“Año De la Diversificación y Fortalecimiento de la Educación”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA AMAZONIA PERUANA

FACULTAD DE INDUSTRIAS ALIMENTARIA

ESCUELA DE BROMATOLOGIA Y NUTRICION HUMANA

PROYECTO DE INVERSION

ASIGNATURA:

Formulación y Evaluación de Proyectos

DOCENTE:

Ing. Elmer Trebejos Chávez

INTEGRANTES:

Borja Huaymacari, Ray

Gómez Feijoo, Kristel

Guerrero Castillo, Jhon Martin

Sánchez Marapara, Wendy

IQUITOS – PERÙ

2015

INTRODUCCIÓN

El presente "ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE LA INSTALACION DE UNA PLANTA DE

PRODUCCIÓN DE NÉCTAR DE PIÑA", Nos muestra las generalidades de una empresa como: la

misión, la visión, el estudio de mercado, el análisis de la demanda, el financiamiento y

ejecución del Plan.

El néctar es una bebida alimenticia, elaborado a partir de la mezcla de pulpa o jugo de una o

varias frutas, agua y azúcar.

Opcionalmente los néctares contendrán ácido cítrico, estabilizador y conservante.

El néctar no es un producto estable por sí mismo, es decir, necesita ser sometido a un

tratamiento térmico adecuado para asegurar su conservación. Es un producto formulado, que

se prepara de acuerdo a una receta o fórmula preestablecida y que puede variar de acuerdo a

las preferencias de los consumidores.

Debido al notable incremento en el consumo de jugos y bebidas elaborados a base de frutas,

los néctares tienen un gran potencial en el mercado de los productos alimenticios.

A esto se suma la ventaja de poder contar en nuestro país con una amplia variedad de frutas,

entre ellas las denominadas frutas exóticas Y/O tropicales como: cocona, camu – camu, aguaje,

carambola, tumbo, plátano, guanábana, guayaba, piña, etc. La tecnología que se requiere para

la elaboración de este producto no representa una gran inversión, ni el uso de equipos

sofisticados.

IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA

Razón social:

“TROPICAL DRINK” S.A.C.

Visión:

Ser una empresa líder en la elaboración y distribución de néctares de calidad para la

satisfacción de los consumidores de la región y del país.

Misión:

Somos una empresa Loretana que buscamos la satisfacción plena del cliente, contribuyendo al

progreso de nuestra región, generando empleo y apoyo al desarrollo industrial de nuestra

localidad

Objetivos:

Lograr conquistar el mercado Loretano.

Atraer al público consumidor de la competencia.

Incursionar en nuevos mercados para llegar a aumentar nuestra cartera de clientes.

Obtener el liderazgo en la producción y venta de nuestros productos.

Mejorar los procesos de producción para brindar mejores productos.

Obtener utilidades.

Abastecer con productos de buena calidad, de diversos sabores, e ir innovando

permanentemente. Desarrollar estrategias de comercialización y distribución locales y

regionales.

ESTUDIO DE MERCADO

a)PRODUCTO A ESTUDIAR

b) SEGMENTACION DEL MERCADO

Características de la población:

-SEXO : Masculino y Femenino

-RANGO DE EDAD : 05 –65

- NIVEL SOCIOECONOMICO: A, B y C.

- Ciudad de Iquitos :

Producción de Piña (Toneladas)

Fuente: INEI – Sistema de Información Regional para la Toma de Decisiones

Producción de Piña en Loreto (Toneladas)

Fuente: Ministerio Agricultura y Riego

Mes/Año 2009 2010 2011 2012 2013

Enero 1927 1953 2050 2080 2140

Febrero 789 879 967 1974 1138

Marzo 441 475 642 696 743

Abril 409 426 434 454 405

Mayo 285 301 317 325 321

Junio 246 260 275 290 311

Julio 214 229 246 267 360

Agosto 612 466 436 746 846

Setiembre 2388 2078 1778 1742 1805

Octubre 4035 2750 4264 2837 2647

Noviembre 3987 3400 4837 3766 3359

Diciembre 4396 3474 3964 5541 3397

total

AÑO PRODUCCION

2009 19729

2010 16691

2011 20210

2012 19818

2013 17472

TENDENCIA DE LA PRODUCCION DE PIÑA EN LORETO EN TONELADAS

CONSUMO PER CAPITA DE NECTAR

Para calcular la proyección de la población aplicamos el método de regresión lineal:

Y=A+BX.

