MODELI I RAPORT KONTROLLIT PER TVSH_AL-Tax.org

Page 1

(shiko ne rregullat e Udhezimit ...)

Raport Kontrolli Tatimor Nr. ………….... /DRT ………………………………….

PJESA - 1

Emri i Personit te Tatueshem (PT)

Baza LigjoreBaza Ligjore

Adresa e PT ashtu si eshte deklaruar nga ai ne FDP

Periudha e FDP-ve te verifikuara Nga….............…...… deri .......................…Sipas Ligjit …TVSHSipas Ligjit …PT

1.

2.Vlera bruto e shitjeve te deklaruara ne FDP permbledh gjithe transaksionet e bera gjate periudhes qe kontrollohet.

3.Vlera bruto e blerjeve te deklaruara ne FDP permbledh gjithe transaksionet e bera gjate periudhes qe kontrollohet.

4.

5.Vlera e tatueshme dhe TVSH-ja e llogaritur mbi te jane te paraqitura ne perputhje me kerkesat e Ligjit …..

6.

7.Llogaritja dhe plotesimi i TVSH-se me kreditim te pjesshem eshte pasqyruar sipas kerkesave te ligjit.

8.Llogaritja dhe plotesimi i shitjeve/blerjeve te perjashtuara eshte bere ne perputhje me kerkesat e ligjit.

9.Informacion tjeter i kerkuar nga aktet ligjore dhe nenligjore per tu hedhur ne FDP eshte korrekt dhe i plote.

Per qellime te verifikimit te korrektesise dhe perfshirjes se plote te te dhenave ne FDP, une/ne jemi bazuar ne:

1. Librat e shitjes dhe blerjes, librat e llogarise per vitin qe perdundoi ............…2. Llogarite e te ardhura - shpenzimeve, te bilancit dhe qarkullimit te likujditeteve per vitin qe perfundoi ..................

FORMULARI RK TVSH 1

Unë / Ne, Vertetoj qe kam verifikuar me korrektesi dhe ne menyre te plote vetedeklarimet dhe dokumentacionin justifikues te perfshire me poshte :

FDP-te e verifikuara (Lutemi shenoni kutine e duhur)

dhe çertifikoj se Personi i tatueshem sipas shqyrtimeve te mija / tona dhe komenteve mbi mospajtueshmerine me legjislacionin, mospasqyrimet te sakta te shitjeve dhe blerjeve, mangesive ne plotesimin e FDP-ve te vetedeklaruara nga personi i tatueshem jane ashtu si pasqyrohen ne PJESEN - II te Raportit te Kontrollit -

Sipas opinionit tim / tone per librat e shitjes dhe blerjes si dhe dokumentacionet e mbajtura per qellime te zbatimit te ligjit jane te mjaftueshme per verifikimin e korrektesise dhe gjykimit te plote te situates financiare.

Shuma e vleres se shitjeve dhe/blerjeve eshte bazuar ne te dhenat ne librat e shitjes/blerjes per periudhen qe kontrollohet.

Duke marre ne konsiderate klasifikimin e mallrave dhe sherbimeve te shitura sipas shkalles tatimore qe duhet ti perkasin konsiderohen te sakta ashtu si jane plotesuar ne FDP .

Page 2

3.

4. Dokumente ne mbeshtetje te zbritjeve dhe korigjimeve te ndryshme te kerkuara.5. ....................................................................................6. ....................................................................................

Si me poshte paraqiten ndryshimet me kryesore te bera gjate periudhes qe kontrollohet -1) Ndryshimet ne formen juridike2) Ndryshimet ne menyren e vleresimit te inventareve3) Ndryshime ne sistemin e kontabilitetit4) Te tjera .....................................................................................

Nr. Specifika dhe emertime Shuma si ishte Shuma si behet Diferenca

1 TVSH kreditore

2 TVSH e shitjeve

3 TVSH e blerjeve

4 TVSH e pagueshme

5 Kamate vonesa6 Gjoba 25 perqind7 Gjoba 50 perqind

8 Gjoba 100 perqind

Personi i Tatueshem i kerkojme qe te plotesoje FDP-te e korigjuara per periudhen nga .................deri ….............. dhe -

(i) Te paguaje diferencen e TVSH-se prej (Lek) . .................. (me fjale ................................................................................),(ii) Te kerkoje rimbursim per TVSH-ne e paguar me teper prej (Lek)...................... (me fjale ..........................................),(iii) Rishikoje pasqyrat financiare te vitit me nje efekt ne rritje/ulje ne te ardhura /shpenzime (Lek) ....................... (me fjale ……………………………………………………………………………………………………)

Vendi : .................... Firma: ...........................

