DiarioFORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:ENERO 2014RUC:408060188APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL HUASCARAN SAC

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA OERROR:#NAME?CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DECDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTROCORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER DE LA OPERACIN (TABLA 8)SUSTENTATORIO011/1/14INVENTARIO INICIAL10101CAJA SOLES5,000.00011/1/14INVENTARIO INICIAL10401BCP SOLES75,600.00011/1/14INVENTARIO INICIAL10402BCP DOLARES148,824.00011/1/14INVENTARIO INICIAL10403BCO NACION SOLES25,760.00011/1/14INVENTARIO INICIAL12121FACTURAS X COBRAR SOLES HUARI35,750.00454,734.00011/1/14INVENTARIO INICIAL12122FACTURAS X COBRAR DOLARES TRUJILLO49,140.0010ERROR:#REF!011/1/14INVENTARIO INICIAL20111MERCADERIAS110,450.001249,140.00011/1/14INVENTARIO INICIAL33511COSTO DE ESCRITORIO TORNILLO750.00451274.00182,500.00011/1/14INVENTARIO INICIAL33512COSTO DE LAPTOP E IMPRESORA3,460.00011/1/14INVENTARIO INICIAL39134MUEBLES Y ENSERES75.0020110,450.00011/1/14INVENTARIO INICIAL39135EQUIPOS DIVERSOS865.00011/1/14INVENTARIO INICIAL40111IGV - CUENTA PROPIA7,900.0033011/1/14INVENTARIO INICIAL40311ESSALUD2,519.00011/1/14INVENTARIO INICIAL40321ONP666.00011/1/14INVENTARIO INICIAL40711AFP3,048.49011/1/14INVENTARIO INICIAL41511CTS-CARLOS JESUS584.00011/1/14INVENTARIO INICIAL41512CTS-BRENDA CLARISA390.00011/1/14INVENTARIO INICIAL42121EMITIDAS SOLES -GUTIERREZ29,550.00011/1/14INVENTARIO INICIAL42122EMITIDAS DOLARES- ALICORP53,371.00011/1/14INVENTARIO INICIAL50111FRANSISCO VASQUEZ255,000.00011/1/14INVENTARIO INICIAL50112JUAN ALEJANDRO53,600.00011/1/14INVENTARIO INICIAL59111UTILIDADS ACUMULADAS47,165.51454,734.00022/2/14PROVISION DE UNA COMPRA60111MERCADERIAS MANUFACTURADAS26,000.00022/2/14PROVISION DE UNA COMPRA40111IGV - CUENTA PROPIA4,680.00022/2/14PROVISION DE UNA COMPRA42121EMITIDAS30,680.00042/2/14INGRESO A ALMACEN20111MERCADERIA MANUFACTURADA26,000.00042/2/14INGRESO A ALMACEN61111MERCADERIA MANUFACTURADA26,000.00051/2/14PROVISION DEL ALQUILER63521ALQUILER2,500.00051/2/14PROVISION DEL ALQUILER40111IGV - CUENTA PROPIA450.00051/2/14PROVISION DEL ALQUILER42121EMITIDAS MN2,950.00051/2/14PROVISION DEL ALQUILER94311GASTOS GENERALES1,250.00051/2/14PROVISION DEL ALQUILER95711GASTOS GENERALES1,250.00051/2/14PROVISION DEL ALQUILER79111CARGAS IMP. CTAS DE GASTOS2,500.00061/2/14PAGO DEL ALQUILER42121EMITIDAS MN2,950.00061/2/14PAGO DEL ALQUILER10401BCP SOLES2,950.00071/3/14DEPOSITO CTA CTE F x COBRAR10401BCP SOLES35,750.00071/3/14DEPOSITO CTA CTE F x COBRAR12121FACTURAS X COBRAR SOLES35,750.00081/3/14DEPOSITO CTA CTE F x COBRAR10402 BCP DOLARES49,175.00081/3/14DEPOSITO CTA CTE F x COBRAR12122FACTURAS POR COBRAR DOLARES49,175.00091/5/14PAGO DEL IGV CON CH/NO NEGOCIABLE 40111IGV - CUENTA PROPIA7,900.00091/5/14PAGO CON CH/ ESSALUD40311ESSALUD2,519.00091/5/14PAGO CON CH/ A ONP40321ONP666.00091/5/14PAGO CON CH/ A AFP40711AFP3,048.49091/5/14PAGO CON CH/ A AFP10411BCP SOLES14,133.49131/15/14PAGO CH/NN FT 3-55161 GUTIERREZ SA42121EMITIDAS MN29,550.00131/15/14PAGO CH/NN FT 3-55161 GUTIERREZ SA10411BCP SOLES29,550.00141/15/14PAGO CH/NN FT 203-15631 ALICOR SAA42122EMITIDAS ME53,428.00141/15/14PAGO CH/NN FT 203-15631 ALICOR SAA10421BCP DOLARES53,428.00151/17/14PROVISION DE LOS SERVICIOS63611ENERGIA ELECTRICA296.61151/17/14PROVISION DE LOS SERVICIOS63631AGUA1,059.32151/17/14PROVISION DE LOS SERVICIOS63641TELEFONO1,313.56151/17/14PROVISION DE LOS SERVICIOS40111IGV - CUENTA PROPIA480.51151/17/14PROVISION DE LOS SERVICIOS42121EMITIDAS MN3,150.00161/17/14DESTINO DE LOS SERVICIOS94311GASTOS GENERALES1,334.75161/17/14DESTINO DE LOS SERVICIOS95711GASTOS GENERALES1,334.75161/17/14DESTINO DE LOS SERVICIOS79112CARGAS IMP. CTAS DE GASTOS2,669.49171/17/14PAGO R/2-7891 EPS CHAVIN SA42121EMITIDAS MN1,250.00171/17/14PAGO R/2-7891 EPS CHAVIN SA10101CAJA SOLES1,250.00181/17/14PAGO CH/ R/3-45613 HIDRANDINA SA42121EMITIDAS MN350.00181/17/14PAGO CH/ R/3-45613 HIDRANDINA SA10401BCP SOLES350.00191/17/14PAGO CH/ R/C36-4564 TELEFONICA SA42121EMITIDAS MN1,550.00191/17/14PAGO CH/ R/C36-4564 TELEFONICA SA10401BCP SOLES1,550.00201/18/14VENTA MERC. S/F 1-4395 DIST. HUARI SRL12121FACTURAS X COBRAR SOLES41,300.00201/18/14VENTA MERC. S/F 1-4395 DIST. HUARI SRL40111IGV - CUENTA PROPIA6,300.00201/18/14VENTA MERC. S/F 1-4395 DIST. HUARAZ SRL70111MERCADERIAS35,000.00211/18/14DEPOSITO EN CTA CTA VENTA S/F 1-439510401BCP SOLES41,300.00211/18/14DEPOSITO EN CTA CTA VENTA S/F 1-439512121FACTURAS X COBRAR SOLES41,300.00221/18/14VENTA MERC. S/F 1-4396 TRUJILLO SAC12122FACTURAS X COBRAR DOLARES49,807.80221/18/14VENTA MERC. S/F 1-4396 TRUJILLO SAC67611PERDIDA DIFERENCIA CAMBIO5.4049,813.20221/18/14VENTA MERC. S/F 1-4396 TRUJILLO SAC40111IGV - CUENTA PROPIA7,603.20221/18/14VENTA MERC. S/F 1-4396 TRUJILLO SAC70111MERCADERIAS42,210.0049,813.205.40231/18/14DEPOSITO EN CTA CTE VENTA S/F 1-439610402BCP DOLARES49,807.80231/18/14DEPOSITO EN CTA CTE VENTA S/F 1-439612122FACTURAS X COBRAR DOLARES49,807.80241/25/14PROVISION DE LA HT PLAME62111SUELDO3,000.00241/25/14PROVISION DE LA HT PLAME62711ESSALUD270.00241/25/14PROVISION DE LA HT PLAME40311ESSALUD270.00241/25/14PROVISION DE LA HT PLAME40321ONP162.50241/25/14PROVISION DE LA HT PLAME40711AFP225.40241/25/14PROVISION DE LA HT PLAME41111SUELDO2,612.10241/25/14DESTINO DE LAS PROVISIONES94311SUELDO1,635.00241/25/14DESTINO DE LAS PROVISIONES95711SUELDO1,635.00241/25/14DESTINO DE LAS PROVISIONES79111CARGAS IMP. CTAS DE GASTOS3,270.00251/28/14TRANSF. CTA CTA US $ A CTA CTE S/.10401BCP SOLES42,210.00T.C= 2.814 COMPRA251/28/14TRANSF. CTA CTA US $ A CTA CTE S/.10402BCP DOLARES42,210.00T.C= 2.814 COMPRA261/31/14PAGO CH/1546462 CARLOS JESUS CASTRO A.41111SUELDO1,524.60261/31/14PAGO CH/1546462 CARLOS JESUS CASTRO A.10411BCP SOLES1,524.60261/31/14PAGO CH/1546463 BRENDA CLARIZA PERES41111SUELDO1,087.50261/31/14PAGO CH/1546463 BRENDA CLARIZA PERES10411BCP SOLES1,087.50271/31/14COSTO DE VENTAS69111MERCADERA45,950.00271/31/14COSTO DE VENTAS20111MERCADERA45,950.006111169111791119431195711

