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VIII SEMINARIO-TALLER DE
CARTAS DE CRÉDITO
25 de octubre de 2019
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CONTENIDO
1. Ciclo de la Negociación
de la Carta de Crédito
2. Definición de discrepancias
3. Normativa aplicable
4. Notificación discrepancias
5. Responsabilidad de la Entidad
Pública
6. Recomendaciones
7. Estudio de Casos
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IMPORTADOR
BANCO CORRESPONSAL
BANCO EMISOR
EXPORTADOR
RECHAZA O
AUTORIZA EL
PAGO
(EN CASO DE
DISCREPANCIAS)
REVISA LOS DOCUMENTOS
6
4ENVIA LOS
DOCUMENTOS
EFECTÚA EL
PAGO
3
7
ENTREGA LOS
DOCUMENTOS
RECIBE
EL
PAGO
ENVIA LA
MERCANCIA
8
2
1
SI TODO ESTA BIEN PAGA Y ENTREGA
LOS DOCUMENTOS
5aLOS DOCUMENTOS
NO CUMPLEN NOTIFICA LAS
DISCREPANCIAS
5b
5
Se denomina discrepancia
a toda inconsistencia,
incongruencia o inexactitud
entre los datos contenidos
en los documentos
presentados y los términos
y condiciones establecidas
en la Carta de Crédito. Se
determinan al contrastar la
presentación con los
términos y condiciones de
la L/C.
¿Qué es una discrepancia?
6
¿Qué dice la UCP en relación a las discrepancias?
1. El BCB, como banco emisor,
revisa los documentos y
determina si la presentación es
conforme, determinando honrar
o no una presentación.
2. En caso de presentarse
discrepancias, el BCB se dirige
al ordenante para obtener la
aceptación o no a las
discrepancias notificadas.
3. El BCB, en su condición de
banco emisor, al rechazar una
presentación, notifica al banco
presentador.
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• Una vez detectadas por el BCB, las discrepancias son comunicadas al vendedor a través de su banco en el extranjero y a la entidad pública para su aceptación u autorización de pago, o rechazo.
• El vendedor y la entidad pública deben establecer contactos para buscar solucionar las discrepancias.
• La entidad pública puede aceptar o rechazar las discrepancias. Si acepta y se paga, es ABSOLUTO RESPONSABLE de ese pago.
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Notificación de Discrepancias
AL ORDENANTEAL BANCO PRESENTADOR
Mensaje SWIFTNotificación oficial
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Responsabilidad de las Entidades Públicas (I)
‘EL BCB, no obstantehaber revisado losdocumentos, no asumeningunaresponsabilidad encuanto a la forma,suficiencia, exactitud,autenticidad,falsificación o valorlegal de losdocumentos’
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Responsabilidad de las Entidades Públicas (II)
‘De acuerdo a lostérminos ycondiciones deapertura de la L/C,referente al pago a lavista contra lapresentación dedocumentos,solicitamos hacernosconocer si aceptan orechazan lasdiscrepancias yautorizan o noefectuar el pago…’
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ASPECTOS QUE SE TOMAN EN CUENTA AL MOMENTO DEL EXAMEN DE DOCUMENTOS
1. ¿La descripción del bien incluido el peso y cantidad es exacta a lo establecido en la Carta de Crédito y otros documentos?
2. ¿El nombre y dirección del proveedor y la entidad son iguales a los descritos en la Carta de Crédito?
3. ¿Se presentó el número correcto de originales y copias firmadas y requeridas?
4. ¿Está emitida en la misma moneda de la Carta de Crédito?
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Aspectos principales en el examen de documentos:1. ¿Indica claramente quien paga los fletes?
2. ¿La descripción del bien es consistente con la Carta de Crédito?
3. ¿Son los puntos de embarque y desembarque consistentes con la Carta de Crédito?
4. ¿La consignación y notificación están de acuerdo a la Carta de Crédito?
5. ¿Se embarcó hasta la fecha límite de embarque establecida?
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Aspectos relevantes verificados al momento del examen de documentos:1.¿Cubre todo riesgo y el porcentaje como indica la Carta de Crédito?
2.¿Está firmado por la compañía de seguro o su agente?
3.¿Está descrito el bien como se detalla en la Carta de Crédito?
4.¿Ha sido emitido con anterioridad a la fecha de embarque?
5. ¿Presentan el documento de seguro solicitado en la C.C.?
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Aspectos relevantes en el examen de documentos:
1. ¿La cantidad en unidades y peso concuerda con lo que indica la Factura Comercial?
2. ¿Se desglosa el peso por bulto o por el bien completo, según lo requerido por la Carta de Crédito?
3. ¿Los datos tienen relación con la Factura Comercial y los otros documentos?
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Casos de Estudio (I)Primera Presentación
• Carta Remesa de
fecha 29/03/2017
y recibida el
04/04/2017
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• Notificación de
pago enviada el
10/04/2017.
