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NFS-e Nota Fiscal de Servios
Eletrnica
Manual NFS-e
Verso 1.0 Atualizada em 28/03/2012
1
APRESENTAO
O referido manual apresenta os procedimentos relativos emisso,
substituio e cancelamento da Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e, conforme
definido pela Cmara Tcnica da Associao Brasileira de Secretrios e Dirigentes
das Finanas dos Municpios das Capitais ABRASF.
A partir da sua implantao, a Administrao Tributria Municipal, atuar de
forma integrada com o compartilhamento de informaes que viabilizaro controle
fiscal do ISSQN. Isto contribuir para as empresas se adequarem nova realidade
tributria e tecnolgica, tais como o enquadramento no Cadastro Sincronizado e o
Sistema Pblico de Escriturao Digital SPED Fiscal e Contbil, que proporcionaro
um alto grau de integrao de dados entre os entes das esferas Federal, Estadual e
Municipal.
Todas essas funcionalidades oferecero uma condio de maior agilidade,
controle e reduo de custos ao Contribuinte.
As informaes prestadas so de responsabilidade da pessoa que realizar a
solicitao da NFS-e, assim como dos Contribuintes que autorizarem os usurios a
emiti-las no Municpio.
Este manual, com todas as informaes necessrias sobre NFS-e, foi
elaborado especialmente para voc, leia-o e consulte-o sempre que for necessrio.
Ele existe para assessor-lo.
2
OBJETIVO
A NFS-e tem como principal objetivo, o registro das operaes relativas
prestao de servios com vistas simplificao da ordem tributria e, reduo de
custos no cumprimento das obrigaes fiscais, estabelecendo de maneira clara e
objetiva, a utilizao do mdulo para emisso de NFS-e.
SUMRIO
1. CONCEITOS ................................................................................................................. 5
1.1. Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e ........................................................... 5
1.2. Recibo Provisrio de Servio RPS ...................................................................... 5
1.3. Gerao da NFS-e .................................................................................................... 6
1.4. Cancelamento de NFS-e .......................................................................................... 8
1.5. Substituio de NFS-e ............................................................................................. 9
1.6. Consulta de Empresa e/ou Entidade Autorizada a Emitir NFS-e ........................ 10
2. EMITIR NFS-e ............................................................................................................. 11
2.1. Acesso ..................................................................................................................... 11
2.2. Escolha do Prestador de Servio .......................................................................... 12
2.3. Dados do Prestador de Servio ............................................................................ 14
2.4. Dados do Tomador de Servio .............................................................................. 14
2.5. Dados do Tomador de Servio de Fora do Pas .................................................. 15
2.6. Dados do Intermedirio ......................................................................................... 15
2.7. Carregar Dados ...................................................................................................... 16
2.8. Perodo de Competncia ....................................................................................... 16
2.9. Dados do Recibo Provisrio de Servio RPS ................................................... 17
2.10. Construo Civil ................................................................................................... 17
2.11. SIMPLES Nacional e Programa de Incentivo Cultural ....................................... 18
2.12. Escolha do Local de Tributao ou Hiptese de Iseno/Imunidade .............. 18
2.13. Local de Prestao do Servio ............................................................................ 19
2.14. Tipo de Atividade Municpio ................................................................................ 19
2.15. Cadastro Nacional de Atividades Econmicas CNAE .................................... 19
2.16. Descrio dos Servios ....................................................................................... 20
2.17. Valores ................................................................................................................... 20
4
2.18. Reteno de ISSQN .............................................................................................. 21
2.19. Retenes Federais.............................................................................................. 22
2.20. Resumo da NFS-e ................................................................................................. 22
2.21. Emisso da NFS-e ................................................................................................ 24
2.22. Impresso da NFS-e ............................................................................................. 25
3. EDITAR RASCUNHO DE NFS-e ................................................................................ 27
3.1. Acesso ..................................................................................................................... 27
3.2. Escolha do Prestador de Servio .......................................................................... 28
3.3. Pesquisar Rascunho .............................................................................................. 30
3.4. Editar Rascunho ..................................................................................................... 30
4. IMPRIMIR NFS-e ........................................................................................................ 34
4.1. Acesso ..................................................................................................................... 34
4.2. Escolha do Prestador de Servio .......................................................................... 35
4.3. Pesquisa da NFS-e a ser Impressa ....................................................................... 37
4.4. Impresso de NFS-e ............................................................................................... 37
5. SUBSTITUIR NFS-e ................................................................................................... 40
5.1. Acesso ..................................................................................................................... 40
5.2. Escolha do Prestador de Servio .......................................................................... 41
5.3. Pesquisa da NFS-e a ser Substituda ................................................................... 43
5.4. Substituir NFS-e ..................................................................................................... 44
5.5. Impresso de NFS-e Substituda .......................................................................... 46
6. CANCELAR NFS-e ..................................................................................................... 48
6.1. Acesso ..................................................................................................................... 48
6.2. Escolha do Prestador de Servio .......................................................................... 49
6.3. Pesquisar NFS-e a ser Cancelada ......................................................................... 51
6.4. Cancelamento NFS-e.............................................................................................. 52
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1. CONCEITOS
1.1. Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e
A nova Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e, um documento fiscal
gerado pelo Contribuinte e armazenado, eletronicamente, no sistema do Municpio,
para registrar as operaes de prestao de servios.
Para a emisso, substituio ou cancelamento da NFS-e estaro disposio,
no portal eletrnico do Municpio, os aplicativos que possibilitaro a entrada das
informaes no sistema para o processamento, gerao, alterao ou excluso do
respectivo documento fiscal.
O acesso aos aplicativos ser efetivado atravs da identificao por login e
senha de usurio (pessoa fsica), previamente autorizado pela empresa e/ou entidade
emitente, ou ainda, pela utilizao de certificado digital (no caso de pessoas jurdicas
que se utilizem do sistema WebService).
Vale lembrar que, a responsabilidade pelas operaes e pelo correto
fornecimento dos dados do Contribuinte.
