Monitoring – Ellenőrzés - ÉrtékelésPuxler Eszter

Monitoring - ellenőrzés - értékelés

A monitoring folyamatos adatgyűjtésen alapszik, amely alapján a menedzsment vizsgálhatja a tevékenység előrehaladását a kitűzött célok viszonylatában.

Az ellenőrzés a folyamatok, tevékenységek állandó felülvizsgálatát jelenti, célja a szabálytalanságok, csalások, visszaélések kiszűrése.

Az értékelés a projekt egészének áttekintése, célja a tevékenységek hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában (relevancia, eredményesség és hatékonyság)

Input Output Eredmény Hatás

Ellenőrzés

Monitoring

Értékelés

Jogi ésadminisztratívelőírások

Eredményesség

Társadalmielvárások,problémamegoldás

Monitoring - ellenőrzés - értékelés

Tevékenység

Ellenőrzés Monitoring Értékelés

Cél A szabályoknak, előírásoknak való

megfelelés vizsgálata

A kitűzött célokhoz

viszonyított megvalósulás

vizsgálata

A tevékenység hatásának vizsgálata a

megoldani kívánt társadalmi-gazdasági

probléma viszonylatában

Időbeliség Folyamatos, a programvégrehajt

ás során

Folyamatos, a programvégre-

hajtás során

Pontszerű, előzetes és utólagos

A tevé-kenység végzője szerint

Külső vagy belső Belső (kívülről támogatható)

Külső

A tevé-kenység jellege

Operatív Operatív Elemző-tudományos

A vissza-csatolás módja

Szankció Kiigazítás az eredményesség

érdekében

Tanulási folyamat

Monitoring - ellenőrzés - értékelés

Monitoring fogalma, célja:

A támogatások felhasználásának és a támogatásból megvalósuló közvetlen, ill. közvetett eredmények folyamatos nyomon követését jelenti.

A pályázatban meghatározott célok teljesülésének, a program pénzügyi és fizikai megvalósulásának nyomon követése.

2 tevékenységcsoportja: Monitoring jelentések készítése Monitoring látogatások lebonyolítása

Monitoring

Monitoring jelentések típusai:

Előrehaladási jelentés

Zárójelentés

Utánkövetési jelentés

A Támogatási szerződés szabályozza a Kedvezményezett jelentéstétei kötelezettségeit. Jelentések formátuma: Támogatási szerződés 12. sz. melléklete tartalmazza.

Monitoring

Monitoring

Jelentéstételi kötelezettség a projekt élettartama szerint:

Megvalósítási időszak - (negyedéves) Projekt Előrehaladási Jelentés

Projekt zárása - Zárójelentés

Utánkövetési időszak - Utánkövetési jelentés

Célja: a projekt keretében végrehajtott tevékenységek és az elért eredmények bemutatása a teljes projekt időszakra vonatkozóan

A projekt befejezésének napjáig, az utolsó kifizetési kérelemmel együtt kell benyújtani

Az utolsó támogatási részlet kifizetésének feltétele a zárójelentés elfogadása

Nyomtatott (1 pld.) és elektronikus formában is el kell készíteni

Szakmai és pénzügyi részből áll

Monitoring - zárójelentés

Zárójelentés tartalma:

a célokhoz mért előrehaladás, beleértve a számszerűsíthető eredmények bemutatását (logframe!!!);

a céloktól, tervektől való jelentős eltérések, megfelelő indoklással együtt (pl. a projekt környezetében bekövetkezett változások ismertetése);

beszámoló a közbeszerzéssel, illetve a tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos kötelezettségek teljesítéséről, a támogatási szerződésben foglalt rendelkezések szerint;

információk a projekt pénzügyi megvalósulásáról (ténylegesen felmerült költségek).

Monitoring - zárójelentés

Monitoring - zárójelentés (szakmai rész)

Szakmai jelentés: Projekttevékenységek előrehaladásának vizsgálata Közbeszerzéssel kapcsolatos tevékenységek bemutatása Tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos

tevékenységek teljesülésének bemutatása Horizontális politikákkal kapcsolatos vállalások

teljesülésének bemutatása Output indikátorok alakulásának bemutatása Eredményindikátorok alakulásának bemutatása A projekt fenntarthatósága és jövőképe

Eddig megegyezik az előrehaladási jelentéssel - projekt teljes megvalósítási időtartamára!

