nhóm 5

Nghip v ngn hng thng mi

GVHD: Vn Th Bich Ngc

PHN 1 L THUYT NGHIP V CHIT KHU CHNG T C GII. Tm hiu chung v chit khu.1. Khi nim v chit khu:

Chit khu l mt hnh thc cp tn dng m theo cc t chc tn dng nhn cc chng t c gi v trao cho khch hng mt s tin bng mnh gi ca chng t tr i phn li nhun v chi ph m ngn hng c hng. Cc ngn hng thng mi hin nay thng nhn chit khu hai loi chng t c bn: thng phiu v cc chng t c gi khc nh tri phiu, k phiu, s tit kim, So vi cho vay chit khu c nhng im khc bit l: Khng cn ti sn th chp m s dng ngay chng t nhn chit khu lm m bo tn dng. Ngn hng thu li trc khi pht tin vay bng cch khu tr vo mnh gi. Quy trnh xem xt cp tn dng n gin v nhanh chng hn so vi cho vay. 2. c trng ca hot ng chit khu giy t c gi. Nghip v chit khu giy t c gi ca t chc tn dng tuy c nhiu im tng ng vi cc nghip v tn dng khc bn thn n cng hm chc nhiu dc trng c bn sau:-

Chit khu giy t c gi lun c bn cht l mt nghip v tn dng ngn hn. Tnh cht ngn hn ca nghip v ny th hin ch, khch hng ch c th em chit khu ngn hng thanh ton nhng giy t c gi thi hn di mt nm. Chit khu l mt loi cho vay trc tip i vi ngi s hu giy t c gi nhng li l hnh thc cho vay gin tip i vi ngi mc n theo giy t c gi. Thng qua chit khu giy t c gi, ngn hng cung cp mt khon vay cho ngi s hu giy t c gi trn c s quan h tn dng tn ti trc gia ngi s hu giy t c gi vi ngi mc n theo giy t c gi. Hnh thc cho vay da trn s chuyn nhng giy t c gi. Nghip v chit khu giy t c gi khc vi nghip v thu chi ch, chit khu c an ton cao hn thu chi v khch hng c chit khu khng phi l ngi mc n trc tip t ngn hng. 3. i tng p dng: Khch hng l t chc, c nhn VN. T chc c nhn nc ngoi ang sinh sng, hot ng hp php ti VN. Trang 1

-

-

Nhm 5

Nghip v ngn hng thng mi T chc tn dng.4. i tng chit khu:


Thng phiu: hi phiu v lnh phiu Tri phiu Kho bc, Tn phiu Kho bc v Tri phiu u t ca Chnh ph, Cng tri. Cc loi giy t c gi nh Tri phiu NHTM; K phiu; Chng ch tin gi (S Tit kim, S Tin gi nhng khng bao gm S Tit kim mang tnh gi gp 5. iu kin chit khu giy t c gi Thuc quyn s hu hp php ca ngi xin chit khu. Cha n hn thanh ton Hp l, hp php, c php chuyn nhng Ph hp v ni dung, nguyn vn v hnh thc Kh nng thnh ton khi giy t c gi o hn phi c m bo. 6. Phng thc chit khu: Chit khu khng hon li:

-

L chit khu ton b thi hn hiu lc cn li ca giy t c gi, l hnh thc mua hn giy t c gi t ngi s hu. Ngi xin chit khu phi chuyn giao quyn s hu giy t c gi cho ngn hng ngay thi im chit khu. Khi giy t c gi n hn thanh ton, n v pht hnh s thanh ton cho ngn hng . Chit khu c hon li: L chit khu mt phn hiu lc cn li ca giy t c gi, l hnh thc mua c thi hn giy t c gi t ngi s hu. Ngi xin chit khu cam kt s mua li giy t c gi vo thi im n hn chit khu. Khi n hn chit khu, khch hnh khng mua li giy t c gi th Ngn hng l ch s hu hp php c hng ton b quyn li pht sinh t giy t c gi -

Chit khu min truy i: TCTD nhn chit khu b chng t khng c quyn i n v xut khu chit khu b chng t ti TCTD ny trong trng hp ngn hng pht hnh th tn dng (L/C) hay bn thanh ton (nh nhp khu) t chi thanh ton b chng t. Hnh thc ny rt t c cc TCTD s dng v mang nhiu ri ro thanh ton cho TCTD. Chit khu c truy i: TCTD nhn chit khu b chng t c quyn i n v xut khu chit khu b chng t ti TCTD ny trong trng hp ngn hng pht hnh th tn dng (L/C) hay bn thanh ton (nh nhp khu) t chi thanh ton b chng t. Hnh thc ny c cc TCTD s dng ph bin v ri ro thanh ton chng t chit khu c gim i rt nhiu, do c cam kt s thanh Trang 2

-

Nhm 5



ton ca bn nh xut khu khi bn thanh ton (nh nhp khu) khng thc hin ngha v ca mnh. Chit khu truy i v chit khu min truy i l hai hnh thc chit khu dnh cho cc b chng t xut khu. Loi tin p dng: VND Thi hn chit khu: Trong trng hp chit khu hon li, thi hn p dng chit khu l thi gian ngn hn v ti a bng thi hn cn li ca giy t c gi c chit khu nhng khng qu 12 thng. II. Chit khu thng phiu v chit khu chng t c gi khc 1. Chit khu thng phiu: Thng phiu l chng ch c gi ghi nhn lnh yu cu thanh ton hoc cam kt thanh ton khng iu kin mt s tin xc nh trong mt thi gian nht nh. Thng phiu gm hai loi: hi phiu v lnh phiu a. Hi phiu (Bill of exchange, draft) theo lut hi phiu Anh, hi phiu l mnh lnh tr tin v iu kin di dng vn bn do mt ngi k pht (gi l ngi k pht hi phiu: drawer) cho mt ngi khc (gi l ngi th to: drawee), yu cu ngi ny ngay khi nhn thy hi phiu hoc vo mt ngy c th nht nh hoc vo mt ngy c th xc nh trong tng lai phi tr mt s tin nht nh cho ngi hoc theo lnh ca ngi ny tr cho ngi khc hoc tr cho ngi cm phiu (gi chung l ngi c tr tin: payee). Theo lut cc cng c chuyn nhng ca Vit Nam s 49/2005/QH11 ngy 29/11/2005 v c hiu lc php l k t ngy 01/07/2006. Ti iu 4 khon 2,3 quy nh th Hi phiu hay Hi phiu i n l giy t c gi do ngi k pht lp, yu cu ngi b k pht thanh ton khng iu kin mt s tin xc nh khi c yu cu hoc vo thi im nht nh trong tng laic ho ngi th hng Trong thng mi quc t, hi phiu do ngi xut khu k i tin ngi tr tin. trong thng mi ni a, hi phiu do ngi k pht hay ngi bn hng pht hnh i tin ngi b k pht. c tnh ca hi phiu: Tnh bt buc tr tin: l t mnh lnh tr tin v iu kin Tnh tru tng: khng ghi ni dung quan h tn dng Tnh lu thng: c th chuyn nhng nhiu ln

Phn loi hi phiu: Cn c v thi hn thanh ton: hi phiu tr ngay v hi phiu tr sau

Hi phiu tr ngay: L hi phiu m ngi tr tin phi thanh ton ngay khi nhn thy hi phiu (thng l sau hai ngy lm vic). Hi phiu tr sau, hi phiu c k hn (usance bill) quy nh sau mt thi gian nht nh (c th l sau mt thi hn nht nh k t ngy k pht hi phiu, sau ngy chp nhn hi phiu, sau ngy k trn vn n B/L.

Cn c vo chng t km theo hi phiu, ngi ta chia hi phiu thnh hai loi:

Nhm 5

Trang 3



Hi phiu trn: L hi phiu m vic thanh ton tin trn hi phiu ny khng km theo chng t thng mi. Thng c s dng thu cc ph vn ti, i n c Hi phiu km chng t: L loi hi phiu c gi km theo chng t thng mi n ngi c ngha v tr tin. Cn c vo tnh cht chuyn nhng ca hi phiu, ngi ta chia hi phiu thnh hai loi: Hi phiu ch danh: L loi hi phiu ghi r tn ngi th hng, loi hi phiu ny khng th chuyn nhng bng nguyn tc k hu Hi phiu theo lnh: L loi hi phiu yu cu ngi thanh ton tr tin theo lnh ca ngi th hng hi phiu. Hi phiu theo lnh c chuyn nhng bng hnh thc k hu theo lut nh. Cn c vo ch th k pht hi phiu chia lm hai loi: Hi phiu thng mi: L hi phiu do ngi xut khu k pht i tin ngi nhp khu, lin quan n nghip v thanh ton hng ho xut khu hoc cung ng dch v. Hi phiu Ngn hng: L hi phiu do Ngn hng pht hnh lnh cho Ngn hng i l ca mnh thanh ton tin nht nh cho ngi th hng c ch nh trn hi phiu ( loi hi phiu ny khng th chuyn nhng). u nhc im: u im: Cng c lu thng tn dng thay th tin mt L c s php l trong quan h mua bn chu L ti sn m bo chc chn khi ngn hng nhn chit khu hay cho vay

To iu kin cho ngn hng trung ng thc hin tt cng tc iu ha khi tin trong lu thng Chuyn nhng hi phiu Gip ngn hng tng thu nhp nhng khng tng ri ro Xy ra hin tng lp hi phiu khng Kh c th m rng quy m Ch pht sinh gia nhng DN c giao dch thng xuyn vi nhau