A=∑Y∑X2−∑XY∑X

n∑X2−(∑x)2

B=n∑XY−∑Y∑X

n∑X2−(∑x)2

VALORES DE LAS SUMATORIAS

A=∑𝑌∑𝑋2−∑𝑋𝑌∑𝑋

𝑛∑𝑋2−(∑𝑥)2=

(4378164)(506)−(26942145)(66)

11(506)−(66)2

A= 361297

B=𝑛∑𝑋𝑌−∑𝑌∑𝑋

𝑛∑𝑋2−(∑𝑥)2=

11(26942145)−(4378164)(60)

11(506)−(66)2

B = 27829

AÑO T (X)

POBLACIÓN (Y)

(XY) X2

2004 1 366 537 366 537 1

2005 2 373 065 746 130 4

2006 3 379 554 1 138 662 9

2007 4 386 037 1 544 148 16

2008 5 392 462 1 962 310 25

2009 6 398 775 2 392 650 36

2010 7 404 921 2 834 447 49

2011 8 410 845 3 286 760 64

2012 9 416 546 3 748 914 81

2013 10 422 055 4 220 550 100

2014 11 427 367 4 701 037 121

∑ 66 4 378 164 26 942 145 506

PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA CIUDAD DE IQUITOS

AÑO t POBLACIÓN PROYECTADA Y=361297+27829(X)

2015 12 389 126

2016 13 416 955

2017 14 444 784

2018 15 472 613

2019 16 500 442

2020 17 528 271

2021 18 556 100

2022 19 583 929

2023 20 611 758

2024 21 639 587

2025 22 667 416

2026 23 695 245

PROYECCION DE LA DEMANDA APARENTE DE NECTARES EN IQUITOS

AÑO POBLACIÓN PROYECTADA (Habitantes)

DEMANDA APARENTE

PROYECTADA (LTS)

1x1.2/1000

2015 389 126 466 951

2016 416 955 500 346

2017 444 784 533 740

2018 472 613 567 135

2019 500 442 600 530

2020 528 271 633 925

2021 556 100 667 320

2022 583 929 700 714

2023 611 758 734 109

2024 639 587 767 504

2025 667 416 800 899

2026 695 245 834 294

DEMANDA

1.- ¿Consume Ud. néctar de frutas?

RESPUESTA FRECUENCIA %

SI 47 94

NO 3 6

TOTAL 50 100

La encuesta se realizo en los 4 Distritos: Iquitos, Punchana, San Juan Bautista, y Belén las cuales se obtuvo un resultado favorable, con el 94% de encuestados que SI consumen néctares y un 6% que NO. 2.- ¿Consumiría Ud. néctar de Piña?

RESPUESTA FRECUENCIA %

SI 40 85%

NO 7 15

TOTAL 47 100

3.- ¿Qué cantidad de néctar de Piña consumiría Ud.?

RESPUESTA FRECUENCIA %

1000 ml 05 13

500 ml 15 37

250 ml 20 50

TOTAL 4 100

El resultado que obtuvimos es que el 50% consume 250 ml, seguido por una minoría de 37% de 500 ml y 13% de 1 litro.

4.- ¿Con qué frecuencia consumiría Ud. este néctar de Camu Camú?

RESPUESTA FRECUENCIA %

Diario 20 50

Semanal 10 25

Quincenal 7 17

Mensual 3 8

TOTAL 40 100

Diario consumen un 50% siendo este los índices mayoritarios seguidos: un 25% semanal, un 17% quincenal y un 8% mensual.

DEMANDA COMPROBADA

Número de personas encuestadas 50. si consumen néctar 47 94% no consumen néctar 3 6%

TOTAL 50 100%

Si consumirían néctar de Piña 40 85% No consumirían néctar de Piña

7 15% TOTAL 47 100%

CANTIDAD DE CONSUMO

1000 ml 1000 5000 5000 500 ml 500 7500 7500 250 ml 250 5000 5000 17500 17500

FRECUENCIA DE CONSUMO Diario 20 360 7200

Semanal 10 52 520

Quincenal 7 24 168

Mensual 3 12 36

40 7924 198.1

OFERTA

En nuestro mercado regional encontramos competidores directo que son: LA GLORIA S.A. y LA AJEPER S.A.

