Modul Penatausahaan Pengeluaran

7/23/2019 Modul Penatausahaan Pengeluaran

1/66

MODUL PELAKSANAAN APBD

SIPKD Departemen Dalam Negeri RI DPPKAD Kabu paten Mag elang Hal: 1

MODUL


BENDAHARA PENGELUARAN

Berdasarkan Permendagri No.13 tahun 2006 untuk proses pelaksanaan APBD dimulai sejak

disusunnya Daftar Pelaksanaan Anggaran (DPA) SKPD sampai dengan pertanggungjawaban dari

penggunaan/ pencairan serta penerimaan dana.

Modul ini berfungsi untuk membantu meningkatkan efisiensi dan efektifitas atas pelaksanaan

tugas fungsi Kuasa BUD. Baik Kuasa BUD untuk Anggaran dalam menyusun DPA dan SPD, juga

Kuasa BUD di Perbendaharaan untuk penerbitan SP2D.

Di Modul ini juga disertakan fasilitas ataupun menu yang dapat membantu bendahara penerimaan

maupun pengeluaran untuk menatausahakan penerimaan dan pengeluaran yang dikelolanya.

Sehingga Modul ini juga disebut sebagai modul Tata Usaha Keuangan Daerah (TUKD).

1. Penatausahaan Pengeluaran

a. SPP

Surat Permintaan Pembayaran (SPP) Merupakan dokumen yang diterbitkan oleh

pejabat yang bertanggung jawab atas pelaksanaan kegiatan/bendahara pengeluaran

untuk mengajukan permintaan pembayaran. SPP pada penatausahaan pengeluaran

terdiri dari uang persediaan SKPD, belanja tidak langsung pegawai, belanja tidaklangsung non pegawai, belanja langsung dan pembiayaan.

Pembuatan SPP UP dengan menggunakan aplikasi adalah dengan memilih menu uang

persediaan SKPD seperti yang tampak dalam gambar berikut :

Gambar 6 8 Menu Penat ausahaan Pengeluar an SPP Uang Persedi aan SKPD


2/66



Setelah menu dipilih kemudian akan tampil form isian sebagai berikut :

Gamba r 6 9 : T ampi lan f orm SPP Uang Persedi aan SKPD

Untuk menambah SPP dilakukan dengan cara menekan tombol dan jika

ingin mengedit SPP dilakukan dengan cara mengklik Edit data yang akan diedit

sehingga akan tampil Form isi/edit SPP uang persediaan SKPD sebagai berikut:

Gambar 68 T ampil an i si /edit for m SPP Uang Persediaan SKPD

Pengisian form dilakukan dengan cara sebagai berikut :

1. Nomor diisi dengan sistem penomoran SPP yang berlaku di daerah

2. Tanggal diisi dengan mengklik tombol klender yang terletak pada field tanggal,

kemudian akan tampil kotak kalender sistem dan pilih tanggal yang ada dalam

kotak kalender tersebut

3. Jenis bukti telah terisi secara otomatis

4. No SPD diisi dengan mengklik tombol lookup yang kemudian akan tampil daftar

lookup no SPD, pilih no SPD yang terdapat dalam formulir lookup tersebut

5. Untuk Bulan diisi dengan memilih data bulan yang ada dalam combo

6.

Dasar Pengesahan akan terisi secara otomatis bersamaan pada saat pengisian NoSPD


3/66



7. Untuk diisi dengan penjelasa/keterangan yang diperlukan sebagai deskripsi

penggunaan SPP

8. No Reg SPP telah terisi secara otomatis secara prenumbered dari sistem

9. Bendahara telah terisi secara otomatis berdasarkan pengaturan bendahara

pengeluaran SKPD10.Penolakan dan Penandatanganan diisi dengan memilih data dalam combo

11.Klik tombol simpan untuk menyimpan data.

Gamba r 6 9Tampi la n fo rm SPP Uang Persedia an SKPD Isi

Untuk melihat rincian SPP klik pada no SPP yang akan dilihat rinciannya, kemudian

akan tampil rincian rekening SPP dibawah form SPP sebagaimana ditunjukkan dalam

gambar berikut :

Gambar 70 Rinci an SPP Uang Persedi aa n SKPD

Untuk mengedit nilai dari masing-masing rekening dengan cara mengklik edit dan

masukkan nilai yang diinginkan kemudian klik update untuk menyimpan data.

Untuk penyusunan SPP Belanja Tidak Langsung Non Pegawai, SPP Belaja Tidak

Langsung Gaji dan SPP Pembiayaan akan dijelaskan dalam bagian berikut ini.

i. SPP Belanja Tidak Langsung Non Pegawai.

SPP belanja tidak langsung non pegawai dibuat oleh satuan kerja pengelolaan

keuangan daerah (SKPKD). Pemanfaatan aplikasi untuk menyusun SPP BTL Non

Pegawai adalah dengan memilih menu Belanja Tidak Langsung Non Pegawai

sebagaimana dapat dilihat dalam gambar berikut.


4/66



Gamba r 71 Menu Penata usahaan Pengeluar an SPP Belanj a Ti dak Langsung Non Pegawai

kemudian akan tampil form isian sebagai berikut :

Gambar 7 2 Tampil an for m SPP Belanj a T idak Langsung Non Pegawai

Pengelolaan belanja tidak langsung non gaji hanya dilaksanakan oleh SKPKD

sehingga field unit organisasi secara otomatis telah terisi dengan organisasi

PPKD. Untuk menambah SPP dapat dilakukan dengan cara mengklik tombol

dan jika ingin mengedit SPP dilakukan dengan cara mengklik Edit

yang akan diedit maka akan tampil Form isi SPP Belanja Tidak Langsung Non

Pegawai sebagai berikut:


5/66



Gambar 73 Tampil an isi / edit for m SPP Belanj a Ti dak Langsung Non Pegawai

Dalam formulir yang ditunjukkan oleh gambar 72 setelah pengisian data selesai

dialakukan klik tombol simpan untuk menyimpan data. Untuk melihat rincian SPP

dilakukan dengan cara mengklik pada salah satu no SPP yang akan dilihat

rinciannya, kemudian akan tampil form rincian rekening SPP dibawah form

rincian SPP.

