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MÓDULO IV: EVALUACION
Curos en Formulación y Evaluación de Proyectos dentro del Marco del Sistema Nacional de Inversión Pública
«Proyectos de Riegos»
Julio 2012
MÓDULO IV: EVALUACION
1. Evaluación Social
a) Estimación de los Beneficios
b) Costos sociales
2. Análisis de sensibilidad
3. Sostenibilidad
a) Arreglos institucionales previstos para las fases de pre-operación y operación
b) Capacidad de gestión de la organización en las etapas de inversión y operación
4. Impacto Ambiental
5. Selección de alternativas
6. Organización y Gestión
7. Cronograma de ejecución
8. Matriz de Marco Lógico
Resumen de la Evaluación
Cuál alternativa se escogerá
¿Cuál?
7
Evaluación
económica y
social
¿Con qué?
8
Financiamiento
Con qué recursos se
hará el proyecto Quién realizará el
proyecto
¿Quién?
9
Diseño
institucional
(Marco Lógico)
10
¿Cuándo?
Cuándo se
realizará el
proyecto
Cronograma
Alternativa recomendada
TIPOS DE EVALUACION DE PROYECTOS
I. EVALUACION PRIVADA
DESDE EL PUNTO DE VISTA
DE UN INDIVIDUO
(EMPRESARIO) O DE UNA
EMPRESA.
Eval. Financiera
Eval. Económica
II. EVALUACION SOCIAL
DESDE EL PUNTO DE VISTA
DE LA SOCIEDAD EN SU
CONJUNTO Eval. Económica
Precios
Privados
Precios
Sociales
DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS DEL PROYECTO Todo proyecto de infraestructura de riego menor presentará como fuente de ingreso la venta de agua para riego. En el
caso de los proyectos de infraestructura de riego mediana y mayor, también se presenta como ingreso del proyecto, la
venta de las tierras eriazas incorporadas.
se debe tener en cuenta, como CONDICIÓN DE SOSTENIBILIDAD, que la tarifa de agua que se cobra permite a la
Organización de Regantes cumplir con los gastos de operación y mantenimiento, lo cual hará que el proyecto sea
sostenible en el tiempo.
La determinación de los ingresos por venta de agua se hará a partir del calculo de la tarifa de agua para riego. Lo
que se observa en la actualidad es que en los sistemas de riego esta tarifa es inexistente o insignificante, de manera
tal que las Organización de Regantes no tienen dinero para cubrir el mantenimiento de la infraestructura de riego.
CONDICIÓN DE SOSTENIBILIDAD
La normativa vigente (DECRETO SUPREMO NO 003-90 AG) determina que la tarifa de agua debe ser tal que permita
cubrir los gastos de operación, mantenimiento, gastos generales y el reembolso de la inversión al Estado a lo largo
de la vida útil del proyecto. Específicamente son tres los componentes de la tarifa de agua:
JUNTA DE USUARIOS DE
RIEGO (JUR)
Gastos de mantenimiento,
seguros, reposición y
administrativos de la Junta de
Usuarios y Comisiones de
Regantes.
CANON DE AGUA (CA)
10% de la tarifa de agua de
riego que se destina a
financiar el presupuesto de
la Autoridad Autónoma de la
Cuenca Hidrográfica.
AMORTIZACIÓN DE LA
INVERSIÓN (AI)
Es la parte de la tarifa que se
destina para recuperar las
inversiones del Estado
realizadas en el proyecto.
+ +
1 2 3
7
Para simplificar el análisis, se calculará solo el componente JUR (1) de la sumatoria
anterior, es decir que sólo se considerará los costos de operación y mantenimiento.
t = período anual
N = Horizonte de evaluación del proyecto
C. Operact = Costo de Operación en el período t
SUMATORIA
ANUAL DE LOS
COSTOS
CONDICIÓN DE SOSTENIBILIDAD
N
t 1
( C. Operac t + C. Mantenim t)
ESTA SUMATORIA NOS DARA EL COSTO TOTAL EN OPERACIÓN Y
MANTENIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DE RIEGO EN LOS AÑOS DEL
HORIZONTE DE EVALUACIÓN.
C. Mantenimt = Costo de Mantenimiento en el período t
El cálculo de la tarifa de agua puede expresarse en dos unidades distintas, (1) costo de agua
para riego por metro cúbico (el cual en algunos casos, se traduce en costo por hora según
capacidad del canal) o (2) costo de agua para riego por hectárea año, el cual puede variar según
el tipo de cultivo.
En ausencia de métodos de medición, y
tomando en cuenta el N° ha. que se
beneficiarán con el consumo del agua que
abastecerá el proyecto, el valor que se
obtiene es el pago por ha./año. Esta unidad
de medida involucra una especificación del
cultivo.
Si se realizó un correcto análisis de oferta y
demanda de agua para riego, se tendrá la
información de cuánto se demandará en metros
cúbicos, con lo cual se podrá calcular el costo
por metro cúbico.
N
t
tHasX1
.)(
N
t
tVX1
.)(
N = Número de años que dura el proyecto
t = período anual
X = Tarifa de Agua para riego
V = Volumen Vendido de agua para riego
(m3) Ha. = Número de ha. beneficiadas con agua
(EXPRESADO EN S./ POR METRO CÚBICO) (EXPRESADO EN S./ POR HECTÁREA)
2. 1.
t = período anual
N = Número de años que dura el proyecto
X = Tarifa de Agua para riego
Condición de Sostenibilidad
Dado que estamos en una situación de análisis temporal es necesario que los flujos anuales sean descontados a una Tasa
de Descuento que represente el costo de oportunidad del capital. LA TASA DE DESCUENTO QUE SE USARÁ ES LA TASA
PRIVADA DE DESCUENTO .
Según la lógica interna del proyecto: “LA TARIFA DE AGUA DEBERÁ SER TAL QUE PERMITA CUBRIR LOS COSTOS DE
OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO QUE GENERARÁ EL PROYECTO”.
TPD = TASA PRIVADA DE DESCUENTO
OBJETIVO: QUE EL PROYECTO GENERE UNA TARIFA DE AGUA QUE AL
MENOS PERMITA CUBRIR LOS COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO.
LO QUE EQUIVALE A DECIR QUE SE DEBE ENCONTRAR EL VALOR DE LA
TARIFA DE AGUA (VARIABLE “X”) QUE HACE QUE EL VAN SEA CERO.
(TARIFA DE AGUA DE EQUILIBRIO)
N
t 1
( X x V)t
( 1 + TPD)t ( 1 + TPD)t
- VAN =
VAN 0
N
t 1
=
Una vez que se ha calculado esta tarifa de agua de equilibrio se debe comparar con las tarifas de agua de la región
vigentes al momento de desarrollar el proyecto (información que debe estar disponible en la junta de usuarios de los
regantes actuales). La idea de la comparación es saber si la tarifa de agua de equilibrio es sostenible en el tiempo, si los
potenciales agricultores van a poder asumir el pago, si la tarifa que pagaban los agricultores beneficiados con mejoras en
sus hectáreas es mayor o menor a la tarifa de agua de equilibrio y analizar la tarifa dentro del ámbito regional.
( C. Operac t + C. Mantenim t)
Condición de Sostenibilidad
Una vez hallado el ingreso generado por la venta de agua para riego del proyecto, deberá descontársele
el ingreso por la venta del agua para riego en la situación sin proyecto, con la finalidad de encontrar el
ingreso incremental del proyecto.
De darse el caso que en la situación sin proyecto la tarifa de agua es cobrada a través de jornales para
obras de operación y mantenimiento, éstos deberán ser valorizados.
Una vez determinado la tarifa de agua, es potestad de la Junta de Usuarios u Organización de Regantes,
la metodología para el cobro de la misma, ya que podrá recibir un pago en dinero, o podrá valorizar los
aportes de jornales de los beneficiarios.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO ....
INGRESOS INCREMENTALES DEL PROYECTO
Venta de Agua para Riego con Proyecto
(-) Venta de Agua para Riego sin Proyecto
TOTAL (1)
Factor de Actualización (2)
VALOR ACTUAL DE LOS INGRESOS INCREMENTALES (3) = (1) x (2)
INGRESOS INCREMENTALES DEL PROYECTO
RUBROPROGRAMACIÓN ANUAL VALOR
ACTUAL
En el caso de los ingresos por la venta de agua sin proyecto se deberá presentar el porcentaje de
recaudación de la tarifa de agua de los últimos 5 años.
INGRESOS INCREMENTALES
La evaluación privada consiste en el análisis de las ventajas
y desventajas de llevar a cabo el proyecto, para cada uno de
los agentes que intervienen en el PIP
La evaluación privada se realiza para analizar si es que los
beneficiarios pueden mantener su participación en el
proyecto, y garantizar así su sostenibilidad
Evaluación Privada
Evaluación privada económica
Estime ingresos totales IT (ventas = P * Q, valor residual)
Determine el flujo de caja económico (IT – CT)
Estime y compare indicadores de rentabilidad (VAN, TIR, B/C)
Seleccione la alternativa de mayor VAN, según sea el caso
Efectúe análisis de riesgo de la mejor alternativa
1
3
4
5
6
O también desde la perspectiva del inversionista o dueño del proyecto
Estime los costos totales CT (inversión, producción, O&M) 2
Evaluación Privada Financiera
Estime ingresos totales IT (ventas = P * Q, préstamo, valor residual)
Determine el flujo de caja financiero (IT – CT)
Estime y compare indicadores de rentabilidad (VAN, TIR, B/C)
Seleccione la alternativa de mayor VAN, según sea el caso
Efectúe análisis de riesgo de la mejor alternativa
1
3
4
5
6
O también desde la perspectiva del banco o del financista
Estime los costos totales CT (inversión, producción, O&M, capital e intereses) 2
Criterios de rentabilidad
Valor Actual Neto
VAN TIR B/C
Tasa Interna de Retorno
Valor actual de los beneficios netos que genera el proyecto
Relación Beneficio Costo
VAN > 0, aceptar
VAN = 0, indiferente
VAN < 0, rechazar
Tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital invertido en el proyecto
TIR > COK, aceptar
TIR = COK, indiferente
TIR < COK, rechazar
Cociente que resulta de dividir el valor actual de los beneficios y el valor actual de los costos del proyecto
B/C > 1, aceptar
B/C = 1, indiferente
B/C < 1, rechazar
¿Recuerdan?