PRECIO

I. Determinar los precios que existen en el mercado

EMPRESA PRODUCTO CANTIDAD PRECIO DE

VENTA S/.

Frugos Gloria 1 litro 3.00

LA GLORIA SA. Frugos Gloria 500 ml 2.00

Néctares variados (maíz

morado, durazno, naranja, 250 ml 1.20

otros)

PULP 1 litro 2.20

EMPRESA AJEPER SA

PULP 350 ml 1.00

PULPIN 150 ml 0.50

Las dos empresas tienen distribuidores en nuestra región Evolución de los precios

- Entrada de nuevos competidores

Tanto en el mercado regional como nacional, no se encuentra algún nuevo competidor; por lo cual siguen vigentes las empresas de GLORIA SA. y EMPRESA AJEPER SA.

- Alza del precio de la materia prima

En nuestra materia prima (Piña) tendremos que emplear estrategias en la cual podamos abastecernos por todo un año de producción, pues es un producto que tiene su temporada de venta y el precio varía según la cantidad a comprar

COMERCIALIZACION:

Se planea un CONTACTO DIRECTO con las diversas bodegas, restaurantes, kioscos, entre otros. Con el fin de conseguir posicionamiento de nuestro producto, ofreciéndolos a precios cómodos y facilidades de pago.

COMERCIALIZACIÓN MAYORISTAS CONSUMIDOR

INDIRECTA FINAL

PUBLICIDAD

- PUBLICIDAD TELEVISISA

El grupo pudo notar que el canal televisivo con más televidentes en nuestra región es el CANAL 27 AMAZON CHANEL, en la cual nos costara S/. 5000.00 por 9 repeticiones al día (3 veces en las mañanas, 3 veces en la tarde y 3 veces en la noche) por un tiempo de 40 segundos. Transmitiendo el siguiente mensaje: “Por fin un producto oriundo de nuestra región. TROPICAL DRINK, no podrás resistirte a una nueva sensación refrescante y nutritiva, con alto valor en vitamina C. Encuéntralos en las bodegas a un precio muy cómodo.”

PROMOCION

Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por las municipalidades o universidades donde se pueda brindar información de las bondades del néctar de Piña y convencer a los consumidores que al comprar nuestro producto obtienen un producto de buena calidad y a un precio cómodo. A demás, obsequiaremos llaveros, gorros y polos por la compra de nuestro producto; y en temporada de navidad regalaremos calendarios.

LOCALIZACION

MACROLOCALIZACION:

Para decidir el emprendimiento y elaborar el presente proyecto hemos obtenido información del último censo realizado por el INEI, en cuanto a la cantidad de población creciente en la región de Loreto (1,039,372 personas aproximadamente), de las cuales nuestro negocio se propone ubicar en la ciudad de Iquitos.

FACTORES DE IMPORTANCIA DE MACROLOCALIZACIÓN:

1) VIAS DE ACCESO

Es muy importante porque ayuda a tener una mejor accesibilidad a nuestro negocio, facilidad de salida y entrada de mercadería e insumos que se requiera. Se tendrá en cuenta lo mencionado para desarrollar el análisis cualitativo de acuerdo a las alternativas planteadas.

Alternativa N° 01(IQUITOS).- Distrito urbanizado la mayoría de sus calles están

asfaltadas o son de cemento concreto, pero por el diario uso se puede notar agrietamientos y saturación de transito impidiendo en ocasiones la fluidez de vehículos, sin embargo sus calles son muy ordenadas, teniendo como resultado (BUENA).

Alternativa N° 02 (San Juan Bautista).- Distrito muy amplio, tiene dos principales calles (Av. Participación y av. Abelardo Quiñones) que están asfaltadas, facilitando la fluidez vehículos, sin embargo sus calles son desordenadas, y cuentan con diferentes nombres, teniendo como resultado (REGULAR).

Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- Distrito muy amplio sus principales calles están hecha de cemento concreto facilitando la fluidez de vehículos, teniendo como resultado (MUY BUENO).

Alternativa N° 04 (BELEN).- Distrito muy congestionado debido a la gran cantidad de comercio, aunque sus principales calles están asfaltadas, la fluidez de vehículos es congestionada, teniendo como resultado (MALA).

