NF-e x NF Formulário (1/3)

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NF-e x NF Formulário (1/3). - PowerPoint PPT Presentation

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  • NF-e x NF Formulrio (1/3)- A empresa necessita de certificado digital (modelo A1 ou A3); - Cada NF-e gerada em arquivo digital (formato XML) e transmitida ao Fisco via Internet; - Precisa ter seu uso autorizado pela RFB, ou seja, todos os campos enviados so consistidos em tempo real pelo Fisco;

  • - Para acompanhamento das mercadorias, obrigatria a emisso do DANFE (Documento Auxiliar da NF-e);- Requer Soluo Geradora de NF-e ou digitao via programa da RFB;- A quantidade de informaes tratada aumenta significativamente, principalmente no detalhamento dos Itens da Nota.NF-e x NF Formulrio (2/3)

  • Exemplos de novas informaes exigidas no tratamento da NF-e:

    - Cdigo do Pas;- Cdigo do Municpio;- Cdigos de Situao Tributria (PIS,COFINS,IPI) do Item;- Valor PIS e COFINS do Item;- Valor da Base de Clculo / ICMS ST do Item;- Cdigo do Gnero do Item (Produtos Primrios).NF-e x NF Formulrio (3/3)

  • NF-e (Fluxo Contribuinte e Fisco)

  • - A NF-e trata informaes de ICMS/IPI, envolvendo especificamente itens (mercadorias) ou servios prestados sob incidncia do ICMS; - A NF-em de mbito municipal, onde a legislao j exige este tratamento (Joinville, So Paulo, etc.) - trata dos servios prestados sob incidncia do ISS.

    * Locao no possui tratamento para emisso de documento fiscal.NF-e x NF-em (municipal)

  • NF-e (Vantagens e Desvantagens)

    VantagensEmpresaFiscoAumento da Confiabilidade na Nota FiscalXXReduo de Custos com a emisso do DANFE para trnsito das mercadoriasXMaior competitividade no mercado (legalidade)XDiminuio da SonegaoXRapidez no acesso s informaesXXEliminao do PapelXXCruzamento eletrnico das informaesXIntegrao entre os fiscos, agilizando o processo de fiscalizao (compartilhamento de informaes)X

  • - Requerimento para Homologao (fase testes)- Requerimento para Produo (incio oficial)- Aps iniciar processo de Produo, no ser mais permitido emisso de NF em formulrio.- No caso de no funcionamento do site da RFB, necessrio utilizar formulrio DANFE de Contingncia (papel-moeda).NF-e Trmites Legais

  • Emissor NF-e Programa da RFB

  • Emissor NF-e Programa da RFB

  • Emissor NF-e Programa da RFB

  • Emissor NF-e Programa da RFB

  • Emissor NF-e Programa da RFB

  • SPED Contbil / Fiscal

  • uma ferramenta homologada que permite o manuseio padronizado de arquivo contbil construdo de acordo com as regras definidas para o leiaute a ser utilizado pelo Sistema pblico de escriturao digital - Sped.Sped Contbil

  • Sped Contbil (funcionalidades)

  • - Dirio Geral Completo ou Dirio Resumido (com Dirio Auxiliar);- Livro Razo (com modelo configurvel pelo programa gerador);- Livro Balancetes Dirios e Balano.

    * Cada arquivo Digital importado para o SPED Contbil separadamente.Sped Contbil (o que gerado ao Fisco)

  • - Estruturar as informaes da contabilidade tradicional para seguir os padres do Sped Contbil. Ex.: Vincular o plano de contas atual com o plano de contas referencial disponibilizado pelo Fisco.Sped Contbil x Contabilidade Normal (1/2)

  • Sped Contbil x Contabilidade Normal (2/2)

  • Sped Fiscal

  • - Assim como no SPED Contbil, a EFD possui programa prprio denominado PVA, no qual realizada a validao do arquivo digital contendo as informaes de Notas Fiscais, Apurao de Impostos e outros dados de interesse do Fisco.- Este arquivo dever ser assinado digitalmente e transmitido mensalmente, via Internet, ao ambiente Sped.

