Modelo de Plano de Negocios

1. SUMÁRIO EXECUTIVO

A Life Energy é uma academia especializada na prática de exercícios físicos que está localizada na Rua Desembargador Cid Campelo, nº. 3948, no bairro CIC em Curitiba/PR, há cerca de 2 anos onde a mesma está se consolidando no mercado com uma fatia de cerca de 14% de Market-share na região onde a mesma está localizada.

Atualmente a organização oferece uma grande gama de atividades físicas para qualquer pessoa que possa exercer algum tipo de esporte. A Life Energy possui profissionais altamente capacitados para a orientação dos alunos na execução de Musculação, Hapkido, Jump, Step, Spinning, Localizada, Jiu-Jitsu, Muay-Thai, MMA (Mixed Martial Arts – Artes Marciais Mistas) e Dança de salão.

Através disso, o plano de negócios a ser descrito irá propor dobrar o número de alunos que atualmente praticam algum tipo de esporte na academia com um pequeno investimento, assegurando uma maior entrada de recursos financeiros na organização além da intenção de tornar a Life Energy na melhor academia da região onde a mesma está situada. Esse plano de expansão é baseado na capacidade que a academia poderá atender, que foi identificado através de nossas pesquisas que é de cerca de 1000 alunos alocados nos mais diversos horários uma vez que a empresa funciona das 6 horas e 30 minutos ás 22 horas.

Os públicos alvos que são desejados são os moradores da região que possam praticar atividades físicas e pessoas que necessitem se exercitar em virtude de orientações médicas ou em busca de uma melhor qualidade de vida. Esses nichos que foram escolhidos para a abordagem no plano de negócios é em virtude de uma tendência mundial em busca de uma maior satisfação pessoal além do prolongamento de suas vidas já que é comprovado que as atividades físicas proporcionam uma melhor saúde aos seus praticantes. Além disso, através do projeto sugerimos a utilização dos alunos que estão praticando esportes na academia na angariação de novos egressos, além de beneficiá-los a fim de fidelizarmos esses facilitadores.

A vantagem primordial é que a partir do prazo de retorno do investimento (cerca de 25 meses) o valor limpo que irá entrar até o final do ano de 2015 será de R$ 82.987,99 o que proporcionará a Life Energy a ampliação de seus rendimentos e assim vislumbrar a perpetuação da organização em um mercado muito competitivo com a qualidade de seus serviços sendo um diferencial em relação aos seus concorrentes.

A gestão da academia é de responsabilidade de seus co-proprietários, Fernanda Kuklik e Willian Nascimento, onde os mesmos possuem o know-how necessário para colocar o projeto em andamento assim como monitorar o andamento das vontades aplicadas no plano de negócios a ser desenvolvido.

Sendo assim, através do plano de negócios proposto no final do primeiro ano pretendemos que a Life Energy possua cerca de 646 alunos o que representará uma receita bruta de cerca de R$ 34.620,00, no final de 2014, 800 alunos e entradas no montante no valor de R$ 91.959,00 e no final do projeto com aproximadamente de 1000 alunos e uma receita bruta final de R$ 181.801,75.

2 EMPRESA

2.1 PILARES DE SUSTENTAÇÃO

Visão, Missão e Valores são os três pilares de sustentação de uma empresa quando o assunto são metas e objetivos a serem atingidos na prestação de serviços. Consequentemente, refletem a importância e comprometimento empresarial para melhor atenderem seus clientes e assim junto com os mesmo alcançarem com destaque seu desenvolvimento na sociedade. A academia Life Energy não possui tais pilares definidos, portanto prepõem-se os seguintes.

2.1.1 Visão

Buscar o melhor rendimento e o diferencial no mercado de academias na região, através de um crescimento sustentado na:

- Adoção de relações de transparência e ética com clientes e parceiros.

- Adoção e estimulo de uma cultura constante de inovação.

- Recrutamento, conservação e concepção sucessiva dos recursos humanos.

- Investimento delineado e sustentações contínuas dos equipamentos, visando sempre atender a necessidade para a atividade física dos clientes.

2.1.2 Missão

A Academia Life Energy tem por missão proporcionar serviços de qualidade para a técnica de condicionamento físico dos seus clientes, visando o acompanhamento técnico imprescindível para que cada indivíduo possa gerar uma melhora de sua condição física, bem como na sua qualidade de vida.

2.1.3 Valores

Primar pela adoção de relações de transparência e ética com os clientes, tanto internos como externos, com intuito de requerer uma troca constante de informações no objetivo de trazer o bem estar de todos os frequentadores da academia.

2.2 SETORES DE ATIVIDADE

A academia Life Energy, definida como empresa prestadora de serviços, esta enquadrada no setor terciário, ligado a atividades recreativas, culturais e desportivas. Estimado como um dos propulsores do desenvolvimento econômico no País, nos últimos anos o setor ajudou a aumentar a concorrência interna e externa, gerando milhares de empregos, sejam eles produtivos (seguro, serviços bancários, jurídicos, corretagem e comunicação entre outros), de distribuição de bens (comércio, transporte e armazenagem), sociais (educação, saúde e lazer) e pessoais (restaurantes, salão de beleza, hotelaria), entre outros. o setor terciário corresponde a quase 70% do Produto Interno Bruto (PIB), a soma de tudo o que o País produz, e por mais de 75% dos empregos formais, segundo o IBGE.

2.3 FORMA JURÍDICA

A forma jurídica será através do regime de cotas de responsabilidade limitada tendo em vista que são dois os responsáveis pelos atos empresariais da instituição, por sua vez A Life Energy

estará sujeita às exigências do sindicato e é regulamentada pelo Direito Comercial permanecendo sujeitas a falência como qualquer outra Sociedade Limitada (Ltda.)

2.4 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO

Optante pelo Simples Nacional, com faturamento mensal bruto de R$ 25.000,00 (Vinte e cinco mil reais ao mês) onde inicialmente a empresa Life Energy esta enquadrada em Microempresas com faturamento até R$ 300 mil ao ano. O Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples), onde há um regime diferenciado, simples e favorecendo pessoas jurídicas consideradas como micro empresa (ME) onde há a unificação de arrecadação, fiscalização e cobrança tributos: tais como no nosso ramo: IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS, ISS, INSS, é a principal vantagem do Simples Nacional, são que as alíquotas variam de 4% a 16,85% de acordo com a categoria em que a empresa está inserida. Abaixo tabela de alíquotas do Simples Nacional de acordo com cada faturamento de receitas decorrentes da Life Energy, neste caso prestadora de serviço:

Tabela 1 Alíquota Simples Nacional – Prestação de Serviço

Receita Bruta em 12 meses | Alíquota | IRPJ | CSLL | Cofins| PIS/Pasep | ISS|

Até 180.000,00| 4,50%| 0,00%| 1,22%| 1,28%| 0,00%| 2,00%|

De 180.000,01 a 360.000,00 | 6,54%| 0,00%| 1,84%| 1,91%| 0,00%| 2,79%|

De 360.000,01 a 540.000,00 | 7,70%| 0,16%| 1,85%| 1,95%| 0,24%| 3,50%|

De 540.000,01 a 720.000,00 | 8,49%| 0,52%| 1,87%| 1,99%| 0,27%| 3,84%|

Fonte: Receita Federal 2012

2.4.1 Âmbito Federal

Imposto sobre a renda da pessoa jurídica (IRPJ), contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL), contribuição para o PIS/Pasep, contribuição para o financiamento da seguridade social (COFINS).

Empresa cadastrada no CNPJ conforme apêndice primeiro.

2.4.2 Âmbito Estadual

De acordo com a legislação em vigor no Paraná para a organização prestadora de serviço não existe tributos de âmbito estadual.

2.4.3 Âmbito Municipal

Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS).

2.5 CAPITAL SOCIAL

A empresa é uma sociedade por quotas de responsabilidade limitada com capital social de R$ 35.000,00 ( Trinta e cinco mil ), divididos em 35.000,00 ( Trinta e cinco mil ) no valor nominal de R$ 1,00 ( Um Real ) cada, subscrito e integralizado pelo sócios neste ato em moeda corrente no País. O capital é distribuído da seguinte forma:

* Fernanda Kuklik, com 17.500,00 ( Dezessete mil quinhentas quotas ), percentual de 50%, valor total: R$ 17.500,00 ( Dezessete mil quinhentos reais ).

* William Do Nascimento, com 17.500,00 ( Dezessete mil quinhentas quotas ), percentual de 50%, valor total: R$ 17.500,00 ( Dezessete mil quinhentos reais ).

A sociedade tem caráter permanente, visando ser perene. Em caso de desistência de um dos sócios, o sócio remanescente possui o direito preferencial de comprar a parte que lhe cabia, em valores atualizados, mediante levantamento dos demonstrativos pertinentes à época.

2.6 FONTE DE RECURSOS

As fontes de recursos da empresa são as mensalidades que academia arrecada por mês, referente aos serviços prestados.

2.7 LAYOUT

A Academia Life Energy conta com uma estrutura recentemente reformada e ampliada para um piso superior com um total de 1550 m², equipamentos novos e modernos, subdivididos de uma melhor maneira para proporcionar ao se público maior conforto e agilidade na sequencia dos exercícios. Contendo: 6 salas, cada com os respectivos equipamentos, recepção, 2 lojas sendo elas de roupas fitness e suplementos alimentares, 4 banheiros, abaixo quadro x referente ao layout do estabelecimento da Life Energy:

Layout Academia Life Energy

Fonte: Os Autores 2012

2.8 CAPACIDADES PRODUTIVA, COMERCIAL E SERVIÇOS.

A capacidade produtiva atual da academia é de 81 equipamentos no qual atendem uma demanda de 500 ( Quinhentos) atuais clientes, porem conforme analisado com os atuais proprietários, essa atual estrutura de produção pode atender a capacidade de até 1000 ( Um mil ) clientes. No total são divididos 6 ( Seis ) alunos para cada equipamento, porem a capacidade máxima é de 12 ( Doze ) alunos para cada equipamento divididos em três turnos manha, tarde e noite.

A academia oferece atualmente oito modalidades conforme descrito no quadro abaixo.

Tabela 3 – Modalidades |

MUSCULAÇÃO |

MAY TAY |

JIU JITSU |

HAPKI DO |

JUMP/PUMP |

SPINNIMG |

STEP/LOCAL |

DANÇA|

|

Fonte: Os autores 2012

Tais modalidades atendem, o que há de inovação no mercado de Fitnees e conforme pesquisa realizada no 1 Semestre de 2012 permitem que academia acompanhe no mesmo nível seus concorrentes.

2.9 NECESSIDADE DE PESSOAL

Para atender o plano de projeto proposto, de aumentar em três anos a capacidade de 500 (Quinhentos) clientes, para 1000 (Um mil), foi proposto para academia a contratação de mais dois profissionais, do ramo de musculação, com nível superior completo, e dois estagiários, que estejam cursando o nível superior do Curso de Educação Física.

Com o atual quadro de funcionários que compõe a academia atualmente, que são de um professor e um estagiário, somando com os demais colaborados a serem contratados o cronograma de quadro de atendimento de funcionários ficaria da seguinte forma.

Tabela 4 – Cronograma de Serviço ( Professores e estagiários)

Horário | Professor | Estagiário |

07:00 AS 13:00 HRS | 1 | 1 |

12:00 AS 18:00 HRS | 1 | 1 |

18:00 AS 23:00 HRS | 1 | 1 |


Um profissional com formação em Educação Física, com o suporte de um estagiário entrara no primeiro turno definido das 07:00 hrs até as 13:00 hrs, em seguida entrara os

funcionários com as mesmas descrições de cargo no segundo turno que cumprirão horário das 12:00 as 18:00 hrs, e o terceiro turno que finaliza encera as atividades do dia das 18 : 00 hrs até as 23:00 hrs, como demostra o quadro acima, e uma vez por semana uma equipe estará atendendo a academia no sábado no horário das 07:00 hrs até as 13:00 hrs conforme a tabela na pagina seguinte.