Data: ........./........../……………. Emri: .............................. ………………………………………..Kontrolli Nr. : ......................…

Perfshire : 1) Raporti i ekspertit kontabel per pasqyrat financiare

Regjistrimet e lidhura me shitjet, blerjet, inventaret, transferimet te adresat dytesore dhe deget (Listo regjistrimet / regjisterat e verifikuar)

Shqyrtimi im / jone dhe komentet mbi mospajtueshmerine me legjislacionin, mospasqyrimet e sakta te shitjeve dhe blerjeve, mangesite ne plotesimin e FDP-ve te vetedeklaruara nga personi i tatueshem do te pasqyrohen ne PJESEN - II te Raportit te Kontrollit -

Permbledhje e aftesise tatimpaguese shtese / ose te rimbursueshme ndaj PT e bazuar mbi verifikimin rubrikave te shitjes dhe blerjes, sipas regjistrimeve ne librat per qellime te dokumentimit te TVSH-se, si dhe llogari kontabile te tjera te lidhura qe jane objekt shqyrtimi i periudhes qe kontrollohet

Page 3

2) Raporti i zyres/punonjesit, qe mban dhe raporton llogarite financiare te PT

(shiko ne rregullat e Udhezimit ...)

Raport Kontrolli sipas seksionit ….. Te Ligjit Nr. …….

PJESA - 2

Shenim:1 Ju lutem mos bashkelidhni asnje dokument me kete pjese te Raportit te kontrollit.2

3

4

Seksioni A : Informacion i pergjithshem1 Emri i Personit te Tatueshem2 Gama e Nr. Seriale te Faturave te furnizuara34 Numri Identifikimit Personit Tatueshem5 Numri Personal Kartes Identitetit6

7

8

Telefon, fax, email, faqe interneti

Adresa dytesore me te njejtin NIPT

9

Dega ne qytet tjeter Numri serial i certifikatesAktiviteti1) 2)3)

10

Dega ne qytet tjeter Numri serial i certifikatesAktiviteti1) 2)3)

FORMULARI RK TVSH 1 (vazhdimi)

Pikat verifikuese jane orientuese dhe jo perjashtuese te informacioneve qe mund te egzistojne. Nese keni informacion shtese, ju lutemi qe te jepet ne kolonen e komenteve dhe verejtjeve.

Asnje kolone e Raportit nuk duhet te lihet bosh. Nese informacioni i kerkuar nuk eshte i duhur, apo i pershtateshem, ju lutem shenoni " I Pazbatueshem".

Kopjet e Raportit te shtypura ne leter do te jene te pranueshme vetem ne formatin qe perputhet me kopjen ne format elektronik.

Gama e nr. Seriale te Faturave me autorizim (nese ka)

Numri Kartes Identitetit (nese nuk ka Nr. Pasaporte)Adresa e vendit kryesor te aktivitetit (Komento nese ka ndryshime nga regjistri i tatimpaguesve)

Adresa (komento nese ka ndryshime nga regjistri i tatimpaguesve)

Page 4

Seksioni B : Informacione te lidhura me aktivitetin

1

Prodhues Shitje me shumice Kontraktor Qera dhe qera financiare

Agjent Shitje me pakice Nenkontraktor Shitje lendesh djegese

Energji Metalurgji Restorant dhe kafe

Hoteliere Eksportues Importues

2

3 Kodi i mallrave te shitura

4

ShPK Ortakeri Organizate Jofitimprurese

Individ Institucione te huaja

Shoqeri kolektive Institucion publik Person Fizik (tregtar)

Shoqeri komandite Te tjera……………………. Individ

5 Leke____________________________

6

Prodhues Shitje me shumice Kontraktor Qera dhe qera financiare

Agjent Shitje me pakice Nenkontraktor Shitje lendesh djegese

Metalurgji Sherbime sociale Eksportues Importues

Te tjera Te tjera Te tjera

7

Kontrate e Pa firmosur ende Kontrate e firmosur

8 Perjashtim Kreditim i pjesshem

9

10

11

4) ............................................................................