TOTALES990,353.08990,353.08

KMETODO:PROMEDIOKARDEX N 01PRODUCTO: MATERIA PRIMA AUNIDAD DE MEDIDA:KGCODIGO:24111

FECHADOCUMENTODETALLEENTRADASSALIDASSALDOUNIDADESCOSTO UNIT.TOTALUNIDADESCOSTO UNIT.TOTALUNIDADESCOSTO UNIT.TOTAL7/1/14Act. Inv. FisicSaldo inicial4,30055.00236,5004,30055236,5007/28/14O/R MA Produccion3,15055173,2501,1505563,250

METODO:PROMEDIOKARDEX N 02PRODUCTO: MATERIA PRIMA BUNIDAD DE MEDIDA:KGCODIGO:24112

FECHADOCUMENTODETALLEENTRADASSALIDASSALDOUNIDADESCOSTO UNIT.TOTALUNIDADESCOSTO UNIT.TOTALUNIDADESCOSTO UNIT.TOTAL7/1/14Act. Inv. FisicSaldo inicial3,50035.00122,5003,50035122,500359,0007/28/14O/R MA Produccion2,3503582,2501,1503540,250

PcgeELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 102 Fondos fijos 103 Efectivo en trnsito 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 1042 Cuentas corrientes para fines especficos 105 Otros equivalentes de efectivo 1051 Otros equivalentes de efectivo 106 Depsitos en instituciones financieras 1061 Depsitos de ahorro 1062 Depsitos a plazo 107 Fondos sujetos a restriccin 1071 Fondos Sujetos a Restriccin 11 INVERSIONES FINANCIERAS 111 Inversiones mantenidas para negociacin 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado 11111 Costo 11112 Valor Razonable 1112 Valores emitidos por el sistema financiero 11121 Costo 11122 Valor Razonable 1113 Valores emitidos por empresa 11131 Costo 11132 Valor Razonable 1114 Otros ttulos representativos de deuda 11141 Costo 11142 Valor Razonable 1115 Participaciones en entidades 11151 Costo 11152 Valor Razonable 112 Inversiones disponibles para la venta 1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado 11211 Costo 11212 Valor Razonable 1122 Valores emitidos por el sistema financiero 11221 Costo 11222 Valor Razonable 1123 Valores emitidos por empresas 11231 Costo 11232 Valor Razonable 1124 Otros ttulos representativos de deuda 11241 Costo 11242 Valor Razonable 113 Activos financieros - Acuerdo de compra 1131 Inversiones mantenidas para negociacin - Acuerdo de compra 11311 Costo 11312 Valor Razonable 1132 Inversiones disponibles para la venta - Acuerdo para la compra11321 Costo 11322 Valor Razonable 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1211 No emitidas 1212 Emitidas en cartera 1213 En cobranza 1214 En descuento 122 Anticipos de clientes 123 Letras por cobrar 1231 En cartera 1232 En cobranza 1233 En descuento 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1311 No emitidas 13111 Matriz 13112 Subsidiarias 13113 Asociadas 13114 Sucursales 13115 Otros 1312 Emitidas en cartera 13121 Matriz 13122 Subsidiarias 13123 Asociadas 13124 Sucursales 13125 Otros 1313 En cobranza 13131 Matriz 13132 Subsidiarias 13133 Asociadas 13134 Sucursales 13135 Otros 1314 En descuento 13141 Matriz 13142 Subsidiarias 13143 Asociadas 13144 Sucursales 13145 Otros 132 Anticipos recibidos 1321 Anticipos recibidos 13211 Matriz 13212 Subsidiarias 13213 Asociadas 13214 Sucursales 13215 Otros 133 Letras por cobrar 1331 En cartera 13311 Matriz 13312 Subsidiarias 13313 Asociadas 13314 Sucursales 13315 Otros 1332 En cobranza 13321 Matriz 13322 Subsidiarias 13323 Asociadas 13324 Sucursales 13325 Otros 1333 En descuento 13331 Matriz 13332 Subsidiarias 13333 Asociadas 13334 Sucursales 13335 Otros 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 141 Personal 1411 Prstamos 1412 Adelanto de remuneraciones 1413 Entregas a rendir cuenta 1419 Otras cuentas por cobrar al personal 142 Accionistas (o socios) 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 1422 Prstamos 143 Directores 1431 Prstamos 1432 Adelanto de dietas 1433 Entregas a rendir cuenta 144 Gerentes 1441 Prstamos 1442 Adelanto de remuneraciones 1443 Entregas a rendir cuenta 148 Diversas 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 161 Prstamos 1611 Con garanta 1612 Sin garanta 162 Reclamaciones a terceros 1621 Compaas aseguradoras 1622 Transportadoras 1623 Servicios pblicos 1624 Tributos 1629 Otras 163 Intereses, regalas y dividendos 1631 Intereses 1632 Regalas 1633 Dividendos 164 Depsitos otorgados en garanta 1641 Prstamos de instituciones financieras 1642 Prstamos de instituciones no financieras 1644 Depsitos en garanta por alquileres 1649 Otros depsitos en garanta 165 Venta de activo inmovilizado 1651 Inversin mobiliaria 1652 Inversin inmobiliaria 1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 1654 Intangibles 1655 Activos biolgicos 166 Activos por instrumentos financieros 1661 Instrumentos financieros primarios 1662 Instrumentos financieros derivados 16621 Cartera de negociacin 16622 Instrumentos de cobertura 168 Otras cuentas por cobrar diversas 1681 Entregas a rendir cuenta a terceros 1682 Otras cuentas por cobrar diversas 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 171 Prstamos 1711 Con garanta 17111 Matriz 17112 Subsidiarias 17113 Asociadas 17114 Sucursales 17115 Otros 1712 Sin garanta 17121 Matriz 17122 Subsidiarias 17123 Asociadas 17124 Sucursales 17125 Otros 173 Intereses, regalas y dividendos 1731 Intereses 17311 Matriz 17312 Subsidiarias 17313 Asociadas 17314 Sucursales 17315 Otros 1732 Regalas 17321 Matriz 17322 Subsidiarias 17323 Asociadas 17324 Sucursales 17325 Otros 1733 Dividendos 17331 Matriz 17332 Subsidiarias 17333 Asociadas 17334 Otros 174 Depsitos otorgados en garanta 175 Venta de activo inmovilizado 1751 Inversin mobiliaria 1752 Inversin inmobiliaria 1753 Inmuebles, maquinaria y equipo 1754 Intangibles 1755 Activos biolgicos 176 Activos por instrumentos financieros 178 Otras cuentas por cobrar diversas 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 181 Costos financieros 182 Seguros 183 Alquileres 184 Primas pagadas por opciones 185 Mantenimiento de activos inmovilizados 189 Otros gastos contratados por anticipado 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1913 Letras por cobrar 192 Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1922 Letras por cobrar 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes 1931 Personal 1932 Accionistas (o socios) 1933 Directores 1934 Gerentes 1938 Diversas 194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros 1941 Prstamos 1942 Reclamaciones a terceros 1943 Intereses, regalas y dividendos 1944 Depsitos otorgados en garanta 1945 Venta de activo inmovilizado 1946 Activos por instrumentos financieros 1949 Otras cuentas por cobrar diversas 195 Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas 1951 Prstamos 1953 Intereses, regalas y dividendos 1954 Depsitos otorgados en garanta 1955 Venta de activo inmovilizado 1956 Activos por instrumentos financieros 1958 Otras cuentas por cobrar diversasELEMENTO 2 : ACTIVO REALIZABLE20 MERCADERAS201 Mercaderas manufacturadas2011 Mercaderas manufacturadas20111 Costo20112 Valor razonable202 Mercaderas de extraccin203 Mercaderas agropecuarias y pisccolas2031 De origen animal2032 De origen vegetal204 Mercaderas inmuebles208 Otras mercaderas21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos manufacturados212 Productos de extraccin terminados213 Productos agropecuarios y pisccolas terminados2131 De origen animal21311 Costo21312 Valor razonable2132 De origen vegetal21321 Costo21322 Valor razonable214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiacin - Productos terminados22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS YDESPERDICIOS221 Subproductos222 Desechos y desperdicios23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extrados en proceso detransformacin233 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2331 De origen animal23311 Costo23312 Valor razonable2332 De origen vegetal23321 Costo23322 Valor razonable234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costos de financiacin - Productos en proceso24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para productos manufacturados242 Materias primas para productos de extraccin243 Materias primas para productos agropecuarios ypisccolas244 Materias primas para productos inmuebles25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROSY REPUESTOS251 Materiales auxiliares252 Suministros2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energa2524 Otros suministros253 Repuestos26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases262 