Para hallar los indicadores antes mencionados se debe elaborar
el Flujo de Caja
El Flujo de Caja se halla de la diferencia entre los beneficios
incrementales y los costos incrementales
NOTA: Si es que se ha utilizado los precios de mercado,
se dice que los flujos están a “precios privados” o
“precios de mercado”. En la evaluación privada, los
precios que se utilizan son los precios privados
Flujo de Caja
El VAN se halla actualizando los resultados del flujo de caja al
valor presente
Esto se realiza mediante la siguiente fórmula:
n
n
TPD
FCVAN
)1(
En donde:
FCn son los resultados de los flujos de caja para cada período
TPD es la tasa de descuento privada
n es el número de períodos del PIP
VAN
Si suponemos una tasa de descuento privada del 14%, el
resultado sería:
SI VAN < 0 : El proyecto no es rentable para los beneficiarios. No se
puede garantizar su sostenibilidad
Si VAN > 0 : El proyecto es rentable, por lo tanto van a invertir en él
VAN
21.233)14.01(
850,1
)14.01(
350,2
)14.01(
850,3
)14.01(
700,4
)14.01(
000,1043210
VAN
La TIR es la tasa de retorno que se espera que el proyecto
proporcione a los beneficiarios
La TIR se halla igualando el VAN a cero. Es la tasa de
descuento que hace que el VAN sea igual a cero
Del ejemplo anterior:
TIR = 13%
Si TIR > TPD: El proyecto es rentable
Si TIR < TPD: El proyecto no es rentable
TASA INTERNA DE RETORNO
El Ratio Beneficio – Costo (B/C) es el cociente entre el valor absoluto
de los costos y los beneficios, actualizados al valor presente
Ambos (los costos y beneficios) se actualizan con la misma tasa de
descuento (TPD)
Del ejemplo anterior:
568,10))14.01(
150
)14.01(
150
)12.01(
150
)14.01(
300
)14.01(
000,10(
43210VAC
42.335,10)14.01(
000,2
)14.01(
500,2
)14.01(
000,4
)14.01(
000,54321
VAB
98.0/CB
RATIO B/C
De todos los indicadores, el más confiable es el VAN, debido a
que la TIR y el Ratio B/C presentan serios problemas cuando:
Existen flujos no convencionales
Las alternativas tienen períodos de inversión distintos
Los horizontes de las alternativas son distintos
Módulo IV: Evaluación
FLUJO DE CAJA A PRECIOS PRIVADOS ALT
RUBROS PROGRAMACIÓN ANUAL VALOR
ACTUAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 10
1. INGRESOS INCREMENTALES DEL PROYECTO -316,523.89 42,139.97 42,139.97 42,139.97 42,139.97 675,187.75 74,043.80
Venta de Agua para Riego con Proyecto 0.00 358,663.86 358,663.86 358,663.86 358,663.86 358,663.86 1,870,832.19
(-) Venta de Agua para Riego sin Proyecto -316,523.89 -316,523.89 -316,523.89 -316,523.89 -316,523.89 316,523.89 -1,796,788.38
Venta de Tierras Incorporadas
2. INCREMENTO EN EL VALOR NETO DE LA
PRODUCCION 0.00 910,909.41 910,909.41 910,909.41 910,909.41 910,909.41 4,751,408.84
3. COSTOS INCREMENTALES DEL PROYECTO 11,867,483.56 197,420.01 42,140.00 42,140.00 42,140.00 42,140.00 12,223,501.23
Costos de Inversión
Estudios 83,300.00 83,300.00
Infraestructura 11,680,663.56 11,680,663.56
Equipamiento 0.00
Capacitación 103,520.00 155,280.01 239,730.54
Costos de Operación y Mantenimiento
Operación 0.00 39,470.71 39,470.71 39,470.71 39,470.71 39,470.71 205,883.81
Mantenimiento 0.00 2,669.29 2,669.29 2,669.29 2,669.29 2,669.29 13,923.32
Pago de Crédito
4. FLUJO NETO -12,184,007.45 755,629.38 910,909.38 910,909.38 910,909.38 1,543,957.16 -7,398,048.58
5. FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.00 0.88 0.77 0.67 0.59 0.27 0.00
6. VALOR ACTUAL DEL FLUJO NETO (VAN) -12,184,007.45 662,832.79 700,915.19 614,837.89 539,331.48 416,472.89 0.00
7. TASA INTERNA DE RETORNO -3.89%
8. RATIO B/C 0.39
22
Identificar todos los beneficios que el proyecto generará durante el horizonte de evaluación (10 años). Los fines del PIP permiten identificar los beneficios
Cuantificar todos los beneficios que sea posible.
Valorizar todos los beneficios que sea posible. Utilizar precios sociales.
Flujos de beneficios sociales:
Nota: consultar Anexo SNIP 10
Flujos de Costos sociales:
Identificar el tipo de recursos: bienes y servicios transables, no transables, mano de obra no calificada, calificada.
Aplicar los factores de corrección de precios de mercado a precios sociales
Identificar otros costos sociales. Costos de traslado, tiempo de espera o de traslado para acceder a servicios, etc.
Son aquellos que permiten a los pobladores atendidos por el proyecto
incrementar su nivel de bienestar producto de la implementación del mismo.
No confundir estos beneficios con los ingresos monetarios del proyecto.
Algunos ejemplos a entender esta diferencia:
¿A qué se llaman Beneficios Sociales de un Proyecto?
INGRESOS MONETARIOS BENEFICIOS SOCIALES
PROYECTO DE TRANSPORTE Ingreso por pago de peaje Ahorro tiempo de viaje Ahorro de costo
de operación vehicular
PROYECTO DE AGUA PARA
RIEGO Pago por uso del agua para riego
Incremento de la producción agrícola
Disminución de los costos de producción
Mejora en la calidad de los productos
Los beneficios consisten en la ganancia que perciben los
productores por la venta de la producción
Es necesario, al igual que los costos, hallar los beneficios
incrementales
Los beneficios “sin proyecto” vendrían a ser los beneficios que
percibe la población en la actualidad, es decir, el Valor Neto de la
Producción “sin proyecto”.
El Valor Neto de la Producción “sin proyecto” se calcula de la
diferencia de los ingresos por la venta de productos y servicios en la
zona afectada y los costos de producción en la situación actual.
Cálculo de beneficios
Para hallar los costos de producción “sin proyecto”, en la
cédula de cultivo, se debe especificar el número de ha. de
todos los cultivos, o la composición del hato ganadero que
se verían beneficiados con la ejecución del proyecto
Luego se procede a estimar los costos unitarios de producción
o crianza para cada cultivo o cabeza de ganado de la zona
NÚMERO DE HECTÁREAS
(CABEZAS) COSTO UNITARIO POR
PRODUCTO
COSTO TOTAL
DE PRODUCCIÓN = X
Cálculo de beneficios
Todos los costos y rendimientos se presentan para todo el
período de análisis
Luego, se deben calcular los ingresos de los productores “sin
proyecto”. Para ello, es necesario especificar el rendimiento
por producto, número de ha. por producto y precio de los
productos
NÚMERO DE
HECTÁREAS
RENDIMIENTO
POR
HECTÁREAX X
PRECIO
DEL
CULTIVO
NÚMERO DE
HECTÁREAS
RENDIMIENTO
POR
HECTÁREAX X
PRECIO
DEL
CULTIVO
Ingresos de la
producción =
Cálculo de beneficios
Luego, se restan los ingresos y costos de cada producto
para hallar los beneficios por producto.
Finalmente se suman los beneficios de cada producto para
hallar el Valor Neto de la Producción “sin proyecto”.