Tabela 5 - Cronograma de Serviço ( Professores e estagiários) aos sábados

Equipe | Horário | Professor | Estagiário |

1 | 07:00 AS 13:00 HRS | 1 | 1 |

2 | 07:00 AS 13:00 HRS | 1 | 1 |

3 | 07:00 AS 13:00 HRS | 1 | 1 |


2.9.1 Processo de Recrutamento e Seleção

Como foi proposta para a academia Life Energy a contratação de dois profissionais com graduação em Educação Física, e de dois estagiários que estejam cursando o curso de Educação Física ( Graduação ), foi elaborado procedimentos que contribuam e facilitem a interação da Academia Life Energy, com o mercado de trabalho, nos quais são descritos nos próximos capítulos.

2.9.2 Perfil de profissional

A descrição de cargos é uma metodologia de extrema relevância para o processo de contratação de colaboradores, pois é uma ação que descreva e identifica o perfil almejado para a seleção de profissionais no qual a Academia almeja contratar. Abaixo foi elaborado o perfil de profissional, proposto pelo Plano De Negócios para a Academia Life Energy, quesitos como experiência profissional, formação e características próprias dos candidatos foram considerados de relevância para compor estes perfis.

* Professor: Curso de graduação completo, Que possua dinamismo pois é preciso ter agilidade, ação, iniciativa, prontidão, eficácia para atender com qualidade e máxima satisfação os clientes da academia na elaboração de seus treinos, experiência mínima de 2 ( dois ) anos de atuação como professor de academia além de boa comunicação.

* Estagiário: Que possua os mesmos quesitos exigidos ao professor, no qual será seu orientador na execução do trabalho prestado, o único diferencial que esteja cursando no mínimo 1 ( Um ) o curso de Graduação de Educação Física.

2.9.3 Remuneração dos profissionais

Com o intuito de identificar qual a media de salários e quais benefícios ofertados pelas academias aos seus colaboradores, foi elaborada uma pesquisa com outras cinco academias de musculação, para propor uma remuneração condizente com a função por estes profissionais exercidas de caráter a manter estes colaboradores fixos com a academia por um período significativo, evitando assim a rotatividade de funcionários e gastos com novos processos de seleção e contratação, conforme descrito na tabela abaixo.

Tabela 6 – Pesquisa de salários entre academias.

Academias | Salario | Vale transporte | Vale Refeição | HRS DE TRABALHO| Situação |

Mente e Corpus | R$ 1.200,00 | Dois/ diários | Não | 6 HRS DIARIAS | Autônomo |

Top force | R$ 1.300,00 | Dois/ diários | Não | 6 HRS DIARIAS | Autônomo|

Palladium | R$ 1.260,00 | Dois/ diários | Sim - R$ 10,00 | 8 HRS DIARIAS| Efetivo |

Olímpica | R$ 1.250,00 | Dois/ diários | Não | 6 HRS DIARIAS | Autônomo|

Peniel | R$ 1.300,00 | Dois/ diários | Não | 6 HRS DIARIAS | Autônomo |

Fonte: Os Alunos 2012

Com base nos dados apresentados na tabela acima, foi descrito os salários e benefícios a serem pagos aos colaboradores propostos no Plano De Negócios para Academia Life Energy conforme descrito abaixo.

* Professor: Conforme pesquisa realizada e demostrada na tabela, em comparação com outras 5 ( cinco ) academias, o salario médio para o mercado ficou em torno de R$ 1.265,00 ( Um mil duzentos e sessenta e cinco reais) ao mês, mais 2 (dois) vales transportes no valor de R$ 2,60 ( Dois reais e sessenta centavos) ao dia, levando em consideração das 5 ( cinco ) academias pesquisadas, 4 ( quatro ) dos profissionais eram autônomos sem vínculos empregatícios com a academia.

* Estagiário: Conforme valor levantado junto ao CIEE – Centro de Integração Empresa Escola, o valor mínimo da bolsa é de R$ 650,00 (Seiscentos e Cinquenta Reais ) ao mês, mais 2 ( dois ) vales transportes.

2.9.4 Aumento salarial dos profissionais de Educação Física

A tabela abaixa demostra os índices dos aumentos dos salários dos profissionais de Educação física nos últimos 7 ( Sete anos), conforme verificado junto ao site do Sindicato Dos Profissionais De Educação Física Do Estado Do Paraná.

Tabela 6

Ano | Reajustes |

2006/2007 | 0,7% A.M |

2007/2008 | 0.6% A.M |

2008/2009 | 0,6% A.M |

2009/2010 | 0,7% A.M |

2010/2011 | 0,6%A.M |

2010/2011 | 0,6%A.M |

2011/2012 | 0,9%A.M |

Fonte: Sinpefepar 2012 ( Sindicato Dos Profissionais De Educação Física Do Estado Do Paraná).

2.9.5 Descrição de Funções

* Gerentes: Responsáveis pela academia Life Energy, nas principais tomadas de decisões referentes ao planejamento da organização.

* Professor: Desenvolver e acompanhar treinamentos de alunos, realizações de avaliações físicas, atendimento telefônico, cadastro e esclarecimentos de duvidas com os clientes.

* Estagiário: Atendimento a alunos e clientes por telefone ou pessoalmente, acompanhamento de treinamento e eventuais duvidas, porem sempre conforme orientação do professor orientador, cuidar da organização dos equipamentos.

* Serventes: São responsáveis pela limpeza e organização da academia.

2.9.6 Organograma

O organograma que consta na pagina seguinte da Academia Life Energy é composto inicialmente pelos Sócios Proprietários, Fernanda e William que possuem o cargo de Gerentes da Academia, no qual todos os demais colaboradores, professores, serventes e estagiários, são todos subordinados na hierarquia a eles.

* Seguindo o organograma elaborado na pagina seguinte, estão os professores que possuem como seus subordinados os estagiários e serventes que esteão no final da hierarquia.

| Organograma | |

| | |

| Fernanda | | William | |

| Gerentes | |

|

|

| Professores | |

| | |

| | |

Serventes | | Estagiários |

Fonte: Os Autores 2012.

2.9.7 Contratação no mercado de trabalho

Visando manter contato ativo com os profissionais no mercado de trabalho, no caso de eventuais trocos de colaboradores, seja elas por demissão por parte da academia ou do empregado é importante ter um banco de dados atualizado com cadastro de professores, estagiários e demais funcionários em atividade. Abaixo, serão especificados em tópicos, quais serão as propostas sugeridas para manter um banco de dados atualizados em contato com profissionais qualificados.

* Banco de dados: Através do site da academia, estará disponibilizada, uma área para cadastro de profissionais dais setores que atendem as necessidades da academia.

* Mercado de trabalho: Através de contatos com empresas especializadas em Recursos Humanos (Recrutamento, entrevista e contratação) de colaboradores.

2.9 DADOS DOS EMPREENDEDORES

* Fernanda Kuklik: Idade 26 anos (Vinte e seis anos), Formada em Administração na Faculdade Bagozzi em 2008 (Dois Mil e Oito), sua ultima experiência profissional foi pelo Banco Santander no período de (26/02/2008 a 24/04/2010), com o cargo final de supervisora de atendimento.

* William Nascimento: Idade 26 anos (Vinte e seis anos), Formada em Administração na Faculdade Bagozzi em 2008 (Dois Mil e Oito), sua ultima experiência profissional foi na empresa Pakform Sistemas de Embalagens Ltda, com o cargo final de comprador de produtos para acabamento.

2.11 DADOS DO EMPREENDIMENTO

A academia Life Energy atua no mercado fitness desde 01/09/2010. É uma empresa familiar que assumiu o ponto, onde anteriormente já existia um estabelecimento do mesmo ramo.

Desde então, a academia Life Energy oferece serviços de condicionamento físico, musculação, ginástica aeróbica, danças e artes marciais visando oferecer saúde e bem estar para seus clientes, disponibilizando um espaço amplo e equipamentos modernos.

A academia está localizada na Rua Desembargador Cid Campelo, nº3.948, no bairro CIC (Cidade Industrial de Curitiba), Curitiba – Paraná. O horário de funcionamento é das 07h00minh às 23h, de segunda à sábado.

Seus dois principais concorrentes estão localizados nas mediações da academia, sendo o que está mais próximo encontra-se a menos de cinquenta metros e o outro o mais ou menos um quilometro de distância.

Em seu quadro de funcionários constam 10 profissionais entre professores, atendentes e serviços gerais e conta com uma carteira de aproximadamente 500 alunos ativos matriculados.

2.10 TAXA DE AUMENTO ANUAL

Os valores utilizados como base para o aumento anual de 10 %, no valor da mensalidade, e despesas como Marketing e Publicidade, aumentos dos salários e benefícios que são baseados no índice IPC Brasil que apresentou percentual de 5,841 %, conforme site http://pt.global-rates.com, e os outros 5 % referente a gastos com investimentos como as campanhas de marketing e publicidade para divulgação da organização e despesas de contratações de novos colaboradores.

3 PLANO DE MARKETING

Para desenvolvermos o nosso plano de marketing foi necessária a execução das análises ambientais externa e interna, SWOT e SWOT cruzada. Após as análises ambientais, montamos

o mix de Marketing baseando-se no modelo proposto por Kotler, aonde será abordado, na sequencia, individualmente cada tema proposto.

3.1 ANÁLISE AMBIENTAL EXTERNA

Dentre os eixos de exploração constatados em pesquisas de mercado, conforme gráfico apresentado a seguir, foi buscado conhecer e estabelecer políticas e meios de alcançar os objetivos pretendidos na presente pesquisa.

Em analise aos concorrentes foi elaborado um demonstrativo do faturamento e a quantidade de clientes da academia Life Energy levando em conta uma comparação com as demais concorrentes que prestam o mesmo serviço na sua região de atendimento. Com a média de faturamento demonstrada, subtende que a academia Life Energy detém 10% do mercado pesquisado (cerca de 5000 pessoas), que equivale a R$ 25.000,00 de renda bruta mensal e 14% dos clientes ativos do mesmo, sendo ele de 500 alunos, conforme dados apresentados no gráfico na pagina seguinte que apresenta o faturamento mensal da Academia Life Energy e seus concorrentes.

Gráfico 1 – Media mensal de faturamento (Life Energy x Concorrentes)


Seguindo a linha dos questionários, fez-se necessário pesquisar o publico alvo, distribuído entre faixa etária, estado civil e gênero. Constatando-se que a maioria dos interessados são pessoas jovens dentre 25 a 30 anos, no qual é identificado um maior interesse com a estética e apresentou como as faixas etárias mais predominantes em praticantes de musculação por buscarem relacionamentos sendo dentre essa média os registros civis tanto para as mulheres como para os homens. Com intuito de sintetizar ainda mais essa modalidade da pesquisa, foi também elaborado dois gráficos das faixas etárias dos clientes da academia, sendo identificado que homens que frequentam a academia são em sua grande maioria dentre 21 a 25 anos, tendo também as mulheres maior frequência nessa faixa de idade, porém possuindo índices consideráveis desde o inicio da fase adulta até o fim desse ciclo, de 26 até 50 anos. Para tal modalidade foram elaborados 3 índices apresentados através de gráficos na pagina a seguir.

Primeiramente o gráfico 2, apresentado na página seguinte a faixa etária média dos clientes da Academia Life Energy.

Gráfico 2 - Percentual de faixa etária dos Clientes da Academia


O gráfico 3 apresentado a seguir, descreve o percentual de clientes da academia Life Energy referente ao sexo masculino, no qual o índice maior pertence ao homens com faixa etária de 21 a 25 anos, e com indicador menor pertencente a aos que possuem idade acima ou igual a 60 anos.