Nhc im:

b. Lnh phiu (k phiu): L chng t do ngi k cam kt tr mt s tin nht nh vo mt ngy nht nh cho ngi hng li trn lnh phiu hoc theo lnh ca ngi hng li tr cho ngi khc." Cc loi lnh phiu: Lnh phiu c nhn: c s dng vay gia cc c nhn

Nhm 5

Trang 4

Nghip v ngn hng thng mi -


Lnh phiu u t: pht hnh cho nh u t i ly cc khon vay. Cc nh u t m bo s nhn c nhn mt li tc u t ca h trong mt khong thi gian nht nh. Lnh phiu thng mi: s dng khi tin c vay mn t mt ngn hng hoc t chc cho vay khc. Lnh phiu bt ng sn: dng m bo giao dch bt dng sn v c iu chnh bi lut thng mi. Thanh ton lnh phiu:

-

Ngi pht hnh c ngha v thanh ton khi n hn. Vic thanh ton c hon thnh khi:-

Ngi pht hnh s hu lnh phiu n hn thanh ton Ngi pht hnh thanh ton cho ngi th hng Ngi th hng hy b lnh phiu

-

Khi ngn hng thc hin nghip v chit khu thng phiu mang li mt s li ch c bn nh sau: i vi ngn hng: y l mt nghip v cp tn dng kh an ton do: Tnh thanh khon ca thng phiu cao (ngn hn, d chuyn i), nn ngn hng c th ch ng s dng khi nm gi thng phiu, khng b ng vn lu. Theo lut th ngn hng c quyn truy i tt c cc i tng c mt trn tm thng phiu (k c ngi chuyn nhng thng phiu )ch khng ring g ngi c trch nhim chi tr ghi trong thng phiu (chit khu c truy i). Do ri ro tn dng s thp i do c nhiu ngi phi chu trch nhim tr n hn. V mt qun tr ngn th y l mt dng d tr th cp kh tt va m bo thanh khon li va sinh li mc chp nhn c. i vi doanh nghip m bo ngun vn kt hp kinh doanh bnh thng: Thng phiu khng phi l tin v cn phi ch ti ngy o hn ngi th hng mi nhn c tin, trong khi tin bn chu chnh l doanh thu ca doanh nghip cho nn n cn phi quay vng nhanh doanh nghip trang tri chi ph v hot ng bnh thng. Khi doanh nghip cn vn m t thng phiu li cha n hn thanh ton th doanh nghip c th nh ngn hng chit khu t thng phiu c tin s dng vo sn xut. Nghip v CKTP gip gia tng quan h tn dng thng mi gia cc doanh nghip:

V gi y vi nghip v CKTP ca ngn hng doanh nghip sn lng bn chu hn do c th chit khu nhn c tin trc ngy o hn t thng phiu khi cn tin, ch khng cn gi mi t thng phiu .

Nhm 5

Trang 5



Nghip v CKTP gip gia tng kh nng tip cn ngun vn ngn hng cho cc doanh nghip nh:

C iu ny l do khi ngn hng chit khu thng phiu th ngi thanh ton thng phiu mi chnh l i tng ch yu m ngn hng quan tm khi cp tn dng, mc d chnh ch n, hay ngi th hng mi l ngi mang thng phiu i chit khu. Cho nn nu ngi thanh ton l cng ty ln, hot ng hiu qu th s d dng c ngn hng chp nhn chit khu. V d nh: Nu mt cng ty ABC (rt nh, cha danh ting) bn chu mt l hng cho cng ty ln nh cng ty sa Vinamilk v lp mt hi phiu, sau Vinamilk k bo m ln hi phiu . Th khi cng ty ABC mang hi phiu n ngn hng chit khu, c th da vo danh ting, nng lc hot ng tt ca Vinamilk th ngn hng d chp nhn t hi phiu hn. V nh ABC d dng tip cn c ngun vn l tng bc nht trong nn kinh t l t ngn hng m khng tn qu nhiu chi ph v thi gian (cn ti sao ni ngun vn ngn hng l ngun vn l tng trong nn kinh t th chc l cc bn bit ri). i vi nn kinh t: Cp tn dng bng CKTP l mt hnh thc cp tn dng an ton cho nn kinh t v khi cp tn dng bng chit khu thng phiu s m bo nguyn tc hng - tin do khi tin tung ra t ngn hng th trong nn kinh t cng c sn mt lng hng ho tng ng ang lun chuyn, do gim thiu p lc lm pht. Cng cn ch rng hng ho mua chu ca doanh nghip ch yu l nguyn vt liu phc v sn xut cho nn, cp tn dng bng hnh thc CKTP to iu kin tt cho sn xut pht trin gia tng hng ho cho nn kinh t. S quy trnh nghip v chit khu thng phiu: Hng ha v dch vNgi tr tin (ngi mua)

Ngi th hng (ngi bn)

Thng phiu

i tin

Ngn hng thng mi

Chit khu

Thanh ton thng phiu

S tin nhn c khi chit khu

Chit khu thng phiu l mt hp ng c php truy i. V vy, thc cht chit khu thng phiu l hnh thc tn dng ngn hn. Cng thc tnh: S tin chuyn = Mnh gi TP Trang 6 Li chit khu Hoa hng ph

cho ngi xin chit khu Nhm 5



Trong : Hoa hng ph = Mnh gi x % t l hoa hng. Li chit khu = ( Mnh gi TP x Li CK %/nm x s ngy nhn CK )/ 365.

Bi tp p dng: Ngy 02/05 cng ty A lien hn vi VCB xin chit khu mim truy i hi phiu c mnh gi 232.000 USD vi nhng c tnh sau: Ngy pht hnh: 12/03 Ngy n hn thanh ton: 12/09 Chp nhn tr tin bi: HSBC

Khi nhn chit khu hi phiu ny, VCB p dng li sut chit khu 6%/nm v hoa hng ph 0,2% mnh gi hi phiu. Hy xc nh s tin cng ty A nhn c khi chit khu hi phiu? Bi gii: Thi hn chit khu: 130 ngy (t ngy 02/05 n 12/09) Li sut chit khu: 6%/nm Mnh gi hi phiu = 232.000 USD Li sut chit khu = 232.000 x (6% x 130/360) = 5.026,67 USD Ph chit khu = 232.000 x 0,2% = 464 USD S tin khch hng nhn c = 232.000 5.026,67 464 = 226.509,33USD 2. Chit khu cc chng t c gi khc: Ngoi thng phiu,cc giy t c gi khc nh tri phiu, tn phiu kho bc Nh nc, k phiu, s tit kim... cng c Ngn hng chit khu.-

Tri phiu: Tri phiu l mt loi chng khon quy nh ngha v ca ngi pht hnh (ngi vay tin) phi tr cho ngi nm gi chng khon (ngi cho vay) mt khon tin xc nh, thng l trong nhng khong thi gian c th, v phi hon tr khon cho vay ban u khi n o hn. Tn phiu kho bc nh nc: Tn phiu l mt loi "tri phiu ngn hn" do ngn hng nh nc (NHNN) pht hnh, khc nhau v thi gian c gi tr ti a l 364 ngy. Theo qui nh, tn phiu c thi hn di 12 thng, cn thi hn ca tri phiu l trn 12 thng. S tit kim.

-

-

Hnh thc chit khu cc loi ny l ging nhau. Nhng i vi tri phiu v tn phiu kho bc th ngi hng li l ngi mua cn ngi thanh ton l kho bc nh nc. Khi chit khu cn phn bit cc loi tri phiu: tri phiu hng li nh k, tri phiu khng hng li nh k.

Nhm 5

Trang 7



Tri phiu hng li nh k: l loi tri phiu m ngi mua n phi tr cho kho bc mt s tin bng mnh gi, i li ngi mua nhn c li tc nh k v khi n hn thanh ton h s nhn c s tin bng mnh gi ca tri phiu. Tri phiu khng hng li nh k (tri phiu chit khu) l loi tri phiu m ngi mua ch tr mt s tin nh hn mnh gi (ph chnh lch ny chnh l li tri phiu) v khi n hn thanh ton, Ko bc s tr cho ngi mua mt s tin bng mnh gi. Phng php tnh

-

Phng php tnh chit khu tri phiu khng hng li nh k gn ging nh tnh chit khu thng phiu. Phng php tnh chit khu tri phiu hng li nh k:

S tin chuyn cho ngi xin chit khu Trong :

=

Tr gi chit khu

Li chit khu Hoa hng ph

Tr gi chit khu = Mnh gi + Li hng nh k. Li hng nh k = Mnh gi x % Li sut c hng nh k. Hoa hng ph = Mnh gi x % t l hoa hng. Li chit khu = ( Tr gi CK x Li CK %/nm x s ngy nhn CK )/ 365.

Bi tp p dng: Ngy 20/11/2007, nhn vin tn dng ca ngn hng ACB c nhn c ca mt khch hng loi chng t c gi xin chit khu : Tri phiu chnh ph c mnh gi 2 t ng, k hn 5 nm, c pht hnh vo ngy 17/10/2006 v c hng li hng nm l 8.5%. Bit rng ACB p dng mc hoa hng l 0.5% trn mnh gi chng t nhn chit khu, li sut chit khu l 1%/thng i vi VND. Yu cu: xc nh s tin m khch hng s nhn c khi chit khu chng t trn. Cch lm: 1. Mnh gi TP = 2.000 ( tr. ). 2. Thi hn t 17/10/2006 n ngy 20/11/2007 : khong 368 ngy. 3. Li sut hng nh k : 8.5%. 4. Li hng nh k = (1) x ( 3) = 170.