2) CERCANIA A LA MATERIA PRIMA

La ubicación del negocio debe estar muy cerca al proveedor como al centro de abastecimiento, de tal manera que facilite la obtención de nuestra materia prima.

Alternativa N° 01 (IQUITOS).- En este distrito podemos encontrar la materia prima,

pero no en gran abundancia porque no existen muchos proveedores cercanos para la

adquisición de la materia prima, teniendo como resultado (REGULAR).

Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- En este distrito la materia prima no lo

podemos encontrar muy cerca, teniendo como resultado (MALA)

Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- En este distrito la materia prima la encontramos

en los principales puertos de Masusa y en la mayor parte de la Av. La Marina a un precio cómodo y en gran abundancia. Tendiendo como resultado (MUY BUENA).

Alternativa N° 04 (BELEN).- En este distrito encontramos regular cantidad de

proveedores de nuestra materia prima. Considerándolo como (BUENA). 3)

CERCANIA AL MERCADO OBJETIVO

Nuestro mercado objetivo está conformado por las personas que quieran contribuir con un producto regional. Con deseos de brindar satisfacción a esa demanda insatisfecha de

las familias que requieren de nuestro producto.

Alternativa N° 01 (IQUITOS).- De acuerdo a lo observado, en el área de influencia y

al número de habitantes (159023), este distrito es el mercado potencial con futuros compradores potenciales. Evaluándola como (MUY BUENA).

Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- Es el segundo distrito con más

habitantes (102076) y la principal vía de entrada hacia nuestra ciudad, con desarrollo comercial muy favorable. Lo consideramos como (REGULAR).

Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- A pesar de ser el tercer distrito en la cantidad de

habitantes (76435), presenta las mejores vías de acceso y la muy buena cercanía hacia

nuestro producto. La evaluamos como (BUENA).

Alternativa N° 04 (BELEN).- Es el distrito con menos habitantes (68806), por la cual la consideramos como (MALA)

4) DISPONIBILIDAD DE LOCAL Buscamos un lugar que cumplan con nuestros requisitos para ubicar nuestro negocio.

Alternativa N° 01 (IQUITOS).- De acuerdo a lo observado, es un área que no cuenta con un local que cumpla nuestras expectativas para poner nuestro local. Sin embargo, se encuentra cerca a nuestro mercado objetivo. Por eso lo consideramos (REGULAR).

Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- Es un distrito muy amplio en la que podríamos ubicar nuestro negocio, pero se encuentra alejado de nuestra materia prima, por la cual es (BUENA).

Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- Distrito muy amplio, con áreas en la que ubicaríamos nuestro negocio pues también está cerca a nuestra materia prima. Por eso es (MUY BUENA).

Alternativa N° 04 (BELEN).- Es un distrito muy pequeño y no podríamos ubicar nuestro negocio, por eso es (MALA).

5) SEGURIDAD

Alternativa N° 01 (IQUITOS).- De acuerdo a lo observado, presenta varias comisarías, policías motorizados y en carro (SERENAZGO). Es un distrito seguro, por la cual es (MUY BUENA).

Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- No presenta muchas comisarías, ocurren demasiados accidentes y disturbios por la poca acción por parte de la policía. Es un distrito no muy seguro, por eso es (REGULAR).

Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- Se puede notar en esta zona, el desarrollo de la policía, pues cuenta con sus propios policías motorizados y comisaría. Por la cual la consideramos (BUENA).

Alternativa N° 04 (BELEN).- Es un distrito con poca seguridad policial y la

consideran“ZONA ROJA”. Por eso es (MALA).

6) SERVICIOS BÁSICOS

Alternativa N° 01 (IQUITOS).- Distrito en la que presenta todos los servicios básicos a utilizar, sin embargo en el caso del agua, tiene su horario de entrega. (BUENA).

Alternativa N° 02 (SAN JUAN BAUTISTA).- Distrito que presenta todos los servicios básicos a utilizar sin ningún problema de adquirirlos. Por eso es (MUY BUENA).

Alternativa N° 03 (PUNCHANA).- Presenta todos los servicios básicos, pero algunos son de alguna manera dificultoso de adquirirlos. Por eso lo consideramos como (REGULAR).

Alternativa N° 04 (BELEN).- Distrito que cuenta con todos los servicios básicos, pero no en toda su zona. Por eso es (MALA).