Gráfico 3 - Percentual de faixa etária dos clientes do sexo masculino da Academia


O gráfico 4 apresentado a seguir, descreve o percentual de clientes da academia Life Energy referente ao sexo feminino, no qual o índice maior pertence as mulheres com faixa etária de 21 a 25 anos, e com indicador menor pertencente as que possuem idade acima ou igual a 60 anos.

Gráfico 4 – Percentual de faixa etária dos clientes do sexo feminino da Academia


Conforme gráfico apresentado na pagina a seguir, os clientes demostraram estar preocupados em relação à segurança da academia, principalmente por estarem a academia estar situada no Cic ( Cidade Industrial De Curitiba), pois conforme reportagem apresentada pelo Jornal Gazeta do Povo em 05/08/2012, esta região é que possui maiores índices de criminalidade em Curitiba.

Baseado nestes dados o Plano De Negócios sugere, uma mobilização por parte dos comerciantes e moradores da região, cobrando maior segurança por parte do policiamento, visto que na região consta um modulo policial, esta medida além de estar cobrando o que é de direito de toda a população, pois são pagos impostos e IPTU (Imposto Sobre Propriedade

Predial), para esta finalidade, viabilizaria financeiramente pois são teria a necessidade por parte da Academia Life Energy, investimentos em segurança particular.

Gráfico 5 – Nível de Satisfação dos Clientes em relação à segurança na Academia


Gráfico 6- Fatores de Decisão (Preço praticado)


No que se refere aos critérios de decisão na escolha da academia verifica-se que a localização e o preço são os discernimentos predominantes nesse momento, possuindo então a academia Life Energy uma mensalidade inferior aos concorrentes, valor no qual é pretendido um aumento de 10% para a implantação das estratégias para o alcance dos resultados pretendidos, conforme apresentado no gráfico a seguir, a academia Life Energy possui um dos valores de maior acessibilidade que é de R$ 50,00 o valor da mensalidade superior apenas há academia Top Force, conforme descrito no gráfico acima.

Gráfico 7 – Fatores de escolha


O gráfico apresentado acima expõe os critérios de localidade e preço, como fatores determinantes no momento de escolher qual academia para a realização de atividades físicas.

Verificou-se segundo pesquisa do censo de habitantes de 2010, conforme descrito no gráfico e tabela na página a seguir, e reafirmado por uma reportagem do G1, página do site da emissora rede globo de 02/07/2011 que as regiões sul e leste da cidade englobam a maior parte dos 10 bairros mais populosos, com o CIC (Cidade Industrial) em primeiro lugar. O monitoramento do crescimento dos bairros de Curitiba é feito pelo IPPUC (Instituto de Pesquisa e Planejamento Urbano de Curitiba) com base nos dados do Censo, do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE). Sendo então, a localização da academia um fator positivo, pois a mesma está instalada numa rua de grande movimentação e de ligação do CIC com alguns bairros vizinhos.

A tabela na página seguinte apresenta os cinco bairros de Curitiba - Pr, com maior numero de habitantes.

Tabela – Número de moradores por Bairro em Curitiba

Cidade Industrial | 172.669 Hab. |

Sitio Cercado | 115525 Hab. |

Cajuru | 96.200 Hab. |

Boqueirão | 73.180 Hab. |

Uberaba | 72.056 Hab. |

Fonte: Censo De Habitantes De Curitiba – Pr 2010

Gráfico 8 – Maiores Bairros com numero de habitantes de Curitiba – Pr

Fonte: Censo De Habitantes De Curitiba – Pr 2010

O gráfico acima apresenta, os cinco bairros de Curitiba – Pr com maior numero de Habitantes, tendo o Cic (Cidade Industrial De Curitiba – Pr), em primeiro lugar, com um população de 172.669 habitantes.

3.2 ANÁLISE AMBIENTAL INTERNA

Em virtude do Ambiente interno, percebe-se que por se tratar de um negócio familiar e com poucos funcionários não ocorrem fatores de insatisfação relevantes a uma reestruturação, sendo prevista apenas um repasse de ideias para uma melhor utilização da estrutura física na academia.

Através das pesquisas realizadas também foi observado que atualmente os alunos da academia estão extremamente satisfeitos com os serviços prestados o que representa uma força e que será mais bem abordada na análise SWOT realizada abaixo.

Além disso, também foi avaliada que a localização da Life Energy permite à organização a exploração da região em virtude das várias empresas que estão ao seu redor e também o surgimento de vários conjuntos habitacionais nas suas proximidades.

3.3 ANÁLISE SWOT

Para abordarmos essa análise, foi necessário o entendimento da aplicação da análise nas organizações onde para Mccreadie (2008) a mesma serve para posicionar ou verificar a situação e a posição estratégica da empresa no ambiente em que atua.

Sendo assim, segue na página seguinte a análise SWOT realizada pela nossa equipe durante a elaboração do plano de negócios em questão:

Análise SWOT

ANÁLISE INTERNA |

FORÇAS | FRAQUEZAS |

*Qualidade no atendimento. | *Financiamento em longo prazo. |

*Profissionais qualificados | *Índice de satisfação baixo em relação à segurança da empresa. |

*Diversificação de serviços ofertados.*Aparelhos novos e modernos.*Boa localização | |

ANÁLISE EXTERNA |

OPORTUNIDADES | AMEAÇAS |

*Demanda de novos clientes. | *Criminalidade na região. |

*Aumento significativo da procura desses serviços em virtude de indicação médica. | *Crise na Europa.*Aumento significante de academias. |

| |

Fonte: Os Autores (2012)

3.3.1 Oportunidades

Conforme tabela acima na Matriz de Swot foram identificados 2 pontos como oportunidades, sendo que abaixo seguem as considerações a respeito desse ponto:

* Demanda de novos clientes: Conforme noticia veiculada pelo portal Bem Paraná no dia 14/02/2012, o movimento nas academias aumentou em 30% em relação ao ano de 2010 em virtude da necessidade das pessoas em realizar atividades físicas para um aumento de sua qualidade de vida. Através dessa informação podemos afirmar que existe uma demanda crescente em relação a esse fator. Além disso, atualmente a estimativa de vida das pessoas cresce todos os anos o que proporciona a Life Energy enxergar nos indivíduos da Terceira Idade uma grande possibilidade de novos alunos.

* Aumento significativo da procura desses serviços em virtude de indicação médica: observamos também que grande parte do aumento de 30% da demanda, citado na primeira oportunidade, deve-se em virtude a orientações médicas, uma vez que a prática de atividades físicas é uma forma de manutenção preventiva da saúde.

3.3.2 Ameaças

No que tange as Ameaças na Matriz de Swot foram identificados 3 pontos como ameaças, sendo os mesmos citados e explicados a seguir:

* Criminalidade na região: O primeiro fator negativo que a empresa enfrenta dentro da analise realizada é o alto índice de criminalidade apresentado na região CIC, conforme reportagem disponibilizada no site da Secretaria de Segurança do Paraná de agosto de 2012, que referencia esse fator como uma possível perda de clientes ou até mesmo trazer riscos a organização que pode vir a sofrer com assaltos o que gerara perdas materiais e conseqüentemente financeiras.

* Crise na Europa: Outro fator que pode ser considerado ameaça, porém com um grau menor de intensidade é a crise na Europa. Essa informação, com base na entrevista concedida pela Presidente do Brasil, Dilma Roussef, ao Jornal Nacional da TV Globo em 06/03/2011, aponta que o colapso no velho continente começou a afetar o crescimento de países emergentes como o Brasil. Sendo assim observamos que por mais que o Brasil passe por um momento de crescimento entre os países emergentes, uma crise em uma das regiões de maior índice econômico mundial geralmente ocasiona impacto em diversas áreas do mundo.

* Aumento significante de academias: O portal de notícias G1 publicou em seu site em 19/09/2012 que o Brasil aparece em segundo lugar no ranking mundial de academias um crescimento exorbitante em comparação ao ano anterior. Esse fator indica que a taxa relativamente alta de crescimento no número de empresas que ofertam serviços de Fitnnes trará a preocupação a academia em um possível influencia de concorrentes.

3.3.3 Forças

Abaixo seguem as forças que identificamos na Life Energy sendo que as mesmas são:

* Qualidade no atendimento: Consideramos esta como a maior força da organização uma vez que é o alto índice de satisfação no atendimento ao cliente prestado pela academia Life Energy, o que ficou evidenciado através de pesquisa elaborada onde a empresa obteve o índice de 100 % de satisfação de seus alunos.

* Profissionais Qualificados: Para a obtenção do resultado extremamente favorável em relação a qualidade dos serviços prestados, foi identificado que a organização conta com profissionais de educação físicos qualificados e competentes para oferecer aos alunos a melhor orientação as atividades físicas.

* Diversificação de serviços ofertados: Identificamos que a diversificação de serviços disponibilizados pela academia como as aulas de musculação, aeróbica, luta, body-combat entre outros é um modo de atrair e ofertar uma linha diversificada de opções aos clientes, fortalecendo-se perante a concorrência.

* Aparelhos novos e modernos: Os equipamentos novos e modernos proporcionam aos clientes um melhor aproveitamento das atividades executadas com maior índice de conforto, facilitando a execução e a pratica de suas modalidades.

* Boa localização: Outro fator de força da organização é a boa localização da academia, pois a mesma se encontra no Bairro da CIC em Curitiba/PR, sendo esse o bairro com maior numero de habitantes da cidade, indicação também apontada na pesquisa realizada pelo grupo no qual o fator de localização apareceu com 43 % na escolha de qual estabelecimento optar. Além disso, no local onde a academia encontra-se atualmente já existia outra organização de mesma atuação há 15 anos o que propicia a vinculação da sua imagem a prestação de serviços que já existia no lugar.

3.3.4 Fraquezas

Para finalizarmos nossas considerações em relação a análise SWOT da Life Energy, seguem abaixo as fraquezas identificadas: Financiamento em longo prazo:

* O fato de a academia possuir um financiamento em longo prazo impossibilita a empresa de correr riscos em investimentos, sendo que para isso ser possível terá que haver um ponto de equilíbrio entre as finanças a fim de que não seja comprometido o pagamento da dívida existente.

* Baixo índice de satisfação em relação a segurança: Conforme os dados apresentados na pesquisa respondida pelos clientes da Life Energy, constatou-se um índice elevado de clientes que apresentam insatisfação em relação a segurança oferecida pela academia visto a região CIC ser uma das mais perigosas de Curitiba –PR.

3.4 ANÁLISE SWOT CRUZADA

Segue abaixo a análise SWOT Cruzada que realizamos durante a análise ambiental:

Quadro 5 – Análise SWOT Cruzada

ANÁLISE SWOT CRUZADA ( Oportunidades) |

FORÇAS ( Oportunidade) Pontos fortes x Oportunidades. | FRAQUEZAS ( Oportunidades) Pontos Fortes x Ameaças. |

Empresa com 15 anos de experiência no mercado Utilizar deste fator força para atrelar qualidade ao serviço prestado. | Se a empresa tem uma imagem de 15 anos no mercado, é interessante vincular esse fator para concorrer o elevado crescimento de academias. |

| |

| |

ANALISE SWOT CRUZADA ( Ameaças) |

Pontos Fracos x Oportunidade. | AMEAÇAS |

Ressaltar a qualidade dos serviços.Mostrar como a empresa se preocupa com a saúde dos funcionários e clientes. | Projetos futuros de melhorias, apresentados aos clientes. |

| |

| |


Através do quadro apontado, foi elaborado as estratégias baseando-se na sequencia:

1º. Cruzamento – Pontos Fortes x Oportunidades: durante a análise ambiental realizada foi detectado que se pode utilizar a satisfação total dos clientes da Life Energy para que sejam

criadas estratégias para o atendimento das demandas de pessoas com orientação médica e da terceira idade.