Gamba r 74 Rinci an SPP Belanj a T id ak Langsung Non Pegawai

Untuk menambah rincian SPP dilakukan dengan cara mengklik tombol tambah

maka akan tampil Form tambah rincian SPP Belanja Tidak Langsung

Non Pegawai sebagai berikut :

Gambar 75 Form Tambah Rincian SPP Belanj a Ti dak Langsung Non Gaj i


6/66



Pengisian data dilakukan dengan memberi tanda ceklis pada kotak yang ada di

samping kiri kolom kode. Setelah pengisian data selesai dilakukan, akhiri

dengan menekan tombol simpan untuk menyimpan data.

Gambar 76 Form Tambah Rincian SPP Belanj a T idak Langsung Non Pegawai

Untuk pengisian nilai rekening dilakukan dengan mengklik tombol edit

kemudian isi nilai dari rekening dan klik tombol update untuk menyimpan data.

ii. SPP Belanja Langsung.

Pembuatan SPP Belanja Langsung dengan menggunakan aplikasi dilakukan dengan

memilih menu Belanja Langsung sebagaimana yang tampak dalam gambar

berikut.

Gambar 75 Menu Penat ausahaan Pengeluara n SPP Belanj a Langsung



7/66



Gambar 76 T ampil an f orm SPP Balanja Langsung

Untuk menambah SPP dilakukan dengan cara mengklik tombol tambah

dan apabila ingin melakukan perubahan atas data SPP dilakukan

dengan cara mengklik Edit yang akan diedit. Setelah itu akan tampil Form isi/

SPP Belanja Langsung sebagai berikut :

Gambar 77 Tamp ila n isi /edi t for m SPP Balanja Langsung

Setelah pengisian data selesai dilakukan, klik tombol simpan untuk mengyimpan

data.


8/66



Gambar 78T ampi lan for m SPP Balanj a Langsung Isi

Untuk dapat melihat rincian rekening SPP klik pada salah no SPP yang akan

dilihat rinciannya, kemudian akan tampil form rincian rekening SPP sebagaimana

ditunjukkan dalam gambar berikut :

Gamba r 7 9 Rincian SPP Belanj a Langsung

Dalam gambar 79 form terdiri dua tab yaitu tab pembebanan dan tab potongan.

Tab pembebanan adalah untuk memasukkan data-data afektasi dari rekening-

rekening APBD, sedangkan tab potongan berfungsi untuk memasukkan data-data

potongan atas rekening yang tidak mempengaruhi besaran anggaran. Untuk

menambah data rekening dari SPP Belanja Langsung klik tombol ,

kemudian akan tampil Form tambah Program Kegiatan SPP Belanja Langsung

sebagaimana dalam gambar berikut :


9/66



Gambar 80 Form Tamb ah Rekening bela nj a SPP Bela nj a Langsung

Pengisian data dilakukan dengan memberikan tanda ceklis pada kotak yang

terdapat pada daftar program dan kegiatan yang terdapat dalam daftar. Setelah

pengisian data selesai dilakukan, akhiri dengan mengklik tombol simpan

untuk menyimpan data.

Gambar 81 Form SPP Belanj a Langsung Isi

Pengisian nilai rekening dilakukan dengan mengklik tombol edit kemudian isi

nilai dari rekening dan tekan tombol update untuk menyimpan data.


10/66



Proses persetujuan SPP dilakukan dengan memberikan tanggal valid pada SPP,

proses ini berlaku untuk seluruh SPP. Untuk membuat persetujuan SPP dilakukan

dengan cara memilih menu persetujuan SPP, sebagai contoh adalah SPP belanja

langsung, sebagai berikut :

Gamba r 8 2 Menu Persetuj uan SPP Belanj a Langsung

Setelah menu tersebut dipilih selanjutnya akan tampil form pengelolaan

pengesahan SPP berikut :

Gamba r 83 Form Pengelola an Perset uj uan SPP Belanj a Langsung


11/66



Proses persetujuan SPP dilakukan dengan memberikan tanggal valid pada SPP.

Jika tanggal valid sudah terisi artinya SPP telah disahkan. Jika SPP sudah

disahkan maka data tidak bisa ditambah, diedit dan dihapus lagi. Cara cara ini

berlaku untuk semua SPP. Untuk menampilkan form pengesahan SPP belanja

langsung klik tombol edit pada SPP yang akan disahkan, selanjutnya akan tampilform pengesahan SPP berikut :

Gambar 84 Form Perset uj uan SPP Belanj a Langsung

Pemberian tanggal valid dilakukan dengan mengklik tombol kalender yang berada

pada ujung kiri field tanggal sah, selanjutnya akan tampil kotak kalender

sistem, pilih tanggal pada kotak kalender sistem tersebut dan setelah selesai klik

tombol simpan untuk menyimpan data.

b. SPM

Surat Perintah Membayar (SPM) Merupakan dokumen yang diterbitkan oleh pengguna

anggaran/kuasa pengguna anggaran untuk penerbitan SP2D atas beban pengeluaran

DPA-SKPD. SPM pada penatausahaan pengeluaran terdiri dari uang persediaan SKPD,

belanja tidak langsung gaji, belanja tidak langsung non gaji, belanja langsung dan

pembiayaan.