Este ejercicio se debe realizar para cada período del
proyecto en el horizonte de análisis
Cálculo de Beneficios
VOLUMEN, COSTO Y VALOR NETO DE LA PRODUCCION AGRICOLA SIN PROYECTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Número de Hectáreas
Arroz 3,865.09 3,865.09 3,865.09 3,865.09 3,865.09 3,865.09 3,865.09 3,865.09 3,865.09 3,865.09
Algodón 158.93 158.93 158.93 158.93 158.93 158.93 158.93 158.93 158.93 158.93
Caña de Azúcar 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18
Maiz Amarillo Duro 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25
Pastos 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80
Menestras 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
Costos por Hectarea
Arroz 3,784.86 3,784.86 3,784.86 3,784.86 3,784.86 3,784.86 3,784.86 3,784.86 3,784.86 3,784.86
Algodón 4,524.37 4,524.37 4,524.37 4,524.37 4,524.37 4,524.37 4,524.37 4,524.37 4,524.37 4,524.37
Caña de Azúcar 8,731.95 8,731.95 8,731.95 8,731.95 8,731.95 8,731.95 8,731.95 8,731.95 8,731.95 8,731.95
Maiz Amarillo Duro 1,892.08 1,892.08 1,892.08 1,892.08 1,892.08 1,892.08 1,892.08 1,892.08 1,892.08 1,892.08
Pastos 1,663.87 1,663.87 1,663.87 1,663.87 1,663.87 1,663.87 1,663.87 1,663.87 1,663.87 1,663.87
Menestras 2,003.36 2,003.36 2,003.36 2,003.36 2,003.36 2,003.36 2,003.36 2,003.36 2,003.36 2,003.36
Rendimientos por Hectárea (Kg/ha)
Arroz 7,990.00 7,990.00 7,990.00 7,990.00 7,990.00 7,990.00 7,990.00 7,990.00 7,990.00 7,990.00
Algodón 2,997.00 2,997.00 2,997.00 2,997.00 2,997.00 2,997.00 2,997.00 2,997.00 2,997.00 2,997.00
Caña de Azúcar 109,600.00 109,600.00 109,600.00 109,600.00 109,600.00 109,600.00 109,600.00 109,600.00 109,600.00 109,600.00
Maiz Amarillo Duro 4,970.00 4,970.00 4,970.00 4,970.00 4,970.00 4,970.00 4,970.00 4,970.00 4,970.00 4,970.00
Pastos 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00
Menestras 1,670.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00 31,050.00
Precio de Venta
Arroz 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59
Algodón 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22
Caña de Azúcar 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15
Maiz Amarillo Duro 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52
Pastos 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
Menestras 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68
Porcentaje destinado al Mercado
Arroz 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Algodón 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Caña de Azúcar 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95
Maiz Amarillo Duro 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
Pastos 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
Menestras 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95
Valor Bruto de la Producción
Arroz 18,220,408.98 18,220,408.98 18,220,408.98 18,220,408.98 18,220,408.98 18,220,408.98 18,220,408.98 18,220,408.98 18,220,408.98 18,220,408.98 107,304,215.84
Algodón 1,057,382.06 1,057,382.06 1,057,382.06 1,057,382.06 1,057,382.06 1,057,382.06 1,057,382.06 1,057,382.06 1,057,382.06 1,057,382.06 6,227,168.27
Caña de Azúcar 939,891.24 939,891.24 939,891.24 939,891.24 939,891.24 939,891.24 939,891.24 939,891.24 939,891.24 939,891.24 5,535,237.58
Maiz Amarillo Duro 54,084.38 54,084.38 54,084.38 54,084.38 54,084.38 54,084.38 54,084.38 54,084.38 54,084.38 54,084.38 318,515.49
Pastos 63,707.61 63,707.61 63,707.61 63,707.61 63,707.61 63,707.61 63,707.61 63,707.61 63,707.61 63,707.61 375,188.92
Menestras 7,462.90 138,756.24 138,756.24 138,756.24 138,756.24 138,756.24 138,756.24 138,756.24 138,756.24 138,756.24 698,885.40
Costo Total
Arroz 14,628,804.03 14,628,804.03 14,628,804.03 14,628,804.03 14,628,804.03 14,628,804.03 14,628,804.03 14,628,804.03 14,628,804.03 14,628,804.03 86,152,420.99
Algodón 719,035.46 719,035.46 719,035.46 719,035.46 719,035.46 719,035.46 719,035.46 719,035.46 719,035.46 719,035.46 4,234,566.66
Caña de Azúcar 525,488.73 525,488.73 525,488.73 525,488.73 525,488.73 525,488.73 525,488.73 525,488.73 525,488.73 525,488.73 3,094,725.02
Maiz Amarillo Duro 43,995.68 43,995.68 43,995.68 43,995.68 43,995.68 43,995.68 43,995.68 43,995.68 43,995.68 43,995.68 259,100.79
Pastos 37,931.97 37,931.97 37,931.97 37,931.97 37,931.97 37,931.97 37,931.97 37,931.97 37,931.97 37,931.97 223,390.20
Menestras 5,609.41 5,609.41 5,609.41 5,609.41 5,609.41 5,609.41 5,609.41 5,609.41 5,609.41 5,609.41 33,035.13
Valor Neto de la Producción
Arroz 3,591,604.95 3,591,604.95 3,591,604.95 3,591,604.95 3,591,604.95 3,591,604.95 3,591,604.95 3,591,604.95 3,591,604.95 3,591,604.95 21,151,794.85
Algodón 338,346.60 338,346.60 338,346.60 338,346.60 338,346.60 338,346.60 338,346.60 338,346.60 338,346.60 338,346.60 1,992,601.61
Caña de Azúcar 414,402.51 414,402.51 414,402.51 414,402.51 414,402.51 414,402.51 414,402.51 414,402.51 414,402.51 414,402.51 2,440,512.55
Maiz Amarillo Duro 10,088.70 10,088.70 10,088.70 10,088.70 10,088.70 10,088.70 10,088.70 10,088.70 10,088.70 10,088.70 59,414.70
Pastos 25,775.64 25,775.64 25,775.64 25,775.64 25,775.64 25,775.64 25,775.64 25,775.64 25,775.64 25,775.64 151,798.72
Menestras 1,853.48 133,146.83 133,146.83 133,146.83 133,146.83 133,146.83 133,146.83 133,146.83 133,146.83 133,146.83 665,850.27
TOTAL 4,382,071.89 4,513,365.23 4,513,365.23 4,513,365.23 4,513,365.23 4,513,365.23 4,513,365.23 4,513,365.23 4,513,365.23 4,513,365.23 26,461,972.71
Factor de Actualización 0.90 0.81 0.73 0.66 0.59 0.53 0.48 0.43 0.39 0.35 1.00
VALOR ACTUAL NETO DE LA PRODUCCIÓN 3,947,812.51 3,663,148.47 3,300,133.76 2,973,093.48 2,678,462.59 2,413,029.36 2,173,900.33 1,958,468.76 1,764,386.27 1,589,537.18 26,461,972.71
CONCEPTOSPROGRAMACIÓN ANUAL VALOR
ACTUAL
De la misma manera, se procede a calcular los beneficios “con
proyecto”, es decir, la proyección de los ingresos que perciben
los agricultores en el horizonte del proyecto, menos los costos de
producción recalculados, que los productores tendrían que
asumir con la presencia del proyecto.
Para ello, hay que tener en cuenta el área nueva que el proyecto
ha habilitado, y el cambio en el rendimiento de los cultivos.
NOTA: En todo el proceso de obtención de costos y beneficios,
es importante sustentar la procedencia de las cifras, así
como especificar las fuentes de los datos y el
desagregado de los costos y beneficios unitarios
Beneficios con proyecto
VOLUMEN, COSTO Y VALOR DE LA PRODUCCION AGRICOLA "CON PROYECTO"
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Número de Hectáreas
Arroz 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Algodón 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
Caña de Azúcar 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18 60.18
Maiz Amarillo Duro 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
Pastos 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80 22.80
Menestras 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Costos por Hectarea
Arroz 3,974.10 3,974.10 3,974.10 3,974.10 3,974.10 3,974.10 3,974.10 3,974.10 3,974.10 3,974.10
Algodón 4,976.81 4,976.81 4,976.81 4,976.81 4,976.81 4,976.81 4,976.81 4,976.81 4,976.81 4,976.81
Caña de Azúcar 9,605.14 9,605.14 9,605.14 9,605.14 9,605.14 9,605.14 9,605.14 9,605.14 9,605.14 9,605.14
Maiz Amarillo Duro 2,081.29 2,081.29 2,081.29 2,081.29 2,081.29 2,081.29 2,081.29 2,081.29 2,081.29 2,081.29
Pastos 1,830.25 1,830.25 1,830.25 1,830.25 1,830.25 1,830.25 1,830.25 1,830.25 1,830.25 1,830.25
Menestras 2,203.70 2,203.70 2,203.70 2,203.70 2,203.70 2,203.70 2,203.70 2,203.70 2,203.70 2,203.70
Rendimientos por Hectárea
Arroz 8,389.50 8,389.50 8,389.50 8,389.50 8,389.50 8,389.50 8,389.50 8,389.50 8,389.50 8,389.50
Algodón 3,146.85 3,146.85 3,146.85 3,146.85 3,146.85 3,146.85 3,146.85 3,146.85 3,146.85 3,146.85
Caña de Azúcar 115,080.00 115,080.00 115,080.00 115,080.00 115,080.00 115,080.00 115,080.00 115,080.00 115,080.00 115,080.00
Maiz Amarillo Duro 5,218.50 5,218.50 5,218.50 5,218.50 5,218.50 5,218.50 5,218.50 5,218.50 5,218.50 5,218.50
Pastos 32,602.50 32,602.50 32,602.50 32,602.50 32,602.50 32,602.50 32,602.50 32,602.50 32,602.50 32,602.50
Menestras 1,753.50 1,753.50 1,753.50 1,753.50 1,753.50 1,753.50 1,753.50 1,753.50 1,753.50 1,753.50
Precio de Venta
Arroz 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59