2º. Cruzamento – Pontos Fortes x Ameaças: Para a criação da estratégia de reforço, sugerimos utilizar o nome da academia que está enraizado há 15 anos no mercado devido a sua localização com forte identidade para o combate do crescente número de academias que estão surgindo no mercado;

3º. Cruzamento – Pontos Fracos x Oportunidades: Sugerimos a valorização da total satisfação dos clientes atendidos pela academia em detrimento a considerável falta de segurança da região onde a organização se situa;

4º. Cruzamento – Pontos Fracos x Ameaças: Sugerimos que a Life Energy utilize estratégias para combater a falta de segurança da região além de se utilizar da sua estrutura para ressaltar a sua melhor qualidade perante seus concorrentes.

3.5 MIX DE MARKETING

Para elaborar este plano de negócios utilizamos o modelo proposto por Kotler dos 4 P’S (Produto, Preço, Promoção e Praça).

Segundo o próprio Kotler e Armstrong (p. 42, 1999) mix de marketing é “o conjunto de ferramentas de marketing táticas e controláveis que a empresa combina para produzir a resposta que deseja no mercado alvo”.

Ou seja, são todas as ferramentas de marketing que podem ser utilizadas pelo profissional da área para influenciar na comercialização do seu produto ou na prestação do seu serviço.

Na seqüencia, estaremos abordando cada um dos P’S e explicando como montamos as estratégias para o plano de negócios proposto.

3.5.1 Produto

É a combinação de bens e serviços que a empresa oferece no seu produto final, gerando benefícios para que o cliente escolha o produto/serviço dessa empresa (Kotler, 1999).

Algumas variáveis dentro do grupo de produto segundo Kotler e Armstrong (p. 42, 1999) são variedade, qualidade, design, características, nome da marca, embalagem e serviços.

As práticas esportivas disponibilizadas pela organização são as seguintes:

* Musculação;

* Hapkido;

* Jump;

* Step;

* Spinning;

* Localizada;

* Jiu-Jitsu;

* Muay-Thai;

* MMA (Mixed Martial Arts – Artes Marciais Mistas);

* Dança de salão;

A Life Energy funciona das 7h00 ás 23:00 horas sendo que as modalidades estão disponibilizadas nos mais diversos horários.

Sendo assim, com base na análise ambiental realizada, propomos a manutenção dos produtos ofertados uma vez que os alunos da academia estão plenamente satisfeitos com o serviço prestado atualmente.

Também podemos observar que as práticas são adaptáveis a condição física de cada indivíduo onde, por exemplo, uma pessoa da Terceira Idade poderá realizar musculação beneficiando sua saúde sem nenhum reflexo colateral.

Com base nessa informação, pode ser abordada a oportunidade levantada na análise SWOT onde foi notado que existe uma demanda de novos alunos em virtude de recomendações médicas ou em busca de uma melhor qualidade de vida.

3.5.2 Preço

É a quantidade de dinheiro paga pelo cliente para adquirir o produto/serviço desejado. Resulta da soma de todos os custos para a produção do produto ou prestação do serviço, além do lucro da empresa e da noção de valor agregado no produto para o cliente.

Algumas variáveis dentro do grupo de preço segundo Kotler e Armstrong (p. 42, 1999) são preço de tabela, descontos, concessões, prazo de pagamento e condições de financiamento.

Atualmente a Academia Life Energy pratica um preço altamente competitivo entre os mercados onde o aluno se matrícula no estabelecimento e paga a mensalidade no primeiro dia útil do mês.

Para a otimização dos lucros da organização, o nosso grupo sugere alguns descontos sendo que as respectivas modalidades seguem abaixo:

1. Aumento de 10% no valor da mensalidade;

2. Desconto de 5% para os pagamentos em dia;

3. Desconto para a indicação de novos alunos iniciando-se em 10% e a cada nova indicação um desconto gradativo de 5%;

4. Desconto de 10% para alunos da Terceira Idade e Casais;

5. Valor de R$ 80,00 para um pacote com até 4 modalidades da escolha do egresso na academia;

6. Desconto de R$ 10,00 para os alunos que utilizarem a academia das 06h30min até ás 16h30min para a realização de uma modalidade;

7. Valor de R$ 65,00 para a opção de realização de duas modalidades no horário das 06h30min até ás 16h30min;

8. Valor de R$ 70,00 para a opção de realização de duas modalidades no horário das 16h30min até ás 22 horas;

9. Aumento para R$ 90,00 para a opção de todas as modalidades;

O aumento das mensalidades em 10% está sendo sugerido com base na avaliação dos concorrentes, que em sua maioria atualmente estão praticando um preço em média de R$ 60,00, o que possibilitará a manutenção da competitividade neste quesito.

Em relação ao desconto de 5%, quando do pagamento em dia, a ideia é o aumento do fluxo de caixa o que possibilitará uma maior quantia dispendida para a organização no pagamento de suas obrigações. A sugestão do desconto gradativo a cada indicação iniciando-se em 10% e a partir desse momento 5% serve para o aumento do número dos alunos.

Através da análise ambiental realizada da Life Energy, pudemos observar que existe uma demanda crescente da população na prática de exercícios físicos por indicação médica. Além disso, também foi notada que os indivíduos da Terceira Idade estão buscando realizar algum tipo de atividade física para o aumento da sua qualidade de vida. Também foi analisado que a academia proporciona um ambiente familiar onde estamos propondo um desconto de 10% na mensalidade para casais e para idosos para atingirmos esse nicho de mercado que está disponível.

Atualmente a academia possui um pacote especial onde o aluno pode praticar musculação, jump, step e local pelo preço de R$ 75,00. Com base nessa oferta, o plano de negócios propõem o aumento de R$ 5,00 no pacote, porém com o diferencial de o praticante do

exercício escolher as 4 modalidades que pretende realizar obedecendo a disponibilidade das disciplinas solicitadas por ordem cronológica de solicitação.

E para encerrarmos essa questão, foi sugerido um acréscimo de R$ 5,00 para a realização de todas as modalidades obedecendo ao critério apontado de competitividade de preços anteriormente.

Também sugerimos a criação de pacotes de modalidades onde os mesmos foram criados da seguinte forma:

1. Pacote Melhor Idade (valor por modalidade)

* Ouro: Pacote voltado a terceira idade com um desconto para o pagamento anual de 30% com o parcelamento em até 3 vezes no cartão ou no cheque ficando um valor de R$ 462,00 (um valor de R$ 38,50 ao mês).

* Prata: Pacote voltado a terceira idade com um desconto para o pagamento semestral de 20% com o parcelamento em até 3 vezes no cartão ou no cheque ficando um valor de R$ 264,00 (um valor de R$ 44,00 ao mês).

* Bronze: Pacote voltado a terceira idade com um desconto para o pagamento trimestral de 15% com o parcelamento em até 3 vezes no cartão ou no cheque ficando um valor de R$ 140,25 (um valor de R$ 46,75 ao mês).

2. Pacote Sempre ao seu lado (valor por modalidade)

* Ouro: pacote voltado a casais com um desconto para o pagamento anual de 30% com o parcelamento em até 3 vezes no cartão ou no cheque ficando um valor de R$ 924,00 (um valor de R$ 38,50 ao mês por pessoa).

* Prata: pacote voltado a casais com um desconto para o pagamento semestral de 20% com o parcelamento em até 3 vezes no cartão ou no cheque ficando um valor de R$ 528,00 (um valor de R$ 44,00 ao mês por pessoa).

* Bronze: pacote voltado a casais com um desconto para o pagamento trimestral de 15% com o parcelamento em até 3 vezes no cartão ou no cheque ficando um valor de R$ 280,50 (um valor de R$ 46,75 ao mês).

3. Pacote Sempre em forma (valor por modalidade).

* Ouro: pacote voltado a alunos assíduos com um desconto para o pagamento anual de 30% com o parcelamento em até 3 vezes no cartão ou no cheque ficando um valor de R$ 462,00 (um valor de R$ 38,50 ao mês).

* Prata: pacote voltado a alunos assíduos com um desconto para o pagamento semestral de 20% com o parcelamento em até 3 vezes no cartão ou no cheque ficando um valor de R$ 264,00 (um valor de R$ 44,00 ao mês);

* Bronze: pacote voltado a alunos assíduos com um desconto para o pagamento trimestral de 15% com o parcelamento em até 3 vezes no cartão ou no cheque ficando um valor de R$ 140,25 (um valor de R$ 46,75 ao mês).

O Plano De Negócios sugere a criação dos pacotes para que se propicie um maior beneficio financeiro ao aluno que seja fidelizado a academia além de trazer os valores praticados para o valor presente e dar uma maior liquidez a organização em um curto espaço de tempo.

3.5.3 Promoção

São as atividades para a divulgação do produto/serviço ao cliente, salientando os seus pontos fortes para convencê-lo a comprar o produto da sua empresa (Kotler, 1999).

Existem algumas variáveis dentro do grupo de promoção e segundo Kotler e Armstrong (p. 42, 1999) propaganda, venda pessoal, promoção de vendas e relações públicas.

No momento, a empresa Life Energy possui apenas a divulgação através de panfletos e de redes sociais (Facebook, Twitter e MSN) onde sugerimos a manutenção destas práticas e também a adoção da propaganda através de jornais. |

| | Tabela: Propaganda |

PROPAGANDA |

Material: Panfleto - 10 X 15 CM (Frente única) |

Fornecedor | Preço | Forma de pagamento |

Color Print | R$245,00 | 28 dias no boleto |

Mondo Design | R$400,00 | 28 dias no boleto |

Fiel | R$100,00 | 50% na encomenda e 50% no recebimento do material |

Fonte: Os autores (2012) |

Para a continuidade mensal da entrega dos panfletos, foram realizadas 3 cotações via telefone onde o menor preço ficou com a Fiel Gráfica Ltda que nos apresentou a proposta da produção

de 5000 panfletos no tamanho de 10 por 15 centímetros com a impressão em apenas um dos lados por R$ 100,00 com a condição de pagamento de 50% do valor na encomenda da mercadoria e 50% na entrega.

Tabela - Anúncios em jornais |

| | |

PROPAGANDA |

Material: Veiculação nas tiragens |

Fornecedor | Preço | Forma de pagamento |

Gazeta do Povo | R$7500,00 | 28 dias no boleto |

Tribuna | R$5800,00 | 28 dias no boleto |

O Portão | R$1500,00 | 30 dias no boleto |

Fonte: Os autores (2012) |

Para a veiculação do anuncio em jornais mensalmente, foram realizadas também 3 cotações via telefone onde o menor preço ficou com o Jornal O Portão Ltda que nos apresentou a proposta da distribuição de 10000 jornais mensalmente com a sua distribuição sendo feita nos bairros Portão, Capão Raso, Água Verde, Novo Mundo e Cic ( Cidade Industrial De Curitiba), no tamanho de 20 por 26 centímetros com a impressão na contra-capa do impresso por R$ 1500,00 com a condição de pagamento de 30 dias no boleto bancário.

A sugestão da implementação da prática de anúncios em jornais faz com que a academia seja mais difundida em seu foco de mercado já que a Life Energy busca a sua consolidação na região apesar de ter uma participação de cerca de 10% no mercado pesquisado (cerca de 3500 pessoas) o que consideramos uma fatia consideravelmente boa já que se trata de um mercado muito competitivo com ameaças das mais diversas características.

3.5.4 Praça

Entende-se que o quesito Praça dentro do Mix de Marketing, é o local onde as empresas distribuem o produto ao seu mercado-alvo. Algumas variáveis dentro do grupo de praça segundo Kotler e Armstrong (p. 42, 1999) são canais, cobertura, variedade, locais, estoque, transporte e logística.

Atualmente, a academia Life Energy não utiliza intermediários e atende diretamente o cliente.

O estabelecimento se situa na Rua Desembargador Cid Campelo, nº. 3948, no bairro CIC (Cidade Industrial de Curitiba), próximo a Rua João Bettega (cerca de 300 metros – principal via de acesso do bairro), em um prédio locado com área útil de 350 m² e aluguel de R$ 3.100,00 (três mil e cem reais) por mês.