Nhm 5

Trang 8

Nghip v ngn hng thng mi 5. Tr gi chit khu = (1) + (4) = 2.170.


6. Li chit khu ngn hng = (5)x 12% x 368/365 = 262.5 (tr.) 7. Hoa hng ph = (1) x 0.5% = 10. 8. S tin khch hng nhn = (5) ( 6) ( 7) = 2.170 262.5 10 = 1897.5 (tr.) Th tc: Th tc chit khu giy t c gi (Tn phiu NHNN, Tri phiu, Giy t c gi do t chc khc pht hnh) bao gm cc bc nh sau: Khi c nhu cu chit khu, ti chit khu giy t c gi, khch hng gi giy ngh chit khu giy t c gi. Khch hng phi chu trch nhim trc php lut v tnh hp php, hp l ca giy t c gi chit khu, ti chit khu. Ngn hng thm nh cc iu kin giy t c gi c chit khu. Trng hp cn thit, Ngn hng c th yu cu khch hng gi giy t chng minh v iu kin chit khu, ti chit khu. Sau khi Ngn hng chp nhn chit khu, khch hng chuyn giao ngay giy t c gi, ng thi lm th tc chuyn quyn s hu giy t c gi Ngn hng i vi giy t c gi pht hnh di hnh thc chng ch khng ghi tn, khch hng trc tip giao giy t c gi cho Ngn hng i vi giy t c gi pht hnh theo hnh thc chng ch c ghi tn, khch hng giao chng ch, ng thi lm th tc chuyn giao quyn s hu giy t c gi cho ngn hng theo quy nh ca php lut i vi giy t c gi pht hnh theo hnh thc bt ton ghi s, khch hng giao giy chng nhn quyn s hu, ng thi lm th tc chuyn giao quyn s hu giy t c gi cho Ngn hng theo quy nh ca php lut i vi giy t c gi c lu k ti cc t chc c php thc hin lu k theo quy nh ca php lut, th hai bn c th y quyn cho t chc lu k lm th tc chuyn giao giy t c gi v quyn s hu giy t c gi t khch hng sang cho Ngn hng

-

-

-

Cc tho thun v vic chit khu phi c lp thnh vn bn. Vn bn tho thun v vic chit khu c cc ni dung ph hp vi quy nh ca Quy ch ny, cc quy nh ca php lut khc c lin quan v hp ng mu do Hip hi Ngn hng Vit Nam ban hnh. Trng hp chit khu, ti chit khu c thi hn, khi khch hng hon thnh ngha v cam kt mua li giy t c gi, Ngn hng chuyn giao giy t c gi v quyn s hu giy t c gi cho khch hng. III. Quy trnh chit khu1. Th tc chit khu

-

Nhm 5

Trang 9



Khch hng lp v np h s xin chit khu. Khi c nhu cu chit khu chng t c gi, khch hng phi lp h s xin chit khu gi ln ngn hng. H s xin chit khu bao gm: n xin chit khu, bn gc chng t c gi, bng k cc chng t xin chit khu v c ti liu khc c lin quan n nghip v chit khu. Ngn hng thm nh h s xin chit khu. Ngn hng tin hnh kim tra cc iu kin chit khu. Ngn hng tr li ngay cho khch hng bit nhng chng t c chp nhn chit khu. Mc chit khu: Mc chit khu bng 80% - 120% mc sinh li ca chng t chit khu, trong phm vi thi hn hiu lc cn li ca chng t. Trng hp chng t khng ghi r li sut, th ngn hng ly li sut ca chng t ti thi im xin chit khu xc nh mc sinh li ca chng t. 2. Ngn hng pht tin vay: S tin cho vay l s tin ngn hng tr cho khch hng chit khu. S tin ny c chuyn vo ti khon tin gi cho khch hng hoc tr trc tip bng tin mt hay tr bng ngn phiu thanh ton. Khi pht tin vay, ngn hng yu cu khch hng chit khu phi k chuyn nhng vo chng t c gi chit khu. 3. Thu n: Ht thi hn chit khu, ngn hng trch ti khon tin gi hoc yu cu khch hng chit khu np tin mt bng s tin xin chit khu tr n ng thi lm th tc tr li chng t chit khu cho khch hng. Trng hp n hn, khch hng khng c tin tr n th ngn hng x l nh sau: Chng t c gi khng chuyn nhng c th ngn hng chuyn s n trn sang n qua hn v x l nh trng hp n cho vay qu hn. Chng t chuyn nhng c, ngn hng s lm th tc a n n v pht hnh thanh ton v thu hi n khi chng t n hn thanh ton.

-

-

-

-

-

Nhm 5

Trang 10



NGHIP V THU CHI

I.

Khi nim v thu chi

Thu chi (Overdraft) l vic t chc tn dng tha thun cho khch hng chi vt s tin c trn ti khon thanh ton ca khch hng ph hp vi cc quy nh ca CP v NHNNVN v hot ng thanh ton qua cc t chc cung ng dch v thanh ton. L khon vay linh hot dnh cho khch hng c nhu cu chi tiu vt s tin trn ti khon c nhn m ti ngn hng. Khch hng ch tr li trn s tin v s ngy thc t s dng. Cho vay thu chi l vic t chc tn dng chp thun bng vn bn cho khch hng chi vt s tin c trn ti khon thanh ton ca khch hng. Ngn hng cp cho bn mt hn mc s dng tin trn ti khon vng lai ti ngn hng, vi hn mc thu chi ny, bn c th dng tin trong hn mc ny khi ti khon bn khng c s d. V d: Bn c cp hn mc thu chi trn ti khon vng lai l 10 triu ng. C ngha l khi ti khon ny khng cn ng xu no, bn vn c th rt ti a 10 triu v chi tiu thoi mi, tc l ti khon vng lai ca bn c php m ti a 10 triu. Khi bn np tin vo ti khon ny, lp tc hai bn n c i tr cho nhau. V d ti khon ang m 10 triu ng, bn np 9 triu th ti khon vn m 1 triu, cn nu np 11 triu th ti khon s dng 1 triu. Thu chi cho doanh nghip: Doanh nghip c th b p vn lu ng thiu ht tm thi bng vic s dng vt s tin thc c trn ti khon tin gi thanh ton thng qua hn mc thu chi. Cho vay thu chi-

c thc hin trn ti khon vng lai (ti khon tin gi thanh ton) Ch yu nhm mc ch cho vay p ng cc nhu cu tiu dng ny sinh bt cht Ngn hng c th ty vo uy tn hoc chnh sch ca mnh m cp cho hn mc thu chi c ti sn m bo hoc khng Li sut thu chi rt cao, gp 1,5 ln li sut vay thng thng. Li sut thu chi kh cao v tnh theo ngy, nn khi nhn mt khon vay thu chi tuy c chi tiu thoi mi nhng phi tnh n kh nng tr n.

C nhiu ngi nhm ln gia cho vay theo hn mc tn dng vi vay thu chi, thc cht y l hai khi nim khc nhau Cho vay theo hn mc tn dng-

Thc hin qua ti khon tin vay Trang 11

Nhm 5

Nghip v ngn hng thng mi-


p ng mi yu cu hp php ca cc ch th trong nn kinh t, nhng vay phi C phng n v k hoch tr n c th Vay theo hn mc tn dng thng phi c ti sn m bo Li sut thp hn vay thu chi.

Nhng ai c ti khon tin lng gi ti Ngn hng c th yu cu ngn hng cho hng dch v ny, hn mc thu chi c th gp 3 ln tin lng, thm ch ln ti 5 ln. Trong trng hp cn tin gp, thu chi c th l mt dch v tin ch nhng nhiu ngn hng cn d dt khi cung cp sn phm ny. Bi l yu cu cho vay thu chi l khch hng phi p ng tin cy vi ngn hng. i tng ph hp dch v ny l nhng ngi c thu nhp cao, n nh, ang cng tc ti cng ty lin doanh, nc ngoi, c phn. Ti khon tin vay thng thng th khc hn. Vic ghi n v c ca ti khon tin vay phi tng ng vi cc kh c nhn n ch khng i tr n c ra mt s d cui cng nh ti khon thu chi. Khch hng ch c th chi tiu trong khon tin tn dng ngn hng cp. Ti sao c th xem thu chi nh l mt hnh thc cp tn dng ca NHTM? Tn dng ngn hng l g? L mi quan h gia mt bn l ngn hng (ngi cho vay) v mt bn l cc ch th khc trong x hi (ngi i vay) thng qua cc nghip v tn dng ngn hng. Thu chi l mt hnh thc tn dng ngn hng v thu chi xut hin khi bn mun chi vt s tin hin c trong ti khon, khi ngn hng s cho bn ng trc khon tin . iu c ngha l ngn hng s cho bn vay khon tin m bn cn. v th y l mt hnh thc cp tn dng khc ca ngn hng bn cnh cho vay nhm a dng ha sn phm ca NHTM. Li bn phi tr c tnh trn li sut cho vay v khon vay thu chi ca bn qua ti khon th ATM. V d, bn vay thu chi vi mc l 15 triu ng v li sut l 25%/nm tnh theo d n gim dn v thi hn thu chi l 12 thng th hng thng bn tr ngn hng mt khon bao gm c gc v li l 1,425,663 ng v khon ny s c tr trc tip vo s tin trong ti khon ATM ca bn khi bn nhn c lng. II. Nghip v thu chi. 1. Khi nim Nghip v thu chi l mt nghip v cho vay ngn hn b sung vn lu ng nhm cn i ngn qu hng ngy trn ti khon vng lai ca khch hng. Nghip v thu chi c thc hin bng cch cho php khch hng c d n ti khon vng lai mt s lng tin nht nh v trong mt thi gian nht nh. 2. Quy trnh nghip v thu chi: - Khch hng v ngn hng k hp ng tn dng, trn hp ng ny phi tha thun c hn mc tn dng, thi hn vay, li sut vay, m bo tin vay (nu c), hng s dng tin vay - Ti khon s dng l ti khon vng lai.

