Modelo Informe DEFINITIVO Auditoria REGULAR · 2019-04-26 · modalidad de contratación ha invertido recursos por valor de $908’269.948 que ascienden al 30% del total de la contratación,

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA

REGULAR

MUNICIPIO DE PUEBLORRICO-ANTIOQUIA

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

VIGENCIA 2017

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, abril de 2019

2 R-2017-05576- PUEBLORRICO - ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO-ANTIOQUIA

Contralor General de Antioquia Rubén Darío Naranjo Henao Subcontralor General de Antioquia Juan Carlos Peláez Serna Contralor Auxiliar Delegado Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada José Hernando Duque Arango Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Dioner Andrés Ortiz Ossa Profesional Universitario Ángela Patricia Cañas Triana Profesional Universitario Carlos Albeiro Cortes Cárdenas

Comité Operativo Profesional Universitario (P) Nacyra Raquel Máttar Acuña Contralor Auxiliar María Nelly Zapata Echeverri Profesional Universitario Martha Lillyam Palacios Maldonado Profesional Universitario Ángela Paola Ríos Rosas


TABLA DE CONTENIDO

1. DICTAMEN INTEGRAL ........................................................................................................... 6

1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO ................................................................................ 6

1.1.1 Control de Gestión............................................................................................................ 6

1.1.2 Control Financiero ............................................................................................................ 7

1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables ............................................................................. 8

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 9

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 9

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 9

2.1.1.1. Gestión Contractual. .......................................................................................................... 9

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 14

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 14

2.1.2 Control Fiscal Interno ........................................................................................................... 15

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 15

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 15

2.2 CONTROL FINANCIERO ....................................................................................................... 16

2.2.1. Factor Estados Contables .................................................................................................. 16

2.2.2 Sistema de Control Interno Contable .......................................................................... 44

2.2.3. Gestión Presupuestal ......................................................................................................... 46

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 49


3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 49

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 49

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 49

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 49

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ...................................................................... 49

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 50

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 51


Medellín, abril de 2019 Doctor JUAN FERNANDO RUIZ GALLEGO Alcalde Municipal Carrera 31 Nro. 30-41 Los Andes [email protected] Teléfono:849-80-81 Pueblorrico, Antioquia Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia 2017 La Contraloría General de Antioquia con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2017, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de la Administración Municipal el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la Administración Municipal de Pueblorrico, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Antioquia, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.

mailto:[email protected]


1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

Con base en la calificación total de 91.4 puntos, sobre la Evaluación de la Gestión Fiscal, componentes control de gestión y control financiero, la Contraloría General de Antioquia Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2017.

1 MATRIZ EVALUACIÓN DE GESTIÓN FISCAL ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA

VIGENCIA 2017

Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo auditor.

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 1.1.1 Control de Gestión La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 91.84 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:


2 CONTROL DE GESTIÓN

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA VIGENCIA 2017

Fuente: Sistema Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor.

1.1.2 Control Financiero La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero, es Favorable como consecuencia de la calificación de 90.21 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

3 CONTROL FINANCIERO ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA

VIGENCIA 2017

Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo Auditor.


1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión, los estados financieros presentan con salvedades, la situación financiera de la Administración Municipal de Pueblorrico, a 31 de diciembre de 2017, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios, normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General. Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia.

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Administración municipal de Pueblorrico - Antioquia, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 186 contratos por valor de $6.230.336.065, distribuidos así:

4. CONTRATACIÓN ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA

VIGENCIA 2017

TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 1 $1.901.928.224 1 $1.901.928.224

Prestación de Servicios

118 $1.336.220.853 13 $305.381.220

Suministros 32 $437.056.645 15 $327.268.247

Consultoría y otros 22 $2.291.243.103 15 $1.967.162.150

Interventoría 0 $0 0 $0

Régimen Especial 13 $263.887.240 8 $246.821.894

TOTAL 186 $6.230.336.065 52 $4.748.561.735 Fuente: Rendición Administración Municipal de Pueblo rico - Vigencia 2017 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor

2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 92.37 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

R-2017-05576- PUEBLORRICO - ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

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5. GESTIÓN CONTRACTUAL ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA

VIGENCIA 2017

Fuente: Administración Municipal de Pueblo rico - Vigencia 2017 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor

2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 1 contrato de obra pública se auditó 1; por valor de $1.901.928.224, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, del cual se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. Para los contratos de la Administración Municipal de Pueblorrico, ha venido

implementando la modalidad de contratación directa a través de CONVENIOS ADMINISTRATIVOS, lo cual evidencia que a través de esta modalidad de contratación ha invertido recursos por valor de $908’269.948 que ascienden al 30% del total de la contratación, y que se ha convertido en una costumbre de la Entidad. La anterior situación no permite garantizar la aplicación de los principios de transparencia de que hablan los artículos 24, 25 y 26 de la ley 80 de 1993, a la actividad contractual, así como, los principios que establece el artículo 209 de la Constitución. (A)

2. Analizados los contratos CI-016-2017 de “Aunar esfuerzos técnicos y

administrativos para la adecuación de los escenarios deportivos de la Unidad Deportiva del municipio de Pueblorrico Antioquia.” y el contrato CI-009-2017 con el objeto de “Aunar esfuerzos técnicos y administrativos para la ejecución de las obras en la rehabilitación de vías terciarias vereda La Gómez tramo II k1+800 al k3+500, Mulatos y La Pica del municipio de Pueblorrico Antioquia.”, que son contratos de obra realizados en el mismo municipio y bajo condiciones normales; se observa que los precios


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pactados para el AU difieren de una manera que altera considerablemente el valor de los contratos, según la siguiente tabla:

CONTRATO OBJETO VALOR DEL CONTRATO

CALCULO DEL AU

PAGO POR CONCEPTO DE AU

CIi-016-2017

Aunar esfuerzos técnicos y administrativos para la adecuación de los escenarios deportivos de la unidad deportiva del municipio de pueblorrico antioquia.

60.000.000 30% 13’846.154

CI-009-2017

Aunar esfuerzos técnicos y administrativos para la ejecución de las obras en la rehabilitación de vias terciarias vereda la gomez tramo ii k1+800 al k3+500, mulatos y la pica del municipio de pueblorrico antioquia.

518.128.948 25% 103’625.790

Fuente: Información de la Administración Municipal de Pueblorrico Elaboró: Carlos Albeiro Cortés Cárdenas (Profesional Universitario)

Por lo anterior, se puede concluir que no están establecidos claramente los criterios que puedan soportar el cobro del AU de cada contrato inobservando el literal C del numeral 5º del artículo 24 de la Ley 80 de 1993. (A)

3. En el contrato CI 009-2017 cuyo objeto es “Aunar esfuerzos técnicos y administrativos para la ejecución de las obras en la rehabilitación de vías terciarias vereda La Gómez tramo II k1+800 al k3+500, Mulatos y La Pica del municipio de Pueblorrico Antioquia” convenio celebrado con CORPOBOSQUES por valor de $518’128.948; se pudo evidenciar que no fueron discriminadas las actividades por intervención en cada lugar, por lo que no son claros los puntos exactos de ejecución de las obras, lo que dificulta la revisión en campo de los productos del contrato.

De acuerdo a lo anterior se están inobservando los literales b) y c) del numeral 5° del artículo 24 de la Ley 80 de 1993. (A)

4. En el convenio CI-007-2017 celebrado con “CORPOBOSQUES” con el objeto de “Aunar esfuerzos técnicos y administrativos para la ejecución de las obras en la adecuación de la infraestructura física del centro del desarrollo infantil CDI”, y con una inversión de $41.000.000; se pudo evidenciar que en los estudios previos quedó establecido que la forma de pago se daría por medio de un anticipo del 50% y el resto en Actas de avance de obra; pero revisando el contrato en su cláusula Cuarta, reza que el valor y forma de pago se hará por medio de actas de avance parcial según el adelanto de las obras; y en los comprobantes de egreso se


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constató el pago de un anticipo de 50%. De acuerdo a lo anterior se está dando un desorden administrativo y aunque el contrato se hizo a la perfección; si falta un documento que justifique por qué se pactó entre las partes el cambio en la forma de pago, reflejando una falta de Planeación a la hora de adelantar este tipo de contrato, inobservando el literal C del numeral 5° del artículo 24 de la Ley 80 de 1993. (A)

2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 118 contratos de prestación de servicios se auditaron 13; por valor de $305.381.220, equivalente al 23% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal con el siguiente resultado:


5. En la totalidad de los contratos seleccionados en la muestra de Prestación

de Servicios y de apoyo a la gestión de la Vigencia 2017 celebrados por la Administración Municipal de la Pueblorrico- Antioquia, se evidenciaron los formatos de Registros de entrega de las actividades realizadas por los contratistas que son deficientes, repetitivos y no detallan las condiciones de calidad, ni tampoco describen a cabalidad las tareas realizadas por los contratistas; situación que contraviene lo dispuesto en el Numeral e del Artículo 2 de la Ley 87 de 1993. (A)

2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 32 contratos de prestación de servicios se auditaron 15; por valor de $327.268.247, equivalente al 75% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal con el siguiente resultado:


6. En los siguientes contratos de suministros de la Administración Municipal de

Pueblorrico- Antioquia, no se evidenciaron mecanismos de verificación y evaluación de control interno, ya que se recibieron las facturas de los insumos comprados sin fechas descriptos manualmente. Por lo anterior, se denota la falta de aplicación de la Ley 87 de 1993. (A)


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CONTRATO VALOR

CONTRATO NOMBRE

IDENTIFICACIÓN CONTRATISTA

PROCESO CONTRATACIÓN

CONTRATO OBJETO

CONTRATO

081-2017 $31.999.920,00

Ferretería la montañera Ltda.

811040217-4 Mínima Cuantía Suministro Bien o Servicio

Suministro de materiales varios para la adecuación de las instalaciones del centro vida nueva generación del municipio de pueblorrico Antioquia.

103-2017 $28.883.323,00



Suministro de materiales de ferretería y eléctricos para adecuar, elaborar y decorar imágenes con destino al alumbrado navideño para el embellecimiento de parques, calles mobiliario del espacio público del municipio de pueblorrico Antioquia.

