MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLEcaasim.hidalgo.gob.mx/pdfs/Capitulo V. Modelo de Asientos para el... · MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE Asiento: 10 Documento Fuente

Asiento: 1

Documento Fuente del Asiento:

CUENTA CUENTA

8111-00 Presupuesto De Ingresos Estimado

8121-00 Presupuesto De Ingresos Por Ejecutar

Registro del Presupuesto de Ingresos Estimado del Ejercicio

Presupuesto de Ingresos Aprobado

CARGO ABONO

COMISION DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE

SISTEMAS INTERMUNICIPALES

M A N U A L D E C O N T A B I L I D A D G U B E R N A M E N T A L

MODELO DE ASIENTOS PARA REGISTRO CONTABLE

Vigente a Partir del 01-01-2014





Asiento: 2


CUENTA CUENTA

1124-03 Derechos

1124-05 Aprovechamientos

1124-09 Otras Contribuciones Por Cobrar

4143-08 Derechos Por Prestacion De Servicios

4169-03 Aprovechamientos De Org. Pub. Descentralizados

4173-01 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Prest.Servicio

2117-03 Impuestos Y Derechos Por Pagar

8121-04 Derechos

8121-06 Aprovechamientos De Tipo Corriente

8121-07 Ingresos Por Ventas De Bienes Y Servicios

8141-04 Derechos



ABONOCARGO

Registro del devengado al realizarse la prestación de servicios a corto plazo.

Estado de cuenta de usuarios, elaborado por la Subdirección de Servicios al Padrón de Usuarios






Asiento: 3


CUENTA CUENTA

1112-01 Bancos Moneda Nacional


4319-01 Otros Ingresos Financieros

1124-03 Derechos




2191-00 Ingresos Por Clasificar

8141-04 Derechos



8151-04 Derechos



CARGO ABONO

Registro del cobro por el ingreso de prestación de servicios con sobrantes.

Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito, proporcionados por la Subdirección de Finanzas.






Asiento: 4


CUENTA CUENTA


1123-01 Deudores Diversos Por Cobrar


4319-01 Otros Ingresos Financieros

1124-03 Derechos




8141-04 Derechos



8151-04 Derechos



Registro del cobro por el ingreso de prestación de servicios con faltantes

Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito proporcionados por la Subdirección de Finanzas.

CARGO ABONO






Asiento: 5


CUENTA CUENTA





1124-03 Derechos



8141-04 Derechos



8121-04 Derechos



ABONOCARGO

Registro de bonifiaciones por el ingreso de prestación de servicios (registro de la disminución del adeudo de cuentas por cobrar).

Estado de cuenta de usuarios, elaborado por la Subdirección de Servicios al Padrón de Usuarios






Asiento: 6


CUENTA CUENTA

1124-03 Derechos



1223-09 Otras Contribuciones A Largo Plazo

Complemento del cobro por la prestación de servicios.

Estado de cuenta de sistemas y usuarios elaborados por la Subdirección de servicios al padrón de usuarios.

CARGO ABONO






Asiento: 7


CUENTA CUENTA





1124-03 Derechos



8141-04 Derechos



8121-04 Derechos



Ajustes por bonificaciones por la prestación de servicios.

CARGO ABONO







Asiento: 8


CUENTA CUENTA

1124-03 Derechos







8121-04 Derechos



8141-04 Derechos



Ajustes por incrementos por la prestación de servicios.


CARGO ABONO






Asiento: 9


CUENTA CUENTA

1111-01 Efectivo Por Depositar


1124-03 Derechos




8141-04 Derechos



8151-04 Derechos



Ingresos no depositados por la prestación de servicios del ultimo dia del mes.

ABONO

Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito y/o movimientos bancarios.

CARGO






Asiento: 10


CUENTA CUENTA



CARGO ABONO

Depósito de los ingresos por venta de bienes y prestación de servicios depositados día habíl siguiente (fin de mes).

Ficha de depósito o estado de cuenta bancario.