12/66



Pembuatan SPM UP dengan menggunakan aplikasi dilakukan dengan memilih menu

uang persediaan SKPD seperti yang tampak dalam gambar berikut :

Gamba r 8 5 Menu Penat ausahaan Pengeluar an SPM Uang Persedia an SKPD

kemudian akan tampil form isian sebagaimana yang tampak pada gambar berikut :

Gamba r 8 6 T amp il an f orm SPM Uang Persedi aan SKPD

Untuk menambah SPM dapat dilakukan dengan cara mengklik tombol tambah

dan jika ingin mengedit SPM dilakukan dengan cara mengklik Edit yang

akan diedit maka akan tampil Form isi/edit SPM uang persediaan SKPD sebagai

berikut:


13/66



Gambar 8 7 T ampil an isi / edit for m SPM Uang Persediaan SKPD


1. Nomor diisi dengan sistem penomoran SPM yang berlaku di daerah

2. Tanggal diisi dengan mengklik tombol klender yang terletak pada field tanggal,

kemudian akan tampil kotak kalender sistem dan pilih tanggal yang ada dalam

kotak kalender tersebut


4. No SPP diisi dengan mengklik tombol lookup yang kemudian akan tampil daftar

lookup no SPP, pilih no SPP yang terdapat dalam formulir lookup tersebut

5. Tanggal SPP akan terisi secara otomatis setelah memilih data SPP

6. No SPD akan terisi secara otomatis setelah memilih data SPP

7. Dasar Pembayaran akan terisi secara otomatis setelah memilih data SPP


penggunaan SPM

9. No Reg SPP telah terisi secara otomatis secara prenumbered dari sistem

10.Bendahara telah terisi secara otomatis berdasarkan pengaturan bendaharapengeluaran SKPD

11.Penolakan dan Penandatanganan diisi dengan memilih data dalam combo



14/66



Gambar 8 8 T amp il an f orm SPM Uang Persedia an SKPD Isi

Untuk melihat rincian SPM dilakukan dengan cara mengklik pada no SPM yang akan

dilihat rinciannya.

Gambar 89 Rinci an SPM Uang Persedi aa n SKPD

Untuk melakukan pengisian nilai rekening, dilakukan dengan cara mengklik edit,

kemudian masukkan nilai SPM lalu klik update untuk menyimpan data.

Pembuatan SPM Belanja Tidak Langsung Non Pegawai, SPM Belaja Tidak Lansgung

Pegawai, dan SPM Pembiayaan dijelaskan sebagai berikut.

i. SPM Belanja Tidak Langsung Pegawai

Pembuatan SPM dengan menggunakan aplikasi dilakukan dengan memilih menu

Belanja Tidak Langsung Pegawai sebagaimana yang tampak dalam gambar

berikut.

Gambar 90 Menu Penata usahaan Pengeluar an SPM Belanj a Ti dak Langsung Gaji


15/66




Gambar 91 Ta mpil an for m SPM Belanj a Ti dak Langsung Pegawai

Untuk menambah SPM dilakukan dengan cara mengklik tombol tambah

dan jika ingin mengedit SPM dilakukan dengan cara mengkliktombol Edit pada data yang akan diedit, maka akan tampil Form isi/edit

Belanja Tidak Langsung Pegawai sebagai berikut:

Gambar 92 Tampi lan isi / edit for m SPM Belanj a Ti dak Langsung Pegawai


1. Nomor diisi dengan sistem penomoran SPM yang berlaku di daerah

2. Tanggal diisi dengan mengklik tombol klender yang terletak pada field

tanggal, kemudian akan tampil kotak kalender sistem dan pilih tanggal yang

ada dalam kotak kalender tersebut


4. No SPP diisi dengan mengklik tombol lookup yang kemudian akan tampil

daftar lookup no SPP, pilih no SPP yang terdapat dalam formulir lookup

tersebut

5. Tanggal SPP akan terisi secara otomatis setelah memilih data SPP


16/66



6. No SPD akan terisi secara otomatis setelah memilih data SPP

7. Dasar Pembayaran akan terisi secara otomatis setelah memilih data SPP


penggunaan SPM

9. No Reg SPP telah terisi secara otomatis secara prenumbered dari sistem10.Bendahara telah terisi secara otomatis berdasarkan pengaturan bendahara

pengeluaran SKPD

11.Penolakan dan Penandatanganan diisi dengan memilih data dalam combo


Untuk melihat rincian dari SPM klik salah satu no SPM yang akan dilihat

rinciannya.

Gambar 93 Rincia n SPM Belanj a T id ak Langsung Pegawai

Untuk melakukan perubahan atas nilai dari masing-masing rekening dilakukan

dengan cara mengklik edit kemudian masukkan nilai yang diinginkan, setelah

selesai klik update untuk menyimpan data. Untuk menambah Rincian SPM

dilakukan dengan cara mengklik tombol , selanjutnya akan tampil

Form tambah rincian SPM Belanja Tidak Langsung Pegawai sebagai berikut :

Gambar 94 Form Tamb ah Rincian SPP Belanj a Ti dak Langsung Pegawai

Pengisian data dilakukan dengan memberikan tanda ceklis pada kotak yang

terterletak disebelah kiri kode rekening (akun). Setelah pengisian data selesai


17/66



dilakukan, akhiri dengan menekan tombol simpan untuk menyimpan

data.

ii. SPM Belanja Langsung

Pembuatan SPM Belanja Langsung dengan menggunakan aplikasi dilakukandengan memilih menu Belanja Langsung seperti yang tampak dalam gambar

berikut.

Gambar 95 Menu Penat ausahaan Pengeluar an SPM Belanj a Langsung


Gambar 96 Tamp ila n for m SPM Balanj a Langsung

Untuk menambah SPM dilakukan dengan cara mengklik tombol tambah

dan jika ingin mengedit SPM dilakukan dengan cara mengklik

tombol Edit pada data yang akan diedit, maka akan tampil Form isi/edit SPM

Belanja Langsung sebagai berikut:


18/66



Gambar 97 Tamp ila n isi /edi t for m SPM Balanj a Langsung

Pengisian form dilakukan dengan cara yang sama dengan SPM BTL Gaji.

Gambar 98 Tampi lan isi / edit for m SPM Belanj a Langsung

Untuk melihat rincian rekening SPM dilakukan dengan cara mengklik pada no

SPM kemudian akan tampil formulir rincian rekening SPM yang terletak dibawah

formulir SPM.