Natyra e aktivitetit (Sheno nje ose me shume kuti , si me

te duhurat)

Pershkrimi i aktivitetit, shkurtimisht

Statusi juridik i personit te tatueshem (sheno kutine perkatese)

Shoqeri me pronesi publike

Shoqeri aksionere

Kapitali Neto ne Pune (Diferenca midis aktiveve korente dhe detyrimeve korente)

Ka aktivitetin e dyte me peshe ne totalin e qarkullimit (sheno kutine e duhur)

Pagimi i TVSH-se mbi kontrata pune ose Marrveshje (Ne rastet kur aftesia paguese eshte shkarkuar nga ndonje opsion tjeter, sheno njeren nga kutite)

Tipi i shkarkimit nga pergjegjesia e TVSH-se

Nr. Marreveshjes dhe pershkrimi

Nr. Ligjit/ Udhezimit/ Skemes se vecante dhe pershkrimi

Plotesimi i librave te shitjes dhe blerjes

1) ............................................................................

2) ............................................................................

3) ............................................................................

Page 5

12Emri i bankes Dega Nr. Llogarise

13

14

15Emertimi Shuma Interesi Afati

Seksioni C : Deklarimet e konsoliduara sipas Ligjit ….. (Per PT dhe adresat e tjera te aktivitetit te tyre)

1 Vlera TVSH

2 Shitjet sipas Rubrikes 93 Shitjet sipas Rubrikes 114 Shitjet nga deget5 Shitje nga adresat dytesore6 Sipas FDP-ve te TVSH

Sipas FDP-se se tatim fitimit

7

*Sasia Shkalla tatimore Vlera e tatueshme TVSH

8

Vlera gjithsej e blerjeveImporteBlerje nga fermere vendasMe fature shoqerimiBlerje brenda vendit nga PT me TVSH

9 Vlera e Tatueshme Shkalla tatimore TVSH

Vlera e blerjeve TVSH-ja

Lendet djegese

Specifikat e llogarise/ve bankare

Tipi i huave te marra (sheno ne flete vecanta nese nuk

mjafto vendi)

Vlera gjithsej e shitjeve duke perfshire adresat dytesore dhe deget dhe TVSH-ja perkatese

Perputhshmeria midis qarkullimit dhe te ardhures ne pasqyren financiare

Shitjet/blerjet e lendes djegese mbi te cilat llogaritet TVSH *Sasia sipas emertimit te lendes djegese specifike qe eshte objekt i skemes se vecante

Vlera gjithsej e blerjeve duke perfshire edhe adresat dytesore dhe deget dhe TVSH-ja perkatese