Asiento: 11


CUENTA CUENTA






8141-04 Derechos



8151-04 Derechos



8121-04 Derechos



8141-04 Derechos



CARGO ABONO

Registro de la devolución y pago de los ingresos por pestación de servicios.

Autorización de la devolución, cheque o transferencia bancaria.






Asiento: 12


CUENTA CUENTA

1223-09 Derechos Por Cobrar Lp

1223-09 Aprovechamientos Por Cobrar Lp

1223-09 Ingresos Por Prest. De Serv. Lp





8121-04 Derechos



8141-04 Derechos



CARGO ABONO

Registro del devengado al realizarse la prestación de servicios largo plazo.







Asiento: 13


CUENTA CUENTA



1123-01 Otros Deudores

4319-01 Diferencia En Depositos Bancarios


8121-09 Ingresos Financieros




CARGO

Registro del cobro por el ingreso de la prestación de servicios con sobrantes.

Reporte de movimientos de caja y fichas de depósito proporcionados por la Subdirección de Finanzas.

ABONO






Asiento: 14


CUENTA CUENTA



1123-01 Otros Deudores

4319-01 Diferencia En Depositos Bancarios






Registro del cobro por el ingreso de la prestación servicios con faltantes.

Reporte de movimientos de caja, fichas de depòsito.

CARGO ABONO






Asiento: 15


CUENTA CUENTA

3221-01 Resultado De Ejercicios Anteriores


1124-03 Derechos



1223-09 Derechos Por Cobrar Lp

1223-09 Aprovechamientos Por Cobrar Lp

1223-09 Ingresos Por Prest. De Serv. Lp

8141-04 Derechos



8151-04 Derechos



CARGO ABONO

Complemento del cobro por el ingreso de la prestacion de servicios.







Asiento:16


CUENTA CUENTA



Registro de ingresos pendientes de clasificar. (no identificados al momento del pago).

Estados de cuenta bancarios

CARGO ABONO






Asiento: 17


CUENTA CUENTA






8141-04 Derechos



8151-04 Derechos



CARGO ABONO

Registro de ingresos identificados

Corte de caja






Asiento: 18


CUENTA CUENTA

1122-01 Ctas Por Cobrar Por Venta De Bienes Inmuebles

1261-01 Depreciacion Acum. De Viviendas

1262-01 Depreciacion Acum. De Edificios No Residenciales

1261-09 Depreciacion Acum. De Otros Bienes Inmuebles

1231-01 Terrenos

1233-01 Edificios No Habitacionales

1239-01 Otros Bienes Inmuebles



Registro del devengado por venta de bienes inmuebles de uso a su valor en libros y baja del bien

Contrato de compra venta o documento equivalente

CARGO ABONO






Asiento: 19


CUENTA CUENTA





5599-01 Otros Gastos Varios

1231-01 Terrenos



Registro de la venta de bienes inmuebles de uso con perdida y baja del bien

CARGO ABONO

Contrato de compra-venta o documento equivalente






Asiento: 20


CUENTA CUENTA





1231-01 Terrenos



4933-01 Otros Ingresos Y Beneficios Varios




Registro del devengado por venta de bienes inmuebles de uso con utilidad y baja del bien

Contrato de compra-venta o documento equivalente

CARGO ABONO






Asiento: 21


CUENTA CUENTA

1111-01 Caja







Registro del cobro por la venta de bienes inmuebles de uso.

Recibo ofical, ficha de deposito y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO






Asiento: 22


CUENTA CUENTA


1111-01 Caja

CARGO ABONO

Registro por los depositos de los ingresos por venta de bienes de uso recibidos en caja

Ficha de deposito o estado de cuenta bancario






Asiento: 23


CUENTA CUENTA

1111-01 Caja


4152-01 Enajenacion De Bienes Muebles No Sujetos Inv





CARGO ABONO

Registro de la venta de bienes muebles no registrados en el inventario

Contrato de compra-venta o documento equivalente, ficha de desposito y/o transferencia bancaria






Asiento: 24


CUENTA CUENTA


1111-01 Caja

Registro por los depositos de los ingresos por venta de bienes muebles no registrados en el inventario

CARGO ABONO

Ficha de deposito o estado de cuenta bancario






Asiento: 25


CUENTA CUENTA

8221-01 Presupuesto De Egresos Por Ejercer

8211-01 Presupuesto De Egresos Aprobados

Registro del presupuesto de egresos aprobado.

