Modelo NSPD Versión 2 - digepres.gob.do · La versión 1.0 del modelo funcional se desarrolló a partir del modelo conceptual en el cual se visualiza el Nuevo Sistema Presupuestario

Modelo NSPD Versión 2.0

Enero 2017

9/22/2017 3

Tabla de Contenidos

MODELO NSPD VERSIÓN 2.0 ................................................................................ 1

ENERO 2017 ...................................................................................................... 1

1 INTRODUCCIÓN .......................................................................................... 10

2 IMPLICACIONES DEL NUEVO SISTEMA PRESUPUESTARIO DOMINICANO ............ 12

3 LISTA DE ACRÓNIMOS ................................................................................. 15

4 MAPA DE PROCESOS POR ETAPAS DEL PRESUPUESTO ..................................... 17

5 FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA ................................................................. 24

6 DISEÑO DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS ORIENTADOS A RESULTADOS Y CATEGORÍAS

EQUIVALENTES ................................................................................................... 25 6.1 DISEÑO DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS ORIENTADOS A RESULTADOS Y CATEGORÍAS EQUIVALENTES 26

6.1.1 Actividades ......................................................................................... 26

6.1.1.1 Identificar Prioridades ...................................................................... 26

6.1.1.2 Identificar y Definir Necesidades Públicas que Originan IEPRs y Programas

Presupuestarios Plurianuales ......................................................................... 27

6.1.1.3 Diseñar Programa Presupuestario ........................................................ 29

6.1.1.4 Evaluar Viabilidad Técnica ................................................................. 32

6.1.1.5 Actualizar Estructura Programática ...................................................... 35

6.1.1.6 Ajustar Diseño ............................................................................... 36

6.1.1.7 Coordinar y Definir IEPRs .................................................................. 36

6.1.1.8 Diseñar IEPR ................................................................................. 41

7 ESTIMACIÓN PROMEDIO DE LOS COSTOS-GASTOS DE PRODUCCIÓN PÚBLICA ................ 46 7.1 ESTIMACIÓN PROMEDIO DE LOS COSTOS/GASTOS DE PRODUCCIÓN PÚBLICA ............................ 47

7.1.1 Actividades ......................................................................................... 47

7.1.1.1 Seleccionar Productos a Estimar .......................................................... 47

7.1.1.2 Determinar Estimación de Producción .................................................. 49

7.1.1.3 Agregar costos/gastos por Programa ................................................... 52

8 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE INGRESOS ....................................... 54 8.1 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE INGRESO ................................................. 55

8.1.1 Actividades ......................................................................................... 55

8.1.1.1 Proyectar Ingresos a Devengar ........................................................... 55

8.1.1.2 Estimar Incobrabilidad ..................................................................... 55

8.1.1.3 Estimar Ingresos ............................................................................ 55

9/22/2017 4

8.1.1.4 Proyectar Ingresos de la CUT ............................................................. 59

8.1.1.5 Elaborar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos ........................... 61

8.1.1.6 Analizar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos ............................ 62

8.1.1.7 Ajustar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos ............................. 62

8.1.1.8 Calcular Especializaciones y Porcentajes de Ley ....................................... 62

8.1.1.9 Determinar Asignación de Ingresos ...................................................... 66

9 PROYECCIÓN PLURIANUAL DEL FINANCIAMIENTO .................................................. 69 9.1 PROYECCIÓN PLURIANUAL DEL FINANCIAMIENTO ......................................................... 70

9.1.1 Actividades ......................................................................................... 70

9.1.1.1 Determinar Brecha .......................................................................... 70

9.1.1.2 Gestionar Nuevos Financiamientos ...................................................... 72

9.1.1.3 Analizar Sostenibilidad de la Deuda ..................................................... 73

9.1.1.4 Agregar Proyecciones ...................................................................... 73

9.1.1.5 Analizar Riesgo Fiscal ...................................................................... 75

10 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS

76 10.1 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS ................. 77

10.1.1 Actividades ...................................................................................... 77

10.1.1.1 Estimar Gasto Operacional Plurianual Global ........................................ 77

10.1.1.2 Elaborar Escenarios de Gastos y Aplicaciones Financieras ......................... 80

10.1.1.3 Estimar Gasto de Nueva Política ....................................................... 81

11 ELABORACIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA PLURIANUAL .............................. 85 11.1 ELABORACIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA PLURIANUAL ........................................... 86

11.1.1 Actividades ...................................................................................... 86

11.1.1.1 Construir Proyecciones Plurianuales .................................................. 86

11.1.1.2 Realizar Propuesta de Política Presupuestaria ....................................... 88

11.1.1.3 Aprobar Política Presupuestaria Plurianual .......................................... 89

11.1.1.4 Elaborar Lineamientos Formulación .................................................. 90

12 ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PLURIANUAL Y ANUAL

INSTITUCIONAL ORIENTADO A RESULTADOS .............................................................. 92 12.1 ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PLURIANUAL Y ANUAL INSTITUCIONAL ORIENTADO A

RESULTADOS ...................................................................................................... 93 12.1.1 Actividades ...................................................................................... 93

9/22/2017 5

12.1.1.1 Realizar Presupuesto Plurianual con Primer Año Desagregado .................. 93

12.1.1.2 Validar Anteproyecto de Presupuesto Institucional ................................ 96

12.1.1.3 Ajustar Proyectos de Inversión ........................................................ 97

12.1.1.4 Validar Anteproyectos institucionales ................................................ 99

12.1.1.5 Aprobar Anteproyecto institucional ................................................ 101

12.1.1.6 Modificar Anteproyecto Presupuesto Institucional ............................... 103

12.1.1.7 Priorizar Proyectos de Inversión Plurianual ........................................ 105

12.1.1.8 Dar Seguimiento Anteproyecto ..................................................... 109

12.1.1.9 Elaborar Informe de Avance.......................................................... 110

13 ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO ......... 111 13.1 ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO .......................... 112

13.1.1 Actividades .................................................................................... 112

13.1.1.1 Gestionar Versiones ................................................................... 112

13.1.1.2 Analizar Anteproyecto de Presupuesto ............................................. 113

13.1.1.3 Agregar Presupuestos................................................................. 117

13.1.1.4 Validar Anteproyecto de PGE ........................................................ 117

13.1.1.5 Generar Libro Anteproyecto de PGE ................................................ 119

13.1.1.6 Verificar Anteproyecto de PGE ....................................................... 122

13.1.1.7 Aprobar Anteproyecto de PGE ....................................................... 123

13.1.1.8 Realizar Ajustes al PGE ................................................................ 123

13.1.1.9 Someter Proyecto de Ley de PGE ................................................... 125

13.1.1.10 Discutir, Conocer y Aprobar Proyecto de Presupuesto .......................... 125

13.1.1.11 Promulgar el PGE ...................................................................... 126

13.1.1.12 Imprimir Ley de Presupuesto ........................................................ 127

13.1.1.13 Elaborar contenido del Anteproyecto de Presupuesto GE ...................... 128

13.1.1.14 Aplicar Ajustes al PGE del año Anterior ............................................ 128

13.1.1.15 Verificar Ajustes al Presupuesto Anterior .......................................... 129

13.1.1.16 Publicar PGE Ajustado ................................................................ 130

13.1.1.17 Solicitar Ajustes al Presupuesto ..................................................... 130

13.1.1.18 Realizar Ajustes al Anteproyecto .................................................... 132 13.2 ELABORAR CONTENIDO DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO GENERAL .............................. 133

9/22/2017 6

13.2.1 Actividades .................................................................................... 133

13.2.1.1 Elaborar Informe Explicativo ......................................................... 133

13.2.1.2 Elaborar Articulados de la Ley ....................................................... 134

13.2.1.3 Elaborar Informe de Producción Física ............................................. 135

13.2.1.4 Generar Reporte de Ingreso, Gastos y Fuentes ................................... 136

14 AGREGACIÓN Y CONSOLIDACIÓN PRESUPUESTARIA ......................................... 139 14.1 AGREGACIÓN Y CONSOLIDACIÓN PRESUPUESTARIA .................................................... 140

14.1.1 Actividades .................................................................................... 140

14.1.1.1 Realizar Agregación Físico-financiera ............................................... 140

14.1.1.2 Clasificar Operaciones Recíprocas ................................................... 142

14.1.1.3 Consolidar Información Financiera .................................................. 142

14.1.1.4 Aprobar Informe de Consolidación ................................................. 143

14.1.1.5 Autorizar difusión Informe de consolidación ...................................... 145

14.1.1.6 Verificar y corregir registros de las transferencias y otras operaciones recíprocas

146

15 PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA .............................................................. 150

16 PROGRAMACIÓN FÍSICO-FINANCIERA GLOBAL ANUAL ....................................... 151 16.1 PROGRAMACIÓN FÍSICO-FINANCIERA GLOBAL ANUAL TRIMESTRALIZADA DE GASTOS Y APLICACIONES

FINANCIERAS ................................................................................................... 152 16.1.1 Actividades .................................................................................... 152

16.1.1.1 Realizar la Programación Anual ..................................................... 152

16.1.1.2 Elaborar Programación de la Ejecución ............................................ 153

16.1.1.3 Analizar Programación de la Ejecución ............................................. 154

16.1.1.4 Ajustar Programación de la Ejecución .............................................. 157

16.1.1.5 Consolidar Recomendaciones Programación Ejecución del gasto ............ 158

16.1.1.6 Analizar Programación Ejecución de Proyectos ................................... 160

16.1.1.7 Ajustar Programación Proyectos Inversión ........................................ 162

16.1.1.8 Consolidar Programación Proyectos ................................................ 163

17 PROGRAMACIÓN DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO ......................................... 166 17.1 PROGRAMACIÓN ANUAL TRIMESTRALIZADA DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO POR FUENTES .......... 167

17.1.1 Actividades .................................................................................... 167

17.1.1.1 Programar Ingresos Captación Directa ............................................. 167

17.1.1.2 Realizar Proyección Agregada de Ingresos ........................................ 168

9/22/2017 7

17.1.1.3 Realizar Programación de Ingresos ................................................. 169

17.1.1.4 Agregar Programación Ingresos y Financiamiento ............................... 170

17.1.1.5 Programar Financiamiento ........................................................... 171

17.1.1.6 Programar Ingresos a Percibir ....................................................... 171

18 PROGRAMACIÓN DE INGRESO, GASTO, APLICACIONES Y FINANCIAMIENTO ............. 173 18.1 PROGRAMACIÓN DE INGRESO, GASTO, APLICACIONES Y FINANCIAMIENTO ............................ 174

18.1.1 Actividades .................................................................................... 174

18.1.1.1 Analizar Programaciones ............................................................. 174

18.1.1.2 Aprobar Cuotas ........................................................................ 175

19 PROCESO DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA ............................................... 177

20 ELABORACIÓN DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ............................... 178 20.1 ELABORACIÓN DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ............................................ 179

20.1.1 Actividades .................................................................................... 179

20.1.1.1 Analizar Necesidad Físico-Financiera y sus Implicaciones ....................... 179

20.1.1.2 Elaborar Solicitud de Modificación Presupuestaria Físico-Financiera Plurianual

182

20.1.1.3 Aprobar Modificación Presupuestaria .............................................. 185

20.1.1.4 Registrar Modificación para Reformulado ......................................... 187

21 PROCESO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA .................................................... 189

22 PERCIBIDO DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO ................................................. 190 22.1 PERCIBIDO DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO ........................................................... 191

22.1.1 Actividades .................................................................................... 191

22.1.1.1 Realizar Captura Directa .............................................................. 191

22.1.1.2 Consolidar Informes de Recaudaciones ............................................ 193

22.1.1.3 Analizar Percibido de Ingresos y Financiamiento ................................. 193

22.1.1.4 Gestionar Desembolsos de Recursos de Créditos ................................ 197

23 AFECTACIÓN PREVENTIVA DEL GASTO........................................................... 198 23.1 AFECTACIÓN PREVENTIVA DEL GASTO .................................................................. 199

23.1.1 Actividades .................................................................................... 199

23.1.1.1 Determinar Necesidad ................................................................ 199

23.1.1.2 Verificar Disponibilidad de Cuota a Comprometer ............................... 199

23.1.1.3 Registrar y/o Modificar Preventivo .................................................. 200

23.1.1.4 Comparar Oferta Ganadora con Reserva Preventiva ............................. 201

9/22/2017 8

23.1.1.5 Realizar Ajustes a Necesidad ......................................................... 201

24 COMPROMISO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES ...................... 202 24.1 COMPROMISO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES.................................... 203

24.1.1 Actividades .................................................................................... 203

24.1.1.1 Verificar Necesidad de Certificación ................................................ 203

24.1.1.2 Certificar Contratos y Órdenes de Compra. ........................................ 207

24.1.1.3 Completar Expediente ................................................................ 211

24.1.1.4 Registrar y/o Modificar el Compromiso ............................................ 211

25 DEVENGADO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES ........................ 212 25.1 DEVENGADO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES ..................................... 213

25.1.1 Actividades .................................................................................... 213

25.1.1.1 Comparar Comprometido con Recepción ......................................... 213

25.1.1.2 Registrar Devengado .................................................................. 214

26 LIBRAMIENTO Y PAGO .............................................................................. 215 26.1 LIBRAMIENTO Y PAGO .................................................................................. 216

26.1.1 Actividades .................................................................................... 216

26.1.1.1 Emitir Solicitud de Orden de Pago .................................................. 216

26.1.1.2 Aprobar Ordenes de Pago ........................................................... 220

26.1.1.3 Emitir Pago Aprobado ................................................................ 227

27 PROCESO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA .................................................. 231

28 EVALUACIÓN CONSOLIDADA DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ........................ 232 28.1 EVALUACIÓN CONSOLIDADA DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ...................................... 233

28.1.1 Actividades .................................................................................... 233

28.1.1.1 Realizar Planeación Plurianual de la Evaluación ................................... 233

28.1.1.2 Autorizar Programa Anual de Evaluaciones ........................................ 234

28.1.1.3 Realizar Planificación Anual y Selección del Programa Presupuestario

Institucional y/o la IEPR transversal ............................................................... 236

28.1.1.4 Diseñar la Evaluación .................................................................. 238

28.1.1.5 Contratar la Evaluación ............................................................... 240

28.1.1.6 Ejecutar la Evaluación ................................................................. 242

28.1.1.7 Analizar Resultados .................................................................... 244

28.1.1.8 Publicar y Difundir Resultados ....................................................... 246

29 SEGUIMIENTO FÍSICO-FINANCIERO............................................................... 248

9/22/2017 9

29.1 SEGUIMIENTO FÍSICO-FINANCIERO ..................................................................... 249 29.1.1 Actividades .................................................................................... 249

29.1.1.1 Determinar Parámetros Semaforización ............................................ 249

29.1.1.2 Sistematizar Información ............................................................. 252

29.1.1.3 Registrar Ejecución Física ............................................................. 254

29.1.1.4 Elaborar Reporte Físico- Financiero ................................................. 255

29.1.1.5 Elaborar Informe Indicadores de Desempeño ..................................... 257

29.1.1.6 Elaborar Informe Costos de Producción............................................ 259

29.1.1.7 Generar curva de rendimiento ....................................................... 261

29.1.1.8 Analizar Curva de Rendimiento ...................................................... 262

29.1.1.9 Realizar Descomposición Factorial .................................................. 263

9/22/2017 10

1 I N T R O D U CC I Ó N

El trabajo realizado en el proyecto Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano (NSPD) durante el año

2016 estuvo enfocado en generar dos productos entregables principales:

1. Modelo Funcional Versión 1.0

2. Modelo Funcional Versión 2.0

La versión 1.0 del modelo funcional se desarrolló a partir del modelo conceptual en el cual se visualiza

el Nuevo Sistema Presupuestario y que fue actualizado al inicio del año 2016 por la Dirección General

de Presupuesto (DIGEPRES).

En el desarrollo del modelo funcional se ha recolectado de las áreas de negocio lo que DIGEPRES

considera deben ser los procesos del Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano. El modelo de los

procesos es un esfuerzo dinámico y cambiante en el tiempo, por tanto, podría ser necesario el

desarrollo de otras versiones.

La primera versión del modelo funcional se caracteriza por incluir mapas de procesos que modelan a

nivel de sub-procesos el trabajo que realiza la DIGEPRES en colaboración con otras instituciones, en

el ejercicio presupuestario en todas sus etapas: formulación, programación, seguimiento y evaluación

del presupuesto nacional. Además del modelado de procesos a nivel de sub-procesos se plantea la

interrelación con otras instituciones del Gobierno General Nacional.

En este documento describimos la segunda versión del modelo funcional (versión 2.0). Esta contiene

los modelos de cada uno de los procesos que componen Nuevo Sistema Presupuestario, siendo

presentados en diagramas junto a una breve descripción. Además, se incluye la interrelación que

debería existir en cada uno de estos procesos a nivel de actividad, a fin de lograr mayor eficiencia en

la realización de las actividades que se realizan para lograr los resultados esperados en cada etapa

del presupuesto dominicano.

La versión 2.0 del modelo de los procesos del negocio de DIGEPRES a nivel funcional ha sido definida

a partir de la versión 1.0 del modelo funcional. El valor agregado en esta versión 2.0 es principalmente

el modelado de los sub-procesos a nivel de actividades y la interacción de DIGEPRES con otras

instituciones del Gobierno General Nacional.

Los procesos y los sub-procesos fueron actualizados con los insumos adquiridos a través de

entrevistas, reuniones, ensayos y talleres con personal de DIGEPRES, a fin de dar cumplimiento a los

campos pendientes de las fichas técnicas de los subprocesos plasmadas en el Modelo Funcional

versión 1.0, así como también con los aportes recibidos de los expertos del negocio de Órganos

Rectores.

Los Órganos Rectores que contribuyeron en esta versión 2.0 son los siguientes:

9/22/2017 11

• Cámara de Cuentas

• Contabilidad Gubernamental

• Contraloría General de la República

• Dirección General Inversión Pública

• Ministerio de Economía Planificación Desarrollo (Dirección general de desarrollo

económico y social)

• Tesorería Nacional

En versiones posteriores de este modelo se haría necesario plantear la interacción entre participantes

a nivel departamental o unidad operativa, con un mayor nivel de detalles y procedimientos, a fin de

definir un Modelo Operativo que sea luego desplegado en la institución.

9/22/2017 12

2 I M P L I C A C I O N E S D E L N U E V O S I S T E M A

P R E S U P U E S TA R I O D O M I N I C A N O

El Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano propuesto, constituye el paso evolutivo lógico de la reforma estructural de las finanzas públicas, en el ámbito de la gestión presupuestaria. Está encaminado no sólo a perfeccionarlos procesos y procedimientos operativos en el sistema presupuestario dominicano vigente, sino a modificar la actual cultura de gestión presupuestaria. En particular, promueve un cambio en la gestión pública en general, no sólo desde la perspectiva del Órgano Rector Presupuestario (Dirección General de Presupuesto - DIGEPRES), sino también de los otros actores (roles) fundamentales del sistema presupuestario: las unidades ejecutoras, los órganos rectores de los otros sistemas administrativos con los que se relaciona el sistema presupuestario y las autoridades políticas.

Esto ha implicado un proceso de cambio complejo, progresivo de mediano y largo plazo que requiere no sólo de ampliadas capacidades técnicas, tanto en el Órgano Rector Presupuestario como en los operadores presupuestarios institucionales independientemente del ámbito al cual pertenezcan, impulsando también una decidida y perseverante voluntad política de gobierno e institucional del Ministerio de Hacienda, alimentada apropiadamente por logros a corto plazo: empezando por mejoras en los procesos de formulación, ejecución y evaluación presupuestaria actuales y de reformas estructurales en los procesos presupuestarios para los siguientes períodos fiscales. En este sentido, el diseño e implementación de iniciativas relacionadas a la gestión del cambio, tanto a nivel interno como externo, es de crucial importancia, así como también una validación externa en cuanto al cumplimiento de los mandatos legales y regulatorios en términos presupuestarios.

Evidentemente, la complejidad de este proceso requiere de una gerencia efectiva de la reforma que, sobre la base de una Hoja de Ruta de la Reforma Presupuestaria garantice una idónea secuencialidad y materialización de los cambios, absorbiendo y minimizando los costos de éstos y socializando e implementando los beneficios del mismo. El fin último del proceso de reforma presupuestaria es: “mejorar significativamente el nivel de calidad de las operaciones fiscales (tanto desde el lado del gasto y las aplicaciones financieras, como también desde la perspectiva del ingreso y el financiamiento público) y de las intervenciones estatales que contribuyen a la mejora del bienestar de la sociedad”. Por esto, nunca debemos perder de vista el horizonte: “lograr un gasto público de calidad, que atienda los requerimientos del proceso de crecimiento económico nacional y satisfaga las crecientes demandas ciudadanas en el marco de un proceso de consolidación democrática del Estado de Derecho en la República Dominicana”.

9/22/2017 13

La reforma presupuestaria nos permitirá avanzar hacia un tipo de gasto público que se caracteriza por ser eficiente (opera con criterios de mínimo costo), eficaz (alcanza las metas trazadas en la provisión de bienes y servicios), transparente (con rendición de cuentas), equitativo (con una orientación preferente hacia las poblaciones vulnerables), pertinente (alineado con los objetivos estratégicos del gobierno contenidos en la Estrategia Nacional de Desarrollo y los planes nacionales), participativo (que toma en cuenta las preferencias de la sociedad y se nutre de la colaboración ciudadana) y sostenible (es compatible con la sostenibilidad fiscal). Es decir, un gasto público que genera en los hechos (perceptibles por todos) valor público para el ciudadano e incrementa significativamente el nivel de bienestar en la sociedad dominicana.

Esto implica hacer una serie de transformaciones en varias dimensiones, colaborando en la materialización de posibles cambios en los diferentes sub-sistemas confirmando el compromiso de nuestros aliados tecnológicos a fin de satisfacer los requerimientos necesarios para la automatización integral del sistema de administración financiera. En primer lugar, se requerirán cambios en la dimensión política institucional, relacionadas tanto con el nivel de planificación, priorización y orden en el proceso de toma de las decisiones de asignación y aplicación de los fondos públicos, así como con el nivel de discrecionalidad y responsabilidad de los funcionarios y políticos que toman las decisiones. En efecto, la reforma presupuestaria permitirá fortalecer un modelo general de articulación que contribuya a la resolución de problemas tales como:

i. La articulación entre el plan y el presupuesto.

ii. El balance entre flexibilidad y discrecionalidad en las decisiones. iii. La real aplicación del principio de centralización normativa y descentralización

operativa (fortaleciendo y concentrando el control presupuestario estratégico en el MH/DIGEPRES y delegando el control presupuestario operativo en las Unidades Ejecutoras).

iv. La interoperación entre los distintos sistemas administrativos públicos y la capacidad estructurante del proceso presupuestario respecto a ellos, entre otros.

En segundo lugar, también se hace necesario el despliegue de nuevas metodologías a consecuencia

de las importantes mejoras que se están proponiendo en el NSPD respecto al proceso presupuestario actual, como es el caso del presupuesto plurianual por resultados, la evaluación del desempeño, el costeo de la producción pública, la ampliación de los clasificadores presupuestarios en los aspectos de naturaleza programática, organizacional, etc. Otro aspecto

9/22/2017 14

que debiera abordarse de forma integral son las múltiples afectaciones pre-establecidas y esquemas de incentivos plasmados en las diferentes leyes nacionales que hacen más rígido el presupuesto, reducen los ingresos públicos e impiden el pleno cumplimiento de las funciones estatales. Esta nueva versión implica nuevos requerimientos en términos de insumos el cual adolecen de mayor madurez por los órganos rectores colaboradores.

Finalmente, en tercer lugar, está la dimensión organizacional y de capacidades, que implicará cambios en las estructuras orgánicas, procesos de trabajo internos gestión del talento humano de la DIGEPRES y de las áreas de presupuesto de todas las instituciones públicas, independientementedel ámbito al cual pertenezcan. En efecto, se hace necesario un fortalecimiento general de las competencias de los servidores públicos, en términos de conocimientos, habilidades y aptitudes, así como de los sistemas de tecnologías de la información y comunicaciones que actualmente operan, para poder hacer frente con éxito a estos cambios propuestos en el NSPD.

9/22/2017 15

3 L I S TA D E A C R Ó N I M O S

CAF (Marco Común de Evaluación, en inglés)

CAIF Cuenta de Ahorro Inversión y Financiamiento

CC Centro de Costos

CD Costo Directo

CF Costo Fijo

CGR Contraloría General de la República Dominicana

CI Costo Indirecto

CUT Cuenta Única de Tesoro

CV Costo Variable

DAF Dirección Administrativa y Financiera

DGA Dirección General de Aduanas

DGBN Dirección General de Bienes Nacionales

DGCP Dirección General de Contrataciones Públicas

DGCrP Dirección General de Crédito Público

DIGECOG Dirección General de Contabilidad Gubernamental

DIGECOM Dirección General de Cooperación Multilateral

DIGEPRES Dirección General de Presupuesto

DGII Dirección General de Impuestos Internos

DGIP Dirección General de Inversión Pública

DGPLT Dirección General de Política y Legislación Tributaria

EFI Espacio Fiscal Intertemporal

END Estrategia Nacional de Desarrollo

GC Gobierno Central

GGN Gobierno General Nacional

IDG Índice de Desempeño General

IEPRs Iniciativas Estratégicas Plurianuales Orientadas a Resultados

MAP Ministerio de Administración Pública

MEPYD Ministerio de Economía Planificación y Desarrollo

9/22/2017 16

MH Ministerio de Hacienda

MP Modificación Presupuestaria

MSP Ministerio de Salud Pública

NSPD Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano

PAE Plan Anual de Evaluaciones

PEI Plan Estratégico Institucional

PGE Presupuesto General del Estado

PNPSP Plan Nacional Plurianual del Sector Público

PAFI Programa de Administración Financiera Integrada

POA Plan Operativo Anual

PP Presupuesto por Programa

PpA Presupuesto Plurianual

PPE Plan Plurianual de Evaluaciones

PPI Programa Presupuestario Institucional

PPoRs Presupuesto Plurianual Orientado a Resultados

PpR Presupuesto por Resultados

SEDP Seguimiento y Evaluación de Desempeño Presupuestario

SIAFE Sistema Integrado de Administración Financiera del Estado

SIGEF Sistema de Información de la Gestión Financiera

TN Tesorería Nacional

TI Tecnología de la Información

TIC Tecnología de la Información y la Comunicación

UPI Unidad de Presupuesto Institucional

9/22/2017 17

4 M A PA D E P R O C E S O S P O R E TA PA S D E L P R E S U P U E S TO

9/22/2017 18

9/22/2017 19

9/22/2017 20

9/22/2017 21

9/22/2017 22

9/22/2017 23

Etapa de Formulación Presupuestaria

9/22/2017 24

5 F O R M U L A C I Ó N P R E S U P U E S TA R I A

La Formulación Presupuestaria comprende desde los trabajos orientados a estimar el flujo de ingresos

y financiamiento públicos disponibles para el año para el cual se formula el presupuesto y los

siguientes 3 ejercicios fiscales (pues se está proponiendo un presupuesto plurianual de período móvil

de 4 años) de manera consistente con la política económica y fiscal, hasta la integración de los

distintos presupuestos aprobados mediante un proceso de trabajo de consolidación (eliminando las

operaciones recíprocas) del Presupuesto del Sector Público.

Este proceso da inicio al ciclo presupuestario, con dos elementos esenciales: los fundamentos de la

estimación de ingresos, y la vinculación inicial con el PNPSP a través de los programas orientados a

resultados. Se prosigue con el gasto y el financiamiento, para así completar el eje central del

presupuesto. Finalmente, se desarolla la integración y fase de aprobación por la autoridad

competente.