Blerje brenda vendit nga individe dhe te paregjistruar ne TVSH

Llogaritje e blerjeve te perjashtuara dhe me TVSH jo te zbritshme

TVSH e paguar per blerjet nga PT

TVSH e paguar per blerjet e perjashtuara

TVSH e paguar nga fermeret vendas

Vlera e blerjeve me skonto cmimi apo me vleren e kostos

Page 6

Lende te para

Materiale promocionale

Sponsorizime, dhurata

10

11

12

Seksioni D : Saktesime te faturave te leshuara gabim

1 EmertimiTVSH qe Korigjohet

2

3

4 Cmimet ndryshojneSeksioni E : Borxhi i keq

1

2 Vlera e Shitjeve brenda vendit

3 Vlera e Eksporteve

Mallra dhe sherbime te perdorura nga personi i tatueshem

Vlera e tranasksioneve mall me mall, mall me sherbim apo e kunderta

Rimbursime te lidhura me eksportet etj. te kerkuara ne Rubriken … te FDP-se

Rimbursime te lidhura me Marreveshje dhe skema te vecanta

Shuma te pa rimbursuara te mbetura pa i dhene sipas miratimit te kerkeses

Nr. Fatures dhe data se fatures shtese qe sakteson gabimin

Nr. Fatures dhe data se fatures gabim

Mallrat jane demtuar apo sherbim jo i mire

Furnizimi jo i njejte me kerkesen e bleresit

Emri i klientit dhe te dhenat qe permban fatura

Page 7

4 Periudha kur ka lindur borxhi I keq

5

6

7

8

Nr. Nr. Serial Data e leshimit

Seksioni F : Dorezimi i FDP-se dhe pagesa e TVSH-se

1 Mujor Tre-Mujor Gjashte-Mujor

2 Status i dorezimit te FDP-se dhe pagesa e detyrimit sipas FDP-sePeriudha Data e dorezimit Data e pageses

Data ligjore Data qe eshte paguar

JanarShkurtMarsPrillMajQershorKorrikGushtShtatorTetorNentorDhjetor

3

Observacione per vonesen ne dorezimin e FDP-se, ne pagesen e TVSH-se ose pagese me te vogel apo mospageses nese ka

Seksioni G : Verifikimi i shitjeve Nr. Specifika dhe Emertime Shuma Pershkrimi Komente Verejtje

1

Nr. dhe data e vendimit te gjykates, sipas udhezimit

Nr. dhe data e leshimit te fatures se borxhit te keq

Rasti per fature te palikujduar pjeserisht

Nr. dhe data e fatures/ve tatimore qe jane objekt I borxhit te keq

Periodiciteti i FDP-se (Sheno kutine perkatese)

Data ligjore

Data qe eshte dorezuar

Vlera gjithsej e qarkullimit qe ka kryer personi i tatueshem

Ne kete verifikim perfshihen gjithe shitjet e transaksionet e lidhura me to per periudhen qe kontrollohet duke perfshire korigjimet e faturave, shitjet e aktiveve vetefurnizimet dhe gjithe cfare dikton ligji per te leshuar fatura shitje.

Page 8

2

3

4

5 Nderprerja e deklarimeve Shuma Pershkrimi Komente Verejtje

1

2

3

Qarkullimet e brendshme ne shoqeri

a) Metode per te vleresuar qarkullimet e brendshme dhe levizjet e inventarit b) Verifikimi i vlerave me regjistrimet ne librat e llogarive kontabile c) Levizje nuk ka rezultat shitjen

Vlera e shitjeve ne individe dhe treg te lire

Vlera e qarkullimit me tregtaret e pakices

Nderprerja e vetedeklarimeve prej tre muajsh

Nderprerja e vetedeklarimeve pre gjashte muajsh

Nderprerja e vetedeklarimeve prej 1 viti

Page 9

4

6

7 TVSH e zbritshme Shuma Pershkrimi Komente Verejtje

1

2

Verifikim te PT pasi eshte cregjistruar nga Qendra Kombetare e Regjistrimit

Transferime te veprimtarise ekonomike

Sipas pikes … te udhezimit Nr.

Perjashtimet nga TVSH

Shumat e paguara ose te pagueshme ne lidhje me kontrate pune te kryer nga nenkontraktoret e PT

Page 10

3

4

8

Shuma te paguara ose te pagueshme nga kontraktori kryesor per kontrata pune te realizuara nga PT

Shitje sherbimesh te perjashtuara

Llogaritja e Shitjeve te tatueshme me TVSH

Page 11

1

2

3

4

5

6

Shitje te tatueshme te.....

Pershkrim i mallrave te shitura sipas rendit te shitjes


Pershkrim i mallrave te shitura sipas rendit te shitjes


Pershkrim i sherbimeve te shitura sipas rendit te shitjes

Shitje te tatueshme bazuar ne njesi per 000 leke furnizim malli

Pershkrim i sasise se mallrave

Shitje te tatueshme bazuar ne njesi per 000 leke furnizim sherbimi

Pershkrim i sasise se sherbimit

Shuma e TVSH-se se pagueshme sipas skemes per cigaret ne Udhezimin e Ministrit Nr.

Page 12

7

Shuma e TVSH-se se pagueshme sipas pikes. Per kontratat e qeradhenies financiare duke filluar qe nga data ….