19/66



Gambar 99 Rincia n SPM Belanj a Langsung

Dalam gambar 99 dapat dilihat bahwa rincian rekening tidak dapat ditambah atau

dikurangi karena rincian adalah diambil dari data SPP yang telah disusun. Dalam

gambar juga dapat dilihat bahwa disamping tab pembebanan, form juga terdiri dari

tab potongan dan pajak, tab potongan adalah untuk memasukkan data-data transaksi

non anggaran yang dipotong oleh Bendahara SKPD dan tab Pajak adalah untuk

memasukkan data-data transaksi non anggaran yang dipotong langsung oleh BUD.

Untuk pengisian potongan dilakukan dengan mengklik tombol tab potongan yang

kemudian akan menampilkan form pengisian potongan sebagai berikut :

Gamba r 100 Form Pengisian Paj ak SPM Bela nj a Langsung

Untuk menambah data pajak klik tombol tambah yang kemudian akan menampilkan

daftar kode rekening non anggaran pajak sebagai berikut :


20/66



Gambar 101 Form Daft ar Rekening Non Anggaran Paj ak

Pilih data pajak yang hendak dimasukkan dengan memberikan tanda ceklis pada kotak

kecil, kemudian klik tombol simpan untuk menyimpan data.

Gamba r 102 Form Pengisian Paj ak SPM Bela nj a Langsung

Pengisian nilai rekening dilakukan dengan cara yang sama dengan pengisian rekening

pada proses pembuatan SPP.

Untuk membuat persetujuan SPM dilakukan dengan cara memilih menu persetujuan

SPM sebagaimana dapat dilihat dalam gambar berikut :

Gambar 103 Menu SPMPer setuj uan


21/66



Setelah menu tersebut dipilih selanjutnya akan tampil formulir pengelolaan

pengesahan SPM berikut :

Gambar 104 Form Pengelola an Perset uj uan SPM

Proses persetujuan SPM dilakukan dengan memberikan tanggal valid pada SPM.

Jika tanggal valid sudah terisi artinya SPM telah disahkan. Jika SPM sudah


berlaku untuk semua SPM. Untuk menampilkan form pengesahan SPP belanja

langsung klik tombol edit pada SPM yang akan disahkan, selanjutnya akan tampil

form pengesahan SPM berikut :

Gamba r 10 5 Form Persetuj uan SPM


pada ujung kiri field tanggal sah, selanjutnya akan tampil kotak kalender


22/66



sistem, pilih tanggal pada kotak kalender sistem tersebut dan setelah selesai klik


c. Pergeseran Uang

Pergeseran uang merupakan proses pemindahan dari kas di bank kedalam kas tunai.

Pengelolaan penatausahaan pergeseran uang dengan menggunakan aplikasi dilakukan

melalui menu Pergeseran Uang seperti dapat dilihat dalam gambar berikut :

Gamba r 106 Menu Penata usahaan Pergeseran Uang

Setelah menu dipilih kemudian akan tampil form isian sebagai berikut :

Gamba r 107 : Form Pengelola an Pergesera n Uang

Untuk menambah data pergeseran uang dilakukan dengan cara mengklik tombol

dan jika ingin mengedit buku kas dan bank dilakukan dengan cara

mengklik tombol edit pada data yeng hendak diedit maka akan tampil Form isi/edit

buku kas dan bank sebagai berikut :


23/66



Gambar 10 8 : Tampi lan isi for m Pergeseran Uang

Dalam gambar 108 Jenis Bukti diisi dengan jenis bukti transaksi yang terjadi yaitu

pengambilan dan penyetoran, klik kombo untuk memilih data tersebut, Nomor diisi

dengan nomor pembukan pergeseran uang, Tanggal BKU diisi dengan mengklik tombolkalender dan selanjutnya memilih tanggal yang terdapat dalam kotak kalender yang

tampil, Uraian diisi dengan penjelasan yang diperlukan, Penandatangan diisi dengan

memilih data penandatangan yang terdapat dalam komb, setelah selesai klik tombol

simpan untuk menyimpan data.

Gambar 1 09 : Form Pengelol aan Pergeseran Uang Isi

Untuk melihat rincian buku kas dan bank dengan cara menklik pada salah satu no buku

kas dan bank yang akan dilihat rinciannya.


24/66



Gambar 110 Rincian T ransaksi Pergesaran Uang

Pengisian nilai transaksi dilakukan dengan mengklik tombol edit kemudian isi nilai

transaksi dan klik tombol update untuk menyimpan data.

d. Panjar

Pembuatan Buku Panjar dengan menggunakan aplikasi adalah dengan menggunakan

menu menu Panjar seperti yang tampak dalam gambar berikut :

Gambar 11 1 Menu Penat ausahaan Pengeluaran Panjar


25/66




Gambar 112 : Tampi lan f orm Panjar

Untuk menambah buku panjar dapat dilakukan dengan cara mengklik tombol tambah

dan jika ingin melakukan perubahan atas data-data buku panjar

dilakukan dengan cara mengklik Edit yang akan diedit maka akan tampil Form

isi/edit buku panjar sebagaimana dapat dilihat pada gambar berikut :

Gambar 113 : Tampi lan is i /edi t form Panjar

Pengisian form yang tampak dalam gambar 103 dilakukan dengan cara sebagai berikut

1. Jenis Bukti diisi dengan memilih data yang berada dalam combo, pengeluarandipilih jika bendahara menyerahkan uang panjar kepada PPTK sedangkan

pengembalian dipilih jika bendahara menerima pengembalian uang panjar dari

PPTK

2. Nomor diisi dengan nomor pengeluaran panjar

3. Tanggal diisi dengan cara yang sama dengan pengisian tanggal BKU gambar 108

4. Referensi diisi dengan referensi yang dijadikan acuan dalam pemberian panjar

5. Uraian diisi dengan keterangan yang diperlukan dalam pemberian panjar

6. Bendahara telah terisi secara otomatis berdasarkan pengaturan bendahara SKPD

7. Sumber diisi dengan mengklik pada salah satu cara pemberian panjar


26/66



8. Klik tombol simpan untuk menyimpan data

Gambar 114 T ampi lan f orm Panjar Isi

Untuk dapat melihat rincian buku panjar dilakukan dengan cara mengklik pada no

buku panjar yang akan dilihat rinciannya, kemudian akan tampil form rincian panjar

yang berada dibagian bawah form panjar.