Nhm 5

Trang 12



Ti khan vng lai l ti khon m ngn hng m cho khch hng ghi chp nghip v gi tin v rt tin ca khch hng. Khi rt tin ln hn gi tin (tc l ti khon vng lai d n) th hin nghip v thu chi. Ghi chp v hch ton: Ngy xut, nhp l ngy ghi chp cc nghip v pht sinh. Cn c vo ngy pht sinh nghip v xc nh ngy gi tr . Cn c vo ngy gi tr tng d n v tng d c c xc nh, l c s tnh li. Li sut: Hai loi s d n v c c tnh ring sau b tr. Nu d n v d c p dng cng mt li sut gi l li sut qua li. Nu li sut d c nh hn li sut d n gi l li sut chnh lch. Nu p dng li sut c nh trong mt thi gian di gi l li sut bt bin. Ngoi phn li phi tr, khch hng cn phi tr mt s khon ph nh ph qun l ti khon, hoa hng ph, ph tt ton Thu n: Mi ln khch hng c thu, hch ton vo bn c ti khon vng lai, coi nh khch hng tr n ngn hng.

Ngn hng lun kim tra s d n khng vt qu hn mc v thi gian s dng m khch hng k trong Hp ng tn dng. Trng hp xut hin kh nng thanh ton yu khch hng, ngn hng s hn ch v c th nh ch cho vay. Mi trng hp khng thanh ton c n ng hn, khch hng u b x l nh cc trng hp n qu hn khc. 3. i tng khch hng: L c nhn hay t chc kinh t c ti khon tin gi thanh ton u c s dng tin ch ny. 4. Phn loi: Thu chi c ti sn m bo v thu chi khng c ti sn m bo 5. i tng p dng: Thu chi c ti sn m bo: Cc khch hng c s tit kim/k phiu m ti ngn hng Thu chi khng c Ti sn m bo: (1) Cn b, nhn vin ang lm vic ti cc DN tr lng qua NH; (2) Cn b, nhn vin ang cng tc ti Ngn hng; (3)Cc khch hng c s d ti khon c nhn (ty theo quy nh ca tng ngn hng, khch hng phi duy tr s d trong ti khon n nh)6. Thi hn thu chi:

-

Thu chi c ti sn m bo: Thi hn thu chi bng thi hn hiu lc cn li ca s tit kim/ k phiu nhng ti a khng qu 01 nm. Thu chi khng c Ti sn m bo: Thi hn thu chi ti a 01 nm.7. Hn mc thu chi:

Thu chi c ti sn m bo: Ti a n 90% s tin gc ca s tit kim/k phiu bng VND v 70% s tin gc ca s tit kim/k phiu bng ngoi t.

Nhm 5

Trang 13



Thu chi khng c Ti sn m bo: Hn mc thu chi c cp ty theo tng i tng, ti a khng qu 500 triu ng.8. Phng thc thu chi:

Rt tin mt qua ATM thng qua th ca; rt tin mt ti cc im giao dch; chuyn khon thanh ton; thanh ton ti cc im chp nhn th.9. Phng thc tr n gc:

T ng trch tin trn ti khon ca khch hng thu n gc thu chi ngay khi ti khon ca Khch hng c s d (ti ngy ht hiu lc hn mc thu chi, khch hng phi thanh ton ton b s tin n cn li ca ngn hng.10.

Phng thc thu li:

Tin li c tnh trn s d n thc t hng ngy ca ti khon thu chi v NH hch ton, t ng trch t ti khon c nhn ca khch hng thu li vo ngy 24 hng thng. 11. Li pht v cc khon pht khc Li sut pht: c tnh bng 150% li sut thu chi ti thi im iu chnh li sut gn nht, v c p dng trong trng hp: (1) Khch hng thu chi vt hn mc trong thi hn hn mc; (2) Khch hng chm tr gc v li khi qu thi hn hn mc Pht trong cc trng hp: (1) Vt hn mc thu chi; (2) Vi phm iu kin giao dch ti khon thu chi Li sut: Theo quy nh hin hnh ca NH 12. Ph lin quan: Ph cp hn mc thu chi Ph qun l hn mc thu chi Ph h s 13. Tin ch i vi c nhn -

-

-

p ng kp thi nhu cu chi tiu ca c nhn t xut nh mua sm hng ha, tr tin in nc, in thoi Khch hng c th vay vn nhiu ln cho cc mc ch tiu dng m khng phi n ngn hng lm th tc giy t cho mi ln vay Khch hng c hng li sut u i, cnh tranh v hp l Nhn tin gii ngn thu chi a dng, nhanh chng: chuyn khon, rt tin mt, ebanking Vi h thng ATM rng khp, khch hng khng cn phi n ngn hng nhn tin vay Tr n gc ngay khi c tin trong ti khon, v vy gim ti a li vay phi tr cho Ngn hng. i vi doanh nghip

Nhm 5

Trang 14



Th tc gii ngn, thu n n gin, thc hin linh hot c th ti vn phng doanh nghip hoc im giao dch ca Ngn hng. Tit kim ti a chi ph tin vay do vic thu n c thc hin t ng ngay khi ti khon c ghi c. Hn mc thu chi c th c s dng m khng cn ti sn m bo. Li sut v ph cnh tranh, hp l. 14. iu kin c cp hn mc thu chi Thu chi c ti sn m bo: Khch hng c ti sn m bo l s tit kim m ng tn khch hng v/hoc k phiu ghi danh Ngn hng pht hnh ng tn khch hng. Thu chi khng c Ti sn m bo: (1) Cn b l nhn vin c hp ng lao ng chnh thc t, c xc nhn v lng/thu nhp thng xuyn ca phng T chc nhn s; (2) Cn b nhn vin ang lm vic ti cc DN tr lng qua Ngn hng; (3) Cc c nhn m ti khon ti Ngn hng mun chit khu. 15. Th tc: Giy d ngh cp hn mc thu chi v vay thu chi H s ti sn th chp, cm c H s: Thu chi c ti sn m bo:

-

-

-

Giy ngh cp hn mc thu chi Bn sao Chng minh nhn dn/H chiu H s/Giy t lin quan ti (cc) ti sn m bo Bn sao s h khu hoc ng k tm tr di hn (KT3) ( c chng thc) Bn sao Quyt nh tuyn dng/ Hp ng lao ng Bn sao k ti khon tr lng hoc bng lng (c du treo ca c quan pht hnh). Bn chnh giy xc nhn ca phng T chc nhn s (i vi khch hng l nhn vin ca ngn hng )

Thu chi khng c ti sn m bo:

Nhm 5

Trang 15



NGHIP V TI TR XUT NHP KHUI. C s l lun: 1. Hot ng xut nhp khu - nhn t quyt nh vic ti tr Bt c mt quc gia no mun pht trin kinh t khng ch da vo nn sn xut trong nc m cn phi quan h vi cc nc bn ngoi.Do c s khc nhau v iu kin t nhin nh ti nguyn, kh hu m mi quc gia c th mnh trong vic sn xut mt s mt hng nht nh. t hiu qu kinh t ng thi p ng c nhu cu tiu dng ngy mt a dng trong nc,cc quc gia u mong mun c c sn phm cht lng cao vi gi r hn t cc nc khc ng thi m rng c th trng tiu th i vi cc sn phm th mnh ca mnh.Chnh t mong mun lm ny sinh nhu cu mua bn trao i quc t(hay thng mi quc t).Hot ng ngoi thng ngy cng c m rng v quy m, vi s thnh vin tham gia ngy cng ln lm cho nhu cu v hot ng ti chnh ngy cng tr nn cp thit.Vic to iu kin thun li v mt ti chnh l cng cca hot ng cnh tranh bn cnh cc yu t khc.Hot ng XNK cng pht trin th cc hnh thc thanh ton cng a dng v tt yu dn n s a dng ca cc hnh thc ti tr XNK.-

nh ngha hot ng xut nhp khu: Xut nhp khu hng ho l hot ng thng mi vt ra bin gii ca mt quc gia, hng ho c trao i gia cc quc gia nhm tn dng li th so snh pht trin kinh t. S cn thit ti tr xut nhp khu: TTXNK gip b sung ngun vn phc v hot ng xut nhp khu.TTXNK c vai tr rt quan trng, hai hot ng ny c quan h thun chiu vi nhau.Hot ng ny pht trin s thc y hot ng kia v ngc li.2. Ti tr xut nhp khu:

-

a.