085-2017 $19.999.735,00



Suministro de materiales eléctricos para la ampliación y mantenimiento del alumbrado público del municipio de pueblorrico.

147-2017 $19.958.680,00

Ferretería la montañera ltda


Suministro y transporte de materiales pétreos para intervención de vías terciarias del municipio de pueblorrico Antioquia.

137-2017 $15.796.596,00



Suministro de materiales y elementos varios de ferretería con destino a mejoramiento de vivienda barrio nuevo; establecimientos educativos(veredas mulato y california, escenarios deportivos (estadi- unidad deportiva)adecuación instalaciones umata del municipio de pueblorrico Antioquia.

056-2017 $14.746.394,00



Suministro de materiales para mantenimiento y adecuación de edificios públicos del municipio de pueblorrico Antioquia.

Fuente: Administración Municipal de Pueblo rico - Vigencia 2017 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Dioner Andrés Ortiz Ossa, Contralor Auxiliar.


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2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos De un universo de 22 contratos de consultoría u otros se auditaron 15; por valor de $1.967.162.150, equivalente al 86% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; no arrojo ningún hallazgo. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2017 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial.

De un universo de 13 contratos de Régimen especial se auditaron 8; por valor de $246.821.894, equivalente al 94% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; no arrojó ningún hallazgo.

2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 99.31 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. LEGALIDAD ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA

VIGENCIA 2017

Fuente: Administración Municipal de Pueblorrico - Vigencia 2017 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 99.95 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:


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7 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA VIGENCIA 2017

Fuente: Rendición Administración Municipal de Pueblorrico - Vigencia 2017 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor

2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 83.06 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

8 CONTROL FISCAL INTERNO ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA

VIGENCIA 2017

Fuente: Administración Municipal de Pueblorrico - Vigencia 2017 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor

2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría. 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la Administración Municipal de Pueblorrico- Antioquia, con plazo al 28 de febrero del 2018 y de acuerdo con lo establecido en la Resolución Interna Nº0079 de enero de 12 del 2018, de la Contraloría General de Antioquia, se encontró, que la Entidad cumplió con lo establecido en los artículos 39 y 40 de la Resolución en mención.


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2.2 CONTROL FINANCIERO Como resultado de la auditoría adelantada al componente de Control Financiero, se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.2.1. Factor Estados Contables Como resultado de la auditoría adelantada a los estados contables se obtuvo un puntaje de 90 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación, arrojando como concepto de Opinión: con salvedades.

9 ESTADOS CONTABLES ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA

VIGENCIA 2017


HALLAZGOS

(Cifras en pesos) GRUPO 11 EFECTIVO

1105 CAJA

7. Mediante seguimiento efectuado a los Boletines de Caja y Bancos de la vigencia 2017, se observó:

El Código 301-01, concepto efectivo de recaudos efectuados por la Tesorería acumula saldos anteriores, como el caso del Boletín del día 21 de octubre por valor de $51.845.481, lo que implica que los recursos no son consignados diariamente en las cuentas bancarias destinadas según el origen, como se detalla en este cuadro:


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BOLETIN FONDOS, CAJA Y BANCOS

PERIODO DESDE 21 /10 / 2017 HASTA 22/10/2017

CODIGO DESCRIPCION SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

301 DINERO 51,845,481 1,346,645 52,867,259 324,866

301-01 EFECTIVO 51,548,481 1,346,645 52,867,259 324,866

302 OTROS CONCEPTOS DE CAJA

33,635,731 52,867,259 - 86,502,990

302-01 CAJA MENOR 500,000 - 500,000

302-02 ANTICIPOS 33,135,731 52,867,259 - 86,002,990

3. CONCEPTO DE CAJA 85,481,211 54,213,904 52,867,259 86,827,856

Fuente: Boletín de Fondos, caja, bancos octubre 21 de 2017

Elaboró: Ángela Patricia Cañas Triana. P.U. C.G.A

De verificación realizada a los registros contables, en el movimiento en caja (crédito) del 21 de octubre de 2017, se observa que se dio salida al efectivo de tesorería ($52.867.259), registrando como contrapartida un Anticipo de la Cuenta 1420, “VALE DE ANTICIPO PARA PROYECTOS VARIOS EN EL MUNICIPIO” documento 745-0000000019 22/10/2017, por el mismo valor, a nombre del Secretario de Hacienda NICOLÁS GRANDA, sin que en la vigencia 2017 existan documentos que soporten la legalización del anticipo o registros contables a nombre de este tercero.

BOLETIN FONDOS, CAJA Y BANCOS

PERIODO DESDE 21 /10 / 2017 HASTA 22/10/2017

CODIGO DESCRIPCION SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

301 DINERO 51,845,481 1,346,645 52,867,259 324,866

301-01 EFECTIVO 51,548,481 1,346,645 52,867,259 324,866

302 OTROS CONCEPTOS DE CAJA

33,635,731 52,867,259 - 86,502,990

302-01 CAJA MENOR 500,000 - 500,000

302-02 ANTICIPOS 33,135,731 52,867,259 - 86,002,990

3. CONCEPTO DE CAJA 85,481,211 54,213,904 52,867,259 86,827,856

Fuente: Boletín de Fondos, caja, bancos octubre 21 de 2017


REGISTRO DEL ANTICIPO, SALE DE CAJA

3573988 NICOLAS ELIAS GRANDA ECHAVARRIA 1420

ANTICIPOS 1105 CAJA

VALE DE ANTIPO PARA PROYECTOS VARIOS EN EL MUNICIPIO 52,867,259

52,867,259

Fuente: Libros auxiliares vigencia 2017



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No obstante, pudo evidenciarse la existencia de comprobantes de egreso

cancelados en efectivo, tal como se detalla en el archivo plano de egresos

suministrado a la Auditoría, evidenciando con ello que no hubo giro de cheque o

transferencia electrónica. En el cuadro que se anexa a continuación se describe

en detalle de banco o caja bajo el código 301-01, que corresponde a pago

efectivo.

COMPROB. EGRESO

BENEFICIARIO FECHA VALOR BRUTO

RUBRO DETALLE DE BANCOS/CAJA

VALOR NETO

Pago cuenta de cobro 01 para prestar los servicios de apoyo a la gestión mediante el suministro de mano de obra calificada y no calificada para la ampliación del alumbrado publico en jurisdicción del municipio de Pueblorrico Antioquia. plan de desarrollo 2016-2017 "una oportunidad para servir" contrato 112-2017. servicios prestados durante el mes de agosto de 2017.

0000000944 15525808 ALEJANDRO ANTONIO HENAO MESA

16/09/2017 1,391,000

23111110

-

0000000944 16/09/2017 37659986401 1,059,720

0000000944 16/09/2017 301-01 220,000

pago cuenta de cobro correspondiente a la ejecución del Contrato Nº 083, cuyo objeto es el servicio de hospedaje para grupo de apoyo de la fuerza pública en el municipio de Pueblorrico Antioquia, así mismo para instructores del Sena que orientaran en el municipio diferentes procesos formativos para la comunidad pueblorriqueña. pago correspondiente del 2 al 30 de agosto de 2017.

0000000975 21917964 LUCIA MARGARITA HERNANDEZ DE GAVIRIA.

19/09/2017 400,000

20312304

-

0000000975 21917964 LUCIA MARGARITA HERNANDEZ DE GAVIRIA.

19/09/2017 25,000

23112212

-

0000000975 19/09/2017 301-01 376,125

pago final a cuenta de cobro 06 con destino a la ejecución del contrato Nº 022 DE 2016, cuyo objeto es el apoyo a la oficina de planeación como coordinador del plan de gestión de residuos sólidos (pgirs). servicios prestados durante el mes de julio de 2017.

0000000976 RAUL ALEXANDER PATIÑO SAEZ

19/09/2017 484,000

23126301

-

0000000976 19/09/2017 301-01 381,280

0000000976 19/09/2017 101-01

pago cuenta de cobro 05 para prestación de servicios y de apoyo en el cargue de información, actualización, validación, seguimiento y verificación del sistema único de información. sui.contrato nro. 058-2017. servicios prestados durante el mes de julio de 2017


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COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

0000000977 CRUZ ELENA BUSTAMANTE ECHAVARRIA

19/09/2017 750,000

20311201

-

0000000977 19/09/2017 37659980992 517,500

0000000977 19/09/2017 301-01 172,500

pago de la cuenta de cobro de septiembre de 2017 con destino a la publicación de un edicto del señor Otoniel de Jesús Muñoz cruz con el fin de otorgarle la pensión de sustitución a su señora esposa María Girlesa Marulanda de acuerdo a la resolución Nº 3.0.029.10-179 emanada de la secretaria de gobierno responsable de este tipo de eventos.

0000000978 PERIODICO EL MUNDO S.A

19/09/2017 333,200 23111181 -

0000000978 19/09/2017 301-01 333,200

PAGO VIATICOS A QUE TIENE DERECHO POR TRASLADARSE A LA CIUDAD DE MEDELLIN, DE ACUERDO A LOS DIAS ESTABLECIDOS EN LOS SOPORTES ANEXOS A LA RESOLUCION. 3.0.029.10.181. ANEXA AL PRESENTE COMPROBANTE.

0000000979 JOHN HENRY FRANCO HENAO

19/09/2017 384,000 20312501 -

0000000979 19/09/2017 301-01 384,000

pago de la póliza Nº 19172515-7 DOCUMENTO Nº 12157280 que ampara el cumplimiento del el cumplimiento de la ejecución del convenio 460007127 celebrado entre el municipio y el departamento de Antioquia y el buen manejo y correcta inversión de los recursos destinados a la pavimentación de vías rurales.

0000000981 SURAMERICANA S.A

21/09/2017 2,000,000 20121104 -

0000000981 21/09/2017 410,000 20312301 -

0000000981 21/09/2017 697,119 23111181 -

0000000981 21/09/2017 1452000044-4 2,765,456

0000000981 21/09/2017 301-01 341,663

pago parcial (abono) a cesantías y demás prestaciones sociales a que tiene derecho por los servicios prestados al municipio del 22 de octubre de 1989 al 21 de abril de 2017. en calidad de trabajador oficial (oficial 3ra).