Algodón 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22
Caña de Azúcar 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15
Maiz Amarillo Duro 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52
Pastos 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
Menestras 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68 1.68
Porcentaje destinado al Mercado
Arroz 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Algodón 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Caña de Azúcar 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95
Maiz Amarillo Duro 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95
Pastos 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
Menestras 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95
Valor Bruto de la Producción
Arroz 19,799,220.00 19,799,220.00 19,799,220.00 19,799,220.00 19,799,220.00 19,799,220.00 19,799,220.00 19,799,220.00 19,799,220.00 19,799,220.00 116,602,200.22
Algodón 7,684,607.70 7,684,607.70 7,684,607.70 7,684,607.70 7,684,607.70 7,684,607.70 7,684,607.70 7,684,607.70 7,684,607.70 7,684,607.70 45,256,437.66
Caña de Azúcar 986,885.80 986,885.80 986,885.80 986,885.80 986,885.80 986,885.80 986,885.80 986,885.80 986,885.80 986,885.80 5,811,999.46
Maiz Amarillo Duro 360,911.46 360,911.46 360,911.46 360,911.46 360,911.46 360,911.46 360,911.46 360,911.46 360,911.46 360,911.46 2,125,491.32
Pastos 66,892.99 66,892.99 66,892.99 66,892.99 66,892.99 66,892.99 66,892.99 66,892.99 66,892.99 66,892.99 393,948.36
Menestras 139,929.30 139,929.30 139,929.30 139,929.30 139,929.30 139,929.30 139,929.30 139,929.30 139,929.30 139,929.30 824,076.11
Costo Total
Arroz 15,896,400.00 15,896,400.00 15,896,400.00 15,896,400.00 15,896,400.00 15,896,400.00 15,896,400.00 15,896,400.00 15,896,400.00 15,896,400.00 93,617,587.74
Algodón 5,474,487.39 5,474,487.39 5,474,487.39 5,474,487.39 5,474,487.39 5,474,487.39 5,474,487.39 5,474,487.39 5,474,487.39 5,474,487.39 32,240,526.41
Caña de Azúcar 578,037.60 578,037.60 578,037.60 578,037.60 578,037.60 578,037.60 578,037.60 578,037.60 578,037.60 578,037.60 3,404,197.53
Maiz Amarillo Duro 291,380.94 291,380.94 291,380.94 291,380.94 291,380.94 291,380.94 291,380.94 291,380.94 291,380.94 291,380.94 1,716,009.97
Pastos 41,725.17 41,725.17 41,725.17 41,725.17 41,725.17 41,725.17 41,725.17 41,725.17 41,725.17 41,725.17 245,729.22
Menestras 110,184.87 110,184.87 110,184.87 110,184.87 110,184.87 110,184.87 110,184.87 110,184.87 110,184.87 110,184.87 648,904.29
Valor Neto de la Producción
Arroz 3,902,820.00 3,902,820.00 3,902,820.00 3,902,820.00 3,902,820.00 3,902,820.00 3,902,820.00 3,902,820.00 3,902,820.00 3,902,820.00 22,984,612.48
Algodón 2,210,120.31 2,210,120.31 2,210,120.31 2,210,120.31 2,210,120.31 2,210,120.31 2,210,120.31 2,210,120.31 2,210,120.31 2,210,120.31 13,015,911.25
Caña de Azúcar 408,848.20 408,848.20 408,848.20 408,848.20 408,848.20 408,848.20 408,848.20 408,848.20 408,848.20 408,848.20 2,407,801.93
Maiz Amarillo Duro 69,530.52 69,530.52 69,530.52 69,530.52 69,530.52 69,530.52 69,530.52 69,530.52 69,530.52 69,530.52 409,481.36
Pastos 25,167.82 25,167.82 25,167.82 25,167.82 25,167.82 25,167.82 25,167.82 25,167.82 25,167.82 25,167.82 148,219.14
Menestras 29,744.43 29,744.43 29,744.43 29,744.43 29,744.43 29,744.43 29,744.43 29,744.43 29,744.43 29,744.43 175,171.83
TOTAL 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 39,141,197.98
Factor de Actualización 1.00 0.90 0.81 0.73 0.66 0.59 0.53 0.48 0.43 0.39 0.35
VALOR ACTUAL NETO DE LA PRODUCCIÓN 6,646,231.28 5,987,595.74 5,394,230.40 4,859,667.03 4,378,078.40 3,944,214.78 3,553,346.65 3,201,213.19 2,883,975.85 2,598,176.44 13,784,922.41
CONCEPTOSPROGRAMACIÓN ANUAL VALOR
ACTUAL
Finalmente, se procede a calcular los beneficios incrementales, para
cada una de las alternativas
Beneficios Incrementales
CONCEPTOS PROGRAMACIÓN ANUAL
VALOR ACTUAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 10
Valor Bruto de la Producción Incremental
Situación con Proyecto 29,038,447.26 29,038,447.26 29,038,447.26 29,038,447.26 29,038,447.26 151,467,899.08
(-) Situación sin Proyecto 20,342,937.18 20,474,230.52 20,474,230.52 20,474,230.52 20,474,230.52 106,680,784.57
TOTAL 0.00 8,695,510.08 8,564,216.73 8,564,216.73 8,564,216.73 8,564,216.73 44,787,114.51
Factor Actualización 1.00 0.88 0.77 0.67 0.59 0.27 1.00
Valor Actual del VBP Incremental 0.00 7,627,640.42 6,589,886.68 5,780,602.35 5,070,703.82 2,310,144.45 44,787,114.51
Costo Total Incremental
Situación con Proyecto 22,392,215.98 22,392,215.98 22,392,215.98 22,392,215.98 22,392,215.98 116,800,388.13
(-) Situación sin Proyecto 15,960,865.29 15,960,865.29 15,960,865.29 15,960,865.29 15,960,865.29 83,253,719.17
TOTAL 0.00 6,431,350.69 6,431,350.69 6,431,350.69 6,431,350.69 6,431,350.69 33,546,668.96
Factor Actualización 1.00 0.88 0.77 0.67 0.59 0.27 1.00
Valor Actual del Costo Incremental 0.00 5,641,535.69 4,948,715.52 4,340,978.53 3,807,875.90 1,734,817.04 33,546,668.96
Valor Neto de la Producción Incremental
Situación con Proyecto 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 6,646,231.28 34,667,510.95
(-) Situación sin Proyecto 4,382,071.89 4,513,365.23 4,513,365.23 4,513,365.23 4,513,365.23 23,427,065.40
TOTAL 0.00 2,264,159.39 2,132,866.04 2,132,866.04 2,132,866.04 2,132,866.04 11,240,445.55
Factor Actualización 1.00 0.90 0.81 0.73 0.66 0.35 1.00
Valor Actual del VNP Incremental 0.00 2,039,783.23 1,731,081.93 1,559,533.27 1,404,984.93 751,162.32 11,240,445.55
COSTOS A PRECIOS SOCIALES
Una vez desagregada la información, se deben aplicar los Factores de Conversión para determinar los
precios sociales.
EL PRECIO SOCIAL DE UN BIEN, SERVICIO, INSUMO O FACTOR PRODUCTIVO, ES IGUAL AL
PRECIO PRIVADO CORREGIDO POR UN FACTOR DE AJUSTE O DE CONVERSIÓN QUE
REPRESENTA LAS DISTORSIONES E IMPERFECCIONES DEL MERCADO PERTINENTE.
En muchos casos, los precios privados no reflejan el verdadero valor de los bienes para la
sociedad como un todo, el cual está dado por el precio social. El precio social es el precio
que existiría si no hubiese distorsiones (impuestos, subsidios, monopolio, monopsonio, etc.) en
los mercados relacionados al bien que se está tratando, por lo que representa el costo
asumido por el país en su conjunto.
Con la finalidad de expresar los costos en precios sociales, el MEF ha calculado FACTORES DE
CONVERSIÓN para algunos rubros de costos, por lo que el primer paso es desagregar cada uno de los
ocho componentes del costo del proyecto en cada uno de estos rubros.
Finalmente se calcula el valor actual de los costos totales a precios
sociales aplicando los factores de actualización. Estos factores se
calcularán de acuerdo con la TASA SOCIAL DE DESCUENTO (TSD),
valor que es decretado por el MEF.
COSTOS A PRECIOS SOCIALES
Multiplicando el costo total de cada año por su correspondiente
factor de actualización, se le convertirá en su equivalente de
costos del año, por lo que al realizar la suma horizontal de todos
los años se obtendrá el Valor Actual de los Costos del Proyecto a
Precios Sociales.
El FA varía año tras año y se consigue
aplicando la siguiente formula:
nnTSD
FA1
1
n = año
Se recomienda
presentar la
información en un
cuadro parecido al
siguiente:
FACTOR DE
AÑO 1 AÑO ... CONVERSIÓN AÑO 1 AÑO ...
(a) (b) ( c ) (d) = (a) x ( c ) (e) = (b) x ( c ) (f) = (d) + (e)
Equipos
Transable
No transable
Insumos o materiales
Transable
No transable
Mano de Obra
Calificada
No Calificada
Servicios y otros
TOTAL COSTOS DEL PROYECTO (1)
Factor de Actualización (2)
VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS INCREMENTALES DEL PROYECTO (3) = (1) x (2)
RUBRO
COSTOS DEL PROYECTO A PRECIOS SOCIALES
COSTO A PRECIOS PRIVADOS COSTO A PRECIOS SOCIALESTOTAL
TSD=12%
Los precios sociales (también llamados precios cuenta) surgen
de la multiplicación de los montos privados por un factor de
conversión otorgado por la DGPMSP
Dichos factores se multiplican por los costos y beneficios
privados según el rubro al que pertenecen:
Bienes Transables
Bienes no Transables
Combustibles
Mano de obra calificada
PRECIOS SOCIALES
IMPORTANTE
La valoración social no es igual a la valoración de mercado debido a una serie de elementos asociados a las distorsiones del mercado (impuestos, subsidios, organización de los mercados, entre otros).