1.2. Recibo Provisrio de Servio RPS
Como a NFS-e ser gerada, exclusivamente, atravs do sistema WebISS,
disponibilizado pelo Municpio em seu portal eletrnico, e os sistemas dependentes do
acesso Internet esto sujeitos interrupes, ainda que de forma espordica, por
motivos alheios vontade tanto do Fisco quanto dos Contribuintes (por exemplo: falta
de energia eltrica, suspenso de conectividade com a Web, etc.) foi criado o Recibo
Provisrio de Servios RPS.
O RPS um documento fsico, semelhante s antigas Notas Fiscais de
servios, que se destina substituio da NFS-e nos casos de impedimento de sua
emisso on-line, ou ainda, utilizao pelos Contribuintes que no disponham de
infraestrutura de conectividade com o Sistema WebISS em tempo integral.
O RPS pode ser confeccionado em blocos ou formulrios, e a autorizao para
a sua impresso, dever ser efetuada obrigatoriamente por grfica autorizada pelo
Municpio, depende de solicitao via Autorizao de Impresso de Documentos
Fiscais AIDF, no endereo eletrnico disponvel no portal eletrnico do Municpio.
6
O preenchimento do referido recibo provisrio dever ser feito manualmente
(no caso dos blocos) ou por algum programa instalado nos computadores dos
Contribuintes (para os formulrios impressos).
Importante ressaltar que os RPS sero, obrigatoriamente, numerados em
ordem sequencial crescente por srie, iniciada a partir do nmero 01 (um), e que
devero ser convertidos em Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e.
A converso dever ser realizada manualmente ou eletronicamente (para os
Contribuintes previamente autorizados) e a sua no realizao caracteriza a no
emisso de nota fiscal, sujeitando o infrator s penalidades previstas na legislao em
vigor.
Alternativamente, o Contribuinte poder utilizar-se de algum tipo de aplicativo
instalado em seus computadores, desde que compatvel com o Manual de Integrao
da ABRASF, para a montagem de arquivos de lotes de RPS, atravs dos quais ser
facilitado o processo de converso em NFS-es.
Caso faa a opo pela converso atravs de lotes de RPS, o Contribuinte ter
a sua disposio duas formas de gerao de notas: o Upload de lote de RPS e a
Chamada a Webservice (modalidade para a qual o Contribuinte deve possuir o
certificado digital).
O mesmo dever ser substitudo por esta na forma e prazo do art. 22, conforme
Anexo II do Decreto do Municpio.
1.3. Gerao da NFS-e
A NFS-e contm campos que reproduzem as informaes enviadas pelo
Contribuinte e outros que so de responsabilidade da Administrao Tributria. Uma
vez finalizada, a NFS-e no poder mais ser alterada, admitindo-se, exclusivamente,
por iniciativa do emitente, ser cancelada ou substituda.
Lembrando que, so vedados o cancelamento ou substituio de NFS-e na
qual no tenham sido informados os dados relativos ao Tomador dos Servios.
O cancelamento ou substituio via sistema somente sero possveis antes do
pagamento do respectivo Documento de Arrecadao Municipal DAM. Aps o
pagamento, esses procedimentos somente podero ser efetuados atravs de
processo administrativo na Prefeitura.
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A NFS-e deve conter a identificao dos servios prestados em conformidade
com os itens da Lista de Servios anexa a Lei Complementar 116. Deve ser evitada a
utilizao do cdigo 9999 relativo a Outros servios, uma vez que a prestao dos
servios no licenciados constitui infrao legislao tributria.
possvel descrever vrios servios em uma mesma NFS-e desde que
relacionados a um nico subitem da Lista de Servios, de mesma alquota e para o
mesmo Tomador de Servio. No caso da atividade de construo civil, a NFS-e dever
ser emitida por obra, indicando-se a inscrio da obra e o cdigo da Anotao de
Responsabilidade Tcnica ART.
A informao do nmero do CNPJ do Tomador do Servio obrigatria para os
casos em que este for pessoa jurdica, exceto quando se tratar de Tomador do
exterior.
A competncia de uma NFS-e o ms da ocorrncia do fato gerador, ou seja,
o ms em que efetivamente forem prestados os servios. O sistema assumir
automaticamente o ms e ano da emisso do RPS ou da NFS-e (das duas opes a
que for anterior). possvel tambm que o Contribuinte informe uma competncia
anterior da data da emisso, nesse caso a limitao ser a competncia a partir da
qual o emitente tenha recebido autorizao para emisso de NFS-e no Municpio.
O valor lquido da NFS-e calculado pelo valor total dos servios subtraindo-se
os valores do PIS, COFINS, INSS, IR, CSLL, de outras retenes, do ISSQN retido, do
desconto incondicionado ou condicionado.
A base de clculo do ISSQN o valor total dos servios subtraindo-se os
valores das dedues previstas em lei e do desconto incondicionado.
O valor do ISSQN ser calculado aplicando-se a alquota correspondente sobre
a base de clculo, exceto quando:
Houver a especificao de regime especial de tributao (SIMPLES
Nacional, Estimativa, Profissionais Autnomos Estabelecidos, Sociedades
de Profissionais);
A exigibilidade do imposto tiver sido suspensa por deciso judicial ou por
procedimento administrativo;
A operao for imune ou isenta.
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A alquota do ISSQN a definida pelo Cdigo Tributrio Municipal. O prprio
sistema carrega as alquotas de acordo com o tipo de servio prestado, no entanto,
possvel que o emitente altere manualmente seu valor quando estiver sujeito, em
virtude de previso legal, a valores distintos dos informados pelo sistema.
Observe-se que, a responsabilidade por qualquer recolhimento a menor ser
atribuda ao Contribuinte, que dever verificar a exatido das alquotas aplicveis nos
casos concretos quando da emisso das NFS-e.
Quando a operao for tributada em outro Municpio, a alquota a ser informada
pelo emitente da NFS-e deve ser a prevista na legislao do respectivo ente tributante.