Embalajes27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOSPARA LA VENTA271 Inversiones inmobiliarias2711 Terrenos27111 Valor razonable27112 Costo27113 Revaluacin2712 Edificaciones27121 Valor razonable27122 Costo27123 Revaluacin27124 Costos de financiacin272 Inmuebles, maquinaria y equipo2721 Terrenos27211 Valor razonable27212 Costo27213 Revaluacin2722 Edificaciones27221 Costo de adquisicin o construccin27222 Revaluacin27223 Costo de financiacin2723 Maquinarias y equipos de explotacin27231 Costo de adquisicin o construccin27232 Revaluacin27233 Costo de financiacin2724 Equipo de transporte27241 Costo27242 Revaluacin2725 Muebles y enseres27251 Costo27252 Revaluacin2726 Equipos diversos27261 Costo27262 Revaluacin2727 Herramientas y unidades de reemplazo27271 Costo27272 Revaluacin273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos27311 Costo27312 Revaluacin2732 Patentes y propiedad industrial27321 Costo27322 Revaluacin2733 Programas de computadora (software)27331 Costo27332 Revaluacin2734 Costos de exploracin y desarrollo27341 Costo27342 Revaluacin2735 Frmulas, diseos y prototipos27351 Costo27352 Revaluacin2736 Reservas de recursos extrables27361 Costo27362 Revaluacin2739 Otros activos intangibles27391 Costo27392 Revaluacin274 Activos biolgicos2741 Activos biolgicos en produccin27411 Valor razonable27412 Costo27413 Costos de financiacin2742 Activos biolgicos en desarrollo27421 Valor razonable27422 Costo27423 Costos de financiacin275 Depreciacin acumulada - Inversininmobiliaria2752 Edificaciones27521 Valor razonable27522 Costo27523 Revaluacin276 Depreciacin acumulada - Inmuebles,maquinaria y equipo2762 Edificaciones27621 Costo de adquisicin o construccin27622 Revaluacin27623 Costo de financiacin2763 Maquinarias y equipos de explotacin27631 Costo de adquisicin o construccin27632 Revaluacin27633 Costo de financiacin2764 Equipo de transporte27641 Costo27642 Revaluacin2765 Muebles y enseres27651 Costo27652 Revaluacin2766 Equipos diversos27661 Costo27662 Revaluacin2767 Herramientas y unidades de reemplazo27671 Costo27672 Revaluacin277 Amortizacin acumulada - Intangibles2771 Concesiones, licencias y derechos27711 Costo27712 Revaluacin2772 Patentes y propiedad industrial27721 Costo27722 Revaluacin2773 Programas de computadora (software)27731 Costo27732 Revaluacin2774 Costos de exploracin y desarrollo27741 Costo27742 Revaluacin2775 Frmulas, diseos y prototipos27751 Costo27752 Revaluacin2776 Reservas de recursos extrables27761 Costo27762 Revaluacin2779 Otros activos intangibles27791 Costo27792 Revaluacin278 Depreciacin acumulada - Activos biolgicos2781 Activos biolgicos en produccin27812 Costo2782 Activos biolgicos en desarrollo27822 Costo279 Desvalorizacin acumulada2791 Inversin inmobiliaria27911 Terrenos27912 Edificaciones2793 Inmuebles, maquinaria y equipo27931 Terrenos27932 Edificaciones27933 Maquinarias y equipos de explotacin27934 Equipo de transporte27935 Muebles y enseres27936 Equipos diversos27937 Herramientas y unidades de reemplazo2794 Intangibles27941 Concesiones, licencias y otros derechos27942 Patentes y propiedad industrial27943 Programas de computadora (software)27944 Costos de exploracin y desarrollo27945 Frmulas, diseos y prototipos27946 Reservas de recursos extrables2795 Activos biolgicos27951 Activos biolgicos en produccin27952 Activos biolgicos en desarrollo28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderas284 Materias primas285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos286 Envases y embalajes29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS291 Mercaderas2911 Mercaderas manufacturadas2912 Mercaderas de extraccin2913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas2914 Mercaderas inmuebles2918 Otras mercaderas292 Productos terminados2921 Productos manufacturados2922 Productos de extraccin terminados2923 Productos agropecuarios y pisccolasterminados2924 Productos inmuebles2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costos de financiacin - Productos terminados293 Subproductos, desechos y desperdicios2931 Subproductos2932 Desechos y desperdicios294 Productos en proceso2941 Productos en proceso de manufactura2942 Productos extrados en proceso detransformacin2943 Productos agropecuarios y pisccolas enproceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costos de financiacin - Productos en proceso295 Materias primas2951 Materias primas para productosmanufacturados2952 Materias primas para productos de extraccin2953 Materias primas para productos agropecuarios ypisccolas2954 Materias primas para productos inmuebles296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos297 Envases y embalajes2971 Envases2972 Embalajes298 Existencias por recibir2981 Mercaderas2982 Materias primas2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984 Envases y embalajesELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 Inversiones a ser mantenidas hasta elvencimiento3011 Instrumentos financieros representativos dedeuda30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por las empresas30114 Valores emitidos por otras entidades302 Instrumentos financieros representativos dederecho patrimonial3021 Certificados de suscripcin preferente3022 Acciones representativas de capital social -Comunes30221 Costo30222 Valor razonable30223 Participacin patrimonial3023 Acciones representativas de capital social -Preferentes30231 Costo30232 Valor razonable30233 Participacin patrimonial3024 Acciones de inversin30241 Costo30242 Valor razonable30243 Participacin patrimonial3025 Certificados de participacin de fondos deinversin30251 Costo30252 Valor razonable3026 Certificados de participacin de fondos mutuos30261 Costo30262 Valor razonable3027 Participaciones en asociaciones enparticipacin y consorcios30271 Costo30272 Valor razonable30273 Participacin patrimonial3028 Otros ttulos representativos de patrimonio30281 Costo30282 Valor razonable308 Inversiones mobiliarias - Acuerdos de compra3081 Inversiones a ser mantenidas hasta elvencimiento - Acuerdo de compra3082 Instrumentos financieros representativos dederecho patrimonial - Acuerdo de compra31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Terrenos3111 Urbanos31111 Valor razonable31112 Costo31113 Revaluacin3112 Rurales31121 Valor razonable31122 Costo31123 Revaluacin312 Edificaciones3121 Edificaciones31211 Valor razonable31212 Costo31213 Revaluacin31214 Costos de financiacin - Inversionesinmobiliarias32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTOFINANCIERO321 Inversiones inmobiliarias3211 Terrenos3212 Edificaciones322 Inmuebles, maquinaria y equipo3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinarias y equipos de explotacin3224 Equipo de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos3227 Herramientas y unidades de reemplazo33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos3311 Terrenos33111 Costo33112 Revaluacin332 Edificaciones3321 Edificaciones administrativas33211 Costo de adquisicin o construccin33212 Revaluacin33213 Costo de financiacin - Edificaciones3322 Almacenes33221 Costo de adquisicin o construccin33222 Revaluacin33223 Costo de financiacin - Almacenes3323 Edificaciones para produccin33231 Costo de adquisicin o construccin33232 Revaluacin33233 Costo de financiacin - Edificaciones paraproduccin3324 Instalaciones33241 Costo de adquisicin o construccin33242 Revaluacin33243 Costo de financiacin - Instalaciones333 Maquinarias y equipos de explotacin3331 Maquinarias y equipos de explotacin33311 Costo de adquisicin o construccin33312 Revaluacin33313 Costo de financiacin - Maquinarias y equiposde explotacin334 Unidades de transporte3341 Vehculos motorizados33411 Costo33412 Revaluacin3342 Vehculos no motorizados33421 Costo33422 Revaluacin335 Muebles y enseres3351 Muebles33511 Costo33512 Revaluacin3352 Enseres33521 Costo33522 Revaluacin336 Equipos diversos3361 Equipo para procesamiento de informacin (decmputo)33611 Costo33612 Revaluacin3362 Equipo de comunicacin33621 Costo33622 Revaluacin3363 Equipo de seguridad33631 Costo33632 Revaluacin3369 Otros equipos33691 Costo33692 Revaluacin337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas33711 Costo33712 Revaluacin3372 Unidades de reemplazo33721 Costo33722 Revaluacin338 