Zárójelentés 2 további szempontja az Előrehaladási jelentéshez képest:

Projektmegvalósítás tapasztalatai A projektmegvalósítás legfontosabb tapasztalatainak

rövid összefoglalása Más projektgazdák számára hasznosítható ötletek,

gyakorlatok kiemelése Projekt hatékonyságának, hasznosságának,

eredményeinek értékelése Rövid szöveges értékelés Külön ki kell térni a célcsoportok véleményére

Monitoring - zárójelentés (szakmai rész)

Zárójelentés pénzügyi részei:

1. Elszámolható költségek és kifizetések alakulása2. Havi előrejelzés az elszámolható költségekre

vonatkozóan3. Az igényelt támogatás alakulása4. Saját forrás felhasználás alakulása

Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)

1. Az elszámolható költségek és a kifizetések alakulása:

A támogatási szerződésben szereplő összegek

Az előző jelentési időszak végéig történt kifizetések

Az adott jelentési időszakban történt kifizetések

Az adott jelentési időszak végéig történt halmozott kifizetések támogatás és saját erő megbontásban, költségvetési fősoronként.

A projekt költségvetésében nem elszámolható költségek saját forrásból kifizetett összege

Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)

2. Havi előrejelzés a projekt elszámolható költségeire vonatkozóan:

A támogatási szerződés költségvetési fősorai szerinti bontásban kell szerepeltetni:

A jelentési időszak végéig felmerült (elszámolható) költségek halmozott összegét,

A projekt zárásáig várhatóan felmerülő elszámolható költségeket havi részletezettséggel.

Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)

3. Az igényelt támogatás alakulása:Költségvetési fősoronként kell szerepeltetni

Az előző jelentési időszak végéig elszámolásra benyújtott költségeket és ebből a támogatási igény összegét,

Az adott jelentési időszakban elszámolásra benyújtott költségeket és ezekből a támogatási igények összegét,

Az adott jelentési időszak végéig elszámolásra benyújtott költségek és támogatási igények halmozott összegét.

Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)

4. Saját forrás alakulása:A saját erő összetétele szerint (pénzbeli, egyéb) és partnerenkénti megbontásban kell szerepeltetni a következő adatokat:

A támogatási szerződésben rögzített saját erő összegét,

Az előző jelentési időszak végéig történt halmozott saját erő felhasználást,

Az adott jelentési időszakban történt saját erő felhasználást,

A jelentési időszak végéig kifizetett halmozott saját erőt.

Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)

Jelentéshez csatolandó dokumentumok:

az előrehaladást igazoló dokumentumok; a közbeszerzési eljárások dokumentumai; a tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos

kötelezettségek teljesítését igazoló dokumentumok; eredeti számlák vagy hitelesített számla másolatok, és

a számlák kifizetését igazoló dokumentumok.

Monitoring - zárójelentés

Monitoring főbb jellemzői:

Hatékony eszköz a management kezében

Folyamat, nem egyszeri tevékenység

Konkrét, jól meghatározott célja van – ami egyértelműen elkülöníti az ellenőrzéstől

Adatokat, információkat gyűjt a megvalósításról, a kitűzött célokhoz hasonlítja azokat

Felhívja a figyelmet a céloktól való eltérésekre

Lehetővé teszi a management számára, a beavatkozást.

Monitoring

Monitoring

Monitoring hatékony eszköz:

Menedzsmentnek, mert szüksége van olyan információkra, amelyek alapján eldöntheti: az adott tevékenység, fejlesztés megvalósítása sikeres-e.

Finanszírozónak, mert a monitoring révén már a megvalósítás során hozzájut a projekttel

kapcsolatos információkhoz; szükség esetén időben be tud avatkozni; képet kap arról, hogy a támogatott projekt mennyire járul hozzá

saját céljai teljesüléséhez; a támogatás folyósítását szorosabban kapcsolhatja a fizikai

teljesítéshez; kikényszerítheti a támogatás hatékony felhasználását.

A monitoring információ hasznosulása:

A projektszervezeten belül (belső monitoring)

A Strukturális Alapok intézményrendszerében (külső monitoring)

Monitoring

A monitoring szintjei:

Monitoring

KTK Monitoring Bizottság

OP Monitoring Bizottság

OP Irányító Hatóság

Közreműködő szervezet

Címzett (pályázó)

Projekt monitoring

Program monitoringKTK Irányító Hatóság

Az IH / KSz által végzett monitoring:

Intézkedés-monitoring: a program-monitoring inputja projektadatok összesítése, intézkedés-szintű adatok

generálása jelentés az Irányító Hatóság felé adatrögzítés a számítógépes rendszerbe (EMIR).

Projekt-monitoring az egyes projektek megvalósulásának nyomonkövetése a projekt teljesítményének összhangja a pályázatban

leírtakkal szükség esetén közbelépés, beavatkozás.

Monitoring

Monitoring Ellenőrzés

Monitoring célja: az eredmények létrejöttének nyomon követése.