1.4. Cancelamento de NFS-e
permitido que o prprio Contribuinte efetue, diretamente atravs do sistema,
o cancelamento de uma NFS-e, desde que sejam observadas as seguintes condies:
Todos os dados relativos ao Tomador do Servio tenham sido informados
por ocasio da emisso da NFS-e;
No tenha sido efetuado o pagamento do Documento de Arrecadao
Municipal DAM da competncia da NFS-e que se pretende cancelar.
Para a solicitao de cancelamento de NFS-e que no possua os dados do
Tomador, o emitente dever protocolar a abertura de processo administrativo na
Prefeitura especificando os motivos que justifiquem o cancelamento. O deferimento do
pedido compete exclusivamente fiscalizao que analisar a pertinncia da
justificativa apresentada pelo Contribuinte.
Se a solicitao for realizada anteriormente ao vencimento da competncia, o
Contribuinte no ficar desobrigado do recolhimento do imposto referente NFS-e
objeto do pedido, caso o processo administrativo no seja concludo antes da data
prevista para o pagamento. Caso a guia no seja paga e a solicitao de
cancelamento seja indeferida, o imposto ser acrescido da cobrana de multa e juros
por atraso, alm disso, poder ser configurado o descumprimento de obrigao
principal que pode acarretar a lavratura de auto de infrao. Caso o pedido seja
deferido aps o pagamento, os valores sero devolvidos ao Contribuinte, de acordo
com as regras definidas pelo Municpio.
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Nas hipteses de solicitao de cancelamento de NFS-e que contenha os
dados relativos ao Tomador, aps o pagamento do respectivo DAM, o procedimento
ser o mesmo acima, ou seja, ser necessria a abertura de processo administrativo
na Prefeitura.
1.5. Substituio de NFS-e
Em algumas situaes o Contribuinte necessita modificar a NFS-e ainda que
vlida, mas emitida com algum dado incorreto. Nesses casos, o Contribuinte poder
simplesmente substituir a NFS-e emitida com erros por outra. A NFS-e original ser
automaticamente cancelada pelo sistema e uma nova NFS-e tomar o seu lugar,
registrando-se um vnculo entre a NFS-e substituta e a NFS-e substituda.
De forma, semelhante ao cancelamento, para a substituio da NFS-e devem
ser observadas as seguintes condies:
Todos os dados relativos ao Tomador dos Servios devem ter sido
informados por ocasio da emisso da NFS-e;
No tenha sido efetuado o pagamento do Documento de Arrecadao
Municipal DAM da competncia da NFS-e que se pretende substituir.
Para a solicitao de substituio de NFS-e que no possua os dados do
Tomador, o emitente dever protocolar a abertura de processo administrativo na
Prefeitura especificando os motivos que justifiquem a substituio. O deferimento do
pedido compete exclusivamente fiscalizao que analisar a pertinncia da
justificativa apresentada pelo Contribuinte.
Se a solicitao for realizada anteriormente ao vencimento da competncia, e a
substituio implicar em imposto a recolher inferior ao referente NFS-e emitida com
incorrees, o Contribuinte no ficar desobrigado do recolhimento do imposto
referente NFS-e objeto do pedido, caso o processo administrativo no seja concludo
antes da data prevista para o pagamento. Caso a guia no seja paga e a solicitao
de substituio seja indeferida, o imposto ser acrescido da cobrana de multa e juros
por atraso, alm disso, poder ser configurado o descumprimento de obrigao
principal que pode acarretar a lavratura de auto de infrao. Caso o pedido seja
deferido aps o pagamento, os valores sero devolvidos ao Contribuinte, de acordo
com as regras definidas pelo Municpio.
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Nas hipteses de solicitao de substituio de NFS-e que contenha os dados
relativos ao Tomador, aps o pagamento do respectivo DAM, o procedimento ser o
mesmo acima, ou seja, ser necessria a abertura de processo administrativo.
1.6. Consulta de Empresa e/ou Entidade Autorizada a Emitir NFS-e
Qualquer pessoa pode acessar o servio de Consulta de empresas
autorizadas a emitir NFS-e no portal eletrnico do Municpio. A partir deste recurso,
possvel confirmar quais Contribuintes esto habilitados a emitir a NFS-e
regularmente.
Para efetuar a consulta, acesse o portal do Sistema WebISS, preencha o
cdigo de verificao e clique em Acesso Pblico. Em seguida acesse Funes
WebISS Contribuintes Autorizados na opo Nota Eletrnica, informe o nmero
da inscrio municipal ou do CPF/CNPJ do Contribuinte e clique em pesquisar. Se o
Contribuinte estiver habilitado a emitir a NFS-e seus dados sero visualizados na tela,
clique em Editar para a indicao dos servios licenciados.
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2. EMITIR NFS-e
A emisso da NFS-e somente poder ser efetuada por usurios (pessoas
fsicas responsveis pela operao do sistema), previamente cadastrados, que
tenham recebido autorizao do Prestador de Servios.
2.1. Acesso
Acessar o site do sistema WebISS, atravs do link
www.webiss.com.br/acaiacamg, descrito na barra de endereo (URL) do navegador de
sua escolha.
Preencher os campos de usurio e senha. Em seguida, digitar o cdigo de
verificao e, por fim, clicar na tecla Entrar conforme apontado pela seta amarela na
Figura 2.1 (a).
Figura 2.1 (a) Tela Inicial do Municpio de Acaiaca MG.
Aps a autenticao do cdigo de verificao, o sistema direcionar para o
ambiente de boas vindas do Sistema de Gesto de ISSQN WebISS.
Nesse momento, dever clicar na opo Funes WebISS, demonstrado
pela seta amarela na Figura 2.1 (b).
Barra de
Endereo
(URL)
Cdigo de
Verificao
12
Figura 2.1 (b) Tela de Boas Vindas do sistema WebISS.
2.2. Escolha do Prestador de Servio
Para iniciar a emisso de uma NFS-e, o usurio dever selecionar no canto
esquerdo superior, o item Nota Eletrnica, indicado pela seta amarela na Figura 2.2
(a). Em seguida, clicar no submenu Nota Eletrnica, conforme indicado pela seta
vermelha na mesma figura.