Khi nim

Ti tr xut nhp khu ca ngn hng thng mi l hnh thc ti tr tng mi, k hn gn lin vi thi gian thc hin thng v, i tng ti tr l cc doanh nghip xut nhp khu trc tip hoc u thc.Gi tr ti tr thng mc va v ln. Ti tr ca ngn hng trong lnh vc xut nhp khu l hnh thc cho vay mang li hiu qu cao, an ton, m bo s dng vn ng mc ch v thi gian thu hi vn nhanh. Ngy nay, tn dng ti tr XNK c pht trin vi nhiu hnh thc phong ph, a dng mang li tch cc cho hot ng ngoi thng. Do kh nng ti chnh Nhm 5 Trang 16



c hn m cc nh XNK khng phi lc no cng c tin thanh ton tin hng nhp hay u t sn xut hng ha, t ny sinh quan h vay mn vi ngn hng phc v mnh. Khi th thng thng mi th gii ngy cng m rng khng ngng, nhu cu v th trng tiu th hng ha cng ln th nhu cu ti tr cng tr nn cp bch. b. Vai tr ca tn dng ti tr XNK i vi hot ng ngoi thng: Ngn hng cho cc doanh nghip vay nhp khu my mc, dy chuyn thit b hin i nhm h gi thnh, nng cao cht lng hng ho t tng kh nng cnh tranh. Gip DN tn ti ng vng trong nn kinh t th trng, m rng sn xut kinh doanh, ng thi hon thnh ngha v np thu cho ngn sch nh nc. Tn dung to iu kin gip cc n v tiu th cng nghip pht trin sn xut, tng nhanh sn lng hng ho, a dng ho cc mt hng xut khu. Gp phn thc hin chng trnh, mc tiu pht trin kinh t t nc, m rng quan h i ngoi vi cc nc trn th gii. Thi gian ti tr ngn hn do gn lin vi thi gian thc hin thng v. Thi gian thc hin thng v i vi ngi xut khu l thi gian k t lc gom hng, xut i cho ti lc nhn c tin thanh ton ca ngi mua. i vi ngi nhp khu, thi gian ny k t khi khch hng nhn c hng ti cng ti khi bn ht hng thu tin v. K hn ti tr ngn ph hp vi k hn huy ng vn ca cc NHTM thng l di mt nm. iu ny gip cc ngn hng trnh c cc ri ro thanh khon. Ti tr XNK m bo s dng vn ng mc ch. ng vn ti tr gn lin vi tng thng v. Trong nhiu trng hp s vn c ti tr c thanh ton thng cho bn th ba m khng qua bn xin ti tr (nh trng hp thanh ton tin hng nhp khu, thanh ton tin nguyn vt liu cho cc i l thu gom hng cho ngi xut khu) Nh vy vic lm ny trnh c tnh trng ngi xin ti tr s dng vn sai mc ch, hn ch c ri ro tn dng. Ti tr xut nhp khu gp phn nng cao tnh an ton cho NH thng qua vic qun l thu cc ngun thanh ton. i vi ngi xut khu, khi NH chuyn giao cc b chng t gioa hng i tin ngi nhp khu nc ngoi ch nh vic thanh taons tin hng phi thng qua ti khon ca ngi xut khu m ti ngn hng. Cn i vi ngi nhp khu, trong trng hp c ti tr, NH s buc ngi nhp khu phi tp trung tin bn hng vo ti khon m ti NH. Do , ngun thu t c khon ti tr c NH qun l ht sc cht ch, trnh c tnh trng xoay vn ca doanh nghip trong thi gian vn tm thi nhn ri, d xy ra ri ro. Hiu qu ca NH trong ti tr XNK th hin thng qua li sut. C nhiu loi li sut trong qu trnh ti tr nh li cho vay thanh ton, li chit khu chng t , li vay bt buc(bng mc li qu hn). Tin thu li thng cao v thng gi tr mc va v ln. Ngoi ra thng qua ti tr XNK, ngn hng Trang 17

-

i vi ngn hng thng mi

Nhm 5



m rng c quan h vi c DN v NH nc ngoi, nng cao uy tn NH trn trng quc t. i vi doanh nghip: Ti tr xut nhp khu gip cc doanh nghip thc hin c nhng thng v ln. Do c im ca vn chuyn hng hi, cc mt hng thit yu nh phn bn, st thp, go thng hai bn mua bn vi s lng nguyn tu hng(10.000 tn ti 20.000 tn) nhm tit kim chi ph vn chuyn thun li trong cng tc giao nhn nn ko theo l hng cng rt ln. Trong trng hp ny vn lu ng ca DN khng chun b hng xut khu hoc thanh ton tin hng. Ti tr NH cho XNK l gii php gip DN thc hin hp ng nh vy. Trong qu trnh m phn thng lng, k kt hp ng ngoi thng nu DN trc thng qua NH v vic ti tr v thanh ton quc t, c ngha l DN xc nh NH phc v mnh, th s to c li th trong qu trnh ny. V hp ng ngoi thngc thc hin thng qua ngn hng phc v ngi mua v ngi bn, tha thun trc vi NH ngha l DN xc nh c nng lc thc hin hp ng. iu ny c ngha quan trng trong tin trnh thng lng m phn. Ti tr xut nhp khu lm tng hiu qu ca doanh nghip trong qu trnh thc hin hp ng: thng qua ti tr ca NH, DN nhn c vn thc hin thng v. i vi DN xut khu vn ti tr gip DN thu mua hng ha ng thi v, gia cng ch bin ng thi giao hng ng thi cam kt. i vi doanh nghip nhp khu th vn ti tr ca NH gip DN mua c nhng l hng ln vi gi thp. C 2 trng hp u gip doanh nghip t hiu qu cao khi thc hin thng v. NHTM tuy t thc hin ti tr cc d n tm c quc gia nh xy dng nh my, bn cng, cu ngdo gi tr d n qu ln v do c im chu chuyn ngun vn huy ng trong NH khng th p ng c. Tuy nhin, NH vn thng tham gia ti tr cc d n vi quy m nh v va, thi gian thu hi vn khng qu di hn nh thay i dy chuyn cng ngh my my mc thit b, to iu kin cho DN pht trin quy m sn xut, tng nng sut lao ng, h gi thnh sn phm. Ti tr ca Nh gip DN nng cao uy tn trn trng quc t: thng qua ti tr ca NH m Dn thc hin c nhng thng v ln tri chy, thc y quan h vi nhng khch hng quc t, t nng cao c uy tn v v th ca doanh nghip trn trng quc t. Ti tr XNK ca NHTM to iu kin cho hng ha XNK lu thng thun li. Thng qua ti tr ca ngn hng, hng ha theo yu cu ca th trng c xut nhp khu thng xuyn, lin tc gp phn tng tnh nng ng ca nn kinh t v n nh th trng. Ti tr XNK ca NH to iu kin cho DN pht trin, tng hiu qu sn xut kinh doanh, lm ng c thc y nn kinh t pht trin. Thng qua ti tr XNK ca NH m DN c iu kin thay i dy chuyn cng ngh thit b nhm tng nng sut lao ng, h gi thnh sn phm. S pht trin ca DN ni ring v tc ng tch cc ti s pht trin ca nn kinh t ni chung. Trang 18

-

i vi nn kinh t t nc

Nhm 5

Nghip v ngn hng thng mi 3. Cc hnh thc tn dng ti tr XNK


phn loi tn dng ti tr XNK c th cn c vo cc tiu thc khc nhau, nh cn c vo phng thc thanh ton (L/C, nh thu km chng t), cn c vo hi phiu (chit khu hi phiu, chp nhn hi phiu), cn c vo thi hn cho vay (tn dng ngn, trung v di hn) hoc cn c vo ti sn m bo Tuy nhin, tin cho qu trnh phn tch, em xin c cp tn dng ti tr xut nhp khu di 2 hnh thc: tn dng ti tr xut khu v tn dng ti tr nhp khu. 3.1. Tn dng ti tr nhp khu a. Khi nim ti tr nhp khu Ti tr nhp khu l nghip v ca ngn hng thng mi nhm h tr v ti chnh v th tc giy t lin quan doanh nghip nhp khu c th thc hin ngha v ca mnh trong hp ng mua bn hng ha, gi tr ti tr thng mc va v ln. i tng c ti tr nhp khu: l cc doanh nghip nhp khu c nhu cu v tin thanh ton cho bn xut khu trong hp ng mua bn hng ha, thi hn ti tr thng ngn hn. Yu cu doanh nghip nhn ti tr phi m bo mt s iu kin nh: c giy php kinh doanh nhp khu, mt hng nhp khu phi c php theo quy nh ca php lut v yu cu v kh nng ti chnh m bo hon tr tin vay b. Cc hnh thc ti tr nhp khu Trong trng hp nhp khu, NHTM thng cho khch hng vay bng ngoi t nhp nguyn vt liu, vt t, hng ha my mc thit b, cng ngh Rt him khi ngn hng cho vay bng tin ng, v khi thanh ton hng nhp, khch hng phi i t tin ng sang ngoi t, nh vy s mt mt khon tin do chnh lch t gi mua, bn ca ngn hng. NHTM thc hin ti tr vi cc hnh thc ch yu sau M L/C thanh ton hng nhp khu: Hnh thc ti tr nhp khu ph bin trn th gii cng nh Vit Nam hin nay l tn dng chng t hay tn dng th (L/C). Tn dng th l cam kt ca ngn hng m L/C i vi nh xut khu(theo yu cu ca khch hng nhp khu) rng ngn hng s thanh ton cho nh xut khu hoc chp nhn hi phiu do nh xut khu k pht nu nh xut khu xut trnh dc b chng t ph hp vi nhng iu kin v iu khon do ngn hng m L/C ch ra. Vic m tn dng th th hin s ti tr ca ngn hng cho nh nhp khu, ngn hng s gnh chu ri ro nu nh nh nhp khu khng c kh nng thanh ton cho nc ngoi theo cam kt trong L/C.Do trc khi m L/C ngn hng phi kim tra tnh hnh ti chnh v kh nng thanh ton, tnh hnh hot ng ca nh nhp khu. u im: Cung cp tn dng kp thi cho hot ng xut nhp khu. Nhc im: Ri ro cho Ngn hng v L/C ch c x l trn c s chng t ch khng trn hng ha. Nghip v bo lnh-ti bo lnh: Hin nay, cc ngn hng thc hin nghip v bo lnh cho cc doanh nghip v ti bo lnh cho cc ngn hng khc. Nghip v bo lnh c rt nhiu hnh thc khc nhau nh: bo lnh vay vn, bo lnh tham gia u thu, bo lnh thc hin hp ng, bo lnh t cc Trong bo lnh vay vn l hnh thc ch yu ti cc ngn hng Nhm 5 Trang 19



hng. nc ta, bo lnh phn ln l ti tr cho cc nh nhp khu vay vn, c thc hin di hnh thc: Pht th bo lnh M L/C tr chm. K bo lnh trn hi phiu ( Bill of exchange) nhn n nc ngoi. K bo lnh lnh phiu (Promissory Note) Nhn n nc ngoi.