Para valorizar los precios sociales se deberán considerar los FACTORES DE CORRECCIÓN (FC).
Los FC son aquellos que permiten ajustar los valores privados para estimar valores sociales.
VALOR
PRIVADO
FACTOR DE
CORRECCIÓN VALOR SOCIAL X =
FACTORES DE CORRECCION SOCIAL
FLUJOS A PRECIOS SOCIALES
SE PARTE DE FLUJOS EVALUADOS
ECONOMICAMENTE (a precio de mercado) X F.C. (Factor de Corrección)
1.6
INVERSION
EL FACTOR DE CORRECCION SOCIAL (FC) SE DEFINE COMO LA RELACION
ENTRE EL VALOR SOCIAL Y EL PRIVADO DEL BIEN O SERVICIO
COSTO DE OPERACIÓN
COSTO DE MANTENIMIENTO
F.C. = VALOR SOCIAL
VALOR DE MERCADO
Con la finalidad de expresar los costos a precios sociales, el Ministerio de
Economía y Finanzas ha calculado FACTORES DE CORRECCIÓN para los
costos (ANEXO SNIP 10).
¿Cuáles son los Factores de Corrección?
1. Factor de Corrección para Bienes de Origen Nacional
2. Factor de Corrección para Bienes de Origen Importado
3. Factor de Corrección para Combustibles
4. Factor de Corrección para Mano de Obra Calificada
5. Factor de Corrección para Mano de Obra No Calificada
Factores de Corrección
FACTORES DE CORRECCION
FACTOR DE CORRECCION DE BIENES DE OPRIGEN NACIONAL (IMPUESTO INDIRECTO IGV)
FCBN = 1/(1+IGV) 0.847
FACTOR DE CORRECCION VALOR DE RECUPERACION DE BIENES DE ORIGEN NACIONAL
FCVRBN 1.00
FACTOR DE CORRECCION DE LA DIVISA FCD 1.02
ARANCEL AR 12.00%
FACTOR DE CORRECCION DE BIENES DE ORIGEN IMPORTADO FCBI = (1/((1+AR)*(1+IGV)))*FCD 0.769
FACTOR DE CORRECCION DE MANO DE OBRA CALIFICADA FCMOC = 1/(1+IR) 0.909
FACTOR DE CORRECCION DE COMBUSTIBLES FCCOMB 0.66
FACTOR DE CORRECCION PARA LA INVERSION PROYECTOS DE RIEGO FCCIPR 0.85
FACTOR DE CORRECCON COSTOS DE O&M PROYECTOS DE RIEGO FCCOMPR 0.85
La evaluación social consiste en el análisis de las ventajas y
desventajas de llevar a cabo el proyecto, pero para toda la
sociedad en general
Se busca medir el aporte conjunto de todos los que
intervienen en el PIP hacia la sociedad
Debido a que el Estado debe garantizar el bienestar de la
sociedad, lo que realmente interesa para llevar a cabo el
proyecto es la rentabilidad social
Evaluación Social
Evaluación social – Enfoque Costo Beneficio
Identifique beneficios y costos sociales (Arbol de Medios-Fines)
Mida beneficios y costos sociales a través de indicadores
Valore beneficios y costos sociales usando precios sociales
Estime el flujo neto de beneficios y costos a precios sociales
Calcule y compare indicadores de rentabilidad social
1
2
3
4
5
Seleccione la alternativa de mayor VANS 6
7 Efectúe análisis de riesgo de la alternativa recomendada
Para estimar el Flujo de Beneficios Sociales se requiere de mucha habilidad técnica y conocimiento sólido de la teoría microeconómica, por lo que se recomienda revisar las guías metodológicas del sector específico que se esté evaluando.
El VABST representa el valor, en soles de hoy, del conjunto de beneficios sociales que involucra cada una de las alternativas definidas a lo largo de su horizonte de ejecución, considerando el valor del dinero en el tiempo, expresado a través de la tasa de descuento.
El Flujo de Beneficios Sociales Totales y su Valor Actual (VABST)
Se construye corrigiendo el flujo de costos a precios de mercado para que reflejen sus valores sociales, utilizando para ello los factores de corrección.
Sobre la base de este flujo, se estima el valor actual de los costos sociales totales, que representa el valor en soles de hoy del conjunto de costos sociales totales que involucra cada una de las alternativas definidas a lo largo de su horizonte de ejecución, considerando el valor social del dinero en el tiempo, expresado a través del costo de oportunidad social del capital.
El Flujo de Costos Sociales Totales y su Valor Actual (VACST)
FLUJO DE BENEFICIOS
SOCIALES
FLUJO DE COSTOS
SOCIALES
FLUJO DE BENEFICIOS
NETOS SOCIALES (FBNS) - =
VALOR ACTUAL NETO SOCIAL
La metodología consiste en estimar la rentabilidad social de un proyecto a partir de la
comparación de los beneficios sociales contra los costos sociales. El análisis se hace a
nivel de cada Alternativa de Solución. Para estimar dicha rentabilidad social se
recurre al VALOR ACTUAL NETO SOCIAL (VANS), y según lo establecido por el SNIP,
se usa una Tasa Social de Descuento (TSD) del 10%. Esta es la misma metodología
utilizada en la evaluación económica a precios privados.
N
tt
t
TSD
FBNSVANS
0 )1(
METODOLOGÍA COSTO - BENEFICIO
TASA SOCIAL DE DESCUENTO (TSD)
LA TSD REPRESENTA EL COSTO EN QUE INCURRE LA SOCIEDAD CUANDO
EL SECTOR PUBLICO EXTRAE RECURSOS DE LA ECONOMIA PARA
FINANCIAR SUS PROYECTOS
TSD REAL ( i r ) 10%
TSD NOMINAL (i n) 12%
( 1 + i n ) = ( 1 +i r )(1 + π ) TSD
( 1 + 0.12 ) = (1 +0.10 )(1 + π ) π 0,0187
π 1.87%
π : Inflación implícita
VALOR ACTUAL DEL COSTO INCREMENTAL A PRECIOS SOCIALES
RUBRO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 10 TOTAL I. INVERSIÓN
Estudios 70,000.00 70,000.00
Infraestructura 10,799,104.29 10,799,104.29
Capacitación 217,479.00 130,487.40 347,966.40
II. OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
Operación 254,293.12 254,293.12 254,293.12 254,293.12 254,293.12 2,542,931.18
Mantenimiento 47,105.10 47,105.10 47,105.10 47,105.10 47,105.10 471,051.00
TOTAL COSTOS DEL PROYECTO 11,086,583.29 431,885.62 301,398.22 301,398.22 301,398.22 301,398.22 14,231,052.87
(-) Costos sin Proyecto -265,986.45 -265,986.45 -265,986.45 -265,986.45 -265,986.45 -265,986.45 -2,925,850.95
TOTAL COSTOS INCREMENTALES DEL
PROYECTO 10,820,596.84 165,899.17 35,411.77 35,411.77 35,411.77 35,411.77 11,305,201.92
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.00 0.90 0.81 0.73 0.66 0.35
VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS
INCREMENTALES DEL PROYECTO 10,820,596.84 149,458.71 28,740.98 25,892.78 23,326.83 12,471.47 11,146,701.17
FLUJO DE CAJA A PRECIOS SOCIALES RUBROS
PROGRAMACIÓN ANUAL VALOR
ACTUAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 10
1. INGRESOS INCREMENTALES DEL
PROYECTO -316,523.89 42,139.97 42,139.97 42,139.97 42,139.97 675,187.75 154,597.79
Venta de Agua para Riego con Proyecto 0.00 358,663.86 358,663.86 358,663.86 358,663.86 358,663.86 2,112,254.70
(-) Venta de Agua para Riego sin Proyecto -316,523.89 -316,523.89 -316,523.89 -316,523.89 -316,523.89 316,523.89 -1,957,656.91
2. COSTOS EVITADOS 0.00
3. INCREMENTO EN EL VALOR NETO DE
LA PRODUCCION 0.00 2,264,159.39 2,132,866.04 2,132,866.04 2,132,866.04 2,132,866.04 12,679,225.28
4. COSTOS INCREMENTALES DEL
PROYECTO 11,086,583.29 165,899.17 35,411.77 35,411.77 35,411.77 35,411.77 11,412,687.62
Costos de Inversión
Estudios 70,000.00 70,000.00
Infraestructura 10,799,104.29 10,799,104.29
Equipamiento
Capacitación 217,479.00 130,487.40 335,035.22
Costos de Operación y Mantenimiento
Operación 33,168.67 33,168.67 33,168.67 33,168.67 33,168.67 195,337.98
Mantenimiento 2,243.10 2,243.10 2,243.10 2,243.10 2,243.10 13,210.14
Pago de Crédito
5. FLUJO NETO -11,403,107.18 2,140,400.19 2,139,594.25 2,139,594.25 2,139,594.25 2,772,642.03 1,421,135.45
6. FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.00 0.90 0.81 0.73 0.66 0.35 0.00
7. VALOR ACTUAL DEL FLUJO NETO
(VAN) -11,403,107.18 1,928,288.46 1,736,542.69 1,564,452.88 1,409,417.00 976,481.49 1,421,135.45
8. TASA INTERNA DE RETORNO 13.84%
9. RATIO B/C 1.12
El análisis de sensibilidad es una herramienta que se utiliza
para estudiar el riesgo que presenta el proyecto frente a
cambios de ciertas variables críticas
Usualmente estas variables son:
Precios de Productos agropecuarios
Precios de insumos
Fenómenos naturales que modifiquen el cronograma
Variables técnicos
Análisis de Sensibilidad
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Cambio de la variable Y ante un cambio en la variable Xi
2. VAN = F(precio; demanda; rendimientos,. )
3. TIR = F(precio; ingresos; inversión; . ….)
DEFINICION DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Implica obtener el valor de una Variable resultado (output) en base al
cambio en una o en varias variables precedentes (input)
1. UTILID. = F(precio; cantidad ventas; m.o; m.p; g.v; ….)
EJEMPLOS
Y F(X1; X2; X3; ……….;Xn)
CONDICIONES PARA HACER ANALISIS DE SENSIBILIDAD
1. Elegir las variables mas significativas que puedan afectar los flujos de beneficios
y costos, y por ende los indicadores
2. Definir los rangos de variación de los factores que el proyecto podrá enfrentar
sin afectar su rentabilidad social.