Figura 2.2 (a) Acesso NFS-e.
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Ao clicar no submenu Nota Eletrnica (indicado pela seta vermelha),
visualizar a tela de Nota Fiscal de Servios Eletrnica NSF-e, conforme Figura 2.2
(b).
Nesse momento, o usurio poder receber autorizao para criar, editar,
imprimir, substituir e cancelar NFS-es pertencentes a vrios Prestadores de Servios.
Figura 2.2 (b) Opes para NFS-e.
Desse modo deve ser selecionado o Contribuinte emitente da nota em questo
e marcada a opo Criar, conforme seta amarela indicada na Figura 2.2 (c). Por fim,
clicar em Prximo, de acordo com seta vermelha na mesma figura.
Figura 2.2 (c) Criar NFS-e.
Selecionar
opo
desejada
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2.3. Dados do Prestador de Servio
Os dados do Prestador de Servio so carregados automaticamente, de acordo
com Figura 2.3.
Figura 2.3 Dados do Prestador de Servio.
2.4. Dados do Tomador de Servio
As primeiras informaes que o usurio ir registrar ao criar uma nova NFS-e
so os dados do Tomador de Servio. Ao preencher o CPF ou CNPJ do Tomador, e
se na base de dados existirem algum registro com as informaes do respectivo
Tomador, todos os campos sero preenchidos no formulrio automaticamente.
Se o Tomador de Servios possuir mais de uma inscrio o sistema
apresentar as opes e caber ao usurio escolher uma delas, para isso, basta clicar
na opo desejada.
Caso o Tomador no conste na base de dados, o usurio dever inserir
manualmente todas as informaes, conforme Figura 2.4.
Figura 2.4 Preencher Dados do Tomador de Servio.
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2.5. Dados do Tomador de Servio de Fora do Pas
Caso o Tomador seja de Fora do Pas, o usurio dever selecionar a opo
Outro, indicado pela seta vermelha na Figura 2.5 e, automaticamente os campos
CPF/CNPJ e UF tornam-se inativos no permitindo que seja preenchido nenhum tipo
de registro.
Ao ser preenchida a opo Fora do Pas, o sistema habilitar o campo Pas
onde dever ser informado o nome do Pas do Tomador do Servio.
Figura 2.5 Preencher Dados do Tomador de Servio de Fora do Pas.
2.6. Dados do Intermedirio
Quando necessrio, o mesmo procedimento acima se aplica aos dados do
intermedirio.
Aps finalizar os preenchimentos, clicar no boto Prximo, conforme indicado
pela seta amarela na Figura 2.6.
Figura 2.6 Preencher Dados do Intermedirio.
Ateno: Aps a emisso de cada NFS-e, os dados dos Tomadores e Intermedirios
so armazenados para utilizao futura em outras NFS-es.
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2.7. Carregar Dados
O sistema oferece tambm, a funcionalidade de criao de novas NFS-es
baseadas em NFS-es criadas anteriormente.
Esta opo muito til para os emitentes que prestam servios rotineiros ou
atravs de contratos e que apuram mensalmente os valores devidos pelos tomadores
com a emisso da respectiva nota fiscal.
Basta digitar, no campo Carregar Dados da Nota Nmero, o nmero da NFS-
e que servir de base, conforme indicado pela seta amarela na Figura 2.7.
Logo aps, o Sistema WebISS automaticamente preencher todos os
campos conforme a nota escolhida, exceto o Perodo de competncia e o Ano de
competncia, que dever ser informado pelo usurio, bem como o campo Nmero do
RPS que ficar em branco para possvel preenchimento.
Figura 2.7 Carregar Dados.
2.8. Perodo de Competncia
O sistema preencher, automaticamente, o campo Ms de competncia e
Ano de competncia equivalente data em que est sendo efetuada a emisso da
NFS-e, conforme a Figura 2.8.
No necessrio editar esses campos, exceto se o Contribuinte precisar
informar uma competncia relativa a um perodo anterior. No permitido informar um
perodo de competncia futura.
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Figura 2.8 Perodo de Competncia.
2.9. Dados do Recibo Provisrio de Servio RPS
Quando se tratar de NFS-e que seja emitida em virtude de converso de
Recibo Provisrio de Servios RPS, devero ser informados os respectivos Nmero
do RPS, Srie do RPS, Data de Emisso do RPS, Tipo do RPS e Regime
Especial de Tributao, conforme Figura 2.9.
Figura 2.9 Dados do RPS.
2.10. Construo Civil
Quando se tratar de servios referentes obra de construo civil, devero ser
informados o nmero da inscrio da obra e o cdigo da Anotao de
Responsabilidade Tcnica ART correspondente, conforme Figura 2.10.
Figura 2.10 Construo Civil.
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2.11. SIMPLES Nacional e Programa de Incentivo Cultural
Quando o Prestador for optante do SIMPLES Nacional, o campo
correspondente aparecer marcado. Caso a marcao no reflita a situao real do
Contribuinte, entrar em contato com a Prefeitura Municipal para regularizao da
situao.
Se no Municpio houver programas de incentivo cultural, a opo
correspondente apresentar marcada.
Em seguida, clicar em prximo, conforme indicao da seta amarela na Figura
2.11.
Figura 2.11 SIMPLES Nacional e Programa de Incentivo Cultural.
2.12. Escolha do Local de Tributao ou Hiptese de Iseno/Imunidade
O Sistema WebISS apresentar os tipos de natureza da operao e em
seguida, deve-se informar o local de tributao dos servios, ou ainda, se a operao
est inserida dentre as hipteses de imunidade, iseno ou teve sua exigibilidade
suspensa por deciso administrativa ou judicial, conforme Figura 2.12. Se o ISSQN for
devido ao Municpio, deve ser selecionada a opo Tributao no Municpio. Vale
observar que a escolha deve ser feita levando-se em considerao a legislao
tributria do Municpio.
Figura 2.12 Escolha do Local de Tributao ou Hiptese de Iseno/Imunidade.