FACTORES DE PONDERACIÓN

MALO REGULAR BUENO MUY

BUENO

1 2 3 4

ANALISIS CUANTITATIVO

FACTORE PESO LOCALIZACIÓN

S CALIFICACIÓN CALIICACIÓN PONDERADA

S.J.B. BELEN IQUIT PUNCH S.J. BELEN IQUIT PUNCH . . B. . .

Vías de 0.25 2 1 3 4 0.5 0.25 0.75 1 acceso

Cercanía a 0.20 1 3 2 4 0.2 0.6 0.4

la materia 0.8

Prima

Cercanía al 0.20 2 1 4 3 0.4 0.2 0.8 0.6 Merc.

Objetivo

Disponibili 0.10 3 1 2 4 0.3 0.1 0.2 0.4 dad de

Local

Seguridad 0.10 2 1 4 3 0.2 0.1 0.4 0.3

Servicios 0.15 1 2 4 3 0.15 0.3 0.6 0.45

Básicos

TOTAL 1.00 11 9 19 21 1.75 1.55 3.15 3.55

INGENIERIA DEL PROYECTO

TECNOLOGIA

a) PROCESOS

Obtención de la pulpa refinada

La fruta más conveniente para la obtención de pulpa refinada de Piña es la que está en estado maduro o que llega a madurar en el periodo que transcurre entre la cosecha y la industrialización.. PIÑA CORTADO EN CUARTOS

SOLUCION METABISULFITO DE SODIO 0.05%

TEMPERATURA DE EBULLICION x 2 min

NECTAR DE PIÑA

SELECCION

PESADO

LAVADO

PELADO-TROZADO

INMERSION

LICUADO

Dilución = Agua : Pulpa Azúcar.

Acido Cítrico. CMC

Sorbato de Potasio ESTANDARIZACION

HOMOGENIZACION

PASTEURIZACION

ENVASADO

ENFRIADO

ETIQUETADO

ALMACENADO

Pulpa: Agua = 1: 2 ° Brix = 12.5 - 13.0

pH = 3.5 Estabilizante = 0.125 % Conservante = 0.045%

REFINADO

b) MAQUINARIAS Y EQUIPOS FAJA TRANSPORTADORA: se utiliza para agilizar el movimiento de los envases. PULPEADORA: se utiliza para eliminar semillas y obtener una pulpa gruesa o grosera.

REFINADORA: es utilizado para obtener una pulpa refinada, eliminando partes de fibras y otras partículas de la pulpa gruesa.

TANQUE HIDRONEUMÁTICO: es utilizado para tener agua con buena fuerza o presión en la sala de procesamiento. LLENADORA: se utiliza para llenar lo envases. COCINA INDUSTRIAL

BALANZA INDUSTRIAL: Estas balanzas han sido diseñadas para uso industrial pesado Heavy Duty, y la plataforma es de construcción sólida en acero inoxidable A-304, con refuerzos que la hacen indeformable hasta un 150 % de su capacidad resistente al impacto y a la acción de los agentes medio ambientales.

CONGELADORA INDUSTRIAL

UNIFORMES DE TRABAJO

GUANTES

MASCARILLAS

PROBETAS

BURETAS

MESAS DE ACERO INOXIDABLE

OLLAS

c) MANO DE OBRA

01 INGENIERO DE IND. ALIMENTARIAS: se encargara de capacitar a su personal en el uso de las maquinarias y de realizar las mezclas a utilizar en el proceso de producción. 04 OPERARIOS

ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

4.1) ASPECTO LEGAL DE LA EMPRESA

EMPRESA DE SOCIEDAD RESPONSABILIDAD LIMITADA

Tiene varios accionistas pero el Representante Legal y accionista mayoritario es el Sr. Kristel Gomez Feijoo, cuya minuta será elaborado por el Notario Público, con las especificaciones que se indiquen, luego esta minuta será elevada a la SUNARP, quien nos expedirá la Personería Jurídica, con la que gestionaremos ante la SUNAT, el REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC), tributariamente estará acogida en el Régimen General del Impuesto a la Renta R.G. en el Ministerio de Trabajo y Promoción Social, obtendremos la autorización del libro de planilla, la Licencia Municipal, luego del trámite correspondiente será otorgado por la Municipalidad Distrital de Punchana

CONSTITUCION DE LA EMPREA Pasos para la formalización

1. Elaboración de la minuta Este es un documento especial de carácter privado, en el que los socios suscriben un contrato. Contiene el pacto social y los estatutos. Deberá ser redactado y autorizado por un abogado. Este documento luego se dirige a un notario para que lo extienda en su registro de escrituras públicas. Es un servicio gratuito en PRODAME.