A região onde a empresa está situada possui um grande movimento de pessoas, porém também possui vários concorrentes diretos e indiretos por perto sendo que o concorrente direto fica situado há cerca de 50 metros da organização na mesma rua (Academia Perfetto).

Em relação a esse ponto, nós sugerimos a manutenção do que é realizado atualmente uma vez que a fachada da academia encontra-se em bom estado e tem um layout moderno e chamativo (conforme foto nos anexos do trabalho). Além disso, também podemos observar que o local é de fácil acesso onde existe um alto número de indústrias e de moradias recentemente construídas onde através das estratégias de promoção e preço apresentados no projeto poderão angariar a demanda de novos alunos citada na análise SWOT.

4 PLANO FINANCEIRO

A elaboração do Plano De Negócios, proposto para a Academia Life Energy, foi aceito pelos sócios, com a determinação que fosse autossustentável, sem a necessidade da inserção de valores, por parte deles. Neste caso, foi sugerido um aumento anual de 10 % no valor da mensalidade, 0,5 % acompanhando a media de inflação nos últimos 3 ( Três) anos, e o gastos com investimentos em campanhas de marketing e publicidade. A proposta de planejamento para Academia Life Energy contará com a contratação de:

* Dois colaboradores para o cargo de professores autônomos com o salario de R$ 1.265,00, (Um mil duzentos e sessenta e cinco reais ao mês), mais dois vales transportes no valor de R$5,20( Cinco reais e vinte centavos ao dia).

* Contratação de Dois estagiários com o salario de R$ 650,00 (Seiscentos e Cinquenta Reais ao mês), mais dois vales transportes no valor de R$ 5,20 (Cinco reais e vinte centavos ao dia).

* A divulgação de panfletos pela empresa Fiel que será no valor de R$ 100,00 por 5000 unidades.

* E a divulgação no jornal O Portão que atende a região do Cic, Portão, Novo Mundo e Capão Raso no valor de R$ 1.500,00.

As tabelas na pagina seguinte, demonstram os valores e os investimentos para o plano de negócios da Academia Life Energy para o período de 2013 e 2014.

Tabela 7 - Investimento referente ao Período de 2013.( Valores mensais). |

|

Professor salário Mensal | Quantidade | Total |

R$ 1.265,00 | 2 | R$ 2.530,00 |

Vale Transporte | | |

R$ 2,60| 46 | R$ 119,60 |

Estagiário | | |

R$ 650,00 | 2 | R$ 1.300,00 |


R$ 2,60| 46 | R$ 119,60 |

| Total | R$ 3.830,00 |

Panfleto Loja Fiel | | |

R$ 100,00 | 5( Milheiro) | R$ 100,00 |

O Portão | | |

R$ 1.500,00 | 1( Mensal) | R$ 1.500,00 |

| | R$ 1.600,00 |

Total | | R$ 5.430,00 |

| | |


Tabela 8 - Investimentos referentes ao Período de 2014 (Valores mensais). |

|

Professor salário Mensal | Quantidade | Total |

R$ 1.391,50 | 2 | R$ 2.783,00 |


R$ 2,86 | 46 | R$ 131,56 |

Estagiário | | |

R$ 720,00 | 2 | R$ 1.440,00 |


R$ 2,86 | 46 | R$ 131,56 |

| Total | R$ 4.223,00 |


R$ 110,00 | 5( Milheiro) | R$ 110,00 |

O Portão | | |

R$ 1.650,00 | 1( Mensal) | R$ 1.650,00 |

| | R$ 1.760,00 |

Total | | R$ 5.983,00 |


A tabela na pagina seguinte, demostra os valores e os investimentos para o período de 2015.

Tabela 9 - Investimentos referentes ao Período de 2015 ( Valores mensais). |

|

Professor salário Mensal | Quantidade. | Total |

R$ 1.530,10 | 2 | R$ 3.060,20 |


R$ 3,14| 46 | R$ 144,44 |

Estagiário | | |

R$ 792,00 | 2 | R$ 1.584,00 |


R$ 3,14| 46 | R$ 144,44 |

| Total | R$ 4.644,20 |


R$ 121,00 | 5( Milheiro) | R$ 121,00 |

O Portão | | |

R$ 1.815,00 | 1( Mensal) | R$ 1.815,00 |

| | R$ 1.925,00 |

Total | | R$ 6.569,20 |


4.1 CUSTOS FIXOS

Os custos fixos da Academia Life Energy são baseados, no pagamento de salários e benefícios, de dois professores de Educação Física e dois estagiários além de investimentos em marketing e publicidade com a divulgação da academia em panfletos e em um jornal local que atende a região de atuação da academia, conforme descrito em tabela na próxima pagina.

Tabela 10 – Custos fixos

Período | 2013 | 2014 | 2015 | Total |

Salários de Professores| R$ 30.360,00 | R$ 33.396,0 | R$ 36.722,40 | R$ 100.478,40 |

Salários de Estagiários | R$ 15.600,00 | R$ 17.280,0 | R$ 19.008,00 | R$ 51.888,00|

Benefícios | R$ 2.870,40 | R$ 3.137,44 | R$ 3.466,56 | R$ 9.447,40 |

Panfletos | R$ 1.200,00 | R$ 1.320,00 | R$ 1452,00 | R$ 3.972,00 |

Anuncio em Jornal. | R$ 18.000,00 | R$ 19.800,0 | R$ 21.780,00 | R$59.580,00|

Total no Período | R$ 68.030,40 | R$ 74.933,4 | R$ 82.428,96 | R$ 225.382,24 |

Fonte: Autores 2012

A tabela acima, descreve os valores, dos investimentos durante os 3 (Três) períodos do plano de negócios, elaborado para Academia Life Energy, ressaltando que os valores de aumento do

salário, benefícios, e campanhas de marketing e publicidade, são baseados na media de inflação de 2012 IPC Brasil conforme site Global Rates.com, conforme consta publicação em anexo e percentual de custos referente as campanhas de marketing e publicidade. Também é importante salientar que os professores são autônomos sendo academia não tem gastos com FGTS ( Fundo De Garantia) e outros encargos referente a pagamento de salários a estes colaboradores.

4.2 CUSTOS VARIAVEIS

O projeto para implementação do processo de viabilidade de captação de 500 novos clientes para academia Life Energy não apresenta custos variáveis.

4.3 CAPITAL DE GIRO

Como os sócios proprietários optaram por aceitar o plano de negócios da empresa com a recomendação que não iriam dispor de investimentos para o planejamento, foi acordado que com a sugestão inicial do aumento de 10 % do valor da mensalidade o valor que viria a ser acrescido seria aplicado com os gastos obtidos com a contratação dos novos colaboradores a as campanhas de marketing.

4,4 ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA

Tabela 11 – Estimativa de Faturamento mensal 1 semestre de 2013

Meses | Jan./13 | Fev./13 | Mar/13 | Abr./13 | Mai./13 | Jun./13 |

Valores | R$50,00 | R$ 50,00 | R$ 50,00 | R$ 50,00 | R$50,00| R$50,00 |

Alunos | 513 | 526 | 539 | 542 | 555 | 568 |

Total | R$25.650,0 | R$26.300,0 | R$26 950,0 | R$27.100,0 | R$27.750,0 | R$ 28.400,0 |


A planilha acima, demostra os dados referente ao período de Janeiro a Junho de 2013, o primeiro campo, no qual apresenta o preço relacionado ao valor atual cobrado pela academia, em relação à mensalidade dos alunos que atualmente esta em R$ 50,00, no segundo campo é demostrado a quantidade de alunos, e a estimativa de conquista de 13 alunos, e no terceiro campo o valor de faturamento bruto da Academia Life Energy, já na planilha abaixo é apresentado os valores de Julho de 2013 a Dezembro de 2013.


Meses | Jul./13 | Ago./13 | Set/13 | Out/13 | Nov./13 | Dez/13 |

Valores | R$50,00 | R$50,00 | R$50,00 | R$50,00 | R$50,00| R$50,00 |

Alunos | 581 | 594 | 607 | 620 | 633 | 646 |

Total | R$29.050,0 | R$29.700,0 | R$30.350,0 | R$31.000,0 | R$31.650,0 | R$32.300,0 |


A planilha na próxima pagina demostra os dados referentes ao período de Janeiro a Junho de 2013, o primeiro campo apresenta o valor de R$ 55,00, referente ao valor da mensalidade, no qual este acrescido o aumento de 10 %, através deste porcentual de aumento que será obtido recursos financeiros para a viabilização do Plano De Negócios, no segundo campo é demostrado a quantidade de alunos, e a estimativa de conquista de 13 alunos, e no terceiro campo o valor de faturamento bruto da Academia Life Energy, já na planilha abaixo é apresentado os valores de Julho de 2013 a Dezembro de 2013.

Tabela 13 – Estimativa de Faturamento mensal 1 semestre de 2013 + ( 10 %)

Meses | Jan./13 | Fev./13 | Mar/13 | Abr./13 | Mai/13 | Jun./13 |

Valores | R$ 55,00 | R$ 55,00 | R$ 55,00 | R$ 55,00 | R$ 55,00| R$ 55,00 |

Alunos | 513 | 526 | 539 | 542 | 555 | 568 |

Total | R$28.215,0 | R$28.930,0 | R$29.645,0 | R$29.810,0 | R$30.525,0 | R$31.240,0 |


Tabela 14 – Estimativa de Faturamento mensal 2 semestre de 2013 + (10 %)


Valores | R$55,00 | R$55,00 | R$55,00 | R$55,00 | R$55,00| R$ 55,00 |

Alunos | 581 | 594 | 607 | 620 | 633 | 646 |

Total | R$31.955,0 | R$32.670,0 | R$ 33.385,0 | R$34.100,0 | R$34.815,0 | R$35.530,0 |


A planilha abaixo demostra, a diferença de valores em comparação, com os períodos de janeiro de 2013, a dezembro de 2013, levando em consideração o aumento de 10 % no valor da mensalidade no qual passaria de R$ 50,00 para R$ 55,00.

Tabela 15 – Acréscimo arrecadado com aumento de 10 % ao mês em 2013

Jan./13| Fev./13 | Mar/13 | Abr./13 | Mai/13 | Jun./13 |

R$2.565,00 | R$2.630,00 | R$ 2.695,00 | R$2.710,00 | R$ 2.775,00 | R$2.840,00|

Jul./13 | Ago./13 | Set/13 | Out/13 | Nov./13 | Dez/13 |

R$2.905,00 | R$2.970,00 | R$3.035,00 | R$ 3.100,00 | R$3.165,00 | R$3.230,00|


A planilha na próxima pagina demostra os dados referentes ao período de Janeiro a Junho de 2014, o primeiro campo, no qual apresenta o preço relacionado ao valor atual cobrado pela academia, em relação à mensalidade dos alunos que atualmente esta em

R$ 50,00, no segundo campo é demostrado a quantidade de alunos, e a estimativa de conquista de 13 alunos, e no terceiro campo o valor de faturamento bruto da Academia Life Energy, já na planilha abaixo é apresentado os valores de Julho de 2014 a Dezembro de 2014.



Valores | R$ 50,00 | R$50,00 | R$50,00 | R$ 50,00 | R$ 50,00| R$ 50,00 |

Alunos | 659 | 672 | 685 | 698 | 711 | 723 |

Total | R$32.950,0 | R$33.600,00 | R$34.250,0 | R$34.900,0 | R$35.550,0 | R$36.150,0 |




Valores | R$50,00 | R$50,00 | R$50,00 | R$50,00 | R$50,00| R$50,00 |

Alunos | 736 | 749 | 762 | 775 | 788 | 800 |

Total | R$36.800,0 | R$37.450,00 | R$38.100,00 | R$38.750,00 | R$39.400,00 | R$40.000,00 |


A planilha na abaixo demostra os dados referentes ao período de Janeiro a Junho de 2014, o primeiro campo apresenta o valor de R$ 60,50, referente ao preço da mensalidade, no qual este acrescido o aumento de 10 %, através deste percentual de aumento que será obtido recursos financeiros para a viabilização do Plano De Negócios, no segundo campo é demostrado a quantidade de alunos, e a estimativa de conquista de 13 alunos, e no terceiro campo o valor de faturamento bruto da Academia Life Energy, já na planilha na pagina seguinte é apresentado os valores de Julho de 2014 a Dezembro de 2014.