9/22/2017 25

6 D I S E Ñ O D E P R O G R A M A S P R E S U P U E S T A R I O S O R I E N T A D O S A

R E S U L T A D O S Y C A T E G O R Í A S E Q U I V A L E N T E S

9/22/2017 26

6 . 1 D I S E Ñ O D E P R O G R A M A S

P R E S U P U E S T A R I O S O R I E N T A D O S A

R E S U L T A D O S Y C A T E G O R Í A S

E Q U I V A L E N T E S

En el Diseño de Programas Presupuestarios Orientados a Resultados y Categorías Equivalentes se

identifica la participación de la Autoridad Política, el Ministerio de Economía, Planificación y

Desarrollo, un Comité Coordinador, la Dirección General de Presupuesto y las Unidades Ejecutoras

del sistema presupuestario. En este subproceso las instituciones diseñarán los programas

presupuestarios utilizando la metodología de marco lógico, el programa es planteado para resolver

un problema específico vinculado a un macro problema de política pública y presenta una estructura

causal definida, la misma que está compuesta por un resultado final, un resultado específico (que le

da nombre al programa), un conjunto de Productos claramente identificados mediante los cuales se

logra los resultados, y actividades agregadas mediante las cuales se generan los productos y que son

presupuestados a partir de los insumos que consumen.

6.1.1 ACTIVIDADES

6.1.1.1 Identificar Prioridades

Responsable

Autoridad Política

Información Insumos

Insumo

Políticas Gubernamentales

Estrategia Nacional de Desarrollo

Información Productos

Producto

Prioridades Gubernamentales Identificadas

9/22/2017 27

6.1.1.2 Identificar y Definir Necesidades Públicas que Originan IEPRs y Programas

Presupuestarios Plurianuales

Descripción

Consiste en aplicar el modelo de marco lógico con el propósito de identificar si es una IEPR o

Programa presupuestario.

Responsable

Dirección General de Presupuesto

Objetivo

Realizar la identificación y caracterización del problema para definir si la solución requiere una IEPR

o un programa institucional.


Insumo Estándar

de Entrada Proveedor Reglas Tipo

Prioridades

Identificadas Por

Autoridad Política

Por definir Autoridad Política Aprobadas por el

Presidente Indispensable

Planes Sectoriales,

Regionales

Por definir Unidades Ejecutoras

Ley Planificación

e Inversión

Pública

Indispensable

Planes Estratégicos

Institucionales

Por definir Unidades Ejecutoras

Ley Planificación

e Inversión

Pública

Indispensable

PNPSP Vigente

Por definir Ministerio de

Economía,

Planificación y

Desarrollo

Ley Planificación

e Inversión

Pública

Indispensable

9/22/2017 28

Procedimiento

Número Tarea Descripción Precedencia Relación de

Dependencia Rol

1.00

Identificar

el

problema

Consiste en revisar los

elementos que

intervienen en el

problema con el

propósito de realizar

los análisis

correspondientes

0.00 Ninguno (NA) Analista

2.00

Examinar

los efectos

del

problema

Consiste en conocer la

trascendencia del

problema y examinar

sus repercusiones

mediante la exploración

de los efectos

ocasionados

1.00 Fin a

comienzo (FC) Analista

3.00

Identificar

las posibles

causas del

problema

Consiste en la

búsqueda de soluciones

y alternativas que

posiblemente resuelvan

el problema

2.00 Fin a


4.00

Definir los

objetivos

para la

solución

Establecer cuáles serán

los objetivos generales

y específicos a resolver

en pro de tener

claramente identificado

el propósito que deberá

perseguir cada

intervención

3.00 Fin a

comienzo (FC) Validador

5.00

Formular

acciones

para

solucionar

el

problema

Consiste en plantear de

manera practica el

conjunto de acciones a

llevar a cabo para la

solución del problema

4.00 Fin a

comienzo (FC) Aprobador

6.00

Configurar

alternativas

viables y

pertinentes

Consiste en articular las

acciones que sean las

identificadas como

viables de acuerdo a los

recursos disponibles

5.00 Fin a


9/22/2017 29

Procedimiento


Dependencia Rol

para mitigar o resolver

la problemática

7.00

Identificar y

analizar

involucrado

s

Consiste en la selección

oportuna basados en

un racional de los

agentes que

intervendrán en la

puesta en marcha de

las alternativas de

solución del problema

6.00

Fin a

comienzo (FC)

Aprobador


Producto Estándar de

Salida Cliente Reglas

Propuesta de intervenciones

identificadas Por definir

Unidades

Ejecutoras

Por

definir

Postcondición

Clasificar en programa presupuestario institucional o IEPR

Reglas

Cumplimiento con la Ley de Inversión Pública

Frecuencia

Anual

6.1.1.3 Diseñar Programa Presupuestario

Descripción

Consiste en el diseño de los programas presupuestarios institucionales utilizando el modelo de

marco lógico.

Responsable

Unidad Ejecutora

9/22/2017 30

Objetivo

Diseñar programas presupuestarios aplicando la herramienta de Marco Lógico.


Insumo Estándar


Manual de Procesos

y Procedimientos Por definir Unidad Ejecutora Por

definir

No

Indispensable

Árbol de problemas

e involucrados

Por definir Ministerio de Economía,

Planificación y Desarrollo /

Dirección General de

Presupuesto

Por

definir Indispensable

Plan Estratégico

Institucional Por definir Unidad Ejecutora Por


Matriz de marco

lógico Por definir Dirección General de

Presupuesto Por


Estructura Orgánica Por definir Unidad Ejecutora Por


Base Legal Por definir Unidad Ejecutora Por


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Analizar

insumos

Consiste en el análisis de

los insumos ya definidos

en esta actividad para el

diseño de programas


2.00 Analizar

focalización

Consiste en la

identificación de la

población de referencia

la afectada y la no

afectada y desde estas

se determina la

población objetivo

2.00 Fin a


9/22/2017 31

Procedimiento


Dependencia Rol

3.00

Analizar

Situación

Actual: El

Problema

Mencionar causas

directas e indirectas

Mencionar

consecuencias directas e

indirectas

Definir cualitativamente

Definir

cuantitativamente

Establecer indicadores

Establecer líneas base

2.00 Fin a


4.00

Plantear

Situación

Deseada: La

Solución

Situación esperada al

resolver el problema se

expresa por la

manifestación contraria

al problema identificado

Se verifica la lógica y

pertinencia del árbol de

objetivos

3.00 Fin a


5.00

Elaborar

Estrategia: La

Alternativa de

Intervención

Examinar las acciones

propuestas en los

siguientes aspectos:

Analizar su nivel de

incidencia en la solución

del problema y priorizar

las de mayor

importancia.

Verificar

interdependencias y

agrupar acciones

complementarias.

Definir alternativas con

base en las acciones

agrupadas.

Verificar la factibilidad

física, técnica,

presupuestaria,

institucional y/o cultural

de cada alternativa.

4.00 Fin a


9/22/2017 32

Procedimiento


Dependencia Rol

6.00

Realizar

Síntesis: La

Matriz Lógica

Indica cómo el proyecto

o el programa

contribuirán a solucionar

un problema de

desarrollo a nivel

sectorial, regional o

nacional.

5.00 Fin a


7.00

Registrar

programa en

sistema

Consiste en el registro

del programa en el

sistema con su cadena

de valor

6.00 Fin a

comienzo (FC) Digitador




Programa

presupuestarios

institucionales

Por definir Dirección General

de Presupuesto

1. Aprobada por la máxima

Autoridad Institucional.

2. Cumplir con la Metodología

y Norma Técnica de diseño de

programas.

3. Requisitos de propuesta de

programa.

Reglas

El diseño debe seguir las instrucciones pautadas por la estructura programática establecida por

DIGEPRES.

Frecuencia

Anual

6.1.1.4 Evaluar Viabilidad Técnica

Descripción

Analizar si los objetivos del programa son coherentes con los objetivos del PNPSP, y la consistencia

metodológica vía sistema informático.

9/22/2017 33

Responsable


Objetivo

Validar la consistencia de la construcción de los PPOI o IEPR tomando los elementos del modelo

lógico.

Precondición

Programas presupuestarios / IEPR diseñados y aprobados por la institución


Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo

Memoria de

programas

La memoria de

programa es el

documento que contiene

todas las partes en que

está conformado el

programa

presupuestario.

Debe contener:

1. Costeo de la

producción

2. Análisis de problema

3. Análisis de objetivo

4. Análisis de alternativa

5. Resumen de marco

lógico

Unidad

Ejecutora Por definir Indispensable

Propuesta de

Programa

Presupuestario

transversales

(IEPR's)

Por definir

Unidad

Ejecutora

1. Aprobada por

la máxima

Autoridad

Institucional

2. Cumplir con la

Metodología y

Norma Técnica de

diseño de

programas

Indispensable

Propuesta

Programa

Presupuestario

Institucionales

Por definir Unidad

Ejecutora

1. Aprobada por

la máxima

Autoridad

Institucional.

Indispensable

9/22/2017 34



2. Cumplir con la

Metodología y

Norma Técnica de

diseño de

programas.

3. Requisitos de

propuesta de

programa.

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Estudiar el

documento

Consiste en realizar

un estudio

pormenorizado del

documento

0.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

2.00

Realizar

observaciones y

recomendaciones

De ser requeridas

realizar las

recomendaciones

necesarias y/o

nueva propuesta de

estructura

programática con

los ajustes

requeridos.

1.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

3.00 Realizar

aprobación

De no existir

correcciones se

procederá a

aprobar.

2.00

Fin a

comienzo

(FC)

Aprobador


Producto Estándar de Salida Cliente Reglas

Informe de evaluación de

los PPI e IEPR

Documento en procesador de

palabras (MS-Word)


Presupuesto

Ley 423-

06

9/22/2017 35

Postcondición

Iniciar actualización de PNPSP

Frecuencia: Anual

6.1.1.5 Actualizar Estructura Programática

Descripción

Consiste en realizar las actualizaciones de la estructura programática vigente en el sistema el cual

incluye los programas vigentes y los nuevos diseñados.

Implementación

Servicio Web


Insumo Estándar


Estructura programática

vigente

Por definir Unidad Ejecutora

Debe estar

aprobada por la

DIGEPRES

Indispensable

Programa presupuestario

diseñado / rediseñado

según aplique

Por definir Unidad Ejecutora

Debe estar

aprobada por la

DIGEPRES

Indispensable

Clasificador funcional Por definir Dirección General

de Presupuesto Por definir Indispensable

Unidades Responsables

Identificadas Por definir

Unidades

Ejecutoras Por definir Indispensable

Informe de evaluación de

los PPI e IEPR Por definir

Dirección General





Actualización de estructura

programática en sistema Por definir


Presupuesto

Debe contener la

aprobación de la

solicitud

Frecuencia: Anua

9/22/2017 36

6.1.1.6 Ajustar Diseño


Insumo Estándar de

Entrada Proveedor Reglas Tipo

Informe de evaluación de los PPI e

IEPR Por definir Por definir Por definir Por definir

6.1.1.7 Coordinar y Definir IEPRs

Descripción

Consiste en identificar las políticas públicas que darán solución a un problema social y es un proceso

que integra al MEPYD, Ministerio de Hacienda, Ministerio de la Presidencia, Ministerio de

Administración y Unidades Ejecutoras.

Responsable

Comité Coordinador

Precondición

Proceso de Reformas Financieras y Presupuestarias


Insumo Estándar de


Diagnósticos

institucionales para la

identificación del

problema para la

definición de la Iniciativa

Estratégica

1. Informaciones

cualitativas

2. Datos

cuantitativos

Unidad

Ejecutora

Entrega

estimada: Mes

de mayo

Indispensable

PNPSP Actualizado

Documento en

procesador de

palabras (MS-

Word)

Ministerio de

la

Presidencia

Agosto año

anterior a la

formulación del

nuevo plan

Indispensable

9/22/2017 37

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Definición de

los actores

claves

Identificar los actores

que intervienen directa

e indirectamente en el

proceso de entrega de

los bienes y servicios e

influyen en el grado de

obtención del logro

esperado por la política

pública.

Incluye:

i) identificar a los

actores y su

importancia

(numérica,

técnica, social);

ii) determinar su

posición frente

a la iniciativa y

detectar cuanta

información

tienen sobre la

misma;

iii) determinar sus

intereses,

preocupaciones

y expectativas;

iv) categorizarlos

de acuerdo su la

relación con la

iniciativa

(beneficiarios,

ejecutores,

opositores,

indiferentes); y

v) determinar la

fuerza que

tienen

(influencias en

actores sociales


9/22/2017 38

Procedimiento


Dependencia Rol

y políticos, y

capacidad de

movilización).

2.00

Conformación

y puesta en

marcha de las

mesas

técnicas

Definir las acciones y

responsabilidades de

los involucrados.

Incluye:

i) Elaboración y

oficialización de

resolución para

la conformación

de las mesas

técnicas

ii) Definición de

cronogramas de

reuniones

iii) Realización de

reuniones

iv) Programación

de acciones

v) Levantamiento

de información

vi) Procesamiento

de información

vii) Análisis y

procesamiento

de datos

1.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

3.00

Elaboración

de

diagnóstico

de las

prioridades

Estudio y análisis de la

problemática social en

cuestión.

Incluye:

i) Definición de

cronogramas de

reuniones,

ii) Realización de

reuniones,

iii) Programación

de acciones,

2.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

9/22/2017 39

Procedimiento


Dependencia Rol

iv) Levantamiento

de información,

v) Procesamiento

de información,

vi) Análisis y

procesamiento

de datos.

4.00

Elaboración

de una

propuesta de

intervención

integral

Definición de una

propuesta de iniciativas

estratégicas.

Incluye:

i) Realización de

reuniones,

ii) Procesamiento

de información,

iii) Redacción de

propuesta de

intervención.

3.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

5.00

Elaboración

y/o

actualización

de la

metodología

para la

incorporación

de las

políticas en

planes,

programas y

proyectos

Instrumento guía para

la incorporación de las

políticas en los planes,

programas y proyectos.

Incluye:

i) Definición de

cronogramas de

reuniones,

ii) Realización de

reuniones,

iii) Programación

de acciones,

iv) Levantamiento

de información,

v) Procesamiento

de información,

vi) Análisis y

procesamiento

de datos.

4.00

Fin a

comienzo

(FC)

Aprobador

9/22/2017 40

Procedimiento


Dependencia Rol

6.00

Convocar

mesa de alto

nivel para

aprobación de

la iniciativa

estratégica

Espacio de discusión

entre los órganos

rectores para la

aprobación de las

iniciativas estratégicas.

Incluye reuniones entre

autoridades pertinentes.

5.00

Fin a

comienzo

(FC)

Aprobador



Informe de

formulación de

las IEPR's

1. Informe elaborado, el cual

contendrá:

• Sistematización del

problema priorizado y sus

descriptores

• Clasificación de factores

causales y análisis de las

hipótesis

• Análisis de las estrategias

de intervención vigentes y

propuestas

• Vinculación con las

instituciones y las

dimensiones del MAVP

• Descripción de las formas

de organización de la

gestión (planes,

programas y proyectos)

• Identificación de los

programas

presupuestarios.

2. Informaciones cualitativas

3. Datos cuantitativos

4. Formato de procesador de

palabras (MS-Word)

5. Formato de hojas de cálculo

(MS-Excel)

Unidad Ejecutora

/ Dirección

General de

Presupuesto

Ajustado al periodo

de formulación

presupuestaria

9/22/2017 41



Protocolo para

el seguimiento

de la IEPR's




palabras (MS-Word)


(MS-Excel)

Unidad Ejecutora

/ Dirección

General de

Presupuesto

Previo al inicio del

ejercicio fiscal

Postcondición

Estrategia Nacional de Desarrollo: Coordinación entre los entes rectores responsables

Reglas

La estructura programática de las IEPRs debe estar aprobada por DIGEPRES.

6.1.1.8 Diseñar IEPR

Descripción

Consiste en elaborar IEPRs (Iniciativas Estratégicas Plurianuales por Resultados) aplicando la matriz

de marco lógico.

Responsable

Unidad Ejecutora

Objetivo

Presentar una propuesta de solución o mitigación a un problema público.



Planes

sectoriales y

regionales

Por definir Unidades

Ejecutoras

Ley

Planificación

e inversión

pública

Indispensable

9/22/2017 42



Planes

Estratégicos

Institucionales Por definir

Unidades

Ejecutoras

Ley

Planificación

e inversión

pública

Indispensable

PNPSP vigente Por definir

Ministerio de

Economía,

Planificación

y Desarrollo

Ley

Planificación

e inversión

pública

Indispensable

Informe de

formulación de

las IEPR's

1. Informe elaborado, el cual

contendrá:

• Sistematización del

problema priorizado

y sus descriptores

• Clasificación de

factores causales y

análisis de las

hipótesis

• Análisis de las

estrategias de

intervención vigentes

y propuestas

• Vinculación con las

instituciones y las

dimensiones del

MAVP

• Descripción de las

formas de

organización de la

gestión (planes,

programas y

proyectos)

• Identificación de los

programas

presupuestarios.




palabras (MS-Word)

Comité

Coordinador Por definir Indispensable

9/22/2017 43



5. Formato de hojas de

cálculo (MS-Excel)

Protocolo para

el seguimiento

de la IEPR's




palabras (MS-Word)


cálculo (MS-Excel)

Comité

Coordinador Por definir Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Determinar

problema

Consiste en el

proceso de

determinar el

Problema Público

General y Específico

a solucionar

0.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

2.00

Realizar

Intervención en

problema

Compatibilizar la

intervención en

dicho problema

específico con el

mandato misional y

las competencias

legalmente

establecidas de la

Institución Ejecutora

1.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

3.00

Caracterizar

cuantitativamente

Consiste en

caracterizar

cuantitativamente el

problema a fin de

tener una

perspectiva general

2.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

4.00

Definir

indicadores

efecto

Definir uno o varios

(pocos) indicadores

de efecto que

representen al

problema

3.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

9/22/2017 44

Procedimiento


Dependencia Rol

(Línea de base,

situación actual).

5.00

Realizar

propuesta inicial

Consiste en

establecer la

propuesta inicial de

situación deseada

4.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

6.00

Definir modelo

conceptual

Definición del

modelo conceptual

y el análisis de

causalidad

5.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

7.00

Seleccionar

alternativa

Consiste en

seleccionar la

alternativa de

solución del

problema

identificado

6.00

Fin a

comienzo

(FC)

Aprobador

8.00

Determinar

producción

actores

Determinar la

producción que

cada actor generará

de manera

articulada con el

rector de la política.

7.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

9.00

Realizar síntesis

del análisis

Sintetizar el análisis

efectuado a través

de una Matriz

Lógica que permita

apreciar de manera

resumida las

principales

características de la

intervención,

haciendo explicito

los supuestos,

actores, productos y

costos de la misma.

8.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

10.00

Compatibilizar

demanda

Compatibilizar la

demanda de

recursos con la

oferta de la misma.

9.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

9/22/2017 45

Procedimiento


Dependencia Rol

11.00

Crear en el

sistema

Crear en el sistema

con todos sus

componentes

10.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista




Propuesta de Programas

transversales (IEPR's) Por definir


Presupuesto

1. Aprobada por la máxima

Autoridad Institucional

2. Cumplir con la

Metodología y Norma

Técnica de diseño de

programas

Postcondición

Propuesta iniciativa estratégica / Asignación Costos a IEPR

Reglas

La estructura programática de las IEPRs debe estar aprobada por DIGEPRES.

Duración

Anual

9/22/2017 46

7 E S T I M A C I Ó N P R O M E D I O D E L O S C O S T O S - G A S T O S D E

P R O D U C C I Ó N P Ú B L I C A

9/22/2017 47

7 . 1 E S T I M A C I Ó N P R O M E D I O D E L O S

C O S T O S / G A S T O S D E P R O D U C C I Ó N

P Ú B L I C A

La estimación Promedio de los Costos y Gastos de Producción Pública se define como el valor de los

insumos que requieren las unidades responsables institucionales para realizar su producción; los

gastos de capital, constituido por los proyectos de inversión, pagos de sueldos, salarios y prestaciones

de la seguridad social a empleados, así como también los bienes y servicios consumidos en el proceso

productivo (materias primas, combustibles, energía eléctrica, servicios, etc.).

Los participantes de este subproceso son las Ejecutoras y la Dirección General de Presupuesto, esta

participación radica en la valoración monetaria de los gastos incurridos y aplicados en la obtención

de un bien, el costo de los materiales, mano de obra y los gastos indirectos de producción en los

procesos.

7.1.1 ACTIVIDADES

7.1.1.1 Seleccionar Productos a Estimar

Descripción

Consiste en identificar los que serán estimados de los productos y proyectos prioritarios

gubernamentales seleccionados y aquellos productos que genera la institución según su mandato

legal.

Responsable

Unidad Ejecutora / UPI

Objetivo

Seleccionar cuáles serán los productos a costear de la cartera de productos institucionales.

Precondición

La institución debe tener establecida con anticipación la producción (productos terminales) y

definido los Centros de Costos que intervienen en el proceso productivo.

9/22/2017 48


Insumo Estándar


Prioridades

Presupuestarias

Plurianuales

Por definir

Depto. de

Planificación

Institucional

1. Debe contener

Programas y proyectos

plurianuales

seleccionados como

prioritarios.

2. Que las prioridades

seleccionadas sean

incorporadas al PEI y

POA.

3. Basado en el PNPSP

No

Indispensable

Cartera de

Servicios o

Productos

Formato de

hojas de

cálculo

(MS-Excel)

Depto. de

Planificación

Institucional

1. Debe contener los

productos finales que

genera la institución en

base a su normativa.

2. Los productos

deberán tener edificados

los centros de costos en

donde se realiza la

producción.

3. La estructura

programática deberá

contemplar los

proyectos nuevos y los

programas priorizados.

Indispensable

Plan Estratégico

Institucional Por definir

Depto. de

Planificación

Institucional

Debe contener las

políticas institucionales,

objetivos estratégicos,

programas y proyectos

que contribuyen al logro

de resultados, que

surgen a partir de los

mandatos legales.

Indispensable

Plan Operativo

Anual

Formato de

hojas de

cálculo

(MS-Excel)

Depto. de

Planificación

Institucional

Debe contener los

objetivos y metas

trazadas por la

institución para un año.

Indispensable

9/22/2017 49

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Seleccionar

productos

Elección de parte de la

máxima autoridad de la

institución de los

productos que serán

estimados, esto deberá

incluir los productos

asignados como

prioritarios.

0.00 Ninguno (NA) Aprobador




Listado de

Productos

1. Cargado en

plataforma

tecnológica

2. Formato de

hojas de

cálculo (MS-

Excel)

Unidad de

Presupuesto

Institucional

Los productos seleccionados a utilizarse

en el periodo presupuestario siguiente,

contendrán las prioridades

presupuestarias y cualquier otro producto

autorizado que entregue la institución.

7.1.1.2 Determinar Estimación de Producción

Descripción

Consiste en estimar el valor unitario y valor total de la producción pública seleccionada.

Responsable

Unidad Ejecutora / Unidad de Presupuesto Institucional

Objetivo

Determinar el valor de los bienes y servicios que se utilizan en la producción pública

9/22/2017 50


Insumo Estándar de


Listado de

Productos

1. Cargado en

plataforma

tecnológica

2. Formato de

hojas de

cálculo (MS-

Excel)

Departamento de

Planificación

Institucional

Por definir Indispensable

Listado de

Insumos para

producción

Formato de

hojas de

cálculo (MS-

Excel)

Centro de Costo

La información se

requiere por cada uno

de los centros de

costos que interviene

en la producción

Indispensable

Plan de

Compra

Plurianual

Formato de

hojas de

cálculo (MS-

Excel)

Departamento de

Compras

1. Debe incluir los

bienes y servicios a

contratar por centro de

costos para la

producción

2. Conocer fecha de

vencimiento de los

servicios, la cantidad

requerida y el precio

unitario de cada

insumo

Indispensable

Plantilla de

Personal

Plurianual

aprobada

Formato de

hojas de

cálculo (MS-

Excel) de

personal por

centro de

costos.

RR.HH. y

Departamento de

Planificación o

Centro de costos

1. Disponible el último

mes de nómina antes

de iniciar la estimación

2. Deberá contener los

beneficios colaterales

que se otorgan al

personal, identificar la

cantidad de personas y

a cuáles grupos

ocupacionales

pertenecen

Indispensable

Histórico de

Ejecución Por definir

Depto. de

Ejecución

Ejecución real realizada

en un periodo

determinado

No

Indispensable

9/22/2017 51

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Clasificar

los costos

Identificar los insumos que

intervienen en la

producción pública y

clasificarlos en los

distintos elementos del

costo y tipo de costos

(costos directos,

indirectos, fijos y

variables). Es necesario

identificar los insumos a

utilizar por cada centro de

costos.


2.00

Definir

método de

cálculo

Definir y aprobar los

métodos a utilizar para el

cálculo de los elementos,

de acuerdo a las

características de los

productos a estimar.

1.00 Fin a


3.00

Elaborar

cuadro

para

cálculo

Consiste en la elaboración

de cuadros que le

permitan aplicar el

método de cálculo

definido para estimar la

producción.

2.00 Fin a


4.00

Aplicar

métodos

de cálculo

Consiste en aplicar a cada

elemento de costo

el método de cálculo

seleccionado para

determinar la estimación.

3.00 Fin a


5.00

Validar

resultado

del cálculo

Ratificar los resultados

obtenidos en cada

elemento del costo antes

de agregar la información.

4.00 Fin a


6.00

Agregar

los

elementos

Determinar y/o cuantificar

la producción pública,

luego de agregar las

estimaciones de

los elementos que

5.00 Fin a


9/22/2017 52

Procedimiento


Dependencia Rol

intervienen en el proceso

productivo.



Estimación de la

Producción Pública

1. Cargado en

plataforma tecnológica

2. Documento

exportable


cálculo (MS-Excel)

Unidad de Presupuesto

Institucional

Por

definir

7.1.1.3 Agregar costos/gastos por Programa

Descripción

Consiste en la incorporación de las estimaciones a los programas presupuestarios que se

encuentren vinculados a la producción.

Responsable

Unidad Ejecutora / Unidad de Presupuesto Institucional

Objetivo

Agregar a los programas transversales e institucionales la producción estimada.


Insumo Estándar de


Estimación de la

Producción

1. Cargado en

plataforma

tecnológica

2. Documento

exportable

3. Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

Unidad de

Presupuesto

Institucional

Por


9/22/2017 53


Insumo Estándar de


PPoR y Estructura

Programática validadas

1. Cargado en

plataforma

tecnológica

2. Documento

exportable

3. Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

Unidad de

Presupuesto

Institucional

Por


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Relacionar

productos y

programas

Identificar a cuáles

programas de la

estructura programática

corresponde los

productos estimados.

0.00 Ninguno (NA) Digitador

2.00

Incorporar

estimaciones

Incorporar los

resultados de la

estimación a las

estructuras

programáticas y a los

programas transversales

identificados.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador



Estimación de

Programas

1. Documento

exportable

2. Formato de hojas

de cálculo (MS-

Excel)


Presupuesto

La estructura programática

debe haber sido validada y/o

actualizada.

9/22/2017 54

8 P R O Y E C C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A P L U R I A N U A L D E I N G R E S O S

9/22/2017 55

8 . 1 P R O Y E C C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A

P L U R I A N U A L D E I N G R E S O

La Proyección Plurianual de Ingresos consiste en estimar posibles montos de ingreso frente a diversos

shocks externos (financieros o reales), construir escenarios optimista, pesimista y promedio de

acuerdo a las variables macroeconómicas y sus impactos. Para este subproceso se ha identificado la

participación de las Unidades Ejecutoras del sistema presupuestario, Tesorería Nacional, las entidades

recaudadoras: Dirección General de Impuestos Internos y Dirección General de Aduanas; Dirección

General de Política y Legislación Tributaria y Dirección General de Presupuesto.

8.1.1 ACTIVIDADES

8.1.1.1 Proyectar Ingresos a Devengar

Descripción

Proyectar los ingresos plurianuales a devengar por fuentes y tipos de ingresos

Responsable

Dirección General de Aduanas y Dirección General de Impuestos Internos

8.1.1.2 Estimar Incobrabilidad

Descripción

Estimación de incobrabilidad y exoneraciones en base al percibido.

Responsable

Dirección General de Aduanas y Dirección General de Impuestos Internos

8.1.1.3 Estimar Ingresos

Descripción

Consiste en proyectar los ingresos directos que percibirá la institución y programar el calendario de

percepción.

Responsable

Unidad Ejecutora

9/22/2017 56

Precondición

Las proyecciones de ingresos directos deben ser aprobadas por la autoridad correspondiente al

finalizar el proceso de formulación con el total de ingresos que proyecta percibir la Unidad

Ejecutora


Insumo Estándar de


Histórico de

Ingresos

Propios

Por definir

Dirección Financiera /

Departamento de

Ejecucion

Presupuestaria

1. Plasmar

utilizando el

clasificador

presupuestario:

Concepto del

Ingreso, Fuente de

Recursos Propios,

Fuentes Especificas,

Organismo

Financiador.