• «De acuerdo a los
términos y
condiciones...»
Pago efectuado sin discrepancias
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Segunda Presentación
• Carta Remesa
recibida el
30/03/2017.
• El Banco
presentador indica
que «todos los
términos y
condiciones de la
L/C han sido
cumplidos»
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Identificación de discrepancias
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Informe de Discrepancias
• Parte conclusiva:
«Recomendar que a futuro
el contratista prepare y
presente su documentación
conforme a lo establecido
en los términos acordados
en la L/C»
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Informe Técnico
• Parte conclusiva: «Recomendar a
la MAE que comunique al BCB se
autorice el pago al beneficiario por
...,correspondiente al ...% del valor
de la factura ...»
• Informe Técnico: Aceptar la
discrepancia y recomendar que
para futuro el contratista debe
preparar y presentar la
documentación conforme a lo
establecido en los términos y
condiciones acordados en la L/C.
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Nota de levantamiento de discrepancias y pago
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• Carta de Crédito emitida el 07/03/2017 con
vigencia hasta el 11/09/2017.
• Diez pagos efectuados: Nueve sin discrepancias
y uno con discrepancias.
• Dos ampliaciones de validez. Fecha de
expiración 03/12/2017.
Comentarios
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Caso de Estudio (II)Primera presentación
Carta Remesa
recibida del
banquero el
11/09/2017.
Nota de
discrepancias
enviada el
14/09/2017
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Levantamiento de discrepancias
En la nota de
levantamiento se detalla
específicamente las
aclaraciones a las
discrepancias notificadas.
Nota recibida el
02/10/2017.
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Levantamiento de discrepancias Y Nota aclaratoria
Nota aclaratoria sobre
referencia de la L/C y porcentaje
de pago autorizado, recibida el
04/10/2017.
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Notificación de pago
Carta de Crédito emitida el 24/11/2016
con vigencia al 31/05/2018.
Tres enmiendas efectuadas, incluyendo
confirmación y cambios a la descripción
de bienes y documentos solicitados.
Pago con discrepancias efectuado con
fecha valor 10/10/2017.
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Caso de Estudio (III)Primera presentación
Carta Remesa
recibida el
09/03/2017.
Nota de
discrepancias
del 15/03/2017.
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Levantamiento de discrepancias
Nota recibida el 05/04/2017.
«La mercencia ha sido recibida sin
inconvenientes... Se levanta la
discrepancia y proceder con el pago
al beneficiario...»
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Notificación de pago
Nota enviada el 07/04/2017.
Primer pago efectuado con fecha valor
06/04/2017.
Carta de Crédito emitida el
15/12/2016 con vigencia al
30/12/2016.
Cinco ampliaciones de validez.
Última fecha de expiración:
11/08/2017.
Tres pagos efectuados: dos con
discrepancias.
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Caso de Estudio (IV)Primera presentación
Carta remesa
recibida el
26/03/2018 con
discrepancias.
Notificación de
discrepancias
de fecha
28/03/2018.
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Discrepancias notificadas al banquero (Cont.)
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Levantamiento de discrepancias
Reclamo de pago del banquero de
11/04/2018.
Nota de 18/04/2018.
Se remite Informe de Conformidad y
se autoriza el pago al proveedor.
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Procedimiento para el Pago de Carta de Crédito
Reclamo de
pago del
banquero
de
23/04/2018.
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Aclaración sobre levantantamiento de discrepancias
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Nota de levantantamiento de discrepancias
Reclamo de pago del
banquero de
30/04/2018.
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Nota de levantantamiento de discrepancias (Cont.)
Reclamo de pago del
banquero de 10/05/2018.
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Notificación de pago
Carta de Crédito emitida
el 30/12/2016 con
vigencia hasta el
22/05/2017.
Cinco enmiendas de
ampliación de validez.
Última fecha de
expiración: 30/04/2018.
Pago único con
discrepancias:
USD2.307.550.-
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Aceptación de discrepancais y
Autorización de pago
Contenido de la Nota deAceptación deDiscrepancias
1. Detallar específicamente
las razones del levantamiento
/ aceptación de discrepancias.
2. Autorizar expresamente el
pago y detallar el importe a
transferir.
Una vez recibida la nota delevantamiento dediscrepancias yautorización de pago, elBCB procede con laoperación.
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Observaciones y Recomendaciones
• Realizar una adecuada
negociación de los
términos y condiciones de
la L/C, a fin de evitar la
generación de
discrepancias.
• Efectuar un análisis
exhaustivo de las
discrepancias notificadas,
identificando los riesgos
asociados, a fin de
resguardar el interés de la
Entidad.
• Efectuar el seguimiento a
las notificaciones de
discrepancias enviadas por
el BCB.
• Aceptación libre
y sin justificar el
levantamiento
de
discrepancias.
• Falta de
seguimiento a
las
notificaciones de
discrepancias
enviadas por el
BCB.
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