Presupuesto de egresos aprobados

CARGO ABONO






Asiento: 26


CUENTA CUENTA


8231-01 Modificaciones Al Ppto De Egresos Aprobados

Registro de ampliaciones compensadas al presupuesto de egresos aprobado.

Oficio de adecuacion presupuestaria

CARGO ABONO






Asiento: 27


CUENTA CUENTA

8231-01 Modificaciones Al Ppto De Egresos Aprobados


Registro de las reducciones compensadas al presupuesto de egresos aprobado

Oficio de adecuacion presupuestaria

CARGO ABONO






Asiento: 28


CUENTA CUENTA

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometidos


Registro del presupuesto comprometido

Contrato, pedido y orden de compra o servicio, oficio

CARGO ABONO






Asiento: 29


CUENTA CUENTA

8251-01 Presupuesto De Egresos Devengado

8241-01 Presupuesto De Egresos Comprometido

Registro del devengado del presupuesto de egresos

Factura o documento equivalente

CARGO ABONO






Asiento: 30


CUENTA CUENTA

8261-01 Presupuesto De Egresos Ejercido


Registro de ejercido del presupuesto de egresos

Oficio de autorizacion para pago (contrarecibo)

CARGO ABONO






Asiento: 31


CUENTA CUENTA

8271-01 Presupuesto De Egresos Pagado


Registro del pagado de presupuesto de egresos

Emision de cheque, estado de cuenta bancario o transferencia bancaria, póliza de egresos

CARGO ABONO






Asiento: 32


CUENTA CUENTA

8141-00 Presupuesto De Ingresos Devengado

8121-00 Presupuesto De Ingresos Por Ejecutar

Registro del asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de ingresos devengado .

Balanza al 31 de diciembre del ejercicio.

CARGO ABONO






Asiento: 33


CUENTA CUENTA

8121-00 Ingresos Por Ejecutar

8111-00 Ingresos Estimados

Registro de asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de ingresos por ejecutar.

Papel de trabajo que determina los saldos

CARGO ABONO






Asiento: 34


CUENTA CUENTA

8131-00 Ingresos Modificados


Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones negativas a la ley de ingresos.

Oficio de adecuaciones presupuestales.

CARGO ABONO






Asiento: 35


CUENTA CUENTA


8131-01 Ingresos Modificados

Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones positivas a la ley de ingresos


CARGO ABONO






Asiento: 36


CUENTA CUENTA



Papel de trabajo que integra de forma analítica los importes comprometidos por clave presupuestal.

Registro de asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de egresos comprometido no devengado.

CARGO ABONO






Asiento: 37


CUENTA CUENTA


8231-01 Presupuesto De Egresos Modificado

Oficio de adecuaciones prespuestales.

CARGO ABONO

Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones negativas al presupuesto aprobado






Asiento: 38


CUENTA CUENTA

8231-01 Presupuesto De Egresos Modificado


Registro del traspaso al cierre del ejercicio de las modificaciones positivas al presupuesto aprobado


CARGO ABONO






Asiento: 39


CUENTA CUENTA

8211-01 Presupuesto De Agresos Aprobado


CARGO ABONO

Registro del asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de egresos por ejercer.

Papel de trabajo que integra de forma analítica los importes por ejercer.






Asiento: 40


CUENTA CUENTA

9311-01 Adeudos De Ejercicios Fiscales Anteriores



Registro de asiento de cierre de cuentas presupuestarias que cancela los saldos del presupuesto de egresos devengado y ejercido.

(Determinación de adeudos de ejercicios fiscales anteriores).

Papel de trabajo que determine Adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

CARGO ABONO






Asiento: 41


CUENTA CUENTA

8151-01 Ingresos Recaudados


9111-01 Superavit Financiero


CARGO ABONO

Registro del asiento de cierre de superávit financiero.