2. Contener

información de la

ejecución de los

ingresos propios de

los últimos 4 años.

3. Que contenga el

comparativo por

concepto del

ingreso y fuente

especifica de la

ejecución de los

ingresos propios de

los últimos cuatro

años.

Indispensable

Reporte de la

ejecución

Reporte

(resumen) de

la ejecución

presupuestari

a de los

ingresos

propios del

primer

semestre y el


Departamentos de

Tesorería/Departament

o de Ejecución

Presupuestaria

Deberá contener los

niveles de ejecución

y modificación por

Concepto del

Ingreso, Fuente

Específica y a nivel

total de ingresos

propios con

periodicidad

Indispensable

9/22/2017 57


Insumo Estándar de


informe de

proyección al

cierre del año

(actual)

mensual del primer

semestre con

proyección al cierre,

ponderando la

proyección al cierre

del año actual.

Informe

contentivo de

los

contribuyente

s, volúmenes

de prestación

de bienes y

servicios

1. Listado

actualizado

de

contribuyente

s

2. Incluir la

posible

apertura de

bienes y

servicios con

tarifas

actualizadas

aprobadas


Rentas y Arbitrios Por definir Indispensable

Reporte de los

ingresos

devengados

pero aún no

percibidos

(Cuentas por

Cobrar)

Por definir


Tesorería Nacional /

Rentas y Arbitrios

1. Debe estar

elaborado conforme

a lo establecido en

los procedimientos

según las Normas e

Instructivos de

Gestión de Cobro

Municipal

actualizados

2. Que identifique

los compromisos de

pago por parte de

los contribuyentes

3. Que considere

todos los conceptos

de ingresos que

hayan generado

cuentas por cobrar

por la Fuente de

Indispensable

9/22/2017 58


Insumo Estándar de


Financiamiento de

Ingresos Propios

4. Que establezca el

momento posible

de recaudación

Política

Tributaria Por definir


Tesorería Municipal

1. Debe estar

elaborada de

acuerdo con las

normas fiscales

vigentes y sus

modificaciones

contenidas en las

leyes nacionales y

las ordenanzas

municipales

2. Proyectada a

mediano plazo

3. Debe estar

actualizada en lo

concerniente a los

impuestos, arbitrios,

tasas,

contribuciones

especiales, de

cualquiera otra

procedencia.

4. Debe establecer o

determinar el hecho

imponible, sujeto

pasivo, exenciones,

reducciones y

bonificaciones, base

imponible y

liquidable, tipo de

gravamen o cuota

tributaria y período

impositivo; los

regímenes de

declaración y de

Indispensable

9/22/2017 59


Insumo Estándar de


ingreso; las fechas

de su aprobación y

del comienzo de su

aplicación (Ley 176-

07 Art. 278)

Plan Anual de

Recaudacione

s Por definir Dirección Financiera

Debe contener las

líneas estratégicas y

de acción que se

implementarán a

corto plazo en

materia de

recaudación,

establecidos en el

Plan Estratégico

Institucional Munici

pal.

Indispensable

Plan

Operativo

Anual Por definir

Dirección de

Planificación /

Dirección Financiera

1. Debe ser el POA

del año a proyectar

2. Información de la

Oferta y Demanda

vinculada a las

variables a

proyectar

Indispensable



Estimación de Ingresos de Captación

Directa Por definir Tesorería Nacional

Por

definir

Ámbito de Aplicación

Gobierno Central

8.1.1.4 Proyectar Ingresos de la CUT

9/22/2017 60

Descripción

Consiste en la estimación de los ingresos globales provenientes de recaudaciones directas de las

instituciones que la Tesorería Nacional espera recibir en el periodo fiscal, se debe plasmar en

ingresos de la Cuenta Única del Tesoro (CUT).

Responsable

Tesorería Nacional

Precondición

1. Tener la Estimación de Ingresos de Captación Directa de todas las Unidades Ejecutoras.

2. En caso de no tener la condición anterior, la Tesorería debe realizar de oficio la Estimación de

Ingresos de Captación Directa de las Unidades Ejecutoras correspondientes.

3. Tener al menos uno de los insumos descrito para esta actividad.


Insumo Estándar de


Estimación de

Ingresos de

Captación Directa

Moneda:

DOP

Unidad Ejecutora

/ Tesorería

Nacional

Histórico de la

Recaudación Indispensable

Ejecución

Histórica de

Ingresos

Moneda:

DOP

Tesorería

Nacional

Débitos y créditos en

las cuentas colectoras,

cuentas con fuentes

específicas y

subcuentas de la CUT.

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Proyectar

ingresos

Obtener el comportamiento

esperado de los ingresos de

captación directa.


2.00 Ejecutar

Consolidar la información

sobre la recaudación directa

y poder realizar análisis.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

9/22/2017 61




Proyección de Ingresos a captar

en la CUT Moneda: DOP

Dirección de Política y

Legislación Tributaria Por definir

8.1.1.5 Elaborar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos

Descripción

Consiste en elaborar un menú de estimaciones con la finalidad de analizar todas las variables

existentes a los fines que el nivel político decida la más óptima. Esta construcción de escenarios debe

hacerse sobre la base de todos los recursos y niveles institucionales, con un horizonte plurianual.

Responsable

Dirección General de Política y Legislación Tributaria


Insumo

Proyección Ingresos a Devengar y Percibir

Programación Macroeconómica Plurianual

Proyección de Donaciones

Procedimiento

Tarea

Analizar variables macroeconómicas

Calcular estimaciones de ingresos

Simular exenciones y exoneraciones


Producto

Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos

9/22/2017 62

8.1.1.6 Analizar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos

Responsable



Insumo



Producto

Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos Analizado

8.1.1.7 Ajustar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos

Descripción

Ajustes de acuerdo a observaciones de la Dirección General de Presupuesto, Dirección General de

Impuestos Internos, Dirección General de Aduanas, Tesorería Nacional y Dirección General de

Política y Legislación Tributaria.

Responsable



Producto


8.1.1.8 Calcular Especializaciones y Porcentajes de Ley

Descripción

Calcular los objetivos de especializaciones y porcentajes del ingreso que establecen las leyes.

Responsable


9/22/2017 63

Objetivo

Obtener una proyección de ingresos plurianual.


Insumo Estándar de


Estadísticas de

ingresos mensual

1. Moneda: DOP

2. Se visualizan

por fuentes

recaudadoras

3. Incluye Notas

Aclarativas

4. Debe tener los

ingresos

Extraordinarios,

por efecto

marginal de

reforma, ingresos

del sector minero

Dirección

General de

Política y

Legislación

Tributaria

1. Envío mensual,

dos (2) semanas

después del cierre

del mes

2. Se actualizan

mensualmente

Indispensable

Estadísticas de

Ingresos diario

1. Moneda: DOP

2. Se visualizan

por fuentes

recaudadoras

3. Incluye Notas

aclarativas

4. Es un reporte

5. Deben tener los

ingresos

Extraordinarios,

por efecto

marginal de

reforma, ingresos

del sector minero

Dirección

General de

Política y

Legislación

Tributaria

1. Envío diario, solo

para días hábiles

2. Se actualizan

diariamente

3. Deben tener los

ingresos

Extraordinarios,

por efecto

marginal de

reforma, ingresos

del sector minero

Indispensable

Marco

Macroeconómico

1. Moneda: DOP

2. Incluye Notas

aclarativas

3. Escenarios

plurianuales

4. Supuestos

económicos

5. Es un reporte

Ministerio de

Economía,

Planificación y

Desarrollo

1. Provienen de

fuentes oficiales

2. Debe ser

actualizado

y entregado

trimestralmente

Indispensable

9/22/2017 64


Insumo Estándar de


6. Contiene tablas

y gráficas

Estadísticas de

Commodities

1. Moneda: DOP

2. Se desagrega

por fuentes

recaudadoras

3. Escenarios

plurianuales

4. Supuestos

económicos

5. Formato de

hojas de cálculo

(Excel)

Bloomberg

(web)

1. Se publican de

manera constante

en la página web

de la institución

2. Debe ser

descargos

individualmente

Indispensable

Escenario

Presupuestario

Plurianual de

Ingresos

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

y gráficas

4. Documento

exportable

Dirección

General de

Política y

Legislación

Tributaria

Debe incluir la

asignación de

ingresos por cada

recaudadora al

máximo nivel de

desagregación.

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Recopilar datos

Se ingresa a la web

del BCRD y

Bloomberg para

recopilar las

estadísticas

necesarias para la

elaboración de

estimaciones de

ingresos.


2.00 Determinar la

metodología

A partir de las

necesidades y de la

coyuntura del

momento la

1.00 Fin a


9/22/2017 65

Procedimiento


Dependencia Rol

metodología puede

variar.

3.00 Elaborar los

escenarios

Mediante la

metodología elegida

se elaboran

diferentes escenarios

para probar cómo

reaccionarían los

ingresos bajo ciertos

cambios.

2.00 Fin a


4.00 Ejecutar la

metodología

Aplicar la

metodología

adecuada a las

necesidades del

momento.

3.00 Fin a


5.00 Revisar los

resultados

Revisión de los

resultados de los


para prever el

impacto de las

recaudaciones y con

esto tomar

decisiones de uso

interno.

4.00 Fin a


6.00

Determinar el

porcentaje a

aplicar

Determinar cuál es el

porcentaje a aplicar

por decisión política

a cada ley específica.

5.00 Fin a


7.00

Determinar la

institución

Recaudadora a

la que va

destinada el

monto

Determinar la Unidad

Recaudadora a la que

va destinada el

monto

6.00 Fin a


8.00 Tomar

decisiones

Los resultados

arrojados en el

proceso anterior se

utilizan para los

escenarios de gastos

7.00 Fin a


9/22/2017 66

Procedimiento


Dependencia Rol

para los

anteproyectos de las

instituciones.




Proyección Presupuestaria

Plurianual de Ingresos por

fuentes y afectados por ley

1. Moneda: DOP

2. Se

desagrega por

fuentes

recaudadoras

3. Escenarios

plurianuales

4. Documento de

hojas de cálculo

(Excel)

Dirección General

de Presupuesto

Debe ser realizada

a más tardar la

segunda semana

de agosto.

Reglas

1. La estimación de ingresos debe ser plurianual.

2. Deben estar en pesos Dominicanos.

Duración

Dos (2) semanas

8.1.1.9 Determinar Asignación de Ingresos

Descripción

Se distribuye la proyección de ingresos suministrada por la Dirección General de Política y

Legislación Tributaria de acuerdo a las Instituciones Recaudadoras.

Responsable


9/22/2017 67

Objetivo

Obtener una proyección de ingresos plurianual.


Insumo Estándar de


Proyección

Plurianual de

Ingresos por

Fuentes Especificas

afectados por ley

1. Moneda: DOP

2. Se desagrega

por fuentes

recaudadoras

3. Escenarios

plurianuales

4. Formato de

hojas de cálculo

(Excel)

Dirección

General de

Presupuesto

1. Debe ser

realizada a más

tardar la segunda

semana de

agosto

2. Los resultados

serían usados a lo

interno

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Determinar

metodología

Se aclara el proceso a

usar para asignación

de ingresos.

0.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

2.00

Determinar la

Institución

recaudadora

A partir del insumo

determinar la

institución

recaudadora a la que

va destinada el

monto de los

ingresos.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00 Revisar y

aprobar

Aprobador recibe los

resultados obtenidos

para revisión y

aprobación.

2.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Asignación de ingresos

de parta de cada

Recaudadora

1. Moneda: DOP Dirección General

de Presupuesto

Debe ser entregada

antes de primero (1)

de mayo.

9/22/2017 68



2. Proyección

desagregada al nivel

de auxiliar

3. Se desagrega por

fuentes recaudadoras


cálculo (Excel)

Reglas

La estimación de ingresos debe ser plurianual.

Duración

Cuatro (4) semanas

9/22/2017 69

9 P R O Y E C C I Ó N P L U R I A N U A L D E L F I N A N C I A M I E N T O

9/22/2017 70

9 . 1 P R O Y E C C I Ó N P L U R I A N U A L D E L

F I N A N C I A M I E N T O

En la Proyección Plurianual del Financiamiento se ha identificado la contribución de la Dirección

General de Crédito Público, la Dirección General de Presupuesto y la Unidad de Política Fiscal. Esta

proyección consiste en estimar posibles montos de financiamiento frente a diversos shocks externos

(financieros o reales) que permitan identificar el impacto potencial de los diversos riesgos fiscales

(como por ejemplo, la realización de pasivos contingentes), la sostenibilidad de la deuda pública y la

aplicación explícita de reglas fiscales (esencialmente de naturaleza cuantitativa) que contribuyan a

brindar sostenibilidad a la política fiscal en general y de la política presupuestaria en particular.

9.1.1 ACTIVIDADES

9.1.1.1 Determinar Brecha

Descripción

Consiste en analizar la brecha entre las proyecciones de ingresos y fuentes de financiamiento versus

las proyecciones de gastos y aplicaciones plurianuales. El aplicativo genera la brecha existente y

luego se generan observaciones realiza un análisis de la misma.

Responsable


Objetivo

Identificar la necesidad de financiamiento


Insumo Estándar de


Proyección

Presupuestaria

Plurianual de Ingresos

por fuentes y

afectados por ley

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección

General de

Política y

Legislación

Tributaria

Debe ser

entregado a más

tardar la

segunda semana

de septiembre.

Indispensable

9/22/2017 71


Insumo Estándar de


Proyecciones

Presupuestarias

Plurianuales de gastos

y aplicaciones

financieras

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección

General de

Presupuesto

1. Debe ser

entregado a más

tardar la

segunda semana

de septiembre.

2. Las cuentas

deben estar

correctamente

identificadas

Indispensable

Proyección

Presupuestaria

Plurianual de

Financiamiento

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Desagregación

por financiador

Dirección

General de

Crédito

Público

Por definir No

Indispensable

Plan Amortización

1. Moneda: DOP

2. Documento

digital

Por definir

Debe recibirse si

hay

amortizaciones

pendientes.

No

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Revisar el marco

macroeconómico

con horizonte

plurianual

Analizar las

proyecciones de

cómo se estarán

comportando las

principales variables

macro económicas.


2.00

Analizar

proyecciones de

ingresos y gastos

plurianual

Determinar las

fuentes deficitarias

entre ambas

proyecciones.

1.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

3.00 Realizar

proyecciones

Evaluar escenarios

intertemporales de

cómo se

comportaría la

brecha. Verificar que

2.00

Fin a

comienzo

(FC)

Analista

9/22/2017 72

Procedimiento


Dependencia Rol

la diferencia

corresponda al

monto propuesto

por el

financiamiento

proyectado y

cumpla con la meta

de déficit.

4.00

Identificar

necesidades de

financiamiento

Se elabora

documento con

recomendaciones

de los

financiamientos.

3.00

Fin a

comienzo

(FC)

Aprobador



Necesidad de

Financiamiento

identificada

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección General

de Crédito

Público

Debe ser entregado a más

tardar la última semana se

septiembre.

Reglas

Debe identificar si la brecha identificada cumple con la meta de déficit establecida.

Duración

Tres (3) días

9.1.1.2 Gestionar Nuevos Financiamientos

Descripción

Debe incluir los préstamos de apoyo presupuestarios y financiamiento a proyectos de inversión

específica.

Responsable

Dirección General de Crédito Público

9/22/2017 73


Insumo

Necesidad de financiamiento identificada


Producto

Proyección Plurianual de nuevas fuentes de financiamiento

9.1.1.3 Analizar Sostenibilidad de la Deuda

Descripción

Esta actividad consiste en analizar proyecciones de financiamiento tomando como base el impacto

de tasas, de las canastas y composición de monedas, proyectar el impacto presupuestario del

financiamiento de proveedores y de endeudamiento estacional de caja que se transforman en

permanentes y estimar las operaciones avaladas por el Estado para medir los impactos o riesgos que

podrían acarrear.

Se debe tomar en cuenta lo siguiente:

1. La posibilidad de que crédito Público no pueda cubrir el déficit fiscal proyectado.

2. La posibilidad de que las oficinas recaudadoras no logren obtener los ingresos previstos.

3. La posibilidad de que los gastos aumenten por encima de lo previsto.

Responsable


9.1.1.4 Agregar Proyecciones

Descripción

Consiste en agrupar en un solo archivo los datos pertinentes a los ingresos y gastos, así como el

financiamiento presupuestado.

9/22/2017 74

Implementación

Servicio Web


Insumo Estándar de



Plurianual de Ingresos por

fuentes y afectados por ley

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica


Política y Legislación

Tributaria

Por



Plurianual de Gastos y

aplicaciones financieras

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica


Presupuesto Por



Plurianual de

Financiamiento

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica


Crédito Público Por


Acciones Automáticas

Tipo Descripción

Al guardar Integrar los datos verificados en un documento, que contenga ingresos, gastos

y financiamiento.



Proyecciones de Ingresos,

gastos y financiamiento

1. Moneda: DOP

2. Cargado en



Presupuesto

Por

definir

9/22/2017 75

9.1.1.5 Analizar Riesgo Fiscal

Descripción

Analizar Riesgo Fiscal del SPNF, puede surgir la necesidad de ajustar ingresos, gastos y

financiamiento.

Responsable

Unidad de Política Fiscal


Insumo

Consolidado de Proyecciones de ingresos, gastos y financiamiento


Producto

Análisis de riesgo fiscal del SPNF

9/22/2017 76

1 0 P R O Y E C C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A P L U R I A N U A L D E G A S T O S Y

A P L I C A C I O N E S F I N A N C I E R A S

9/22/2017 77

1 0 . 1 P R O Y E C C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A

P L U R I A N U A L D E G A S T O S Y


Para la Proyección Presupuestaria Plurianual de Gastos y Aplicaciones Financieras se ha identificado

la intervención de la Dirección General de Presupuesto. Mediante este subproceso se elaboran

distintos escenarios económicos financieros, teniendo en consideración las prioridades, contenidos y

variables macroeconómicas establecidas por las autoridades para el periodo plurianual, en sintonía

con los lineamientos del Plan Nacional del Sector Público, destinados a establecer las limitaciones

presupuestarias necesarias de considerar, sin afectar los resultados prioritarios definidos por el

Gobierno, dentro de un marco de equilibrio básico presupuestario.

10.1.1 ACTIVIDADES

10.1.1.1 Estimar Gasto Operacional Plurianual Global

Descripción

Determinar gastos estructurales (Seguridad Social e intereses), gastos operacionales (cargas fijas) y

gastos de proyectos de inversión de arrastre.

Responsable




Política Fiscal

Existente

Documento de

política fiscal

preliminar



Tributaria

Por

definir Por definir

Proyectos de arrastre Cartera de proyectos


Inversión Pública Por

definir Por definir

9/22/2017 78



Histórico de gastos Reportes de ejecución

Unidad Ejecutora /

Plataforma

tecnológica

Por

definir Por definir

POA vigente Documento del POA

Unidad Ejecutora Por

definir Por definir

PEI vigente

Documento del PEI

aprobado


definir Por definir

Información de

Donaciones Vigentes

Reportes de

Cooperación

Internacional

Viceministerio de

Cooperación

Internacional

Por

definir Por definir

Proyección Plurianual

de Ingresos por

fuente

Reportes con la

proyección de

ingresos por

clasificaciones



Tributaria

Por

definir Por definir

Financiamiento

contratado vigente

Reportes con la

proyección de

financiamientos



definir Por definir

Estimación de

Intereses y

Aplicaciones

Financieras

Por definir Dirección General de


definir Por definir

Planes y Políticas de

RRHH

Lineamientos

remitidos

Ministerio de

Administración

Pública

Por

definir Por definir

Lineamientos de

Proyección

Lineamientos

remitidos de la

autoridad competente

Autoridad Política Por

definir Por definir

Estimación de

Costos/Gastos de

Producción por

Programas

Por definir Unidad Ejecutora Por

definir

No

Indispensable

9/22/2017 79

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Apeturar y

configurar el

módulo de

Proyecciones

Por definir 0.00 Ninguno (NA) Analista

2.00 Generar reportes

Generar los

reportes de

ejecución histórica

físico-financiera.

1.00 Fin a


3.00 Realizar análisis

Analizar la

ejecución

Presupuestaria

(histórico).

0.00 Fin a


4.00

Realizar

estimación de las

metas físicas Por definir 0.00

Fin a


5.00

Realizar

proyección de los

gastos Por definir 0.00

Fin a


6.00

Registrar

proyección de las

aplicaciones

financieras

Por definir 0.00 Fin a


7.00

Validar

estimación de las

metas físicas y

Proyección de los

gastos

Por definir 0.00 Fin a


8.00

Generar los

reportes de

proyección Por definir 0.00

Fin a


9.00

Presentar

informes con las

proyecciones

físicas financieras

a las autoridades

Consiste en

presentar las

proyecciones físicas

financieras para

posibles topes de

gastos

0.00 Fin a


9/22/2017 80




Gastos operacionales plurianuales

estimados Por definir


Presupuesto Por definir

10.1.1.2 Elaborar Escenarios de Gastos y Aplicaciones Financieras

Descripción

Elaborar escenarios a partir de los datos disponibles de ingresos, gastos y financiamiento.

Responsable



Insumo Estándar de


Informes de

Ejecución de

Ingresos y Gastos

Archivo

electrónico

enviado por las

instituciones

Unidad Ejecutora

Fecha de

entrega 2da

semana de

julio

Indispensable

Base de datos

SIGEF

Documento

Digital

SIGEF

Data

interactiva,

actualizada

diariamente

Indispensable

Base de datos TI Documento

Digital

Dirección General

de Presupuesto

Validada por

los analistas Indispensable

Histórico de gastos

Reportes de

ejecución

Unidad Ejecutora /

Aplicativo Por definir Por definir

Proyección

Plurianual de

Ingresos por

fuente

Reportes con la

Proyección de

Ingresos por

clasificaciones

Dirección General

de Política y

Legislación

Tributaria

Por definir Por definir

Gastos

operacionales

plurianuales

estimados



Gastos de nuevas

políticas plurianuales

estimados Por definir

Dirección General


9/22/2017 81

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Crear

escenario

base

Consiste en crear una

primera versión para

iniciar la proyección y

la realizará la función

de Director bajo el rol

de Aprobador.


2.00

Crear n

versiones

para los

diferentes

escenarios

Consiste en crear

escenarios de acuerdo

a las diferentes

variables y

lineamientos.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista




Proyecciones Presupuestarias

Plurianuales de gastos y

aplicaciones financieras

Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección General

de Presupuesto

Fecha de entrega

debe ser la primera

semana de agosto de

cada año.

10.1.1.3 Estimar Gasto de Nueva Política

Descripción

Determinación del gasto de cada Nueva Política de Gasto Plurianual (planes, programas y

proyectos).

Responsable


Objetivo

Determinar el monto apropiado a designar del presupuesto a la nueva política

9/22/2017 82

Precondición

Debe haber aprobado la nueva política y establecer alcance, cobertura y condiciones para la

nueva política.



Proyectos a

desarrollar a

mediano plazo

Por definir Por definir Por

definir Por definir

Política Fiscal

Existente

Documento de

Política fiscal

preliminar Por definir

Por

definir Por definir

Proyectos de arrastre Cartera de proyectos Dirección General

Inversión Pública Por

definir Por definir

Histórico de gastos Reportes de Ejecución Unidades Ejecutoras Por

definir Por definir

POA vigente Documento del POA


definir Por definir

PEI vigente Documento del PEI

aprobado

Unidad Ejecutora

/Ministerios Por

definir Por definir

Información de

Donaciones Vigentes

Reportes de

Cooperación

Internacional

Por

definir Por definir

Proyección

Plurianual de

Ingresos por fuente

Reportes con la

proyección de

ingresos por

clasificaciones

Dirección General

de Política y

Legislación

Tributaria

Por

definir Por definir

Financiamiento

contratado vigente

Reportes con la

Proyección de

Financiamientos

Dirección General

de Crédito Público Por

definir Por definir

Planes y Políticas de

RRHH

Lineamientos

remitidos

Ministerio de

Administración

Pública

Por

definir Por definir

Lineamientos con

nuevas políticas para

Proyección

Lineamientos

remitidos de la

autoridad competente

Autoridad Política Por

definir Por definir

9/22/2017 83



Estimación de

Intereses y

Aplicaciones

Financieras


de Crédito Público Por

definir Por definir

Estimación de

Costos/Gastos de

Producción por

Programas

Por definir Unidad Ejecutora Por

definir

No

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Revisar

condiciones

Recibir de parte del

Encargado o Director la

necesidad de

cuantificar la nueva

política a adoptar y

revisar el documento,

analizando si hay

programas con

descripciones y/o fines

similares.


2.00

Determinar

dimensiones

Determinar las

variables que deben

tomar en cuenta, el

alcance y la cobertura.

1.00 Fin a


3.00

Seleccionar

metodología

para

proyección

Revisar metodología

disponibles, las

variables que serán

tomadas en cuenta y

luego selecciona la

metodología más

adecuada.

2.00 Fin a


4.00

Realizar

proyecciones

Involucrando las

condiciones y

dimensiones, se calcula

las proyecciones

presupuestarias

3.00 Fin a


9/22/2017 84

Procedimiento


Dependencia Rol

necesarias para la

aplicación nueva

política.

5.00

Analizar

impacto de

nuevas

políticas

Verificar impacto que

tendría la nueva

política en otros

indicadores.

4.00 Fin a


6.00

Aprobar

estimación de

gastos de

nueva política

Recibir informes con

las nuevas

proyecciones físicas-

financieras para su

aprobación y se

comunica a la

institución y/o

autoridades

pertinentes.

5.00 Fin a





Gastos de nuevas políticas

plurianuales estimados Moneda: DOP


Presupuesto

Por

definir

Reglas

Debe aprobarse a lo interno y luego por el Poder Legislativo para poder ser introducido al

Presupuesto General.

Duración

Una (1) semana

9/22/2017 85

1 1 E L A B O R A C I Ó N D E L A P O L Í T I C A P R E S U P U E S T A R I A

P L U R I A N U A L

9/22/2017 86

1 1 . 1 E L A B O R A C I Ó N D E L A P O L Í T I C A

P R E S U P U E S T A R I A P L U R I A N U A L

Descripción

La Elaboración de la Política toma como base las proyecciones plurianuales y construcción de distintos

escenarios para determinar las prioridades sectoriales anuales identificando los programas y sus

objetivos, metas y resultados considerados preponderantes, al mismo tiempo que se definen las

políticas presupuestarias tanto para los ingresos como gastos de funcionamiento, inversiones y

financiamiento. En base a estas prioridades se establecen las Políticas y Lineamientos para la

Formulación del Presupuesto Plurianual la cual será aprobada por el Consejo de Ministros. Para su

realización se identifica la intervención de la Dirección General de Presupuesto, el Consejo de

Ministros y el Ministerio de Hacienda.

11.1.1 ACTIVIDADES

11.1.1.1 Construir Proyecciones Plurianuales

Descripción

Consiste en analizar, construir y comparar escenarios basados en proyecciones de ingresos,

financiamiento, gastos y prioridades nacionales.

Responsable


Objetivo

Presentar al Ministro de Hacienda, los posibles escenarios fiscales para la realización y aprobación

de la política presupuestaria

Precondición

Contar con las distintas proyecciones de ingreso, financiamiento, estructuras programáticas y

gastos validados y consensuados internamente en DIGEPRES.

9/22/2017 87


Insumo Estándar de


Proyecciones de

Ingresos, Gastos y

Financiamiento

agregada

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Conformado

por tablas y

cuadros

4. Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

Dirección

General de

Presupuesto

Se debe

recibir antes

del 30 de

abril.

Indispensable

Programas

Presupuestarios y

Estructura

Programática

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Conformado

por tablas y

cuadros

4. Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

Dirección

General de

Presupuesto

1. Se debe

recibir antes

del 30 de

abril.

2. Debe estar

validado

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Calcular

resultados

Calcular los resultados

presupuestarios y

primarios de cada uno de

los escenarios.


2.00

Revisar

escenarios

Verificación de la

coherencia y

corroboración de los datos

de los escenarios y los

resultados de los mismos.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

9/22/2017 88



Proyecciones

Plurianuales de

Presupuesto

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Conformado por

tablas y cuadros


cálculo (MS-Excel)

Ministerio de

Hacienda

Debe elaborarse a más

tardar la última semana de

mayo.