0000000985 LUIS GONZAGA ALVAREZ SALAZAR

23/09/2017 250,000

20312611 -

0000000985 23/09/2017 301-01 250,000

pago suministros varios para manejo de caja menor, la cual ha sido autorizada mediante resolución nro. 15 del, 4 de noviembre de 2013.de la alcaldía municipal.

0000000986 MUNICIPIO DE PUEBLORRICO

25/09/2017 500,000

20312102 -

0000000986 25/09/2017 301-01 500,000


20

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

pago final a cuenta de cobro 09 con destino a la ejecución del proyecto de apoyo a las diferentes actividades deportivas que realice el municipio de pueblorrico a nivel municipal, departamental y o nacional. de acuerdo al convenio de asociación Nº 01-2017

0000000987 ASOCIACION DE ENTES DEPORTIVOS DEL SUROESTE ANTIOQUEÑO

26/09/2017 900,000

23127861 -

0000000987 26/09/2017 301-01 828,000

pago abono a honorarios y transporte desde la vereda california por asistir a sesiones del concejo durante el mes de mayo de 2017, en calidad de concejal

0000000989 LUIS FERNANDO RIVERA GALLEGO

28/09/2017 450,000

20111201 -

0000000989 28/09/2017 301-01 450,000

pago factura nro. 0429 con destino a la ejecución del proyecto de fortalecimiento financiero a través de la asesoría y apoyo en la recuperación de cartera morosa de impuesto predial y de industria y comercio por la vía del cobro coactivo. pago correspondiente al mes de julio de 2017.

0000000990 IVAN OMAR PEÑA LOPERA

29/09/2017 2,700,000

23111181 -

0000000990 29/09/2017 301-01 2,511,000

pago cuenta de cobro para ejecución del proyecto radicado en el banco de proyectos incluido en el plan de desarrollo 2016-2019 cuyo objeto es el servicio de transporte para el personal (empleados y contratistas) que están ejecutando proyectos de inversión social e infraestructura, deportes, cultura, umata, adulto mayor, primera infancia, familias en acción, programas de violencia intrafamiliar, seguridad y convivencia ciudadana. contrato de servicios inferior al 10% de la menor cuantía nro. 065. servicios prestados durante el mes de agosto de 2017.

0000001015 BERTULFO FRANCO OCAMPO

03/10/2017 377,800

23127231 -

0000001015 03/10/2017 640,600

23127672 -

0000001015 03/10/2017 511,600

23127871 -

0000001015 03/10/2017 900,000

23132112 -

0000001015 03/10/2017 301-01 2,150,550

pago cuenta de cobro 01 atención integral a la población adulta mayor y anciano con el cuidado de la señora María mercedes Cano Arroyave, quien se encuentra en estado de vulnerabilidad, escasos recursos y con cuadro psiquiátrico. servicios prestados durante el mes de agosto y septiembre de 2017.


21

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

0000001016 EDILNORA FORONDA VARGAS

03/10/2017 340,000

20312304 -

0000001016 03/10/2017 301-01 300,900

pago servicio de telefonía fija y móvil a las diferentes dependencias de la administración municipal- concejo - personería- centro vida, comando de policía - bomberos y establecimientos educativos.

0000001017 COMCEL 03/10/2017 40,273

20122102 -

0000001017 03/10/2017 58,100

20223102 -

0000001017 03/10/2017 1,401,029

20312402 -

0000001017 03/10/2017 42,000

21131111 -

0000001017 03/10/2017 59,798

23112212 -

0000001017 03/10/2017 301-01 1,601,200

pago cuenta de cobro 07 para atención integral para la población adulta mayor y anciano, alquiler de vivienda para adulto mayor en situación de calle. contrato nro. 002-2017. pago correspondiente al mes de septiembre de 2017.

0000001018 MARIA DORIS ZAPATA CORTES

05/10/2017 778,598

23112114 -

0000001018 05/10/2017 301-01 689,059

pago tiquetes aéreos ida y regreso a la ciudad de Bogotá para realizar diligencias de carácter oficial en calidad de alcalde municipal.

0000001019 JUAN FERNANDO RUIZ GALLEGO

05/10/2017 772,000

20312501 -

0000001019 05/10/2017 301-01 772,000

pago cuenta de cobro 03 con destino a la ejecución del proyecto de difusión radial de la información del plan de desarrollo municipal, de acuerdo al contrato Nº 070 DE 2017, servicios prestados durante el mes de junio de 2017.

0000001021 CORPORACION RADIAL E.D.P.

06/10/2017 983,622

23111181 -

0000001021 06/10/2017 301-01 904,933

pago viáticos a que tiene derecho por trasladarse a la ciudad de Medellín el día 3 de abril de 2017 con el fin de realizar diligencias de carácter oficial en calidad de técnico (desarrollo comunitario).


22

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

0000001026 GUSTAVO ARTURO OSPINA ZULETA

06/10/2017 76,800

20312501 -

0000001026 06/10/2017 301-01 76,800

PAGO MESADA PENSIONAL CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2017. Envío desde el documento 0000000440 [Comprobante: 6]. Envío desde el documento 0000000659 [Comprobante: 7]. Envío desde el documento 0000001109 [Comprobante: 8].


05/10/2017 4,570,143

20311206 -

0000001027 05/10/2017 301-01 649,191

0000001027 05/10/2017 301-01 649,191

0000001027 05/10/2017 301-01 649,191

0000001027 05/10/2017 301-01 649,191

0000001027 05/10/2017 301-01 649,191

0000001027 05/10/2017 301-01 775,771

pago abono a honorarios y transporte desde la vereda california por asistir a sesiones del concejo durante el mes de mayo de 2017, en calidad de concejal

0000001028 3545859 LUIS FERNANDO RIVERA GALLEGO

07/10/2017 166,400

20111201 -

0000001028 3545859 LUIS FERNANDO RIVERA GALLEGO

07/10/2017 333,600

20312502 -

0000001028 07/10/2017 301-01 500,000

pago parcial de honorarios y transporte de la vereda Sinaí para asistir a sesiones del concejo durante el mes de mayo de 2017 en calidad de concejal. nota. se descuenta la suma de $ 354.300 correspondiente a pensión por los meses de abril- mayo y junio DE 2017.

0000001029 1001553657 ALVARO DE JESUS FORONDA SOTO

09/10/2017 850,000

20111201 -

0000001029 09/10/2017 301-01 850,000


23

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

0000001029 09/10/2017 101-01

pago cuenta de cobro 02 por servicios de apoyo a la gestión mediante el suministro de mano de obra calificada y no calificada para la ampliación del alumbrado público en jurisdicción del municipio de Pueblorrico Antioquia. plan de desarrollo 2016-2017 "una oportunidad para servir" contrato 112-2017. servicios prestados durante el mes de septiembre de 2017.

0000001037 15525808 ALEJANDRO ANTONIO HENAO MESA

09/10/2017 1,391,000

23111110 -

0000001037 09/10/2017 1452000044-4 779,720

0000001037 09/10/2017 301-01 500,000

pago cuenta de cobro 02 para prestación de servicios y de apoyo a la gestión como profesional del agro para la ejecución convenio interadministrativo nro. 4600006615 del 10 de mayo de 2017 celebrado entre alcaldía municipal y secretaria de agricultura y desarrollo rural del departamento, cuyo objeto es "fortalecimiento a la asistencia técnica directa en el municipio de pueblorrico". contrato nro. 089-2017. servicios prestados del 15 de agosto al 14 de septiembre de 2017.

0000001047 NATALIA GALLEGO RAMIREZ

10/10/2017 4,000,000

23142626 -

0000001047 10/10/2017 1452300541-2 3,597,000

0000001047 10/10/2017 301-01 123,000

Pago cuenta de cobro para apoyo logístico en la realización del evento escuela de padres en el marco de las fiestas institucionales, abordando como tema: la responsabilidad de los padres para educar dentro del hogar con autoridad y de esta manera fortalecer desde las familias la formación en normas y valores.

0000001050 ASOCIACION DE MUJERES ASOMOPURI

10/10/2017 1,600,000

23121112 -

0000001050 10/10/2017 301-01 1,472,000

pago tiquetes aéreos más viáticos a la ciudad de Bogotá el día 11 de octubre de 2017, para realizar diligencias de carácter oficial. en calidad de alcalde municipal.

0000001051 JUAN FERNANDO RUIZ GALLEGO

10/10/2017 627,000

20312501 -

0000001051 10/10/2017 301-01 627,000

pago viáticos a que tiene derecho por trasladarse al municipio de ciudad bolívar el día 13 de febrero y a la ciudad de Medellín el día 21 de febrero de 2017 con el fin de realizar diligencias de carácter de carácter oficial en calidad de inspector de policía .

0000001052 LUIS 13/10/2017 20312501


24

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

FERNANDO HENAO HINCAPIE

185,300 -

0000001052 13/10/2017 301-01 185,300

pago suministros varios para manejo de la caja menor la cual es autorizada mediante resolución nro. 15 del 4 de noviembre de 2013 de la alcaldía municipal.


14/10/2017 500,000

20312102 -

0000001053 14/10/2017 301-01 500,000

pago cuenta de cobro para aunar esfuerzos técnicos administrativos financieros y jurídicos para impulsar actividades conjuntas que permitan el fortalecimiento institucional del municipio de pueblorrico mediante la realización de actividades para la celebración del sexto encuentro de comunidades campesinas.


20/10/2017 14,011,350

23111182 -

0000001057 20/10/2017 17,588,650

23127831 -

0000001057 20/10/2017 301-01 9,947,000

pago cuenta de cobro correspondiente a contrato de arrendamiento de vivienda para ser habitada por el señor Iván de Jesús Ospina Vanegas, quien fue desalojado de su propiedad por estar en zona de alto riesgo. pago correspondiente al periodo comprendido entre 27 de agosto al 26 de octubre de 2017.

0000001059 LUIS ALBERTO VELEZ

23/10/2017 500,000

20312304 -

0000001059 23/10/2017 301-01 442,500

pago póliza número 0161709-3 seguro multiriesgo empresarial. inclusión equipos casa de la cultura, dotación equipos Cer la Gómez de este municipio.

