Modernización de la Administración Hacendaria en el Estado ...³n... · estratégicos y metas de resultados. ... la dirección de un proyecto Etapas de planeación, ... a la delincuencia

Modernización de la Administración Hacendaria en el Estado de Jalisco

Gobierno del Estado de Jalisco


El Presidente de la República ejerce el Poder Ejecutivo y tiene que gobernar de acuerdo con lo que dicen las leyes.

El Poder Legislativo se encarga de elaborar las leyes que rigen al país.

El Poder Judicial está encargado de vigilar que la Constitución se cumpla y de resolver los conflictos que surgen entre las personas.

El artículo 49 de la Constitución Mexicana divide al gobierno en tres poderes: el Legislativo, el Ejecutivo y el Judicial. Esta división mantiene el equilibrio del poder.

Poder Legislativo

Congreso de la Unión (500 Diputados).

Senado de la República (128 Senadores).

Tribunal Federal Electoral.

Poder Judicial Poder Ejecutivo Poder Legislativo

Presidente de la República.

Secretarías de Estado.

Organismos Públicos de la Administración Federal.

Suprema Corte de Justicia de la Nación.

Consejo de la Judicatura Federal.

Tribunales Colegiados.

Tribunales Unitarios de Circuito.

Juzgados de Distrito.

La República Mexicana se divide políticamente en 31 Estados y 01 Distrito Federal


Gobierno Federal

Poder JudicialPoder EjecutivoPoder Legislativo


Gobierno de Jalisco

Congreso del Estado (40 Diputados)

Supremo Tribunal de Justicia.Consejo de la JudicaturaTribunal de lo Administrativo.Tribunal Electoral del Estado.

Gobernador del Estado.Secretarías de Estado.Organismos Públicos de la Administración Estatal.

El Estado de Jalisco se divide políticamente en 125 Municipios

Órganos Autónomos

Derechos HumanosInstituto ElectoralInstituto de TransparenciaConsejo Económico y Social

66


Poder Ejecutivo Jalisco

Organismos Públicos

21Dependencias


Gobierno Municipal

El artículo 73 de la Constitución Política del Estado establece al municipio libre como la base de la división territorial y de la organización política y administrativa en Jalisco. Cada municipio será gobernado por un ayuntamiento, los ayuntamientos se integrarán por un Presidente Municipal, Regidores y Síndicos electos popularmente.

125 Ayuntamientos

Presidente Municipal 7–13mr 4–8rp Síndico

Regidores


Jalisco y sus 12 Regiones

Jalisco representa el 4.0% de la superficie del país con una extensión territorial de 78,890 km2, con una población de 6,752,113 habitantes que representan el 6.5% de la población nacional

Región Norte

Región Altos Norte

Región Altos Sur

Región Ciénega

Región Sur Este

Región Sur

Región Costa Sur

Región Sierra de Amula

Región Costa Norte

Región Sierra Occidental

Región Valles

Región Centro

Capital GuadalajaraMunicipios 125Regiones 12


AdministraciónTributaria

Planeación, Programación, Presupuestación, Control y Evaluación

Indicadores de Gestión

Inversión Pública

Deuda Pública Estatal y Asuntos Financieros

Ejercicio del Gasto


SIIF

La modernización de la administración hacendaria se ha convertido en una exigencia para las estrategias de gestión en el desempeño de los órganos hacendarios, cuyo propósito fundamental es optimizar funciones y procesos administrativos, ygenerar información financiera que facilite las actividades del proceso de planeación – programación – presupuestación; del ejercicio y control del ingreso, el egreso y la deuda pública; de la contabilidad gubernamental; y para la evaluación del desempeño;

Esto se traduce en ahorros financieros y sociales considerables,tales como la liberación de recursos gubernamentales, al simplificar y automatizar procedimientos; y la simplificación y automatización de trámites y pagos lo que permite contribuir al logro de mayor eficacia, eficiencia y calidad en la provisión de bienes y servicios públicos.