Unidades por recibir3381 Maquinarias y equipos de explotacin3382 Equipo de transporte3383 Muebles y enseres3386 Equipos diversos3387 Herramientas y unidades de reemplazo339 Construcciones y obras en curso3391 Adaptacin de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversin inmobiliaria en curso3397 Costo de financiacin - Inversiones inmobiliarias33971 Costo de financiacin - Edificaciones3398 Costo de financiacin - Inmuebles, maquinaria yequipo33981 Costo de financiacin - Edificaciones33982 Costo de financiacin - Maquinarias y equiposde explotacin3399 Otros activos en curso34 INTANGIBLES341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Concesiones34111 Costo34112 Revaluacin3412 Licencias34121 Costo34122 Revaluacin3419 Otros derechos34191 Costo34192 Revaluacin342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes34211 Costo34212 Revaluacin3422 Marcas34221 Costo34222 Revaluacin343 Programas de computadora (software)3431 Aplicaciones informticas34311 Costo34312 Revaluacin344 Costos de exploracin y desarrollo3441 Costos de exploracin34411 Costo34412 Revaluacin34413 Costo de financiacin3442 Costos de desarrollo34421 Costo34422 Revaluacin34423 Costo de financiacin345 Frmulas, diseos y prototipos3451 Frmulas34511 Costo34512 Revaluacin3452 Diseos y prototipos34521 Costo34522 Revaluacin346 Reservas de recursos extrables3461 Minerales34611 Costo34612 Revaluacin3462 Petrleo y gas34621 Costo34622 Revaluacin3463 Madera34631 Costo34632 Revaluacin3469 Otros recursos extrables34691 Costo34692 Revaluacin347 Plusvala mercantil3471 Plusvala mercantil349 Otros activos intangibles3491 Otros activos intangibles34911 Costo34912 Revaluacin35 ACTIVOS BIOLGICOS351 Activos biolgicos en produccin3511 De origen animal35111 Valor razonable35112 Costo35113 Costo de financiacin3512 De origen vegetal35121 Valor razonable35122 Costo35123 Costo de financiacin352 Activos biolgicos en desarrollo3521 De origen animal35211 Valor razonable35212 Costo35213 Costo de financiacin3522 De origen vegetal35221 Valor razonable35222 Costo35223 Costo de financiacin36 DESVALORIZACIN DE ACTIVOINMOVILIZADO361 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias3611 Terrenos3612 Edificaciones36121 Edificaciones - Costo de adquisicin oconstruccin36122 Edificaciones - Costo de financiacin363 Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria yequipo3631 Terrenos3632 Edificaciones36321 Edificaciones - Costo de adquisicin oconstruccin36322 Edificaciones - Costo de financiacin3633 Maquinarias y equipos de explotacin36331 Maquinarias y equipos de explotacin -Costode adquisicin o construccin36332 Maquinarias y equipos de explotacin - Costode financiacin3634 Equipo de transporte3635 Muebles y enseres3636 Equipos diversos3637 Herramientas y unidades de reemplazo364 Desvalorizacin de intangibles3641 Concesiones, licencias y otros derechos3642 Patentes y propiedad industrial3643 Programas de computadora (software)3644 Costos de exploracin y desarrollo36441 Costo36442 Costo de financiacin3645 Frmulas, diseos y prototipos3647 Plusvala mercantil3649 Otros activos intangibles365 Desvalorizacin de activos biolgicos3651 Activos biolgicos en produccin36511 Costo36512 Costo de financiacin3652 Activos biolgicos en desarrollo36521 Costo36522 Costo de financiacin366 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias3661 Inversiones a ser mantenidas hasta elvencimiento3662 Inversiones financieras representativas dederecho patrimonial37 ACTIVO DIFERIDO371 Impuesto a la renta diferido3711 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio3712 Impuesto a la renta diferido - Resultados372 Participaciones de los trabajadores diferidas3721 Participaciones de los trabajadores diferidas -Patrimonio3722 Participaciones de los trabajadores diferidas -Resultados373 Intereses diferidos3731 Intereses no devengados en transacciones conterceros3732 Intereses no devengados en medicin a valordescontado38 OTROS ACTIVOS381 Bienes de arte y cultura3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros382 Diversos3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados yrealizables)3829 Otros39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN YAGOTAMIENTO ACUMULADOS391 Depreciacin acumulada3911 Inversiones Inmobiliarias39111 Edificaciones - Costo de adquisicin oconstruccin39112 Edificaciones - Revaluacin39113 Edificaciones - Costo de financiacin3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones39122 Inmuebles, maquinaria y equipo -Edificaciones39123 Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinariasy equipos de explotacin39124 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos detransporte39126 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equiposdiversos3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo39131 Edificaciones39132 Maquinarias y equipos de explotacin39133 Equipo de transporte39134 Muebles y enseres39135 Equipos diversos39136 Herramientas y unidades de reemplazo3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin39141 Edificaciones39142 Maquinarias y equipos de explotacin39143 Equipo de transporte39144 Muebles y enseres39145 Equipos diversos39146 Herramientas y unidades de reemplazo3915 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo definanciacin39151 Edificaciones39152 Maquinarias y equipos de explotacin3916 Activos biolgicos en produccin - Costo39161 Activos biolgicos de origen animal39162 Activos biolgicos de origen vegetal3917 Activos biolgicos en produccin - Costo definanciacin39171 Activos biolgicos de origen animal39172 Activos biolgicos de origen vegetal392 Amortizacin acumulada3921 Intangibles - Costo39211 Concesiones, licencias y otros derechos39212 Patentes y propiedad industrial39213 Programas de computadora (software)39214 Costos de exploracin y desarrollo39215 Frmulas, diseos y prototipos39219 Otros activos intangibles3922 Intangibles - Revaluacin39221 Concesiones, licencias y otros derechos39222 Patentes y propiedad industrial39223 Programas de computadora (software)39224 Costos de exploracin y desarrollo39225 Frmulas, diseos y prototipos39229 Otros activos intangibles3923 Intangibles - Costos de financiacin39234 Costos de exploracin y desarrollo393 Agotamiento acumulado3931 Agotamiento de reservas de recursos extrablesELEMENTO 4 : PASIVO40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES YAPORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados40113 IGV - Rgimen de percepciones40114 IGV - Rgimen de retenciones4012 Impuesto selectivo al consumo4015 Derechos aduaneros40151 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categora40172 Renta de cuarta categora40173 Renta de quinta categora40174 Renta de no domiciliados40175 Otras retenciones4018 Otros impuestos y contraprestaciones40181 Impuesto a las transacciones financieras40182 Impuesto a los juegos de casino ytragamonedas40183 Tasas por la prestacin de servicios pblicos40184 Regalas40185 Impuesto a los dividendos40186 Impuesto temporal a los activos netos40189 Otros impuestos402 Certificados tributarios403 Instituciones pblicas4031 ESSALUD4032 ONP4033 Contribucin al SENATI4034 Contribucin al SENCICO4039 Otras instituciones405 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial40616 Impuesto a los espectculos pblicos nodeportivos4062 Contribuciones4063 Tasas40631 Licencia de apertura de establecimientos40632 Transporte pblico40633 Estacionamiento de vehculos40634 Servicios pblicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos407 Administradoras de fondos de pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros409 Otros costos administrativos e intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PORPAGAR411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones por pagar4115 Vacaciones por pagar413 Participaciones de los trabajadores por pagar415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151 Compensacin por tiempo de servicios4152 Adelanto de compensacin por tiempo deservicios4153 Pensiones y jubilaciones419 Otras remuneraciones y participaciones porpagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS421 Facturas, boletas y otros comprobantes porpagar4211 No emitidas4212 Emitidas422 Anticipos a proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -RELACIONADAS431 Facturas, boletas y otros comprobantes porpagar4311 No emitidas43111 Matriz43112 Subsidiarias43113 Asociadas43114 Sucursales43115 Otros4312 Emitidas43121 Matriz43122 Subsidiarias43123 Asociadas43124 Sucursales43125 Otros432 Anticipos otorgados4321 Anticipos otorgados43211 Matriz43212 Subsidiarias43213 Asociadas43214 Sucursales43215 Otros433 Letras por pagar4331 Letras por pagar43311 Matriz43312 Subsidiarias43313 Asociadas43314 Sucursales43315 Otros434 Honorarios por pagar4341 Honorarios por pagar43411 Matriz43412 Subsidiarias43413 Asociadas43414 Sucursales43415 Otros44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES441 Accionistas (o socios)4411 Prstamos4412 Dividendos4419 Otras cuentas por pagar442 Directores4421 Dietas4429 Otras cuentas por pagar443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS451 Prstamos de instituciones financieras y otrasentidades4511 Instituciones financieras4512 Otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero453 Obligaciones emitidas4531 Bonos emitidos4532 Bonos titulizados4533 Papeles comerciales4539 Otras obligaciones454 Otros Instrumentos financieros por pagar4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos4544 Pagars4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras455 Costos de financiacin por pagar4551 Prstamos de instituciones financieras y otrasentidades45511 Instituciones financieras45512 Otras entidades4552 Contratos de arrendamiento financiero4553 Obligaciones emitidas45531 Bonos emitidos45532 Bonos titulizados45533 Papeles comerciales45539 Otras obligaciones4554 Otros instrumentos financieros por pagar45541 Letras45542 Papeles comerciales45543 Bonos45544 Pagars45545 Facturas conformadas45549 Otras obligaciones financieras456 Prstamos con compromisos de recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS461 Reclamaciones de terceros464 Pasivos por instrumentos financieros4641 Instrumentos financieros primarios4642 Instrumentos financieros derivados46421 Cartera de negociacin46422 Instrumentos de cobertura465 Pasivos por compra de activo inmovilizado4651 Inversiones mobiliarias4652 Inversiones inmobiliarias4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero4654 Inmuebles, maquinaria y equipo4655 Intangibles4656 Activos biolgicos467 Depsitos recibidos en garanta469 Otras cuentas por pagar diversas4691 Subsidios gubernamentales4692 Donaciones condicionadas4699 Otras cuentas por pagar47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -RELACIONADAS471 Prstamos4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas4714 Sucursales4715 Otras472 Costos de financiacin4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursales4725 Otras473 Anticipos recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursales4735 Otras474 Regalas4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursales4745 Otras475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursales4755 Otras477 Pasivo por compra de activo inmovilizado4771 Inversiones mobiliarias47711 Matriz47712 Subsidiarias47713 Asociadas47714 Sucursales47715 Otras4772 Inversiones inmobiliarias47721 Matriz47722 Subsidiarias47723 Asociadas47724 Sucursales47725 Otras4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero47731 Matriz47732 Subsidiarias47733 Asociadas47734 Sucursales47735 Otras4774 Inmuebles, maquinaria y equipo47741 Matriz47742 Subsidiarias47743 Asociadas47744 Sucursales47745 Otras4775 Intangibles47751 Matriz47752 Subsidiarias47753 Asociadas47754 Sucursales47755 Otras4776 Activos biolgicos47761 Matriz47762 Subsidiarias47763 Asociadas47764 Sucursales47765 Otras479 Otras cuentas por pagar diversas4791 Otras cuentas por pagar diversas47911 Matriz47912 Subsidiarias47913 Asociadas47914 Sucursales47915 Otras48 PROVISIONES481 Provisin para litigios482 Provisin por desmantelamiento, retiro orehabilitacin del inmovilizado483 Provisin para reestructuraciones484 Provisin para proteccin y remediacin delmedio ambiente485 Provisin para gastos de responsabilidad social486 Provisin para garantas489 Otras provisiones49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados492 Participaciones de los trabajadores diferidas4921 Participaciones de los trabajadores diferidas -Patrimonio4922 Participaciones de los trabajadores diferidas -Resultados493 Intereses diferidos4931 Intereses no devengados en transacciones conterceros4932 Intereses no devengados en medicin a valordescontado494 Ganancia en venta con arrendamiento financieroparalelo495 Subsidios recibidos diferidos496 Ingresos diferidos497 Costos diferidosELEMENTO 5 : PATRIMONIO NETO50 CAPITAL501 Capital social5011 Acciones5012 Participaciones502 Acciones en tesorera51 ACCIONES DE INVERSIN511 Acciones de inversin512 Acciones de inversin en tesorera52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en trmite5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades523 Reducciones de capital pendientes deformalizacin56 RESULTADOS NO REALIZADOS561 Diferencia en cambio de inversionespermanentes en entidades extranjeras562 Instrumentos financieros - Cobertura de flujo deefectivo563 Ganancia o prdida en activos o pasivosfinancieros disponibles para la venta5631 Ganancia5632 Prdida564 Ganancia o prdida en activos o pasivosfinancieros disponibles para la venta - Compra oventa convencional fecha de liquidacin5641 Ganancia5642 Prdida57 EXCEDENTE DE REVALUACIN571 Excedente de revaluacin5711 Inversiones inmobiliarias5712 Inmuebles, maquinaria y equipos5713 Intangibles572 Excedente de revaluacin - Acciones liberadasrecibidas573 Participacin en excedente de revaluacin -Inversiones en entidades relacionadas58 RESERVAS581 Reinversin582 Legal583 Contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras reservas59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas5911 Utilidades acumuladas5912 Ingresos de aos anteriores592 Prdidas acumuladas5921 Prdidas acumuladas5922 Gastos de aos anterioresELEMENTO 6 : GASTOS POR NATURALEZA60 COMPRAS601 Mercaderas6011 Mercaderas manufacturadas6012 Mercaderas de extraccin6013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas6014 Mercaderas inmuebles6018 Otras mercaderas602 Materias primas6021 Materias primas para productosmanufacturados6022 Materias primas para productos de extraccin6023 Materias primas para productos agropecuarios ypisccolas6024 Materias primas para productos inmuebles603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos604 Envases y embalajes6041 Envases6042 Embalajes609 Costos vinculados con las compras6091 Costos vinculados con las compras demercaderas60911 Transporte60912 Seguros60913 Derechos aduaneros60914 Comisiones60919 Otros costos vinculados con las compras demercaderas6092 Costos vinculados con las compras de materiasprimas60921 Transporte60922 Seguros60923 Derechos aduaneros60924 Comisiones60925 Otros costos vinculados con las compras dematerias primas6093 Costos vinculados con las compras demateriales, suministros y repuestos60931 Transporte60932 Seguros60933 Derechos aduaneros60934 Comisiones60935 Otros costos vinculados con las compras demateriales, suministros y repuestos6094 Costos vinculados con las compras de envasesy embalajes60941 Transporte60942 Seguros60943 Derechos aduaneros60944 Comisiones60945 Otros costos vinculados con las compras deenvases y embalajes61 VARIACIN DE EXISTENCIAS611 Mercaderas6111 Mercaderas manufacturadas6112 Mercaderas de extraccin6113 Mercaderas agropecuarias y pisccolas6114 Mercaderas inmuebles6115 Otras mercaderas612 Materias primas6121 Materias primas para productosmanufacturados6122 Materias primas para productos de extraccin6123 Materias primas para productos agropecuarios ypisccolas6124 Materias primas para productos inmuebles613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos614 Envases y embalajes6141 Envases6142 Embalajes62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES YGERENTES621 Remuneraciones6211 Sueldos y salarios6212 Comisiones6213 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones6215 Vacaciones622 Otras remuneraciones623 Indemnizaciones al personal624 Capacitacin625 Atencin al personal626 Gerentes627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones6271 