 처리 시 상기 Movement Type 을 지정하면 관련 CO Object 가 를 입력하는 필드 Required 로 바뀌며 , 해당 계 정은 이 TE Key 가에 의해 자동 결정되며 원하는 계정으로 변경 능함 . 단 , Asset 으로 출고할 경우는 고정자산마스터에 연결 되어 있는 계정이 Display됨 .

[ Process 1][ Process 1]











공정출고 $750( GBB-AUA )



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[ Process 2][ Process 2]

“재고자산으로 운영하고 있는 자재 C” 에 대해 Cost Center 로의 소비전기 ( MAP : $25/EA ) “재고자산으로 운영하고 있는 자재 C” 에 대해 Cost Center 로의 소비전기 ( MAP : $25/EA )

재료비 $250( GBB-VBR ) or

기타비용 $250


TE Key 에 의해 자동으로 결정되어지는 계정 외에 Cost Center 로의 소비 전기 시 임의의 적용계정을 Assign 하여 해당계정으로 비용이 전기 되도록 할 수 있음 .

TE Key 에 의해 자동으로 결정되어지는 계정 외에 Cost Center 로의 소비 전기 시 임의의 적용계정을 Assign 하여 해당계정으로 비용이 전기 되도록 할 수 있음 .

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VKAGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VKA

231, 232231, 232


VKA (Consumption Customer Order without SD ) : Sales Order 가 가 로 직접 원 를 귀속하기 위한 자재 출고 시 원 계정 지정VKA (Consumption Customer Order without SD ) : Sales Order 가 가 로 직접 원 를 귀속하기 위한 자재 출고 시 원 계정 지정

재료비 XXX( GBB-VKA )


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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VNGGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VNG

551, 552, 553, 554, 555, 556551, 552, 553, 554, 555, 556


VNG (Scrapping / Destruction ) : Scrap 가 으로 자재 출고되는 경우 계정 지정VNG (Scrapping / Destruction ) : Scrap 가 으로 자재 출고되는 경우 계정 지정

재료비 -Scrap XXX( GBB-VNG )


가 일반적으로 기타 재료비의 세목으로 지정하여 분개 이루어지도록 하거나 , 잡손실 등을 통하여 영업외비용으로 자 재 Scrap 에 대한 처리를 함 .

가 일반적으로 기타 재료비의 세목으로 지정하여 분개 이루어지도록 하거나 , 잡손실 등을 통하여 영업외비용으로 자 재 Scrap 에 대한 처리를 함 .

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VQPGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VQP

331, 332, 333, 334, 335, 336331, 332, 333, 334, 335, 336

VQP (Sampling without account assignment ) : 품질검사 Sample 을 CO Object 로 출고하지 않고 영업외 손익으로 처리하 는 경우의 계정 지정

VQP (Sampling without account assignment ) : 품질검사 Sample 을 CO Object 로 출고하지 않고 영업외 손익으로 처리하 는 경우의 계정 지정

영업외손익 XXX( GBB-VQP )


가각가각 가 가기업별로 처리하는 형태 다른 관계로 기업별로 처리하고자 하는 계정을 결정하여 평 클래스 (Valuation Class) 별로 서로 다른 계정을 지정할 수 있음 . - “ ” 영업외 손익 외에 기타재료비 등의 계정을 Assign

가각가각 가 가기업별로 처리하는 형태 다른 관계로 기업별로 처리하고자 하는 계정을 결정하여 평 클래스 (Valuation Class) 별로 서로 다른 계정을 지정할 수 있음 . - “ ” 영업외 손익 외에 기타재료비 등의 계정을 Assign

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VQYGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : VQY

331, 332, 333, 334, 335, 336331, 332, 333, 334, 335, 336

VQY (Sampling with account assignment ) : 품질검사 Sample 을 CO Object 로 출고하는 경우 계정을 지정VQY (Sampling with account assignment ) : 품질검사 Sample 을 CO Object 로 출고하는 경우 계정을 지정

품질검사비 XXX( GBB-VQY )


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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : ZOBGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : ZOB

501, 502, 503, 504, 505, 506501, 502, 503, 504, 505, 506

ZOB ( Goods Receipt without Purchase Order ) : Purchase Order 없이 자재 입고 시 사용하는 계정ZOB ( Goods Receipt without Purchase Order ) : Purchase Order 없이 자재 입고 시 사용하는 계정