Antecedentes

Es por ello que desde 1997, el Gobierno del Estado de Jalisco, a través de la Secretaría de Finanzas, se fijó el firme compromiso de actualizar sus procesos internos, contemplando la incorporación de sistemas informáticos hasta ese momento novedosos. Para lograrlo, se reestructuraron los procedimientos existentes y se implementaron programas intensivos de capacitación al personal directivo y operativo de la misma Secretaría de Finanzas, así como del resto de las dependencias del Poder Ejecutivo.

El producto de este compromiso de Gobierno se concretizóen el denominado “Sistema Integral de Información Financiera” (SIIF), que actualmente representa el esfuerzo y la enseñanza obtenida durante más de ocho años, para alcanzar mayores estándares de eficiencia en el manejo de nuestras finanzas públicas estatales.

Antecedentes


Sistema Integral de Información Financiera SIIF

Adecuación presupuestal

Recursos Financieros

Contabilidad

IngresosPresupuesto

Planeación, Programación, PresupuestaciónPresupuesto comprometido

Recursos MaterialesAdministración del Sistema

Información Ejecutiva

Egresos

Inversión Pública

Módulos del Sistema


Sistema Integral de Información Financiera SIIF

2,400 usuarios en línea y en tiempo real

Servidor CentralDe Base de Datos

INFORMIX

Presupuesto Egresos Caja ContabilidadInversión Pública

Pagos vía Internet de los

contribuyentes

Red Global Digital

AdquisicionesBienes y Servicios

IngresosRecaudadorasForáneas

RecaudadorasMetropolitanas

Pago de Impuestosen Bancos

http://www-132.ibm.com/content/home/store_IBMPublicUSA/en_US/eServer/pSeries/mid_range/670.html

Una de las principales tareas de nuestra gestión ha sido establecer las condiciones para generar la suma de esfuerzos entre sociedad y gobierno.

La planeación del desarrollo estatal busca un mejor desempeño de la administración pública, en donde se garantice la permanente orientación de las acciones de gobierno a la atención de las necesidades del desarrollo económico y social del Estado.

Modelo de la planeación del desarrollo estatal


Proceso General de la Planeación Institucional

Plan Estatal de Desarrollo

COPLADEMUN´s

COPLADEREG´s

• Programas PED• Programas de Gobierno• Proyectos de Desarrollo Regional• Programa 3 x 1• Proyectos Estratégicos

COPLADEComité de

Planeación para el Desarrollo del

Estado

Ejecutivo del Estado

Planes de Desarrollo Regional

Compromisos de Gobierno

Planes de Desarrollo Municipal

Secretaría de planeación


Proceso General de la Planeación Institucional

Análisis del marco normativo y del PED.

Planeación Estratégica

Planeación Operativa Anual

Con el objeto de evolucionar hacia esquemas de mayor eficiencia en la aplicación de los recursos públicos, en Jalisco nos ocupamos de actualizar y perfeccionar la técnica presupuestal.

A continuación muestro a ustedes la evolución del proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Control y Evaluación.

Evolución del PPPCE


El proceso de Planeación, Programación Presupuestación, Control y Evaluación

Por programas con Enfoque a Resultados 2004 - 2007

Por programas 1999 - 2003

Por objeto del Gasto

Hasta 1998

No Vinculado al PED

Programas derivados del PED

Elaboración y Ejercicio por Programas

Sistema Integral de Información Financiera (SIIF)

Modelo de gestión

Estructura Programática

Proceso Integral de:

Planeación-Programación-Presupuestación– Control y Evaluación

Identificación de:Gasto OperativoInversión PúblicaIndicadores de Gestión y Financieros

Evolución


Sistema Integral del PPPCE

Se ha encontrado útil el unir los procesos de Planeación, Programación y Presupuestación en una primera etapa, lo que podrá atender los diferentes cuestionamientos.