    Sped Fiscal Escriturao Fiscal Digital (1/2)

  • A EFD substitui os seguintes livros e declaraes:- Registro de Entradas;- Registro de Sadas;- Apurao de ICMS e IPI;- Livro de Inventrio;- SINTEGRA;- A partir de 2010 isenta a entrega da DIME em SC e da GIA em outros Estados.Sped Fiscal Escriturao Fiscal Digital (2/2)

  • Sped Fiscal x Sintegra (1/4)

  • Sped Fiscal x Sintegra (2/4)Novos Registros (Uso Geral):

    - Informaes Complementares do Documento Fiscal;- Observaes Fiscais do Documento Fiscal;- Cadastro de Unidades de Medida, Itens e Clientes/Fornecedores;- Detalhamento dos Itens do Documento Fiscal.

  • Sped Fiscal x Sintegra (3/4)Novos Registros (Uso Geral):

    - Dados de Importao / Exportao do Documento Fiscal;- Total Dirio por Item vendido em ECF;- Totais por Carto Dbito / Crdito; - Apurao de ICMS e IPI;- Ajustes de ICMS e IPI.

  • Sped Fiscal x Sintegra (4/4)Novos Registros (Uso Especfico):

    - Movimento de Combustveis por Tanque, Bomba e Bico;- Operaes com Medicamentos;- Operaes com Armas de Fogo; - Detalhamento Transporte Areo, Aquavirio, Rodovirio.

  • Sped Fiscal (Viso do Fisco Estadual) (1/3) - Apesar do layout unificado em nvel nacional, cada UF poder exigir ou desobrigar determinados registros, desde que os mesmos no afetem a escriturao na sua totalidade.

  • Alguns exemplos:Em Santa Catarina foi publicado manual prprio da EFD, dispensando a apresentao dos seguintes registros:- Registro das Faturas nas Compras e Vendas a Prazo (Registro C140);Sped Fiscal (Viso do Fisco Estadual) (2/3)

  • - Detalhamento dos Itens Vendidos em Cupom Fiscal (Registro C470);- Controles de Crditos Fiscais ICMS (Registro 1200 e 1210);Na Bahia, exigida a apresentao do Registro C495 (Resumo Mensal de Itens do ECF).Sped Fiscal (Viso do Fisco Estadual) (3/3)

  • SPED Fiscal - Impactos Prticos (1/2) - A Gesto da Empresa precisa ir alm da emisso do Faturamento;- O volume de informaes se tornou muito maior e a consistncia das mesmas aumentou significativamente;

  • - As informaes gerenciais necessitaro de controle mais apurado, devendo permanecer disponveis ao Fisco a qualquer tempo;- Mudana cultural, obrigando as empresas a investimentos em treinamento, principalmente na Escriturao das Notas de Entrada e emisso das Notas Eletrnicas.SPED Fiscal - Impactos Prticos (2/2)

  • SPED e NF-e - Empresas X Contabilidade- O trfego de informaes e documentos deixar de ser fsico. Somente via meio magntico. As obrigaes acessrias (escrituraes digitais) devero partir de uma nica fonte: o Sistema de Gesto Empresarial

  • SPED e NF-e Reflexos nos Sistemas- Novas Tabelas para atender as exigncias do Fisco;- Poucas solues de Faturamento tratam as questes tributrias e fiscais, sendo que algumas ainda hoje nem sequer geram o SINTEGRA;- No basta atender apenas a NF-e, preciso atender tambm o SPED Contbil e Fiscal, sem deixar de atender primeiramente as necessidades de Gesto da Empresa.

  • SPED e NF-e - Reflexos na EmpresaDicas No deixe pra resolver a situao quando estiver se aproximando o seu prazo Consulte o seu Contador e Planeja o que ter que ser providenciado Verifique que providncias a sua Assessoria de Software j est tomando Pesquise e analise as opes de mercado

  • SPED e NF-e - Reflexos na EmpresaDicas Ao investir em Sistema de Gesto, lembre-se desta nova realidade O desafio no Simples, mas possvel programar-se com antecedncia Soluo Completa no significa necessariamente Soluo Cara e/ou Complexa