K xc nhn bo lnh ngay trn giy nhn n do khch hng(vay n) lp nhn n nc ngoi Hai hnh thc bo lnh vay vn bng pht hnh th bo lnh v bo lnh bng cch pht hnh L/C tr chm l hai hnh thc ph bin nc ta hin nay. Cn i vi nghip v ti bo lnh th hnh thc duy nht hin nay l pht hnh thc bo lnh-

Chp nhn hi phiu: l hnh thc tn dng c thc hin trn c s k hp ng tn dng vi nh nhp khu. Trong cc ngn hng cam kt nhn cc hi phiu m khch hng ca mnh phi tr. Thun li: i vi nh xut khu:c d m bo vng chc v kh nng chi tr ca hi phiu. Nh xut khu c th em hi phu chit khu ti mt ngn hng khc c t l chit khu thp hn. i vi nh nhp khu: to uy tn i vi nh xut khu (nu nh nhp khu c kh nng thanh ton khi n hn)

-

Cho vay thanh ton hng nhp khu: S dng khi nh nhp khu cn thanh ton tin mt cho nh xut khu Nh xut khu pht sinh nhu cu ti tr thanh ton hng ha cho b chng t khi hng ha cha n cng. y l hnh thc ti tr ngn hn

Cc hnh thc a dng k trn cho thy mc pht trin ca hot ng tn dng ti tr xut nhp khu. Nh s tr gip linh hot ca c hnh thc m cc doanh nghip xut nhp khu c th tranh th c nhng c hi hp tc kinh doanh, ng thi gim thiu c nhng ri ro trong giao dch ngoi thng. 3.2. Tn dng ti tr xut khu a. Khi nim ti tr xut khu Ti tr xut khu l nghip v ca ngn hng thng mi, y l hnh thc ti tr thng mi c k hn gn vi thi hn ca thng v k t khi doanh nghip thu gom hng xut khu, mua vt t nguyn liu sn xut, tin hnh sn xut n khi hng c xut khu ra nc ngoi v thu c tin v. Bao gm h tr v ti chnh v th tc giy t lin quan doanh nghip xut khu thc hin ngha v ca mnh trong hp ng mua bn hng ha. Gi tr ti tr thng mc va v ln. i tng c ti tr nhp khu: l cc doanh nghip xut khu c nhu cu vn tm thi trong qu trnh sn xut kinh doanh. Khi doanh nghip xut khu nhn ti tr phi m bo iu kin l doanh nghip c php kinh doanh xut khu, hoc c hp Nhm 5 Trang 20



ng y thc xut khu, d n kinh doanh c hiu qu kinh t v khng c n qu hn ngn hng. b. Cc hnh thc tn dng ti tr xut khu Hin nay, ti tr xut khu cc NHTM thng cho vay bng ng Vit Nam hoc ngoi t thu mua hng ha xut khu . Vic ti tr xut khu hin nay c p dng c th di cc hnh thc sau: Cho vay thc hin hng xut khu theo L/C m: Nh xut khu c th da vo L/C m yu cu ngn hng phc v mnh cp mt khon tn dng nhm c c tin ngay p ng nhu cu trong hot ng sn xut kinh doanh m bo cho cng ty tin hnh sn xut kinh doanh mt cch lin tc hoc thc hin xut hng v phi tun theo cc iu khon quy nh ca L/C.-

Chit khu hi phiu: l mt hnh thc tn dng ca ngn hng cp cho khch hng di hnh thc mua li hi phiu trc khi n hn thanh ton.

Chit khu hi phiu to iu kin thun li cho nh xut khu nhn c tin sm hn nhm p ng nhu cu v vn i vi khon tn dng cung ng hng m anh ta cp cho nh nhp khu.Trong nghip v ny, thng thng ngn hng ch nhn chit khu i vi nhng hi phiu m kh nng thanh ton khi o hn ca hi phiu l kh chc chn. Chit khu chng t thanh ton theo hnh thc tn dng chng t: p ng nhu cu vn, nh xut khu sau khi giao hng xong c th thng lng vi ngn hng ngn hng thc hin chit khu b chng t hoc ng trc tin khi b chng t c thanh ton. Nh vy i vi nh xut khu th L/C khng ch l cng c bo m thanh ton m cn l cng c bo m tin dng. Cho vay trn c s b chng t thanh ton theo phng thc nh thu: Hu ht cc ngn hng sn sng cp cc khon thu chi cho cc khch hng xut khu thc hin cc hp ng m thi hn thanh ton ln n 6 thng. Khi mt ngn hng x l cc chng t gi bng cch chuyn chng cho mt ngn hng i l nc ngoi nh thu, ngn hng sn sng cung cp mt khon ng trc theo mt t ln phn trm tha thun tnh trn cc khon nh thu tn ng cn cha c nhn tin. Trong mt s trng hp, vt m bo c chp nhn cho khon ng trc s l cc chng t gi hng em li quyn kim sot hng ha cng vi cc t hi phiu ang trong qu trnh nh thu. Phng thc ny cng c nhiu im tng t vi hnh thc chit khu b chng t thanh ton theo phng thc tn dng chng t. Tuy nhin, trong tng hp b chng t thanh ton theo phng thc nh thu thi mt ngn hng s dung cm t ng trc tin hng xut khu v cng vic thm nh s giao cho phng tn dng ph trch. V i vi loi hnh tn dng ti tr ny, v mc ri ro rt cao nn li sut ti tr cng cao hn cc hnht hc ti tr khc, ngoi ra c ti tr thi khch hng cung cn c ti sn m bo. II. Nhng ri ro trong hot ng tn dng ti tr xut nhp khu ca ngn hng thng mi

Ri ro l nhng tn tht xy ra ngoi d kin, trong hot ng kinh doanh ngn hng lun phi i u vi nhng loi ri ro nh: ri ro tn dng, ri do t gi, ri ro li sut hiu bit v cc ri ro gip ngn hng c hng tm ra cc bin php phng nga v hn ch. Nhm 5 Trang 21

Nghip v ngn hng thng mi 1. Ri ro tc nghip -


Ri ro tc nghip l nguy c tn tht trc tip hoc gin tip do cn b ngn hng, qu trnh x l v h thng ni b khng y hoc khng hot ng hoc do cc s kin bn ngoi tc ng vo hot ng ngn hng. Ri ro ny xy ra nhiu trong phng thc tn dng chng t.c th hin trong vic lp cc h s chng t khng hon ho,khng p ng cc iu khon iu kin ca L/C,... Do bn trong ni b ngn hng:s vi phm o c ca cn b ngn hng nh thc hin cc nghip v m khng c thm quyn hoc ph duyt qu mc...;thc hin cc quy trnh nghip v khng cht ch to k h cho k xu li dng,hoc cha ph hp gy kh khn cho cn b tc nghip trong ngn hng;ri ro t h thng h tr Do cc tc ng bn ngoi:s gian ln ca khch hng,ri ro mi trng,ri ro php l... 2. Ri ro li sut

-

Nguyn nhn: -

-

Li sut bao gm c li sut ngn hng tr khi huy ng vn v li sut ngn hng thu v khi cho vay. Mi bin ng trong li sut u nh hng n hot ng kinh doanh ca ngn hng, c bit l hot ng tn dng. Ri ro li sut l kh nng xy ra tn tht khi li sut thay i ngoi s tnh. Ri ro li sut xut pht t cc nguyn nhn sau: Thay i li sut trn th trng khc vi d kin ca ngn hng. S chnh lch k hn gia vn huy ng v vn cho vay Ngn hng s dng li c nh trong hp ng. 3. Ri ro v ngoi hi Ri ro ngoi hi pht sinh do s chnh lch v k hn, v loi tin do ngn hng nm gi v ngn hng phi gnh chu thua l khi t gi bin ng. T gi bin ng do nhiu nguyn nhn nh tc ng tnh hnh kinh t chnh tr ca mt quc gia. i vi hot ng tn dng ti tr xut nhp khu v lin quan n nhiu loi ngoi t khc nhau v t gi ca cc loi ng tin lun bin ng nn ngn hng lun phi i mt vi ri ro v ngoi hi.4. Ri ro v tn dng.