Rgimen de prestaciones de salud6272 Rgimen de pensiones6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo,accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud -EPS y otros particulares6276 Caja de beneficios de seguridad social delpescador6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI628 Retribuciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores6291 Compensacin por tiempo de servicio6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS PORTERCEROS631 Transporte, correos y gastos de viaje6311 Transporte63111 De carga63112 De pasajeros6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentacin6315 Otros gastos de viaje632 Asesora y consultora6321 Administrativa6322 Legal y tributaria6323 Auditora y contable6324 Mercadotecnia6325 Medioambiental6326 Investigacin y desarrollo6327 Produccin6329 Otros633 Produccin encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones6341 Inversin inmobiliaria6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero6343 Inmuebles, maquinaria y equipo6344 Intangibles6345 Activos biolgicos635 Alquileres6351 Terrenos6352 Edificaciones6353 Maquinarias y equipos de explotacin6354 Equipo de transporte6356 Equipos diversos636 Servicios bsicos6361 Energa elctrica6362 Gas6363 Agua6364 Telfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable637 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas6371 Publicidad6372 Publicaciones6373 Relaciones pblicas638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros6391 Gastos bancarios6392 Gastos de laboratorio64 GASTOS POR TRIBUTOS641 Gobierno central6411 Impuesto general a las ventas y selectivo alconsumo6412 Impuesto a las transacciones financieras6413 Impuesto temporal a los activos netos6414 Impuesto a los juegos de casino y mquinastragamonedas6415 Regalas mineras6416 Cnones6419 Otros642 Gobierno regional643 Gobierno local6431 Impuesto predial6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana6433 Impuesto al patrimonio vehicular6434 Licencia de funcionamiento6439 Otros644 Otros gastos por tributos6441 Contribucin al SENATI6442 Contribucin al SENCICO6443 Otros65 OTROS GASTOS DE GESTION651 Seguros652 Regalas653 Suscripciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenacin de activosinmovilizados y operaciones discontinuadas6551 Costo neto de enajenacin de activosinmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo65514 Intangibles65515 Activos biolgicos6552 Operaciones discontinuadas - Abandono deactivos65521 Inversiones inmobiliarias65522 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65523 Inmuebles, maquinaria y equipo65524 Intangibles65525 Activos biolgicos656 Suministros658 Gestin medioambiental659 Otros gastos de gestin6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas66 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NOFINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661 Activo realizable6611 Mercaderas6612 Productos terminados6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta66131 Inversin inmobiliaria66132 Inmuebles, maquinaria y equipo66133 Intangibles66134 Activos biolgicos662 Activo inmovilizado6621 Inversiones inmobiliarias6622 Activos biolgicos67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento yotros6711 Prstamos de instituciones financieras y otrasentidades6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emisin y colocacin de instrumentosrepresentativos de deuda y patrimonio6714 Documentos vendidos o descontados672 Prdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por prstamos y otras obligaciones6731 Prstamos de instituciones financieras y otrasentidades67311 Instituciones financieras67312 Otras entidades6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)6741 Gastos por menor valor675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio677 Prdida por medicin de activos y pasivosfinancieros al valor razonable6771 Inversiones para negociacin6772 Inversiones disponibles para la venta6773 Otros678 Participacin en resultados de entidadesrelacionadas6781 Participacin en los resultados de subsidiarias yasociadas bajo el mtodo del valor patrimonial6782 Participaciones en negocios conjuntos679 Otros gastos financieros6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medicin a valordescontado68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS YPROVISIONES681 Depreciacin6811 Depreciacin de inversiones inmobiliarias68111 Edificaciones - Costo68112 Edificaciones - Revaluacin68113 Edificaciones - Costo de financiacin6812 Depreciacin de activos adquiridos enarrendamiento financiero - Inversiones inmobiliarias68121 Edificaciones6813 Depreciacin de activos adquiridos enarrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria yequipo68131 Edificaciones68132 Maquinarias y equipos de explotacin68133 Equipo de transporte68134 Equipos diversos6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria yequipo - Costo68141 Edificaciones68142 Maquinarias y equipos de explotacin68143 Equipo de transporte68144 Muebles y enseres68145 Equipos diversos68146 Herramientas y unidades de reemplazo6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria yequipo - Revaluacin68151 Edificaciones68152 Maquinarias y equipos de explotacin68153 Equipo de transporte68154 Muebles y enseres68155 Equipos diversos68156 Herramientas y unidades de reemplazo6816 Depreciacin de inmuebles, maquinaria yequipo - Costos de financiacin68161 Edificaciones68162 Maquinarias y equipos de explotacin6817 Depreciacin de activos biolgicos enproduccin - Costo68171 Activos biolgicos de origen animal68172 Activos biolgicos de origen vegetal6818 Depreciacin de activos biolgicos enproduccin - Costo de financiacin68181 Activos biolgicos de origen animal68182 Activos biolgicos de origen vegetal682 Amortizacin de intangibles6821 Amortizacin de intangibles - Costo68211 Concesiones, licencias y otros derechos68212 Patentes y propiedad industrial68213 Programas de computadora (software)68214 Costos de exploracin y desarrollo68215 Frmulas, diseos y prototipos68219 Otros activos intangibles6822 Amortizacin de intangibles - Revaluacin68221 Concesiones, licencias y otros derechos68222 Patentes y propiedad industrial68223 Programas de computadora (software)68224 Costos de exploracin y desarrollo68225 Frmulas, diseos y prototipos68229 Otros activos intangibles683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos684 Valuacin de activos6841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa68411 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros68412 Cuentas por cobrar comerciales -Relacionadas68413 Cuentas por cobrar al personal, a losaccionistas (socios), directores y gerentes68414 Cuentas por cobrar diversas - Terceros68415 Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas6843 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias68431 Inversiones a ser mantenidas hasta elvencimiento68432 Instrumentos financieros representativos dederecho patrimonial685 Deterioro del valor de los activos6851 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias68511 Edificaciones6852 Desvalorizacin de inmuebles maquinaria yequipo68521 Edificaciones68522 Maquinarias y equipos de explotacin68523 Equipo de transporte68524 Muebles y enseres68525 Equipos diversos68526 Herramientas y unidades de reemplazo6853 Desvalorizacin de intangibles68531 Concesiones, licencias y otros derechos68532 Patentes y propiedad industrial68533 Programas de computadora (software)68534 Costos de exploracin y desarrollo68535 Frmulas, diseos y prototipos68536 Otros activos intangibles68537 Plusvala mercantil6854 Desvalorizacin de activos biolgicos enproduccin68541 Activos biolgicos de origen animal68542 Activos biolgicos de origen vegetal686 Provisiones6861 Provisin para litigios68611 Provisin para litigios - Costo68612 Provisin para litigios - Actualizacin financiera6862 Provisin por desmantelamiento, retiro orehabilitacin del inmovilizado68621 Provisin por desmantelamiento, retiro orehabilitacin del inmovilizado - Costo68622 Provisin por desmantelamiento, retiro orehabilitacin del inmovilizado - Actualizacinfinanciera6863 Provisin para reestructuraciones6864 Provisin para proteccin y remediacin delmedio ambiente68641 Provisin