0000001061 SURAMERICANA S.A

24/10/2017 71,686

20312301 -

0000001061 24/10/2017 301-01 71,686

pago viáticos y gastos de viaje a que tiene derecho por trasladarse a la ciudad de Medellín durante los días 26,27 y 28 de octubre de 2017 para asistir a reunión sindical programada por sintraofan, en calidad de trabajador oficial.

0000001062 CARLOS MARIO VELASQUEZ CANO

24/10/2017 307,201

20312501 -

0000001062 24/10/2017 301-01 307,201


25

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

pago cuenta de cobro 03 para prestación de servicios y apoyo a la gestión a la entidad municipal como monitor de juventud para la ejecución del proyecto "pueblorrico adolescente y joven" plan de desarrollo. 2016-2019 "una oportunidad para servir". contrato nro. 095-2017, servicios prestados durante el mes de septiembre de 2017.

0000001063 OSCAR MAURICIO CAÑAS CARMONA

24/10/2017 2,047,256

23127651 -

0000001063 24/10/2017 301-01 738,475

0000001063 24/10/2017 302-02 1,145,000

pago vacaciones, prima de vacaciones y bonificación por recreación a que tiene derecho por disfrutar de un periodo vacacional del 9 de septiembre de 2011 al 9 de septiembre de 2012, en calidad de auxiliar administrativo adscrito a la secretaria de hacienda municipal. dicho periodo vacacional lo disfruta a partir del día 17 de octubre de 2017.

0000001067 JHON JAIME HERRERA GALLEGO

28/10/2017 599,864

20311102 -

0000001067 28/10/2017 879,801

20311104 -

0000001067 28/10/2017 79,982

20311107 -

0000001067 28/10/2017 301-01 1,489,263

pago honorarios y transporte desde la vereda california por asistir a sesiones del concejo durante el mes de mayo de 2017, en calidad de concejal, así mismo se cancela honorarios por asistir a 2 sesiones extraordinarias, durante el mes de agosto de 2017.


30/10/2017 235,800

20111201 -


30/10/2017 271,200

20312502 -

0000001068 30/10/2017 301-01 507,000

pago servicio de telefonía móvil a las diferentes dependencias de la administración municipal- concejo - personería- centro vida, comando de policía - bomberos .

0000001072 COMCEL 30/10/2017 40,273

20122102 -

0000001072 30/10/2017 58,100

20223102 -

0000001072 30/10/2017 1,156,029

20312402 -


26

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

0000001072 30/10/2017 42,000

21131111 -

0000001072 30/10/2017 59,798

23112212 -

0000001072 30/10/2017 301-01 1,356,200

pago correspondiente a prima vida cara 2010 $ 339.737, salarios 2007 $ 26.952, viáticos $ 327.062, prima de alimentación 2010 $ 494.652, bonificación por servicios 2017 $ 599.137, prima de servicios 2017 $ 599.137 y prima vida cara febrero y agosto de 2017 $ 599.137, pago interés a las cesantías por $ 1.314.186 a que tiene derecho por prestar sus servicios al municipio en calidad de auxiliar administrativo.

0000001284 70001804 BULMARO DE JESUS FRANCO ZAPATA

16/12/2017 599,137

20311105 -


16/12/2017 1,314,186

20311111 -


16/12/2017 599,137

20311112 -


16/12/2017 599,137

20311114 -


16/12/2017 1,888,403

20312611 -

0000001284 16/12/2017 301-01 5,000,000

pago parcial a cesantías y demás prestaciones sociales a que tiene derecho por los servicios prestados al municipio del 12 de julio de 1992 al 12 de julio de 2017 en calidad de trabajador oficial.

0000001286 FERNANDO ALBERTO TORRES RIOS

17/12/2017 1,000,000

20312611 -

0000001286 17/12/2017 301-01 1,000,000

pago parcial a honorarios y transporte por asistir a sesiones del concejo durante el mes de agosto de 2017. en calidad de concejal

0000001287 LUIS FERNANDO RIVERA

17/12/2017 1,000,000

20111201 -


27

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

GALLEGO

0000001287 17/12/2017 301-01 1,000,000

0000001287 17/12/2017 101-01

pago vacaciones, prima de vacaciones y bonificación por recreación a que tiene derecho por los servicios prestados al municipio en calidad de trabajador oficial durante el periodo comprendido entre el 19 de febrero de 2015 al 19 de febrero de 2016. dicho periodo lo disfruta del 22 de noviembre al 13 de diciembre de 2017.

0000001288 FABIO MAURO HENAO GARCES

17/12/2017 1,218,360

20311102 -

0000001288 17/12/2017 1,340,196

20311104 -

0000001288 17/12/2017 121,836

20311107 -

0000001288 17/12/2017 301-01 2,573,176

pago cuenta de cobro 09 para atención integral para la población adulta mayor y anciano, alquiler de vivienda para adulto mayor en situación de calle. contrato nro. 002-2017. pago correspondiente al mes de noviembre de 2017.

0000001209 21920967 MARIA DORIS ZAPATA CORTES

02/12/2017 778,598

23112114 -

0000001209 02/12/2017 301-01 689,059

pago de mano de obra calificada y no calificada en el proyecto de alumbrado público. correspondiente a la semana del 20 de noviembre al 03 de diciembre

0000001212 70002338 CARLOS MARIO ARIAS ZAPATA

04/12/2017 707,560

20311202 -

0000001212 70002338 CARLOS MARIO ARIAS ZAPATA

04/12/2017 1,273,608

23111110 -

0000001212 04/12/2017 301-01 1,394,305

giro de recursos del cuerpo de bomberos, provenientes del recaudo de sobretasa bomberil de conformidad a la resolución 3.0.029.10-226 anexa al presente documento.

0000001213 CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS . . .

04/12/2017 3,000,000

21131111 -

0000001213 04/12/2017 301-01 3,000,000

PAGO DE MESADA PENSIONAL CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DEL 2017. Envío desde el documento 0000000489 [Comprobante: 6].


28

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

Envío desde el documento 0000000755 [Comprobante: 7]. Envío desde el documento 0000001331 [Comprobante: 8].


30/11/2017 4,570,143

20311206 -

0000001214 30/11/2017 301-01 649,191

0000001214 30/11/2017 301-01 649,191

0000001214 30/11/2017 301-01 649,191

0000001214 30/11/2017 301-01 649,191

0000001214 30/11/2017 301-01 649,191

0000001214 30/11/2017 301-01 775,771

pago de mano de obra no calificada ( jornales ) a que tiene derecho por los servicios prestados al municipio de pueblorrico del 01 al 30 de noviembre de 2017 en calidad de trabajador adscrito al municipio

0000001215 CARLOS MARIO VELASQUEZ CANO

05/12/2017 1,237,830

20311202 301-01 838,334

pago de transporte de concejales obligación reconocida en la resolución Nº 214 de diciembre 31 de 2017 de déficit fiscal.

0000001217 JHON CAMILO PIEDRAHITA MARULANDA

09/12/2017 800,000

20312611 -

0000001217 09/12/2017 301-01 708,000

pago para para ejecución del proyecto de actualización catastral y financiera del municipio de pueblorrico durante el periodo 01 de noviembre a 30 de noviembre es de anotar que en la orden de pago numero 1308 de 30 de noviembre se le hizo un pago por el valor de pesos 2.200.000 ya que era por pesos 2.650.000

0000001221 JOHN JAIRO SALAZAR ALVAREZ

12/12/2017 450,000

20311201 -

0000001221 12/12/2017 301-01 414,000

pago honorarios y transporte por asistir a sesiones del concejo durante el mes de agosto de 2017. en calidad de concejal. nota. se descuenta la suma de $ 354.300 por pensión correspondiente a los meses de julio- agosto y septiembre de 2017. ->pago correspondiente a 2 sesiones extraordinarias del concejo durante el mes de agosto de 2017 en calidad de concejal. ->pago final correspondiente a honorarios por asistir a sesiones del concejo durante el mes de mayo de 2017.


29

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

nota. se descuenta la suma de $ 354.300 correspondiente a pensión por los meses de abril, mayo y junio de 2017. ->pago honorarios por asistir a sesiones extraordinarias durante el mes de septiembre y ordinarias durante el mes de noviembre de 2017. así mismo se cancela transporte correspondiente al mes de noviembre de 2017. nota. se descuenta la suma de 354.300 correspondiente a pensión por los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2017.

0000001285 NELSON DE JESUS MARIN SUAREZ

16/12/2017 4,595,000

20111201 301-01

0000001285 16/12/2017 1,927,800

20312502 301-01 5,459,900

PAGO factura nro. 0434 con destino a la ejecución del proyecto de fortalecimiento financiero a través de la asesoría y apoyo en la recuperación de cartera morosa de impuesto predial y de industria y comercio por la vía del cobro coactivo. servicios prestados durante el mes de septiembre de 2017.

0000001291 IVAN OMAR PEÑA LOPERA

18/12/2017 2,700,000

23111181 301-01 2,511,000

PAGO MESADA 13 CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2017 A PENSIONADOS ADSCRITOS AL MUNICIPIO DE PUEBLORRICO.


23/12/2017 4,570,141

20311206 301-01 4,570,141

Prima de navidad a que tiene derecho por los servicios prestados al municipio durante el periodo comprendido entre el 19 de octubre al 30 de diciembre de 2017 en calidad de secretaria de planeación municipal.(72 DIAS).

0000001307 43440602 DIANA RAMIREZ RAMIREZ

23/12/2017 558,893

20311103 301-01 558,893

Pago sobretasa bomberil para celebración de la navidad comunitaria del cuerpo de bomberos voluntarios de pueblorrico. pago que se hace según resolución nro. 3.0.029.10-234 del 21 de diciembre de 2017.

0000001311 811027858 CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS . . .

23/12/2017 800,000

20313104 301-01 800,000

Pago parcial a cesantías y demás prestaciones sociales a que tiene derecho por los servicios prestados al municipio del 12 de julio de 1992 al 12 de julio de 2017 en calidad de trabajador oficial.