Papel de trabajo que determina superávit financiero.






Asiento: 42


CUENTA CUENTA

8151-00 Ingresos Recaudados

9211-01 Deficit Financiero



ABONO

Registro del asiento de cierre de deficit financiero.

Papel de trabajo que determina deficit financiero.

CARGO






Asiento: 43


CUENTA CUENTA

8211-01 Presupuesto De Egresos Aprobado

9111-01 Superavit Financiero


Registro del cierre del ejercicio con superávit financiero

Papel de trabajo de cierre.

CARGO ABONO






Asiento: 44


CUENTA CUENTA

8211-01 Presupuesto De Egresos Aprobado

9211-01 Deficit Financiero


CARGO ABONO

Registro del cierre del ejercicio con deficit financiero.

Papel de trabajo de cierre.






Asiento: 45


CUENTA CUENTA



Registro del presupuesto comprometido por adquisición de materiales y suministros.

Contrato, pedido o documento equivalente.

CARGO ABONO






Asiento: 46


CUENTA CUENTA

1151-01 Materiales De Administracion Y Articulo

1151-03 Materiales Y Art. De Construccion Y Rep

1151-04 Productos Quimicos Farmaceuticos Y De L

1151-05 Combustibles Y Lubricantes

1151-06 Vestuario, Articulos De Proteccion Y De

1151-08 Herramientas Ref. Y Accesorios Men Para

1151-09 Mercancias Adquiridas Para Su Comercial

1124-01 Contribuciones Por Cobrar

2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Prest. Servicios

2112-02 Deudas Por Adq. De Bienes Muebles E Imuebles

2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar Cp



Factura, vale de entrada o constancia de recepción de los bienes o documento equivalente

CARGO ABONO

Registro del devengado por adquisición de materiales y suministros.






Asiento: 47


CUENTA CUENTA

1151-01 Materiales De Administracion Y Art. Oficiales

1151-03 Materiales Y Art. De Constr. Y Reparacion

1151-04 Productos Quimicos Farmaceuticos Y De Lab


1151-06 Vestuario, Articulos De Proteccion Y Deptvos

1151-08 Herramientas Ref. Y Accesorios Menores

1151-09 Mercancias Adquiridas Para Comercializacion











Registro del comprometido, devengado y ejercido por aquisicion de materiales y suministros.

Factura, vale de entrada, constancia de recepcion de los bienes o documento equivalente

CARGO ABONO






Asiento: 48


CUENTA CUENTA


5122-01 Alimentos Y Utensilios

5123-01 Mat Primas Y Materiales De Prod Y Comer

5124-01 Materiales Y Art. De Const Y De Reparacion

5125-01 Productos Quimicos, Farmaceuticos Y De Lab.

5126-01 Combustibles. Lubricantes Y Aditivos

5127-01 Vestuario, Blancos Y Prendas De Proteccion

5129-01 Herramientas, Refacciones Y Accesorios

1241-01 Mobiliario Y Equipo De Administracion







Factura, constancia de recepcion de los bienes o documento equivalente (registro automatico)

CARGO ABONO

Registro del devengado por adquisicion de materiales y suministros sin entrada al almacen.






Asiento: 49


CUENTA CUENTA



















Registro del comprometido, devengado y ejercido por adquisición de materiales y suministros sin entrada al almacén

Factura, constancia de recepcion de los bienes o documento equivalente (registro automatico)

ABONOCARGO






Asiento: 50


CUENTA CUENTA







Registro del pago por la adquisición de materiales y suministros (registros automáticos)

Transferencia bancaria, cheque, ficha de depósito.

CARGO ABONO






Asiento: 51


CUENTA CUENTA


















CARGO ABONO

Registro de devolución de materiales y suministros (antes del pago)

Vale de salida de almacen o documento equivalente

** La cancelación del gasto presupuestal es con registros normales

y con importes negativos.