영업외수익 XXX( GBB-ZOB )

주문수량외에 Vendor 가 “ ” 로 부터 추 적으로 제공되어진 자재를 처리하는 경우로 영업외 수익 이외에 기업에서 적용코 자 하는 계정 (예 , 잡이익 - 기타 등 ) 을 지정

주문수량외에 Vendor 가 “ ” 로 부터 추 적으로 제공되어진 자재를 처리하는 경우로 영업외 수익 이외에 기업에서 적용코 자 하는 계정 (예 , 잡이익 - 기타 등 ) 을 지정

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GBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : ZOFGBB (Offsetting Entry for Inventory Posting) – Account Modification Key : ZOF

521, 523, 525, 531, 581521, 523, 525, 531, 581

ZOF ( Good Receipt without Production Order ) : Production Order 없이 자재를 입고할 경우 사용하는 계정을 지정하는 것으 로 주로 By-Product (부산물 ) 등의 입출고 시 사용 함 .

ZOF ( Good Receipt without Production Order ) : Production Order 없이 자재를 입고할 경우 사용하는 계정을 지정하는 것으 로 주로 By-Product (부산물 ) 등의 입출고 시 사용 함 .

재고자산 - 부산물XXX( BSX )

Inventory Change XXX( GBB-ZOF )

( Process ) Goods Receipt without Production Order T-Code : MB1C( Process ) Goods Receipt without Production Order T-Code : MB1C

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KBS ( Account Assigned Purchase Order )KBS ( Account Assigned Purchase Order )

일반적으로 Purchase Order 를 통해 입고 처리를 하게 되면 차변에 재고자산 계정 (BSX) 이 기표 되는데 , 만일 이를 다른 계 정 ( 비용계정 또는 고정자산계정 등 ) 을 Assign 하여 입고처리를 행할 경우 Purchase Order 생성시 Account Assignment

Category (계정지정범주 ) 필드에 별도의 적용범주 ( 예 , A : Asset, F : Order, K : Cost Center, P : Project 등 ) 를 지정하여 필요한 계정코드를 입력하여 처리토록 함 .

참고로 Transaction Event Key : KBS 에 대해서는 계정을 지정할 수 없음 .

일반적으로 Purchase Order 를 통해 입고 처리를 하게 되면 차변에 재고자산 계정 (BSX) 이 기표 되는데 , 만일 이를 다른 계 정 ( 비용계정 또는 고정자산계정 등 ) 을 Assign 하여 입고처리를 행할 경우 Purchase Order 생성시 Account Assignment

Category (계정지정범주 ) 필드에 별도의 적용범주 ( 예 , A : Asset, F : Order, K : Cost Center, P : Project 등 ) 를 지정하여 필요한 계정코드를 입력하여 처리토록 함 .

참고로 Transaction Event Key : KBS 에 대해서는 계정을 지정할 수 없음 .

[ 계정결정 흐름도 ][ 계정결정 흐름도 ]

Purchase Order생성 GBB-VBR 의 계정 참조 또는 Display

Cost Object 및 계정코 드 수작업 입력

Account Assignment Category지정

결과적으로 KBS 자체로는 계정결정을 할 수 없으며 , GBB-VBR 과 Purchase Order 의 Account Assignment Category 의 선 택에 따라 지정하는 계정이 결정됨 .

결과적으로 KBS 자체로는 계정결정을 할 수 없으며 , GBB-VBR 과 Purchase Order 의 Account Assignment Category 의 선 택에 따라 지정하는 계정이 결정됨 .

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KDM ( Material Management Exchange Rate Difference )KDM ( Material Management Exchange Rate Difference )

입고 (Goods Receipt) 와 Invoice Verification 시점차이에 의해 발생되는 환차손익에 대한 기표를 할 수 있는 계정을 지정 입고 (Goods Receipt) 와 Invoice Verification 시점차이에 의해 발생되는 환차손익에 대한 기표를 할 수 있는 계정을 지정

재고자산 1,000( BSX )

GR/IR 1,000( WRX )

GR/IR 1,000( WRX )

환차손 200( KDM )

AP 1,500( Vendor Recon. Acct )

(1) 입고시점 ( $1 = 1,000 원 )(1) 입고시점 ( $1 = 1,000 원 )