3. Los cambios en las variables pueden ser discretos, o continuos.
4. Es una aproximación limitada, preliminar, a un análisis de riesgo, donde las
variables pueden tomar valores dentro de una distribución de probabilidad.
5. Los valores deben estar secuencialmente vinculados
VARIABLES A TENER EN CUENTA EN LA SENSIBILIDAD
PRECIO DE LOS PRODUCTOS 1.
RENDIMIENTO DE LOS CULTIVOS
2.
AREAS DE LOS CULTIVOS
3.
COSTOS DE INVERSION 5.
COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 6.
COSTOS DE PRODUCCION DE LOS CULTIVOS 4.
TIPOS DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD
I. MODELO UNIDIMENSIONAL : Una variable
II. MODELO BIDIMENSIONAL : Dos variables
III. MODELO MULTIDIMENSIONAL : Multivariable
Se asumen cambios de esas variables criticas, por lo general y como
recomendación, no supere del +20 y –20%, en casos justificados y
demostrados, podrá tenerse variaciones mayores.
Con cada uno de estos nuevos valores de la variable, se vuelve a
elaborar el flujo de caja.
Por último se calcula el VAN social para cada una de las variaciones de
las variables
Análisis de Sensibilidad
Si bien existe un concepto detrás de los tres análisis anteriormente
expuestos, la metodología es un simple ejercicio numérico
Por ello es indispensable sustentar todos los datos que se utilizan en el
análisis, desde los precios de los insumos hasta los gastos de
operación, de una manera detallada y clara
Análisis de sensibilidad
(40,000,000.00)
(20,000,000.00)
0.00
20,000,000.00
40,000,000.00
60,000,000.00
80,000,000.00
100,000,000.00
120,000,000.00
90% 95% 100% 105% 110% 115%
VA
N(S
/.)
VARIACION DE RENDIMIENTOS DE CULTIVOS
(100,000,000.00)
(80,000,000.00)
(60,000,000.00)
(40,000,000.00)
(20,000,000.00)
0.00
20,000,000.00
40,000,000.00
60,000,000.00
80,000,000.00
100,000,000.00
90% 95% 100% 105% 110% 115%
VA
N (
S/.)
VARIACION DEL PRECIO DE PRODUCTOS
RENDIMIENTOS CULTIVOS PRECIOS PRODUCTO O&M INVERSIÓN
VARIACIÓN VAN VARIACIÓN VAN VARIACIÓN VAN VARIACIÓN VAN
96% -31,950,328.05 93% -45,134,149.29 40% 1,546,264.31 40% 8,143,619.15
97% -24,357,273.52 94% -39,485,463.93 60% 1,504,554.69 60% 5,902,791.25
98% -16,285,552.83 95% -33,533,838.42 80% 1,462,845.07 80% 3,661,963.35
100% -1,513,559.93 96% -27,261,646.52 100% 1,421,135.45 100% 1,421,135.45
100% 1,421,135.45 97% -20,650,269.28 120% 1,379,425.82 101% 1,309,094.05
105% 56,514,579.89 98% -13,680,044.32 140% 1,337,716.20 102% 1,197,052.65
110% 131,545,109.09 99.63% -1,513,559.93 160% 1,296,006.58 103% 1,085,011.26
115% 233,721,125.78 99.70% -947,779.95 180% 1,254,296.95 104% 972,969.86
120% 372,668,600.59 100% 1,421,135.45 200% 1,212,587.33 105% 860,928.47
125% 561,147,947.20 105% 47,055,589.60 220% 1,170,877.71 106% 748,887.07
130% 815,951,587.15 110% 106,784,992.08 240% 1,129,168.08 107% 636,845.68
135% 1,159,019,470.64 115% 185,039,047.65 260% 1,087,458.46 108% 524,804.28
140% 1,618,815,824.64 120% 287,523,816.87 280% 1,045,748.84 109% 420,914.75
145% 2,232,017,110.80 125% 421,539,945.04 300% 1,004,039.22 126% -1,513,559.93
Análisis de sensibilidad dos variables
S/. 1,421,135.4 80.00% 85.00% 90.00% 95.00% 100.00% 105.00% 110.00% 115.00% 120.00%
65.00% 148204642.92 145845932.72 143239239.49 140340607.90 137096719.43 133442837.01 129300335.48 124573748.13 119147250.54
75.00% 140101306.88 136154235.13 131617343.37 126359151.52 120215163.46 112979772.51 104396411.40 94145635.74 81830788.9780.00% 134739512.14 129571645.22 123503806.88 116314779.18 107724006.25 97376405.58 84823789.44 69502284.37 50705054.20
85.00% 128182141.88 121364803.08 113183090.62 103271118.58 91159107.75 76245793.71 57764524.03 34741885.49 5947544.26
90.00% 120097124.22 111042093.96 99931912.26 86171265.86 68987280.62 47380847.52 20066577.80 14600732.61 58715540.80
95.00% 110053018.22 97953814.73 82779360.35 63576206.20 39094161.12 7702690.45 32712578.72 84877002.50 152281994.44
100.00% 97488906.05 81241944.02 60424941.72 33533838.42 1421135.45 47055589.60 106784992.08 185039047.65 287523816.87
105.00% 81675914.66 59775501.31 31132472.71 6591516.48 56514579.89 122764291.21 210763714.70 327584647.12 482380478.49
110.00% 61668380.73 32068000.51 7406152.03 60339041.68 131545109.09 227437098.07 356486493.85 529793413.80 761786327.75
115.00% 36242295.77 3827168.43 58244443.80 132432662.78 233721125.78 371926413.13 560079462.25 815327271.01 1160041986.19
120.00% 3818238.83 50448365.39 125400518.84 229137716.02 372668600.59 570810611.98 843317885.74 1216282557.95 1723861117.26
125.00% 37634482.91 111090140.73 214131986.55 358709714.69 561147947.20 843516519.59 1235351579.21 1775797355.52 2516248560.53
135.00% 158743007.86 292666382.82 485683572.32 762924465.73 1159019470.64 1721140416.89 2512832170.28 3618794261.75 5150795076.16VA
RIA
CIO
N D
E L
OS
RE
ND
IMIE
NT
OS
VARIACION DE LOS PRECIOS
MÓDULO IV: EVALUACIÓN
Sostenibilidad
Demuestra que se han incorporado las previsiones para
garantizar la sostenibilidad del proyecto.
a) Arreglos institucionales previstos para las fases de pre-
operación y operación
Indica todas las consideraciones a tener en cuenta para
lograr el éxito del proyecto.
Menciona los roles y competencia de los participantes
comprometidos.
Identifica claramente a los participantes y señala los
compromisos de cada uno mediante algún documento
MÓDULO IV: EVALUACIÓN
Sostenibilidad
b) Capacidad de gestión de la organización en las etapas de inversión y
operación
Etapa de inversión
Información sobre capacidad de gestión de la UE (experiencia institucional, RRHH
adecuados, disponibilidad de recursos económicos, equipamiento, apoyo logístico,
etc.)
Etapa de operación
Evalúa la capacidad de gestión de los promotores o responsables del proyecto.
Señala qué organización se hará cargo de la gestión del servicio de riego. Esta
entidad debe estar organizada como una Junta de Regantes.
Esquema de financiamiento de la inversión
Indica las posibles fuentes de financiamiento (públicas y privadas) y su % de
participación
Si hubiese aportaciones en especies (mano de obra, materiales, herramientas, etc.)
realizar una valorización de dichos aportes.
MÓDULO IV: EVALUACIÓN
Sostenibilidad
b) Capacidad de gestión de la organización en las etapas de inversión y
operación
Determinación de la tarifa de pago de los usuarios
Las cuotas deben cubrir, por lo menos, los costos de operación, mantenimiento y
reposición de activos (aquellos de vida útil menor a 10 años).
Participación de los beneficiarios
Indicar los momentos y formas de participación de los beneficiarios del proyecto.
Probables conflictos durante la operación y mantenimiento
Señala las medidas adoptadas y que se adoptarán para resolver o minimizar los
conflictos, especificando cuáles son éstas.
Los riesgos de desastres
Señalar las medidas adoptadas para reducir los peligros identificados o para garantizar
una rápida recuperación.