Asiento: 52


CUENTA CUENTA




















Registro de la devolución de materiales y suministros sin entrada al almacén (antes del pago)

Documento donde conste la devolución

CARGO ABONO








Asiento: 53


CUENTA CUENTA

1123-01 Deudores Diversos Por Cobrar Corto Plazo

















Registro de la devolución de materiales y suminisitros comprometido (después del pago)

Vale de salida de almacén, nota de crédito o documento equivalente

CARGO ABONO








Asiento: 54


CUENTA CUENTA




















Registro de la devolución de materiales y suministros sin entrada al almacén (después del pago)

Documento en que conste la devolución

CARGO ABONO








Asiento: 55


CUENTA CUENTA



Registro del cobro de la devolución de materiales y suministros (después del pago)

Transferencia bancaria, cheque o ficha de depósito

CARGO ABONO






Asiento: 56


CUENTA CUENTA


















Registro del consumo de materiales y suministros por el ente público

Vale de salida de almacén o documento equivalente

CARGO ABONO






Asiento: 57


CUENTA CUENTA

2131-02 Porcion A C.P. De Prestamos Deuda Publica

5411-01 Intereses De La Deuda Publica Interna








Oficio de autorización, calendario de pago del contrato

CARGO ABONO

Registro del devengado de los intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública (registros automáticos)






Asiento: 58


CUENTA CUENTA







Registro del pago de los intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública

Ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO






Asiento: 59


CUENTA CUENTA





Registro del pago por depósitos en garantía del Organismo con terceros a corto plazo

Recibo oficial, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO






Asiento: 60


CUENTA CUENTA

1116-01 Depositos En Garantia




Registro de depósitos en garantía del Organismo con terceros a corto plazo

ABONO


CARGO






Asiento: 61


CUENTA CUENTA


1116-01 Depositos en Garantia

ABONO

Registro de reintegro de depósitos en garantía del Organismo con terceros a corto plazo


CARGO






Asiento: 62


CUENTA CUENTA


2161-01 Fondos En Garantia A Corto Plazo

CARGO ABONO

Registro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a corto plazo







Asiento: 63


CUENTA CUENTA

2161-01 Fondos En Garantia A Corto Plazo


CARGO ABONO

Reintegro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a corto plazo

Oficio de reintegro o documento equivalente






Asiento: 64


CUENTA CUENTA


2251-01 Fondos En Garantia A Largo Plazo

Registro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a largo plazo


CARGO ABONO






Asiento: 65


CUENTA CUENTA

2251-01 Fondos En Garantia A Largo Plazo


Reintegro de depósitos de terceros en garantia y/o administración a largo plazo


CARGO ABONO






Asiento: 66


CUENTA CUENTA





Cheque, ficha de depósito y/o transferencia bancaria

Registro del pago a deudores diversos por gastos a comprobar, viaticos y otros conceptos

CARGO ABONO






Asiento: 67


CUENTA CUENTA

1123-01 Deudores Diversos Corto Plazo




ABONOCARGO

Registro a deudores diversos por gastos a comprobar, viaticos y otros conceptos







Asiento: 68


CUENTA CUENTA



Ficha de depósito, cheque y/o transferencia bancaria

CARGO

Registro del reintegro correspondiente a deudores diversos a corto plazo

ABONO






Asiento: 69


CUENTA CUENTA





Registro del pago a funcionarios para asignacion de fondo revolvente

Cheque y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO






Asiento: 70


CUENTA CUENTA





ABONO

Registro de asignacion de fondo revolvente a funcionarios.

Cheque y/o transferencia bancaria

CARGO






Asiento: 71


CUENTA CUENTA












2112-09 Otras Deudas Comerciales Por Pagar C.P.







Emision de medio de pago (contrarecibo)

CARGO ABONO

Registro del uso de fondos revolventes con aplicación a gasto






Asiento: 72


CUENTA CUENTA

5599-01 Otros Gastos Varios







Registro del devengado correspondiente a otros gastos


CARGO ABONO






Asiento: 73


CUENTA CUENTA






CARGO ABONO

Cheque, ficha de deposito y/o transferencia electronica

Registro del pago correspondiente a otros gastos






Asiento: 74


CUENTA CUENTA



Registro de transferencias de fondos entre cuentas bancarias correspondientes a ingresos diarios del Organismo, a la cuenta corriente.