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2.13. Local de Prestao do Servio
Informe o Municpio onde o servio foi efetivamente executado, ou seja, onde
houver ocorrido a sua prestao, conforme a indicao da Figura 2.13.
Figura 2.13 Local de Prestao do Servio.
Ateno: Nos casos em que o Tomador do Servio for de fora do Pas e o servio for
executado no Pas de origem do mesmo, o campo UF dever ser preenchido com a
opo Ex e o campo Municpio ser preenchido, automaticamente, com a opo
Exterior.
2.14. Tipo de Atividade Municpio
Escolha a opo relacionada ao tipo de servio dentre os cadastrados para o
Contribuinte, de acordo com Figura 2.14.
Caso o servio prestado no corresponda aos itens presentes na lista
apresentada, o Contribuinte dever promover a atualizao de seu cadastro junto
Prefeitura.
Figura 2.14 Tipo de Servio Prestado no Municpio.
2.15. Cadastro Nacional de Atividades Econmicas CNAE
Escolha o Cdigo CNAE correspondente ao servio executado, conforme
Figura 2.15.
Se o CNAE correspondente no estiver disponvel, o Contribuinte dever
solicitar a sua incluso no sistema junto Prefeitura.
Figura 2.15 Cdigo CNAE.
20
2.16. Descrio dos Servios
O Contribuinte dever utilizar-se deste campo de digitao livre, com
capacidade para 2.000 caracteres, distribuda em at 20 linhas, para incluir a
descrio detalhada dos servios prestados e informaes relevantes como nmero
do contrato, ordem de servio, planilha de medio, etc.
Caso a operao se enquadre em hiptese de iseno, imunidade ou esteja
com a exigibilidade suspensa por deciso administrativa ou judicial, informe o nmero
do processo que originou ou reconheceu essa condio.
Logo aps o preenchimento, clicar em Prximo, conforme indicado pela seta
amarela na Figura 2.16.
Figura 2.16 Descrio dos Servios.
2.17. Valores
Nesta tela, informar todos os valores relativos NFS-e, conforme a Figura
2.17. O valor da alquota preenchido automaticamente de acordo com o percentual
definido pela legislao municipal para o tipo do servio anteriormente selecionado
para a NFS-e, mas poder ser alterado manualmente pelo usurio, quando o servio
estiver sujeito, em virtude de previso legal, a valores distintos dos informados pelo
sistema, ou ainda quando se tratar de Contribuinte optante pelo Simples Nacional.
21
A responsabilidade por qualquer recolhimento a menor ser atribuda ao
Contribuinte que dever verificar a exatido das alquotas aplicveis nos casos
concretos quando da emisso das NFS-e.
O valor da base de clculo do ISSQN o valor total dos servios subtraindo-se
os valores das dedues previstas em lei e do desconto incondicionado. O valor
lquido da NFS-e calculado pelo valor total dos servios subtraindo-se os valores das
retenes federais, do ISSQN retido, do desconto incondicionado e do desconto
condicionado.
Figura 2.17 Preenchimento dos Valores.
2.18. Reteno de ISSQN
Este campo somente deve ser selecionado caso haja a reteno do ISSQN
pelo Tomador dos Servios.
muito importante que seja observada a legislao aplicvel aos casos
concretos, pois a responsabilidade pelas informaes do emitente da NFS-e.
No permitida a seleo da opo de reteno de ISSQN na fonte quando
no tiverem sido informados os dados relativos ao Tomador dos Servios, conforme
indicado pela seta amarela na Figura 2.18.
Figura 2.18 Reteno de ISSQN
22
2.19. Retenes Federais
responsabilidade do Contribuinte calcular e informar os valores das
retenes federais quando for o caso.
Note-se que o Sistema no emite guia referente aos tributos federais. O
preenchimento das retenes federais pode ser realizado atravs da alquota ou dos
valores. Preencha de acordo com suas necessidades.
Aps finalizar o preenchimento dos valores, clicar em Calcular Valores,
conforme indicado pela seta amarela na Figura 2.19. Por fim, clicar em Prximo, de
acordo com seta vermelha na mesma figura.
Figura 2.19 Retenes Federais.
2.20. Resumo da NFS-e
Aps clicar em Prximo, visualizar todos os dados relativos NFS-e.
Confira-os com muita ateno.
Caso algum dado esteja incorreto, retorne as telas, clicando na opo
Anterior, apontado pela seta amarela na Figura 2.20 (a) e promova a correo.
Aps a concluso da operao, salve o rascunho, clicando no boto Salvar,
indicado pela seta vermelha na mesma figura.
Selecionar
preenchimento
desejado
23
Figura 2.20 (a) Rascunho da NFS-e.
Ao salvar o Rascunho da NFS-e, o sistema lhe apresentar a seguinte
mensagem, conforme Figura 2.20 (b).
Figura 2.20 (b) Mensagem de gravao do Rascunho da NFS-e.
24
2.21. Emisso da NFS-e
Em seguida, haver uma mudana nos botes da tela. A partir deste momento
habilitada a opo de Emitir Nota, de acordo com seta amarela na Figura 2.21.
No entanto, enquanto o registro da NFS-e estiver no status Rascunho ainda
poder receber alteraes se elas forem necessrias, no se esquea de salv-las
aps a sua efetivao.
O rascunho da NFS-e ficar armazenado no Sistema WebISS para posterior
emisso da nota ou para futuras correes, sendo tambm possibilitada sua excluso
permanente do Sistema ainda que no seja emitida a respectiva NFS-e.
Para efeito de pr-visualizao e confirmao das informaes registradas, o
sistema permite que o usurio imprima o rascunho, conforme indicao da seta
vermelha na Figura 2.21.
Vale ressaltar que o rascunho impresso no possui validade jurdica alguma,
pois ainda no foi convertido em NFS-e, nele constar a expresso Rascunho em
diagonal.
25
Figura 2.21 Imprimir Rascunho da NFS-e.
2.22. Impresso da NFS-e
Aps clicar no boto Emitir Nota, poder imprimir a NFS-e j com o cdigo de
validao conforme seta amarela na Figura 2.22.