23/12/2017 1,000,000

20312611 301-01 1,000,000

PAGO mesado pensional correspondiente a los meses de agosto, septiembre, octubre, noviembre y mesada 13 mes de diciembre de 2017, a que tiene derecho por pensión sustituta del señor.


30

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

Otoniel de JESUS muñoz cruz. pago que se hace según resolución nro. 3.0..029.10-230 del 16 de diciembre de 2017 expedida por la alcaldía municipal de pueblorrico Antioquia.

0000001313 MARIA GIRLESA MARULANDA DE MUÑOZ

23/12/2017 3,688,585

20311206 301-01 3,600,059

PAGO de la cuenta de cobro de octubre 31 de 2017 del convenio interadministrativo 02 de 2017 cuyo objeto es el arrendamiento a todo costo de un vehículo automotor para el desplazamiento y representación del señor alcalde de conformidad a los documentos anexos por parte de la secretaria de gobierno responsable de la ejecución del proyecto

0000001323 ASOCIACION DE MUNICIPIOS CORPORACION PARA EL DESARROLLO

29/12/2017 9,416,000

20312503 301-01 8,945,200

pago mesada 14 correspondiente al mes de junio de 2017 a que tiene derecho por ser pensionado del municipio de pueblorrico Antioquia.

0000001327 LIBARDO ANTONIO PAREJA DIAS

30/12/2017 737,717

20311206 301-01 737,717

pago cuenta de cobro 05 prestación de servicios y de apoyo a la gestión a la entidad municipal como coordinador del programa por su salud muévase pues. gimnasio y aeróbicos del municipio de pueblorrico “plan decenal de deportes". plan de desarrollo 2016-2017- una oportunidad para servir. contrato 115-2017. servicios prestados DEL 1 AL 15 DE diciembre DE 2017.

0000001328 RAFAEL ALBERTO PIEDRAHITA MUÑOZ

30/12/2017 1,000,000

23127861 301-01 920,000

pago cuenta de cobro la elaboración de un otrosí al contrato 065-2017 según proyecto radicado en el banco de proyectos y c contemplado en el plan de desarrollo una oportunidad para servir 2016-2018, cuyo objeto es el servicio de transporte para personal que están ejecutando proyectos de inversión social e infraestructura: deportes, cultural, umata, adulto mayor, primera infancia familias en acción programas de violencia intrafamiliar, seguridad y convivencia ciudadana.


30/12/2017 5,450,000

23111182 301-01 4,823,250

pago apoyo económico correspondiente a las exequias del señor Otoniel de JESUS Jaramillo Jaramillo, persona de escasos recursos económicos de este municipio .

0000001336 NELSON ACEVEDO BOTERO

30/12/2017 1,700,000

23111161 301-01 1,521,500

pago prima de servicios correspondiente al mes de junio de 2017, en calidad de auxiliar administrativo.

0000001337 43440249 LUZ AMPARO

30/12/2017 654,464

20311112 301-01 654,464


31

COMPROB. EGRESO



VALOR NETO

GALLEGO LOPEZ

pago prima de servicios correspondiente al mes de junio de 2017 en calidad de auxiliar administrativo.

0000001338 JHON JAIME HERRERA GALLEGO

30/12/2017 599,864

20311112 301-01 599,864

pago cuenta de cobro 06 por prestación de servicio y apoyo a la gestión (simat). contrato 99-2017, pago correspondiente al mes de diciembre de 2017.

0000001339 1039421476 JUAN ESTEBAN PATIÑO ARIAS

30/12/2017 1,118,150

23111191 301-01 791,780

pago de sepelio de dos personas del municipio de pueblorrico de conformidad a la resolución Nº 3.0.29.10-220 DE MAYO DE 20174 Y RESOLUCION Nº 3.0.29.10-201 de octubre de 2017 ambas anexas conjuntamente con cuenta de cobro y certificado de defunción


31/12/2017 615,545

20312102 301-01 709,770

Fuente: Archivo en Excel de egresos vigencia 2017

Elaboró Ángela Patricia Cañas Triana. P.U. C.G.A.

Las conductas detalladas: No consignación del efectivo recaudado, vales de

anticipo sin legalizar en la respectiva vigencia fiscal, así como los pagos en

efectivo, reflejan falencias en el cumplimiento de actividades propias de la

Secretaría de Hacienda, con posible transgresión de normas disciplinarias.

(Artículos 34 y 48 de la Ley 734 de 2002). (D).

1110 BANCOS

8. La subcuenta contable 11100531 corresponde a la cuenta bancaria 1452-00288-1 FORTALECIMIENTOS OFICINA DE PLANEACION SG Regalías, trae un saldo negativo desde vigencias anteriores de $ 1.870.359.16 no fue suministrada el extracto bancario y la conciliación bancaria correspondiente, se observa incumplimiento a lo establecido en numeral 3.1. Depuración Contable permanente y sostenible, 3.7. Soportes documentales, 3.8 Conciliaciones de información y 3.16 Cierre contable de la Resolución 357 de 2008, lo establecido en el del Instructivo 003 del 01 de diciembre de 2017, de la Contaduría General de la Nación, Numeral 1 Aspectos a tener en cuenta para el cierre contable del 2017, Numeral 1.2. Actividades Operativas y Contables con ocasión del cierre del periodo contable. (A).


32

9. Verificados la conciliación bancaria de la cuenta 11100526 - Banagrario SGP Deporte 44-4 se observó en conciliación bancaria suministrada por la administración relacionan saldo en extracto bancario $3.540.500, pero en el extracto físico el saldo es $655.533, pese a esta diferencia, no se reflejan partidas conciliatorias, de igual manera, suministraron la conciliación entre contabilidad y tesorería mostrando en ambas partes $3.540.500, evidencia que las conciliaciones no tienen revisión por un funcionario independiente a quien las elabora, se observa incumplimiento a lo establecido en numeral 3.1. Depuración Contable permanente y sostenible, 3.7. Soportes documentales, 3.8 Conciliaciones de información y 3.16 Cierre contable de la Resolución 357 de 2008, lo establecido en el del Instructivo 003 del 01 de diciembre de 2017, de la Contaduría General de la Nación, Numeral 1 Aspectos a tener en cuenta para el cierre contable del 2017, Numeral 1.2. Actividades Operativas y Contables con ocasión del cierre del periodo contable. (A)

10. Mediante documento 713- 0000000045 de diciembre 1 de 2017, se observó un

débito en la cuenta contable 11100526 corresponde a Banagrario SGP Deporte 14520000444-4, por valor de $27.440.000, el concepto es traslados varios, el cual según rastreo a los registros contables provenía de la cuenta Bancolombia 37659986401, cód. contable 11100575 Bancol. Cuenta Maestra SGP Propósito General, los recursos nunca ingresaron a la cuenta BanAgrario mencionada.

Del análisis de los documentos aportados en la respuesta y verificados los pagos realizados desde la cuenta contable 11100526 Banagrario SGP Deporte cuenta bancaria 14520000444-4, y cruzados los movimientos en extractos bancarios, se evidenció, que los registros crédito contables no se reflejan como egresos reales en extracto del banco, el documento que se relaciona en el comprobante de egreso es una nota debito interna, lo cual no se constituye en salida de efectivo, los comprobantes de egreso suministrados no están avalados con la firma del beneficiario, por tanto no es documento idóneo que soporte un pago, estos son:

Egreso 1364 por valor de $19.858.680, cancelando netos $17.719.618. Egreso 1152 por valor de $9.615.200, cancelando neto $8.536.520. Egreso 1054 por valor de $2.931.300, se cancelan netos 2.602.452

No se evidencia el reintegro originado en la transferencia y transacción

referida, los registros contables no son coherentes con los hechos económicos,

y si bien no es posible determinar un presunto detrimento patrimonial, si es

claro las debilidades en control a fin de determinar la realidad, oportunidad y


33

los soportes de las transacciones, se incumple el procedimiento establecido

para las operaciones de tesorería.

Lo anterior inobserva lo establecido en los numerales 9.2.1 Soportes de

contabilidad de las normas técnicas relativas a los soportes, comprobantes y

libro de contabilidad de la Resolución 356 de 2007- PGCP, numerales 3.7.

Soportes documentales, 3.8 Conciliaciones de información y 3.16 Cierre

contable de la Resolución 357 de 2008, lo establecido en el del Instructivo 003

del 01 de diciembre de 2017, de la Contaduría General de la Nación; así

mismo se reflejan deficiencias en las funciones de la Secretaría de Hacienda,

con posible transgresión de normas disciplinarias (Artículos 34 y 48 de la Ley

734 de 2002) (D)

GRUPO 14 DEUDORES

AVANCES

11. De rastreo efectuado a algunas transacciones en la subcuenta 142090 Otros Avance y Anticipos, se evidenciaron registros crédito a algunos terceros, a los cuales no se les había causado el respectivo anticipo, arrojando saldo negativo al tercero; de igual manera, registraron entrega de anticipos (causación, saldos positivos) pero no fueron legalizados bajo el mismo NIT. Sin embargo, la cuenta finalizó en saldo cero a diciembre 31. Lo anterior, evidencia deficiencias en la depuración y saneamiento de la cuenta.