Page 13

9 Blerjet gjithsej

Shuma Pershkrim Komente Verejtje

1 Importe

2

3

4

Seksioni H : Verifikimi i blerjeve gjithsej dhe blerjeve te perjashtuara, me TVSH jo te zbritshme dhe blerje te tjera sipas FDP-se

Qarkullime malli midis personave te lidhur

Transferime malli dhe sherbimi me fature shoqerimi

Blerje brenda vendit nga PT

Page 14

5

10 Shuma Pershkrimi Komente Verejtje

1

2

3

Blerje brenda vendit nga persona te patataueshem dhe individe

Llogaritja e tatimit per rastet e vecanta

Verifikimi i rasteve te vetefurnizimit

Verifikimi i rasteve te perdorimit per nevoja perdorimi familjar dhe personale

Verifkimi i rasteve te autofaturimit

Page 15

4 Shuma Pershkrimi Komente VerejtjeImportimi i sherbimeve

1. Sherbime te importuara nga persona te lidhura sipas kontrates tip "franchise"

2. Sherbime te importuara nga persona individe jorezidente shqiptare

3. Sherbime te importuara nga agjente

4. Sherbime te blera nga individe rezidente shqiptare por qe nuk jane PT

5. Sherbime te blera nga PT nepermjet nderhyrjes se agjentit

Pershkrim te menyres se ndjekur nga PT

Page 16

Shuma Pershkrimi Komente Verejtje

7

8

9

Konsumi i karburantit ne shoqerite e transportit per automjetet ne pronesi te shoqerise (listo gjithe automjetet ne pronesi duke permendur sipas tipit te automjetit a) per mjetet e transportit te pasagjereve te permenden targat, nr. Vendeve, konsumi karburantit per km; b) per mjetet e transportit te mallrave te permenden targat, tonazhi, konsumi i karburantit per km)

Konsumi i karburantit per mjetet e qe transportojne pasagjere

Konsumi i karburantit per mjetet qe transportojne mallra

Konsumi i karburantit per mjetet qe transportojne mallra te vecanta

Page 17

10

11

12

13

14

15 Arsye, nese ka

Seksioni I: Konkluzionet e para mbi Verifikimet mbi pajtueshmerine e dokumentacionit te mbajtur me bazen ligjore

1

2

3

4 Perputhshmeria me VKM ….Po. Jo.

5 Vlefshmeria e …. Nga……………………….…… deri ………………..…….……………

Vlera e amortizimit sipas tipit te automjetit

Perpiloni nje liste qe perdoret per llogaritjen e amortizimit

Volumi i pergjithshem i transportimit te pasagjereve per njesi transporti

Volumi i pergjithshem i transportimit te mallrave per njesi transporti

Nr. dhe vlera e mjeteve gjendje ne inventar dhe jashte perdorimi

Kostua e transportit pasagjereve

Kostua e transportit te mallrave

Pajtueshmeria sipas pikes … te udhezimit (ambalazhet)



Page 18

7 Te dhena specifike

8 Baze specifike ligjore

9

10

1

TVSH Vlera e tatueshme

2

TVSH Vlera e tatueshme

Seksioni I: Konkluzionet e para mbi Verifikimet mbi pajtueshmerine e dokumentacionit te mbajtur me bazen ligjore per OJF dhe institucione te huaja, projekte, perfaqesi, misione diplomatike

Pershkrim i shkurter i objektit te punes se objektit te kontrollit

Qarkullimi i mallrave dhe sherbimeve sipas statusit te Organizates Jofitimprurese bazuar ne VKM ….sipas certifikates

Pershkrimi mallrave dhe sherbimeve

Shkalla tatimore

Vlera e inventarit gjendje te aktiveve

Pershkrimi mallrave dhe sherbimeve

Shkalla tatimore

Page 19

11

Sipas tatimpaguesit Sipas kontrollit tatimor

1 Rubrika te shitjeve

2 Rubrika te blerjeve

Total 0 0 0

3 Detyrimi i paguar Komente

4 Bilanci i detyrimeve

12 Detryrime para periudhes per kontroll Lek ……………………….

13Lek ……………………….

Lek ……………………….