para proteccin y remediacin delmedio ambiente - Costo68642 Provisin para proteccin y remediacin delmedio ambiente - Actualizacin financiera6866 Provisin para garantas68661 Provisin para garantas - Costo68662 Provisin para garantas - Actualizacinfinanciera6869 Otras provisiones69 COSTO DE VENTAS691 Mercaderas6911 Mercaderas manufacturadas69111 Terceros69112 Relacionadas6912 Mercaderas de extraccin69121 Terceros69122 Relacionadas6913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas69131 Terceros69132 Relacionadas6914 Mercaderas inmuebles69141 Terceros69142 Relacionadas6915 Otras mercaderas69151 Terceros69152 Relacionadas692 Productos terminados6921 Productos manufacturados69211 Terceros69212 Relacionadas6922 Productos de extraccin terminados69221 Terceros69222 Relacionadas6923 Productos agropecuarios y pisccolasterminados69231 Terceros69232 Relacionadas6924 Productos inmuebles terminados69241 Terceros69242 Relacionadas6925 Existencias de servicios terminados69251 Terceros69252 Relacionadas6926 Costos de financiacin - Productos terminados69261 Terceros69262 Relacionadas6927 Costos de produccin no absorbido - Productosterminados6928 Costo de ineficiencia - Productos terminados693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos69311 Terceros69312 Relacionadas6932 Desechos y desperdicios69321 Terceros69322 Relacionadas694 Servicios6941 Terceros6942 Relacionadas695 Gastos por desvalorizacin de existencias6951 Mercaderas6952 Productos terminados6953 Subproductos, desechos y desperdicios6954 Productos en proceso6955 Materias primas6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6957 Envases y embalajes6958 Existencias por recibirELEMENTO 7 : INGRESOS70 VENTAS701 Mercaderas7011 Mercaderas manufacturadas70111 Terceros70112 Relacionadas7012 Mercaderas de extraccin70121 Terceros70122 Relacionadas7013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas70131 Terceros70132 Relacionadas7014 Mercaderas inmuebles70141 Terceros70142 Relacionadas7015 Mercaderas - Otras70151 Terceros70152 Relacionadas702 Productos terminados7021 Productos manufacturados70211 Terceros70212 Relacionadas7022 Productos de extraccin terminados70221 Terceros70222 Relacionadas7023 Productos agropecuarios y pisccolasterminados70231 Terceros70232 Relacionadas7024 Productos inmuebles terminados70241 Terceros70242 Relacionadas7025 Existencias de servicios terminados70251 Terceros70252 Relacionadas703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos70311 Terceros70312 Relacionadas7032 Desechos y desperdicios70321 Terceros70322 Relacionadas704 Prestacin de servicios7041 Terceros7042 Relacionadas709 Devoluciones sobre ventas7091 Mercaderas - Terceros70911 Mercaderas manufacturadas70912 Mercaderas de extraccin70913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas70914 Mercaderas inmuebles70915 Mercaderas - Otras7092 Mercaderas - Relacionadas70921 Mercaderas manufacturadas70922 Mercaderas de extraccin70923 Mercaderas agropecuarias y pisccolas70924 Mercaderas inmuebles70925 Mercaderas - Otras7093 Productos terminados - Terceros70931 Productos manufacturados70932 Productos de extraccin terminados70933 Productos agropecuarios y pisccolasterminados70934 Productos inmuebles terminados70935 Existencias de servicios terminados7094 Productos terminados - Relacionadas70941 Productos manufacturados70942 Productos de extraccin terminados70943 Productos agropecuarios y pisccolasterminados70944 Productos inmuebles terminados70945 Existencias de servicios terminados7095 Subproductos, desechos y desperdicios -Terceros70951 Subproductos70952 Desechos y desperdicios7096 Subproductos, desechos y desperdicios -Relacionadas70961 Subproductos70962 Desechos y desperdicios71 VARIACIN DE LA PRODUCCINALMACENADA711 Variacin de productos terminados7111 Productos manufacturados7112 Productos de extraccin terminados7113 Productos agropecuarios y pisccolasterminados7114 Productos inmuebles terminados7115 Existencias de servicios terminados712 Variacin de subproductos, desechos ydesperdicios7121 Subproductos7122 Desechos y desperdicios713 Variacin de productos en proceso7131 Productos en proceso de manufactura7132 Productos extrados en proceso detransformacin7133 Productos agropecuarios y pisccolas enproceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso714 Variacin de envases y embalajes7141 Envases7142 Embalajes715 Variacin de existencias de servicios72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO721 Inversiones inmobiliarias7211 Edificaciones722 Inmuebles, maquinaria y equipo7221 Edificaciones7222 Maquinarias y otros equipos de explotacin7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos723 Intangibles7231 Programas de computadora (software)7232 Costos de exploracin y desarrollo7233 Frmulas, diseos y prototipos724 Activos biolgicos7241 Activos biolgicos en desarrollo de origenanimal7242 Activos biolgicos en desarrollo de origenvegetal725 Costos de financiacin capitalizados7251 Costos de financiacin - Inversionesinmobiliarias72511 Edificaciones7252 Costos de financiacin - Inmuebles, maquinariay equipo72521 Edificaciones72522 Maquinarias y otros equipos de explotacin7253 Costos de financiacin - Intangibles7254 Costos de financiacin - Activos biolgicos endesarrollo72541 Activos biolgicos de origen animal72542 Activos biolgicos de origen vegetal73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONESOBTENIDOS731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311 Terceros7312 Relacionadas74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONESCONCEDIDOS741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411 Terceros7412 Relacionadas75 OTROS INGRESOS DE GESTIN751 Servicios en beneficio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalas754 Alquileres7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y equipos de explotacin7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos755 Recuperacin de cuentas de valuacin7551 Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperacin - Desvalorizacin de existencias7553 Recuperacin - Desvalorizacin de inversionesmobiliarias756 Enajenacin de activos inmovilizados7561 Inversiones mobiliarias7562 Inversiones inmobiliarias7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564 Inmuebles, maquinaria y equipo7565 Intangibles7566 Activos biolgicos757 Recuperacin de deterioro de cuentas de activosinmovilizados7571 Recuperacin de deterioro de inversionesinmobiliarias7572 Recuperacin de deterioro de inmuebles,maquinaria y equipo7573 Recuperacin de deterioro de intangibles7574 Recuperacin de deterioro de activos biolgicos759 Otros ingresos de gestin7591 Subsidios gubernamentales7592 Reclamos al seguro7593 Donaciones7599 Otros ingresos de gestin76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NOFINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761 Activo realizable7611 Mercaderas7612 Productos terminados7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta76131 Inversiones inmobiliarias76132 Inmuebles, maquinaria y equipo76133 Intangibles76134 Activos biolgicos762 Activo inmovilizado7621 Inversiones inmobiliarias7622 Activos biolgicos77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia por instrumento financiero derivado772 Rendimientos ganados7721 Depsitos en instituciones financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Prstamos otorgados7724 Inversiones a ser mantenidas hasta elvencimiento7725 Instrumentos financieros representativos dederecho patrimonial773 Dividendos774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia en cambio777 Ganancia por medicin de activos y pasivosfinancieros al valor razonable7771 Inversiones mantenidas para negociacin7772 Inversiones disponibles para la venta7773 Otras778 Participacin en resultados de entidadesrelacionadas7781 Participacin en los resultados de subsidiarias yasociadas bajo el mtodo del valor patrimonial7782 Ingresos por participaciones en negociosconjuntos779 Otros ingresos financieros7792 Ingresos financieros en medicin a valordescontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781 Cargas cubiertas por provisiones79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792 Gastos financieros imputables a cuentas deexistencias

