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MODELO DE ANALISIS FINANCIERO PARA UN SUPERETE
Gestión de Indicadores del Retail
Bucaramanga 01 de Noviembre 2006
ASPECTOS LOGISTICOS
ASPECTOS COMERCIALES
ECR
SURTIDO EFICIENTE
PROMOCIONEFICIENTE
INTRODUCCION EFICIENTE DE PRODUCTOS
REABASTECIMIENTOCONTINUO
Componentes del ECR
ADMINISTRACION POR CATEGORIAS
Qué es AXC?
“Es un proceso entre comerciantes e industriales, que consiste
administrar las categorías como Unidades Estrategicas de Negocios
(UEN), generando resultados comerciales mejorados a través de
enfocarse en entregar mayor valor al consumidor”
Las estrategias se enfocan al consumidor.El negocio se enfoca al crecimiento de la categoría.
PROCESO DE
AXC
Tecnología de
la Información
Scorecard
Capacidades de
la Organización
Relaciones de
Colaboración
LOS COMPONENTES BÁSICOS DE ADMINISTRACIÓN POR CATEGORÍAS
¿Por qué es importante la Administración por Categorías?
✓Consumidor
✓Competencia
✓Soporte de Decisión
✓Cooperación
Concentrarse en las características y tendencias del consumidor.
Uso de información para toma de decisiones
Ventaja Competitiva -Defenderse de la competencia
Crear entendimiento mayor entre comerciantes y fabricantes
EL PROCESO DE ADMINISTRACION POR CATEGORIAS
Fuente: TPG-Brian Harris
ROL DE LA CATEGORIA
EVALUACION DE LA CATEGORIA
TACTICAS
ESTRATEGIAS
PLAN DE IMPLEMENTACION
DEFINICION DE METAS
DEFINICION DE LA CATEGORIA
MO
NIT
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DE
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MP
EÑ
O
Qué productos son parte de la categoría ?
Define el “proposito” dentro de la estrategia y es importante para la asignacion de recursos.
Analisis de las subcategorias basados en la informacion del consumidor
En terminos de ventas, utilidad, participacion, inventario y consumidor.
Pueden ser:Trafico, transacciones, utilidades, flujo de caja, impulso, realce de imagen, defensa de territorio
Cómo vamos a implementar el plan
Forma de implementar la estrategia. Cinco areas: surtido,precio,promocion,exhibicion o suministro productos
EL PROCESO DE ADMINISTRACION POR CATEGORIAS
Fuente: Brian Harris
ROL DE LA CATEGORIA
EVALUACION DE LA CATEGORIA
TACTICAS
ESTRATEGIAS
PLAN DE IMPLEMENTACION
DEFINICION DE METAS
DEFINICION DE LA CATEGORIAM
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•Determinar los productos que conforman la categoría.
OBJETIVOS
GENERALDesarrollar un Modelo de Análisis Financiero mediante el diseño de Indicadores de Gestión aplicados a un Superete.
ESPECIFICOS• Identificar los Factores Claves de éxito de la operación de un
Superete • Desarrollar unos indicadores asociados a la operación de este
negocio• Disponer de un modelo de Análisis Financiero que pueda ser
aplicado y enfocado a un Superete• Aplicar el modelo a un caso real
2005 2006 Crecim 2005 2006 Crecim
Gastos
Ajustes de inventario
Julio Agosto
Valor del inventario
% exactitud en pesos
Indicadores Financieros
Valor del exceso de inventario
Indicadores de eficiencia Operativa
Nivel de servicio
GM ROI
Apalancamiento
ROS
Dias de inventario
Margen ponderado del negocio
Dias de inventario
Venta cuadrado por metro
Averias
Agotados
Indicadores de Gestión
Rentabilidad
Rotacion
Ventas mes
Valor promedio del registro
Numero de registros
Productividad Sala de ventas
C5 C6C1 C2 C3 C4
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Papel
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DesodoranteC
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Suavizante
Limpidos
Aseo piso
Detergente en polvo
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Fruta
Platano
Papa
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Snacks
Desech
Servillet
PañosEsponjas y AbrasivosNevera de lacteos
Mantequilla-Listos
Carnes frias
margarina-
Pescados-
CongeladosCharcuteria
Licores
Nevera de
jamones
ESTADO RESULTADOS 01 R 02 R % Incr. $ Var.
VENTAS BRUTAS 250,000 288,750 15.5% 38,750
% vn 105.1% 105.1% 0.1%
- Devoluciones 3,500 4,008 14.5% 508
% vn 1.5% 1.5% 0.0%
- Descuentos 8,600 10,122 17.7% 1,522
% vn 3.6% 3.7% 0.1%
VENTAS NETAS 237,900 274,620 15.4% 36,720
% vn 100.0% 100.0%
- CMV 202,215 242,051 19.7% 39,836
% vn 85.0% 88.1% 3.1%
UTILIDAD BRUTA 35,685 32,569 -8.7% -3,116
% vn 15.0% 11.9% -3.1%
- Gasto Ventas 23,790 28,786 21.0% 4,996
% vn 10.0% 10.5% 0.5%
- Gasto Admon 7,137 8,015 12.3% 878
% vn 3.0% 2.9% -0.1%
UTILIDAD OPERATIVA 4,758 -4,232 -188.9% -8,990
% vn 2.0% -1.5% -3.5%
- Gasto Financiero 3,569 3,925 10.0% 357
% vn 1.5% 1.4% -0.1%
+ Otros Ingresos 6,780 7,119 5.0% 339
% vn 2.8% 2.6% -0.3%
- Otros Egresos 2,617 2,763 5.6% 147
% vn 1.1% 1.0% -0.1%
UAI 5,353 -3,802 -171.0% -9,154
% vn 2.2% -1.4% -3.6%
- Impuestos 1,873 -1,331 -171.0% -3,204
% vn 0.8% -0.5% -1.3%
UTILIDAD NETA 3,479 -2,471 -171.0% -5,950
% vn 1.5% -0.9% -2.4%