14

b) Trajtimi i blerjeve te perjashtuara dhe me TVSH jo te zbritshme

Verifikim te Rubrikave te paperputhura midis vetedeklarimit dhe sistemit informatik tatimor

Sipas Sistemit Informatik Tatimor

Detyrimet e plotesuara nga kontrollet e meparshme

Detyrimi per tu paguar

Mosrakordime detyrimesh dhe pagesash te kryera ne fakt

a)Komente mbi metodologjine e ndjekur per identifikimin e shitjeve te perjashtuara

Page 20

Seksioni J: Verifikimi i llogaritjes se TVSHse se pagueshme nga shitesit me pakice

1 Specifika te vecanta

2 Tipi i shitesit me pakice

3

Verifikime Komente

Blerjet kryhen ne rolin e agjentit

Blerjet nga PT

Blerjet nga P te Patatueshem

4

Llogaritja e vleres se tatueshme Verifikime Komente

1 sipas udhezimit nr.


3 Bilanci i levizjes materiale sipas udhezimit nr.




Ligjshmeria per te paguar TVSH sipas perllogaritjeve

Gjithe blerjet jane kryer brenda zones territoriale qe mbulon DRT

Blerjet kryhen nga furnitore sipas kontrates se furnizimit

Blerjet kryhen me paspagim te mallit apo sherbimit

Inventari ne fillim te periudhes qe kontrollohet

Inventari ne fund te periudhes qe kontrollohet

Nese ka diferenca te permenden emertimet e artikujve ne fund te raportit

Dalje jashte perdorimit te mallrave

Vlera e aktiveve te qendrueshme

Page 21

Seksioni K: Verifikimi i situates se TVSH-se ne subjektet prodhuese

1a) Sektori prodhimit b) Sektori i Magazinimit

2

Verifikime Komente

3 Llogaritja e kostos se prodhimit ne njesi Verifikime Komente






Siperfaqja e ambjentit prodhues dhe magazinues


Konsumi i lendes djegese te harxhuar nga makinerite

Konsumi i energjise te harxhuar nga makinerite

Sasia e lendes se pare te harxhuar per prodhimin ne njesi

Sasia e lendeve ndihmese te harxhuara per prodhimin

Sasia e ambalazheve per njesi prodhimi

Kostua e prodhimit ne fillim te periudhes qe kontrollohet

Kostua e prodhimit ne fund te periudhes qe kontrollohet

Diferenca e kostove midis fundit dhe fillimit

Vlera e fuqise punetore per njesi te prodhuar

Vlera e transportit per njesi te prodhuar

Page 22

Seksioni L: Verifikimi i situates se TVSH-se ne restorante, kafe dhe sherbime sociale

1 Nr. i vendeve per tu sherbyer klientevea) Ne fillim te periudhes b) Ne fund te periudhes

2

Verifikime Komente

Furnitori nuk eshte importues

Blerjet qe jane kryer pa TVSH

Blerjet e kryera me TVSH

Po. Vazdo ne piken 4. Jo.

3 Vlera sipas faturave tatimore Sipas pikes …te udhezimit Nr.

4 Sipas pikes …te udhezimit Nr.

1

2 TVSH e shitjes

3 Lek. ……………………

Nr. Emertimi Shuma Verifikimi Komente Verejtje




4


Gjithe blerjet jane kryer brenda zones territoriale qe mbulon DRT

Konfirmimi nese PT e ka perdorur paisjen fiskale

Vlera mesatare ditore e qarkullimit sipas paisjes fiskale

Vlera e tatueshme sipas paisjes fiskale

Verifikim te perodrimit te saj sipas Udhezimit Nr. 39

……………..% e vleres se tatueshme

TVSH e paguar per vleren totale te qarkullimit

Seksioni N: Verifikimi i llogaritjes se TVSH te importuesit dhe shitesit me shumice (sheno X nese jo)

Vlera e qarkullimit total duke perfshire deget dhe adresat dytesore

Vlera e shitjeve te perjashtuara

Vlera e shitjeve per esksport

Levizjet e nallrave dhe te sherbimeve brenda shoqerise

a) Menyra qe eshte llogaritur vlera e hyrjeve dhe daljeve te mallrave nga nje adrese te tjera b) Verifikimi I llogarive qe lidhen me levizjet