Tabela 18 – Estimativa de Faturamento mensal 1 semestre de 2014 + (10%)


Valores | R$ 60,50 | R$ 60,50 | R$ 60,50 | R$ 60,50 | R$ 60,50| R$ 60,50 |

Alunos | 659 | 672 | 685 | 698 | 711 | 723 |

Total | R$ 39.869,5 | R$ 40.656,0 | R$41.442,5 | R$42.229,0 | R$43.015,5 | R$43.741,5 |




Valores | R$60,50 | R$60,50 | R$60,50 | R$60,50 | R$60,50| R$60,50 |

Alunos | 736 | 749 | 762 | 775 | 788 | 800 |

Total | R$44.528,00 | R$45.314,50 | R$46.101,00 | R$46.887,50 | R$47.674,00 | R$48.400,00 |


A planilha abaixo demostra, a diferença de valores em comparação, com os períodos de janeiro de 2014, a dezembro de 2014, levando em consideração o aumento de 10 % no valor da mensalidade no qual passaria de R$ 55,00 para R$ 60,50.

Tabela 20 – Acréscimo recolhido com aumento de 10 % ao mês em 2014


R$ 6.919,50 | R$ 7.056,00 | R$ 7.192,50 | R$ 7.329,00 | R$ 7.465,50 | R$ 7.591,50|


R$ 7.728,00 | R$ 7.864,50 | R$ 8.001,00 | R$ 8.137,50 | R$ 8.274,00 | R$ 8.400,00|


A planilha abaixo, demostra os dados referentes ao período de Janeiro a Junho de 2015, o primeiro campo, no qual apresenta o preço relacionado ao valor atual cobrado pela academia, em relação à mensalidade dos alunos que atualmente esta em R$ 50,00, no segundo campo é demostrado a quantidade de alunos, e a estimativa de conquista de 13 alunos, e no terceiro campo o valor de faturamento bruto da Academia Life Energy, já na planilha na pagina seguinte é apresentado os valores de Julho de 2015 a Dezembro de 2015.

Tabela 21 – Estimativa de Faturamento mensal1 semestre de 2015


Valores | R$ 50,00 | R$ 50,00 | R$ 50,00 | R$ 50,00 | R$ 50,00| R$50,00 |

Alunos | 817 | 844 | 861 | 875 | 888 | 910 |

Total | R$ 40.850,00 | R$42.200,0 | R$ 3.050,0 | R$43.750,0 | R$44.400,0 | R$45.500,0 |




Valores | R$ 50,00 | R$50,00 | R$ 50,00 | R$50,00 | R$50,00| R$ 50,00 |

Alunos | 920 | 940 | 960 | 980 | 990 | 1000 |

Total | R$46.000,0 | R$47.000,0 | R$48.000,0 | R$49.000,0 | R$49.500,0 | R$50.000,0 |


As planilhas abaixo demostram os dados referêntes aos períodos de Janeiro a Junho de 2015, o primeiro campo apresenta o valor de R$ 66,55, referente ao preço da mensalidade, no qual este acrescido o aumento de 10 %, através deste percentual de aumento que será obtido recursos financeiros para a viabilização do Plano De Negócios, no segundo campo é demostrado a quantidade de alunos, e a estimativa de conquista de 13 alunos, e no terceiro campo o valor de faturamento bruto da Academia Life Energy, já na planilha abaixo é apresentado os valores de Julho de 2015 a Dezembro de 2015.



Valores | R$66,55 | R$ 66,55 | R$ 66,55 | R$66,55 | R$66,55| R$66,55 |

Alunos | 817 | 844 | 861 | 875 | 888 | 910 |

Total | R$54.371,3 | R$56.168,2 | R$57.299,5 | R$58.231,2 | R$59.096,4 | R$60.560,5 |




Valores | R$66,55 | R$66,55 | R$66,55 | R$66,55 | R$66,55| R$66,55 |

Alunos | 920 | 940 | 960 | 980 | 990 | 1000 |

Total | R$61.226,0 | R$62.557,0 | R$63.888,0 | R$65.219,0 | R$65.884,5 | R$66.550,0 |


A planilha apresentada na pagina seguinte demostra, a diferença de valores em comparação, com os períodos de janeiro de 2015, a dezembro de 2015, levando em consideração o aumento de 10 % no valor da mensalidade no qual passaria de R$60,50 para R$ 66,55.

Tabela 25 – Acréscimo recolhido com aumento de 10 % ao mês em 2015


R$ 13.521,35 | R$ 13.968,20 | R$ 14.249,55 | R$ 14.481,25 | R$ 14.696,40 | R$ 15.060,50 |


R$ 15.226,00 | R$ 15.557,00 | R$ 15.888,00 | R$ 16.219,00 | R$ 16.384,50 | R$ 16.550,00 |


O Gráfico abaixo, demostra a variação de valores, em relação se academia mantiver o valor da mensalidade em R$ 50,00 em comparação com o aumento do valor em 10 % anualmente.

Gráfico 9 – Diferença de Liquido bruto entre aumento e valor atual (Mensalidade)


4.5 FLUXO DE CAIXA

4.5.1 Fluxo de caixa período letivo 2013

As planilhas na pagina seguinte, demostram os valores de fluxo de caixa do período de Janeiro de 2013 a Dezembro de 2013, do plano de negócios elaborado para a Academia Life Energy, como o plano não teve investimento inicial, seu recursos são baseados através do aumento da mensalidade e a conquista de novos clientes a cada mês, esse fator influencia no fechamento negativo de 2013 em R$ 33.410,40, como demostrado na segunda planilha referente ao fluxo de caixa de Julho a dezembro de 2013.

Tabela 26 – Fluxo de caixa 1 Semestre de 2013


Entradas | R$ 2.565,0 | R$ 2.630,0 | R$ 2.695,0 | R$ 2.710,0 | R$ 2.775,0| $2.840,0 |

| | | | | | |

Saídas | Saídas | Saídas | Saídas | Saídas | Saídas | Saídas|

Funcionários | R$ 3.830,0 | R$ 3.830,0 | R$ 3.830,00 | R$ 3.830,00 | R$ 3.830,0 | $3.830,0 |

Vale transporte | R$ 239,20 | R$ 239,20 | R$ 239,20 | R$ 239,20 | R$ 239,20 | $ 239,20 |

Marketing | R$ 1.600,0 | R$ 1.600,0 | R$ 1.600,00 | R$ 1.600,00 | R$ 1.600,0 | $1.600,0 |

Total | R$ 5.669,2 | R$ 5.669,2 | R$5.669,20 | R$5.669,20 | R$ 5.669,2 | $5.669,2 |

| | | | | | |

Diferença | R$ 3.104,2 | R$ 3.039,20 | R$ 2.974,20 | -R$2.959,20 | R$ 2.894,20 | $2.829,2 |



Jul./13 | Ago./13 | Set/13 | Out/13 | Nov./13 | Dez/13 | Total|

R$2.905,00 | R$ 2.970,00 | R$ 3.035,00 | R$3.100,00 | R$3.165,00 | R$3.230,00 | $34.620,0 |

| | | | | | |

Saídas | Saídas | Saídas | Saídas | Saídas | Saídas | Saídas |

R$ 3.830,00 | R$ 3.830,00 | R$ 3.830,00 | R$ 3.830,00 | R$ 3.830,00 | R$ 3.830,00| $45.960,0 |

R$ 239,20 | R$ 239,20 | R$ 239,20 | R$ 239,20 | R$239,20 | R$ 239,20| $ 2.870,4 |

R$1.600,00 | R$ 1.600,00 | R$ 1.600,00 | R$ 1.600,00 | R$1.600,00 | R$ 1.600,00| $19.200,0 |

R$ 5.669,20 | R$ 5.669,20 | R$ 5.669,20 | R$ 5.669,20 | R$ 5.669,20 | R$ 5.669,20| $ 68.030, |

| | | | | | |

R$ 2.764,20 | R$ 2.699,20 | R$ 2.634,20 | R$ 2.569,20 | R$2.504,20 | R$ 2.439,20 | $33.410,4 |



O Fluxo De Caixa referente ao período letivo de 2014, pertencente ao Plano De negócios elaborado para Academia Life Energy, e demostrado na pagina seguinte, começa apresentar valores positivos em seus saldos, tendo como lucro no seu segundo ano R$ 17.025,60 (Dezessete Mil e vinte e cinco reais e sessenta centavos), porem ainda possui um déficit de -(R$ 16.384,80), (Dezesseis Mil e trezentos e oitenta e quatro reais e oitenta centavos) levando em consideração os dois períodos do plano de negócios.



Entradas | $ 6.919,5 | R$ 7.056,00 | R$7.192,50 | R$7.329,00 | R$7.465,50| R$ 7.591,50 |

| | | | | | |


Funcionários | R$4.223,00 | R$4.223,00 | R$4.223,00 | R$4.223,00 | R$ 4.223,00| R$4.223,00 |

Vale Transporte | R$ 261,45 | R$ 261,45 | R$ 261,45 | R$ 261,45 | R$ 261,45 | R$ 261,45 |

Marketing | R$1.760,00 | R$ 1.760,00 | R$1.760,00 | R$1.760,00 | R$ 1.760,00| R$ 1.760,00 |

Total | R$6.244,45 | R$ 6.244,45 | R$6.244,45 | R$6.244,45 | R$6.244,45 | R$ 6.244,45 |

| | | | | | |

Diferença | R$ 675,05 | R$ 811,55 | R$948,05 | R$1.084,55 | R$ 1.221,05 | R$ 1.347,05 |




R$ 7.728,00 | R$7.864,50 | R$8.001,00 | R$8.137,50 | R$8.274,00 | R$8.400,00 | R$91.959,00 |

| | | | | | |


R$ 4.223,00 | R$4.223,00 | R$4.223,00 | R$4.223,00 | R$4.223,00 | R$4.223,00 | R$50.676,00 |

R$ 261,46 | R$ 261,46 | R$ 261,46 | R$ 261,46 | R$ 261,45 | R$ 261,45 | R$ 3.137,44 |

R$ 1.760,00 | R$1.760,00 | R$1.760,00 | R$1.760,00 | R$1.760,00 | R$1.760,00 | R$21.120,00 |

R$6.244,45 | R$6.244,45 | R$6.244,45 | R$6.244,45 | R$6.244,45 | R$6.244,45 | R$74.933,40 |

| | | | | | |

R$ 1.483,55 | R$1.620,05 | R$1.756,55 | R$1.893,05 | R$2.029,55 | R$2.155,55 | R$ 17.025,6 |



O Fluxo de Caixa referente ao período de 2015, apresentado nas planilhas abaixo, atinente ao Plano De Negócios para Academia Life Energy, demostra no final do fechamento um superávit de R$ 99.504,70 com um percentual acima de 100 % em comparação ao ano de 2014.