Reglas

Debe entregarse al Ministerio de Hacienda antes del 31 de mayo para la elaboración de la política

presupuestaria.

11.1.1.2 Realizar Propuesta de Política Presupuestaria

Descripción

Consiste en elaborar la Propuesta de Política Presupuestaria Plurianual, que contiene la presentación

de los diferentes escenarios plurianuales a la autoridad política.

Responsable

Ministerio de Hacienda



Proyecciones

Plurianuales de

Presupuesto

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Conformado por

tablas y cuadros

4. Formato de hojas

de cálculo (MS-Excel)

Dirección General

de Presupuesto

Por


9/22/2017 89



Política Presupuestaria

Plurianual

1. Moneda: DOP

2. Cargado en plataforma

tecnológica

3. Conformado por tablas y

cuadros


(MS-Excel)

Consejo de

Ministros

Por

definir

11.1.1.3 Aprobar Política Presupuestaria Plurianual

Descripción

Consiste en la aprobación de la Política Presupuestaria Plurianual incluye techos institucionales

plurianuales, asignación de recursos a programas y proyectos priorizados e identificación de los

montos de gastos flexibles.

Responsable

Consejo de Ministros




Plurianual

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Conformado por

tablas y cuadros


cálculo (MS-Excel)

Ministerio de

Hacienda

Por





Plurianual Aprobada 1. Moneda: DOP


Presupuesto

Por

definir

9/22/2017 90




tecnológica


cuadros


cálculo (MS-Excel)

11.1.1.4 Elaborar Lineamientos Formulación

Descripción

Consiste en proveer los lineamientos, normas e instructivos para la formulación de los anteproyectos

de presupuestos, estos deben ser entregados a más tardar el 15 de julio de acuerdo con el artículo

30 de la ley 423-06. En el año de inicio del período de gobierno, la fecha es a más tardar el 30 de

septiembre.

Responsable




Política

Presupuestaria

Plurianual Aprobada

1. Moneda: DOP


tecnológica


cuadros


cálculo (MS-Excel)

5. Contiene los techos de

gastos institucional y

plurianual, la distribución

económica e institucional

Consejo de

Ministros

Por


9/22/2017 91



Lineamientos

presupuestarios

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad

Ejecutora

Debe indicar lo que la Dirección

General de Presupuesto requiere tanto

de los anteproyectos institucionales

como las informaciones adicionales

como misión, visión, organigrama,

estructura y cantidad de cargos.

Política

Presupuestaria

Incluye techos

presupuestarios

Unidad

Ejecutora Por definir

9/22/2017 92

1 2 E L A B O R A C I Ó N D E L A N T E P R O Y E C T O D E P R E S U P U E S T O

P L U R I A N U A L Y A N U A L I N S T I T U C I O N A L O R I E N T A D O A

R E S U L T A D O S

9/22/2017 93

1 2 . 1 E L A B O R A C I Ó N D E L A N T E P R O Y E C T O

D E P R E S U P U E S T O P L U R I A N U A L Y

A N U A L I N S T I T U C I O N A L O R I E N T A D O A

R E S U L T A D O S

En la Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto Plurianual y Anual Institucional Orientado a

Resultados se ha identificado la colaboración de la Dirección General de Inversión Pública, las

Unidades Ejecutoras y sus respectivas Unidades de Presupuesto Institucional (UPI), además la

Dirección General de Presupuesto. Este subproceso consiste en la elaboración de los Anteproyectos

Institucionales de presupuesto anuales, con la desagregación al mínimo nivel del clasificador

presupuestario, estructurados en categorías programáticas con marco lógico, incluyendo la

identificación de los productos, programas y proyectos priorizados o no, contenidos en los Planes

Operativos Institucionales, con estimación de costos detallado y definición de metas, para la

asignación de los recursos (topes de gastos) de acuerdo a los lineamientos generales de la política

presupuestaria.

12.1.1 ACTIVIDADES

12.1.1.1 Realizar Presupuesto Plurianual con Primer Año Desagregado

Descripción

Consiste en la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Institucional anual y plurianual físico-

financiero con primer año desagregado ajustado a la estructura de costos de los Productos.

Responsable

Unidad Ejecutora

Precondición

Política Presupuestaria aprobada

9/22/2017 94


Insumo Estándar de


Política

Presupuestaria

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Consejo de

Ministros /

Dirección

General de

Presupuesto

1. Aprobada por el


2. Incluir Lineamientos

Indispensable

POA Institucional

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad

Ejecutora

POA aprobado por la

máxima autoridad

competente

Indispensable

PEI Nivel de

Producto

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad de

Presupuesto

Institucional

(UPI) / Unidad

Ejecutora

PEI aprobado por la

máxima autoridad

competente

Indispensable

Programas

Presupuestarios y

Estructura

Programática

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad

Ejecutora /

Dirección

General de

Presupuesto

Debe estar aprobada

por DIGEPRES Indispensable

Lineamientos

Presupuestarios

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección

General de

Presupuesto

Debe indicar lo que la


Presupuesto requiere

de los anteproyectos

institucionales así

como las

informaciones

adicionales como

misión, visión,

organigrama,

estructura y cantidad

de cargos.

Indispensable

9/22/2017 95

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Realizar

proyección de

gastos

plurianual

Consiste en proyectar


físicos y financieros

para el año base y

plurianual (a nivel de

económica).


2.00

Definir

escenario a

tomar para

presupuesto

plurianual

Consiste en

seleccionar el

escenario que será

utilizado para el

presupuesto

plurianual.

1.00 Fin a


3.00

Ajustar el POA

al escenario

seleccionado

Consiste en realizar el

ajuste del POA con el

escenario

seleccionado.

2.00 Fin a


4.00

Elaborar

presupuesto

año base

desagregado

Consiste en realizar

presupuesto del año

1 al mínimo nivel.

3.00 Fin a




Anteproyecto de

Presupuesto Institucional

Plurianual con primer año

desagregado (Gasto

Corriente)

1. Moneda: DOP


tecnológica

3. Presupuesto

desagregado en las

Clasificaciones

Presupuestarias

4. Comprende el gasto no

asociado a Proyecto con

primer año desagregado

Unidad

Ejecutora

Cumplimiento de la


aprobada

9/22/2017 96

12.1.1.2 Validar Anteproyecto de Presupuesto Institucional

Descripción

Las Unidades Ejecutoras validan y agregan los Anteproyectos Institucionales de gasto corriente e

inversión pública.

Responsable

Unidad Ejecutora

Objetivo

Remitir el Anteproyecto de Presupuesto Plurianual con el primer año desagregado a la Unidad de


Precondición

Anteproyecto Institucional de gastos corrientes elaborado y el Anteproyecto de Presupuesto

Plurianual de Inversión Pública cargado


Insumo Estándar de


Anteproyecto de

Presupuesto

Plurianual de

Inversión Pública

Archivo XML

Dirección

General de

Inversión

Pública

Ajustado a la

política

presupuestaria

Indispensable

Anteproyecto de

Presupuesto

Institucional

Plurianual con primer

año desagregado

(Gasto Corriente)

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Presupuesto

desagregado en las

Clasificaciones

Presupuestarias

4. Comprende el

gasto no asociado a

Proyecto con primer

año desagregado

Unidad

Ejecutora

Debe estar

ajustado a la

política

presupuestaria

Indispensable

9/22/2017 97

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Revisar los

proyectos

cargados por

Inversión Pública

en la interfaz

Verificar los proyectos

que DGIP aprobó

para ser incluidos en

el Anteproyecto de

Presupuesto

Institucional


2.00

Integrar los

anteproyectos de

gastos corrientes

y de capital

Consiste en integrar

los anteproyectos de

gastos corrientes y de

capital

1.00 Fin a


3.00

Ajustar metas

físicas del

Anteproyecto

Ajustar las metas

físicas de los

proyectos de

inversión aprobados

2.00 Fin a





Anteproyecto de


Plurianual con el primer año

desagregado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

Unidad

Presupuesto

Institucional

1. Ajustado a la política

presupuestaria

2. Consonancia entre

metas físicas y recursos

financieros

Postcondición

Anteproyecto Institucional Plurianual con el primer año desagregado

Reglas

El anteproyecto debe estar ajustado a la política presupuestaria y contener los proyectos aprobados.

12.1.1.3 Ajustar Proyectos de Inversión

Descripción

Realizar los ajustes propuestos por las Unidades Ejecutoras

9/22/2017 98

Responsable

Dirección General de Inversión Pública

Objetivo

Obtener el anteproyecto plurianual de Inversión Pública institucional definitivo

Precondición

1. Nuevos Escenarios Plurianuales

2. Consensuar Cambios Propuestos

3. Justificación de Cambios


Insumo Modelo

Adjunto

Estándar de


Anteproyecto

Observado

por UE

Plantilla

Plurianual

Institucional

A.xlsx

1.

Documento

exportable

2. Formato

de hojas de

cálculo (MS-

Excel)

Unidad

Ejecutora

No exceder

techos

presupuestarios

institucionales

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Realizar ajustes

al

Anteproyecto

Recepción de

anteproyecto con

observaciones por la

Unidad Ejecutora y se

realizan ajustes al

anteproyecto.


2.00

Remitir

anteproyecto

ajustado

Remitir el anteproyecto

a las Unidades

Ejecutoras con los

ajustes propuestos.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

9/22/2017 99


Producto Modelo

Adjunto

Estándar de


Anteproyecto de

Presupuesto Plurianual

de Inversión Pública

ajustado

Plantilla

Plurianual

Institucional

B.xls

1. Documento

exportable

2. Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

Unidad

Ejecutora

No exceder techos

presupuestarios

institucionales

Postcondición

Validación por parte de la Unidad Ejecutoras

Reglas

No exceder techos presupuestarios institucionales

Duración

Cuatro (4) días laborables

12.1.1.4 Validar Anteproyectos institucionales

Descripción

Es la certificación de que los anteproyectos institucionales de las Unidades Ejecutoras estén en

consonancia con las metas de producción del ministerio.

Responsable

Unidad de Presupuesto Institucional

Objetivo

Validar que los anteproyectos institucionales estén alineados a la política presupuestaria y las metas

de producción física.


Insumo Estándar de


PEI Nivel de Producto

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad

Ejecutora

Revisado por

el MEPyD

Indispensable

9/22/2017 100


Insumo Estándar de


Anteproyecto de


de las Unidades Ejecutoras

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

Unidad


POA Institucional

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Verificar los

anteproyectos

institucionales

Evaluar y analizar que

los Anteproyectos

estén:

• Ajustados a la

política

presupuestaria

• Alineados con las

metas de

producción físico-

financiera

• Alineados con los

objetivos y eje

estratégico

• Alineados con las

prioridades

gubernamentales

0.00 Ninguno (NA) Validador

2.00 Recomendar

ajustes

La UPI informa a las

Unidades Ejecutoras las

recomendaciones de

lugar, en caso de ser

necesario.

1.00 Fin a


3.00

Verificar que se

hayan realizado

los ajustes

La UPI valida que las

Unidades Ejecutoras

hayan realizado las

recomendaciones de

lugar.

2.00 Fin a


9/22/2017 101

Procedimiento


Dependencia Rol

4.00

Realizar

validación final

de

anteproyectos

institucionales

Se verifica que el

anteproyecto

institucional esté apto

para fines de

agregación y

aprobación.

3.00 Fin a





Anteproyecto de Presupuesto

Institucional Plurianual con


Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad

Presupuesto

Institucional

Cargados y

validados por las

Unidades Ejecutoras

Duración

7 días laborables

12.1.1.5 Aprobar Anteproyecto institucional

Descripción

Es la agrupación de los anteproyectos institucionales de las unidades ejecutoras por la UPI y su

posterior aprobación.

Responsable

Unidad de Presupuesto Institucional

Objetivo

Dar concluido el Anteproyecto de Presupuesto Institucional Plurianual con primer año desagregado

9/22/2017 102


Insumo Estándar de



Institucional Plurianual

Agregado con primer año

desagregado

1. Moneda:

DOP

2. En

plataforma

tecnológica

3. Contiene

tablas

Unidad de

Presupuesto

Institucional

Por


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Agregar

Anteproyecto

La UPI agrega los

Anteproyectos de

Presupuesto

Institucionales de las

Unidades Ejecutoras


2.00 Aprobar

anteproyecto

La UPI aprueba el

Anteproyecto de

Presupuesto

Institucional con

primer año

desagregado

1.00 Fin a


3.00

Notificar

agregación y

aprobación de

Anteproyecto

La UPI notifica al

Órgano Rector la

aprobación en el

aplicativo informático

del Anteproyecto de

Presupuesto


con el primer año

desagregado

2.00 Fin a


9/22/2017 103





Institucional Plurianual con


aprobado

1. Moneda: DOP

2. En plataforma

tecnológica

3. Contiene

tablas

4. Documento

exportable

Dirección General

de Presupuesto

1. Ajustado a la política

presupuestaria

2. Alineado al PNPSP

3. Alineado con la END

4. Que refleje las

prioridades

gubernamentales

12.1.1.6 Modificar Anteproyecto Presupuesto Institucional

Descripción

Consiste en realizar los cambios del Anteproyecto de Presupuesto Institucional según necesidad o

requerimiento de la UPI y dentro de la misma Unidad Ejecutora.

Responsable

Unidad Ejecutora

Objetivo

Realizar los cambios solicitados en los anteproyectos de Presupuesto Plurianual de gastos corrientes

e Inversión Pública.

Precondición

Que exista algún ajuste


Insumo Estándar de


Anteproyecto de

Presupuesto

Plurianual de gastos

corrientes e Inversión

Pública

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad de

Presupuesto

Institucional

1. Cumplimiento de

los lineamientos

presupuestarios

2. Inclusión de los

objetivos

Indispensable

9/22/2017 104


Insumo Estándar de


Solicitud de Ajustes

1. Correo

2. Oficio

Unidad de

Presupuesto

Institucional


POA institucional Documento

Unidad


PEI Nivel de Producto Documento

Unidad

Ejecutora

Revisado por el

MEPyD

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Realizar ajustes

en anteproyecto

Registra los ajustes en

los Anteproyecto de

Presupuesto Plurianual

de gastos corrientes e

Inversión Pública.


2.00

Notificar las

modificaciones

requeridas

Al terminar el aplicativo

informático notifica los

cambios requeridos al

ente correspondiente.

1.00 Fin a






1. Moneda: DOP


tecnológica

3. Contiene tablas

Unidad

Ejecutora Por definir

Duración

Tres (3) días laborables

9/22/2017 105

12.1.1.7 Priorizar Proyectos de Inversión Plurianual

Descripción

En conjunto con la coordinación de las instituciones ejecutoras, se debe definir el orden de

relevancia de los proyectos, iniciando con los proyectos de arrastre y finalizando con los nuevos,

asignándoles una secuencia numérica en donde el número uno es el de mayor prioridad.

Responsable


Objetivo

Definir el Anteproyecto del Presupuesto Plurianual de Inversión Pública.

Precondición

1. Que tenga Código SNIP

2. Que esté incluido en el PNPIP

3. Que esté dentro del Techo Presupuestario

4. Asignación de la Estructura Programática


Insumo Modelo Adjunto Estándar de


Programas

Presupuestarios y

Estructura

Programática

validadas

Matriz Solicitud

Categoría

Programática.xlsx

1.

Documento

exportable

2. Formato

de hojas de

cálculo (MS-

Excel)

Unidad

Ejecutora

1. Para

proyectos

tipología I, el

código

proyecto inicia

en 01 y la

secuencia de las

obras

0051,0052...

2. Para

proyectos

tipología II y III,

el código

proyecto será

siempre 00 y la

secuencia de las

Indispensable

9/22/2017 106


Insumo Modelo Adjunto Estándar de


actividades

0001,0002

3. Programas y

Subprogramas

existan en los

clasificadores

Cartera de

Proyectos

Plurianuales

Aprobados

Plantilla Plurianual

Institucional B.xls

1.

Documento

exportable

2. Formato

de hojas de

cálculo (MS-

Excel)

Dirección

General de

Inversión

Pública

1. Que cumpla

con las Normas

y

procedimientos

del SNIP

2. Presentación

del Plan

Plurianual

Institucional

Indispensable

Techos

Presupuestarios

por Fuente de

Financiamiento

Por definir

1.

Documento

exportable

2. Formato

de hojas de

cálculo (MS-

Excel)

Dirección

General de

Presupuesto

1. Cumplimiento

marco fiscal a

mediano plazo

2. Cumplimiento

con los tiempos

de envío UE-

DGIP

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Conformar

anteproyecto de

presupuesto

Inicia la actividad

para la

conformación del

anteproyecto de

Presupuesto

Plurianual

0.00 Ninguno (NA) Por definir

2.00

Brindar asistencia

técnica a

instituciones

DGIP realiza

acompañamiento

a la sectorial para

1.00 Fin a comienzo

(FC) Por definir

9/22/2017 107

Procedimiento


Dependencia Rol

la correcta

elaboración del

proyecto

3.00

Registrar

proyectos en el

SNIP

Ingresa el

proyecto a la

plataforma

informática (WEB)

de la DGIP

2.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador

4.00 Emitir dictamen

Sanción del

proyecto.

1. Rechazado se

devuelve al paso 1.

Termina el ciclo.

2. Rechazado con

observaciones Se

devuelve a la

institución y se

trata de

componer, si es

mejorado, se

incorpora a la

categoría de

admitido.

3. Admitido. Si el

proyecto está

conforme a la

normativa se

admite

3.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

5.00 Asignar Código

SNIP

Al proyecto

admitido se le

asigna un código

SNIP

4.00 Fin a comienzo

(FC)

6.00 Realizar cierre en

el sistema

Cierre del proceso

de registro y

admisión al SNIP

para

el presupuesto

siguiente

5.00 Fin a comienzo

(FC)

9/22/2017 108

Procedimiento


Dependencia Rol

7.00 Incluir proyectos

en el PNPIP

El proyecto con

código se coloca

en el banco de

proyectos de la

DGIP

6.00 Fin a comienzo

(FC) Por definir

8.00

Realizar

priorización de

proyectos

Sectorial prioriza

proyectos con

acompañamiento

de la DGIP

7.00 Fin a comienzo

(FC) Por definir

9.00 Asignar techos

presupuestarios

DIGEPRES envía

Techos

Presupuestarios

mediante interface

digital

8.00 Fin a comienzo

(FC) Por definir

10.00

Revisar y ajustar

planes

institucionales

Cuando el

Presupuesto anual

coincida con

techos

presupuestarios se

colocan todos los

proyectos en el

plan de inversión

pública

9.00 Fin a comienzo

(FC) Por definir

11.00

Realizar reporte

de plan

institucional

definitivo

Firmar un reporte

del detalle de los

proyectos que van

a presupuesto

10.00 Fin a comienzo

(FC) Por definir

12.00

Realizar remisión

Anteproyecto de

Presupuesto

Plurianual de

Inversión Pública

Se envía el

anteproyecto

plurianual de

inversión pública

vía interface SNIP-

SIGEF al Ministerio

de Hacienda

11.00 Fin a comienzo

(FC) Por definir

9/22/2017 109


Producto Modelo Adjunto Estándar de


Anteproyecto de

Presupuesto

Plurianual de

Inversión Pública

Plantilla Plurianual

Institucional A.xlsx Archivo XML Unidad Ejecutora Por definir

Postcondición

1. Revisión y validación de la cartera de proyectos

2. Remisión vía interface SNIP-SIGEF

Reglas

1. Que tenga Código SNIP

2. Que esté incluido en el PNPIP

3. Que esté dentro del Techo Presupuestario

4. Asignación de la Estructura Programática

Duración

Siete (7) días laborables

12.1.1.8 Dar Seguimiento Anteproyecto

Descripción

Consiste en el monitoreo y seguimiento del anteproyecto de presupuesto plurianual y anual

institucional. En caso de que la institución requiera asistencia, DIGEPRES podrá brindarla por esta vía.

Responsable


9/22/2017 110


Insumo Estándar de


Anteproyecto de

Presupuesto

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad Ejecutora

Acceso del

Órgano Rector al

documento

registrado en la

plataforma

tecnológica sin

habilidad de

realizar cambios.

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Monitorear

anteproyecto

Revisar la

formulación del

anteproyecto de

presupuesto


2.00 Realizar

observaciones

Proveer las

observaciones

de lugar en caso

de ser necesario

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista



Observaciones

Anteproyecto

Cargado en plataforma

tecnológica Unidad Ejecutora Por definir

12.1.1.9 Elaborar Informe de Avance

Descripción

De acuerdo con el artículo 39 de la ley 423-06, El Poder Ejecutivo presentará al Congreso de la

República a más tardar el 15 de julio de cada año (30 de septiembre en el año de inicio del periodo

de gobierno) un informe de avance de las proyecciones macroeconómicas y fiscales, los resultados

económicos y financieros esperados y las principales prioridades que contendrá el Proyecto de

Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos del año siguiente.

9/22/2017 111

1 3 E L A B O R A C I Ó N , D I S C U S I Ó N Y A P R O B A C I Ó N D E L P R O Y E C T O

D E P R E S U P U E S T O

9/22/2017 112

1 3 . 1 E L A B O R A C I Ó N , D I S C U S I Ó N Y

A P R O B A C I Ó N D E L P R O Y E C T O D E

P R E S U P U E S T O

Descripción

Para la Elaboración, Discusión y Aprobación de Proyectos Presupuestos se considera la participación

de la Dirección General de Presupuesto, el Ministerio de Hacienda, el Consejo de Ministros, el Poder

Ejecutivo, el Congreso Nacional y la Cámara de Cuentas. Este subproceso consiste en someter, evaluar

y aprobar los anteproyectos de presupuestos institucionales anuales, en un ciclo de aprobaciones que

inicia en la Dirección General de Presupuesto, Prosigue en el Congreso Nacional y culmina en el Poder

Ejecutivo, con la promulgación del Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos.

13.1.1 ACTIVIDADES

13.1.1.1 Gestionar Versiones

Descripción

Actividad administrativa de cierre y habilitación de versiones.

Responsable


Objetivo

Acondicionar el sistema para iniciar la elaboración del anteproyecto general del estado.

Precondiciones

Precondición

Las instituciones deben haber finalizado la formulación de sus anteproyectos.

9/22/2017 113

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Clausurar versión

de Anteproyecto

Institucional

Plurianual

Cierre en la

plataforma

tecnológica de la

versión de

Anteproyecto

Institucional

Plurianual


2.00

Aperturar versión

Anteproyecto de

Presupuesto

General

Apertura en la

plataforma

tecnológica la

versión

Anteproyecto de

Presupuesto

General

1.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

Postcondición

Analistas presupuestarios obtienen acceso para editar campos del anteproyecto

13.1.1.2 Analizar Anteproyecto de Presupuesto

Descripción

Validar que los anteproyectos institucionales cumplan con los lineamientos de la política

presupuestaria y los techos asignados, así como validar los niveles de desagregación del anteproyecto

y relacionar con la estimación de programas que provee la institución.

Responsable


Objetivo

Contribuir a la elaboración del anteproyecto de presupuesto general del estado

9/22/2017 114

Precondición

Anteproyectos institucionales registrados en plataforma tecnológica en las fechas establecidas,

cumpliendo con las especificaciones detalladas en los lineamientos presupuestarios.



Lineamientos

Presupuestarios

1. Moneda: DOP

2. En plataforma

tecnológica

DIGEPRES Por definir Indispensable

Plan Estratégico

Institucional

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad


Plan Operativo Anual

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad


Estructura programática

aprobada

Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección

General de

Presupuesto Por definir Indispensable

Techos Institucionales

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección

General de


Anteproyecto de


Plurianual

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Conformado por

tablas y cuadros

4. Documento

exportable

5. Formato de hojas


Unidad

Ejecutora

Debe cumplir con

lineamientos

establecidos

Indispensable

Proyecciones Plurianuales

de Presupuesto

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Conformado por

tablas y cuadros

Dirección

General de

Presupuesto


9/22/2017 115



4. Documento

exportable

5. Formato de hojas


Estimación de programas

1. Documento

exportable

2. Formato de hojas


Unidad

Ejecutora

La estructura

programática

debe haber sido

validada, previo a

la estimación del

programa.

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Generar

reporte

Generar Reporte y/o base de

datos de Anteproyecto



2.00

Analizar

Anteproyecto

Institucional

Plurianual

Analizar que el Anteproyecto

Institucional Plurianual esté

acorde con lineamientos,

estructuras programáticas y

clasificadores

presupuestarios vigentes

(Función, Cuentas

Presupuestarias, etc.).

Analizar la relación de las

metas físicas y el

presupuesto estipulado

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00

Validar

información

de los

productos

Verificar que los proyectos y

programas estimados,

incluyan las priorizaciones

gubernamentales y que

presenten consistencia con

los datos presentados en el

anexo (Estimación de la

producción)

2.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

9/22/2017 116

Procedimiento


Dependencia Rol

4.00 Analizar

cuadre

Consiste en definir cómo se

va a cubrir el gasto

proyectado en el

Anteproyecto de

Presupuesto institucional

según el ingreso y

financiamiento estimado en

las proyecciones plurianuales

de presupuesto

3.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

5.00

Elaborar

informe de

análisis

Consiste en realizar informe

de análisis de Anteproyecto

Plurianual orientado por

resultado, físico y financiero

(ayuda memoria y/o

sugerencias).

En caso de que la

información de los proyectos

genere observaciones, se

debe proveer las

recomendaciones al

respecto

4.00 Fin a comienzo

(FC) Analista



Informe de Análisis de

Anteproyecto de

Presupuesto General del

Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Conformado por

tablas y cuadros

4. Documento

exportable


cálculo (MS-Excel)


Presupuesto

Anteproyecto de


Plurianual cargados en la

plataforma tecnológica.

Duración

Quince (15) días

9/22/2017 117

Frecuencia

Anual

13.1.1.3 Agregar Presupuestos

Implementación

Servicio Web

13.1.1.4 Validar Anteproyecto de PGE

Descripción

Consiste en validar el anteproyecto atendiendo a las recomendaciones indicadas en el informe del

análisis completado.

Responsable


Objetivo

Busca la correcta desagregación de los anteproyectos para poder cumplir con los lineamientos para

la elaboración del libro de PGE contenidos en la Ley no. 423-06 en el Capítulo III, artículos 35 al 38.


Insumo Estándar de


Proyecciones

Plurianuales de

Presupuesto

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Conformado

por tablas y

cuadros

4. Documento

exportable

5. Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

Dirección General

de Presupuesto

Debe de ser

entregado entre

la última

semana de julio

y la segunda

semana de

agosto.

Indispensable

Informe de Análisis

de Anteproyecto de

Presupuesto General

del Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección General

de Presupuesto

Debe de ser

entregado entre

la última

semana de julio

y la segunda

Indispensable

9/22/2017 118


Insumo Estándar de


3. Conformado

por tablas y

cuadros

4. Documento

exportable

5. Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

semana de

agosto.

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Validar

análisis

Consiste en

revisión de

análisis para fines

de ajustes de

anteproyectos

institucionales y

validación de los

mismos


2.00 Autorizar

ajustes

Aprobación de

ajustes financieros

por la máxima

autoridad

1.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Anteproyecto de


Estado autorizado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Conformado por

tablas y cuadros

4. Documento

exportable


cálculo (MS-Excel)


Presupuesto/ Depto. de

Consolidación

Por definir

9/22/2017 119



Recomendaciones para

ajustes autorizadas

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Conformado por

tablas y cuadros

4. Documento

exportable



13.1.1.5 Generar Libro Anteproyecto de PGE

Descripción

Esta actividad consiste en agrupar en un solo documento los proyectos de presupuesto institucional,

la política macro, el informe explicativo, análisis de la CAIF, según la estructura detallada en la ley 423-

06 capítulo III Artículo 35 al 38 para este documento. Esta actividad incluye la impresión de los

documentos que componen el proyecto de Ley, así como los reportes según las clasificaciones

presupuestarias.

Responsable


Objetivo

Generar el Libro de anteproyecto de Ley de Presupuesto General del Estado bajo los estándares

preestablecidos por la DIGEPRES



Presupuesto

Consolidado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Conformado por

tablas y cuadros

4. Documento

exportable

Dirección General

de Presupuesto/

Dirección de

Estudios

Económicos e

Integración

Presupuestaria

Debe de ser

entregado a la

DIGEPRES antes de

la segunda semana

de agosto del año

en curso.