2. Elaboración de la escritura publica La minuta se lleva a una notaría. El notario público es el autorizado a ingresar el documento al registro notarial, estableciendo así la escritura pública.

3. Inscripción en los Registros Públicos Una vez que la Escritura Pública ha sido suscrita por los socios, el notario gestionara su debida inscripción en los Registros Públicos.

4. Inicio del trámite del RUC El usuario con una copia del testimonio debidamente inscrito en los Registros Públicos, se dirige a las oficinas descentralizadas de la SUNAT, para inscribirse en el Registro Único del Contribuyente- RUC y solicitar su número correspondiente. Además, el usuario deberá inscribir a sus trabajadores en ESSALUD.

5. Permisos especiales Estos trámites corresponde a aquellas empresas cuyas actividades requieren solicitar la autorización previa del sector competente, entre las principales están:

Ministerio de Agricultura

Ministerio de Energía y Minas.

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo –MINCETUR

Ministerio del Interior. Ministerio de Salud.

6. Autorización del libro de planillas Se hace en la Oficina de Tramite Documentario del Ministerio de trabajo y promoción del empleo. Se requiere:

Comprar el Libro de Planillas. Solicitud de Autorización de Libros de Planillas.

Derecho de pago (1% UIT = S/. 34.00).

7. Licencia municipal de funcionamiento Se debe obtener un permiso municipal para el local donde desarrolle el negocio. La municipalidad es la autoridad competente para otorgar:

Licencia de Funcionamiento Provisional.

Licencia Municipal de Funcionamiento Definitiva.

Se necesita presentar:

Fotocopia Simple del comprobante de información registrada o ficha

RUC.

Declaración Jurada Simple de ser micro o pequeña empresa. Recibo de pago por derecho de trámite.

8. Legalización de libros de actas y de contabilidad Los libros contables deberán ser legalizados previamente por un Notario Público o Juez de Paz Letrado.

CUANTIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN

INVERSIONES NO CORRIENTES

INVERSIONES NO CORRIENTES TANGIBLES

Inversión en Mobiliarios y Equipos de

Oficina

Descripción Monto S/.

Escritorios (03) 450.00

Computadora (02) 4,550.00

Sillas (06) 150.00

Archivadores (02) 200.00

Casilleros (01) 600.00

Módulos de Computo (02) 300.00

Total 6,250.00

Equipos de Seguridad

Descripción Monto S/.

Extintores (02) 260.00

Botiquín Implementado (01) 48.00

TOTAL 308.00

Inversión en Maquinarias y Equipos

Descripción Monto S/.

Balanza Industrial (01) 1,375.00

Pulpeadora (01) 4,155.00

Refinadora (01) 4,155.00

Aire acondicionado (01) 3,300.00

Maquina Llenadora (01) 2,500.00

Faja Transportadora (01) 1,250.00

Tanque Hidroneumático (02) 2,400.00

Cocina Industrial (02) 500.00

Mesa de Acero Inoxidable (02) 1,000.00

Congeladora Industrial (02) 3,000.00

Ollas (06) 510.00

Buretas (06) 60.00

Probetas (06) 18.00

Uniforme de trabajo (05) 180.00

Pares de guantes de acero (05) 50.00

Mascarillas (05) 25.00

TOTAL 24,478.00

INVERSIONES NO CORRIENTES INTANGIBLES

CANTIDAD DESCRIPCIÓN P. TOTAL

1 Constitución Legal –MINUTA ------------

1 SUNARP –Inscripción en Registro Publico 17.00

1 Ministerio de Trabajo Autorización de libro 30.00

de Planilla

1 Municipalidad –Licencia de 145.00

Funcionamiento

1 Carnet de Sanidad 30.00

1 Autorización Defensa Civil 42.00

TOTAL 264.00

RESUMEN DE INVERSIONES NO CORRIENTES

INVERSIONES NO TOTAL

CORRIENTES

TANGIBLES 31036.00

INTANGIBLES 264.00

TOTAL 31300.00

INVERSIONES CORRIENTES

Mano de Obra

Directa

Cargo Salario B.