Transferencia bancaria y/o oficio de autorización

CARGO ABONO






Asiento: 75


CUENTA CUENTA

1114-01 Inversiones En Moneda Nacional Corto Plazo



1114-01 Inversiones En Moneda Nacional Corto Plazo

4159-03 Intereses En Valores

8121-09 Productos Tipo Corriente




Estado de cuenta banario y/o comprobantes de inversion

CARGO ABONO

Registro de la compra y venta de inversiones financieras a corto plazo






Asiento: 76


CUENTA CUENTA


1114-01 Inversiones Temporales (Tres Meses)

4159-03 Intereses En Valores





Registro del cobro de las inversiones más sus intereses

Estado de cuenta y/o referencia bancaria

CARGO ABONO






Asiento: 77


CUENTA CUENTA


2.1.5.1 Ingresos Cobrados Por Adelantado A C.P.

2.1.5.2 Intereses Cobrados Por Adelantado A C.P.

2.1.5.9 Otros Pasivos Diferidos A C.P.

Registro del cobro por los pasivos diferidos

Estado de cuenta y/o transferencia bancaria

CARGO ABONO






Asiento: 78


CUENTA CUENTA


2233-00 Prestamos De La Deuda Publica Interna Por

Pagar A C.P.

Registro de ingresos de fondo de la deuda pública interna derivado de la obtención de préstamo

Información del Banco de Mèxico o agente financiero

CARGO ABONO






Asiento: 79


CUENTA CUENTA

2233-01 Instituciones De Credito

2131-02 Porcion A C.P. De Prestamos Deuda Publica

ABONOCARGO

Registro de la porción de la deuda pública de largo plazo a corto plazo

Contrato






Asiento: 80


CUENTA CUENTA

2131-01 Porcion A C.P. De La Deuda Publica Interna


CARGO ABONO

Registro del pago de la deuda pública interna

Cheque, ficha del deposito y/o transferencia bancaria.






Asiento: 81


CUENTA CUENTA

5131-00 Servicios Basicos

5133-00 Serv. Profesionales, Cientificos Y Tecnicos

5134-00 Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales

5135-00 Servicios De Instalacion, Reparacion Y Mantenimiento

5136-00 Servicios De Comunicación Social Y Publicidad

5137-00 Servicios De Traslado Y Viaticos

5138-00 Servicios Oficiales

5139-00 Otros Servicios Generales


2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Cont. De Serv.

2112-02 Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmue






Registro del devengado y ejercido por contratación de servicios generales.

Factura o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo.

CARGO ABONO






Asiento: 82


CUENTA CUENTA




5135-00 Servicios De Instalacion, Reparacion Y Mantenimiento






2112-01 Deudas Por Adq. De Bienes Y Cont. De Serv.

2112-02 Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmue








Registro del comprometido, devengado y ejercido por contratación de Servicios Generales.

Factura o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo.

CARGO ABONO






Asiento: 83


CUENTA CUENTA





CARGO ABONO

Registro del pago por servicios generales

Cheque, ficha de depósito y/o transferencia bancaria.






Asiento: 84


CUENTA CUENTA

5132-00 Arrendamiento De Edificios








Registro del devengado y ejercido por arrendamiento de inmuebles por contrato.

Recibo o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo.

CARGO ABONO






Asiento: 85


CUENTA CUENTA











Registro del comprometido, devengado y ejercido por arrendamiento de inmuebles

Recibo o documento equivalente que cuenta con oficio de pago directo

ABONOCARGO






Asiento: 86


CUENTA CUENTA





CARGO ABONO

Registro del pago por arrendamiento de inmuebles

Cheque, ficha de depósito y/o transferencias bancarias.