(2) Invoice Verification 시점 ( $1 = 1,200 원 )(2) Invoice Verification 시점 ( $1 = 1,200 원 )

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KDR ( Material Management Exchange Rate rounding Differences )KDR ( Material Management Exchange Rate rounding Differences )

T-Code : MRHRT-Code : MRHR

처리통화 (Transaction Currency) 와 현지통화 (Local Currency) 의 소수점 이하 허용 자릿수 제한 ( System 에서 Default 로 소수점 이하 2 자리로 규정 ) 으로 반올림시 발생하는 금액차이를 처리하는 계정 지정

처리통화 (Transaction Currency) 와 현지통화 (Local Currency) 의 소수점 이하 허용 자릿수 제한 ( System 에서 Default 로 소수점 이하 2 자리로 규정 ) 으로 반올림시 발생하는 금액차이를 처리하는 계정 지정

[ 기본데이타 ] - Local Currency : DEM - Transaction Currency : GBP - Exchange Rate : ( 1 GBP = 1.995 DEM ) - 가 적용 격 : 1 GBP / EA

[ 기본데이타 ] - Local Currency : DEM - Transaction Currency : GBP - Exchange Rate : ( 1 GBP = 1.995 DEM ) - 가 적용 격 : 1 GBP / EA

Petty Cash 1.00 GBPPetty Cash 1.00 GBP

( Manual 입력 )

AP 2.00 GBP

( Transaction Currency 전표 )( Transaction Currency 전표 )

Petty Cash 2.00 DEMPetty Cash 2.00 DEM

( Manual 입력 )

AP 3.99 DEM

외환차익 0.01 DEM( KDR )

( Local Currency 전표 )( Local Currency 전표 )

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KON ( Consignment Payables )KON ( Consignment Payables )

201 ( Special Stock Indicator : K )201 ( Special Stock Indicator : K )

위탁자재 ( Vendor Consignment ) 를 생산에 투입하거나 , 가간 일정기 경과 후 회사재고로 소유권을 이동할 경우 매입채무 확 정 전까지 임시로 위탁자재에 대한 매입채무를 설정할 계정을 지정 ( “AKO” 는 Standard Price 를 사용 하는 경우 Vendor

Consignment Price 와 Material master 상의 Standard Price 차이분을 기표하는 계정을 지정 )

위탁자재 ( Vendor Consignment ) 를 생산에 투입하거나 , 가간 일정기 경과 후 회사재고로 소유권을 이동할 경우 매입채무 확 정 전까지 임시로 위탁자재에 대한 매입채무를 설정할 계정을 지정 ( “AKO” 는 Standard Price 를 사용 하는 경우 Vendor

Consignment Price 와 Material master 상의 Standard Price 차이분을 기표하는 계정을 지정 )

Vendor(위탁자재 )Vendor(위탁자재 )

위탁자재창고위탁자재창고

Product OrderProduct Order

① 입고 ( Mvt. : 101 )

① Consignment 입고 : 가 회계전표 발생하지 않음 ① Consignment 입고 : 가 회계전표 발생하지 않음

② 생산에 소비② 생산에 소비

재료비 XXXX( GBB – VBR )Loss - Consumption XX( AKO )

AP – 위탁자재 XXXX( KON )Gain - Consumption XX( AKO )

③ Invoice Verification (매입채무확정 ) ③ Invoice Verification (매입채무확정 )② 생산소비 ( Mvt. : 201)

AP – 위탁자재 XXXX( KON )

AP XXXX

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KTR ( Price Difference Offsetting Entry (Cost Object ))KTR ( Price Difference Offsetting Entry (Cost Object ))

PRK (Price Differences ( Cost Object Hierarchy )) 의 상대 계정을 지정PRK (Price Differences ( Cost Object Hierarchy )) 의 상대 계정을 지정

영업외비용 XXXX( PRK )

Factory Output XXXX( KTR )


영업외수익 XXXX( PRK )

(1) 비용처리(1) 비용처리

(2) 수익처리(2) 수익처리

일반적으로 Factory Output ( KTR ) 가 계정에는 매출원 차이 (Change in

Stock) 가 또는 생산원 차이 ( Factory Output) 계정을 지정 함 .