Indispensable

9/22/2017 120




cálculo (MS-Excel)

Informe Explicativo

y política

presupuestaria

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Incluye tablas y

gráficas

4. Documento

exportable

5. Formato de

procesador de palabras

(MS-Word)

Dirección General


Articulados de la

Ley

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Incluye tablas y

cuadros

4. Documento

exportable

5. Formato de


(MS-Word)

Dirección General


Información

Institucional

1. Cargado en


2. Incluye misión, visión

y estructura institucional

Unidad Ejecutora

La estructura

orgánica debe estar

aprobada por el

Ministerio de

Administración

Pública (MAP).

Indispensable

Reportes de

producción Física

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable

5. Formato de


(MS-Word)

Dirección General

de Presupuesto/

Direcciones de

Servicios

1. Debe estar

acorde con la

Estrategia Nacional

de Desarrollo, Plan

Operativo Anual,

Plan Estratégico

Institucional y

presupuesto

consolidado.

Indispensable

9/22/2017 121



2. Debe incluir

producción Anual y

Plurianual.

Reportes de

ingresos, Gastos y

Fuentes Financieras

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas y

cuadros

4. Documento

exportable


cálculo (MS-Excel)

Dirección General

de Presupuesto/

Direcciones de

Servicios

Cuadrado y

consolidados de

acuerdo a los

lineamientos y

producción física.

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Verificar

estándares

predeterminados

Revisar que los estándares

de visualización de

gráficos y textos sean los

correctos así como el

esquema del contenido


2.00 Generar libro

Generar el libro de

Anteproyecto de Ley de


Estado por medio del

aplicativo

1.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador



Libro de Anteproyecto de

Ley de Presupuesto

General del Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable

Ministro de Hacienda Por definir

9/22/2017 122

13.1.1.6 Verificar Anteproyecto de PGE

Descripción

Consiste en verificar la consistencia del Anteproyecto de Presupuesto General del Estado y su

posterior remisión al Consejo de Ministros para fines de aprobación.

Responsable

Ministro de Hacienda


Insumo Estándar de


Libro de

Anteproyecto de

Presupuesto General

del Estado Físico-

Financiero

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica


gráficos

4. Documento

exportable



Comunicación para la

entrega de

Anteproyecto

1. Cargado en

plataforma

tecnológica

2. Documento

exportable





Anteproyecto de Ley de


Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable

Consejo de Ministros Por definir

9/22/2017 123

13.1.1.7 Aprobar Anteproyecto de PGE

Descripción

Consiste en dar a conocer al Consejo de Ministros el Anteproyecto de Presupuesto Plurianual del

Estado y posterior aprobación del mismo.

Responsable



Insumo Estándar de


Anteproyecto de PGE

Plurianual Por definir

Ministerio de

Hacienda Por definir Por definir



Proyecto de ley


Estado

Por definir Poder Ejecutivo Por definir

Ajustes instruidos por el

consejo de ministros al

Anteproyecto de PGE

1. Cargado en


2. Documento

exportable



13.1.1.8 Realizar Ajustes al PGE

Descripción

Incluye realizar los cambios sugeridos por el Ministro de Hacienda, el Consejo de Ministros y las

modificaciones que realiza el Congreso Nacional al proyecto de Ley PGE.

Responsable


9/22/2017 124


Anteproyecto de

Presupuesto General

del Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable

Congreso

Nacional

Debe contener las

modificaciones a

realizar de aumento

y disminución de las

partidas por

Capitulo

Institucional.

Indispensable

Ajustes instruidos por

el consejo de ministros

al Anteproyecto de

Presupuesto General

del Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Documento

exportable

Ministro de

Hacienda

Comunicación

remitida por el

Ministro de

Hacienda con las

modificaciones

acordadas por el

Consejo de

Ministros

Indispensable

Adenda sometido al

Congreso por el Poder

Ejecutivo al Proyecto

de Ley de Presupuesto

General del Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Documento

exportable

Poder Ejecutivo

La solicitud debe ser

sometida por el

Poder Ejecutivo

Indispensable

Observaciones al

Anteproyecto de PGE

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable

Ministro de

Hacienda /

Consejo de

Ministros


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Realizar

ajustes

Incorporar

ajustes al

Presupuesto

General del

Estado


9/22/2017 125



Proyecto de Ley de


Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable

Ministro de Hacienda Por definir

Proyecto de Ley de


Estado ajustado con

Adenda

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable

Poder Ejecutivo

Adenda emitido por el

Poder Ejecutivo.

Reglas

El presupuesto debe estar cuadrado.

13.1.1.9 Someter Proyecto de Ley de PGE

A determinar

13.1.1.10 Discutir, Conocer y Aprobar Proyecto de Presupuesto

Descripción

Consiste en la discusión y aprobación del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos

Públicos a nivel de Capítulos y Partidas.

Responsable

Congreso Nacional


Insumo Estándar de


Proyecto de ley

Presupuesto

General del Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Poder Ejecutivo

Debe ser

sometido por el

Poder Ejecutivo

Indispensable

9/22/2017 126


Insumo Estándar de


3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable


Ley de Presupuesto

General del Estado

aprobada

1. Moneda: DOP


tecnológica

3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento exportable

Poder Ejecutivo Por definir

13.1.1.11 Promulgar el PGE

Descripción

Consiste en la promulgación la Ley del PGE del año correspondiente en la gaceta oficial.

Responsable

Poder Ejecutivo


Insumo Estándar de


Presupuesto General

del Estado

Aprobado

Por definir Congreso Nacional Aprobado

Indispensable



Ley de Presupuesto

General del Estado Por definir Ministerio de Hacienda Por definir

9/22/2017 127

13.1.1.12 Imprimir Ley de Presupuesto

Descripción

La luego de promulgada la ley se debe imprimir ejemplares para ser entregados a la Biblioteca

Nacional y al Archivo General de la Nación.

Responsable


Objetivo

Cumplir con normativa de documentación


Insumo Estándar de


Ley de Presupuesto

General del Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable

Poder Ejecutivo Por definir Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Preparar libro

para impresión

Implementar los

parámetros

requeridos para

la impresión del

libro de

presupuesto


2.00

Imprimir libro

de PGE

Gestionar la

impresión de los

ejemplares del

libro de PGE

1.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador

9/22/2017 128


Producto Modelo Adjunto Estándar de Salida Cliente Reglas

Libro de

Presupuesto General

del Estado

Por definir Documento Físico

Archivo General de

la Nación /

Biblioteca Nacional

Por definir

13.1.1.13 Elaborar contenido del Anteproyecto de Presupuesto GE

Descripción

Consiste en la elaboración de toda la documentación requerida para la discusión y aprobación del

Presupuesto General del Estado.

13.1.1.14 Aplicar Ajustes al PGE del año Anterior

Descripción

Consiste en incluir los ajustes recomendados por el Poder Ejecutivo al Presupuesto General del

Estado del año anterior.

Responsable


Objetivo

Publicar Presupuesto General del Estado ajustado


Insumo Estándar de


Ley de Presupuesto

General del Estado

vigente

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable



Ajustes al

Presupuesto

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica


9/22/2017 129

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Registrar

ajustes

Se realiza las

correcciones de

lugar basado en

los ajustes

solicitados




Ley de Presupuesto General

del Estado del año anterior

con modificaciones

1. Moneda: DOP


tecnológica

3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas


Cámara de Cuentas Por definir

13.1.1.15 Verificar Ajustes al Presupuesto Anterior

Descripción

Consiste en la verificación por parte de la Cámara de Cuentas de los ajustes realizados al

presupuesto del año anterior sometido por el Poder Ejecutivo.

Responsable

Cámara de Cuentas


Insumo Estándar de


Ley de Presupuesto

General del Estado del año

anterior con

modificaciones

Por definir Poder Ejecutivo

No aprobación del

Proyecto de Ley de

Presupuesto General

del Estado por el

Congreso

Indispensable

Ley de Presupuesto

General del Estado del año

anterior Por definir Poder Ejecutivo

Aprobación del

Proyecto de Ley de

Presupuesto General

Indispensable

9/22/2017 130


Insumo Estándar de


del Estado por el

Congreso



Documento de

verificación Por definir Poder Ejecutivo Por definir

13.1.1.16 Publicar PGE Ajustado

Descripción

El documento de verificación emitido por la Cámara de Cuentas se publicará conjuntamente con el

Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos Ajustado.


Insumo Estándar de


Ley de Presupuesto

General del Estado del

año anterior con

modificaciones



Documento de

verificación Por definir Cámara de Cuentas Por definir No Indispensable

13.1.1.17 Solicitar Ajustes al Presupuesto

Descripción

El poder ejecutivo realiza los ajustes conforme al artículo 42 de la ley 423-06. En los presupuestos de

ingresos y en el cálculo del financiamiento:

a) Eliminará los conceptos de ingresos que no puedan ser recaudados nuevamente;

b) Actualizará el cálculo de ingresos para el ejercicio en función de la legislación vigente;

c) Suprimirá los ingresos provenientes de operaciones de crédito público autorizadas, en la

cuantía en que fueron utilizadas;

9/22/2017 131

d) Incluirá los recursos provenientes de operaciones de crédito público en ejecución, cuya

percepción se prevea podría producirse en el ejercicio.

2. En los presupuestos de gastos y en el cálculo de las aplicaciones financieras:

a) Eliminará las apropiaciones presupuestarias que no deban repetirse por haberse cumplido

los fines para los cuales fueron previstas;

b) Incluirá las apropiaciones necesarias para asegurar la continuidad de los servicios sociales

indispensables y para el pago de las cuotas exigibles en virtud de compromisos derivados de

la ejecución de tratados internacionales;

c) Adecuará los objetivos y las cuantificaciones en unidades físicas de los bienes y servicios a

producir por cada Capítulo y organismo, a los recursos y apropiaciones presupuestarias que

resulten de los ajustes anteriores;

d) Incluirá las previsiones presupuestarias requeridas para el servicio de la deuda pública.

Responsable

Poder Ejecutivo


Insumo Estándar de


Ley de PGE

vigente

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable





Ajustes al


1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica



9/22/2017 132

13.1.1.18 Realizar Ajustes al Anteproyecto

Descripción

Consiste en registrar los ajustes autorizados al Presupuesto General del Estado.

Responsable


Objetivo

Asegurar cuadre del Anteproyecto de Presupuesto General del Estado


Insumo Estándar de


Recomendaciones para

ajustes autorizadas

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Conformado

por tablas y

cuadros

4. Documento

exportable

Dirección General


Anteproyecto de


Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Conformado

por tablas y

cuadros

4. Documento

exportable

5. Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

Dirección General


9/22/2017 133

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Registrar

ajustes

Se realiza las correcciones de

lugar basado en los ajustes

financieros aprobados




Anteproyecto de PGE

cuadrado

1. Moneda: DOP


tecnológica


cuadros



cálculo (MS-Excel)


Presupuesto / DEEIP Por definir

1 3 . 2 E L A B O R A R C O N T E N I D O D E L

A N T E P R O Y E C T O D E P R E S U P U E S T O

G E N E R A L

13.2.1 ACTIVIDADES

13.2.1.1 Elaborar Informe Explicativo

Descripción

Política de ingresos y gastos, clasificación económica de los ingresos y gastos, clasificación funcional

de los ingresos y gastos, política de financiamiento Interno y Externo, CAIF, análisis de la composición

de la deuda pública, análisis de financiamiento.

Responsable


9/22/2017 134

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Elaborar

informe

Analizar informaciones

presupuestarias y elaborar

informe explicativo.


2.00 Aprobar

informe

Autorizar las informaciones

incluidas en el informe

explicativo




Informe Explicativo

1. Moneda: DOP

2. Cargado en



gráficos

4. Documento

exportable

5. Formato de


(MS-Word)



13.2.1.2 Elaborar Articulados de la Ley

Descripción

Consiste en redactar y actualizar los artículos que componen la Ley de Presupuesto General del

Estado.

Responsable


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Elaborar

artículos

Redactar artículos

descriptivos de la

Ley de Presupuesto

General del Estado


9/22/2017 135

Procedimiento


Dependencia Rol

2.00

Incorporar

tablas y

cuadros

Agregar a los

artículos

correspondientes las

tablas y cuadros con

los montos del

Presupuesto General

del Estado




Articulados de Ley

1. Moneda: DOP


tecnológica


gráficos


5. Formato de


(MS-Word)



13.2.1.3 Elaborar Informe de Producción Física

Descripción

Consiste en elaborar un informe de la producción física, este debe contener beneficiarios, medios

de verificación, unidades de medidas, las metas a alcanzar de los diferentes años y el nombre del

producto.

Responsable


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Elaborar

informe

Elaborar informe de

producción física, 0.00 Ninguno (NA) Analista

9/22/2017 136

Procedimiento


Dependencia Rol

incluyendo beneficiarios,

medios de verificación,

unidades de medidas, las

metas a alcanzar de los

diferentes años y el

nombre del producto.

2.00

Aprobar

informe

Autorizar la publicación

de las informaciones. 1.00

Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Informe de Producción

Física

1. Moneda: DOP

2. Cargado en



gráficos

4. Documento

exportable

5. Formato de


(MS-Word)



13.2.1.4 Generar Reporte de Ingreso, Gastos y Fuentes

Descripción

Consiste en generar el reporte a partir de la información contenida en la plataforma tecnológica, debe

estar compuesto por concepto del ingreso, gastos y financiamiento, plurianual. Este reporte debe

estar cuadrado y consolidado de acuerdo a los lineamientos y producción física.

Implementación

Servicio Web

9/22/2017 137


Tipo Descripción

Al guardar Agregar las informaciones plurianuales de

ingresos, gastos y fuentes financieras.



Reporte de Ingreso,

Gasto y Fuentes

Financiera

1. Moneda: DOP

2. Cargado en



gráficos

4. Documento

exportable


cálculo (MS-Excel)



9/22/2017 138

Agregación y Consolidación

Presupuestaria

9/22/2017 139

1 4 A G R E G A C I Ó N Y C O N S O L I D A C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A

A fin de destacar sus características únicas, se ha separado este proceso del resto de la formulación. Además, dicho proceso es reiterativo, y

está presente tanto en la formulación como en la evaluación, al consolidar la ejecución de períodos anteriores. Básicamente consiste en eliminar

partidas redundantes dentro del presupuesto, a fin de que contar con cifras más certeras.

9/22/2017 140

1 4 . 1 A G R E G A C I Ó N Y C O N S O L I D A C I Ó N

P R E S U P U E S T A R I A

La Agregación y Consolidación Presupuestaria contempla la intervención de la Dirección General de

Presupuesto y consiste en agrupar las transacciones que provienen de una misma fuente, ya sea para

fines de catálogo o para eliminar con partidas recíprocas e identificar las operaciones recíprocas en

el Presupuesto y se clasifican según las transferencias otorgadas y recibidas y las operaciones intra e

inter sectoriales, además de eliminar las operaciones inter-relacionadas o recíprocas, las mismas son

operaciones de compra y venta entre instituciones, préstamos, transferencias; asimismo verificar

aquellas transacciones financieras recíprocas que no coinciden en el monto, a fin de aplicar las

correcciones que correspondan.

14.1.1 ACTIVIDADES

14.1.1.1 Realizar Agregación Físico-financiera

Descripción

Consiste en agrupar las transacciones que provienen de una misma fuente, ya sea para fines de

catálogo o para eliminar con partidas recíprocas.

Responsable


Precondición

Base de Datos Actualizada


Insumo Estándar de


Anteproyectos

Institucionales

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad Ejecutora

Fecha de entrega:

segunda semana

de Agosto

Indispensable

9/22/2017 141


Insumo Estándar de


3. Documento

exportable

Informes de Ejecución

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable

Unidad Ejecutora

Fecha de entrega:

30 días luego de

culminado el

período

Indispensable

Presentación de

informe de avance de

las proyecciones

macroeconómicas y

fiscales, resultados

económicos y

financieros y

prioridades

presupuestarias del

Presupuesto General

del Estado


de Presupuesto

Ley 423-06: Ley

Orgánica de

Presupuesto para

el Sector Público

Indispensable



Análisis Anteproyectos Por definir Dirección General de

Presupuesto

Para realizarse entre la

segunda y tercera

semana de Agosto

Información Agregada Por definir Dirección General de

Presupuesto

Para realizarse entre la

cuarta semana de

Septiembre y la primera

de Octubre

Reglas

1. En el caso de agregación de la ejecución, se debe elegir una fecha de corte de la ejecución (tanto

por registro como por imputación) para toda la información

2. En el caso de la agregación física, se puede agrupar la producción en unidades homogéneas a

grandes rasgos

9/22/2017 142

3. Los criterios utilizados para agrupar la agregación financiera corresponden a transacciones de

salida (transferencias otorgadas, etc.) y transacciones de entrada (transferencias recibidas, etc.)

14.1.1.2 Clasificar Operaciones Recíprocas

Descripción

Consiste en identificar las operaciones recíprocas en el Presupuesto y se clasifican según las

transferencias otorgadas y recibidas y las operaciones intra e inter sectoriales.

Responsable



Insumo Estándar de


Información

Agregada

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable

Dirección General

de Presupuesto

Para realizarse

entre la segunda y

tercera semana de

Agosto

Indispensable

Análisis

Anteproyectos

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable

Dirección General

de Presupuesto

Para realizarse

entre la cuarta

semana de

Septiembre y la

primera de

Octubre

Indispensable



Transacciones recíprocas

identificadas Por definir



14.1.1.3 Consolidar Información Financiera

Descripción

Esta actividad consiste en eliminar las operaciones inter-relacionadas o recíprocas, las mismas son

operaciones de compra y venta entre instituciones, préstamos, transferencias.

9/22/2017 143

Responsable



Insumo Estándar de


Transacciones

corregidas (cuando

aplique)

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable

Dirección General




Presupuesto consolidado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Documento

exportable



Informe del Presupuesto

de Ejecución Consolidado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Documento

exportable



Informe del Presupuesto

Formulado Consolidado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Documento

exportable



14.1.1.4 Aprobar Informe de Consolidación

Descripción

Consiste en validar que las informaciones tengan coherencia, el formato correcto y redacción

adecuada.

Responsable


9/22/2017 144



Informe de Ejecución

Consolidado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable


Presupuesto Por definir Por definir

Informe Presupuesto

Formulado

Consolidado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable


Presupuesto Por definir Por definir

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Revisar informe

de consolidación

Revisar que las

informaciones

tengan coherencia,

el formato correcto

y redacción

adecuada


2.00 Aprobar informe

de consolidación

Consiste tomar la

decisión de aprobar

o realizar

observaciones para

los ajustes

correspondientes

1.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Informe de Ejecución

Consolidado aprobado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Documento

exportable



9/22/2017 145



Informe Presupuesto

Formulado Consolidado

aprobado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Documento

exportable



14.1.1.5 Autorizar difusión Informe de consolidación

Descripción

Consiste en autorizar la difusión del informe de consolidación, o proveer observaciones al respecto.

Responsable



Insumo Estándar de


Informe de

Ejecución

Consolidado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable

Dirección General

de Presupuesto Por definir No Indispensable

Informe

Presupuesto

Formulado

Consolidado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable

Dirección General


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Autorizar

difusión del

Informe de

Consolidación

Tomar la decisión

de autorizar la

difusión o realiza

observaciones


9/22/2017 146

14.1.1.6 Verificar y corregir registros de las transferencias y otras operaciones

recíprocas

Descripción

Consiste en verificar aquellas transacciones financieras recíprocas que no coinciden en el monto, a

fin de aplicar las correcciones que correspondan.

Responsable



Insumo Estándar de


Operaciones

recíprocas

clasificadas

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Documento

exportable

Dirección General

de Presupuesto

Debe realizarse

entre la segunda

y tercera semana

de Agosto

Indispensable



Operaciones recíprocas

corregidas

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Documento

exportable



9/22/2017 147

Etapa de Ejecución Presupuestaria

9/22/2017 148


Contempla la programación presupuestaria, la ejecución presupuestaria y las modificaciones

presupuestarias. Inicia con la programación anual con ajuste trimestral de ingresos y financiamiento

y de gastos y aplicaciones financieras a fin de poder autorizar cuotas de compromiso anuales con

ajuste trimestral, realizar la ejecución física y financiera del ingreso y del gasto en sus diferentes

momentos y concluye con el seguimiento físico y financiero de la ejecución presupuestaria. Incluye

también las modificaciones presupuestarias que se realicen según amerite el caso, y concluye con la

implementación de los momentos del gasto.

9/22/2017 149

9/22/2017 150

1 5 P R O G R A M A C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A

A fin de poder iniciar el uso de los recursos por parte de las entidades gubernamentales, es necesario programar la entrada estimada de

ingresos junto con la ejecución deseada de gastos, a fin de verificar si es viable el uso de los recursos en el espacio temporal que solicitan las

unidades ejecutoras. En caso de que se disponga de los fondos en el momento solicitado, se contempla la posibilidad de reubicar o

reestructurar el gasto solicitado, a través de la reiteración de este proceso.

9/22/2017 151

1 6 P R O G R A M A C I Ó N F Í S I C O - F I N A N C I E R A G L O B A L A N U A L

9/22/2017 152

1 6 . 1 P R O G R A M A C I Ó N F Í S I C O -

F I N A N C I E R A G L O B A L A N U A L

T R I M E S T R A L I Z A D A D E G A S T O S Y


En la Solicitud y Programación Físico-Financiera Global Anual Trimestralizada de Gastos y Aplicaciones

Financieras se contempla la participación de la Dirección General de Inversión Pública, Dirección

General de Presupuesto y cada una de las Unidades Ejecutoras, este subproceso consiste en

programar de forma trimestral las autorizaciones de gastos anuales, desagregadas por programa y

cuenta, en base a la estacionalidad que ha sido establecida en el Plan Operativo Anual, mediante el

cual se establecieron los plazos de ejecución para cada acción, como así también la concurrencia de

los insumos necesarios para su logro. En dicha programación además pueden introducirse los ajustes

por los posibles cambios que hayan surgido en el último trimestre del año durante el proceso de

formulación, así como los cambios que puedan surgir a lo largo de cada trimestre del año.

16.1.1 ACTIVIDADES

16.1.1.1 Realizar la Programación Anual

Descripción

Consiste en realizar la programación anual Trimestralizada del presupuesto físico-financiero

aprobado en base a entregables definidos en el POA. En esta actividad se elabora el cronograma de

entregables del POA.

Responsable

Unidad Ejecutora


Insumo Estándar de


Plan Operativo

Anual Ajustado Por definir Unidad Ejecutora

Debe contener

metas, productos, Indispensable

9/22/2017 153


Insumo Estándar de


Conforme al

Presupuesto

Aprobado

costo, indicadores,

responsable, medio

de verificación,

supuestos



Programación Física-

Financiera Anual y

trimestral registrada

1. En plataforma

tecnológica

2. Documento

exportable

Unidad Ejecutora

La Programación físico-

financiera debe estar

acorde con las metas y el

plan operativo anual

16.1.1.2 Elaborar Programación de la Ejecución

Descripción

Consiste en realizar la programación anual trimestral para la ejecución del gasto según la

programación de metas físicas establecida.

Responsable

Unidad Ejecutora


Insumo Estándar de


Programación Física

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad Ejecutora

Debe estar

disponible el POA

ajustado y

aprobado

Indispensable

Ley de Presupuesto

General del Estado

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Poder Ejecutivo

Debe haberse

realizado la

Publicación del

Presupuesto en la

gaceta oficial

Indispensable

9/22/2017 154



Programación de la

Ejecución del Gasto

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

4. Documento

exportable


Presupuesto

1. Debe seguir la estructura

del clasificador

presupuestario.

2. Debe vincular el gasto

con el motivo/justificación.

3. Debe ser entregada

cuatro (4) semanas antes

del inicio del trimestre.

Programación de

Proyectos de Inversión

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

4. Documento

exportable


Inversión Pública

Debe ser entregada cuatro

(4) semanas antes del inicio

del trimestre.

16.1.1.3 Analizar Programación de la Ejecución

Descripción

Revisión de las programaciones físico-financieras de la ejecución del gasto, elaborado por las

Unidades Ejecutoras, para poder establecer límites en las asignaciones de cuota de las mismas.

Responsable


Objetivo

Evaluar información para presentar al comité de cuota


Insumo Estándar de


Ley de Presupuesto

General del Estado

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Poder Ejecutivo Debe estar

distribuido. Indispensable

9/22/2017 155


Insumo Estándar de


3. Documento

exportable

Programación de

Ejecución

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene

tablas

4. Documento

exportable

Unidad Ejecutora

1. Debe llegar tres (3)

semanas antes del

inicio del trimestre.

2. Debe incluir

programación de

remuneraciones y

contribuciones.

Indispensable

Programación Física

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene

tablas

4. Documento

exportable

Unidad Ejecutora Por definir Indispensable

Histórico de

Ejecución

1. Moneda:

DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene

tablas

4. Documento

exportable

Dirección General


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Analizar

programación

Analizar la programación

de gastos de cada

institución para el

año/trimestre

considerando los


9/22/2017 156

Procedimiento


Dependencia Rol

momentos en donde va

originar el gasto y el

motivo/justificación con el

que está vinculado.

2.00 Realizar

proyecciones

Hacer las estimaciones de

ejecución del gasto para el

periodo correspondiente.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00 Evaluar

escenarios

Evaluar el impacto de las

distintas proyecciones

posibles.

2.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

4.00 Establecer

recomendaciones

Generar el reporte con las

recomendaciones de

asignaciones de recursos

en caso de ser necesario.

3.00 Fin a comienzo

(FC) Validador



Recomendaciones de

Programación de Ejecución

1. Moneda: DOP

2. Cargado en



Presupuesto /

Dirección de Servicios

Debe estar validado

por analista y

entregado a más tardar

tres (3) semanas antes


Escenario de Programación

de Ejecución del Gasto

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas

4. Documento

exportable


Presupuesto /

Dirección de Servicios

1. Debe estar validado

por analista y

entregado a más tardar



2. Debe cumplir con las

metas físicas y no

exceder el presupuesto

asignado.

Reglas

Debe estar acorde con el Plan de Compras.

Duración

Siete (7) días laborables

9/22/2017 157

16.1.1.4 Ajustar Programación de la Ejecución

Descripción

Consiste en ajustar las asignaciones de recursos de la programación físico-financiera de la Ejecución

elaborada por las Unidades Ejecutoras para cubrir compromisos no previstos en la programación

inicial.

Responsable



Insumo Estándar de


Recomendación de

Reprogramación de

Cuotas Compromiso y

pago

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

4. Documento

exportable

Dirección General

de Presupuesto

Debe ser

presentada a más

tardar tres (3)

semanas antes

del inicio del

trimestre.

No Indispensable

Lineamientos de la

Dirección General

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

4. Documento

exportable

Dirección General

de Presupuesto

Debe ser

presentada a más

tardar tres (3)

semanas antes

del inicio del

trimestre.

Indispensable

Recomendación de

Programación Por definir Por definir Por definir Por definir

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Identificar

ajustes a

realizar

Analizar los

lineamientos y

recomendaciones

para la

programación del

periodo y


9/22/2017 158

Procedimiento


Dependencia Rol

determinar los

ajustes que serán

implementados

2.00 Realizar

ajustes

Implementar los

ajustes en el sistema 1.00

Fin a comienzo

(FC) Digitador



Escenario de

Programación de


1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas

4. Documento

exportable


Presupuesto

1. Los ajustes deben ser

realizados a más tardar



2. Debe identificar los

lineamientos que fueron

aplicados y los que no.

16.1.1.5 Consolidar Recomendaciones Programación Ejecución del gasto

Descripción

Esta actividad agrupa las recomendaciones realizadas de la Programación anual Trimestralizada de

proyectos de inversión, y la programación de ejecución del gasto, para fines de presentar los

lineamientos finales para la programación de cuotas del trimestre en el Comité Interinstitucional de

Cuota.

Responsable


Objetivo

Presentar los escenarios de la programación anual al comité interinstitucional.

9/22/2017 159


Insumo Estándar de


Escenario

Consolidado de

Programación de

Proyectos

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene

tablas, cuadros y

gráficas

4. Documento

exportable

Dirección General

de Inversión

Pública

1. Debe contener

una consolidación

de programación

proyectos de

inversión pública.