Lo anterior inobserva lo establecido en los numerales 9.2.1 Soportes de contabilidad de las normas técnicas relativas a los soportes, comprobantes y libro de contabilidad de la Resolución 356 de 2007- PGCP, numeral 3.1. Depuración Contable permanente y sostenible, 3.7. Soportes documentales, 3.8 Conciliaciones de información y 3.16 Cierre contable de la Resolución 357 de 2008, lo establecido en el del Instructivo 003 del 01 de diciembre de 2017, de la Contaduría General de la Nación

142090 - OTROS AVANCES Y ANTICIPOS SALDO

3513625 HUMBERTO ALIRIO VASQUEZ ALVAREZ (5,000,000)

3573988 NICOLAS ELIAS GRANDA ECHAVARRIA 71,722,436

16364020 JUAN DIEGO CANO OROZCO 250,000

21575527 LUZ MARINA GONZALEZ ZAPATA 778,000

21647040 NIDIA GARCIA SALDARRIAGA. (260,200)

21830624 MARLENY BEDOYA ZAPATA (1,498,047)


34

43441426 MONICA GIL (2,400,000)

43441891 DIANA PATRICIA HERRERA CARMONA (191,188)

43526016 ENERIED DEL SOCORRO BEDOYA PENAGOS (47,660,600)

43827766 SANDRA AUXILIO ARIAS CHAVARRIA (776,784)

43987553 ANGELA IBETH GUTIERREZ MUÑOZ (100,000)

70000325 PEDRO JOSE GONZALEZ ARBOLEDA 250,000

70000327 PEDRO JOSE GONZALEZ ARBOLEDA (250,000)

70000526 LUIS FERNANDO HENAO HINCAPIE 100,000

70000553 FERNANDO ALBERTO TORRES RIOS (289,860)

70000940 GUSTAVO ARTURO OSPINA ZULETA (130,342)

70001141 PEDRO ANTONIO CHICA (500,000)

70001240 JAVIER HUMBERTO LOAIZA GALLEGO 126,435

70001501 LEON JAIRO FRANCO ZAPATA 10,122,679

70001804 BULMARO DE JESUS FRANCO ZAPATA (32,524)

70001944 BERTULFO FRANCO OCAMPO (1,100,000)

70001985 LUIS BERNARDO RUIZ OCAMPO (4,000,000)

70002045 OMAR DE JESUS OBANDO GALLEGO (10,749,599)

70002046 FLAVIO ENRIQUE FAJARDO SIERRA 94,183,944

70002055 HECTOR AUGUSTO CANO RIOS 1,883,188

70002338 CARLOS MARIO ARIAS ZAPATA (219,740)

70002520 YHONGER DARIO HENAO HURTADO (9,193,275)

70003396 OSCAR MAURICIO CAÑAS CARMONA (2,645,000)

70003606 JHON JAIME ZAPATA ARISMENDY (601,800)

71697835 MAURICIO ZAPATA ALVAREZ (76,871)

71733995 GUSTAVO ADOLFO ALVAREZ PIZA (736,376)

71774294 JUAN DAVID GONZALEZ OROZCO 265,600

800237836 ASOCIACION DE CAMINANTES HUELLAS MUNICIPIO DE PUEBLORRICO

(1,000,000)

811007161 ASOCIACION DE JUNTAS DE ACCION COMUNAL (57,890,200)

811012359 ASOCIACION DE MUJERES ASOMOPURI (31,350,891)

811027343 JUNTA DE ACCION COMUNAL LA GOMEZ (1,000,000)

811040217 FERRETERIA LA MONTAÑERA S.A.S (21,563,239)

830078731 GENIUS TOURS LTDA. (5,046,141)

830510242 CORPORACION POR EL FUTURO DE ANTIOQUIA CORFUANT

(12,528,000)

890910970 TRANSPORTES JERICO -PUEBLORRICO-TARSO S.A.S (300,000)

890922465 PERIODICO EL MUNDO S.A (265,600)

890937233 TELEANTIOQUIA . . . (3,000,000)

890981105 MUNICIPIO DE PUEBLORRICO 78,181,608

900252140 INGEBIEN S.A.S. (14,406,147)

900285489 GRUPO COMETA S.A.S (2,326,000)

900295107 CONSTRUCRISMA S.A.S. . (888,000)

900962362 CORPORACION VISION FORTALECIMIENTO TERRITORIAL

(9,141,609)


35

901022867 JUNTA DE ACCION COMUNAL SECTOR MARIA AUXILIADORA

(4,023,057)

1036598802 ANA CAROLINA OCAMPO GIRALDO 100,000

1039420000 MARCO JULIO MOLINA MUÑOZ (6,020,000)

1039420383 JUAN FERNANDO RUIZ GALLEGO 12,377,200

1039421095 MISAEL. CASTAÑEDA HENAO (11,180,000)

Fuente: Archivo en Excel de AUXILIAR CONTABLE vigencia 2017


Del listado anterior, Es importante, resaltar los anticipos que se efectuaron y

registraron con el NIT del Municipio, el cual terminó con un saldo de $78,181,608

Avances entregados en efectivo, en el detalle de la transacción describe que

algunos fueron para el Señor Alcalde y otros funcionarios.

DOCUMENTO/ 890981105 MUNICIPIO DE PUEBLORRICO

DETALLE 45,928,662

25/01/2017 745-0000000001 Vale de anticipo nro. 001 para pago viáticos y gas

142,000

->> 26/02/2017 745-0000000003 Vale de anticipo para diego cano $950.000 y para j

3,534,433

->> 28/02/2017 745-0000000004 $2.600.000 legalizar año 2016, 400.000 comando, $2

11,809,450

->> 16/03/2017 745-0000000005 Para el pago de honorarios de henrry franco secret

2,937,255

->> 16/03/2017 745-0000000005 Para el pago de honorarios de henrry franco secret

400,000

->> 28/03/2017 745-0000000006 Vale de anticipo nro. 06 para viáticos y gastos de

120,500

->> 09/04/2017 745-0000000007 Recursos para jhon henrry $1`400.000, para la bruj

4,000,000

->> 26/08/2017 745-0000000016 Anticipo para el pago de material de afirmadoi de

540,000

->> 29/08/2017 745-0000000017 Anticpo para el señor alcalde pago material de afi

3,060,000

->> 03/09/2017 745-0000000018 Vale para pago de camilo $1`014.000 y para el pago

1,126,500

->> 27/10/2017 745-0000000021 Vale de anticipo nro. 21 para diseños electricos d

1,854,200

->> 04/11/2017 745-0000000024 Anticipo pago varilla 1,100,000

->> 05/11/2017 745-0000000025 Recursos entregados al alcalde de los $10.000.000

2,000,000

->> 11/11/2017 745-0000000026 Anticipo para el señor alcalde asi:$2.000.000 apor

2,550,000

->> 11/11/2017 745-0000000026

Anticipo para el señor alcalde asi:$2.000.000 apor

1,093,000


36

DOCUMENTO/ 890981105 MUNICIPIO DE PUEBLORRICO

DETALLE 45,928,662

->> 11/11/2017 745-0000000026 Anticipo para el señor alcalde asi:$2.000.000 apor

1,055,000

->> 15/11/2017 745-0000000028 Vale de anticipo nro. 28 para viáticos y gastos d

260,200

->> 18/11/2017 745-0000000029 Para refrigerios y almuerzos consulta liberal $300

869,000

->> 19/11/2017 745-0000000030 $50.000 envio para Medellín compra materialles alu

50,000

->> 20/11/2017 745-0000000031 Vale de anticipo nro. 31 de noviembre 20 de 2017,

4,963,773

->> 16/12/2017 745-0000000034 Vale anticipo para legalizar 2,463,351



Es preciso advertir que la legalización realizada con documento el día

30/12/2017 747-0000000004, 747- 010 y 747- 0011, acreditando la cuenta por

cobrar, la contrapartida fue la cuenta CAJA, se solicitaron los documentos que

soportan la transacción y no fueron suministrados a la auditoria los soportes

que sirvan para verificar el reintegro real al efectivo y con ello poder legalizar el

avance.

Lo anterior inobserva lo establecido en los numerales 9.2.1 Soportes de

contabilidad de las normas técnicas relativas a los soportes, comprobantes y

libro de contabilidad de la Resolución 356 de 2007- PGCP, numeral 3.1.

Depuración Contable permanente y sostenible, 3.7. Soportes documentales, 3.8

Conciliaciones de información y 3.16 Cierre contable de la Resolución 357 de

2008, lo establecido en el del Instructivo 003 del 01 de diciembre de 2017, de la

Contaduría General de la Nación, Numeral 1 Aspectos a tener en cuenta para el

cierre contable del 2017, Numeral 1.2. Actividades Operativas y Contables con

ocasión del cierre del periodo contable.

Lo anterior, se constituye en presunto detrimento patrimonial (Artículo 6º

Ley 610 de 2000) por valor de $45.928.662, toda vez que no se probó el

ingreso de estos recursos a CAJA, no suministraron documentos soportes que

evidencien uno a uno los pagos, no hay coherencia entre las transacciones

contables y los hechos económicos. Con posible transgresión de normas

disciplinarias (Artículos 34 y 48 de la Ley 734 de 2002). (D) (F)


37

12. Mediante documento 747-0000000004 de 30/12/2017 se efectúan registros crédito en la cuenta 1420 Avances y Anticipos Entregados, dicha legalización se aplica a un tercero no identificado, efectuando débito entrada a efectivo, se evidencia que con estos registros dejan en cero para el cierre de la vigencia de la cuenta contable, no suministraron los documentos que soporten estas transacciones.

DOCUMENTO DE LEGALIZACION 30/12/2017 747-0000000004

TERCERO VALOR

FDFGFJHTDTJDFYI 16,746,423


















FDFGFJHTDTJDFYI 869,000





POR REINTEGRO 400,000

LEGALIZACION 400,000


LEGALIZACION 1,471,750




TOTAL 76,883,278




38

Se inobserva lo establecido en los numerales 9.2.1 Soportes de contabilidad de

las normas técnicas relativas a los soportes, comprobantes y libro de contabilidad

de la Resolución 356 de 2007- PGCP, numeral 3.1. Depuración Contable

permanente y sostenible, 3.7. Soportes documentales, 3.8 Conciliaciones de

información y 3.16 Cierre contable de la Resolución 357 de 2008, lo establecido en

el del Instructivo 003 del 01 de diciembre de 2017, de la Contaduría General de la

Nación, Numeral 1 Aspectos a tener en cuenta para el cierre contable del 2017,

Numeral 1.2. Actividades Operativas y Contables con ocasión del cierre del

periodo contable

Lo anterior, se constituye en presunto detrimento patrimonial por valor de

$76.883.278, toda vez que no suministraron documentos soportes que evidencien

uno a uno los pagos e identifique quien realiza y el concepto de legalización, no

hay coherencia entre las transacciones contables y los hechos económicos. Lo

anteriormente señalado, va en contraposición en principio de las siguientes

normas y disposiciones: Artículo 6º de la Ley 610 de 2000. Con posible

transgresión de normas disciplinarias (Artículos 34 y 48 de la Ley 734 de 2002).

(D) (F).