Caso tenha preenchido corretamente o endereo eletrnico do Tomador, este
receber um e-mail com instrues sobre como acessar os dados da NFS-e
diretamente no portal eletrnico do Municpio.
26
Figura 2.22 Imprimir NFS-e.
27
3. EDITAR RASCUNHO DE NFS-e
3.1. Acesso
Acessar o site do sistema WebISS, atravs do link
www.webiss.com.br/acaiacamg, descrito na barra de endereo (URL) do navegador de
sua escolha.
Preencher os campos de usurio e senha. Em seguida, digitar o cdigo de
verificao e, por fim, clicar na tecla Entrar conforme apontado pela seta amarela na
Figura 3.1 (a).
Figura 3.1 (a) Tela Inicial do Municpio de Acaiaca MG.
Aps a autenticao do cdigo de verificao, o sistema direcionar para o
ambiente de boas vindas do Sistema de Gesto de ISSQN WebISS.
Nesse momento, dever clicar na opo Funes WebISS, demonstrado
pela seta amarela na Figura 3.1 (b).
Barra de
Endereo
(URL)
Cdigo de
Verificao
28
Figura 3.1 (b) Tela de boas vindas do sistema WebISS.
3.2. Escolha do Prestador de Servio
Para iniciar a edio de um Rascunho, o usurio dever selecionar no canto
esquerdo superior, o item Nota Eletrnica, indicado pela seta amarela na Figura 3.2
(a). Em seguida, clicar no submenu Nota Eletrnica, conforme indicado pela seta
vermelha na mesma figura.
Figura 3.2 (a) Acesso NFS-e.
29
Ao clicar no submenu Nota Eletrnica (indicado pela seta vermelha),
visualizar a tela de Nota Fiscal de Servios Eletrnica NSF-e, conforme Figura 3.2
(b).
Nesse momento, o usurio poder receber autorizao para criar, editar,
imprimir, substituir e cancelar NFS-es pertencentes a vrios Prestadores de Servios.
Figura 3.2 (b) Opes para NFS-e.
Desse modo deve ser selecionado o Contribuinte emitente da nota em questo
e marcada a opo Editar Rascunho, conforme seta amarela indicada na Figura 3.2
(c). Por fim, clicar em Prximo, de acordo com seta vermelha na mesma figura.
Figura 3.2 (c) Editar Rascunho.
Selecionar
opo
desejada
30
3.3. Pesquisar Rascunho
A pesquisa dos rascunhos a serem alterados, poder ser efetuada a partir do
perodo de competncia, data de emisso, do nmero ou srie do RPS ou pelo
Tomador do Servio, basta inserir a informao e clicar em Pesquisar.
Tambm podero ser visualizados todos os rascunhos anteriormente salvos
(limitados ao nmero de registros escolhido), para isto, basta no selecionar nenhum
Tomador e no informar nenhum dos campos e clicar em Pesquisar, conforme
apontado pela seta amarela na Figura 3.3.
Depois de encontrar o rascunho que deseja editar, clicar no N Nota
correspondente, conforme seta verde na mesma figura.
Figura 3.3 Pesquisar Rascunho.
3.4. Editar Rascunho
Aps seleo do documento desejado, o sistema WebISS direcionar
primeira tela da sequncia da emisso da NFS-e, conforme Figura 3.4 (a).
31
Figura 3.4 (a) Tela Inicial para emisso de NFS-e.
O sistema apresentar todas as telas da emisso da NFS-e, descritas na seo
Passos para emisso de uma NFS-e deste manual.
Para a edio do rascunho, clique no boto Prximo at visualizar a tela que
deseja alterar.
Todos os dados do rascunho podem ser alterados. Altere os dados necessrios
e clique no boto Salvar, conforme indicado pela seta amarela na Figura 3.4 (b).
32
Figura 3.4 (b) Tela para Salvar o Rascunho.
Aps salvar, o sistema exibir a mensagem Registro salvo com sucesso.
Clicar em OK, conforme Figura 3.4 (c).
Figura 3.4 (c) Gravao da NFS-e com sucesso.
33
Neste momento, existe a possibilidade de converter o rascunho em NFS-e,
para isso clicar no boto Emitir Nota, indicado pela seta verde na Figura 3.4 (d).
Figura 3.4 (d) Emitir NFS-e.
34
4. IMPRIMIR NFS-e
4.1. Acesso
Acessar o site do sistema WebISS, atravs do link
www.webiss.com.br/acaiacamg, descrito na barra de endereo (URL) do navegador de
sua escolha.
Preencher os campos de usurio e senha. Em seguida, digitar o cdigo de
verificao e, por fim, clicar na tecla Entrar conforme apontado pela seta amarela na
Figura 4.1 (a).
Figura 4.1 (a) Tela inicial do Municpio de Acaiaca MG.
Aps a autenticao do cdigo de verificao, o sistema direcionar para o
ambiente de boas vindas do Sistema de Gesto de ISSQN WebISS.
Nesse momento, dever clicar na opo Funes WebISS, demonstrado
pela seta amarela na Figura 4.1 (b).
Barra de
Endereo
(URL)
Cdigo de
Verificao
35
Figura 4.1 (b) Tela de Boas Vindas do sistema WebISS.
4.2. Escolha do Prestador de Servio
Para iniciar a emisso de uma NFS-e, o usurio dever selecionar no canto
esquerdo superior, o item Nota Fiscal, indicado pela seta amarela na Figura 4.2 (a).
Em seguida, clicar no submenu Nota Eletrnica, conforme indicado pela seta
vermelha na mesma figura.
Figura 4.2 (a) Acesso NFS-e.
36
Ao clicar no submenu Nota Eletrnica (indicado pela seta vermelha),
visualizar a tela de Nota Fiscal de Servios Eletrnica NSF-e, conforme Figura 4.2
(b).
Nesse momento, o usurio poder receber autorizao para criar, editar,
imprimir, substituir e cancelar NFS-es pertencentes a vrios Prestadores de Servios.