Ellenőrzés célja: kiszűrni a visszaéléseket, és a felderíteni a szabálytalanságokat.

Míg a monitoring a célszerűséget, addig az ellenőrzés a szabályszerűséget vizsgálja.

Ellenőrzés

Ellenőrzések ütemezése

Alacsony kockázatú projektek esetében:A projekt pénzügyi zárásáig minimum egyszer az utolsó kifizetés előtt,

Közepes kockázatú projektek esetében:A pénzügyi zárásig két ellenőrzés. Az első 25-30%-os kifizetési szintnél, a második az utolsó kifizetés előtt.

Magas kockázatú projekteknél:Minden kifizetés előtt sor kerül a helyszíni ellenőrzésre.

Ellenőrzés

Helyszíni ellenőrzés legfőbb céljai:Cél, hogy a projektek Közösségi és a nemzeti szabályokkal

összhangban, valamint a támogatási szerződésnek megfelelően valósuljanak meg.

megvalósultak-e azok eszközbeszerzések, építések, szolgáltatások amelyek költségeinek finanszírozására támogatást vettek fel;

a bemutatott tárgyi eszközök rendeltetése és paraméterei (teljesítménye, méretei vagy egyéb) azonosak-e azokkal amelyek adatai a támogatási szerződésben rögzítésre kerültek;

a beruházó rendelkezik-e olyan számlák, jótállási jegyek, szállítói számlák eredeti példányaival, amelyek megfelelnek az általános forgalmi adóról szóló törvény előírásainak;

Ellenőrzés

a végső kedvezményezett - a könyvelése szerint - kifizette-e a számlák összegeit a számlák kibocsátóinak a támogatási szerződésnek megfelelő módon;

az ellenőrzés időpontjában a beruházó tulajdonában, használatában vannak-e azok a tárgyi eszközök, amelyeket a támogatási szerződés alapján valósítottak meg, valamint

az előbbi tárgyi eszközöket a rendeltetésüknek megfelelő célokra hasznosítják-e és biztosították-e a kapacitásuk kihasználását, illetve a szolgáltatások megfelelnek-e a támogatási szerződésben leírtaknak.

a támogatás elnyeréséhez felajánlott saját erőt a támogatási szerződésben foglaltak szerinti értékben, mennyiségben, határidőben biztosította.

Ellenőrzés

Fontos bizonylatok: Számlaösszesítő: A vásárolt eszközökről, építési anyagokról, egyéb

fejlesztésekhez szükséges anyagokról, külső vállalkozó által elvégzett építési és egyéb munkákról szóló számlák adatait tartalmazza.

Beruházások, tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapja: A beruházások egyedi nyilvántartó lapja tartalmazza a folyamatban lévő egyes beruházások megnevezését, megvalósulásukkal kapcsolatos adatait.

Havi/Negyedéves/Éves ÁFA bevallás (ha ÁFA alany a kedvezményezett): az általános forgalmi adó havi/negyedévi/éves kötelezettségének, illetve jogosultságának összegéről. A Bevalláshoz tartozó „ÁFA analitika” tartalmazza a vásárolt tárgyi eszközök, igénybe vett szolgáltatások kifizetett számláiban felszámított ÁFA visszaigényelt, illetve beszámítani kért összegeit, számlánként részletezve.

Ellenőrzés

Értékelés: a projekt egészének áttekintése, célja a tevékenységek

hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában (relevancia, eredményesség és hatékonyság)

az a tevékenység, amelyet a projekt hatékonyságának és hatásosságának mérésére előzetesen, közben és a befejezést követően hajtanak végre mutatószámok alkalmazásával.

Értékelés

Az értékelés során egyrészt a közösségi támogatások hatékonyságát vizsgálják.

(A ráfordított input mennyi outputot hozott létre?)

Hatékonyság:

a meghatározott célkitűzés elérése érdekében felhasznált erőforrások egységére jutó eredmény

(H = E/R) .

Értékelés

Az értékelés során másrészt a közösségi támogatások hatásosságát vizsgálják.

(Összehasonlítják az elvárt és az elért hatásokat, mérik az esetleges különbségeket, vizsgálják az

eltérések okait.)

Hatásosság:

a projekt által a környezetében kiváltott pozitív változások mértéke.

Értékelés

Értékelés legfőbb forrásai: indikátorok

Zárójelentésben be kell mutatni: eredmény-indikátorok output-indikátorok

szintjében a projekt végrehajtása során bekövetkezett változásokat.

Értékelés

Az értékelés feltárja a tervezés és a végrehajtás gyengeségeit és hiányosságait.

A következő program / projekt tervezésnél figyelembe vehető tapasztalatok keletkeznek.

Értékelés