2. Debe entregarse

tres (3) semanas

antes del inicio del

trimestre.

Indispensable

Escenario de

Programación de


1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene

tablas

4. Documento

exportable

Dirección General

de Presupuesto

Debe entregarse

tres (3) semanas

antes del inicio del

trimestre.

Indispensable

Pagos de servicios

de la deuda

1. Moneda: DOP

2. Documento

digital

Dirección General

de Crédito Público Por definir Indispensable

Balance de Caja

1. Moneda: DOP

2. Documento

digital

Dirección General

de Crédito Público

Debe contener el

devengado no

pagado del periodo

anterior.

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Agregar

programaciones

Agregar

programaciones de

ejecución del gasto

y programaciones

de proyectos de

inversión


2.00

Generar informe

de escenario

Informe de las

programaciones

analizadas y las

recomendaciones

1.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador

9/22/2017 160

Procedimiento


Dependencia Rol

3.00

Seleccionar

escenario

Aprobar escenario

de programación

de cuota. Esta

actividad es

responsabilidad de

la máxima

autoridad de la

DIGEPRES

2.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

4.00

Convocar comité

de cuota

Elaborar

convocatoria del

Comité

Interinstitucional

de Cuotas. Debe

ser emitida por la

máxima autoridad

de la DIGEPRES

3.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Programación de Gastos

y Aplicaciones

Financieras

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

económica e

institucional

4. Documento

exportable

Comité Interinstitucional

de Cuota

Deben realizarse dos

(2) semanas antes del

trimestre para el inicio

de la programación

anual y de la revisión

trimestral.

16.1.1.6 Analizar Programación Ejecución de Proyectos

Descripción

Consiste en la revisión y validación de las programaciones hechas por las UE para el desembolso de

acuerdo a los cronogramas de ejecución de los proyectos.

Responsable

9/22/2017 161


Precondición

Plan Anual de Inversiones disponible

Cronogramas actualizados

Disponibilidad financiera actualizada por Fuente (SIGEF-SIGADE-UE)

Informes de Ejecución anteriores disponibles


Insumo Estándar de


Programación de la

Ejecución de

Proyectos de

Inversión

1. Moneda: DOP

2. Contiene tablas

3. Documento

exportable

4. Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

Unidad Ejecutora

Debe ajustarse al

presupuesto

aprobado

Indispensable

Plan Plurianual de

Inversión Por definir Por definir Por definir Indispensable

Estrategia Nacional

de Desarrollo Por definir Por definir Por definir Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Consultar

presupuesto

anual de

inversiones

Verificar consistencia del

Presupuesto Anual de

Inversiones


2.00 Analizar

disponibilidad

Analiza disponibilidad de

información físico- financiera.

Envía la información de

ejecución financiera a la DGIP

vía interface electrónica

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00 Analizar la

Información

Analiza la Información

Financiera tomando como 2.00

Fin a comienzo

(FC) Analista

9/22/2017 162

Procedimiento


Dependencia Rol

insumos el Plan Plurianual de

Inversión, el Informe al

Congreso y la Estrategia

Nacional de Desarrollo

4.00 Analizar

consistencia

Analizar consistencia

consultando la información

física financiera en SIGEF y

SNIP

3.00 Fin a comienzo

(FC) Analista



Programación analizada

(producto intermedio)

Formato de hojas de

cálculo (MS-Excel)


Inversión Pública Por definir

Reglas

Debe existir consistencia entre lo solicitado y la disponibilidad presupuestaria.

Duración

Seis (6) días laborables y dos (2) horas

16.1.1.7 Ajustar Programación Proyectos Inversión

Descripción

Realizar los ajustes de lugar a las programaciones realizadas por las UE.

Responsable


Objetivo

Ajustar los montos enviados por las UE con el presupuesto aprobado


Insumo Estándar de


9/22/2017 163

Programación

analizada (producto

intermedio)

Formato de

hojas de cálculo

(MS-Excel)

Dirección General

de Inversión

Pública

Debe corresponder

a programación

analizada que

requiere ajustes

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Ajustar

programación

Realizar los ajustes a la

programación cuando

proceda


2.00 Remitir

comunicaciones

Se envían comunicaciones

a las distintas entidades

sectoriales de acuerdo a la

consistencia de la

información recopilada

cuando existen ajustes

1.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador

3.00

Elaborar

informe

preliminar

Elaboración del informe de

seguimiento 2.00

Fin a comienzo

(FC) Analista



Programación ajustada

(Producto intermedio)



cálculo (MS-Excel)


Inversión Pública Por definir

Reglas

1. La programación debe ajustarse a los presupuestos.

2. Debe existir consistencia entre lo solicitado y la disponibilidad presupuestaria.

Duración

Cinco (5) días laborables

16.1.1.8 Consolidar Programación Proyectos

Descripción

9/22/2017 164

Conformar un documento que agrupe las programaciones de todas las instituciones.

Responsable


Objetivo

Estructurar las programaciones físicas y financieras acorde con lo presupuestado.


Insumo Estándar de


Programación

ajustada

Documento

Formato de hojas

de cálculo (MS-

Excel)

Dirección

General de

Inversión Pública

1. Ajustada a

presupuesto

aprobado

2. Debe cumplir con

tiempo establecido

por ley

Indispensable

Programación

Analizada

Documento

Formato de hojas

de cálculo (MS-

Excel)

Dirección

General de

Inversión Pública

1. Ajustada a

presupuesto

aprobado

2. Debe cumplir con

tiempo establecido

por ley

3. Debe contar con el

apoyo y consenso de

la Unidad Ejecutora

correspondiente

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Compilar

datos

Recopilar informaciones

de sectorialistas 0.00 Ninguno (NA) Analista

2.00 Validar

consolidado

Validación por equipo de

dirección asegurando la

calidad del documento

1.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

3.00 Editar matrices

Refiere a la edición,

digitalización e impresión

de matrices

2.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador

9/22/2017 165

Procedimiento


Dependencia Rol

4.00 Remitir

consolidado

Consiste en la remisión

de los archivos

correspondientes

3.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador



Escenario Consolidado de

Programación de

Proyectos

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas

4. Documento

exportable


cálculo (MS-Excel)



Duración

Dos (2) días laborables

9/22/2017 166

1 7 P R O G R A M A C I Ó N D E I N G R E S O S Y F I N A N C I A M I E N T O

9/22/2017 167

1 7 . 1 P R O G R A M A C I Ó N A N U A L

T R I M E S T R A L I Z A D A D E I N G R E S O S Y

F I N A N C I A M I E N T O P O R F U E N T E S

La Programación Anual Trimestralizada de Ingresos y Financiamiento por Fuentes se basa en

programar de acuerdo a la estacionalidad prevista en cada uno de los ingresos, discriminándolos por

fuente, además de programar la estacionalidad del financiamiento estableciendo el ritmo de

percepción de los desembolsos asociados a la inversión pública además radica en programar la

estacionalidad o ritmo de desembolsos del financiamiento asociado a los proyectos u obras en

ejecución y los nuevos priorizados que forman parte del presupuesto a ejecutar. Se identifica la

colaboración de la Tesorería Nacional, Dirección General de Política y Legislación Tributaria, Dirección

General de Impuestos Internos, Dirección General de Aduanas, Dirección General de Crédito Público,

Dirección General de Presupuesto y Unidades Ejecutoras.

17.1.1 ACTIVIDADES

17.1.1.1 Programar Ingresos Captación Directa

Responsable

Unidad Ejecutora


Insumo Estándar de


Histórico de

Captación Directa 1. Moneda: DOP Unidad Ejecutora Por definir Indispensable



Programación de Ingresos

de Captación Directa 1. Moneda: DOP Tesorería Nacional Por definir

9/22/2017 168

17.1.1.2 Realizar Proyección Agregada de Ingresos

Descripción

Consiste en analizar la estimación de ingresos de cada Unidad Ejecutora que obtiene ingresos de

captación directa y el histórico de ejecución de sus ingresos.

Responsable

Tesorería Nacional


Insumo Estándar de


Estimación de

Ingresos de

Captación Directa

1. Moneda: DOP Unidad Ejecutora

Debe estar basado

en histórico de

recaudación

Indispensable

Ejecución histórica

de Ingresos 1. Moneda: DOP Tesorería Nacional

Debe contener

débitos y créditos

en las cuentas

colectoras,

cuentas con

fuentes específicas

y subcuentas de la

CUT

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Analizar

estimación de

ingresos

Obtener el comportamiento

esperado de los ingresos de

captación directa


2.00

Consolidar

información

Consolidar la información

sobre la recaudación directa 1.00 Fin a comienzo (FC) Analista

9/22/2017 169



Proyección Agregada de

Ingresos de Captación

Directa

1. Moneda: DOP



Tributaria

Por definir

17.1.1.3 Realizar Programación de Ingresos

Descripción

Consiste en articular la programación de ingresos basado en las proyecciones de ingresos a devengar

de las recaudadoras y las proyecciones de ingresos por captación directa de las instituciones.

Responsable



Insumo Estándar de


Programación de

Ingresos DGA 1. Moneda: DOP

Dirección General

de Aduana Por definir Indispensable

Programación de

Ingresos DGII 1. Moneda: DOP

Dirección General

de Impuestos

Internos Por definir Indispensable

Proyección de

Agregada de Ingresos

de Captación Directa

1. Moneda: DOP Tesorería Nacional Por definir Indispensable




1. Moneda: DOP

2. Cargado en


3. Contiene tablas

4. Documento

exportable



9/22/2017 170

17.1.1.4 Agregar Programación Ingresos y Financiamiento

Descripción

La Dirección General de Presupuesto realiza la unión en su rol de Secretario Ejecutivo del Comité

Interinstitucional de Cuotas.

Responsable



Insumo Estándar de


Programación de

Ingresos

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

4. Documento

exportable

Dirección General

de Política y

Legislación

Tributaria


Programación del

Financiamiento

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

4. Documento

exportable

Dirección General

de Crédito Público Por definir Indispensable



Programación de Ingreso y

Financiamiento

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable

Comité Interinstitucional de

Cuota Por definir

9/22/2017 171

17.1.1.5 Programar Financiamiento

Responsable



Insumo Estándar de


Programación de

Desembolsos Inversión

Pública

1. Moneda: DOP Dirección General

Inversión Pública Por definir Por definir



Programación del

Financiamiento

1. Moneda: DOP

2. En plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas,

cuadros y gráficas

4. Documento

exportable



17.1.1.6 Programar Ingresos a Percibir

Responsable

Dirección General de Aduanas / Dirección General de Impuestos Internos


Insumo Estándar de


Solicitud de

programación

Ingresos

Por definir

Dirección General

de Política y

Legislación

Tributaria


9/22/2017 172




- Recaudadora 1. Moneda: DOP



Tributaria

Por definir

9/22/2017 173

1 8 P R O G R A M A C I Ó N D E I N G R E S O , G A S T O , A P L I C A C I O N E S Y


9/22/2017 174

1 8 . 1 P R O G R A M A C I Ó N D E I N G R E S O ,

G A S T O , A P L I C A C I O N E S Y


La Programación de Ingreso, Gasto, Aplicaciones y Financiamiento consiste en conciliar las

programaciones anteriores de ingresos, gastos y financiamiento, a fin de poder crear un cronograma

de uso de recursos, el cual será necesario para la programación de cuotas de compromiso del gasto,

que pueda ser sostenido por la entrada oportuna de recursos provenientes de los ingresos y

financiamiento programados. Como partícipes de la Programación de Ingreso, Gasto, aplicaciones y

Financiamiento se ha identificado al Comité Interinstitucional de Programación de Cuotas de

Compromiso y Pago y al Ministerio de Hacienda.

18.1.1 ACTIVIDADES

18.1.1.1 Analizar Programaciones

Descripción

Analizar las proyecciones de ingresos y fuentes con las recomendaciones de programación de

gastos y aplicaciones financieras y realizar propuesta de cuotas anuales Trimestralizada.

Responsable

Comité Interinstitucional de Cuota


Insumo Estándar de


Programación de

ingresos y fuentes

financieras

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

4. Documento

exportable

Dirección General

de Política y

Legislación

Tributaria


9/22/2017 175


Insumo Estándar de


Programación de

gastos y aplicaciones

financieras

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

4. Documento

exportable

Dirección General


Lineamientos para

ajustes

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

3. Contiene tablas

4. Documento

exportable

Ministro de

Hacienda Por definir Indispensable



Programación de los

Momentos del Gasto Por definir

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidades

Ejecutoras /

Órganos Rectores Por definir

Propuesta de Cuotas

Anuales

Trimestralizada Por definir

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Ministro de

Hacienda Por definir

18.1.1.2 Aprobar Cuotas

Descripción

Aprobar:

a) Calendario de procesos de licitación y programación del preventivo

b) Cuotas para comprometer por tipo de gasto

c) Programación del devengado

d) Programación de manejo de caja y financiamiento de corto plazo

e) Programación de desembolsos y operaciones de crédito público

9/22/2017 176

Responsable

Ministro de Hacienda


Insumo Estándar de


Propuesta de Cuotas

Anuales

Trimestralizada

1. Moneda: DOP

2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Comité

Interinstitucional de

Cuota




Lineamientos para ajustes

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


Comité Interinstitucional de

Cuota Por definir

Cuotas para

Comprometer

1. Moneda: DOP

2. Cargado en


Unidades Ejecutoras /

Órganos Rectores Por definir

9/22/2017 177

1 9 P R O C E S O D E M O D I F I C A C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A

Debido a que todo presupuesto debe contar con cierto nivel de flexibilidad, este modelo contempla la posibilidad de realizar cambios al gasto

programado inicialmente. Estas modificaciones conllevan sopesar tanto la disponibilidad de recursos para ejecutarlas, como su impacto en las

metas de producción trazadas en la planificación gubernamental.

9/22/2017 178

2 0 E L A B O R A C I Ó N D E L A S M O D I F I C A C I O N E S

P R E S U P U E S T A R I A S

9/22/2017 179

2 0 . 1 E L A B O R A C I Ó N D E L A S

M O D I F I C A C I O N E S

P R E S U P U E S T A R I A S

Las Modificaciones Presupuestarias permiten introducir ajustes, cambios o compensaciones físicas

y/o financieras en las partidas sobre las apropiaciones de gastos, en las fuentes de financiamiento,

los organismos financiadores, traslados de recursos entre Instituciones y crear nuevas categorías

programáticas o unidades ejecutoras, de acuerdo a lo solicitado y justificado por las distintas

instituciones. En la Elaboración de las Modificaciones Presupuestarias se ha identificado la

participación de la Dirección General de Presupuesto, la Unidad Ejecutora y la Autoridad Política

desempeñando roles de Solicitante y Aprobador atendiendo a la modificación,

20.1.1 ACTIVIDADES

20.1.1.1 Analizar Necesidad Físico-Financiera y sus Implicaciones

Descripción

Consiste en identificar la necesidad de recursos en una institución para cubrir gastos, y la

disponibilidad o insuficiencia de apropiación para cubrir los mismos, los cuales tendrán impacto físico.

Consiste en verificar de la necesidad de modificar, mediante consultas a los balances de apropiación

correspondientes.

Responsable

Dirección General de Presupuesto, Unidad Ejecutora y Autoridad Política

Objetivo

Determinar el impacto físico-financiero de la necesidad de modificación y conocer si procede o no.

Precondición

Existencia de recursos

9/22/2017 180



Requerimiento de

insumos

(Necesidad)

1. Remisión de

oficio/comunicación

2. Correo Electrónico

Dirección

General de

Presupuesto,

Unidad

Ejecutora y

Autoridad

Política

Debe incluir los

análisis

correspondientes o

instrucciones.

Indispensable

Presupuesto

disponible

1. Cargado en


2. Reporte de

presupuesto Disponible

Solicitante Por definir Indispensable

Metas físicas por

afectar

1. Plataforma

Tecnológica

2. Reporte de Metas

Físicas

Solicitante

1. Que esté ajustado

al POA(el ajuste

debe ser automático

y estar visible para el

OR)

Indispensable

Cuota

Programada

1. Plataforma

Tecnológica

2. Reporte de cuota

programada


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Recibir solicitud-

oficio de

necesidad de

modificación

Consiste en

recibir la solicitud

de las

necesidades de

realizar una

modificación

presupuestaria de

parte del

solicitante


2.00 Generar reportes

Consiste en

generar base de

datos y/o

reportes de

1.00 Comienzo a

Comienzo (CC) Analista

9/22/2017 181

Procedimiento


Dependencia Rol

presupuesto

físico-financiero

3.00 Realizar análisis

Consiste en

realizar análisis de

modificación y

sus impactos

físico-financiero /

comparar cada

reporte (cuentas

que pueden ser

afectadas, montos

que coincidan,

producción a

afectar)

2.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

4.00 Presentar análisis

Consta de enviar

informe de

análisis a la

autoridad

competente para

fines de dar el

visto bueno a

dicha solicitud en

caso de que

proceda.

3.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

5.00

Decidir si

procede o no

procede la

Solicitud

Basado en los

resultados del

análisis definir si

la solicitud puede

proceder o no.

4.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Informe de análisis físico

financiera de

Modificaciones

Presupuestarias

Reporte/ Informe

Órgano Rector, Unidad

Ejecutora y Autoridad

Política

Normas de presupuesto

orientado a resultados

(Eval. Calidad del Gasto)

9/22/2017 182

Postcondición

Implicación de la modificación presupuestaria y su impacto en las metas físicas y en el presupuesto

plurianual.

Reglas

1. Cuando la cuota está programada si procede la modificación se debe hacer una disminución de

cuota.

2. Si no cumple los requisitos definidos el requerimiento recibido (información que este completa)

no se analiza.

3. Se debe presentar la evidencia que necesita cada tipo de modificación presupuestaria para poder

proceder.

Duración

Desde tres (3) hasta quince (15) días

20.1.1.2 Elaborar Solicitud de Modificación Presupuestaria Físico-Financiera Plurianual

Descripción

Consiste en la elaboración en la plataforma tecnológica de las solitudes de modificación

presupuestarias físico-financiera, para cubrir necesidad/compromiso institucional.

Responsable

Dirección General de Presupuesto, Unidad Ejecutora y Autoridad Política

Objetivo

Realizar una solicitud con la finalidad de que proceda a Aprobación de la modificación

presupuestaria físico financiera.

Precondición

Informe de análisis físico-financiero de la Modificación Presupuestaria solicitada.

9/22/2017 183



Balance de

Presupuesto

disponible

1. Plataforma

Tecnológica

2. Reporte de

presupuesto Disponible


Metas físicas por

afectar

1. Cargado en


2. Reporte de Metas

Físicas


Cuota Programada

1. Cargado en


2. Reporte de cuota

programada


Informe de análisis

físico-financiera de

Modificaciones

Presupuestarias

Reporte/Informe Solicitante

Autorizado por la

autoridad

correspondiente

Indispensable

Estructura

Programática Solicitante

Que esté aprobada

por la DIGEPRES Indispensable

Clasificadores

Presupuestarios

Manual de

Clasificadores

Presupuestarios

Solicitante

1. Que el Manual de

Clasificadores

Presupuestario

vigente esté

aprobado por la

DIGEPRES

Indispensable

Modificación

Presupuestaria

1. Oficio/comunicación

con modificación

presupuestaria

Solicitada

2. Cargado en



Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Registro de

Solicitud

Se basa en registrar

solicitud en el sistema de

modificación físico-

financiera. Luego remitir al


9/22/2017 184

Procedimiento


Dependencia Rol

validador la solicitud en el

sistema de modificación

físico-financiera

2.00

Validar

formulario de

modificación

El superior inmediato

recibe, revisa y valida la


la modificación físico-

financiera. Es remitida

al aprobador o al Órgano

Rector vía comunicación la


modificación físico-

financiera

1.00 Fin a comienzo

(FC) Validador



Solicitud de Modificación

Presupuestaria Físico-

Financiera

1. Formulario de Solicitud

de Modificación


Financiera


tecnológica

Aprobador Por definir

Postcondición

Remisión de oficio/comunicación con Formulario de Modificación Presupuestaria físico-financiera

generado.

Duración

Cinco (5) días laborables (depende del ámbito)

9/22/2017 185

20.1.1.3 Aprobar Modificación Presupuestaria

Descripción

Consiste en analizar y aprobar la solicitud de modificación presupuestaria físico financiera. En esta

actividad se verifica que las partidas afectadas son las relacionadas a la necesidad, analiza el

impacto y se aprueba.

Responsable

Unidad Ejecutora, Dirección General de Presupuesto

Objetivo

Atender a una necesidad del solicitante

Precondición

Formulario de solicitud registrado



Solicitud de

Modificación


Financiera

1. Formulario de

Solicitud de

Modificación


Financiera

2. Cargado en



Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Análisis de la

solicitud

El analista recibe

solicitud para fines de

análisis y validación de

las informaciones de la

producción física y las

apropiaciones

presupuestarias, para

determinar si procede


9/22/2017 186

Procedimiento


Dependencia Rol

2.00

Consultar con el

solicitante

modificación

presupuestaria

El analista consulta con

el solicitante las

interrogantes que

surgen con respecto a la

modificación

1.00 Comienzo a

Comienzo (CC) Analista

3.00

Aprobar

modificación

presupuestaria

Si se aprueba la

modificación

presupuestaria se realiza

en el sistema, si no

procede, el encargado le

comunica al solicitante la

razón de la devolución

de la Modificación

Presupuestaria por esta

misma vía. En caso de

devolución, el aprobador

decide si la modificación

podría ser considerada

para modificación del


Estado (información a

ser manejada

internamente en el

Órgano Rector)

2.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Modificación

Presupuestaria aprobada


tecnológica Solicitante/ Aprobador

Validación por la DAF o

UPI

Modificación

Presupuestaria devuelta


tecnológica Solicitante Por definir

Modificación

Presupuestaria para

reformulado


tecnológica Aprobador Por definir

9/22/2017 187

Postcondición

1. Formulario de solicitud de modificación presupuestaria aprobada/devuelta

2. Cuando esté aprobado o devuelto se debe notificar a la UE/Solicitante

Reglas

1. En el ámbito de gobierno central las modificaciones presupuestarias deben ser aprobadas por el

Órgano Rector.

2. En el ámbito de las Instituciones descentralizadas y de la Seguridad Social, las instituciones tienen

la autonomía de aprobar sus modificaciones.

3. En el caso de las modificaciones de adición, todas deben ser aprobadas por el Órgano Rector.

Duración

Cinco (5) días laborables

20.1.1.4 Registrar Modificación para Reformulado

Descripción

Consiste en solicitar y/o definir la inclusión de recursos adicionales al presupuesto vigente para

cubrir las necesidades no contempladas y/o deficiencia de apropiación.

Implementación

Servicio Web


Insumo Estándar de


Modificación

Presupuestaria para

reformulado

Cargado en

plataforma

tecnológica

Aprobador

Debe haberse

identificado que la

modificación será

considerada para la

modificación del

Presupuesto

General del Estado

Indispensable

9/22/2017 188



Modificación

Presupuestaria Registrada

Reformulado

Cargada en plataforma

tecnológica


Presupuesto

Tener consistencia entre

lo físico y financiero

9/22/2017 189

2 1 P R O C E S O D E E J E C U C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A

Ejecución presupuestaria, en esta fase se muestra el uso efectivo de los recursos por parte de las unidades ejecutoras, dividiendo el mismo

en etapas marcadas por los distintos momentos del gasto, lo cual involucra la gran parte de las entidades rectoras del SIAFE.

9/22/2017 190

2 2 P E R C I B I D O D E I N G R E S O S Y F I N A N C I A M I E N T O

9/22/2017 191

2 2 . 1 P E R C I B I D O D E I N G R E S O S Y


Descripción

El Percibido de ingresos y financiamiento plasma la captación efectiva de recursos por parte de las

entidades correspondientes, a fin de poder contar con una disponibilidad real de recursos a la hora de

asignar cuotas de gastos a las instituciones. En este proceso se identifica la participación de la Tesorería

Nacional, Dirección General de Política y Legislación Tributaria, Dirección General de Cooperación

Internacional, Dirección General de Crédito Público y Dirección General de Presupuesto.

22.1.1 ACTIVIDADES

22.1.1.1 Realizar Captura Directa

Descripción

Realizar Captura Directa de Recursos de las recaudadoras y de las unidades ejecutoras en la CUT. Consiste

en percibir, centralizar y registrar en la CUT los ingresos públicos recaudados y los recursos provenientes

de financiamiento.

Responsable

Tesorería Nacional

Precondición

Recaudaciones líquidas, por las unidades auxiliares de recaudación, transferencias de cuentas

temporales a las cuentas colectoras y barridos de las colectoras a la CUT


Insumo Estándar de


Reportes

imputaciones de

ingresos por

clasificador

Formularios de

registros de

ingresos

Tesorería Nacional

(SIGEF)

Débitos y Crédito

en las cuentas

colectoras,

cuentas con

Indispensable

9/22/2017 192


Insumo Estándar de


económico y por

fuente específica

fuentes

específicas y

subcuentas de la

CUT

Reportes de las

subcuentas Institución

Incorporadas a la CUT

Formularios de

registros de

ingresos

Tesorería Nacional

(SIGEF)

Débitos y Crédito

en las cuentas

colectoras,

cuentas con

fuentes

específicas y

subcuentas de la

CUT

Indispensable

Instrumentos

Financieros (Pagare)

Aviso de Crédito

subcuenta del

Tesoro

Tesorería Nacional Por definir Indispensable

Procedimientos


Dependencia Rol

1.00 Conciliar I

Carga de estado de cuentas

de Banco de Reservas 0.00 Ninguno (NA) Validador

2.00 Conciliar II

Carga de archivos de

especificación de Dirección

General de Impuestos

Internos y Dirección General

de Aduanas


3.00 Conciliar III

Carga de archivos de

especificación, avisos de

crédito y volantes de

deposito


9/22/2017 193



Comportamiento de las

Recaudaciones por Oficinas

Recaudadoras y Conceptos

de Ingresos

1. Informaciones

Descriptivas

2. Datos Cuantitativos

3. Cuadros y Gráficas

Tesorería Nacional/ Ministerio

de Hacienda Por definir

Informe de avance de la

Implementación CUT

1. Informaciones

Descriptivas



Tesorería Nacional/Ministerio


Reporte de Disponibilidad

1. Informaciones

Descriptivas



Tesorería Nacional/Ministerio


22.1.1.2 Consolidar Informes de Recaudaciones

Responsable




Informe de ingreso

percibido Por definir Tesorería Nacional Por definir Por definir



Informe de ingresos

percibidos consolidado Por definir Por definir Por definir

22.1.1.3 Analizar Percibido de Ingresos y Financiamiento

Descripción

Consiste en elaborar informes para analizar el comportamiento de las recaudaciones y las fuentes

financieras en ciertos períodos de tiempos.

9/22/2017 194

Responsable


Objetivo

Analizar y determinar si los niveles de recaudación son suficientes para la ejecución del plan de

Gobierno del año corriente.

Precondición

Se deben tener las estadísticas y diferentes factores endógenos y exógenos que están afectando el

comportamiento de las recaudaciones.


Insumo Estándar de


Estadísticas de

Ingresos mensual

1. Moneda: DOP

2. Se visualizan por

fuentes

recaudadoras

3. Notas aclarativas

4. Es una

presentación

Dirección General

de Política y

Legislación

Tributaria

1. Envío mensual, dos

semanas después del

cierre del mes

2. Se actualizan

mensualmente

3. Deben tener los

ingresos Extraordinarios,

por efecto marginal de

reforma, ingresos del

sector minero

Indispensable

Estadísticas de

Ingresos diario

1. Moneda: DOP

2. Se visualizan por

fuentes

recaudadoras

3. Notas aclarativas

4. Es un reporte

Dirección General

de Política y

Legislación

Tributaria

1. Envío diario, solo para

días hábiles

2. Se actualizan

diariamente

3. Deben tener los

ingresos Extraordinarios,

por efecto marginal de

reforma, ingresos del

sector minero

Indispensable

Estadísticas

Económicas

1. Moneda: DOP

2. Notas

aclaratorias

3. Escenarios

plurianuales

Banco Central de

la República

Dominicana

1. Debe ser descargos

individualmente, se

recopilan de la web del

Banco Central de la

República Dominicana.