H.TVALOR DEL ACTIVO150,000.00DEPRECIACION 10% 15,000.00ANUAL1,250.00MENSUAL

T.CS/.18VALOR DE VENTA150002.81442210IGV27002.8167603.249813.2TOTAL177002.81449807.85.4PLANILLASUELDODESCUENTOSNETO A PAGARAPORTESA ESSALUD 9%ONPAFPCARLOS JESUS CASTRO ARMAS1750225.41524.6157.5BRENDA CLARISA1250162.51087.5112.5COSTO DE VENTASINV. INICIAL110450(+) COMPRAS26000DISPONIBLE136450(-) INV. FINAL-90500COSTO DE VENTAS45950

PV226162.271,438.15PV=VV+IGVCOSTO DEL PT+GA+GV+UTILIDAD+IGVX324,824.81+2,142.76+2,142.76+140,459.85+Z231,675.72+1,528.16+1,528.16+87,140.58+556,500.53+3,670.92+3,670.92+227,600.42+

791,442.79+142,459.70=933,902.50469,570.18321,872.61

9495PT X324,824.8148.812,142.762,142.76PT Z231,675.7234.811,528.161,528.16PP Y108,970.3916.38719.08719.081,438.16665,470.92100%4,390.004,3904,390.00

Hoja3CALCULOS AUXILIARES1/17/14VCIGVPC9495TOTALLUZ1,144.07205.931,350.00572.04572.031144.07AGUA1,059.32190.681,250.00529.66529.661059.32TELEFONO1,059.32190.681,250.00529.66529.661059.323,262.71587.293,850.001,631.361,631.353,262.711/18/14US $TCS/.VIRHUEZ DESTELLO MOISESVV15,000.002.90443,560.00IGV2,700.002.9077,848.9051,408.90PV17,700.002.90451,400.808.10

1/28/14TRANSFERENCIA DE LA CTA CTE DOLARES A SOLESTC15,000.002.91143,665.001/31/14PROVISION DE LA DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJOCOSTOANUALMENSUALMUEBLES Y ENSERES 125010%12510.42

BALANCENDENOMINACIONSumas del MayorSaldosAjustesSALDOS AJUSTADOSInventarioResultado x FuncinResultado x NaturalezaCta.DebeHaberDeudorAcreedorDebeHaberDeudorAcreedorActivoPasivoPrdidasGananciasPrdidasGanancias

10101CAJA SOLES5,000.001,250.003,750.00xx10401BCP SOLES194,860.00103,211.49xx10402BCP DOLARES247,806.8095,638.00xx10403BANCO DE LA NACIN25,760.00xx12121FACTURAS X COBRAR SOLES126,857.8077,050.00xx12122FACTURAS X COBRAR DOLARES98,947.80xx18311ALQUILERxx20111MERCADERIASxx33511COSTOxx39134MUEBLES Y ENSERESxx40111IGV - CUENTA PROPIAxx40311ESSALUDxx42121EMITIDAS MNxx42122EMITIDAS MExx50111CAPITAL SOCIALxx59111UTILIDADS ACUMULADASxx60111xxxx61111MERCADERIAS26,000.0045,950.0019,950.0019,950.0063511ALQUILER63611ENERGIA ELECTRICA63631AGUA63641TELEFONO63911GASTOS BANCARIOS64121ITF67611PERDIDA DIFERENCIA CAMBIO68144MUEBLES Y ENSERES69111COSTO DE VENTAS45,950.0045,950.0070111MERCADERIASxx77611GANANCIA DIFERENCIA CAMBIOxx79112CARGAS IMP. CTAS DE GASTOSX94311GASTOS GENERALESXXxx95711GASTOS GENERALESXXxx

699,232.40277,149.49xxyy*igual al total de diarioxx-yy

TCCUENTA:10402US DOLARES $NUEVOS SOLES S/.CUENTA CORRIENTE: 376-4536-977457BANCO DE CREDITO DOLARESTC

MOVIMIENTOSALDOSMOVIMIENTOSALDOSFECHADETALLEDEBEHABERDEUDOR ACREEDORDEBEHABERDEUDOR ACREEDOR1/1/14SALDO INICIAL48,290.60135,600.001/15/14GIRO CH/9546171 PAGO F/203-1563119,000.0029,290.6055,157.0080,443.001/18/14DEPOSITO F/1-4396 VIRHUEZ DESTELLO MOISES17,700.0046,990.6051,400.80131,843.801/28/14TRANSFERENCIA A LA CTA CTE SOLES15,000.0031,990.6043,665.0088,178.801/31/14MANTENIMIENTO Y GASTOS75.0031,915.602.913218.4887,960.321/31/14ITF23.2031,892.402.91367.5887,892.74

17,700.0034,098.2031,892.4051,400.8099,108.0687,892.744,914.1431,892.402.91092,806.88

CUENTA:42122US DOLARES $NUEVOS SOLES S/.FACTURAS POR PAGAR ME ALICOR SATC

MOVIMIENTOSALDOSMOVIMIENTOSALDOSFECHADETALLEDEBEHABERDEUDOR ACREEDORDEBEHABERDEUDOR ACREEDOR1/1/14SALDO INICIAL F/203-1563119,000.0053,371.001/15/14PAGO CON CH/NN19,000.000.055,157.001,786.00

-1,786.00DIFERENCIA TC0.0CUENTA:12122US DOLARES $NUEVOS SOLES S/.FACTURAS POR COBRAR ME VIRHUEZ DESTELLO MOISESTC

MOVIMIENTOSALDOSMOVIMIENTOSALDOSFECHADETALLEDEBEHABERDEUDOR ACREEDORDEBEHABERDEUDOR ACREEDOR1/1/14SALDO INICIAL F/1-539413,960.1139,200.00

1,423.9213,960.112.91040,623.92