Gambar 1 15 Rincian Panjar

Untuk menambah rincian buku panjar tersebut dilakukan dengan cara menekan

tombol tambah maka akan tampil Form tambah rincian buku panjar

sebagai berikut :


27/66



Gambar 116 Form Tambah Rincian Panj ar

Pilih data yang dibutuhkan dengan cara mengurai tabel tree view sampai dengan

tingkat rinci lalu berikan tanda ceklis pada kotak kecil yang tersedia, kemudian klik


Gambar 117 Form Rincian Panj ar Isi

e. Belanja

Menu ini digunakan untuk mencatat realisasi pengeluaran kas yang terjadi. Menu ini

terdiri dari belanja langsung.

i. Belanja Langsung

Pembuatan BPK dengan menggunakan aplikasi dapat dilakukan dengan memilih

menu penatausahaan Belanja Langsung seperti yang tampak dalam gambar

berikut :


28/66



Gambar 124 Menu Penat ausahaan Pengeluar an Belanja Langsung


Gambar 125 Tampi lan f orm BPK Balanj a Langsung

Untuk menambah data BPK dapat dilakukan dengan cara mengklik tombol

dan jika ingin melakukan perubahan atas data BPK dapatdilakukan dengan cara mengklik Edit yang akan diedit, selanjutnya akan tampil

Form isi/edit BPK Belanja Langsung sebagai berikut :


29/66



Gambar 126 T ampil an isi for m Belanj a Langsung

Gambar 1 27 T ampil an f orm BPK Belanj a Langsung Isi

Untuk dapat melihat Program Kegiatan BPK dilakukan dengan cara mengklik

pada salah satu no BPK yang ingin dilihat rinciannya sehingga akan tampil daftar

rincian BPK sebagaimana gambar berikut :


30/66



Gambar 128 Rincian Belanja Langsung

Untuk menambah rincian dari BPK Belanja Langsung tersebut dilakukan dengan cara

mengklik tombol kemudian akan tampil Form tambah rincian BPK Belanja

Langsung sebagai berikut :

Gambar 129 Form Tamba h Program Kegiat an BPK Belanj a Langsung

Berikan tanda celkis dalam kotak kecil kode rekening, kemudian setelah terisiklik

tombol untuk menyimpan data.


31/66



Gamba r 1 30 Rincia n BPK Balanj a Langsung Isi

f. Pajak

Pembuatan buku Pajak dengan menggunakan aplikasi adalah dengan memilih menu

menu Pajak sebagaimana dapat dilihat pada gambar berikut :

Gambar 131 Menu Penat ausahaan Paj ak

kemudian akan tampil form isian sebagaimana yang tampak dalam gambar berikut :


32/66



Gambar 132 Tampi lan f orm Paj ak

Untuk menambah buku Pajak dilakukan dengan cara mengklik tombol

dan jika ingin mengedit buku Pajak dilakukan dengan cara mengklik tombol Edit pada

data yang akan diedit sehingga akan tampil Form isi/edit buku Pajak sebagai berikut:

Gambar 133 Tampi lan is i /edi t f orm Paj ak


33/66



Gambar 134 T ampi lan f orm Pajak Isi

Untuk dapat melihat rincian buku Pajak dilakukan dengan cara mengklik pada no

buku Pajak yang ingin dilihat rinciannya sehinngga tampil formulir rincian

sebagaimana gambar berikut :

Gambar 135 Form Rincian Pajak

Jika ingin menambah Untuk menambah rincian buku Pajak tersebut dapat dilakukan

dengan cara mengklik tombol sehingga akan tampil Form tambah

rincian buku Pajak sebagaimana dapat dilihat dalam gambar berikut :


34/66



Gambar 136 Form Tambah Rincian Paj ak

Pengisian dilakukan dengan memberikan tanda ceklis pada kotak kosong disamping kiri

kolom kode dengan cara mengklik satu kali pada kotak tersebut. Setelah pengisian

data selesai dilakukan, diakhiri dengan mengklik tombol simpan

untuk menyimpan data.

Gambar 1 35 Form Rincian Pajak Isi

g. Pertanggungjawaban UP/GU/TU

Pertanggungjawaban UP/GU/TUpada penatausahaan pengeluaran merupakan proses

pengakuan pembebanan atas realisasi belanja kedalam kode rekening anggaran dan

pengisian kembali uang persediaan yang telah digunakan dalam operasional kegiatan.

Proses ini terdiri dari belanja tidak langsung non gaji dan belanja langsung.


35/66



I. Pertanggungjawban UP/GU/TU Belanja Langsung

Pembuatan Pertanggungjawaban UP/GU/TU Belanja langsung dengan

menggunakan aplikasi adalah dengan memilih menu penatausahaan pengeluaran

Pertanggungjawaban UP/GU/TU pengajuan Belanja Langsung sebagaimana


Gambar 1 45 Menu Penata usahaan Pengeluaran Pert anggungjaw aban UP/GU/T U Belanj a la ngsung


Gambar 146 T ampil an for m Pert anggungjaw aban UP/GU/T U Belanj a langsung

Untuk menambah data Pertanggungjawaban UP/GU/TU Belanja langsung

dilakukan dengan cara mengklik tombol tambah dan jika ingin

mengedit Pertanggungjawaban UP/GU/TU Belanja langsung dilakukan dengan

cara mengklik Edit pada data yang akan diedit, maka akan tampil Form isi/edit

Pertanggungjawaban UP/GU/TU Belanja langsung sebagai berikut:


36/66



Gambar 147 Tampil an isi /edit for m Pert anggungjaw aban UP/GU/ TU Belanj a langsung

Gambar 148 T ampi lan for m Pert anggungj awaba n UP/GU/T U Belanj a langsung Tambah Dat a

Untuk melihat Rincian Pertanggungjawaban UP/GU/TU Belanja langsung

dilakukan dengan cara mengklik pada no Pertanggungjawaban UP/GU/TU Belanja

langsung yang akan dilihat rinciannya.