Proceso de Planeación, Programación y Presupuestación

PLANEACIÓN PROGRAMACIÓN PRESUPUESTACIÓN

Qué Cómo

CuandoDonde

Cuánto

¿Qué demanda la ciudadanía? ¿Qué necesita el Estado?

¿Qué es prioritario?

¿Cómo se va a realizar?¿Cuándo se realiza?

¿Dónde se va a realizar?

¿Cuánto se necesita? ¿Cuánto va a costar?

¿Cuánto recurso disponible?

Integrar los procesos ha logrado generar elementos para la evaluación integral del desempeño de la gestión de gobierno, propiciando una dinámica de trabajo a efecto de avanzar en la rendición y transparencia de las cuentas a la sociedad.


Sistema Integral del proceso de Planeación Programación, Presupuestación, Control y Evaluación

Primer Paso• Establecimiento de planes programas y

estrategias• Definición de objetivos e indicadores

Segundo Paso• Definir Proyectos,

Procesos y Actividades

• POA’s con indicadores estratégicos y metas de resultados.

Tercer Paso• Negociar recursos necesarios• Presupuesto de Egresos con indicadores

estratégicos y metas consensuadas

Cuarto Paso• Productos Bienes y Servicios• Calendarización del presupuesto• Ejercicio del Presupuesto

Sexto Paso• Obtención de logros y resultados• Evaluar integralmente el desempeño

1Planeación

2Programación

3Presupuestación

4Ejecución

5Control

6Evaluación

Indicadores:ImpactoEficienciaCobertura

Alineación de recursos Calidad

Quinto Paso• Medir desempeño • Ejecutar acciones correctivas• Realimentarse de los usuarios

La estructura programática es el instrumento que sistematiza las acciones de la administración pública, con el fin de vincular la aplicación y ejercicio del gasto.

Integra de manera racional al proceso de planeación, programación y presupuestación los recursos humanos, materiales, técnicos y financieros con un enfoque de resultados.

A la estructura programática


La Estructura Programática

ENCUADRENORMATIVO

CATEGORÍASPROGRAMÁTICAS

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Reg

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* Información alimentada previamente al proceso de presupuestación de Dependencia u Organismo en el Sistema Integral de Información financiera (SIIF)

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Py/Pc Proyecto /Proceso

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Plan Estatal de Desarrollo

Elemento Programáticos

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NORMATIVOCATEGORÍAS

PROGRAMÁTICAS

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* Información alimentada previamente al proceso de presupuestación de Dependencia u Organismo en el Sistema Integral de Información financiera (SIIF)M

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IIn

dica

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Conceptos básicos para el diseño y administración de Proyectos

Definición del Proyecto Características

básicas del Proyecto

Tipos de Proyecto

Relaciones entre programas, proyectos y procesos

Condiciones para la dirección de un

proyecto

Etapas de planeación, ejecución,

seguimiento y evaluación del

proyecto


Vinculación a los Compromisos de Gobierno del Plan Estatal de Desarrollo

Desarrollo Humano para todos los Jaliscienses

40.75%

Oportunidades para todos 10.78%Combate frontal

a la delincuencia5.01 %

Gobierno cercano y transparente

7.10 %

Desarrollo regional equilibrado y sustentable

36.36 %

Diagrama de Distribución Presupuestal 2007

Asignación Julio 2007

Capítulo de Gasto

Asignación Julio 2007


Dependencia y Capítulo de Gasto


Cifras en millones de pesos

Dependencia y Capítulo de Gasto



Gracias al buen manejo y control de la deuda del Gobierno del Estado, hemos mantenido una alta calidad crediticia con perspectiva a mejorar, lo que nos permite obtener tasas preferenciales en la contratación de nuevos créditos.

En las láminas que a continuación revisaremos, podremos observar el impacto porcentual del pago de la deuda pública directa sobre el total del presupuesto y la calificación de las finanzas de Jalisco.

