Módulo de Procesos Presupuestarios · De la gestión presupuestaria del periodo anterior de ... 3 PCA FF, RB, CG, GG ... UNIDAD EJECUTORA : Procesos de Ejecución Presupuestal

Módulo de ProcesosPresupuestarios

Capacitador : Julio César Reyes Núñez

Sistema Integrado de Administración Financiera

Setiembre 2017

Área de Implantación de Sistemas y Asistencia Técnica Gubernamental.

Oficina General de Tecnología de Información

OBJETIVOS

1.-Uniformizar los criterios y procedimientos entre todos los usuarios, para elregistro de las operaciones de ejecución presupuestaria, acorde a lanormatividad vigente.

2.-Presentar los cambios efectuados a solicitud del ente rector para la ejecuciónpresupuestaria, con la finalidad de que los usuarios apliquen en la gestión.



LA OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO-OPP

Es la responsable de conducir el proceso presupuestario de laentidad, sujetándose a las disposiciones que emita la DGPP(Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional dePresupuesto, Art. 6).

La OPP organiza, consolida, verifica y presenta la informaciónque se genere así como coordina y controla la información deejecución de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestosy sus modificaciones, los que constituyen el marco límite delos créditos presupuestarios aprobados.

EL PROCESO PRESUPUESTARIO



ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Programación

Formulación

Aprobación

Ejecución y Control

Evaluación

Modulo de Formulación Presupuestal

-I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio)-II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre )

-III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )

Modulo de Proceso PresupuestarioMódulo Administrativo/Contable(Durante todo el periodo Presupuestal)

Aceptación del PresupuestoLas Entidades aprueban su PIA de acuerdo a la asignación

aprobada por la Ley

Evaluación Pagina WEBDe la gestión presupuestaria del periodo anterior de

acuerdo al POI

Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto



MóduloFormulación Presupuestal

DGPP Módulo De Procesos Presupuestarios

DGETP Módulo Administrativo

Financiero

- Estructura Funcional Programática

- Cadenas funcionales

(Meta Presupuestaria)

-> Priorización de

proyectos- Distribución Mensual

PIA

Gastos (A nivel Meta)

- Fuente de Financiamiento

- Rubro

- Cadena de Gastos

PIA

( +/- Modificaciones)

PIM

PCARB, CG, GG

->

Priorizació

nRubro, Cadena de Gastos

Certificación Presupuestal

Certificación Presupuestal

- Pedido ó Solicitud

Compromiso Anual

- Compromiso

- DevengadoCalendario de Pagos

- Girado- Pagado- Rendición

DIAGRAMA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

PLIEGO UE

PIA

PIM

Aprobación / Rechazo

Aprobación / Rechazo

(↑ Modificaciones ↓)

UE

1UE

2UE

3

PCAFF, RB, CG, GG

Ingresos

- Fuente de Financiamiento

- Rubro

- Cadena de Ingreso

(Ajustes CG/GG)


MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOSENTORNO Y CARACTERÍSTICAS



MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOSOTROS ASPECTOS



MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

ACCESO AL MÓDULO : Ingresar al ambiente de PLIEGO




PLIEGO : Verifica recepción del PIA de cada unidad ejecutora




PLIEGO : Verifica recepción de la PCA




PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora



UNIDAD EJECUTORA : Menú Consultas para verificar la PCA




UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática




UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática




UNIDAD EJECUTORA : Creación de Metas Presupuestales




UNIDAD EJECUTORA : Modificación de Metas Presupuestales




UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Gastos




UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Ingresos




UNIDAD EJECUTORA : Avance Físico de Producto de Programas Presupuestales y Avance Físico de metas




UNIDAD EJECUTORA : Registro del detalle de Proyectos e Identificación de Proyectos




MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

Incremento o disminución de

metas del PIA/PIM, o, creación de nuevas metas

Modificaciones Nivel

Funcional Programático

Modificación en el Nivel

Institucional

En modificaciones presupuestarias para financiar PIP’s,éstos deben ser declarados viables según el SNIP.



Modificaciones en el Nivel Institucional

• Transferencias de Partidas, traslados de créditos presupuestarios entrepliegos.

• Créditos Suplementarios, incrementos en créditos presupuestariosautorizados por mayores recursos respecto de los montos establecidos en elpresupuesto.

• Código 007 : Reducciones de Marco, acorde a norma legal.

Modificaciones en el Nivel Funcional Programático

• Se efectúan en Presupuesto Institucional de cada Pliego, las habilitaciones ylas anulaciones que varíen los créditos presupuestarios aprobados por elPresupuesto Institucional para las actividades y proyectos.

Los montos y las finalidades de los créditos presupuestarios contenidos en losPresupuestos del Sector Público pueden ser modificados durante el ejerciciopresupuestario.