37/66



Gambar 149 Rincian Pert anggungjaw aban UP/GU/TU Belanja langsung BPK

Dalam form dapat dilihat bahwa form terdiri dari tiga tab utama yaitu BPK,

Rincian kegiatan dan Pajak. Tab BPK berfungsi untuk memasukkan data BPK

Untuk menambah BPK dari Pertanggungjawaban UP/GU/TU Belanja langsung

tersebut dilakukan dengan cara mengklik tombol maka akan tampil

Form tambah Kode BPK untuk UP/GU/TU Belanja langsung sebagai berikut :

Gambar 1 50 Form Tambah Pert anggungjaw aban UP/GU/T U Belanj a langsung BPK

Berikan tanda ceklis dalam kotak kecil disamping kode, kemudian setelah terisi,

klik tombol untuk menyimpan data.


38/66



Gambar 151 Rincian Pert anggungjawa ban UP/GU/TU Belanj a l angsung BPK

Untuk mengisi rincian SPJ kegiatan, klik tab rincian kegiatan dan klik tombol

kemudian akan tampil form penambahan data berikut :

Gambar 152 Form Tambah Pert anggungjaw aban UP/GU/T U Belanj a langsung Kegiat an

Setelah data kegiatan dipilih, klik tombol untuk menyimpan data.

Gambar 1 53 Rincian Pert anggungjaw aban UP/GU/T U Belanj a langsung Kegiat an Tambah Dat a


39/66



Untuk melihat dan mengisi rekening beserta nilainya terlebih dahulu klik kode

kegiatan yang akan dilihat, kemudian akan tampil form rincian rekening kegiatan

SPJ yang terletak dibawah form rincian SPJ berikut :

Gambar 154 Rincian Pert anggungjaw aban UP/GU/T U Belanj a l angsung Kegiata n Rincian Rekening

Setelah nilai rekening dimasukkan, maka sebagaimana dapat dilihat dalam

gambar, nilai kegiatan pada form rincian SPJ akan terupdate.

Untuk mengisi rincian Pajak SPJ kegiatan, klik tab Pajak dan klik tombol

, kemudian akan tampil form penambahan data berikut :

Gambar 155 Form Tambah Pajak Pert anggungjaw aban UP/GU/T U Belanj a langsung

Setelah pemilihan data selesai, klik tombol untuk menyimpan data.


40/66



Gambar 156 Rincian Pert anggungjawa ban UP/GU/T U Bela nj a la ngsung Rincian Paj ak Isi

Pembuatan persetujuan pertanggungjawaban UP/GU/TU belanja langsung dengan

menggunakan aplikasi dilakukan dengan cara memilih menu persetujuan

pertanggungjawaban UP/GU/TU sebagai berikut, sebagai contoh adalah persetujuan

atau pengesahan Belanja Langsung :

Gambar 157 Menu Pert anggungjaw aban UP/GU/TU Perset ujuan

Proses persetujuan SPJ dilakukan dengan memberikan tanggal valid pada SPj.

Jika tanggal valid sudah terisi artinya SPJ telah disahkan. Jika SPJ sudah


berlaku untuk semua SPJ. Untuk menampilkan form pengesahan SPJ belanja

langsung klik tombol edit pada SPJ yang akan disahkan, selanjutnya akan tampil

form pengesahan SPJ berikut :


41/66



Gambar 15 8 Form Perset uj uan SPJ


pada ujung kiri field tanggal sah, selanjutnya akan tampil kotak kalender sistem,

pilih tanggal pada kotak kalender sistem tersebut dan setelah selesai klik tombol

simpan untuk menyimpan data.

h. Pelimpahan Uang

Pelimpahan uang merupakan pemberian uang persediaan dari bendahara utama ke

bendahara pembantu. Untuk menggunakan fasilitas ini pilih menu Pelimpahan Uang

sebagaimana yang ditunjukkan dalam gambar berikut :

Gambar 159 Menu Pelimp ahan Uang

Setelah menu tersebut dipilih selanjutnya akan tampil form pengelolaan pelimpahan

uang sebagai berikut :


42/66



Gambar 160 Tampil an Form Pelimp ahan Uang

Untuk menambah data transaksi pelimpahan uang, klik tombol tambah selanjutnya

akan tampil form penambahan data sebagai berikut :

Gambar 161 Form Pengisian Pelimpa han Uang

Setelah pengisian selesai dilakukan, klik tombol untuk menyimpan data.

Untuk memasukkan nama bendahara penerima, klik nomor bendahara pengirim

sehingga akan tampil form penerima sebagaimana ditunjukkan dalam gambar berikut :


43/66



Gambar 162 Form Bendahara Penerima

Untuk menambah data, klik tombol , kemudian akan tampil daftar

bendahara penerima sebagaimana ditunjukkan dalam gambar berikut :

Gambar 163 Form Tamb ah Bendahara Penerima

Setelah pemilihan data selesai dilakukan, selanjutnya klik tombol untuk

menyimpan data, pengisian nilai rekening dilakukan dengan cara yang sama dengan

proses pengisian rekening yang telah dijelaskan sebelumnya.

i. Penyetoran Pengembalian Belanja

Penyetoran Pengembalian belanjapada penatausahaan pengeluaran terdiri dari uang

persediaan, belanja tidak langsung non Pegawai, belanja tidak langsung pegawai,

belanja langsung dan pembiayaan.