Deuda pública


Deuda Pública Estatal y Asuntos Financieros

Calificación a las Finanzas de Jalisco

Calificadora 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Estándar & Poor´s mxA mxA mxA mxA mxA+ mxA+ mxA+

Fitch Ratings BBB+(mex) BBB+(mex) A-(mex) A (mex) A+(mex) A+(mex) A+(mex)pcp

Periodo 2000 - 2006

El mejoramiento de la gestión pública exige un compromiso cada vez más fuerte, que implica atender una amplia gama de necesidades de la población en infraestructura para el desarrollo. En este sentido hemos eficientado el proceso de gestión financiera de la inversión pública enfocando los esfuerzos en un modelo de inversión cuyos alcances y objetivos se señalan a continuación.

Estructura del modelo de Inversión Pública


Estructura del Modelo de Inversión Pública

Registro Único de Proyectos, obras o acciones que conforman el Programa Estatal de Inversión Pública.

Generar un mapa integral de Obra Pública, que permita incluir de forma homogénea los programas de Inversión de las Dependencias y Organismos.

Concentrar en un solo modelo de sistema, el conjunto de obras y acciones a ejecutarse según el presupuesto anual de inversión; con la finalidad de mejorar el proceso de planificación, preparación y ejecución de los proyectos.

Las Dependencias ejecutoras integren y administren directamente su Programa Operativo Anual de Inversión.

Alcances



Cumplir oportunamente con el Marco Legal vigente.

Optimizar y Agilizar la planeación y el ejercicio del gasto de los recursos destinados a Inversión Pública.

Registrar de manera oportuna el control y seguimiento de la Obra Pública que se ejecuta con recursos estatales, federales, municipales y otros. (Avance físico y financiero).

Generar información consistente, real y oportuna, sobre la programación, control y seguimiento de la Inversión Pública para la toma de decisiones.

Objetivo



1.- SIPRO / BANCO DE PY

•Captura de Proyectos

DEPENDENCIAS

Evaluación Socioeconómica y de

Impacto Ambiental

SEPLAN / SEMADES

Validación Programática de POAs

SEFIN / PROGRAMACIÓN

•Asigna Clave Presupuestal

•Fuente de Financiamiento

•Seguimiento de Avance físico

•Reportes de Seguimiento

DEPENDENCIAS

3.- PROGRAMA DE INVERSIÓN

•Generación de Anexo Técnico de Validación Financiera.

•Compromiso presupuestal de contratos, convenios, escalatorias, cancelación de saldos.

•Generación de Órdenes de Trabajo, Solicitudes de Pago.

•Finiquitos, sanciones y deductivas, etc.

DEPENDENCIAS

Validación Presupuestal y Pago

SEFIN/ PRESUPUESTO Y GASTO

2.-ADMÓN. DE POA´s

Derivado de lo anterior el Gobierno del Estado mantiene el firmepropósito de ejercer de manera razonable y eficiente los recursos públicos, dando prioridad a la inversión en los sectores de alto impacto, para el desarrollo social de los jaliscienses.

A continuación veremos el comportamiento histórico de la inversión pública.

Histórico de Inversión Pública


Histórico de la Inversión Pública

1,516 1,866 1,8502,916

4,580 5,962

9,723

Presupuesto

2001 2002 2003 2004

23%-86% 58%

57%

30%

2005 2006 Julio 2007

63%


Ejercido IP

27,972 30,067 32,714 36,426 41,233 46,192 53,235Presupuesto Total

Mostrar Cuadro 2007


Contabilidad Gubernamental

Sistema Integral de Información Financiera (SIIF)

El módulo de contabilidad ha sido reconocido por la SHCP en cuanto a su cobertura y homologación, con la estructura contable Federal.

De igual manera por el apego a los principios y normas que rigen las operaciones contables y financieras de las Entidades Públicas

La Cuenta Pública ha sido auditada por Despachos externos a partir del ejercicio 2001, con opiniones favorables, utilizando para la revisión imágenes digitalizadas al igual que la auditoría Superior del Estado.