Asiento: 87


CUENTA CUENTA



ABONO

Registro del presupuesto comprometido por adquisición de bienes inmuebles

Contrato de adquisicion de bienes inmuebles

CARGO






Asiento: 88


CUENTA CUENTA

1231-01 Terrenos


1235-02 Edificacion No Habitacional En Proceso

1235-03 Construccion De Obras Para Abastecmiento

1235-04 Div. De Terrenos Y Const De Obras Y Rehub



2112-02 Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmuebles



Registro del devengado de la adquisicion de bienes inmuebles

Escritura, acta de recepcion de bienes o documento equivalente.

CARGO ABONO






Asiento: 89


CUENTA CUENTA

2112-02 Deudas Por Adq.De Bienes Muebles E Inmuebles




Registro del pago por la adquisicion de bienes inmuebles


ABONOCARGO






Asiento: 90


CUENTA CUENTA



Contrato de prestacion de servicios

CARGO ABONO

Registro del presupuesto comprometido por ejecución de obras en bienes de dominio público






Asiento: 91


CUENTA CUENTA





2113-01 Contratistas Por Obras Publicas Por Pagar

2113-02 Contratistas Por Obras Publicas Bienes Prop

2117-01 Retenciones E Impuestos Por Pagar



Registro del devengado por obras publicas en bienes de dominio publico por contrato.

Factura soportada con la estimación correspondiente.

CARGO ABONO






Asiento: 92


CUENTA CUENTA


2113-02 Contratistas Por Obras Publicas Bienes P





Registro del pagado por obras publicas en bienes de dominio publico por contrato


CARGO ABONO






Asiento: 93


CUENTA CUENTA


1236-03 Construccion De Obras Para Abastecimiento






CARGO ABONO

Registro de los estudios, formulación y evaluación del proyecto por obras públicas en bienes propios por contrato

Factura y contrato






Asiento: 94


CUENTA CUENTA






Registro del pago en obras públicas en bienes propio por contrato


CARGO ABONO






Asiento: 95


CUENTA CUENTA




5135-00 Servicios De Instalacion, Reparacion Y

Mantenimiento.






1123-01 Deudores Diversos Por Cobrar C.P.





Registro por la comprobación de los fondos rotatorios o revolvente

Oficio de comprobante de gastos, factura o documento equivalente.

CARGO ABONO






Asiento: 96


CUENTA CUENTA

1131-01 Anticipos A Corto Plazo



Registro de anticipos de proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios sin afectación presupuestaria

Oficial, factura, contrato o documento equivalente.

CARGO ABONO






Asiento: 97


CUENTA CUENTA













Mantenimiento.





1131-01 Anticipos A Corto Plazo







Registro de la aplicación de anticipo a proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios.

Recibo oficial, factura, contrato o documento equivalente.

CARGO ABONO






Asiento: 98


CUENTA CUENTA

1132-01 Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Inmuebles,

Muebles Cp.

1133-01 Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Intangibles Cp



Registro del anticipo a proveedores de bienes inmuebles, muebles e intangibles sin afectación presupuestaria


CARGO ABONO






Asiento: 99


CUENTA CUENTA

1231-00 Terrenos

1232-00 Viviendas


1234-00 Infraestructura


1242-00 Mobiliario Y Equipo Educacional Y Recreativo

1243-00 Equipo E Instrumental Medico Y De Laboratorio

1244-00 Equipo De Transporte

1245-00 Equipo De Defensa Y Seguridad

1246-00 Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas

1251-00 Software

1254-00 Licencias

1259-00 Otros Activos Intangibles

1132-01 Ant. Prov. X Adq. Bienes Inmuebles Muebles Cp

1133-01 Ant. Prov. X Adq. Bienes Intangibles Cp







Registro de la aplicacion del anticipo a proveedores de bienes inmuebles, muebles e intangibles


CARGO ABONO






Asiento: 100


CUENTA CUENTA













Mantenimiento.











Registro del devengado a proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios con afectaciones presupuestrarias.

Recibo, factura o documento equivalente.