일반적으로 Factory Output ( KTR ) 가 계정에는 매출원 차이 (Change in

Stock) 가 또는 생산원 차이 ( Factory Output) 계정을 지정 함 .

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PRD ( Cost ( Price ) Difference )PRD ( Cost ( Price ) Difference )

○ Moving Average Price 를 사용하는 경우○ Moving Average Price 를 사용하는 경우

Stock Value MAPInitial Stock 100 EA 120 1.20

GR + 100 EA + 130 Stock 200 EA 250 1.25

GI - 120 EA - 150 Stock 80 EA 100 1.25

LIV 100 EA 140 Stock 80 EA 108 1.35

Stock Value MAPInitial Stock 100 EA 120 1.20

GR + 100 EA + 130 Stock 200 EA 250 1.25

GI - 120 EA - 150 Stock 80 EA 100 1.25

LIV 100 EA 140 Stock 80 EA 108 1.35

Stock 130( BSX )

GR/IR 130 (100EA)( WRX )

(1) Purchase Order 에 대한 입고 ( PO : 100 EA @1.30/EA )(1) Purchase Order 에 대한 입고 ( PO : 100 EA @1.30/EA )

Cost 150 Stock 150( BSX )

(2) 자재출고 ( to Cost Center : 120 EA )(2) 자재출고 ( to Cost Center : 120 EA )

GR/IR 130 (100EA)(WRX)Stock 8( BSX )Price Diff. 2( PRD )

AP 140

(3) LIV 처리 ( 100EA @1.40/EA )(3) LIV 처리 ( 100EA @1.40/EA )

만약 LIV 가간 가 를 처리하는 순 현재고 충분히 즉 , 처리대상수량100EA 보다 많은 경우는 입고와 송장처리 시 발생한 차이금액은 전액Stock Value 로 반영되고 PRD 가 에 의한 격차이계정은 발생하지 않음

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○ Standard Price 가 를 사용하는 모든 재고자산의 이동에서 발생되어지는 격차이를 처리하기 위한 계정을 지정○ Standard Price 가 를 사용하는 모든 재고자산의 이동에서 발생되어지는 격차이를 처리하기 위한 계정을 지정

예 ) 입고시 참조한 Purchase Order 가 상의 단 와 자재 Master 가 상의 표준 격 (Standard Price) 가 다를 경우 그 차이분을기표 ( “자재 A” 의 Standard Price “ 는 95/EA ”이고 , 가 “ 구매오더상의 구매단 는 100/EA ” “인 경우 자재 A” 를 10 EA

입고 처리 한 경우 )

예 ) 입고시 참조한 Purchase Order 가 상의 단 와 자재 Master 가 상의 표준 격 (Standard Price) 가 다를 경우 그 차이분을기표 ( “자재 A” 의 Standard Price “ 는 95/EA ”이고 , 가 “ 구매오더상의 구매단 는 100/EA ” “인 경우 자재 A” 를 10 EA

입고 처리 한 경우 )

재고자산 950( BSX )Price Difference 50( PRD )

GR/IR 1,000( WRX )

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PRK ( Price Differences ( Cost Object Hierarchy )PRK ( Price Differences ( Cost Object Hierarchy )

PRD 가같 와 은 역할을 하지만 Cost Object Hierarchy 상에서 발생한 경우에 사용 함 .PRD 가같 와 은 역할을 하지만 Cost Object Hierarchy 상에서 발생한 경우에 사용 함 .

영업외비용 XXXX( PRK )



영업외수익 XXXX( PRK )

(1) 비용처리(1) 비용처리

(2) 수익처리(2) 수익처리

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PRY ( Cost (Price) Differences ) – Material LedgerPRY ( Cost (Price) Differences ) – Material Ledger

PRD 가같 와 은 역할을 하는 것으로 Material Ledger 를 사용하는 경우에 발생되어짐 .

Material Ledger 를 Activate 하면 Moving Average Price 가 가 월이동 평균단 로 변함 . ( 일반적으로 현재 기업에서 이용되는 가 가 월 평균단 의 개념과는 차이 있음 )

- Material Ledger 에 적용되어지는 Price variance 계정을 통하여 지정함 .

PRD 가같 와 은 역할을 하는 것으로 Material Ledger 를 사용하는 경우에 발생되어짐 .