La contabilidad en Jalisco opera en tiempo real y en línea gracias a que se cuenta con la totalidad de oficinas recaudadoras y dependencias del gobierno del estado, realizando sus operaciones financieras de igual forma

Egresos Compras

Contabilidad

Ingresos Nómina



Digitalización de Soporte DocumentalComprende las erogaciones efectuadas por el conjunto de Dependencias que integran el Gobierno del Estado.

Del 01 de enero 2001, al 31 de diciembre 2005, suman 257,382 operaciones de pago digitalizadas, que incluyen un total de 6’441,125 imágenes.

Se procesan los Documentos en el servidor

Servidor de aplicaciones

Quemado de CD’s Documento

digitalizado

Banco de imagenes SIIF

Evolución de la Contabilidad2004-2007

1995 - 1999

2000

2003

Retrasos integración Cuenta Pública.

Inicia en SIIF el Módulo de Ppto. y Egresos.

Se obtiene la 1a. calificación por Manejo de Deuda

Inicia la digitalización de comprobantes de gastos del período 97 -99

Dictaminación de Cuentas Pública con opiniones favorables.

Inicia la integración de recaudadoras metropolitanas a SIIF (sin registro directo a la Contabilidad).

Implementación de Contabilidad por Eventos.

Dictaminación decuenta pública 2003 con opinión favorable.

Integración de patrimonio a la Contabilidad.

Integración del 100% de oficinas recaudadoras generando registros contables en línea.

Generación de Pormenores y Pagos de Participaciones a Municipios y Rendición de la Cuenta Pública desde SIIF

Vínculos automáticos entre presupuesto, gasto, caja, ingreso y Contabilidad.

Inician trabajos de armonización contable con la federación.

SHCP certifica la armonización y manejo del sistema de contabilidad por eventos.

Se dictamina la cuenta pública 2004 con opinión favorable.

Mejoramos nuestra calificación crediticia.

Integración del módulo de consulta de Digitalización de los soportes documentales del Gasto.

Publicación mensual de Estados Financieros en Internet y Periódicos locales con mayor difusión.

2001 - 2002

Publicación Ley de Presupuesto Contabilidad y

Gasto Público (enero ‘98)

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En Jalisco tenemos en proceso la construcción de indicadores de gestión, utilizando el SIIF como plataforma tecnológica.

Los primeros productos generados han sido los Indicadores Financieros homologados a nivel nacional.

En seguida revisaremos el proceso para la construcción de indicadores de gestión que estamos desarrollando en nuestro estado.

ComentarioIndicadores de Gestión



Ingreso

Gasto

Deuda

De Resultados Fiscales

Indicadores Financieros

Análisis del Plan Estatal de Desarrollo

Proceso de Construcción Indicadores

(Metodología)1

2Sistema de Indicadores de Gestión

3



GastoProporción Gasto ProgramableProporción Gasto de Operación (corriente)Proporción Gasto de Inversión y/o CapitalProporción Inversión PúblicaProporción del Gasto No ProgramableProporción de Participaciones y Aportaciones a Municipios en el Gasto no ProgramableProporción de las Participaciones a MunicipiosServicios Personales en el Gasto de OperaciónProporción de los Servicios PersonalesDeuda Pública en el Gasto No ProgramableProporción de la Deuda PúblicaProporción del Gasto de Seguridad PúblicaProporción de la Función de Dotar Servicios de Educación, Cultura y DeporteProporción de la Función de Dotar Servicios de Salud y Asistencia SocialProporción del Poder Judicial y el LegislativoProporción de Órganos AutónomosProporción del gasto del Poder Ejecutivo



Deuda

Carga de la DeudaDeuda en ParticipacionesIndependencia Financiera LocalProporción de la Deuda Directa del Saldo TotalProporción de la Deuda Indirecta del Saldo TotalIndependencia Financiera GlobalApalancamiento Local