44/66



i. Penyetoran Pengembalian Belanja Tidak Langsung Non Pegawai, Belanja

Tidak Langsung Pegawai, dan Pembiayaan

Penjel asan beri kut i ni berl aku untuk Penyetor an Belanj a t idak Langsung Non

Pegawai, belanja tidak langsung Pegawai, dan pembiayaan. Pembuatan

Pengembalian belanja tidak langsung pegawai dengan menggunakan aplikasi

adalah dengan memilih menu penatausahaan pengeluaran Pengembalian belanja

tidak langsung pegawai sebagaimana ditunjukkan dalam gambar berikut :

Gambar 1 68 Menu Penata usahaan Pengeluar an Pengembalian Belanj a T idak l angsung Pegawai


Gambar 169 T ampil an form Pengembali an Belanj a Tida k langsung Pegawai

Untuk menambah Pengembalian belanja tidak langsung pegawai dilakukan

dengan cara mengklik tombol dan jika ingin mengedit

Pengembalian belanja tidak langsung pegawai dilakukan dengan cara mengklik

Edit yang akan diedit maka akan tampil Form isi/edit Pengembalian belanja

tidak langsung pegawai sebagai berikut:


45/66



Gambar 170 T ampi lan i s i /edi t for m Pengembal ian Belanj a Ti dak langsung pegawai

Gambar 171 T ampil an for m Pengembali an Belanj a Tida k Langsung Pegawai Isi

Untuk melihat rincian Pengembalian belanja tidak langsung pegawai dilakukan

dengan cara mengklik pada no Pengembalian belanja tidak langsung pegawai

yang akan dilihat rinciannya.


46/66



Gambar 1 72 Rincian Pengembali an Belanj a Ti dak la ngsung pegawai

Untuk menambah Rincian Pengembalian belanja tidak langsung gaji dari unit

organisasi tersebut dilakukan dengan cara mengklik tombol tambah

maka akan tampil Form tambah rincian Pengembalian belanja

tidak langsung gaji sebagai berikut :

Gambar 173 Form Tambah Rincian Pengembali an Belanj a Ti dak langsung Gaj i

Berikan tanda ceklis pada kode rekening yang dibutuhkan, setelah terisi dengan



47/66



Gambar 1 72 Rincian Pengembali an Belanj a Ti dak l angsung Gaj i Isi

Untuk mengisi nilai dari masing-masing rekening dilakukan dengan cara mengklik

edit dan masukkan nilai yang diinginkan.

ii. Penyetoran Pengembalian Belanja Langsung

Penjel asan beri kut i ni berl aku unt uk Pengembali an belanj a langsung.

Pembuatan Pengembalian belanja langsung dengan menggunakan aplikasi adalah

dengan memilih menu penatausahaan pengeluaran Pengembalian belanja

langsung belanja Langsung sebagaimana ditunjukkan dalam gambar berikut.

Gambar 1 73 Menu Penata usahaan Pengeluar an Pengembalian Belanja l angsung



48/66



Gambar 174 T ampi lan f orm Pengembalian Belanja l angsung

Untuk menambah Pengembalian belanja langsung dilakukan dengan cara

mengklik tombol tambah dan jika ingin mengedit Pengembalian

belanja langsung dilakukan dengan cara mengklik tombol Edit pada data yang

akan diedit, maka akan tampil Form isi/edit Pengembalian belanja langsung

sebagai berikut:

Gambar 175 Tampi l an is i /edi t form Pengembal ian Belanja langsung


49/66



Gambar 1 76 Tampil an for m Pengembali an Belanj a langsung Isi

Untuk melihat rincian Pengembalian belanja langsung dilakukan dengan cara

menklik pada salah satu no Pengembalian belanja langsung yang akan dilihat

rinciannya.

Gambar 177 Rincian Pengembali an Belanja langsung

Untuk menambah Rincian Kegiatan Pengembalian belanja langsung dari unit

organisasi tersebut dilakukan dengan cara mengklik tombol tambah

maka akan tampil Form tambah rincian Pengembalian belanja

langsung sebagai berikut

Gambar 1 50 Form Tambah Rincian Kegiat an Pengembali an Belanj a langsung

Berikan tanda ceklis dalam kotak kode rekening yang dibutuhkan, setelah terisi



50/66



Gambar 177 Rincian Pengembali an Kegiat an Belanja langsung

Untuk mengisi nilai dari rekening dilakukan dengan cara mengklik tombol edit

kemudian masukkan nilai yang diinginkan dan tekan tombol update untuk

menyimpan data.

Untuk membuat persetujuan Pengembalian belanja baik belanja tidak langsung non

pegawai, belanja tidak langsung pegawai, belanja langsung, dan pembiayaan,

dilakukan dengan cara memilih menu persetujuan pengembalian belanja sebagaimana


Gambar 1 71 Menu Persetuj uan Pengembalian Belanj a


51/66



Proses persetujuan dilakukan dengan memberikan tanggal valid. Jika tanggal valid

sudah terisi maka STS telah disahkan sehingga data tidak bisa ditambah, diedit dan

dihapus.

j.

Buku Kas Umum Bendahara Pengeluaran

Pembuatan buku kas umum dengan menggunakan aplikasi adalah dengan memilih

menu penatausahaan pengeluaran sub menu buku kas umum sebagaimana ditunjukkan

dalam gambar berikut :

Gamba r 164 Menu Penata usahaan Pengeluar an Buku Kas Umum


Gambar 1 65 Tamp ila n for m Buku Kas Umum


52/66



Untuk menambah buku kas umum dilakukan dengan cara mengklik tombol

dan jika ingin mengedit buku kas umum dilakukan dengan cara

mengklik tombol Edit pada data yang akan diedit, maka akan tampil Form isi/edit

buku kas umum sebagai berikut:

Gambar 166 T ampi lan is i / edi t form Buku Kas Umum

Untuk melihat rincian buku kas umum dilakukan dengan cara mengklik pada salah satu

no buku kas umum yang akan dilihat rinciannya.