13. En seguimiento realizado a la cuenta anticipos, se evidenciaron saldos negativos en algunos terceros, originados en registros de legalización vale de anticipo, que no fueron debidamente causados en la cuenta por cobrar al momento de entregar dicho vale, como consecuencia de ello, los terceros quedaron con saldo a favor, algunos vienen de vigencias anteriores.

1420 AVANCES Y

ANTICIPOS ENTREGADOS

saldo enero 1 de

2017

legalización saldo diciembre 31

de 2017

Tercero

>> 1 DM3 INGENIERIA S.A.S

Saldos... (8,150,154) 0 (8,150,154)

>> 1 DM3 INGENIERIA S.A.S

Saldos... (2,120,012) 0 (2,120,012)

>> 890981105 MUNICIPIO DE PUEBLORRICO

Saldos... (8,477,000) 0 (8,477,000)

142090 OTROS AVANCES Y ANTICIPOS


39

3513625 HUMBERTO ALIRIO VASQUEZ ALVAREZ

Saldos... (5,000,000) 0 (5,000,000)

21647040 NIDIA GARCIA SALDARRIAGA .

Saldos... 0 260,200 (260,200)

21830624 MARLENY BEDOYA ZAPATA

Saldos... (1,498,047) 0 (1,498,047)

43441426 MONICA . GIL .

Saldos... (2,400,000) 0 (2,400,000)

43441891 DIANA PATRICIA HERRERA CARMONA

Saldos... (191,188) 0 (191,188)

43526016 ENERIED DEL SOCORRO BEDOYA PENAGOS

Saldos... (47,660,600) 0 (47,660,600)

43827766 SANDRA AUXILIO ARIAS CHAVARRIA

Saldos... (776,784) 0 (776,784)

43987553 ANGELA IBETH GUTIERREZ MUÑOZ

Saldos... (100,000) 0 (100,000)

70000325 PEDRO JOSE GONZALEZ ARBOLEDA

Saldos... 250,000 0 250,000

70000327 PEDRO JOSE GONZALEZ ARBOLEDA

Saldos... (250,000) 0 (250,000)


Saldos... (289,860) 0 (289,860)

70000940 GUSTAVO ARTURO OSPINA ZULETA

Saldos... (130,342) 0 (130,342)

70001141 PEDRO ANTONIO CHICA

Saldos... (500,000) 0 (500,000)

70001804 BULMARO DE JESUS FRANCO ZAPATA

Saldos... (32,524) 0 (32,524)


Saldos... 0 1,100,000 (1,100,000)

70001985 LUIS BERNARDO RUIZ OCAMPO

Saldos... (4,000,000) 0 (4,000,000)

70002045 OMAR DE JESUS OBANDO GALLEGO

Saldos... (10,749,599) 0 (10,749,599)

70002520 YHONGER Saldos... (9,193,275) 0 (9,193,275)


40

DARIO HENAO HURTADO

70003396 OSCAR MAURICIO CAÑAS CARMONA

Saldos... (1,500,000) 1,145,000 (2,645,000)

70003606 JHON JAIME ZAPATA ARISMENDY

Saldos... (601,800) 0 (601,800)

71697835 MAURICIO ZAPATA ALVAREZ

Saldos... (76,871) 0 (76,871)

71733995 GUSTAVO ADOLFO ALVAREZ PIZA

Saldos... (736,376) 0 (736,376)

800237836 ASOCIACION DE CAMINANTES HUELLAS MUNICIPIO DE PUEBLORRICO

Saldos... (1,000,000) 0 (1,000,000)

811007161 ASOCIACION DE JUNTAS DE ACCION COMUNAL

Saldos... (57,890,200) 0 (57,890,200)


Saldos... (30,850,891) 500,000 (31,350,891)

07/04/2017 702-0000000368 PAGO REALIZADO EN EFECTIVO

PAGO CUENTA DE COBRO 01 CORRESPONDIENTE AL SUMINIS

0 500,000 0

811027343 JUNTA DE ACCION COMUNAL LA GOMEZ

Saldos... (1,000,000) 0 (1,000,000)

811040217 FERRETERIA LA MONTAÑERA S.A.S

Saldos... (3,359,550) 18,203,689 (21,563,239)

30/12/2017 702-0000001362 EGRESO REALIZADO EN EFECTIVO

PAGO DE LA FACTURA DE COBRO Nº 10480 CUYO OBJETO E

0 18,203,689 0

830078731 GENIUS TOURS LTDA.

Saldos... (5,046,141) 0 (5,046,141)

830510242 CORPORACION POR EL FUTURO DE ANTIOQUIA CORFUANT

Saldos... (12,528,000) 0 (12,528,000)


41

890910970 TRANSPORTES JERICO -PUEBLORRICO-TARSO S.A.S

Saldos... (300,000) 0 (300,000)

890922465 PERIODICO EL MUNDO S.A

Saldos... (265,600) 0 (265,600)

890937233 TELEANTIOQUIA . . .

Saldos... (3,000,000) 0 (3,000,000)

900285489 GRUPO COMETA S.A.S

Saldos... (2,326,000) 0 (2,326,000)

900295107 CONSTRUCRISMA S.A.S . .

Saldos... (888,000) 0 (888,000)

900962362 CORPORACION VISION FORTALECIMIENTO TERRITORIAL

Saldos... (9,141,609) 0 (9,141,609)

901022867 JUNTA DE ACCION COMUNAL SECTOR MARIA AUXILIADORA

Saldos... 0 4,023,057 (4,023,057)


PAGO PARCIAL TOTAL DE LA CUENTA DE COBRO DE DICIEM

0 4,023,057 0

1039420000 MARCO JULIO MOLINA MUÑOZ

Saldos... (6,020,000) 0 (6,020,000)

1039421095 MISAEL. CASTAÑEDA HENAO

Saldos... (11,180,000) 0 (11,180,000)

>> 900252140 INGEBIEN S.A.S.

Saldos... 0 14,406,147 (14,406,147)


PAGO DE LA FACTURA DE COBRO POR CONCEPTO DE ALQUIL

0 14,406,147

(230,233,257) (269,871,350)




42

Lo anterior inobserva lo establecido los numerales 3.7. Soportes documentales,

3.8 Conciliación de la información y 3.16 Cierre contable, de la Resolución 357 de

2008, el numeral 9.1. Normas técnicas relativas a las etapas de reconocimiento y

revelación de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales de la

resolución 356 de 2007 y los numerales 1.2.1 Análisis, verificaciones y ajustes;

1.2.2 Conciliación entre las áreas de la entidad que generan información contable,

1.2.6 Existencia real de bienes, derechos, obligaciones y lo establecido en

Instructivo No. 003 de diciembre de 2017 ambas normas de la Contaduría General

de la Nación. Con posible transgresión de normas disciplinarias (artículos 34 y 48

de la Ley 734 de 2002). (D)

14. Los estados contables reflejan un saldo de $8.990.201 en la cuenta 147012 Créditos a Empleados, en el siguiente cuadro se detallan algunos deudores que no efectuaron cancelaciones o abonos durante la vigencia, ni han efectuado gestión de cobro, algunos de ellos aún son actuales empleados del Municipio.

147012 - CRÉDITOS A EMPLEADOS 8,990,201

43440421 Luz Amparo Franco Zapata 648,425

70001804 Bulmaro De Jesús Franco Zapata 4,954,125

70002055 Héctor Augusto Cano Ríos 1,862,751

70410950 Juan Bautista González 1,426,900



Inobservando lo establecido en Articulo 1 y siguientes de la Ley 1066 de julio

de 2006; los numerales 3.1. Depuración Contable permanente y sostenible,

3.7. Soportes documentales, 3.8 Conciliaciones de información y 3.16 Cierre

contable de la Resolución 357 de 2008, lo establecido en los numerales 1.2.1

Análisis, verificaciones y ajustes; 1.2.2 Conciliación entre las áreas de la

entidad que generan información contable, 1.2.6 Existencia real de bienes,

derechos, obligaciones y lo establecido en Instructivo No. 003 de diciembre de

2017, de la Contaduría General de la Nación, inciso 21 del artículo 34 de la

Ley 734 de 2002- (D).

15. No se efectúa revisión a las transacciones contables a fin de asegurar que las mismas se reflejen en las cuentas contables establecida en Plan General de Contabilidad Pública, es así como se observó que mediante egreso 702-


43

0000001363 cuyo objeto es pago de factura por alquiler de maquinaria a INGEBIEN , legalizan anticipo que no se había causado, con este documento, acreditan cuenta por cobrar anticipo 1420, y debitan cuenta por pagar 240102 proyectos de inversión, en el documento soporte del egreso, solo tiene la firma del tesorero, no tiene firmas ni del Alcalde ni del Beneficiario Inobservando lo establecido en Articulo 1 y siguientes de la Ley 1066 de julio de 2006; los numerales 3.1. Depuración Contable permanente y sostenible, 3.7. Soportes documentales, 3.8 Conciliaciones de información y 3.16 Cierre contable de la Resolución 357 de 2008, lo establecido en los numerales 1.2.1 Análisis, verificaciones y ajustes; 1.2.2 Conciliación entre las áreas de la entidad que generan información contable, 1.2.6 Existencia real de bienes, derechos, obligaciones y lo establecido en Instructivo No. 003 de diciembre de 2017, de la Contaduría General de la Nación. E inciso 21 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002 (D).

16. La cuenta 1401 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS, subcuenta 140102 – Multas

finalizó la vigencia con $38,703,356.00, la subcuenta no tuvo movimientos durante la vigencia, ni suministraron documentos que soporten la existencia real de estos derechos. Inobservando lo establecido en Articulo 1 y siguientes de la Ley 1066 de julio de 2006; los numerales 3.1. Depuración Contable permanente y sostenible, 3.7. Soportes documentales, 3.8 Conciliaciones de información y 3.16 Cierre contable de la Resolución 357 de 2008, lo establecido en los numerales 1.2.1 Análisis, verificaciones y ajustes; 1.2.2 Conciliación entre las áreas de la entidad que generan información contable, 1.2.6 Existencia real de bienes, derechos, obligaciones y lo establecido en Instructivo No. 003 de diciembre de 2017, de la Contaduría General de la Nación. (A).