Entradas | R$13.521,35 | R$13.968,20 | R$14.249,55 | R$14.481,25 | R$14.696,40| R$15.060,50 |

| | | | | | |


Funcionários | R$ 4.644,20 | R$ 4.644,20 | R$ 4.644,20 | R$ 4.644,20 | R$ 4.644,20| R$ 4.644,20 |

Vale Transporte | R$ 288,88 | R$ 288,88 | R$ 288,88 | R$ 288,88 | R$ 288,88 | R$ 288,88 |

Marketing | R$1.936,00 | R$1.936,00 | R$ 1.936,00 | R$ 1.936,00 | R$ 1.936,00| R$ 1.936,00 |

Total | R$ 6.569,20 | R$ 6.569,20 | R$ 6.569,20 | R$ 6.569,20 | R$ 6.569,20 | R$ 6.569,20 |

| | | | | | |

Diferença | R$6.652,27 | R$ 7.099,12 | R$ 7.380,47 | R$ 7.612,17 | R$ 7.827,32| R$ 8.191,42 |




R$15.226,0 | R$15.557,0 | R$15.888,0 | R$16.219,0 | R$16.384,5 | R$16.550,0 | R$181.801,75 |

| | | | | | |


R$ 4.644,20 | R$ 4.644,20 | R$ 4.644,20 | R$ 4.644,20 | R$4.644,20 | R$ 4.644,20| R$ 55.730,40 |

R$ 288,88 | R$ 288,88 | R$ 288,88 | R$ 288,88 | R$288,88 | R$ 288,88 | R$ 3.466,56 |

R$ 1.936,00 | R$1.936,00 | R$ 1.936,0 | R$1.936,00 | R$1.936,00 | R$1.936,0 0| R$ 23.232,0 |

R$ 6.569,2 | R$ 6569,2 | R$6.569,2 | R$6.569,2 | R$6.569,2 | R$6.569,2 | R$ 82.428,9 |

| | | | | | |

R$ 8.356,92 | R$ 8687,92 | R$ 9.018,9 | R$ 9.349,9 | R$ 9.514,4 | R$ 9.680,9| R$ 99.372,7 |


4.6 DEMOSTRATIVO DE RESULTADO EMPRESARIAL PERÍODO 2013

Tabela 32 - Demonstração Do Resultado do Exercício 2013

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO. |

Período 2013 |

Receita operacional Bruta ( Mensalidades) | R$ 34.620,00 |

Despesas administrativas | (-R$ 68.030,40) |

Salários | (- R$ 45.960,00) |

Marketing | (- R$ 19.200,00) |

Benefícios Vale Transp. | (- R$ 2.870,40) |

Lucro ( Liquido) | (-R$ 33.410,40) |


O Demonstrativo De Resultado Empresarial do Período DE 2013, apresentado acima no qual se refere ao Plano De Negócios elaborado para Academia Life Energy, apresenta resultado negativo no lucro Liquido de (-R$ 33.410,40), em virtude de suas despesas administrativas como Salários, Campanhas de Marketing e Publicidade e benéficos aos colaboradores como Vale Transportes ter suprido o valor de receita operacional da empresa, fechando assim o ano de 2013 no negativo.

4.6.1 Demonstrativo De Resultado Empresarial Período 2014

O Demonstrativo De Resultado Empresarial do Período De 2014, no qual é apresentado na pagina seguinte, se refere ao Plano De Negócios elaborado para Academia Life Energy, expõe resultado positivo com lucro Liquido de R$ 17.025,56, em virtude de sua Receita Operacional, no qual é obtido através dos valores pagos pelos alunos, referente à mensalidade da utilização dos serviços prestados pela Academia, ter ficado acima das despesas como Salários, Campanhas de Marketing e Publicidade e benéficos aos colaboradores como Vale Transportes.



Período 2014 |

Receita operacional Bruta ( Mensalidades) | R$ 91.959,00 |

Despesas administrativas | (-R$ 74.933,44) |

Salários | (-R$ 50.676,00) |

Marketing | (-R$ 21.120,00) |

Benefícios Vale Transp. | (-R$ 3.137,44) |

Lucro | R$ 17.025,56 |


4.6.2 Demonstrativo de Resultado De Exercício Período De 2015



Período 2015 |

Receita operacional Bruta (Mensalidades) | R$ 181.801,75 |

Despesas administrativas (Total) | (- R$ 82.428,96) |

Salários | (- R$ 55.730,40) |

Marketing | (- R$ 23.232,00) |

Benefícios Vale Transp. | (- R$ 3.466,56) |

Lucro | R$ 99.372,79 |


O Demonstrativo Do Resultado Do Exercício 2015, pertencente ao último período do Plano De Negócio no qual foi elaborado para Academia Life Energy, apresentou resultado positivo de R$ 99.504,79 ficando 99 54 % acima das suas despesas referentes a este movimento.

4.7 BALANÇO PATRIMONIAL

O Balanço Patrimonial do ano de 2013, referente ao Plano De Negócios da Academia Life Energy, demostrado abaixo, apresentou em seu ativo circulante o valor de caixa (A receber) R$ 34.620,00 (Trinta e quatro mil reais e seiscentos e vinte), referente ao pagamento de mensalidades pela utilização da academia pelos alunos, e como despesa no passivo circulante é descriminado na tabela acima os valor de R$ 45.960,00 ( Quarenta e cinco mil reais e novecentos e sessenta), no qual é destinado ao pagamento de salários aos seus colaboradores e R$ 2.870,40 ( Dois Mil reais oitocentos e setenta e quarenta centavos, referente aos benefícios no caso Vale Transporte aos funcionários e o valor de R$ 19.200,00 ( Dezenove Mil e duzentos reais) no qual refere-se ao pagamento de campanhas de marketing para a divulgação de promoções e da academia.

Tabela 35 – Balanço Patrimonial 2013

Balanço Patrimonial 2013 |

Ativo | Passivo |

Circulante | Circulante |

Caixa | Despesas |

A Receber | R$34.620,00 | Salários a Pagar | (-R$ 45.960,00) |

Permanente | | Benefícios | (- R$ 2.870,40) |

Imobilizado | R$ 33.410,40 | Contas a Pagar | (-R$ 19.200,00) |

|

Total Ativo | R$ 68.030,40 | Total Do Passivo | R$ 68.030,40 |


4.7.1 Balanço Patrimonial 2014

O balanço patrimonial referente ao período de 2014, descriminado na pagina seguinte, elaborado para o Plano De Negócios da Academia Life Energy, apresentou no seu ativo circulante o valor de R$ 91.959,00 (Noventa e um mil reais e novecentos e cinquenta e nove centavos), referente às mensalidades pagas pelos alunos sobre a utilização da academia. No passivo circulante é apresentado às despesas, no qual é descriminado primeiramente os salários dos colaboradores a serem pagos no valor total de R$ 50.676,00 (Cinquenta mil e seiscentos e setenta e seis reais), o segundo valor descriminado são os benefícios como o vale transporte aos empregados no valor de R$ 3.137,44 (Três mil e cento e trinta e sete reais e quarenta e quatro centavos), e as contas a pagar com o marketing e publicidade para a divulgação de promoções e da própria organização, no valor total de R$ 21.120,00 ( Vinte e um mil e cento e vinte reais), tendo o total de despesas no valor de R$ 74.933,44 ( Setenta e quatro mil reais e novecentos e trinta e três, e quarenta e quatro centavos), gerando um lucro anual de R$ 17.025,60 (Dezessete mil e vinte e cinco reais e sessenta centavos).



Ativo | Passivo |


Caixa | Despesas |

A Receber | Salários a Pagar | (- R$ 50.676,00) |

Duplicatas | R$ 91.959,00 | Benefícios | (- R$ 3.137,44) |

| Contas a Pagar | (-R$ 21.120,00) |

| Total De Despesas | (-R$74.933,44) |

| | |

| Patrimônio Liquido. |

| Lucro | R$ 17.025,60 |

| |



4.7.2 Balanço Patrimonial 2015

O balanço patrimonial referente ao período de 2015, descriminado na pagina seguinte, elaborado para o Plano De Negócios da Academia Life Energy, apresente no seu ativo circulante o valor de, R$ 181.801,75 (Cento e Oitenta e um Mil e oitocentos e um reais e setenta e cinco centavos) referente às mensalidades pagas pelos alunos sobre a utilização da academia. No passivo circulante é apresentado às despesas, no qual é descriminado primeiramente os salários dos colaboradores a serem pagos no valor total de R$ 55.730,40 (Cinquenta e cinco mil e setecentos e trinta reais e quarenta centavos), o segundo valor descriminado são os benefícios como o vale transporte aos empregados no valor de R$ 3.466,56 (Três mil e quatrocentos e sessenta e seis reais e cinquenta e seis centavos), e as contas a pagar com o marketing e publicidade para a divulgação de promoções e da própria organização, no valor total de R$ 23.232,00 (Vinte e três mil e duzentos e trinta e dois reais), tendo o total de despesas no valor de R$ 82.428,96 (Oitenta e dois mil, quatrocentos e vinte e oito reais e noventa e seis centavos), gerando um lucro anual de R$ 99.372,79 (Noventa e nove mil e trezentos e setenta e dois reais e setenta e nove centavos).



Ativo | Passivo |


Caixa | Despesas |

A Receber | Salários a Pagar | R$ 55.730,40 |

Duplicatas. | R$ 181.801,75 | Benefícios | R$ 3.466,56 |

| Contas a Pagar | R$ 23.232,00 |

| Total De Despesas | R$ 82.428,96 |

| | |

| Patrimônio Liquido |

| Lucro | R$ 99.372,79 |

| |



4.8 DEMOSTRATIVO DE RESULTADOS EMPRESARIAL LIFE ENERGY

A planilha na pagina seguinte, apresenta o Demonstrativo De Resultados Empresarial, da Academia Life Energy referente ao Período de 2011 e 2012, elaborado pela Contabilista da empresa a Contadora Regina Suota.

Tabela 38 – DRE – Life Energy Período 2011 e 2012

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ACADEMIA LIFE ENERGY |

|

| 2011 | | 2012 |

| | | |

| | | |

| RECEITA OPER BRUTA | 162.033,00 | | 414.051,88 |

| Serviços Prestados | | | |

| | | | |

| DEDUÇÕES RECEITA BRUTA | 21.706,58 | | 66.450,11 |

| Impostos Incidentes | | | |

| | 140.326,42 | | 480.501,99 |

| RECEITA OPER LÍQUIDA | | | |

| CUSTOS | | | |

| | - | | |

| Serviços Prestados | 42.884,64 | | 95.242,12 |

| | | | |

| RES OPERACIONAL BRUTO | 97.441,77 | | 385.259,87 |

| | | | |

| DESPESAS OPERACIONAIS | | | | | |

| Despesas Gerais e Adm. | 139.301,92 | | 157.944,22 |

| | | | |

| RESULTADO LÍQ PERÍODO | (41.860,14) | | 227.315,65 |

Fonte: REGINA SUOTA CRC PR 042868/0-0

4.9 BALANÇO PATRIMONIAL ACADEMIA LIFE ENERGY

A planilha na pagina seguinte demostra os valores referente ao Balanço Patrimonial da Academia Life Energy, dos períodos de 2011 e 2012 elaborados pela contadora da Academia Regina Suota CRC PR 042868/0-0

Tabela 39 Balanço Patrimonial Life Energy 2011 e 2012

Balanço Patrimonial Acad. Life Energy Período 2011 e 2012 |

|

Ativo | Passivo |

Período | Período |

2011 | | 2012 | 2011 | | 2012 |


R$ 8.635,00 | | R$ 139.859,20 | R$ 41.004,06 | | R$ 7.092,68 |

Disponibilidades (caixa e banco) | Empréstimos e financiamentos |

R$ 8.635,00 | | R$ 139.859,20 | R$ 41.004,06 | | R$ 7.092,68 |

| |

Não Circulante | Não Circulante |

| |

R$ 50.508,92 | | R$ 123.328,00 | | | R$ 10.639,02 |

| |

Imobilizado | Empréstimos e Financiamentos |

| |

R$ 50.508,92 | | R$ 123.328,00 | | | R$10.639,02 |

| | | |

Maquinas e equipamentos | Patrimônio Liquida |

| |

R$ 51.365,00 | | R$ 154.160,00 | 18.139,86 | | 245.455,50 |

| Capital Social |

Depreciações (-) | 60.000,00 | | 60.000,00 |

| Lucros ou Prejuízos Acumulados |

(856,08) | | (30.832,00) | (41.860,14) | | 185.455,50 |

| Reservas de Lucros |

Total Do Ativo | |

| Passivo + Patrimônio Liquido |

R$ 59.143,92 | | R$ 263.187,20 | R$ 59.143,92 | | R$ 263.187,20 |

Fonte: Regina Suota CRC PR 042868/0-0

4.10 PONTO DE EQUILIBRIO

Tabela 40: Ponto De Equilíbrio

Ponto de Equilíbrio |

Receita Total | R$ 308.711,75 |

Custos (Fixos) Totais | R$ 209.122,08 |

Índice De Margem | 0,68 |

Ponto De Equilíbrio | R$ 307.532,47 |


A tabela apresentada na página anterior descreve o Ponto de Equilíbrio do Plano de Negócios da Academia Life Energy.