Directiva para la Concordancia entre el Sistema Nacional de Evaluación de Impactos Ambientales (SEIA) y el
Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP)
Resolución Ministerial Nº 052-2012-MINAM
F L U J O S P A R A L A E V A L U A C I Ó N A M B I E N T A L D E L O S P I P
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
59
Índice
Casos
Caso 1: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de perfil, Sin Clasificación Anticipada de la Autoridad Ambiental competente.
Caso 2: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de perfil, Con Clasificación Anticipada de la Autoridad Ambiental competente.
Caso 3: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de factibilidad, Sin Clasificación Anticipada de la Autoridad Ambiental competente.
Caso 4: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de factibilidad, Con Clasificación Anticipada de la Autoridad Ambiental competente Declaración de Impacto Ambiental (DIA).
Caso 5: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de factibilidad, Con Clasificación Anticipada de la Autoridad Ambiental competente Estudio Impacto Ambiental Semidetallado o Estudio Impacto Ambiental Detallado
Caso 1: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de perfil, Sin Clasificación
Anticipada de la Autoridad Ambiental Competente
60
Caso 1: Fase de Preinversión
¿PIP incluido
en listado SEIA?
NO
¿Clasificación
Anticipada de
AAC?
SI
Perfil según contenidos mínimos Anexo SNIP 5A
Solicitud evaluación preliminar AAC
(vía internet)
Estudio a nivel de Perfil Anexo 1 Directiva de concordancia Parte I Anexo 2 Directiva de Concordancia
Viabilidad Pronunciamiento Autoridad
Ambiental Competente
Evaluación (en aplicativo) informático
Parte II del Anexo 2 Directiva de Concordancia
UNIDAD FORMULADORA (UF) OFICINA DE PROGRAMACIÓN
DE INVERSIONES (OPI)
AUTORIDAD AMBIENTAL
COMPETENTE (ACC)
Revisar Listado de proyectos de inversión sujetos al SEIA
61
Caso 1: Fase de Inversión
Estudio de Evaluación Preliminar
(Anexo VI Reglamento SEIA-SNIP)
¿Solo requiere
DIA?
Aprobación Expediente
Técnico o similar
NO
Solicitud evaluación preliminar Autoridad
Ambiental Competente
Clasificación por Autoridad Ambiental Competente
SI
Certificación Ambiental
Solicitud Certificación Ambiental AAC
Estudio de Evaluación Ambiental EIA-sd o EIA-d
Evaluación del Estudio por la AAC
Estudio Evaluación Preliminar
Estudio Evaluación Ambiental
UNIDAD FORMULADORA (UF) ÓRGANO RESOLUTIVO (OR) AUTORIDAD AMBIENTAL
COMPETENTE (ACC)
62
Caso 2: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de perfil, Con Clasificación
Anticipada de la Autoridad Ambiental Competente
63
Caso 2: Fase de Preinversión
¿PIP incluido
en listado SEIA?
SI
¿Clasificación
anticipada de
AAC?
SI
Perfil según contenidos mínimos Anexo SNIP 5A
Viabilidad
UNIDAD FORMULADORA (UF) OFICINA DE PROGRAMACIÓN
DE INVERSIONES (OPI)
AUTORIDAD AMBIENTAL
COMPETENTE (ACC)
Revisar Listado de proyectos de inversión sujetos al SEIA
Clasificación Ambiental
64
Caso 2: Fase de Inversión
Estudio de Evaluación Ambiental correspondiente
(DIA o EIA-sd o EIA-d)
Solicitud Certificación Ambiental AAC
Evaluación del Estudio por la AAC
Estudio Evaluación Ambiental
UNIDAD FORMULADORA (UF) ÓRGANO RESOLUTIVO (OR) AUTORIDAD AMBIENTAL
COMPETENTE (ACC)
Aprobación Expediente
Técnico o similar
Certificación Ambiental
65
Caso 3: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de factibilidad, Sin Clasificación
Anticipada de la Autoridad Ambiental Competente
66
Caso 3: Fase de Preinversión
Revisar Listado de proyectos de inversión sujetos al SEIA
¿PIP incluido
en listado SEIA?
SI
¿Clasificación
anticipada?
Perfil según contenidos mínimos Anexo SNIP 5B
NO
Solicitud clasificación AAC
Anexo 1 Directiva de Concordancia
Estudio Factibilidad
Viabilidad
Factibilidad según Anexo SNIP 7, contiene
información Anexo VI Reglamento SEIA - SNIP
Evaluación por la AAC
Clasificación Ambiental
UNIDAD FORMULADORA (UF) OFICINA DE PROGRAMACIÓN
DE INVERSIONES (OPI)
AUTORIDAD AMBIENTAL
COMPETENTE (ACC)
Evaluación
¿aprobación
perfil?
SI
67
Caso 3: Fase de Inversión
Estudio de Evaluación Ambiental Detalladp (EIA-d)o Semidetallado (EIA-sd)
Solicitud Certificación Ambiental AAC
Evaluación del Estudio por la AAC
UNIDAD FORMULADORA (UF) ÓRGANO RESOLUTIVO (OR) AUTORIDAD AMBIENTAL
COMPETENTE (ACC)
Aprobación Expediente
Técnico o similar
Certificación Ambiental
¿Clasificación
DIA?
SI
NO
Estudio Evaluación Ambiental
Certificación Ambiental
68
Caso 4: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de factibilidad, Con Clasificación
Anticipada de la Autoridad Ambiental Competente Declaración de Impacto Ambiental (DIA)
69
Caso 4: Fase de Preinversión
Revisar Listado de proyectos de inversión sujetos al SEIA
¿PIP incluido
en listado SEIA?
SI
¿Clasificación
anticipada
DIA?
Perfil según contenidos mínimos Anexo SNIP
5B
SI
Solicitud Certificación AAC
Anexo 1 Directiva de Concordancia
Estudio Factibilidad
Viabilidad
Factibilidad según Anexo SNIP 7, contiene
información Anexo VI Reglamento SEIA - SNIP
Evaluación por Autoridad Ambiental Competente
Certificación Ambiental
UNIDAD FORMULADORA (UF) OFICINA DE PROGRAMACIÓN
DE INVERSIONES (OPI)
AUTORIDAD AMBIENTAL
COMPETENTE (ACC)
Evaluación
¿aprobación
perfil?
SI
70
Caso 5: EIA de un PIP que se declara viable con estudio a nivel de factibilidad, Con Clasificación
Anticipada de la Autoridad Ambiental Competente Estudio Impacto Ambiental Semidetallado (EIA-sd) o
Estudio Impacto Ambiental Detallado (EIA-d)
71
Caso 5: Fase de Preinversión
72
Revisar Listado de proyectos de inversión sujetos al SEIA
¿PIP incluido
en listado SEIA?
SI
¿Clasificación
anticipada
DIA?
Perfil según contenidos mínimos Anexo SNIP
5B
NO
Viabilidad
Factibilidad según Anexo SNIP 7, contiene
información Anexo VI Reglamento SEIA - SNIP
UNIDAD FORMULADORA (UF) OFICINA DE PROGRAMACIÓN
DE INVERSIONES (OPI)
AUTORIDAD AMBIENTAL
COMPETENTE (ACC)
Evaluación
¿aprobación
perfil?
SI
Clasificación Ambiental
Caso 5: Fase de Inversión
Estudio de Evaluación Ambiental EIA-sd o EIA- d
Solicitud Certificación Ambiental AAC
Evaluación del Estudio por la AAC
UNIDAD FORMULADORA (UF) ÓRGANO RESOLUTIVO (OR) AUTORIDAD AMBIENTAL
COMPETENTE (ACC)
Aprobación Expediente
Técnico o similar
Certificación Ambiental
¿Clasificación
anticipada
DIA?
NO
Estudio Evaluación Ambiental
73
De acuerdo a la guía de contenidos mínimos para un perfil de proyecto se
deben mencionar los posibles impactos positivos y negativos, así como el
planteamiento para la mitigación de los mismos.
Existe tres métodos para la identificación de los impactos
ambientales y sus respectivas acciones de mitigación.
• Listas pre-fabricadas o listas ad-hoc
• Redes de Interacción
• Matrices de interacción (matriz de leopold)
Análisis Ambiental
REDES DE INTERACCION
Nos permiten realizar un análisis causa efecto de los impactos ambientales
Bocatoma captación
de un caudal de agua
Disminución del caudal
base del río
Menor cantidad disponible
de agua para otros
usuarios
Aparición de conflictos entre
agricultores
Acuicultores aguas abajo disminuyen
su capacidad de explotación
Especies silvestres de los
ecosistemas asociados disminuyen
en cantidad
Análisis Ambiental
LISTA PRE-FABRICADAS O AD-HOC
Método que emplea la opción de reconocimiento rápido de los
impactos en los componentes ambientales principales.
El análisis se centra en aspectos predeterminados “a priori” de
la elaboración de la lista.
Para utilizar este método el proyectista debe tener experiencia
previa en la formulación de proyectos de la misma naturaleza.
Actividad Impacto Variable
cuantificable
Medida de mitigación Grado
Apertura de
plataforma de
canal
Perdida de
cobertura
vegetal
Área removida Reforestación o
resiembra de
cobertura vegetal
1
Instalación de
campamento de
obra
Generación de
residuos
sólidos
Cantidad de basura
producida
Ejecución de un plan
de recolección de
desechos
3
Apertura de
plataforma de
canal, maquinaria
Generación de
altos niveles
ruido
Ausencia de la
Fauna de zona
Rapidez y efectividad
de las actividades.