GRUPO 15 – INVENTARIOS

17. El saldo a diciembre 31 de la cuenta 1510 - MERCANCIAS EN EXISTENCIA, es de $768.710, se encuentra mal clasificada, toda vez que en cuenta debe registrar mercancía disponible para la venta y al verificar los soportes corresponden a suministros de almacén.

Inobservando lo establecido lo establecido en los numerales 1.2.1 Análisis,

verificaciones y ajustes; 1.2.2 Conciliación entre las áreas de la entidad que

generan información contable, 1.2.6 Existencia real de bienes, derechos,

obligaciones y lo establecido en Instructivo No. 003 de diciembre de 2017, de

la Contaduría General de la Nación. (A).


44

PASIVOS

18. La subcuenta 29059002 – estampillas, corresponde a retenciones efectuadas por concepto de estampilla Pro hospital, a proveedores y contratistas, el saldo a diciembre 31 es de $224.848.283, este saldo es acumulado, toda vez que no han efectuado las respectivas transferencias al Departamento de Antioquia de conformidad con la ordenanza 25 de 2001 por medio de la cual se ordena el cobro de la estampilla Pro hospitales públicos en el Departamento de Antioquia. (D).

2.2.2 Sistema de Control Interno Contable Mediante Resolución 357 de 2008, la Contaduría General de la Nación adoptó el procedimiento de Control Interno Contable y de reporte del informe anual de Evaluación a la Contaduría General de la Nación. Revisada la rendición de la cuenta y analizada la autoevaluación por parte del funcionario responsable de Alcaldía Municipal de Pueblorrico – Antioquia, obtuvo una calificación de 3.99 que la ubica en el rango Satisfactorio. El equipo auditor conceptúa que, de acuerdo con su evaluación, la Entidad obtuvo una calificación de 3.29 que corresponde a un nivel Satisfactorio, el cual se soporta en los hallazgos a los estados contables, los cuales afectan la calidad de la información de los estados financieros y registros contables.

10. RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

PUNTAJE OBTENIDO INTERPRETACIÓN

NÚMERO EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

1 CONTROL INTERNO CONTABLE 3.29 SATISFACTORIO

1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 2.92 DEFICIENTE

1.1.1 IDENTIFICACIÓN 2.77 DEFICIENTE

1.1.2 CLASIFICACIÓN 3.00 DEFICIENTE

1.1.3 REGISTRO Y AJUSTES 3.00 DEFICIENTE

1.2 ETAPA DE REVELACIÓN 3.89 SATISFACTORIO

1.2.1 ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES 4.29 ADECUADO

1.2.2 ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN 3.50 SATISFACTORIO

1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 3.06 SATISFACTORIO

1.3.1 ACCIONES IMPLEMENTADAS 3.06 SATISFACTORIO Fuente: Verificación Calificación Control Interno. Reporte Control Interno CHIP Pueblorrico 2017. Elaboró: Ángela Patricia Cañas Triana - Profesional Universitario


45

Avance del Proceso de Saneamiento Contable De acuerdo con el artículo 355 de la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016, el avance del Proceso de Saneamiento Contable es el siguiente:

Id Entidad Nit Municipio Departamento

% de avance según

la Entidad

% según su

verificación

Actividades de seguimiento

realizadas por la Contraloría

ADMINISTRACIÓN

MUNICIPAL DE PUEBLORRICO

890981105-2

Pueblorrico Antioquia 80% 50%

Se realizó auditoría Regular

por la vigencia 2017, por las

líneas financieras, contables y

presupuestales que arrojaron las observaciones inmersas en el

presente informe que evidencian el nivel de avance

identificado.

Fuente: Encuesta NIIF Contaduría General de la Nación 4to trimestre de 2017, suministrada por la entidad Elaboró: Ángela Patricia Cañas Triana, Profesional Universitario, CGA.

Actividades de seguimiento realizadas por la Contraloría Se evidencia incumplimiento a las políticas contables, sobre depuración

permanente y sostenibilidad de la calidad de la información; situación que se

evidencia en los resultados de ésta auditoría y en el hecho de que actualmente se

requiere depurar algunas cuentas y registros en los libros auxiliares, las cuales

presentan inconsistencias.

Debilidades del sistema de control interno contable

No suministraron las actas de los arqueos efectuados a tesorería y

determine la oportunidad, periodicidad, y efectividad con que se realizan

control a los recursos del municipio

No existe un adecuado y oportuno flujo de información y documentación hacia el área contable, con el fin de poder garantizar el reconocimiento de


46

la totalidad de los hechos, operaciones y transacciones, debidamente soportados y su respectiva revelación.

No se realiza revisión a las transacciones y documentos para imputar los registros en las cuentas contables. Por lo anterior, los estados contables, no sirven como herramienta financiera para efectuar seguimiento y toma de decisiones administrativa.

Se evidencia incumplimiento a las políticas contables, sobre depuración permanente y sostenibilidad de la calidad de la información.

RECURSOS FONSET Análisis: Respecto a los recursos que ingresan y cuya destinación es Fondo de Seguridad, de conformidad con el título V de la Ordenanza 29 de 2017, establece la norma que regula la administración, recaudo, determinación y procedimiento de la contribución especial. El recaudo se realiza en el momento de la causación de pagos o anticipos a contratistas, o consignaciones que realizan las entidades descentralizadas con ocasión de contratos cuyo objeto es obra pública. Durante la vigencia 2017 el recaudo efectivo ascendió a $25.849.246 de acuerdo a ejecución ingresos rubros 1.1.11.03.10 Contribución sobre contratos de obra pública. Los gastos con destino a programas de seguridad ciudadana y preservación del orden público ascendieron a $98.672.098 De acuerdo con la ejecución presupuestal de ingresos y gastos, el boletín de tesorería el fondo 101-8 fondo de seguridad ciudadana terminó a diciembre 31 con saldo de -$36.925.967, lo que indica que se efectuaron compromisos con recursos diferentes a dicho fondo. 2.2.3. Gestión Presupuestal

Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Presupuestal obtuvo un puntaje de 91.67 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:


47

11. GESTIÓN PRESUPUESTAL ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PUEBLORRICO- ANTIOQUIA

VIGENCIA 2017


PRESUPUESTO VIGENCIA 2017

El Presupuesto General del Municipio de Pueblorrico Antioquia fue aprobado mediante Acuerdo Nº 010 de diciembre de 2016, por la suma de OCHO MIL CIENTO SETENTA Y CINCO MILLONES TREINTA Y UN MIL CUATROCIENTOS SETENTA Y UN PESOS M.L.C. ($8.175’.031.471)

INGRESOS $9.163.511.736

Ingresos Corrientes $1.771.277.576

Transferencias $2.645.675.946

Recursos de Capital $0

Fondo Local de Salud $4.746.558.214

GASTOS $9.163.511.736

Funcionamiento $1.878.000.946

Servicio de la Deuda $327.604.264

Inversión $6.957.906.526 Fuente: Presupuesto Administración Municipal de Pueblorrico-Antioquia. Elaboró: Ángela Patricia Cañas, Profesional Universitaria.

CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2017

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA $15.022.636.689.25

VALOR $

PRESUPUESTO INICIAL $9.163.511.736.00

ADICIONES $6.506.979.289.58

REDUCCIONES $647.854.336.33

CRÉDITOS $756.702.861.59

CONTRACRÉDITOS $756.702.861.59

PRESUPUESTO DEFINITIVO $15.022.636.689.25

TOTAL RECAUDOS $10.509.585.802.75

SALDO POR RECAUDAR $4.513.040.886.50 Fuente: Presupuesto Administración Municipal de Pueblorrico-Antioquia. Elaboró: Ángela Patricia Cañas, Profesional Universitaria.


48

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS VIGENCIA $15.022.636.689.25

VALOR $

PRESUPUESTO INICIAL $9.163.511.736.00

ADICIONES $6.506.979.289.58

REDUCCIONES $647.854.336.33

CRÉDITOS $756.702.861.59

CONTRACRÉDITOS $756.702.861.59

PRESUPUESTO DEFINITIVO $15.022.636.689.25

RESERVAS $142’194.756.00

OBLIGACIONES $10.191.443.259

PAGOS $9.952.865.501.00

CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2017 CON SUPERÁVIT $414.525.545.00

Fuente: Presupuesto Administración Municipal de Pueblorrico-Antioquia. Elaboró: Ángela Patricia Cañas, Profesional Universitaria.

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

Nit Entidad 890.981.105-2

Valor Presupuesto Transferido SGP $1.249.557.094

Valor Presupuesto Transferido SGR $0

Valor Presupuesto Recursos Propios $10.509.595.802

Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial $1.542.081.114

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión 7.974.823.789

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $412.085.034

Estado Entidad Activa

Código CHIP / CGN 217605576 Fuente: Presupuesto Administración Municipal de Pueblorrico-Antioquia. Elaboró: Ángela Patricia Cañas, Profesional Universitaria.


49

3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias.

ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria No aplica Clase de negocio fiduciario o fiducia No aplica Saldo a la fecha de corte No aplica Naturaleza de los recursos No aplica Tipo de Gasto No aplica Tipo de Activos Fideicomitidos No aplica Destinación de los Recursos No aplica Fuente: Administración Municipal de Pueblorrico-Antioquia. Elaboró: Ángela Patricia Cañas, Profesional Universitaria.

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS

Durante la presente auditoría, no se dejará contratos para próximas auditorías.


50

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2017

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 10 0

2. DISCIPLINARIOS 8 0

3. PENALES 0 0

4. FISCALES 2 $122.811.940

Obra Pública 0 0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 2 $122.811.940

Otros conceptos (decir cual)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 20 $122.811.940

Nota: En total son 18 hallazgos y 20 tipificaciones, porque los hallazgos No. 11 y 12, están tipificados como Fiscales (F) y Disciplinarios (D). Del presente informe NO surge Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS.


51

5. ANEXOS

Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

Documents

Modelo Informe DEFINITIVO Auditoria REGULAR · 2019-04-26 · modalidad de contratación ha invertido recursos por valor de $908’269.948 que ascienden al 30% del total de la contratación,