Indispensable

9/22/2017 195


Insumo Estándar de


4. Se segmenta por

diferentes sectores

5. Documento de

hojas de cálculo

(Excel)

Estadísticas de

Financiamiento

1. Moneda: DOP

2. Son documentos

de Excel

3. Escenarios

plurianuales

4. Notas

aclaratorias

Dirección General

de Política y

Legislación

Tributaria

1. Fuentes oficiales a las

que se les pueden hacer

análisis que pueden ser

publicadas

Indispensable

Marco

Macroeconómico

1. Moneda: DOP

2. Notas aclatorias

3. Escenarios

plurianuales

4. Supuestos

económicos

5. Es un reporte

Ministerio de

Economía,

Planificación y

Desarrollo

1. Provienen de fuentes

oficiales

2. Debe ser actualizado

y entregado

trimestralmente

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Recopilar

información

Se recopila las series

estadísticas de las variables

proxies que inciden en los

ingresos y financiamiento


2.00 Recopilar

estadísticas

Se reciben y recopilan data de

las recaudaciones y fuentes

financieras con el fin de ver su

comportamiento

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00

Analizar

estadísticas

diarias

Se analizan las variaciones

diarias/mensuales de los

ingresos y fuentes financieras

2.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

4.00 Analizar

resultados

Se concluyen si hay

desviaciones en los ingresos 3.00

Fin a comienzo

(FC) Analista

9/22/2017 196

Procedimiento


Dependencia Rol

presupuestados para el

día/mes y en el

comportamiento del

financiamiento

5.00 Emitir

conclusión

Se determina si hay necesidad

de más financiamiento y las

condiciones óptimas para la

consecución de crédito.

4.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

6.00 Emitir

comunicación

Se comunica a la figura

superior en el Director

General sobre las nuevas

necesidades presupuestarias

del Gobierno Central.

5.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Reporte de Ingresos y

financiamiento Percibido 1. Moneda: DOP


Presupuesto

Debe realizarse diario.

Informe de Ingresos y

financiamiento Percibido 1. Moneda: DOP


Presupuesto

Debe ser mensual

Postcondición

En caso de existir desviaciones importantes en los ingresos presupuestados se deben identificar

soluciones para poder continuar el plan de Gobierno de trazado.


Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas; Instituciones

Descentralizadas y Autónomas

Reglas

La información manejada siempre es confidencial y solo de conocimiento interno. Se toma en cuenta

previsiones de ingresos y financiamientos.

9/22/2017 197

Duración

Para el reporte diario la tarea dura un (1) día y para el informe la tarea dura una (1) hora.

22.1.1.4 Gestionar Desembolsos de Recursos de Créditos

Responsable



Insumo

Informe de préstamos gestionados

9/22/2017 198

2 3 A F E C T A C I Ó N P R E V E N T I V A D E L G A S T O

9/22/2017 199

2 3 . 1 A F E C T A C I Ó N P R E V E N T I V A D E L

G A S T O

Para la Afectación Preventiva del Gasto se ha identificado la participación de la Unidad Ejecutora y

sus Áreas Operativas, consiste en la disminución de la disponibilidad presupuestaria de los gastos

previstos en el presupuesto formulado de cada institución, para reservar apropiación con el objetivo

de dar inicio al momento de compromiso.

23.1.1 ACTIVIDADES

23.1.1.1 Determinar Necesidad

Responsable

Área Operativa interna



Solicitud de Verificación

disponibilidad de Cuota a

comprometer

Por definir Unidad Financiera Por definir

23.1.1.2 Verificar Disponibilidad de Cuota a Comprometer

Descripción

Consiste en verificar que el monto de cuota a comprometer esté disponible para la fecha programada.

Esta cuota para comprometer es indicativa para todo el año (conforme lo establece la ley 423-06 Art.

54 b).

Responsable

Unidad Financiera

9/22/2017 200


Insumo Estándar de


Solicitud de

Verificación

disponibilidad de

Cuota a

comprometer

Por definir Área Operativa

interna

Completitud de los

datos requeridos

para verificación

Indispensable

Reporte

disponibilidad de

cuota Por definir SIGEF

Existencia de cuota

de compromiso,

fecha al día del

reporte

Indispensable



Cuota de compromiso

verificada

Cargada en plataforma

tecnológica

Área Operativa Interna,

Ejecución, Unidad

Planificación Institucional

Por definir

23.1.1.3 Registrar y/o Modificar Preventivo

Descripción

Consiste en un registro o modificación de las partidas o tiempo estipulado para la ejecución.

Responsable

Unidad Financiera


Insumo Estándar de


Cuota de

compromiso

verificada

Cargada en

plataforma

tecnológica


9/22/2017 201



Afectación preventiva

del gasto Por definir

Contraloría General de

la República

Disponibilidad de cuota de

compromiso

23.1.1.4 Comparar Oferta Ganadora con Reserva Preventiva

Responsable

Unidad Financiera

23.1.1.5 Realizar Ajustes a Necesidad

Descripción

Opciones:

a) Cubrir menos de la necesidad se le comunica a unidad operativa que ajuste la necesidad

b) Solicitar al órgano rector Reprogramar la cuota para comprometer

c) Solicitar modificación presupuestaria

Responsable

Área Operativa interna

9/22/2017 202

2 4 C O M P R O M I S O D E L B I E N , S E R V I C I O U O B R A Y O T R A S

O P E R A C I O N E S

9/22/2017 203

2 4 . 1 C O M P R O M I S O D E L B I E N ,

S E R V I C I O U O B R A Y O T R A S


Se ha identificado la participación de la Unidad Ejecutora y la Contraloría General de la República,

consiste en el registro y control de las operaciones que se desarrollan bajo un acto administrativo o

relación jurídica con terceros, que impacta en el ejercicio por el monto que se devengara en el mismo.

24.1.1 ACTIVIDADES

24.1.1.1 Verificar Necesidad de Certificación

Responsable

Unidad Ejecutora


Insumo Estándar de


Contrato adjudicado

y firmado u orden de

compra

Por definir Unidad Ejecutora Por definir Por definir

Afectación preventiva

del Gasto

1. Cargada en

plataforma

tecnológica

2. Documento

exportable


Nómina Por definir Unidad Ejecutora Por definir Por definir

Expediente

(Documentos

soporte)

Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable

9/22/2017 204

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Verificar

necesidad de

certificación

Para las adquisiciones que

requieran certificación de

contrato se debe realizar las

tareas siguientes, de lo

contrario se finaliza la

actividad.


2.00

Registrar

informaciones

generales

Como data entry se registra

en campo predeterminado

del Sistema de Control

Interno las informaciones

generales. (En este punto

existe una interfaz con SIGEF

para que al momento de

ejecutar una validación con

el Web Service de

Contraloría de forma

automática se invoquen los

datos del Documento de

Cuota a Comprometer

registrado y aprobado DAF

en SIGEF y se llenen los

campos establecidos en el

Sistema de Contraloría).

1.00 Fin a comienzo

(FC) Solicitante

3.00

Adjuntar

documentos de

requisitos

Anexa requisitos de

documentos probatorios por

el tipo de transacción de

gasto que corresponda.

(Contraloría provee a los

solicitantes de las

Instituciones dentro del

ámbito de la Ley 10-07 de

los procedimientos,

documentos, políticas y

normativas de cumplimiento

a las leyes vigentes del

Estado como un patrón o

condición de cumplimiento a

seguir según el tipo de

aprobación de transacción

1.00 Fin a comienzo

(FC) Solicitante

9/22/2017 205

Procedimiento


Dependencia Rol

de gasto que requieren

solicitar)

Debe adjuntar documentos

respondiendo al tipo de

contratos y modalidad de

compras, cumplimiento de

los criterios de evaluación

del control interno conforme

a los procedimientos,

normas y políticas

establecidas.

4.00

Ejecutar

validación

automática

En este punto el Sistema de

Control Interno esta

interfazado con: la DGII, TSS,

SIGEF, Sistema de

Contraloría de Funcionario

Público, Sistema de Contrato

de Contraloría, CODIA, JCE.,

Compras Dominicanas.

Valida de forma automática:

1. Con la DGII el

cumplimiento con las

obligaciones fiscales.

2. Con la TSS el

cumplimiento de las

obligaciones fiscales.

3. Con compras la vigencia

del Registro de Proveedor

del Estado (RPE).

4. Con SIGEF valida

disponibilidad de la Cuota a

Comprometer y la etapa del

gasto en que se encuentra.

5. Con el Sistema de

Funcionario Público valida si

el proveedor no esté en más

de una nómina de las

Instituciones del Estado.

3.00 Fin a comienzo

(FC)

9/22/2017 206

Procedimiento


Dependencia Rol


Contrato histórico y

renovaciones y adendas

anteriores.

7. Con la JCE valida

información de cédula del

beneficiario.

El resultado final de la

validación puede ser

satisfactorio o no, existe

como condición el

cumplimiento de los

procedimientos,

documentos, normativas y

requerimiento de Control

Interno. Si es satisfactorio se

acepta la solicitud y se

convierte en un trámite

dentro del Circuito de

Contraloría. Si no es

satisfactorio se le habilita de

forma automática un botón

para que procedan anexar

los documentos probatorios

o evidencias que sustenten

el incumplimiento de la

validación.



Solicitud de Certificación

de Contrato

1. Cargada en plataforma

tecnológica


a procesador de palabras

Contraloría General de la

República Por definir

9/22/2017 207

24.1.1.2 Certificar Contratos y Órdenes de Compra.

Descripción

Validar que las condiciones en contratos y órdenes de compras se ajustan a programación de

devengado.

Responsable

Contraloría General de la República


Insumo Estándar de


Solicitud de

Certificación de

Contrato para

Bienes, Servicios,

Obras y Convenios

(Ley 340-06)

1. Cargada en

plataforma

tecnológica

2. Documento

exportable a

procesador de

palabras

Unidad Ejecutora

Solicitud dirigida a

la máxima

autoridad para

certificación de

contrato base

(institución -

proveedor del

estado).

Indispensable

Solicitud de

Certificación de

Contrato para

Servicios

Personales (Ley 41-

08)

1. Cargada en

plataforma

tecnológica

2. Documento

exportable a

procesador de

palabras

Unidad Ejecutora

Solicitud dirigida a

la máxima

autoridad para

certificación de

contrato base

(institución -

proveedor del

estado).

Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Realizar

pruebas de

cumplimiento

El analista correspondiente de

la Dirección de Contrato

(Analista legal y financiero o

analista técnico de Obras)

recibe los trámites de las

Instituciones de forma

electrónica y procede realizar

pruebas de cumplimientos

generales y específico según


9/22/2017 208

Procedimiento


Dependencia Rol

procedimiento de control

interno.

Si el trámite cumple, procede

documentar reporte y transferir

al Supervisor vía Sistema de

Control Interno.

Si el trámite no cumple,

procede documentar reporte

indicando causas y transferir al

Supervisor vía Sistema de

Control Interno.

Nota: no requiere acceso a

SIGEF para su análisis.

2.00

Realizar

pruebas de

cumplimiento II

El supervisor de la Dirección de

Contrato recibe los trámites de

forma electrónica de parte del

Analista, y procede realizar




interno.


documentar reporte y transferir

al Director vía Sistema de

Control Interno. Si el trámite no

cumple, procede documentar

reporte indicando causas y

transferir según las siguientes

acciones:

• Si es un rechazo, transfiere al

Director vía Sistema de

Control Interno.

• Si es solicitud de

documentación adicional,

transfiere al responsable

1.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

9/22/2017 209

Procedimiento


Dependencia Rol

institucional vía Sistema de

Control Interno.



3.00

Realizar

pruebas de

cumplimiento

III

El o la directora (a) de la

Dirección de Contrato recibe

los trámites de forma

electrónica de parte del

Supervisor, y procede realizar




interno.


documentar reporte, pre-

aprobar (firmar de forma

digitalizada el Documento Base

generado por el Sistema de

Control Interno) y transferir al

Contralor vía Sistema de

Control Interno. Si el trámite no

cumple, procede documentar

reporte indicando causas y

según las siguientes acciones:

• Si es un rechazo, ejecuta

rechazo en Sistema de

Control Interno.

• Si es solicitud de


transfiere al Supervisor vía

Sistema de Control Interno.



2.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

4.00

Aprobar

registro de

contrato

Contralor / Responsable de

firmar recibe libramiento físico

y electrónico. Si cumple, ejecuta

3.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

9/22/2017 210

Procedimiento


Dependencia Rol

la firma digital en el

Documento Base en calidad de

Aprobación del Registro de

Contrato. Si no cumple,

transfiere al Director de

Contrato para los fines de lugar.



Certificación de Contrato

de Bienes, Obras,

Servicios y Convenios

1. Documento Base con

firma digital en calidad de

aprobación del Registro del

Contrato de parte de

Contraloría (Formato PDF).

2. Generado por Sistema de

Control Interno de

Contraloría.

Unidad Ejecutora

Aplica a las instituciones

dentro del ámbito de la

Ley 10-07

Certificación de Contrato

para Servicios Personales

1. Documento Base con

firma digital en calidad de

aprobación del Registro del

Contrato de parte de

Contraloría (Formato PDF).

2. Generado por Sistema de

Control Interno de

Contraloría.

Unidad Ejecutora Por definir

Reglas

Tiempos de servicio:

• Contrato de Bienes, Servicios y Convenios = 3 días

• Contratos de Obras = 5 días

• Contratos de Servicios Personales = 3 días

9/22/2017 211

24.1.1.3 Completar Expediente

Responsable

Unidad Ejecutora

24.1.1.4 Registrar y/o Modificar el Compromiso

Descripción

Este registro debe ser físico y financiero, a nivel de sistema se realiza el consumo de la cuota

compromiso.

Responsable

Unidad Ejecutora


Insumo Estándar de


Certificación de

Contrato de Bienes,

Obras, Servicios y

Convenios

1. Cargado en

plataforma

tecnológica

2. Documento Base

con firma digital

(Formato PDF)

Contraloría General Por definir Indispensable

Certificación de

Contrato para

Servicios Personales

1. Cargado en

plataforma

tecnológica

2. Documento Base

con firma digital

(Formato PDF)

Contraloría General Por definir Indispensable

Expediente

(Documentos

soporte) Por definir Por definir Por definir Por definir



Registro del Compromiso Cargado en plataforma

tecnológica Por definir Por definir

9/22/2017 212

2 5 D E V E N G A D O D E L B I E N , S E R V I C I O U O B R A Y O T R A S


9/22/2017 213

2 5 . 1 D E V E N G A D O D E L B I E N ,

S E R V I C I O U O B R A Y O T R A S


Descripción

Este subproceso consiste en la recepción de conformidad de bienes, obras y servicios que se

adquieren con financiamiento que supere el ejercicio en curso. El registro del devengado contiene la

afectación contable o de inventario. Para el devengado de donaciones se determina el consumo de

bienes y servicios no sujetos a procesos de compras y contrataciones y es responsabilidad de Crédito

Público. En este proceso se identifico la intervención de la Unidad Ejecutora.

25.1.1 ACTIVIDADES

25.1.1.1 Comparar Comprometido con Recepción

Responsable

Unidad Ejecutora


Insumo Estándar de


Registro de

Compromiso

1. Cargado en

plataforma

tecnológica

2. Documento

exportable


Certificación de

Recepción de bien,

servicio u obra

Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable

9/22/2017 214

25.1.1.2 Registrar Devengado

Descripción

El registro del devengado contiene la afectación contable o de inventario (revisar con normas

DIGECOG).

Tipos de Devengado:

• De Gastos de Personal

• Servicio de la Deuda Interna y Externa (intereses, gastos operativos, amortizaciones)

Para el devengado de donaciones se determina consumo de bienes y servicios no

sujetos a procesos de compras y contrataciones y es responsabilidad de Crédito Publico

Importante: Se debe aplicar y plasmar política de pago en este registro.

Reglas/Acciones automáticas:

• Analizar los Consumos en las categorías programáticas

• Ajustar programa a lo realmente consumido en el ejercicio

• Realizar afectación física y Financiera de la Disponibilidad del Devengado

Responsable

Unidad Ejecutora



Registro de Devengado

1. Cargado en


2. Documento

exportable

Unidad Ejecutora Por definir

9/22/2017 215

2 6 L I B R A M I E N T O Y P A G O

9/22/2017 216

2 6 . 1 L I B R A M I E N T O Y P A G O

Descripción

Este subproceso consiste en emitir la autorización y el pago efectivo al suplidor estatal, este

contempla la participación de la Unidad Ejecutora, la Contraloría General y la Tesorería Nacional.

26.1.1 ACTIVIDADES

26.1.1.1 Emitir Solicitud de Orden de Pago

Responsable

Unidad Ejecutora


Insumo Estándar de


Registro de

Devengado

1. Cargado en

plataforma

tecnológica

2. Documento

exportable


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Registrar

informaciones

generales

Como data entry se registra

en campo predeterminado

del Sistema de Control

Interno las informaciones

generales (estructura

programática + número de

libramiento/ de archivo +

periodo).

En este punto existe una

interfaz con SIGEF para que al

momento de ejecutar una

validación con el Web Service

de Contraloría de forma

0.00 Ninguno (NA) Solicitante

9/22/2017 217

Procedimiento


Dependencia Rol

automática se invoquen los

datos del libramiento

registrado y aprobado DAF en

SIGEF y se llenen los campos

establecidos en el Sistema de

Contraloría.

2.00

Adjuntar

documentos

de requisitos

Anexa requisitos de

documentos probatorios por

el tipo de transacción de

gasto que corresponda.

Contraloría provee a los

solicitantes de las

Instituciones dentro del

ámbito de la Ley 10-07 de los

procedimientos, documentos,

políticas y normativas de

cumplimiento a las leyes

vigentes del Estado como un

patrón o condición de

cumplimiento a seguir según

el tipo de aprobación de

transacción de gasto que

requieren solicitar.

0.00 Ninguno (NA) Solicitante

3.00

Ejecutar

validación

automática y

adjunta

documentos

específicos

digitalizados

según

incumplimient

o.

En este punto el Sistema de

Control Interno esta

interfazado con: la DGII, TSS,

Compras dominicanas, SIGEF,

Sistema de Contraloría de

Funcionario Público, Sistema

de Contrato de Contraloría,

JCE.

Valida de forma automática:

1. Con la DGII el

cumplimiento con las

obligaciones fiscales y NCF.

2. Con la TSS el cumplimiento

de las obligaciones fiscales.

2.00 Fin a comienzo

(FC) Solicitante

9/22/2017 218

Procedimiento


Dependencia Rol

3. Con compras la vigencia del

Registro de Proveedor del

Estado (RPE) y datos de la

orden de compra.

4. Con SIGEF valida contra un

punto de control interno si la

transacción de gasto se

corresponde según el objeto

de gasto del Manual

Clasificador Presupuestario.


Funcionario Público valida si

el proveedor está en más de

una nómina de las

Instituciones del Estado.

6. Con el Sistema de Contrato

valida disponibilidad

presupuestaria.

7. Con el Sistema de Contrato

valida que el beneficiario de la

orden de pago registrada en

SIGEF se corresponda con el

beneficiario del Contrato.

8. Con la JCE valida datos de

cédula del beneficiario.



satisfactorio o no, existe como

condición el cumplimiento de

los procedimientos,









9/22/2017 219

Procedimiento


Dependencia Rol


para que procedan anexar los

documentos probatorios o

evidencias que sustenten el

incumplimiento de la

validación.

4.00

Ejecutar

validación

automática de

los requisitos

por tipos de

cuentas

En este punto únicamente se

valida de forma automática

los requisitos por cuentas del

Manual Clasificador

Presupuestario.



satisfactorio o no, existe como

condición el cumplimiento de

los procedimientos,










para que procedan anexar los

documentos probatorios o

evidencias que sustenten el

incumplimiento de la

validación.

2.00 Fin a comienzo

(FC) Solicitante



Solicitud de Aprobación de

Libramientos para Bienes,

Servicios y Obras (Ley 340-06)

1. Cargado en

plataforma tecnológica Contraloría General Por definir

9/22/2017 220



2. Documento

exportable


Libramientos para

transferencias: 1.

Transferencias Gastos

Corrientes, 2. Transferencias de

Gastos de Capital, 3.

Transferencias de Adquisición

de Activos Financieros, 4.

Transferencias de Gastos

Financieros, 5. Transferencias

de Fuentes y Aplicaciones

Financieras, 6. Transferencias

de Nóminas, 7. Transferencias

para Viáticos.

1. Cargado en


2. Documento

exportable

Contraloría General Por definir


Archivo de Nómina

1. Cargado en


2. Documento

exportable

Contraloría General Por definir

26.1.1.2 Aprobar Ordenes de Pago

Descripción

Aprobación de libramientos y archivos de nómina. Verifica si se ajusta a normativa y términos

contractuales de la programación de devengado institucional y aprueba si corresponde.

Responsable

Contraloría General

Precondición

Que la orden de pago este aprobada por la DAF Institucional y cumpla con los requisitos estándar

por tipo de cuenta, transacción y los procedimientos, normativas y políticas de gasto establecida

según criterio de evaluación del Control Interno.

9/22/2017 221


Insumo Estándar de


Solicitud de

Aprobación de

Libramientos para

Bienes, Servicios y

Obras (Ley 340-06)

Documentos

digitalizados en

PDF

Unidad Ejecutora

Libramientos de Bienes

y Servicios

1. Libramientos de

servicios básicos

contemplados en el

objeto de gasto 2 del

manual clasificador

presupuestario de gasto

del estado

2. Libramientos de bienes

de consumos

contemplados en el


manual clasificador


del estado

3. Libramientos de

bienes, muebles,

inmuebles e intangibles

contemplados en las

cuentas del objeto de

gasto 6 del manual

clasificador


del estado

Libramientos de Obras

1. Libramientos de obras

contemplados en el


manual clasificador


del estado

Indispensable

Solicitud de

Aprobación de

Libramientos para

transferencias.

Documentos

digitalizados en

PDF

Unidad Ejecutora

Libramientos de

Transferencias

1. Libramientos de

nóminas contemplados

en el objeto de gasto 1

9/22/2017 222


Insumo Estándar de


del manual clasificador


del estado

2. Libramientos de

transferencias de gastos

corrientes contemplados




del estado

3. Libramientos de

transferencias de gasto

de capital contemplados




del estado

4. Libramientos de

adquisiciones de activos

financieros con fines de

política contemplados en

el objeto de gasto 8 del

manual clasificador


del estado

5. Libramientos de gastos

financieros contemplados




del estado

6. Libramientos de

viáticos contemplados en

el objeto de gasto 3 del

manual clasificador


del estado

7. Libramientos de

regularizaciones

9/22/2017 223


Insumo Estándar de


contemplados en todos

los objetos de gasto del

manual clasificador


del estado

8. Libramientos de

aplicaciones y fuentes

financieras contemplados

en el objeto de gasto 3 y

4 del manual clasificador

presupuestario del estado

de financiamiento

Solicitud de

Aprobación de

Archivo de Nómina

Documentos

digitalizados en

PDF

Unidad Ejecutora

Solicitudes de archivo de

nómina contempladas en

SIGEF correspondiente al

manual clasificador de

gasto del estado.

Por definir

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Realizar

pruebas de

cumplimiento

El analista del departamento

correspondiente, de acuerdo

a la solicitud (analista legal y

financiero y/o el analista

técnico de Obras de la

Dirección de Pago o analista

del departamento de

servicios personales),

procede a realizar pruebas

de cumplimientos generales

y específico según


interno. Si el trámite cumple,


y transferir al Supervisor vía




9/22/2017 224

Procedimiento


Dependencia Rol


indicando causas y transferir

al Supervisor vía Sistema de

Control Interno.

Nota: Solo usa SIGEF para

consulta

Nota: El trámite

correspondiente a la

solicitud de aprobación de

archivo de nómina solo llega

de forma electrónica llega al

Analista de la Dirección de

Pago.

2.00

Realizar

pruebas de

cumplimiento

II

Procede realizar pruebas de

cumplimientos generales y

específico según


interno.


consulta

Para Libramientos

(Supervisor de la Dirección

de Pago):


documentar reporte y

transferir al Director vía




indicando causas y transferir

según las siguientes

acciones:

1. Si es un rechazo, transfiere

al Director vía Sistema de

Control Interno.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

9/22/2017 225

Procedimiento


Dependencia Rol

2. Si es solicitud de


transfiere al responsable

institucional vía Sistema de

Control Interno.

Para Archivo de Nómina

(Encargado Departamento

Servicios Personales):

Si el trámite

cumple, procede

documentar reporte

autorizando la aprobación

del archivo en SIGEF.



indicando causas y según las

siguientes acciones:

1. Si es un rechazo,

documenta reporte

autorizando rechazo tanto

en el Sistema de Control

Interno y como en SIGEF.



transfiere al Responsable

Institucional (RI) vía Sistema

de Control Interno.

3.00

Realizar

pruebas de

cumplimiento

III

Procede realizar pruebas de

cumplimientos generales y

específico según


interno. Si el trámite cumple,

procede documentar

reporte, pre-aprobar (firmar

de forma digitalizada el

Documento Base generado

por el Sistema de Control

Interno) y transferir al

2.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

9/22/2017 226

Procedimiento


Dependencia Rol

Contralor vía Sistema de

Control Interno. Si el trámite

no cumple, procede

documentar reporte

indicando causas y según las

siguientes acciones:

1. Si es un rechazo, ejecuta

rechazo en Sistema de

Control Interno y solicita al

Gestor ejecutar rechazo en

SIGEF.



transfiere al Supervisor vía



consulta

4.00

Aprobar

libramiento

Contralor / Responsable de

firmar el trámite electrónico

(orden de pago). Si cumple,

ejecuta la firma digital en el

Documento Base en calidad

de Aprobación de Orden de

Pago y de forma automática

se aprueba en SIGEF la

posición de Contralor. Si no

cumple, transfiere al Director

de Pago para los fines de

lugar.

3.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

5.00

Aprobar

archivo de

Nómina

El gestor ejecuta aprobación

o rechazo de archivo de

nómina en SIGEF.

2.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

9/22/2017 227



Certificación de

Aprobación de Ordenes

de Pagos

Documento Base con

firma digital en calidad

de aprobación de pago

de parte de Contraloría

(Formato PDF)

Tesorería Nacional Instituciones dentro del

ámbito de la Ley 10-07

Aprobación de Archivo de

Nómina de forma

electrónica

Aprobación electrónica

de un documento TXT

generado por el

Sistema SASP.

Tesorería Nacional Instituciones dentro del

ámbito de la Ley 10-07

Postcondición

Que la orden de pago este aprobada por Contraloría con firma electrónica y que solo así libere la

aprobación en SIGEF para Tesorería.

Reglas

Tiempos de servicio:

• Contrato de Bienes, Servicios y Convenios = 3 días

• Contratos de Obras = 5 días

• Transferencias = 3 días

26.1.1.3 Emitir Pago Aprobado

Responsable

Tesorería Nacional


Insumo Estándar de


Orden de pago

aprobado Por definir Contraloría General Por definir Indispensable

9/22/2017 228

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Clasificar

órdenes de

pago

Verificar el

número de la

orden de pago, el

valor y el capítulo

y clasificar


2.00

Seleccionar

órdenes de

pago

Consiste en

seleccionar y

ordenar en el

SIGEF, las órdenes

de pago a

procesar

1.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

3.00

Generar

reporte de

pagos

Genera en el

SIGEF, el reporte

de los pagos

ordenados y

remite al (a la)

Encargado(a) de la

División de

Procesamiento y

Ejecución de

Pagos, vía el (la)

Director (a) de

Administración de

Desembolsos.

2.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

4.00

Verificar

órdenes de

pago

Verifica que las

órdenes de pago

seleccionadas por

el Tesorero

Nacional en el

SIGEF hayan sido

recibidas en físico.

3.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

5.00

Priorizar

órdenes de

pago

Coteja en el

reporte físico, las

órdenes de pago

a procesar de

manera inmediata.

4.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

6.00 Procesar medio

de pago

Procesamiento de

medio de pago 6.00

Fin a comienzo

(FC) Aprobador

9/22/2017 229



Información de pago

completado

Libramiento u orden de

pago en estado

Generado

Banco Por definir

9/22/2017 230


9/22/2017 231

2 7 P R O C E S O D E E V A L U A C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A

Comprende los distintos procesos de trabajo vinculados a la realización de evaluaciones de diseño (ex-ante) y de resultados (ex-post) de la

ejecución presupuestaria, a través de evaluaciones realizadas por los órganos rectores y por autoevaluaciones de cada entidad gubernamental.