Trong hot ng ca ngn hng th hot ng tn dng l d xy ra ri ro nht v y l hot ng din ra thng xuyn v l hot ng ch yu ca ngn hng. Ri ro tn dng khng ch xy ra hot ng cho vay m n m bao gm c cc hot ng nh bo lnh, cam kt ti tr ngoi thngnhng tn tht m ngn hng phi gnh chu do khch hng vay khng tr ng hn, khng tr hoc khng tr c gc v li. Ri ro ph thuc vo: Tnh cht ca tn dng: v d tn dng chit khu ri ro hn tn dng ng trc tin trn ti khon. Thi hn tn dng: tn dng ngn hn s t xy ra ri ro hn tn dng trung v di hn. Trang 22

Nhm 5



Ri ro tn dng thng gy ra nhng tn tht v mt ti chnh, thit hi v uy tn ca ngi gi tin v ngn hng. i vi nhng ri ro va phi s nh hng trc tip n li nhun ca ngn hng, khi ri ro tn dng sy ra th li v gc t cc khon cho vay khng thu hi c i vi nhng ri ro ln c th nh hng n c h thng ngn hng v c nn kinh t. 5. Cc loi ri ro khc

Ngoi ra hot ng tn dng ti tr xut nhp khu cn gp phi nhng loi ri ro khc nh: ri ro php l, lin quan n lut php ca nhiu nc khc nhau v cc iu lut th lun thay i, b sung i hi cn b tn dng phi am hiu phng nga ri ro do yu t php l gy nn. Ri ro thanh khon l khi n hn m khch hng cha tr gc v li nu nhiu ngi gi n rt tin ngn hng s gp ri ro v thanh khon s lm tng chi ph p ng nhu cu v thanh khon do phi vay tin ni khc chi tr. Bn cnh cc ri ro khc nh l lt, chy n, nhm ln trong thanh ton, cp ngn hng cng nh hng khng nh n hot ng ngn hng ni chung v hot ng tn dng ti tr xut nhp khu ni ring v ngn hng khng th lng trc ht c III. Cc nhn t nh hng n cht lng tn dng ti tr xut nhp khu. 1. Nhn t ch quan y l nhng yu t tn ti trong ngn hng v n tc ng trc tip n cht lng hot ng kinh doanh ca ngn hng ni chung v cht lng ca hot ng xut nhp khu ni ring. Bao gm cc yu t nh cng tc t chc ca ngn hng, trnh i ng cn b cng nhn vin ca ngn hng, chnh sch tn dng v quy trnh phn tch tn dng. Nng lc ti chnh ca ngn hng Mt ngn hng c nng lc ti chnh tt th s thc y hot ng tn dng ti tr xut nhp khu pht trin bi v: - Ngn hng s p ng v vn mt cch tt nht khi tng cng hot ng huy ng vn m rng hot ng cho vay v nng hn mc tn dng cho khch hng. - Ngn hng d dng m rng hot ng thanh ton quc t v kinh doanh ngoi t khi s pht trin tn dng ti tr xut nhp khu c v cht lng v quy m. Chnh sch tn dng Chnh sch tn dng l ton b cc vn c lin quan n hot ng tn dng bao gm cc vn v cp tn dng nh iu kin cp tn dng, li sut, k hn, m boc xy dng ty theo tng thi k pht trin ca ngn hng, tr thnh hng dn chung cho cn b tn dng v nhn vin ca ngn hng, to s thng nht chung trong hot ng tn dng nhm hn ch ri ro v nng cao kh nng sinh li cho ngn hng. V vy nng cao cht lng tn dng ti tr xut nhp khu th ngn hng cn phi c mt chnh sch tn dng hp l vi nhng chin lc v mc tiu r rng cho tng hot ng c th. Cht lng thm nh Thm nh tn dng ng mt vai tr rt quan trng trong quy trnh tn dng bi kt qu ca cng tc ny s nh hng trc tip n vic ra quyt nh c cho vay hay khng. Mt ngn hng c cht lng thm nh cha cao s dn n hai quyt nh sai lm: th nht l t chi cho vay khch hng c kh nng ti chnh tt, th hai l chp Nhm 5 Trang 23



nhn cho vay khch hng c nng lc ti chnh cha tt hoc c hnh vi c tnh la o ngn hng. Cc ch tiu c ngn hng xem xt nh gi l-

Tnh hnh ti chnh ca doanh nghip: kh nng sinh li, kh nng thanh ton, phn tch tnh hnh ti chnh v cc ngun thng tin khc nh gi ng tnh hnh ti chnh ca doanh nghip. Thm nh cc d n kinh doanh ca doanh nghip, cc chin lc kinh doanh, tnh hnh qun l ca ban gim c bit c kh nng tr n ca doanh nghip

-

c c cht lng thm inh tt th ngn hng phi c thng tin tn dng y v chnh xc. Qua vic phn tch cc thng tin v h s khch hng, tnh hnh ti chnh, kh nng tr tin vay, tnh kh thi ca d ncn b tn dng s quyt nh xem c cp tn dng ti tr khng hoc theo di qun l cc khon cp nh th no. Cht lng, s lng thng tin thu thp c s nh hng trc tip n vic phn tch, nhn nh tnh hnh khch hng a ra quyt nh ph hp. Trnh cn b ngn hng y l nhn t quan trng quyt nh n s thnh cng trong hot ng tn dng. Nng lc, trch nhim ca cn b tn dng nhng ngi trc tip qun l ton b vn u t cho n khi kt thc hp ng tn dng. X hi ngy cng pht trin, s cnh tranh gia cc ngn hng i hi cn b tn dng phi c trnh chuyn mn vng chc m bo phn tch chnh xc tnh hnh ti chnh doanh nghip, phn tch d n m khch hng vay vn, qun l gim st tnh hnh s dng vn vay. Vic tuyn chn nhn s gii chuyn mn, o c ngh nghip tt gip ngn hng ngn nga nhng sai st c th sy ra, hn ch nhng khch hng c nng lc ti chnh yu km. Kh nng qun l ri ro Hot ng tn dng ti tr xut nhp khu ca ngn hng thng mi phi i mt i rt nhiu loi ri ro khc nhau nh phn tch trn. Mt cng tc qun tr ri ro tt s gip ngn hng trnh c nhiu tn tht. Cng ngh ngn hng Yu t cng ngh gip ngn hng khng nh c th mnh ca mnh, mt ngn hng trang b cng ngh hin i gip cho vic cung cp thng tin nhanh nhy, qun l, phn tch thng tin khch hng c chnh xc. T gim thiu nhng ri ro m ngn hng c th gp phi. Thng tin chnh xc cng nhng phn mm tin ch gip ngn hng nhanh chng tip cn c nhiu i tng khch hng v c khch hng tin tng quan tm n dch v ca ngn hng. 2. Nhn t khch quan qun l tt hot ng tn dng khng nhng ta phi hiu c cc nhn t tc ng n n, ngoi cc nhn t ch quan yu t ni ti ca ngn hng cn phi xem xt ti cc nhn t khch quan l cc yu t v khch hng, kinh t, chnh tr, mi trng php l, s bin ng v t gi v li sut. Khch hng Cht lng tn dng ph thuc phn ln vo cc yu t thuc v khch hng, doanh nghip xut nhp khu.

Nhm 5

Trang 24



Nng lc ti chnh: Mt khch hng c nng lc ti chnh cng nh tnh hnh sn xut kinh doanh tt th kh nng h thc hin theo ng ngha v cam kt l rt cao. o c ca khch hng: nu khch hng c tnh s dng vn vay sai mc ch, khng ng vi phng n kinh doanh ra hoc cung cp thng tin sai lch cho ngn hng th cht lng tn dng c th s khng c m bo.

-

Mi trng kinh doanh Cc bin ng v gi nguyn liu, nhu cu tiu th, lm pht, khng hong kinh t u tc ng to ln n hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip xut nhp khu t nh hng n nhu cu ti tr cng nh kh nng thanh ton ca cc doanh nghip ny. Cc chnh sch i vi hot ng xut nhp khu ca mt quc gia bao gm chnh sch v t gi, li sut, hng ro thu quan hay hp ng xc tin thng mi u tc ng tch cc hoc tiu cc n hot ng xut nhp khu, t tc ng n hot ng tn dng ti tr xut nhp khu ca ngn hng Chu k pht trin kinh t c tc ng khng nh n hot ng tn dng. Khi kinh t tng trng mnh, hot ng xut nhp khu din ra si ni nhu cu tn dng cho ti tr xut nhp khu ln, ri do tn dng s gim do doanh nghip xut nhp khu thu hi vn nhanh v ngc li khi nn kinh t ri vo suy thoi, sn xut nh tr, khi hot ng tn dng s gp nhiu kh khn k c cho vay ti tr xut nhp khu cng nh thu hi cc khon n cn tn ng. Khi tnh hnh kinh t chnh tr bt n trong nc cng nh trn phm vi th gii, cc vn v chin tranh, thay i h thng chnh tr, mi quan h ngoi giao xu i dn n kh nng thc hin hp ng gia cc bn khng c k kt hoc ph b gy tn tht ln cho cc doanh nghip xut nhp khu, khi s nh hng n cht lng tn dng ti tr xut nhp khu. Mi trng php l S ng b trong h thng php lut, tnh thng nht, y ca cc vn bn php lut gn lin vi vic chp hnh php lut. Mi trng php l to hnh lang cho hot ng tn dng ngn hng. Hot ng kinh doanh xut nhp khu cng nh hot ng tn dng ti tr xut nhp khu khng ch b rng buc bi php lut quc gia m cn phi tun theo php lut ca cc nc c quan h thng mi, lut php v tp qun thng mi quc t. Do s mu thun ca nhiu o lut khc nhau gy nhiu kh khn cho hot ng xut nhp khu cng nh hot ng tn dng ti tr xut nhp khu. V vy, s hiu bit v php lut v cc tp qun thng mi quc t c ngha quan trng i vi c doanh nghip xut nhp khu v ngn hng.