Page 23


Blerjet Shuma Verifikimi Komente Verejtje



3






Vlera e shitjeve te tatueshme

Blerjet e perjashtuara apo qe nuk lejohet kreditimi i TVSH

Sqaro rastet qe jane te paqarta

Blerjet nga furnitore vendas per mallra dhe sherbime per aktivitetin kryesor

Fondi i pagave/ Qarkullimit total

Analizo vleren e pagave per gjithe nivelet e punemarresve

Blerjet nga furnitore vendas per shpenzime administrative

Blerjet nga importi per qellime te aktivitetit kryesor

Blerjet e tatushme per furnitura, nentrajtime e sherbime

Blerje aktivesh te qendrueshme te trupezuara

Blerje aktivesh te qendrueshme te patrupezuara

Page 24


1 Shitje sipas situacioneve Shuma Pershkrimi Komente Verejtje

1

2

3

Blerjet e tatueshme

1 Blerje materialesh sipas udhezimit nr.

2 Blerje sherbimesh sipas udhezimit nr.


Analiza e transportit ne

blerje dhe shitje

Seksioni O : Llogaritja e TVSH per ndertimin e objekteve (sheno X nese jo)

Vlera gjithsej e shitjeve

Shitje te kryera me situacion nga PT per kliente

Pershkrimi I investitorit dhe pronarit te truallit duke permendur lejen e ndertimit dhe dokumentacion tjeter

Shitje te kryera me situacion nga PT per veten

Analize e vleres se situacioneve, sipas rasteve te bazuara ne Marreveshje me SHNSH

Blerje situacionesh nga nenkontraktore

Totali i TVSH se paguar per periudhen qe kontrollohet

Raporti TVSH paguar/Vlere e tatueshme (%)

Page 25

2. Detaje te analizes se punimeve

Nr. Emertimi objektit

Niveli i punimeve ne momentin e kontrollit

Nr. Emri dhe adresa e shitesit Shuma Kontrata dhe data

Seksioni Q : Detaje te TVSH-se se zbritur ne burim

Periudha Diferenca e TVSH-se

JanarShkurtMarsPrillMajQershorKorrikGushtShtatorTetorNentorDhjetorVerifikim Verejtje

b) Gama e Nr. Seriale

c) Afati i autorizimit

d) Gjendja e sistemit qe prodhon faturat

Pesha e transportit e mekanikes

ne situacione

(ne%)

Pesha e vleres se

materialeve e lendeve te

para ne objekt (ne %)

Pesha e Vleres se fuqise punetore (ne

%)Krahasuar me

preventivinKrahasuar nga matjet ne vend

Seksioni P : Detaje te blerjeve mbi 300 mije leke nga PT / persona te paregjistruar (ploteso flete te vecante nese ka me shume kliente se rrjeshtat me poshte)

Nr. dhe data e fatures

Pershkrimi i mallrave/sherbimeve te furnizuara/ kontrates se punes

Shuma e TVSH-se se zbritur

Vlera e tatueshme e TVSH-se se zbritshme

Vlera e tatueshme e TVSH-se se mbledhshme

Shkalla tatimore

a) Data dhe Numri I autorizimit per faturat kompjuterike (nese ka)

Page 26

Seksioni R : Shitjet e pajustifikuara me dokumentacion dhe jo sipas formulareve te miratuar

Vlera e tatueshme Njesia TVSHSipas udhezimit …Nr….

* Nese nuk mjaftojne rrjeshtat ploteso ne nje flete A4 te vecante

Seksioni S : Vleresimi i cmimeve te shitjesEmertimi Cmimi per njesi qe ishte Cmimi per njesi qe behet

Seksioni T : Shuma e inventarit te deklaruar dhe regjistruar gjate periudhes qe kontrollohet

EmertimeMallra Sherbime Lende te para

Njesi Njesi Njesi Vlere Gjendja ne fillim

Gjendja ne fundSeksioni U : Shqyrtime te tjera (nese ka) te pambuluara specifikisht qe nga fillimi deri ne fund te Raportit.

Nr. Fatures dhe Data*

Pershkrimi I fatures qe pritet sipas zbulimit nga kontrolli

Vlere kosto

Vlere kosto

Blerjet gjate periudhes qe kontrollohet

Daljet nga magazina per te klientet

Documents

MODELI I RAPORT KONTROLLIT PER TVSH_AL-Tax.org