CARGO ABONO






Asiento: 101


CUENTA CUENTA




Bancos Moneda Nacional

8271-01 Presupesto De Egresos Pagado

Presupuesto De Egresos Ejercido

CARGO ABONO

Registro del pago a proveedores por adquisicion de bienes y contratación de servicios con afectación presupuestaria.

Cheque ficha de déposito y/o transferencia bancaria.






Asiento: 102


CUENTA CUENTA

1231-00 Terrenos

1232-00 Viviendas









1251-00 Software

1254-00 Licencias








CARGO ABONO

Registro de devengado a proveedores por la adquisición de bienes inmuebles, muebles e intagibles.

Recibo oficial, factura contrato o documento equivalente registro simultaneo.






Asiento: 103


CUENTA CUENTA







CARGO ABONO

Registro del pago a proveedores por la adqusición de bienes inmuebles, muebles e intangibles.







Asiento: 104


CUENTA CUENTA

1231-00 Terrenos

1232-00 Viviendas









1251-00 Software

1254-00 Licencias


1132-01 Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Inmuebles

Registro de la aplicación de anticipos a proveedores de bienes inmuebles, muebles e intangibles sin afectación presupuestal.

Rbo. Oficial contrato, factura o documento equivalente.

CARGO ABONO






Asiento: 105


CUENTA CUENTA

1134-01 Ant. Contratistas Por Obras Publicas A C.P.

1274-01 Ant. Prov. X Adquisición De Bienes Y Prest De

Servicio.


CARGO ABONO

Registro de anticipos a contratistas sin afectación presupuestaria.

Contrato o documento equivalente.






Asiento: 106


CUENTA CUENTA






1134-01 Anticipo Contratistas Por Obras Publicas, A C.P.

1274-01 Anticipo A Prov Por Adq De Bienes Y Prest. Serv.







Registro de la aplicación del anticipo a contratistas con afectación presupuestaria.

Contrato informe de avance o documento equivalente.

CARGO ABONO






Asiento: 107


CUENTA CUENTA







2113-02 Contratistas Por Obras Publicas Bienes P



CARGO ABONO

Registro del devengado a contratistas con afectación presupuestaria

Contrato o documento equivalente






Asiento: 108


CUENTA CUENTA


2113-02 Contratistas Por Obras Publicas Bienes Propios




Registro del pago a contratistas con afectación presupestaria


CARGO ABONO






Asiento: 109


CUENTA CUENTA






1134-01 Anticipo A Contratistas Obras Publicas En Bienes.

1274-01 Anticip. Prov Adq. De Bienes Y Prest De Servicio

CARGO ABONO

Registro de la aplicación de los anticipos a contratistas

Oficio de autorizacion con factura y estimaciones correspondientes.






Asiento: 110


CUENTA CUENTA



Registro del presupuesto comprometido por contrato de prestación de servicios

Contrato de prestación de servicios

CARGO ABONO






Asiento: 111


CUENTA CUENTA




5135-00 Servicios De Instalacion, Reparacion Y Mantenimiento.





1124-01 Impuestos Por Recuperar

2112-01 Deudas Por Adq De Bienes Y Prest. Servicios





Registro del devengado por contratación de servicios generales


CARGO ABONO






Asiento: 112


CUENTA CUENTA





8271-01 Presupuesto De Egreso Pagado


CARGO ABONO

Registro del pago por servicios generales

Cheque, ficha de deposito y/o transferencia bancaria






Asiento: 113


CUENTA CUENTA


1124-01 Impuestos Por Recuperar







Registro del devengado por arrendamiento de inmuebles

Recibo o documento equivalente

CARGO ABONO






Asiento: 114


CUENTA CUENTA

1231-01 Terrenos






Registro del devengado de la adquisicion de bienes inmuebles

Acta de recepcion de bienes o documento equivalente.

CARGO ABONO






Asiento: 115


CUENTA CUENTA

2112-02 Deudas Por Adq. De Bienes Inmuebles, Muebles E Intangibles.


8271-01 Presupuesto De Egreso Pagado


CARGO ABONO

Registro del pago por adquisición de bienes inmuebles



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