Nhm 5

Trang 25



PHN 2 CC SN PHMI. CHIT KHU GIY T C GI

1. Chit khu min truy i theo hnh thc thanh ton L/C BIDV mua li hi phiu i n theo hnh thc L/C trc khi n hn thanh ton, theo BIDV tr cho khch hng l ngi th hng mt khon tin nhn quyn i tin t hi phiu. c im: Khch hng xut trnh hi phiu i n cng b chng t hng xut theo L/C ti BIDV cng cc ch dn ti L/C BIDV kim tra chng t theo L/C v lp thng bo gi n ngn hng pht hnh L/C (nu b chng t c bt ng). Trn c s tnh trng b chng t ph hp v tha mn cc iu kin theo qui nh, BIDV thc hin chit khu min truy i. Trong trng hp Ngn hng nc ngoi khng thanh ton, ri ro thuc v BIDV. Mc chit khu ti a ln ti 100% gi tr b chng t Thi hn chit khu ti a ln ti 180 ngy c h tr vn tm thi khi b chng t xut khu cha n hn thanh ton qua m bo c ngun vn kinh doanh, tng tnh thanh khon ca b chng t, ch ng qun l dng tin trong hot ng kinh doanh. Nng cao kh nng cnh tranh ca khch hng bng cch cp tn dng cho ngi nhp khu thng qua vic chp nhn thanh ton tr chm S tin chit khu khng b tnh vo hn mc tn dng ca doanh nghip ti BIDV Khch hng c m bo ri ro thanh ton. Khch hng p ng y cc iu kin chit khu theo quy nh ca BIDV

-

Li ch:

-

iu kin s dng:

Nhm 5

Trang 26



Doanh nghip xut khu v xp hng BB tr ln theo tiu ch hin hnh ca BIDV v nh hng tn dng ni b. n ngh chit khu ca khch hng v b chng t xut khu L/C xut khu v cc sa i (nu c) 2. Chit khu c truy i theo hnh thc thanh ton L/C

H s: -

BIDV ti tr sau khi giao hng cho doanh nghip thng qua vic chit khu c truy i b chng t hng xut theo cc hnh thc thanh ton c im: BIDV ti tr sau khi giao hng cho doanh nghip thng qua vic chit khu c truy i b chng t hng xut theo cc hnh thc thanh ton: Tn dng chng t (L/C), nh thu, chuyn tin in (TTR), thanh ton qua hnh thc Trade Card. Mc chit khu ti a ln ti 98% gi tr b chng t Thi hn chit khu ti a ln ti 360 ngy Doanh nghip c b sung vn lu ng nhanh chng, kp thi, p ng nhu cu sn xut, kinh doanh hng xut khu. Khch hng c th nng cao kh nng cnh tranh ca mnh bng cch cp tn dng cho ngi nhp khu thng qua vic chp nhn thanh ton tr chm. Li sut cnh tranh. Khch hng c L/C xut khu hoc hp ng xut khu thanh ton theo phng thc nh thu, TTR hoc TradeCard. Khch hng p ng cc iu kin chit khu theo quy nh hin hnh ca BIDV. n ngh chit khu ca khch hng v b chng t xut khu L/C hoc hp ng ngoi thng v ni dung ch dn ca khch hang Bn gc giy t c gi; Giy ngh chit khu giy t c gi. CMTND/H chiu cn hiu lc ca khch hang II. THU CHI.1. Dch v thu chi ti khon tin gi.

-

Li ch:

iu kin s dng:

H s:

Th tc chit khu giy t c gi ti ngn hng BIDV nh sau

i khi bn cn rt qu s tin thc gi trong ti khon v cc nhu cu ti chnh pht sinh? Dch v thu chi ti khon tin gi BIDV s p ng nhu cu ca bn. Vi hn mc thu chi ti a l 50 triu ng, dch v cho php bn c chi qu s tin thc gi, bn c th n quy giao dch rt tin, chuyn khon hoc n gin thc hin trc tip vi my BIDV - ATM. Nhm 5 Trang 27

Nghip v ngn hng thng mi i tng p dng cho Khch hng c nhn


Khch hng c thu nhp thng xuyn (l tin lng, tin cng lao ng v thu nhp hp php khc) m bo kh nng tr n; M ti khon tin gi c nhn ti Chi nhnh cp hn mc thu chi. Hn mc thu chi bng 3 thng thu nhp trung bnh, Ti a khng qu 50 triu ng (tu thuc vo thu nhp hng thng ca khch hng)

Mc cho vay

Thi hn cho vay: Ti a khng qu 12 thng.

Ph:-

Ti a 100.000 ng Vit Nam. Ph gia hn hn mc: Ti a bng 50% ph cp hn mc. Do khch hng v BIDV tho thun, c xc nh c nh trong sut thi hn ca hn mc v pht sinh k t thi im thu chi. Mc li sut c xc nh trn c s li sut cho vay ngn hn hn mc thng thng (hoc li sut cho vay 6 thng hoc 12 thng) Tin li c tnh theo ngy trn c s s ngy thu chi thc t Rt tin mt, chuyn khon thanh ton t my ATM bng cc loi th ATM ca BIDV. Hoc Rt tin mt, chuyn khon thanh ton t Quy giao dch ti Chi nhnh BIDV Thanh ton ti cc im chp nhn th POS ca BIDV. N li c tr vo ngy cui hng thng v c BIDV t ng hch ton thu n t ti khon tin gi ca khch hng. N gc c tr vo ngy pht sinh giao dch ghi c vo ti khon tin gi ca khch hng v c BIDV t ng hch ton thu n. Giy ngh cp hn mc thu chi Chng minh th nhn dn hoc H chiu - Bn sao photocopy v bn chnh i chiu; Quyt nh tuyn dng hoc Hp ng lao ng - Bn gc hoc bn sao y ca n v cng tc (i vi khch hng vay bng hp ng lao ng) H khu hoc Giy ng k tm tr - Bn sao photocopy v bn chnh i chiu (i vi khch hng vay bng ti sn m bo) Trang 28

-

Li sut cho vay:

-

Phng thc s dng thu chi:

Phng thc tr n.

H s vay vn. -

Nhm 5

Nghip v ngn hng thng mi H s ti sn bo m (nu c); Hp ng cp hn mc thu chi Cc giy t khc (nu c). 2. Thu chi doanh nghip


L sn phm cho vay b sung vn lu ng, p ng nhu cu t xut ca doanh nghip b p thiu ht vn kinh doanh tm thi, theo , khch hng c tiu vt s tin (d c) trn ti khon tin gi thanh ton (TKTGTT) m ti BIDV. c im i tng cho vay: chi ph vn lu ng sn xut kinh doanh. iu kin: khch hng c ti khon tin gi thanh ton VND ti BIDV, p ng tiu ch v tnh hnh ti chnh v uy tn thanh ton. Loi tin thu chi: VND. Hn mc thu chi (HMTC): ti a 05 t VND. Trng hp nhu cu thu chi trn 05 t ng s c BIDV xem xt nu p ng c mt s iu kin b sung khc. Thi hn cp HMTC: ti a 12 thng v c xem xt ti cp hng nm. Ti sn m bo: khng c TSB nu p ng cc tiu ch ca BIDV. Th tc gii ngn, thu n n gin; thc hin linh hot ti tr s ca doanh nghip hoc im giao dch ca BIDV. Tit kim ti a chi ph tin vay do thu n t ng ngay khi ti khon c tin. Gia tng hiu qu qun l vn gia Cng ty m vi cc Cng ty thnh vin khi s dng kt hp vi dch v thu h v qun l vn tp trung. 3. Thu chi tn chp L hnh thc BIDV cho khch hng c chi s tin vt qu s tin c trn ti khon tin gi thanh ton ca mnh m ti BIDV. Li ch khch hng Th tc n gin, thi gian ph duyt nhanh chng. Li sut hp l v ph cp hn mc thp; Khng cn ti sn th chp; Rt tin mt hoc chuyn khon ti tt c cc quy giao dch, cc my ATM/POS (24/7) ca BIDV v ca cc ngn hng khc tham gia h thng Banknet, Smartlink, VNBC; Hn mc thu chi: bng 5 thng thu nhp bnh qun ca khch hng, ti a ln n 100 triu; Thi hn hn mc: ti a 12 thng i vi khch hng c cp hn mc ln u; ti a 36 thng i vi khch hng c iu kin c Ngn hng t ng gia hn. Trang 29

-

Li ch

H s, th tc

-

Nhm 5



Phng thc tr n: N gc c t ng tr ngay sau khi ti khon tin gi ca khch hng pht sinh giao dch ghi c; n li c tr mt ln vo ngy cui mi thng. C tui trong thi gian vay vn t 18 n 55 (i vi n) v n 60 (i vi nam); C thu nhp thng xuyn v n nh c chi tr qua ti khon tin gi thanh ton m ti BIDV; C h khu thng tr/ tm tr di hn hoc lm vic trn cng tnh, thnh ph vi Chi nhnh cho vay.

iu kin c cp hn mc thu chi:

-

H s cp hn mc thu chi:

-

Giy ngh cp hn mc thu chi theo mu ca BIDV; CMTND/H chiu cn hiu lc ca khch hng; Quyt nh tuyn dng/Hp ng lao ng (hoc cc giy t khc c gi tr tng ng, nh: Quyt nh bin ch, Quyt nh iu ng cng tc, Quyt nh chuyn ngch cng chc...);

Nhm 5

Trang 30

Documents

nhóm 5