Tiempo mínimo
4
Ejemplo: Construcción de un canal de riego
Análisis Ambiental
ACTIVIDAD 1 ACTIVIDAD 2.......
Sistema SubsistemaComponente
Ambiental
Aire
MEDIO
INERTETierra y suelo
Agua
MEDIO
BIOTICOFlora
Fauna
MEDIO
PERCEPTUAL
Unidades de
paisaje
Usos del
territorio
MEDIO
SOCIO-
CULTURAL
Cultural
Infraestructura
Humanos
Economía
MEDIO
ECONOMICOPoblación
MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES
ME
DIO
FIS
ICO
ME
DIO
SO
CIO
-EO
NO
MIC
O
MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES
Obras
Civiles
Operació
n canales
C.C.
Hidroelectr
Asistencia
Técnica
Producción
Agrícola
Producción
Pecuaria
AIRE a. () .a .a B .a
AGUA A/ B A / .a B .a
SUELO A/ B A / b. B A
FLORA a. B A / b. B .a
FAUNA a. / B A / b. b. .a
FAUNA ACUATICA () B A / b. a. .a
ESTETICO/INTER
ES HUMANO a. / B a. / .a b. .a
SOCIO ECONÓMICO a. / B B / B B B
a. Efecto adverso no significativo
A. Efecto adverso significativo
.a Efecto desconocido
b. Efecto benéfico no significativo
B Efecto benéfico significativo
/ Medidas de mitigación
() No existe efecto
PROYECTO "AFIANZAMIENTO DEL RIO ARMA"
CONDESUYOS - AREQUIPA
MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES
ACTIVIDADES DEL PROYECTO
Fuente: Luis Ludeña (2000), Estudio de viabilidad técnico económico del proyecto "Afianzamiento
del Rio Arma", de Elaborado por encargo de la Autoridad Autónoma de Majes-Siguas, Lima
Factores
Ambientales
Los costos de este PLAN deberán ser incorporadas en la estructura de costos del proyecto, y
recalcular el VAN social a efectos de que el proyecto garantice su rentabilidad social.
Para cada efecto ambiental significativo, se deberá plantear medidas para su prevención,
corrección, mitigación y/o monitoreo. Estas medidas se presentan agrupadas por líneas de
actividades o programas.
Estas medidas son:
Las medidas de prevención, evitan que se presente el impacto o disminuyen su
magnitud.
Las medidas de corrección, permiten la recuperación de la calidad ambiental del
componente afectado, luego de un determinado tiempo.
Las medidas de mitigación, son propias para los impactos irreversibles y se orientan a
atenuar los efectos consiguientes sobre el medio.
PLAN DE MANEJO AMBIENTAL
PLAN DE MANEJO AMBIENTAL
Estas medidas son:
Las medidas de prevención, evitan que se presente el impacto
o disminuyen su magnitud.
Las medidas de corrección, permiten la recuperación de la
calidad ambiental del componente afectado, luego de un
determinado tiempo.
Las medidas de mitigación, son propias para los impactos
irreversibles y se orientan a atenuar los efectos consiguientes
sobre el medio.
MÓDULO IV: EVALUACIÓN
5. Selección de alternativas
De acuerdo a la evaluación económica de las alternativas, el análisis de
sensibilidad y la evaluación del impacto social seleccionar la alternativa más
favorable.
6. Organización y gestión
Analiza capacidades técnicas, administrativas y financieras de los actores.
Incluye en los respectivos presupuestos de inversión y de operación los costos
de organización y gestión (funcionamiento de la organización de usuarios, etc.)
Recomienda la modalidad de ejecución.
Si no está constituida, promueve la creación de una organización de usuarios.
7. Cronograma de ejecución del proyecto
Indicar el tiempo en que se estima realizar cada una de las actividades previstas
de las alternativas analizadas.
MÓDULO IV: EVALUACIÓN
8. Matriz del marco lógico (MML)
Es un resumen ejecutivo de la alternativa técnica seleccionada que permite verificar
la consistencia del proyecto.
Objetivos del proyecto,
Sus metas expresadas cuantitativamente (Indicadores),
Las fuentes de información que pueden proporcionar la situación sobre el
avance en dichas metas (Medios de verificación)
Los aspectos no manejados por el proyecto que podrían afectarlo (Supuestos).
Objetivos Indicadores Fuentes Supuestos
3 4 9 10
1 2 9 10
5 6 9 10
7 8 9 10
Elaboración del Bloque A:
1. Definir el Objetivo Central.
2. Definir los Indicadores del Obj. Central
3. Definir el Objetivo de Desarrollo.
4. Definir los Indicadores del Obj. de Des.
Elaboración del Bloque B:
5. Definir los Productos.
6. Definir los Indicadores de los productos.
7. Definir las Actividades.
8.Definir los Indicadores de las actividades.
Elaboración del Bloque C:
Identificación de fuentes; es decir, para
cada una de las filas de los indicadores se
exploran las fuentes de información
existentes y/o por elaborar.
Elaboración del Bloque D:
Establecimiento de los Supuestos, estos deben ser consistentes con el Marco Multieconómico Multianual vigente.
Verificar la consistencia de todos los
componentes y realizar los ajustes
correspondientes.
Para desarrollar la matriz es recomendable seguir el siguiente orden:
Construcción del Marco Lógico
Contenido del Marco Lógico
Indicadores de Fuentes de los Supuestos para el
Impacto Indicadores del OD Desarrollo
Indicadores de Fuentes de los Supuestos para el
Efectos Indicadores del OC logro del OD
Indicadores de Fuentes para el Supuestos para el
Productos Monitoreo de Productos logro del OC
Principales Acciones Costos del Proyecto Fuentes para el Supuestos para el
por cada Producto Presupuesto Monitoreo del logro de los
Presupuesto Productos
Supuestos
Fin
Propósito
Productos
Objetivo de Desarrollo
Objetivo Central
Objetivos Específicos
Actividades
Objetivos Indicadores Fuentes
Detalle de la Matriz de Marco Lógico
86
Objetivo
Central
Medio de
segundo nivel
“B1”
Medio de
segundo nivel
“B2”
Medio
Fundamental “A”
Medio de
Primer Nivel
“A”
Medio de
Primer Nivel
“B”
Medio
Fundamental
“B11”
Medio
Fundamental
“B12”
Medio
Fundamental
“B21”
Fin Directo
“A”
Fin Directo
“B”
Fin Directo
“C”
Fin Indirecto
“A”
Fin Indirecto
“B”
Fin Último Fin Último
Propósito
Componentes:
-Componente “A”
- Componente “B11”
- Componente “B12”
-Componente “B21”
Árbol de Objetivos 1era Columna de la
MMM Matriz ML
OBJETIVOS INDICADORES MED/ VERIFI SUPUESTOS
Mayor rendimiento de
los cultivos agrícolas
La política de apoyo al agro
sigue vigente y se ha
desarrollado.
Desarrollo socio –
económico de las
comunidades del
área afectada
P
R
O
P
R
E
S
U
L
T
A
D
O
S
1.- Técnicas de riego
adecuadas.
2.- Infraestructura
adecuada.
3.- Adecuada
rotación de cultivos.
4.- Uso adecuado de la
tierra .
Los agricultores proveen
mercados extranjeros con
mejores precios que el local.
Los materiales que se usan se pueden
encontrar en el mercado local.
Los desembolsos presupuestales se realizan
puntualmente.
No existen conflictos sociales que puedan
afectar la obra.
Los agricultores asisten a todas las
capacitaciones.
F
I
N
A
C
T
I
V
Aumento de los ingresos
familiares en un 40% a los 6
años de finalizado el proyecto
400 pequeños agricultores con menos
de 5 ha. aumentan el rendimiento de
sus cultivos en un 30%, obteniendo
frutos orgánicos, al 2016 en el Distrito
de Olmos
-400 agricultores capacitados en el
distrito de Olmos al finalizar el
proyecto.
- Riego por goteo instalado en
1100 ha, al finalizar el proyecto.
- Un programa de rotación de
cultivos elaborado, al finalizar el
proyecto.
Encuestas
Estadísticas OIA
Encuestas
Entrevistas
Padrones de asistencia
al curso.
Fotografías, verificación
in situ.
Documento del
programa.
Padrones de asistencia
al curso, fotografías, etc.
Los agricultores hacen uso de la nueva
tecnología instalada.
Los agricultores siguen
adecuadamente el programa de
rotación de cultivos.
Los agricultores asisten a todas las
capacitaciones.
PRESUPUESTO DETALLADO
S/.
Documentos contables
Cuaderno de obra
Acta de entrega de material
MÓDULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
MÓDULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Incluye:
oDefinición del problema,
oDescripción de la alternativa seleccionada,
oEl monto de inversión y el esquema de financiamiento.
oLos resultados de la evaluación social, de la sensibilidad, de la sostenibilidad y del
impacto ambiental.
Recomienda las acciones a realizar después de la aprobación del perfil y si se requiere de
un estudio a nivel de factibilidad para efectos de declarar la viabilidad del proyecto.
MÓDULO VI: ANEXOS
MÓDULO VI: ANEXOS
Incluye:
oDocumentación pertinente (actas de compromisos, análisis de aforos, permiso de
aguas, análisis de calidad de agua, estudio de suelos, topografía, etc.)
oDocumentación necesaria para precisar o sustentar los aspectos analizados en el
estudio del perfil. .