Cantidad

Total Mes

Sociales

Supervisor de 750.00 315.00

1

1,065.00

Producción

Operarios 550.00 231.00 4 3,124.00

Total 4,189.00

Servicios

Descripción Monto S/.

Alquiler 2,100.00

Costo electricidad 200.00

Costo agua 100.00

Costo teléfono 120.00

Publicidad 1500.00

Total 4020.00

CANTIDAD P. U. P. TOTAL

DESCRIPCIÓN

materia prima 1000 kg 0.80 800.00

azúcar rubia 50 kg 2.20 110.00

agua tratada 10 2.00 20.00

caja de embalaje 500 1.50 750.00

tetra pack 5000 0.30 1500.00

CMC (carboxilo metí 15 kg 0.80 12.00

celulosa)

Sorbetes 5000 0.50 2500.00

TOTAL 5692.00

RESUMEN TOTAL DE INVERSIÓN

INVERSIONES TOTAL NO CORRIENTES 31300.00 CORRIENTES 13901.00

TOTAL 45201.00

PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS

PRESUPUESTO DE EGRESOS ANUAL

Mano de obra directo 50,268.00

G.I.F. 1500.00

Materia prima 9600.00

Insumos 144.00

Empaque 3000.00

TOTAL 54,768.00

FINANCIAMIENTO

Se realizara un préstamo de S/. 80000.00 al Scotiabank con una tasa de 1.46%

mensual por 3 años, periodos trimestrales. Garantía hipotecaría

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

N° PERIODOS PRESTAMO 80000 TASA 1.46% 12

PERIODO SALDO INTERES AMORTIZACION COUTA 0 80000

1 S/. 73,851.86 S/. 1,168.00 S/. 6,148.14 S/. 7,316.14 2 S/. 67,613.96 S/. 1,078.24 S/. 6,237.90 S/. 7,316.14 3 S/. 61,284.99 S/. 987.16 S/. 6,328.97 S/. 7,316.14 4 S/. 54,863.61 S/. 894.76 S/. 6,421.38 S/. 7,316.14 5 S/. 48,348.49 S/. 801.01 S/. 6,515.13 S/. 7,316.14 6 S/. 41,738.24 S/. 705.89 S/. 6,610.25 S/. 7,316.14 7 S/. 35,031.48 S/. 609.38 S/. 6,706.76 S/. 7,316.14 8 S/. 28,226.80 S/. 511.46 S/. 6,804.68 S/. 7,316.14 9 S/. 21,322.78 S/. 412.11 S/. 6,904.03 S/. 7,316.14

10 S/. 14,317.95 S/. 311.31 S/. 7,004.82 S/. 7,316.14 11 S/. 7,210.86 S/. 209.04 S/. 7,107.09 S/. 7,316.14 12 (S/. 0.00) S/. 105.28 S/. 7,210.86 S/. 7,316.14

TOTAL S/. 7,793.64 S/. 80,000.00 S/. 87,793.64

AÑOS PERIODO INICIAL PERIODO FINAL AMORTIZACION INTERES 1 1 4 S/. 25,136 S/. 4,128.16 2 5 8 S/. 26,637 S/. 2,627.73 3 9 12 S/. 28,227 S/. 1,037.74

TOTAL S/. 80,000.00 S/. 7,793.64

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Flujo de Caja Proyectado

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ingresos

Ventas 0.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00

Total Ingresos 0.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00

Egresos

Inversión 100,000.00

Costos Directos 54,768.00 54,768.00 54,768.00

Gastos Administrativos 25,072.13 25,072.13 25,072.13

Gastos de Ventas 43,746.00 43,746.00 43,746.00

Impuestos 2,102.39 2,102.39 2,102.39

Total Egresos 100,000.00 125,688.52 125,688.52 125,688.52

Flujo de Caja Económico -100,000.00 54,311.48 54,311.48 54,311.48 62,934.45 Préstamo 80,000.00

Gastos Financieros 7,793.64 7,793.64 7,793.64

Amortización Principal 25,136.00 26,637.00 28,227.00

Flujo de Caja Financiero -20,000.00 21,381.84 19,880.84 18,290.84 39,553.53