Gamba r 1 67 Rincia n Buku Kas Umum

2. Cetak

a. Register

Menu yang digunakan untuk melaksanakan cetak register dapat dilihat dalam gambar

berikut :


53/66



Gambar 206 Menu Laporan regist er

Setelah menu tersebut dipilih selanjutnya akan tampil form pelaksanaan cetak

sebagaimana ditunjukkan dalam gambar berikut :

Gambar 207 Form Dial og Ceta k Laporan r egist er

Untuk cetak register yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi),

jenis rekening dan jenis bukti yang akan dicetak. Ini berlaku untuk semua register.

b.

Penerimaan (TBP)

Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan TBP dapat dilihat dalam

gambar berikut :


54/66



Gambar 208 Menu Lapora n Penerimaa n



Gambar 209 Form Dial og Cetak Lapor an TBP

Untuk cetak TBP yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), jenis

rekening dan No TBP yang akan dicetak.

c. Penyetoran (STS)

Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan STS dapat dilihat dalam

gambar berikut :


55/66



Gambar 210 Menu Lapor an Penyet oran



Gambar 211 Form Dial og Ceta k Lapora n STS

Untuk cetak STS yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), jenis

rekening dan No STS yang akan dicetak.

d. BPK

Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan BPK dapat dilihat dalam

gambar berikut :


56/66



Gamba r 2 12 Menu Lapor an BPK



Gambar 213 Form Dial og Cetak Laporan BPK

Untuk cetak BPK yang perlu diperhatikan adalah jenis rekening dan No BPk yang akan

dicetak.

e. SPP

Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan SPP dapat dilihat dalam

gambar berikut :


57/66



Gambar 214 Menu Lapor an SPP



Gambar 215 Form Dialog Cetak Lapor an SPP Surat Pengantar

Untuk cetak SPP yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), jenis

rekening dan No SPP yang akan dicetak.


58/66



Gambar 21 6 Form Dialo g Cet ak Lapor an SPP Sura t Ringkasan/ Rinci an

Untuk cetak SPP yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), jenisrekening, No SPP yang akan dicetak dan nama yang bertandatangan.

f. SPM

Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan SPM dapat dilihat dalam

gambar berikut :

Gambar 217 Menu Lapor an SPM




59/66



Gambar 218 Form Dial og Ceta k Lapor an SPM

Untuk cetak SPM yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi),

jenis rekening dan No SPM yang akan dicetak.

g. SP2D

Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan SP2D dapat dilihat dalam

gambar berikut :

Gamba r 219 Menu Lapor an SP2D




60/66



Gambar 220 Form Dial og Ceta k Laporan SP2D

Untuk cetak SP2D yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi),

jenis rekening, jenis bukti dan No SP2D yang akan dicetak.

Gambar 221 Form Dialog Cet ak Lapor an SP2D belum cair


61/66



h. Daftar Penguji

Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan daftar penguji dapat dilihat


Gambar 222 Menu Laporan daf t ar penguj i



Gambar 223 Form Dialog Cetak Laporan daf t ar penguj i

Untuk cetak daftar penguji yang perlu diperhatikan adalah jenis rekening dan No

daftar penguji yang akan dicetak.

i. Buku Bendahara

Setelah melakukan entry data Buku Bendahara maka operator akan melakukan

pencetakan data Buku Bendahara yang terdiri dari buku penerimaan dan penyetoran,


62/66



buku bendahara pengeluaran, buku kas umum BUD, buku kas tunai, buku simpanan

bank, buku panjar, buku rincian objek, buku pajak, dan bendahara pengeluaran UP.

Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan buku bendahara dapat dilihat


Gambar 224 Menu Lapor an Buku Bendahara



Gambar 225 Form Dialog Cet ak Lapora n Buku Bendahara


63/66



Gambar 226 Form Dial og Cetak Laporan SPP Surat Ringkasan/Rincian

j. SPJ

Setelah melakukan entry data SPJ maka operator akan melakukan pencetakan data

SPJ yang terdiri dari SPJ administratif dan SPJ fungsional.

Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan daftar penguji dapat dilihat


Gambar 227 Menu Lapor an SPJ




64/66



Gambar 228 Form Dialog Cetak Lapor an SPJ Admini str at i f

Untuk cetak SPJ Administratif yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD (unit

organisasi), nama bendahara dan periode SPJ yang akan dicetak.

k. Pencairan

Setelah melakukan entry data pencairan maka operator akan melakukan pencetakan

data pencairan yang terdiri dari kartu kendali kegiatan, kartu kendali BTL, buku kas

umum, buku kas umum per rekening, BKU SKPD penerimaan, dan BUKU SKPD

pengeluaran. Menu yang digunakan untuk melaksanakan pencetakan pencairan dapat

dilihat dalam gambar berikut :

Gambar 229 Menu Laporan pencair an




65/66



Gambar 230 Form Dialog Cetak Laporan kar t u kendal i kegiatan

Untuk cetak kartu kendali kegiatan yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD

(unit organisasi) dan kegiatan yang akan dicetak.

Gambar 231 Form Dial og Ceta k Laporan kart u kendali BTL

Untuk cetak kartu kendali BTL yang perlu diperhatikan adalah isi nama SKPD (unit

organisasi).

Gambar 232 Form Dialog Ceta k Laporan buku kas umum

Untuk cetak buku kas umum yang perlu diperhatikan adalah tanggal buku kas umum

yang akan dicetak.


66/66


Gambar 233 For m Dialog Ceta k Laporan buku ka s umum per r ekening

Untuk cetak buku kas umum per rekening yang perlu diperhatikan adalah tanggal

buku kas umum yang akan dicetak dan rekeningnya.

Gamba r 23 4 Form Dialog Cetak Lapor an BKU SKPD Peneri maan/ Pengeluar an

Untuk cetak BKU SKPD baik penerimaan maupun pengeluaran yang perlu diperhatikan

adalah isi nama SKPD (unit organisasi) dan bendahara dan tanggal BKU SKPD yang

akan dicetak.

Documents

Modul Penatausahaan Pengeluaran