Ingreso

Captación de Origen LocalCaptación de Origen FederalCaptación de Ingresos ExtraordinariosCaptación de Ingresos del Sector ParaestatalCaptación Impositiva GlobalCaptación Impositiva LocalParticipaciones e Incentivos EconómicosProporción de Fondos de Aportaciones Federales, Ramo 33Dependencia FinancieraProporción de Fondos de Aportaciones Federales, Ramo 33 en el Total de Ingresos Federales



Resultados Fiscales

Equilibrio PresupuestalBalance PresupuestalIngresos OrdinariosGastos OrdinariosBalance FinancieroResultado FiscalFinanciamiento Local del Gasto de OperaciónAutonomía FinancieraParticipaciones e Incentivos Económicos Netos

A continuación compartiré con ustedes a manera de conclusión, algunos logros alcanzados en beneficio de los jaliscienses, derivado del proceso de modernización de la administración hacendaria.

Conclusiones


Conclusiones

No se han creado nuevos impuestos.

Trabajamos en la obtención de mayores potestades tributarias que derivó en la recaudación de IVA e ISR por concepto de REPECOS, INTERMEDIOS y COMERCIO EXTERIOR.

Actualizamos y ampliamos el universo de contribuyentes a efecto de que la carga fiscal no recaiga sobre un pequeño núcleo cautivo.

Se ha facilitado el pago de las contribuciones, al ampliar las opciones de recepción de pagos.

Se ha fomentado la generación de empleo con excensiones al Impuesto Sobre NominaLogramos ante la SHCP nos fueran delegadas facultades para combatir el comercio de mercancías de procedencia ilegal.


Conclusiones

Hemos impulsado la transferencia y el incremento de recursos a los municipios por dos vías:

Generamos una contabilidad por eventos.

Tenemos una contabilidad homologada al proyecto de la SHCP

De manera directa, lo que les corresponde de acuerdo a la Ley deCoordinación Fiscal, con dos puntos porcentuales adicionales al mínimo que señala dicha Ley. De manera indirecta, asistimos técnicamente a los municipios en el manejo del convenio de finiquito de ISR a cargo de los ayuntamientos para evitar el desembolso de recursos adicionales.

Se ha impulsado la cuota de contribución fija en REPECOS, la cual es autoaplicativa y no onerosa.


Conclusiones

Distribuimos estratégicamente los recursos identificando tres niveles:

Hemos eficientado el proceso de gestión financiera de la inversión pública.

Hemos agilizado el pago a proveedores y contratistas disminuyendo el período de pago de 10 a 5 días hábiles.

Gracias al buen manejo y control de la deuda del Gobierno del Estado, hemos mantenido una alta calidad crediticia, lo que nos permite obtener tasas preferenciales en la contratación de nuevos créditos.

Gasto operativo (irreductibles con el sentido mas amplio de racionalidad y austeridad)

Gasto (inversión pública multianual y otros compromisos de gobierno)

Fondo de financiamiento para el desarrollo (recursos asignados a los proyectos de inversión e innovación que concursan en un banco de proyectos


Conclusiones

Operamos un presupuesto por programas con enfoque a resultados, vinculado a los compromisos establecidos en el PED, que registra en tiempo real compromisos presupuestales y registros contables a través del SIIF.

Destinamos casi el 50% del presupuesto programable a la Educación en Jalisco.

Se destina el 90% del presupuesto programable a la Inversión Social.

Desde mediados de 1998 el Estado de Jalisco ha coordinado los trabajos de modernización y armonización de la técnica programático-presupuestal a nivel nacional, siendo casi diez años en los que ha participado activamente en la materia, a través del Grupo de Trabajo para la Armonización Programático Presupuestal.


Gracias por su atención

Documents

Modernización de la Administración Hacendaria en el Estado ...³n... · estratégicos y metas de resultados. ... la dirección de un proyecto Etapas de planeación, ... a la delincuencia