Figura 4.2 (b) Opes para NFS-e.
Desse modo deve ser selecionado o Contribuinte emitente da nota em questo
e marcada a opo Imprimir, conforme seta amarela indicada na Figura 4.2 (c). Por
fim clicar em Prximo, de acordo com seta vermelha na mesma figura.
Figura 4.2 (c) Imprimir NFS-e.
Selecionar
opo
desejada
37
4.3. Pesquisa da NFS-e a ser Impressa
A pesquisa das NFS-es a serem impressos, poder ser efetuada a partir do
nmero da nota, perodo de competncia, data de emisso, do nmero ou srie do
RPS ou pelo Tomador do Servio, basta inserir a informao e clicar em Pesquisar.
Tambm podem ser visualizadas todas as NFS-es anteriormente emitidas
(limitadas ao nmero de registros escolhido), para isto, basta no selecionar nenhum
Tomador e no informar nenhum dos campos e clicar em Pesquisar, conforme
apontado pela seta amarela na Figura 4.3.
Depois de encontrar a NFS-e a ser impressa, clicar no N Nota
correspondente, conforme seta verde na mesma figura.
Figura 4.3 Pesquisar NFS-e a ser Impressa.
4.4. Impresso de NFS-e
O sistema WebISS apresentar um resumo na NFS-e selecionada. Verificar
se ele corresponde a NFS-e que deseja imprimir.
Por fim, clicar na opo Imprimir Nota, conforme indicado pela seta amarela
na Figura 4.4 (a).
38
Figura 4.4 (a) Impresso de NFS-e.
O sistema WebISS mostrar a NFS-e no mesmo layout que ela ter quando
impressa, conforme Figura 4.4 (b).
Para finalizar operao, clicar no cone de impresso.
39
Figura 4.4 (b) Layout da NFS-e a ser impressa.
40
5. SUBSTITUIR NFS-e
5.1. Acesso
Acessar o site do sistema WebISS, atravs do link
www.webiss.com.br/acaiacamg, descrito na barra de endereo (URL) do navegador de
sua escolha.
Preencher os campos de usurio e senha. Em seguida, digitar o cdigo de
verificao e, por fim, clicar na tecla Entrar conforme apontado pela seta amarela na
Figura 5.1 (a).
Figura 5.1 (a) Tela Inicial do Municpio de Acaiaca MG.
Aps a autenticao do cdigo de verificao, o sistema direcionar para o
ambiente de boas vindas do Sistema de Gesto de ISSQN WebISS.
Nesse momento, dever clicar na opo Funes WebISS, demonstrado
pela seta amarela na Figura 5.1 (b).
Barra de
Endereo
(URL)
Cdigo de
Verificao
41
Figura 5.1 (b) Tela de Boas Vindas do sistema WebISS.
5.2. Escolha do Prestador de Servio
Para iniciar a emisso de uma NFS-e, o usurio dever selecionar no canto
esquerdo superior, o item Nota Eletrnica, indicado pela seta amarela na Figura 5.2
(a). Em seguida, clicar no submenu Nota Eletrnica, conforme indicado pela seta
vermelha na mesma figura.
Figura 5.2 (a) Acesso NFS-e.
42
Ao clicar no submenu Nota Eletrnica (indicado pela seta vermelha),
visualizar a tela de Nota Fiscal de Servios Eletrnica NSF-e, conforme Figura 5.2
(b).
Nesse momento, o usurio poder receber autorizao para criar, editar,
imprimir, substituir e cancelar NFS-es pertencentes a vrios Prestadores de Servios.
Figura 5.2 (b) Opes para NFS-e.
Desse modo deve ser selecionado o Contribuinte emitente da nota em questo
e marcada a opo Substituir, conforme seta amarela indicada na Figura 5.2 (c). Por
fim clicar em Prximo, de acordo com seta vermelha na mesma figura.
Figura 5.2 (c) Criar NFS-e.
Selecionar
opo
desejada
43
5.3. Pesquisa da NFS-e a ser Substituda
A pesquisa das NFS-es a serem substitudas, poder ser efetuada a partir do
nmero da nota, perodo de competncia, data de emisso, do nmero ou srie do
RPS ou pelo Tomador do Servio, basta inserir a informao e clicar em Pesquisar.
Tambm podem ser visualizadas todas as NFS-es anteriormente emitidas
(limitadas ao nmero de registros escolhido), para isto, basta no selecionar nenhum
Tomador e no informar nenhum dos campos e clicar em Pesquisar, conforme
apontado pela seta amarela na Figura 5.3.
Depois de encontrar a NFS-e a ser substituda, clicar no N Nota
correspondente, conforme seta verde na mesma figura.
Figura 5.3 Pesquisar NFS-e a ser Substituda.
Ateno: Para a solicitao de substituio de NFS-e, a qual o pagamento de ISSQN
j foi efetuado ou que no possua os dados do Tomador, o emitente dever protocolar
a abertura de processo administrativo na Prefeitura, especificando os motivos que
justifiquem a substituio. O deferimento do pedido compete exclusivamente
fiscalizao que analisar a pertinncia da justificativa apresentada pelo Contribuinte.
44
5.4. Substituir NFS-e
Aps seleo do documento desejado, o sistema WebISS mostrar a primeira
tela da sequncia da emisso da NFS-e, conforme Figura 5.4 (a).
Figura 5.4 (a) Tela Inicial para Substituio de NFS-e.
O sistema apresentar todas as telas da emisso da NFS-e, descritas na seo
Passos para emisso de uma NFS-e deste manual.
Para a substituio, clique no boto Prximo at visualizar a tela que deseja
alterar.
Todos os dados podem ser alterados. Altere os dados necessrios e clique no
boto Emitir Nota (Efetivar Substituio), conforme indicado pela seta amarela na
Figura 5.4 (b).
45
Figura 5.4 (b) Tela para Efetivar Substituio.
Aps efetivar substituio, o sistema exibir a mensagem Confirma a gerao
desta Nota Fiscal de Servios Eletrnica?. Clicar em OK, conforme Figura 5.4 (c).