Con el propósito de asegurar que el uso de los recursos del Estado vaya acorde con los objetivos que se han trazado, se han establecido

mecanismos y controles que permitan monitorear el avance en término del logro de resultados, así como el uso eficiente y eficaz de dichos

recursos.

9/22/2017 232

2 8 E V A L U A C I Ó N C O N S O L I D A D A D E L A E J E C U C I Ó N

P R E S U P U E S T A R I A

9/22/2017 233

2 8 . 1 E V A L U A C I Ó N C O N S O L I D A D A

D E L A E J E C U C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A

La Evaluación Consolidada de la Ejecución Presupuestaria contempla la participación de la Dirección

General de Presupuesto, el Comité Nacional de Monitoreo y Evaluación y Evaluadores Externos. En

este subproceso se realiza la medición de los resultados obtenidos y el análisis de las variaciones

físicas y financieras observadas, evaluando la ejecución física financiera de los programas, productos,

objetivos y metas en el marco de los programas del sector público, establecidos en el presupuesto y

el plan operativo anual, y elaboración de recomendaciones para el diseño de la programación del año

siguiente.

28.1.1 ACTIVIDADES

28.1.1.1 Realizar Planeación Plurianual de la Evaluación

Descripción

Consiste en la propuesta de un listado de diferentes programas presupuestarios a ser evaluados en

el tiempo (próximos tres años) en el marco del SEDP, como resultado de un proceso analítico del rol

y desempeño que han tenido esos programas en la elaboración.

Responsable


Objetivo

Elaborar un plan plurianual de evaluaciones con el objetivo de organizar y priorizar el proceso de

evaluación presupuestaria.


Insumo Estándar de


Necesidades de

evaluación Por definir Por definir Por definir Indispensable

9/22/2017 234

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Identificar las

necesidades

plurianuales de

evaluación

Por definir 0.00 Ninguno (NA) Analista

2.00

Presentar el PPE

a la Comisión

Nacional de

Monitoreo y

Evaluación

Por definir 1.00 Fin a comienzo

(FC) Validador



Propuesta Plan

plurianual de evaluación Por definir




Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas;

Instituciones Descentralizadas y Autónomas

28.1.1.2 Autorizar Programa Anual de Evaluaciones

Descripción

Consiste en autorizar la propuesta de plan de evaluación presupuestaria plurianual.

Responsable


Precondición

Planificación y Selección anual del programa presupuestario institucional y/o la IEPR transversal

realizada.

9/22/2017 235


Insumo Estándar de


Propuesta de Plan

Plurianual de

Evaluaciones



Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Analizar la

Propuesta de

Plan Plurianual

de Evaluaciones

Consiste en analizar

si la propuesta

recibida está acorde

a las prioridades

gubernamentales

definidas


2.00

Aprobar

Propuesta de

Plan Plurianual

de Evaluaciones

Es aprobar la

propuesta del PPE

con fines de ser

aplicado en los

próximos años

1.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Plan Plurianual de

Evaluaciones Por definir






9/22/2017 236

28.1.1.3 Realizar Planificación Anual y Selección del Programa Presupuestario

Institucional y/o la IEPR transversal

Descripción

Consiste en la planificación y selección del PP / IEPR, en base al Plan Plurianual de Evaluaciones

(autorizado por el Consejo de Ministros).

Responsable


Objetivo

Planificar y seleccionar el programa presupuestario institucional y/o la IEPR transversal a evaluar a

partir de proponer y aprobar un Programa Anual de Evaluaciones, en base a criterios como áreas

programáticas prioritarias, recursos financieros involucrados, carácter estratégico y/o innovador,

grado de maduración, etc.


Insumo Estándar de


Criterios base para

selección de

programas Por definir Por definir Por definir Indispensable

Plan Plurianual de

Evaluaciones Por definir

Comisión nacional

de Monitoreo y

Evaluación


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Conformar y

convocar al

Comité de

Evaluación

Consiste en

conformar y

convocar al

Comité de

Evaluación


2.00

Elaborar

Propuesta

Consiste en

elaborar la

Propuesta del

Plan Anual de

Evaluaciones

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

9/22/2017 237

Procedimiento


Dependencia Rol

(PAE) de acuerdo

al Plan Plurianual

de Evaluaciones

(PPE)

3.00

Validar

propuesta de

Plan Anual de

Evaluaciones

Consiste en

terminar de

definir el Plan

Anual de

Evaluaciones, en

caso de tener

alguna

observación debe

elaborarse la

propuesta

nuevamente

2.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

4.00

Aprobar Plan

Anual de

Evaluaciones

Consiste en

aprobar el Plan

Anual de

Evaluaciones, en

caso de tener

alguna

observación se

debe definir la

misma con el

validador quien a

su vez le enviará

las observaciones

al rol de analista

3.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Plan Anual de

Evaluaciones aprobado Por definir


Presupuestos Por definir

9/22/2017 238




28.1.1.4 Diseñar la Evaluación

Descripción

Conocer los aspectos claves de la intervención, la diversidad de servicios y sus territorios y la

multiplicidad de actores que intervienen.

Responsable


Objetivo

Precisar y profundizar los aspectos claves de la intervención a evaluar, la diversidad de servicios y

sus territorios y la multiplicidad de actores que intervienen.

Precondición

Plan Anual de Evaluaciones aprobado


Insumo Estándar de


Plan Anual de

Evaluaciones Por definir Dirección General de


Memoria de

Programas Por definir Dirección General de


9/22/2017 239

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Analizar la

cadena de valor

Consiste en analizar la

cadena de valor del

programa presupuestario

seleccionado


2.00

Identificar

hipótesis a

probar

Se identifica una hipótesis

la cual debe ser probada

basada en distintos

criterios

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00 Definir el alcance

de la evaluación

Consiste en definir el

alcance de la evaluación 2.00

Fin a comienzo

(FC) Analista

4.00

Definir la

metodología a

utilizar

Consiste en la decisión de

cuál será la metodología a

utilizar

3.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

5.00

Elaborar un

costeo del

trabajo

Se define el costo de

acuerdo al alcance

establecido con la

finalidad de determinar

los recursos a ser

destinados

4.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

6.00

Establecer el

perfil requerido

del Equipo

Consultor

Se establecerá el perfil del

equipo consultor en base

a las necesidades de

evaluación

5.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

7.00 Elaborar un

cronograma

Consiste en la elaboración

de un cronograma

tentativo que establezca

las fechas de entrega y se

plasmen las actividades

correspondientes para

alcanzar el resultado

esperado

6.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

8.00

Conformar el

Comité de

Selección

Consiste en formar un

Comité de Selección en el

que se espera estén

presente las siguientes

instituciones u Órgano

Rector: MEPyD, Sociedad

8.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

9/22/2017 240

Procedimiento


Dependencia Rol

Civil, DIGEPRES, ONE y

otros

9.00

Elaborar Diseño

de la Evaluación

El Diseño de la evaluación

por parte de los

evaluadores externos

contendrá los términos de

referencia, además el

cronograma con las

fechas de entrega

establecidas, los recursos

a destinar y la

metodología a utilizar

8.00 Fin a comienzo

(FC) Analista



Evaluación diseñada 1. Cargado en plataforma

tecnológica.






28.1.1.5 Contratar la Evaluación

Descripción

Consiste en realizar los pasos establecidos para la contratación del personal que realizará la

evaluación.

Responsable


9/22/2017 241

Objetivo

Garantizar el mejor equipo técnico independiente y externo posible que lleve adelante la evaluación

de manera eficaz, a partir de la preparación de términos de referencia y procesos de selección/

contratación determinados en la ley.


Insumo Estándar de


Evaluación diseñada

Cargado en

plataforma

tecnológica



Requerimientos de ley

Compras Públicas

Cargado en

plataforma

tecnológica


Compras y

Contrataciones

Públicas


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Realizar proceso

con fines de

obtención del

servicio

Consiste en realizar el

proceso de lanzar el

proceso de selección,

licitación, adjudicación


2.00

Evaluar las

propuestas

técnicas y

económicas.

Esta evaluación se hace

de forma conjunta con la

Comisión Nacional de

Monitoreo y Evaluación

1.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

3.00

Negociar las

propuestas

Consiste en determinar

si es posible llegar a un

acuerdo económico que

beneficie a ambas partes

interesadas

2.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

4.00

Contratar a los

adjudicados

Consiste en proceder

con la contratación de la

oferta ganadora

3.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador

9/22/2017 242



Contrato de la Evaluación Por definir Evaluador Externo Por definir




28.1.1.6 Ejecutar la Evaluación

Descripción

Consiste en la puesta en ejecución de la evaluación en el campo.

Responsable

Evaluador Externo

Objetivo

Medir el desempeño de los programas presupuestarios / IEPR y proponer acciones correctivas.

Precondición

Que se efectúe la contratación de evaluadores


Insumo Estándar de


Memoria de

Programas Por definir Dirección General de


Metodología de

evaluación Por definir Dirección General de


Contrato de

evaluación Por definir Dirección General de


9/22/2017 243

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Aplicar la

metodología

aprobada

Consiste en poner en

práctica la metodología

aprobada


2.00

Elaborar el

diagnóstico del

programa

Consiste en crear un

diagnóstico que permita

visualizar la situación del

programa a evaluar

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00

Diseñar los

instrumentos a

utilizar

Consiste en diseñar los

instrumentos a utilizar 2.00

Fin a comienzo

(FC) Analista

4.00

Levantar,

recopilar y

sistematizar la

información

requerida

Se realizarán levantamiento

de información, las mismas

se recopilarán y se

sistematizarán para fines de

análisis

3.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

5.00

Analizar los datos

e información

recopilados

Realizar un análisis tanto

cuantitativo y cualitativo de

la información recopilada

4.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

6.00

Realizar la

comprobación de

las hipótesis

Comprobar hipótesis

empleada (eslabón

insumos-productos, eslabón

productos-resultados y

eslabón resultados

impactos)

5.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

7.00

Proponer

recomendaciones

y conclusiones

Una vez entregada la

comprobación de las

hipótesis, se debe emitir las

recomendaciones y

conclusiones en relación al

programa evaluado

6.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Informes Evaluación

concluida con

recomendaciones y plan de

mejora



9/22/2017 244

Postcondición

1. Los resultados de la evaluación deben ser presentados

2. Se debe emitir un plan de mejora en relación al programa evaluado




28.1.1.7 Analizar Resultados

Descripción

Consiste en el análisis y discusión recomendaciones y conclusiones efectuadas por los evaluadores.

Esta actividad se realiza en conjunto con la Unidad Ejecutora o Institución.

Responsable


Objetivo

Garantizar que las recomendaciones y conclusiones efectuadas por los evaluadores sean

efectivamente incorporadas en la toma de decisiones presupuestarias de los programas

presupuestarios evaluados, retroalimentando a la formulación posterior de los PP y a los ciudadanos.

Precondición

Haber recibido las recomendaciones y conclusiones de la evaluación realizada


Insumo Estándar de


Informes Evaluación

concluida con

recomendaciones y plan

de mejora

Por definir Evaluador Externo Por definir Indispensable

9/22/2017 245

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Analizar las

diversas

recomendaciones

Consiste en analizar las

recomendaciones emitidas

en el informe realizado por

el evaluador externo


2.00

Elaborar el Plan

de acción para

ajustes en el

programa

Es la creación de un

cronograma que

especifique los tiempos de

las actividades contenidas

en el Plan de Mejora

entregado por el Evaluador

Externo

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00

Formalizar los

compromisos de

Mejora en

Desempeño

Junto con las instituciones

determinar y formalizar los

compromisos que se

llevarán a cabo para

mejorar el desempeño de

los programas

2.00 Fin a comienzo

(FC) Validador

4.00

Dar seguimiento

de los

compromisos de

Mejora en

Desempeño

Velar por el cumplimiento

de los compromisos

formalizados con la

finalidad de emitir un

Informe de evaluación del

desempeño de los

programas

3.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

5.00 Realizar la

retroalimentación

Luego del seguimiento se

emite una

retroalimentación

respectiva para la

formulación y difusión y

conocimiento al público

4.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Informe de

Retroalimentación de

resultados


Presupuesto

Debe ser utilizado en el

proceso de formulación

y para difusión

9/22/2017 246



Informe de evaluación del

desempeño Por definir



Postcondición

El Informe de Retroalimentación de resultados para el proceso de formulación y difusión debe ser

Publicado y socializado.




28.1.1.8 Publicar y Difundir Resultados

Descripción

Consiste en la divulgación oportuna de los resultados de la evaluación a los diferentes grupos de

interés.

Responsable


Objetivo

Informar los resultados obtenidos mediante la evaluación a la sociedad civil, instituciones y demás

grupos de interés.


Insumo Estándar de


Informe de evaluación

del desempeño Por definir Dirección General


Informe de

retroalimentación de

resultados Por definir

Dirección General


9/22/2017 247

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Convocar grupos

de interés

Consiste en

convocar a grupos

de interés para

fines de conocer

los resultados

obtenidos


2.00

Socializar los

resultados

obtenidos

Dar a conocer los

resultados 1.00

Fin a comienzo

(FC) Validador

3.00

Presentar

recomendaciones y

conclusiones

Se presentan las

recomendaciones y

conclusiones y

compromisos de

Mejora en

Desempeño

2.00 Fin a comienzo

(FC) Aprobador



Presentación de los

resultados Por definir

Todos los ciudadanos y

autoridades interesadas Por definir

9/22/2017 248

2 9 S E G U I M I E N T O F Í S I C O - F I N A N C I E R O

9/22/2017 249

2 9 . 1 S E G U I M I E N T O F Í S I C O -

F I N A N C I E R O

Descripción

El Seguimiento y Autoevaluación de las Metas Físicas y Ejecución Financiera consiste en comparar lo

planeado versus lo ejecutado para los ámbitos de control de la cadena de valor público (insumos,

productos, resultados e impactos) e identificar los factores (y áreas o dependencias directamente

vinculadas) que explican una menor o mayor ejecución a la prevista, además de garantizar que las

recomendaciones y conclusiones efectuadas por los evaluadores sean efectivamente incorporadas en

la toma de decisiones presupuestarias de los programas presupuestarios evaluados, retroalimentando

a la formulación posterior de los PP y a los ciudadanos. Se identifica la participación de las Unidades

Ejecutoras y la Dirección General de Presupuesto.

29.1.1 ACTIVIDADES

29.1.1.1 Determinar Parámetros Semaforización

Descripción

Consiste en determinar parámetros de semaforización para indicar el comportamiento de indicadores

físicos, financieros, de desempeño y de los costos de producción anuales. Además, establecer las

causas de desviación de los indicadores anuales de desempeño y los costos de producción.

Responsable



Insumo Estándar de


Programación física y

financiera

Documento

cargado en

plataforma

tecnológica


Ejecución física y

financiera 1. Moneda: DOP Unidad Ejecutora Por definir Indispensable

9/22/2017 250


Insumo Estándar de


2. En plataforma

tecnológica

Programación

Indicadores de

desempeño

Documento

cargado en

plataforma

tecnológica

Por definir Por definir No Indispensable

Programación de

costos Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable

Ejecución de Costos Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable

Ejecución de

Indicadores de

desempeño Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Determinar

parámetros

físicos

Determinar parámetros de

semaforización para indicar

el comportamiento del

indicador físico (aceptable,

verde; con riesgo, amarillo,

crítico, rojo)


2.00

Determinar

parámetros

financieros



el comportamiento del

indicador financiero

(aceptable, verde; con riesgo,

amarillo, crítico, rojo).


3.00

Determinar

parámetros

comportamiento

indicadores



el comportamiento de los

indicadores de desempeño


amarillo, crítico, rojo) así

como las causas de

desviación de los indicadores

anuales de desempeño (de


9/22/2017 251

Procedimiento


Dependencia Rol

producto y resultado, con

dimensiones de eficiencia,

eficacia, calidad, economía),

si se produce.

4.00

Determinar

parámetros

comportamiento

costos de

producción



el comportamiento de los

costos de producción anuales


amarillo, crítico, rojo) así

como las causas de

desviación de los costos de

producción anuales (costos

totales, recursos humanos,

servicios y materiales), si se

produce.




Parámetros físicos

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad Ejecutora /


Presupuesto

Establecidos para cada

institución de acuerdo

a su producción

(específico).

Parámetros financieros

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad Ejecutora /


Presupuesto



a su producción

(específico).

Parámetros comportamiento

indicadores

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad Ejecutora /


Presupuesto



a su producción

(específico).

Parámetros

comportamientos costos de

producción

Cargado en

plataforma

tecnológica

Unidad Ejecutora



a su producción

(específico).

9/22/2017 252


Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Instituciones Descentralizadas y Autónomas

29.1.1.2 Sistematizar Información

Descripción

Se envían requerimientos funcionales previo a la ejecución para la sistematización de las

informaciones para las alertas tempranas físico/financieras, monitoreo de indicadores de desempeño,

estimación de desviaciones de costos de producción.

Responsable



Insumo Estándar de


Parámetros de

semaforización Por definir

Dirección General


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Sistematizar

información

alertas

tempranas

Sistematizar información

sobre:

1. La Programación física de

cada Programa

Presupuestario (mensual,

trimestral, semestral, anual)

y su Programación

financiera (mensual,


2. La Ejecución física de

cada Programa

Presupuestario (mensual,

bimensual, trimestral,

semestral, anual) y su

Ejecución financiera

(mensual, bimensual,



9/22/2017 253

Procedimiento


Dependencia Rol

2.00

Sistematizar

información

indicadores de

desempeño


sobre la Programación de

los indicadores anuales de

desempeño de cada

Programa Presupuestario

(de producto y resultado,

con dimensiones de

eficiencia, eficacia, calidad,

economía)

Y la Ejecución de sus

indicadores anuales de

desempeño (de producto y

resultado, con dimensiones

de eficiencia, eficacia,

calidad, economía).


3.00

Sistematizar

información

estimación

desviaciones de

costos


sobre la Programación de

los costos de producción

anuales de cada Programa

Presupuestario (costos


servicios y materiales) y

sobre la Ejecución de sus

costos de producción

anuales (costos totales,

recursos humanos, servicios

y materiales).




Requerimientos de

Sistematización Por definir


Presupuesto

Deben ser considerados

en la parametrización del

sistema para el periodo

considerado.

9/22/2017 254

29.1.1.3 Registrar Ejecución Física

Descripción

Consiste en el registro de informaciones sobre las metas físicas, que permitan obtener los indicadores

desempeño, y los costos de producción.

Responsable

Unidad Ejecutora


Insumo Estándar de


Información de

Ejecución Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Registrar

datos

mensuales de

ejecución

Registrar metas

físicas, los

indicadores de

desempeño y

costos anuales

de producción.





financiera



Ejecución de costos Cargado en plataforma


Ejecución de indicadores

de desempeño



9/22/2017 255

29.1.1.4 Elaborar Reporte Físico- Financiero

Descripción

Consiste en la determinación de brechas de cumplimiento físico tanto entre los recursos financieros

gastados versus lo previsto.

Responsable

Unidad Ejecutora

Objetivo

El propósito de esta actividad consiste en medir brechas y adoptar correctivos durante la fase de

ejecución presupuestaria


Insumo Estándar de


Ley de Presupuesto

General del Estado

Cargado en

plataforma

tecnológica



financiera

Cargado en

plataforma

tecnológica


Parámetros de físicos

Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección General


Programación anual

física financiera

Cargado en

plataforma

tecnológica


Parámetros

financieros

Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección General


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00

Validar

información

física

Validar y consistenciar la

información sobre las metas

físicas reportadas por las

instituciones utilizando

nuevas herramientas (por


9/22/2017 256

Procedimiento


Dependencia Rol

ejemplo el costeo de la

producción pública) y la

interoperabilidad con otros

sistemas (compras, recursos

humanos, inversión, etc.)

verificando por esa vía que las

metas físicas declaradas son

consistentes con los recursos

financieros gastados

efectivamente.

2.00 Establecer

desviaciones

Establecer desviaciones entre

la ejecución y la

programación física (mensual,


semestral, anual) y entre la

ejecución y la programación

financiera (mensual,


semestral, anual), si se

producen.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00

Determinar

causas de

desviación

Determinar las causas de

desviación del indicador físico

y/o financiero, según

corresponda.

2.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

4.00 Proponer

correctivos

Proponer correctivos a la

desviación del indicador físico

y/o financiero, según

corresponda.

3.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

5.00 Generar

reporte

Generar reporte del periodo

incluyendo desviaciones físico

financieras, causas y

correctivos.

4.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador

9/22/2017 257



Reporte desviaciones

físico financieras, causas y

correctivos


tecnológica

Unidad Ejecutora,


Presupuesto, Cámara de

Cuentas

Por definir

Postcondición

Iniciar procesos para adopción de correctivos identificados

Reglas

Si las metas físicas declaradas no son consistentes con los recursos financieros gastados

efectivamente, en más de un 10%, se realizará una modificación presupuestaria.

29.1.1.5 Elaborar Informe Indicadores de Desempeño

Descripción

Se fundamentan en comparar lo planeado vs lo ejecutado para los ámbitos de control de la cadena

de valor público (insumos, productos, resultados e impactos) y sus dimensiones preponderantes de

eficacia (de interés del ciudadano), calidad (de interés del usuario), costo efectividad (de interés del

contribuyente), mediante la matriz de indicadores en base al marco lógico.

Responsable

Unidad Ejecutora

Objetivo

El propósito de esta actividad consiste en dar seguimiento a los indicadores de desempeño.


Insumo Estándar de


Ejecución de

indicadores desempeño

Cargado en

plataforma

tecnológica


9/22/2017 258


Insumo Estándar de


Parámetros

comportamiento

indicadores

Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección General


Ejecución Físico-

Financiera

1. Cargada en

plataforma

tecnológica

2. Base de datos

SIGEF


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Validar

información

Validar y consistenciar

información sobre los

indicadores anuales de

desempeño reportados por las

instituciones utilizando nuevas

herramientas (por ejemplo el

costeo de la producción

pública) y la interoperabilidad

con otros sistemas (compras,

recursos humanos, inversión,

etc.) verificando por esa vía que

los indicadores anuales de

desempeño declarados son

consistentes con los recursos

financieros gastados

efectivamente.


2.00 Establecer

desviaciones

Establecer desviaciones entre la

ejecución y la programación de

sus indicadores anuales de

desempeño (de producto y

resultado, con dimensiones de

eficiencia, eficacia, calidad,

economía), si se produce.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00 Proponer

correctivos


desviación de los indicadores

anuales de desempeño (de

2.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

9/22/2017 259

Procedimiento


Dependencia Rol

producto y resultado, con

dimensiones de eficiencia,

eficacia, calidad, economía),

según corresponda.

4.00 Elaborar

informe

Preparar informe institucional

anual de desempeño que

abarque el conjunto de sus

programas presupuestarios,

identificando las causas de las

desviaciones y proponiendo

correctivos y adopción de

mejoras.

3.00 Fin a comienzo

(FC) Analista



Informe institucional

desviaciones indicadores

desempeño, causas y

correctivos


tecnológica

Unidad Ejecutora /


Presupuesto / Cámara de

Cuentas

Por definir

Postcondición

Iniciar procesos para adopción de correctivos identificados

29.1.1.6 Elaborar Informe Costos de Producción

Descripción

Identificar semestralmente desviaciones respecto a los costos de la producción pública

programados en los programas versus los costos ejecutados.

Responsable

Unidad Ejecutora

Objetivo

Medir las desviaciones de los costos de producción de los programas presupuestarios.

9/22/2017 260


Insumo Estándar de



financiera

1. Cargada en

plataforma

tecnológica

2. Base de datos

SIGEF


Parámetros

comportamiento costos

de producción

Cargado en

plataforma

tecnológica

Dirección General


Ejecución de Costos

Cargado en

plataforma

tecnológica


Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Validar

información

Validar y consistenciar

información sobre los costos

anuales de producción

reportados por las

instituciones utilizando nuevas

herramientas y la

interoperabilidad con otros

sistemas (compras, recursos

humanos, inversión, etc.)

verificando por esa vía que los

costos anuales de producción

declarados son consistentes

con los recursos financieros

gastados efectivamente.


2.00 Establecer

desviaciones

Establecer desviaciones entre

la ejecución y la programación

de los costos de producción

anuales (costos totales,

recursos humanos, servicios y

materiales), si se produce.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00 Proponer

correctivos


desviación de los costos de

producción anuales (costos

2.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

9/22/2017 261

Procedimiento


Dependencia Rol


servicios y materiales), si se

produce.

4.00 Elaborar

informe

Preparar informe institucional

semestral/anual de costos de

producción que abarque el

conjunto de sus programas

presupuestarios, identificando

las causas de las desviaciones y

proponiendo correctivos y

adopción de mejoras.

3.00 Fin a comienzo

(FC) Analista



Informe institucional de

desviaciones de costos

de producción pública


tecnológica

Unidad Ejecutora,


Presupuesto, Cámara de

Cuentas

Por definir

Reglas

Obtener información actualizada de los sistemas de compras y contabilidad.

29.1.1.7 Generar curva de rendimiento

Descripción

Consiste en generar gráficas de para la representación de las curvas de rendimiento.

Implementación

Servicio Web


Insumo Estándar de


Programación de costo,

tiempo y alcance Por definir Por definir Por definir Por definir

9/22/2017 262


Tipo Descripción

Al guardar

Representar en forma gráfica las metas físicas

alcanzadas de un producto determinado y el

tiempo restante de ejecución.

Al salir Enviar correo para realización del análisis.



Curva de Rendimiento

Representación gráfica de

relación entre metas físicas

alcanzadas y el tiempo que

falta para ejecutar todo su

presupuesto anual



29.1.1.8 Analizar Curva de Rendimiento

Descripción

Consiste en determinar las desviaciones que puede sufrir una intervención programada, combinando

el análisis en 3 dimensiones: costo (ejecución presupuestaria), tiempo (lapso para ejecutar la

intervención) y alcance (meta física o valor a alcanzar del indicador programado).

Responsable


Objetivo

Determinar las desviaciones que puede sufrir una intervención programada, por medio de un

análisis.


Insumo Estándar de


Curva de

rendimiento

1. Consiste de

gráficas

Dirección General


9/22/2017 263


Insumo Estándar de


2. Cargado en

plataforma

tecnológica

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Analizar

Gráfica

Analizar la relación que existe,

en una fecha determinada,

entre las metas físicas

alcanzadas de un producto

determinado y el tiempo que

falta para ejecutar todo su

presupuesto anual asignado.


2.00 Determinar

desviaciones

Determinar las desviaciones

físicas y financieras que puede

sufrir cada producto en el

transcurso del año.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Analista

3.00

Elaborar

informe

consolidado

de hallazgos

Informe donde se detalla la

temporalidad de las

desviaciones físicas y

financieras.

2.00 Fin a comienzo

(FC) Analista



Informe consolidado de

hallazgos Por definir

Dirección de Evaluación

y Calidad del Gasto Por definir

29.1.1.9 Realizar Descomposición Factorial

Descripción

Consiste en identificar los factores (y áreas o dependencias directamente vinculadas) que explican

una menor o mayor ejecución a la prevista.

9/22/2017 264

Responsable


Objetivo

Determinar brechas entre devengado y ejecutado.


Insumo Estándar de


Ratios de

Ejecución Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable

Procedimiento


Dependencia Rol

1.00 Descomponer

ratio

Descomponer el ratio de

ejecución presupuestaria (lo

devengado respecto a lo

presupuestado) en un

conjunto de otros ratios que

reflejen el nivel de implicación

de las distintas áreas de una

organización (oficina de

presupuesto, oficina legal,

oficina de logística, área

usuaria del servicio y otros)


2.00 Relacionar

aspectos

Relacionar los aspectos

financieros y no financieros

en el proceso de seguimiento

presupuestario.

1.00 Fin a comienzo

(FC) Digitador

3.00 Elaborar

informe

Elaborar informe de

descomposición factorial 2.00

Fin a comienzo

(FC) Analista



Informe de descomposición

factorial


tecnológica



9/22/2017 265

Documents

Modelo NSPD Versión 2 - digepres.gob.do · La versión 1.0 del modelo funcional se desarrolló a partir del modelo conceptual en el cual se visualiza el Nuevo Sistema Presupuestario