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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

Tipo 001 Transferencias de Partidas:

Rubro: 1.00 Recursos Ordinarios

Pliego "A" Pliego “B"

PIA/PIM10,000,000 5,000,000

Modificación Presupuestaria -2,000,000 2,000,000

PIM 8,000,000 7,000,000



MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL

Tipo 002 Crédito Suplementario:

Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados

Pliego "A"

PIA/PIM 10,000,000

Modificación presupuestaria 2,000,000

PIM 12,000,000




PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACION DEL MARCO DE RECURSOS DETERMINADOS

La Segunda Disposición Complementaria Transitoria de la Ley N° 30372 – Ley de Presupuesto delSector Público para el Año Fiscal 2016 señala que, de producirse una modificación en las estimacionesde ingresos que determinen una variación en los recursos, correspondientes a las fuentes definanciamiento Recursos Determinados y Recursos Directamente Recaudados, autorízase a lasentidades públicas del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y los Gobiernos Locales, hasta el 15 deenero de 2016, a modificar su presupuesto institucional aprobado por la s fuentes de financiamientoantes mencionadas

En tal sentido, se ha aprobado la Resolución Directoral N° RD Nº 027-2015-EF/50.01 (Dic. 2015), cuyoAnexo contiene los montos estimados de recursos públicos para el Presupuesto Institucional deApertura correspondiente al Año Fiscal 2016, por concepto de: Canon Minero, Canon Hidroenergético,Canon y Sobrecanon Petrolero, Canon Pesquero, Canon Forestal, Canon Gasífero, Participación deRenta de Aduanas, Fondo de Compensación Municipal, Fondo de Desarrollo Socioeconómico deCamisea, Regalía Minera y la Eliminación de Exoneraciones e Incentivos Tributarios.




Tipo 007 Reducciones del Marco : Para la adecuada aplicación de estas modificaciones se procederá aregistrar los ajustes del Marco Presupuestal en el Módulo de Proceso Presupuestario Año 2016 de lasiguiente manera :

DISMINUCIÓN, cuando la Resolución respectiva autoriza un menor monto del presupuesto en el 2016, enla pantalla de Modificaciones Presupuestales, al crear una nueva nota seleccionar el tipo demodificación: 007 Reducciones de Marco

Pliego "A"

PIA/PIM 8,000,000

Modificación presupuestaria 2,000,000

PIM 6,000,000




MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO

Modificaciones en el Nivel Funcional

Programático

Anulaciones: supresión de los

créditos presupuestarios de

actividades o proyectos.

Habilitaciones: incremento de los

créditos presupuestarios de

actividades o proyectos.

Son aprobadas mediante

Resolución del Titular, a propuesta

de la Oficina de Presupuesto.



Tipo 003 Habilitaciones y Anulaciones en la UE 001:

Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados

PIA/PIM Anulación Habilitación PIM

1. Personal y Obligaciones Sociales 5,000,000 5,000,000

2. Pensiones y Otras Prestaciones 1,000,000 300,000 1,300,000

3. Bienes y Servicios 2,000,000 500,000 1,500,000

4. Otros Gastos 500,000 500,000

6. Adquisición Activos No Financ. 2,500,000 200,000 2,700,000

PIM 11,000,000 500,000 500,000 11,000,000




Tipo 004 Créditos Presupuestales y Anulaciones (entre ejecutoras)

Pliego “A” Rubro: 00 Recursos Ordinarios

Ejecutora “1"

Ejecutora“2"

PIA/PIM10,000,000 5,000,000

Modificación presupuestaria -1,000,000 1,000,000

PIM 9,000,000 6,000,000




UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Ingresos




UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Gastos




UNIDAD EJECUTORA : Registro de Modificación de una Nota Presupuestal




PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA

PCA:

Instrumento de Programación de corto plazo por

toda FF.

Marco Macroeconómico

Multianual.

Reglas Fiscales (Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal).

Capacidad de financiamiento

(disciplina, prudencia y responsabilidad

fiscal).

Es un instrumento de

programación del gasto publico,

que tiene como objetivo

establecer los montos máximos a

comprometer por una entidad

durante un año fiscal.

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PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA

ASIGNACION CRÉDITOS

PRESUPUEST.- PCA

Priorización PCA Actividad y Proyecto

Variación PCA

Ajustes PCA

Distribucion UE

Certificación de PCA

Compromiso Anual

Ejecución MensualComp-Deveng-Giros

PLIEGODGPP UNIDAD EJECUTORA



UNIDAD EJECUTORA : Priorización de la PCA




UNIDAD EJECUTORA : Ajustes Internos de la PCA




UNIDAD EJECUTORA : Procesos de Ejecución Presupuestal




UNIDAD EJECUTORA : Aprobación o rechazo de Certificación de Créditos Presupuestarios




UNIDAD EJECUTORA : Aprobación de Modificación de Certificado/Compromiso Anual




UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Rendiciones en diferentes partidas




UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Reasignaciones de Registro SIAF-SP




UNIDAD EJECUTORA : Información Presupuestal




UNIDAD EJECUTORA : Reportes




UNIDAD EJECUTORA : Reportes





PLIEGO : Aprueba o rechaza las Notas de Modificación Presupuestal



PLIEGO : Regularización de las Notas de Tipo 003




PLIEGO : Ajustes Internos de la PCA




PLIEGO : Incremento y/o Disminuciones de la PCA





PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora



PLIEGO : Desvincular Notas Modificatorias




PLIEGO : Registro de Indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales




PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria




PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria




PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones




PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones




Área de CapacitaciónMinisterio de Economía y Finanzas

GRACIAS POR LA ATENCIÓN PRESTADA



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