46
Figura 5.4 (c) Confirmao da gerao da NFS-e.
Em seguida, o sistema solicitar a confirmao ao usurio e, em caso
afirmativo, executar as validaes finais e finalizar a substituio da NFS-e.
A partir da validao da substituio pelo sistema, a NFS-e original cancelada
e se estabelece um vnculo entre a Nota Fiscal cancelada e a nova NFS-e.
5.5. Impresso de NFS-e Substituda
Aps a substituio da NFS-e, poder ser efetuada a impresso da NFS-e j
com o novo cdigo de validao e o registro de vnculo entre a NFS-e substituta e as
informaes da NFS-e substituda, conforme indicado pela seta amarela na Figura 5.5.
47
Figura 5.5 Layout da NFS-e Substituta.
48
6. CANCELAR NFS-e
6.1. Acesso
Acessar o site do sistema WebISS, atravs do link
www.webiss.com.br/acaiacamg, descrito na barra de endereo (URL) do navegador de
sua escolha.
Preencher os campos de usurio e senha. Em seguida, digitar o cdigo de
verificao e, por fim, clicar na tecla Entrar conforme apontado pela seta amarela na
Figura 6.1 (a).
Figura 6.1 (a) Tela Inicial do Municpio de Acaiaca MG.
Aps a autenticao do cdigo de verificao, o sistema direcionar para o
ambiente de boas vindas do Sistema de Gesto de ISSQN WebISS.
Nesse momento, dever clicar na opo Funes WebISS, demonstrado
pela seta amarela na Figura 6.1 (b).
Barra de
Endereo
(URL)
Cdigo de
Verificao
49
Figura 6.1 (b) Tela de Boas Vindas do sistema WebISS.
6.2. Escolha do Prestador de Servio
Para iniciar a emisso de uma NFS-e, o usurio dever selecionar no canto
esquerdo superior, o item Nota Eletrnica, indicado pela seta amarela na Figura 6.2
(a). Em seguida, clicar no submenu Nota Eletrnica, conforme indicado pela seta
vermelha na mesma figura.
Figura 6.2 (a) Acesso NFS-e.
50
Ao clicar no submenu Nota Eletrnica (indicado pela seta vermelha),
visualizar a tela de Nota Fiscal de Servios Eletrnica NSF-e, conforme Figura 6.2
(b).
Nesse momento, o usurio poder receber autorizao para criar, editar,
imprimir, substituir e cancelar NFS-es pertencentes a vrios Prestadores de Servios.
Figura 6.2 (b) Opes para NFS-e.
Desse modo deve ser selecionado o Contribuinte emitente da nota em questo
e marcada a opo Cancelar, conforme seta amarela indicada na Figura 6.2 (c). Por
fim clicar em Prximo, de acordo com seta vermelha na mesma figura.
Figura 6.2 (c) Cancelar NFS-e.
Selecionar
opo
desejada
51
6.3. Pesquisar NFS-e a ser Cancelada
A pesquisa das NFS-es a serem canceladas, poder ser efetuada a partir do
nmero da nota, perodo de competncia, data de emisso, do nmero ou srie do
RPS ou pelo Tomador do Servio, basta inserir a informao e clicar em Pesquisar.
Tambm podem ser visualizadas todas as NFS-es anteriormente emitidas
(limitadas ao nmero de registros escolhido), para isto, basta no selecionar nenhum
Tomador e no informar nenhum dos campos e clicar em Pesquisar, conforme
apontado pela seta amarela na Figura 6.3.
Depois de encontrar a NFS-e a ser substituda, clicar no N Nota
correspondente, conforme seta verde na mesma figura.
6.3 Pesquisar NFS-e a ser Cancelada.
Ateno: Para a solicitao de cancelamento de NFS-e a qual o pagamento de
ISSQN j foi efetuado ou que no possua os dados do Tomador, o emitente dever
protocolar a abertura de processo administrativo na Prefeitura, especificando os
motivos que justifiquem o cancelamento. O deferimento do pedido compete
exclusivamente fiscalizao que analisar a pertinncia da justificativa apresentada
pelo Contribuinte.
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6.4. Cancelamento NFS-e
Aps a seleo do documento que ser cancelado, o Sistema WebISS
apresentar a tela de cancelamento. Escolha uma das opes disponveis no campo
Motivo do Cancelamento e, descreva a justificativa no campo logo abaixo. Por fim,
selecionar a opo Concordo, conforme indicado pela seta verde e, clicar no boto
Confirmar Cancelamento, conforme indicado pela seta amarela na Figura 6.4 (a).
No campo destinado justificativa devem ser informadas, detalhadamente,
todas as causas que motivaram o cancelamento, para a posterior anlise por parte da
fiscalizao.
Vale ressaltar que, as operaes de cancelamento de documentos fiscais
devem ser devidamente justificadas, sob pena de serem desconsideradas quando da
realizao de ao fiscal.
Figura 6.4 (a) Motivo e Justificativa de Cancelamento.
53
Aps efetivar cancelamento, o sistema exibir a mensagem Cancelar esta
Nota Eletrnica?. Clicar em OK, conforme Figura 6.4 (b).
Figura 6.4 (b) Confirmar Cancelamento de NFS-e.
Logo aps clicar em OK, o sistema ainda informar que Essa operao no
poder ser desfeita, conforme Figura 6.4 (c).
Figura 6.4 (c) Ultima informao antes do Cancelamento.
Clicando em OK, visualizar a mensagem de confirmao, conforme Figura
6.4 (d).
Figura 6.4 (d) Confirmao do Cancelamento.
54
Aps o processo do cancelamento, o Sistema WebISS se encarrega de fazer
as anotaes pertinentes na NFS-e, ou seja, marcar a NFS-e como cancelada e
realizar a descrio do motivo do cancelamento no corpo da NFS-e, conforme indicado
pela seta amarela Figura 6.4.(e).
Ao solicitar impresso da referida NFS-e, visualizar a mesma conforme a
figura a seguir.
Figura 6.4 (e) NFS-e Cancelada.