4.12 VALOR PRESENTE LIQUIDO

Tabela : 42 VALOR PRESENTE LIQUIDO (VPL)

INVESTIMENTO TOTAL (VALOR PRESENTE LIQUIDO) |

|

PERIODO | INVESTIMENTO TOTAL | VALOR TOTAL DE ENTRADAS | | |

2013 | R$68.030,40 | R$ 34.620,00 |

2014 | R$74.933,40 | R$ 91.959,00 |

2015 | R$82.428,98 | R$ 181.801,75 |

VALOR TOTAL | | R$ 225.392,78 | VALOR TOTAL | R$308.380,75 |

TAXA APLICADA | 7,11 % A.A (SELIC 2012) | | |

VPL | R$ 35.032,42 | | |


A tabela acima descreve o Valor Presente Liquido referente ao Plano De Negócios apresentado para Academia Life Energy, no qual possui valores totais de investimentos de R$ 225.392,78 e de entradas R$ 308.380,75 sendo que utilizamos a taxa Selic do ano de 2012 onde o índice ficou na casa de 7,11 % a.a. para a elaboração do calculo do VPL.

Sendo assim, o resultado dos lucros trazendo os mesmos para os dias de hoje deu a quantia de R$ 35.032,42.

Abaixo segue a memória de cálculo desse indicador:

225.392,78 chs g Cf0

34620 g Cfj

91959 g Cfj

182.801,75 g Cfj

7,11 i

f NPV = R$ 35.032,42

4.12 TAXA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Tabela : 43 TAXA INTERNA DE RETORNO (TIR)

TAXA INTERNA DE RETORNO (TIR) |

|

PERIODO | INVESTIMENTO TOTAL | ENTRADAS TOTAIS |

2013 | R$ 68.030,40 | R$ 34.620,00 |

2014 | R$ 74.933,40 | R$ 91.959,00 |

2015 | R$ 82.428,96 | R$ 181.801,75 |

VALOR TOTAL | R$ 225.392,78 | R$ 308.380,75 |

|

TIR | 13,67% |


A tabela acima descreve a Taxa Interna de Retorno referente ao Plano De Negócios apresentado para Academia Life Energy, no qual foram utilizados os valores totais de investimentos de R$ 225.392,78 e de entradas R$ 308.380,75 para a elaboração do calculo da TIR.

Sendo assim, o resultado da taxa interna de retorno do nosso projeto ficou em 13,67%.

Abaixo segue a memória de cálculo desse indicador:

225392,78 chs g Cf0

34620 g Cfj

91959 g Cfj

181805,75 g Cfj

f IRR = 13,67%

4.13 PRAZO DE PAY BACK

O Plano De Negócios elaborado para a Academia Life Energy, apresentara retorno a partir do 27 mês, com o valor liquido de R$ 86.917,55 apresentado no final do período de 36 meses. Calculo baseado através do fluxo de caixa descrito no capitulo 4.6.

4.14 REVISÃO DO PLANO

Tabela 41 – Revisão Do Plano

jan./13| fev/13 | mar/13 | abr/13 | mai/13 | jun/13 | jul/13| ago/13 | set/13 | out/13 | nov/13 | dez/13 |

Inicio | | | x | | | | x | | | | x|

| | | | | | | | | | | |

jan/14 | fev/14 | mar/14 | abr/14 | mai/14 | jun/14 | jul/14| ago/14 | set/14 | out/14 | nov/14 | dez/14 |

| | | x | | | | x | | | | x|

| | | | | | | | | | | |

jan/15 | fev/15 | mar/15 | abr/15 | mai/15 | jun/15 | jul/15| ago/15 | set/15 | out/15 | nov/15 | dez/15 |

| | | x | | | | x | | | | x|


A tabela acima descreve o período de revisão do Plano De Negócios elaborado para Academia Life Energy, que de 4 a 4 meses, será realizado a constatação por parte dos gerentes, para observar, se o que foi proposto esta tendo a viabilidade almejada.

4.15 VIABILIDADE DO PLANO

Tabela 42 – Faturamento Mensal do Plano (Liquido)

Período | Ano | Valor total |

1 | 2013 | (- R$ 33.410,40) |

2 | 2014 | R$ 17.025,60 |

3 | 2015 | R$ 99.372,79 |

Valor Total | R$ 82.987,99 |


O Plano De Negócios, elaborado para Academia Life Energy, apresentou índices de rentabilidade positiva e de valores satisfatórios. Dentro do prazo de 36 meses do Plano De Negócios, começa a demostrar rentabilidade a partir do 27 mês, fechando o 1 ano, com saldo negativo de (-R$ 33.410,40), porem no 2 ano o plano consegue fechar 2014 com saldo positivo de R$ 17.025,60, e lucratividade também apresentada no 3 ano (2015) de R$ 99.372,79, conforme apresentado na Tabela 42 acima. O valor total liquido do Plano De Negócios, no qual é apresentado no 36 mês é no montante de R$ 82.987,99, tendo como TIR ( Taxa interna de retorno) o percentual de 13,67 %, com a taxa aplicada de 7,11 % A.A conforme Selic 2012, e valor de VPL (valor presente liquido) no total de R$ 35.032,42.

Com base nos dados apresentados acima, considera-se o Plano De Negócios viável, levando em consideração se fosse aplicado o valor em uma aplicação financeira, com índice de liquides baseado na taxa Selic de 7,11 A.A, a rentabilidade seria inferior ao plano, que teve taxa de retorno de 13,67 %.

Tabela 43 – Comparação de rentabilidade..

Taxa Selic | 7,11 % a.a |

Taxa VPL | 13,67%a.a |

Fonte: Os alunos 2012

A tabela acima demostra os valores em comparação a Taxa Selic de 7,11 % A.A, e a Taxa de rentabilidade apresentado pelo Plano de Negócios que teve índice de 13,67 % a.a.

5 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

BAIRRO MAIS VIOLENTO DE CURITIBA RECEBE A QUARTA UPS. Disponível em: http://www.seguranca.pr.gov.br/modules/noticias/article.php?storyid=5484&tit=Bairro-mais-violento-de-Curitiba-recebe-a-quarta-UPS. Acesso em: 07/01/2013.

BOONE, Louis E.; KURTZ, David. L. Marketing Contemporâneo. Rio de Janeiro: LTC, 1996.

BRASIL OCUPA O SEGUNDO LUGAR NO MUNDO EM NÚMERO DE ACADEMIAS. Disponível em: http://g1.globo.com/jornal-da-globo/noticia/2012/09/brasil-ocupa-o-segundo-lugar-no-mundo-em-numero-de-academias.html. Acesso em 28/01/2013

CHIAVENATO, Idalberto; Introdução à Teoria Geral da Administração.Rio de Janeiro: Elsevier, 2003.

COBRA, Marcos Henrique Nogueira, Marketing Básico: uma perspectiva de vida brasileira. São Paulo: Atlas, 1988.

COBRA, Marcos & RANGEL, Alexandre. Serviços ao cliente-uma estratégia competitiva. São Paulo: Marcos Cobra, 1992.

DOLABELA, Fernando. O Segredo de Luísa. São Paulo: Cultura Editores Associados, 1999.

DONELAS, José Carlos Assis. Transformando idéias em negócios. Rio de Janeiro: Elsevier, 2001.

EM UMA DECADA OS BAIRROS MULTIPLICARAM POR QUATRO. Disponível em: (http://g1.globo.com/parana/noticia/2011/07/em-uma-decada-bairros-de-curitiba-multiplicaram-por-quatro-populacao.html). Acesso em: 15/01/2013.

KOTLER, Philip. Marketing para o século XXI: como criar, conquistar e dominar mercados. São Paulo: Futura, 1999.

KOTLER, Philip e ARMSTRONG, Gary. Princípios de marketing. 6. ed. São Paulo: Pearson, 1999.

HOJI, Masakasu. Administração financeira: uma abordagem prática. 5° ed. São Paulo: Atlas, 2004.

IMOBILIÁRIA CASA REAL. Disponível em: http://www.imobiliariacasareal.com.br/blog/?p=366 Acesso em 27/01/2013.

INFLAÇÃO BRASIL – ÍNDICE DE PREÇOS AO CONSUMIDOR (IPC). Disponível em: pt.global-rates.com/estatísticaseconomicas/inflação/índice-de-preços-ao-consumidor/ipc/brasil.aspx

LACOMBE, Francisco José Masset. Dicionário de Administração. São Paulo: Saraiva, 2004.

MARION, José Carlos. Contabilidade Empresarial. 7. Ed. São Paulo: Atlas, 1998.

MCCREADIE, Karen. A Arte da Guerra SUN TZU: uma interpretação em 52 ideias brilhantes. 1. ed. São Paulo: Globo, 2008.

NOVAS MATRÍCULAS EM ACADEMIAS CRESCEM 30%. Disponível em: http://www.bemparana.com.br/noticia/205601/novas-matriculas-em-academias-crescem-30). Acesso em: 22/12/2012.

POLICIAIS OCUPAM BAIRRO CIC, EM CURITIBA, PARA A INSTALAÇÃO DE UPS. Disponível em: http://g1.globo.com/parana/noticia/2012/07/policiais-ocupam-bairro-cic-em-curitiba-para-instalacao-de-ups.html. Acesso em: 23/12/2012.

PORTER, M. A Vantagem Competitiva das Nações, 7. ed. Rio de Janeiro - RJ, Editora Campus, 897p.1989.

APÊNDICES

ANEXOS

Anexo 1

| REPÚBLICA FEDERATIVA DO BRASIL CADASTRO NACIONAL DA PESSOA JURÍDICA | |

NÚMERO DE INSCRIÇÃO

13.154.456/0001-58

MATRIZ | COMPROVANTE DE INSCRIÇÃO E DE SITUAÇÃO CADASTRAL | DATA DE ABERTURA

03/09/2010 |

NOME EMPRESARIAL

ACADEMIA LIFE ENERGY LTDA - ME |

TÍTULO DO ESTABELECIMENTO (NOME DE FANTASIA)

ACADEMIA LIFE ENERGY |

CÓDIGO E DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE ECONÔMICA PRINCIPAL

93.13-1-00 - Atividades de condicionamento físico |

CÓDIGO E DESCRIÇÃO DAS ATIVIDADES ECONÔMICAS SECUNDÁRIAS

Não informada |

CÓDIGO E DESCRIÇÃO DA NATUREZA JURÍDICA

206-2 - SOCIEDADE EMPRESARIA LIMITADA |

LOGRADOURO

R DESEMBARGADOR CID CAMPELO | | NÚMERO

3948 | | COMPLEMENTO |

CEP

81.170-350 | | BAIRRO/DISTRITO

CIC | | MUNICÍPIO

CURITIBA | | UF

PR |

SITUAÇÃO CADASTRAL

ATIVA | | DATA DA SITUAÇÃO CADASTRAL

03/09/2010 |

MOTIVO DE SITUAÇÃO CADASTRAL |

SITUAÇÃO ESPECIAL

******** | | DATA DA SITUAÇÃO ESPECIAL

******** |

|

Documents

Modelo de Plano de Negocios