Material Ledger 를 Activate 하면 Moving Average Price 가 가 월이동 평균단 로 변함 . ( 일반적으로 현재 기업에서 이용되는 가 가 월 평균단 의 개념과는 차이 있음 )

- Material Ledger 에 적용되어지는 Price variance 계정을 통하여 지정함 .

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RUE ( Neutral Provisions )RUE ( Neutral Provisions )

Condition Type : RUE1사용Condition Type : RUE1사용

가같 구매 시 발생되어지는 특수 화물운송료 등 과 이 불명확한 발생비용에 대해 입고 시 재고자산으로 기표하고 이후에 발생사 항에 대해 정확한 실비용을 처리하기 위한 계정을 지정

- 다른 Provision 과 달리 RUE 로 처리된 계정에 대해서는 Manually Clear 하여야 함 .

가같 구매 시 발생되어지는 특수 화물운송료 등 과 이 불명확한 발생비용에 대해 입고 시 재고자산으로 기표하고 이후에 발생사 항에 대해 정확한 실비용을 처리하기 위한 계정을 지정

- 다른 Provision 과 달리 RUE 로 처리된 계정에 대해서는 Manually Clear 하여야 함 .

재고자산 820( BSX )

GR/IR 800( WRX )Delivery Costs Provision 20( RUE )

GR/IR 800( WRX )VAT 80

AP 880

(1) GR시(1) GR시

(2) I/V시(2) I/V시

Delivery Costs Provision 20 AP 20

(3) Delivery Costs Provision Clearing – Manually ( FI )(3) Delivery Costs Provision Clearing – Manually ( FI )

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UMB ( Revenue / Expense From Revaluation )UMB ( Revenue / Expense From Revaluation )

T-Code : MR21 ( Change Material Price )T-Code : MR21 ( Change Material Price )

재고자산의 Standard Price 가 를 변경하여 재고자산에 대한 재평 를 시행하는 경우나 , 자재에 대해 전월로 재고자산을 기표하 가 가 는 경우 적용되어지는 재평 에 의한 격차이 계정을 지정

재고자산의 Standard Price 가 를 변경하여 재고자산에 대한 재평 를 시행하는 경우나 , 자재에 대해 전월로 재고자산을 기표하 가 가 는 경우 적용되어지는 재평 에 의한 격차이 계정을 지정

Stock XXXX( BSX )

가 격차이 XXXX( UMB )

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WRX ( Goods Receipt / Invoice Receipt Clearing Account )WRX ( Goods Receipt / Invoice Receipt Clearing Account )

가간 가 자재의 입고시점과 매입채무 확정시점의 차이로 인해 실시 으로 정확한 데이터 FI (회계 ) 에 반영되지 못하므로 이를 보 전하기 위해 필요한 조정계정 (임시계정 ) 을 지정함 .

가간 가 자재의 입고시점과 매입채무 확정시점의 차이로 인해 실시 으로 정확한 데이터 FI (회계 ) 에 반영되지 못하므로 이를 보 전하기 위해 필요한 조정계정 (임시계정 ) 을 지정함 .

재고자산 XXXX( BSX )



AP XXXX

(1) GR시(1) GR시

(2) I/V 시 ( 매입채무 확정 시 ) (2) I/V 시 ( 매입채무 확정 시 )

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WRY (Goods Receipt / Invoice Receipt Clearing Account) – Material Ledger WRY (Goods Receipt / Invoice Receipt Clearing Account) – Material Ledger

Material Ledger 에 대해 활성화 되어 Material Ledger 를 사용한다면 GR/IR Clearing 계정은 이 Transaction Event Key 를 통 해 결정되어 짐 .

Material Ledger 에 대해 활성화 되어 Material Ledger 를 사용한다면 GR/IR Clearing 계정은 이 Transaction Event Key 를 통 해 결정되어 짐 .

재고자산 XXXX( BSX )

GR/IR Clearing XXXX( WRY )

GR/IR Clearing XXXX( WRY )

AP XXXX

(1) GR시(1) GR시

(2) I/V 시 ( 매입채무 확정 시 ) (2) I/V 시 ( 매입채무 확정 시 )

Documents

MM Module - docshare04.docshare.tipsdocshare04.docshare.tips/files/26871/268716423.pdf · Page - 3 Automatic Posting Configuration Value String 과 Transaction Event Key결정 Valuation